AI assistant
Winmate — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 29, 2013
52323_rns_2013-03-29_bc3c0256-1e10-4da3-8fe3-722902f350d6.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代碼：3416
融程電訊股份有限公司及子公司
合併財務報表暨會計師查核報告 民國一○一及一○○年第一季 （未經會計師核閱）
地址：新北市三重區興德路一一一－六號九樓 電話：（○二）八五一一○二八八
- 1 -
§目 錄 §
| 項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 合併資產負債表 四、 合併損益表 五、 合併現金流量表 六、 合併財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形 (十二)營運部門財務資訊 |
頁 次 1 2 3 4～5 6～7 8 8～9 9 9～18 19～20 20～21 21 - - 21～32 33～34 - |
財 務 報 表 附 註 編 號 |
|---|---|---|
| - - - - - 一 二 三 四～十四 十五 十六 十七 - - 十八～二十 二二～二三 二一 - |
- 2 -
融程電訊股份有限公司及子公司
合 併 資 產 負 債 表
民國一○一年及一○○年三月三十一日
（未經會計師核閱）
| 代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1190 1210 1286 1298 11XX 1421 1481 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 15X1 15X9 1672 15XX 1780 1820 1838 1860 1880 1890 18XX 1XXX |
資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四） 公平價值變動列入損益之金融資產－流 動（附註五） 備供出售金融資產－流動（附註五） 應收票據 應收帳款－淨額（附註七） 應收帳款－關係人（附註十五） 其他金融資產－流動（附註六） 存貨－淨額（附註八） 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資（附註九） 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註十） 基金及投資合計 固定資產（附註十一及十六） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財器具 成本合計 累計折舊 預付房地款 固定資產淨額 無形資產 其他無形資產 其他資產 存出保證金（附註十六） 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 其他金融資產－非流動 預付退休金 其他資產合計 資 產 總 計 |
一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 641,182 40 14,009 1 8,471 1 11 - 114,138 7 42 - 16,223 1 180,619 11 3,677 - 26,402 2 1,004,774 63 12,129 1 99,822 6 111,951 7 209,509 13 191,644 13 53,325 3 4,638 - 15,915 1 475,031 20 ( 45,378 ) ( 3 ) 8,652 1 438,305 28 2,025 - 2,238 - 28,665 2 581 - 1,064 - 4,215 - 36,763 2 $ 1,593,818 100 |
一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 780,155 48 - - 8,820 1 570 - 102, 873 6 - - 17,450 1 157,451 10 1,668 - 26,636 2 1,095,623 68 12,271 1 105,022 6 117,293 7 175,026 11 158,550 10 50,001 3 4,526 - 10,880 1 398,983 25 ( 25,690 ) ( 2 ) - - 373,293 23 2,115 - 2,771 - 21,493 1 236 - 1,053 - 3,672 1 29,225 2 $ 1,617,549 100 |
代 碼 2140 2150 2160 2170 2271 2280 21XX 2410 2XXX 3110 3210 3272 32XX 3310 3350 33XX 3420 3450 3480 34XX 361X 3610 3XXX |
負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付帳款 應付帳款－關係人（附註十五） 應付所得稅 應付費用 一年內執行賣回權公司債（附註十二 及十六） 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 應付公司債（附註十二及十六） 負債合計 股東權益（附註十三） 股本－每股面額10元：額定： 100,000仟股；發行；一○一年 45,449仟股，一○○年43,285仟股 資本公積 資本公積－發行股票溢價 資本公積－認股權 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 備供出售金融商品之未實現損益 庫藏股票 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 117,794 7 5,235 - 4,109 - 58,770 4 239,355 15 28,897 2 454,160 28 - - 454,160 28 454,491 29 320,425 20 17,342 1 337,767 23 111,843 7 273,503 17 385,346 24 ( 111 ) - ( 381 ) - ( 43,626 ) ( 2 ) ( 44,118 ) ( 2 ) 1,133,486 72 6,172 - 1,139,658 72 $ 1,593,818 100 |
單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年三月三十一日 |
單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年三月三十一日 |
單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | ％ |
|||||||
| $ 86,157 6,397 15,473 60,178 - 21,603 189,808 233,650 423,458 432,848 320,425 17,342 337,767 90,063 333,656 423,719 ( 211 ) ( 32 ) - ( 243 ) 1,194,091 - 1,194,091 $ 1,617,549 |
5 1 1 4 - 1 12 14 26 27 20 1 21 5 21 26 - - - - 74 - 74 100 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：李益仁
會計主管：焉芝福
經理人：呂谷清
- 3 -
融程電訊股份有限公司及子公司
合 併 損 益 表
民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日
（未經會計師核閱）
| 代碼 4110 營業收入總額（附註二） 4170 減：銷貨退回及折讓 4100 營業收入淨額（附註十五） 5000 營業成本（附註八及十五） 5910 營業毛利 營業費用（附註十五） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究費用 6000 營業費用合計 6900 營業利益 營業外收入及利益 7110 利息收入 7140 處分投資利益 7121 權益法認列之投資收益 （附註九） 7160 兌換利益－淨額 7170 政府補助收入 7310 金融資產評價利益 7480 其他收入 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 291,764 101 $ 318,994 100 1,814 1 1,326 - 289,950 100 317,668 100 185,570 64 207,276 65 104,380 36 110,392 35 17,470 6 16,677 5 15,271 5 10,260 3 28,576 10 31,306 10 61,317 21 58,243 18 43,063 15 52,149 17 1,469 1 1,498 - 14 - - - - - 60 - - 1 2,470 1 - - 63 - - - 31 - 1,702 1 2,074 1 3,185 2 6,196 2 1,450 1 1,707 1 |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 291,764 101 $ 318,994 100 1,814 1 1,326 - 289,950 100 317,668 100 185,570 64 207,276 65 104,380 36 110,392 35 17,470 6 16,677 5 15,271 5 10,260 3 28,576 10 31,306 10 61,317 21 58,243 18 43,063 15 52,149 17 1,469 1 1,498 - 14 - - - - - 60 - - 1 2,470 1 - - 63 - - - 31 - 1,702 1 2,074 1 3,185 2 6,196 2 1,450 1 1,707 1 |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 291,764 101 $ 318,994 100 1,814 1 1,326 - 289,950 100 317,668 100 185,570 64 207,276 65 104,380 36 110,392 35 17,470 6 16,677 5 15,271 5 10,260 3 28,576 10 31,306 10 61,317 21 58,243 18 43,063 15 52,149 17 1,469 1 1,498 - 14 - - - - - 60 - - 1 2,470 1 - - 63 - - - 31 - 1,702 1 2,074 1 3,185 2 6,196 2 1,450 1 1,707 1 |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 291,764 101 $ 318,994 100 1,814 1 1,326 - 289,950 100 317,668 100 185,570 64 207,276 65 104,380 36 110,392 35 17,470 6 16,677 5 15,271 5 10,260 3 28,576 10 31,306 10 61,317 21 58,243 18 43,063 15 52,149 17 1,469 1 1,498 - 14 - - - - - 60 - - 1 2,470 1 - - 63 - - - 31 - 1,702 1 2,074 1 3,185 2 6,196 2 1,450 1 1,707 1 |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 291,764 101 $ 318,994 100 1,814 1 1,326 - 289,950 100 317,668 100 185,570 64 207,276 65 104,380 36 110,392 35 17,470 6 16,677 5 15,271 5 10,260 3 28,576 10 31,306 10 61,317 21 58,243 18 43,063 15 52,149 17 1,469 1 1,498 - 14 - - - - - 60 - - 1 2,470 1 - - 63 - - - 31 - 1,702 1 2,074 1 3,185 2 6,196 2 1,450 1 1,707 1 |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 291,764 101 $ 318,994 100 1,814 1 1,326 - 289,950 100 317,668 100 185,570 64 207,276 65 104,380 36 110,392 35 17,470 6 16,677 5 15,271 5 10,260 3 28,576 10 31,306 10 61,317 21 58,243 18 43,063 15 52,149 17 1,469 1 1,498 - 14 - - - - - 60 - - 1 2,470 1 - - 63 - - - 31 - 1,702 1 2,074 1 3,185 2 6,196 2 1,450 1 1,707 1 |
單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 291,764 101 $ 318,994 100 1,814 1 1,326 - 289,950 100 317,668 100 185,570 64 207,276 65 104,380 36 110,392 35 17,470 6 16,677 5 15,271 5 10,260 3 28,576 10 31,306 10 61,317 21 58,243 18 43,063 15 52,149 17 1,469 1 1,498 - 14 - - - - - 60 - - 1 2,470 1 - - 63 - - - 31 - 1,702 1 2,074 1 3,185 2 6,196 2 1,450 1 1,707 1 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 291,764 1,814 289,950 185,570 104,380 17,470 15,271 28,576 61,317 43,063 1,469 14 - - - - 1,702 3,185 1,450 |
金 | 額 $ 318,994 1,326 317,668 207,276 110,392 16,677 10,260 31,306 58,243 52,149 1,498 - 60 2,470 63 31 2,074 6,196 1,707 |
％ | |||
| 100 - 100 65 35 5 3 10 18 17 - - - 1 - - 1 2 1 |
（接次頁）
- 4 -
（承前頁）
| 代碼 7521 權益法認列之投資損失 （附註九） 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失－淨額 7880 其他費用或損失 7500 營業外費用及損失 合計 7900 稅前利益 8110 所得稅費用 9600 合併總純益 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權 代碼 每股盈餘（附註十四） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘 |
一○一年第一季 金 額 ％ $ 113 - 2 - 3,520 - 137 - 5,222 1 41,026 15 4,188 2 $ 36,838 13 $ 36,885 13 ( 47 ) - $ 36,838 13 稅 前稅 後 $ 0.92 $ 0.83 $ 0.86 $ 0.77 |
一○一年第一季 金 額 ％ $ 113 - 2 - 3,520 - 137 - 5,222 1 41,026 15 4,188 2 $ 36,838 13 $ 36,885 13 ( 47 ) - $ 36,838 13 稅 前稅 後 $ 0.92 $ 0.83 $ 0.86 $ 0.77 |
一○一年第一季 金 額 ％ $ 113 - 2 - 3,520 - 137 - 5,222 1 41,026 15 4,188 2 $ 36,838 13 $ 36,885 13 ( 47 ) - $ 36,838 13 稅 前稅 後 $ 0.92 $ 0.83 $ 0.86 $ 0.77 |
一○○年第一季 | 一○○年第一季 | 一○○年第一季 | 一○○年第一季 | 一○○年第一季 | 一○○年第一季 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 金 | 額 ％ $ - - - - - - 140 - 1,847 1 56,498 18 6,430 2 $ 50,068 16 $ 50,068 16 - - $ 50,068 16 前稅 後 $ 1.26 $ 1.11 $ 1.19 $ 1.05 |
％ | ||||||
( 稅 |
$ 113 2 3,520 137 5,222 41,026 4,188 $ 36,838 $ 36,885 47 ) $ 36,838 前稅 $ 0.92 $ 0.86 |
稅 |
$ - - - 140 1,847 56,498 6,430 $ 50,068 $ 50,068 - $ 50,068 前稅 $ 1.26 $ 1.19 |
- - - - 1 18 2 16 16 - 16 後 |
|||||
| 前 $ 0.92 $ 0.86 |
前 $ 1.26 $ 1.19 |
||||||||
| $ 1.11 $ 1.05 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：李益仁 經理人：呂谷清 會計主管：焉芝福
- 5 -
融程電訊股份有限公司及子公司
合 併 現 金 流 量 表
民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日
（未經會計師核閱）
單位：新台幣仟元
| 營業活動之現金流量 合併總純益 調整項目 折舊及攤銷 存貨跌價及呆滯損失 提列（迴轉）呆帳費用 處分投資利益 處分固定資產損失 金融資產評價利益 採權益法認列之投資損失（收益） 應付公司債折價攤銷數 遞延所得稅 營業資產及負債之變動 公平價值變動列入損益之金融 資產－流動 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他金融資產－流動 存 貨 其他流動資產 預付退休金 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 以成本衡量之金融資產－非流動增加 其他金融資產－非流動減少（增加） 購置固定資產 無形資產增加 （接次頁） |
一 ○ 一 年 第 一 季 $ 36,838 8,070 1,410 75 ( 14 ) 2 ( 6 ) 113 1,444 ( 224 ) ( 13,989 ) ( 495 ) 2,270 ( 27 ) ( 4,666 ) ( 22,227 ) ( 7,457 ) ( 133 ) 17,714 ( 3,072 ) 3,436 ( 15,950 ) 10,673 13,785 - ( 11 ) ( 66,924 ) ( 150 ) |
一 ○ ○ 年 第 一 季 |
|---|---|---|
| $ 50,068 5,367 1,577 ( 326 ) - - ( 31 ) ( 60 ) 1,707 2,132 15,039 ( 165 ) 53,240 254 ( 2,514 ) ( 9,374 ) ( 7,199 ) ( 137 ) ( 8,988 ) 3,697 4,157 ( 25,620 ) ( 1,094 ) 81,730 ( 11,477 ) ( 8 ) ( 29,045 ) ( 329 ) |
- 6 -
（承前頁）
| 存出保證金減少 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 匯率影響數 本期現金及約當現金淨增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 支付所得稅 不影響現金流量之融資活動 一年內執行賣回權公司債 可轉換公司債轉換普通股 |
一 前 |
|---|---|
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：李益仁 經理人：呂谷清 會計主管：焉芝福
- 7 -
融程電訊股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一○○及九十九年第一季
（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）
（未經會計師核閱）
一、 公司沿革及營業
本公司係於八十五年一月二十三日設立，主要從事液晶顯示應用 設備及模組、嵌入式系統（ Embedded System）模組、電子數位看板 （ Digital Signage）設備模組及相關設備、週邊產品之研發、製造及代 理進出口貿易業務及代理前項各產品之投標報價及經銷買賣業務。
本公司於九十三年六月二十九日經行政院金融監督管理委員會證 券期貨局（以下簡稱證期局）核准補辦公開發行，並於九十六年九月 二十七日正式以證券櫃檯買賣中心第一類股票掛牌交易。
本公司於一○一及一○○年三月底，員工人數分別為 277 人及 265 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依據證券發行人財務報告編製準則及一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： 合併概況
- 合併財務報表彙編原則
本公司直接持有表決權之股份超過百分之五十以上，或對 被投資公司具有控制能力之所有被投資公司，其財務報表予以 合併。
國外子公司之財務報表係按各公司之功能性貨幣編製，是 以編製合併財務報表時先將資產及負債科目按年底各該功能性 貨幣之匯率、股東權益按歷史匯率及損益科目按各該年度之平 均匯率換算為新台幣，因而產生之兌換差額作為累積換算調整 數，並列於股東權益項下。
編製合併財務報表時，母子公司及子公司間重大之交易事 項及其餘額均予以銷除，請參閱附表一。
-
8 -
-
列入合併財務報表之子公司及其變動情形如下：
| 投資公司 名 稱 本公司 本公司 本公司 |
子公司名稱 北京京融電自 動化科技有 限公司 昱融科技股份 有限公司 TTX Canada Inc. |
業 務 性 質 從事工業電腦及週邊 商品之銷售 從事電子零組件、電腦 及其週邊設備製造 業 從事專業工業電腦與 螢幕經銷商之銷售 業務 |
所持股權百分比 一○○年 九月三十日 九十九年 九月三十日 100% 100% 100% 100% 80% - |
說 明 |
|---|---|---|---|---|
| 一○○年 九月三十日 100% 100% 80% |
||||
| 於九十九年 六月設立 於北京。 於九十九年 十月設立。 於一○○年 四月投資 加拿大公 司。 |
三、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三十四號「金融商品之會計處理準則」，將原始產生之應收款納入公報 適用範圍。此項會計變動，對本公司一○○年第一季之純益並無重大 影響。
營運部門資訊之揭露
本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定 營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之 辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之 內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別 財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司一○○年第一季之營運部門資 訊報導方式並無重大影響。
四、 現 金及約當現金
==> picture [425 x 137] intentionally omitted <==
- 9 -
一○一年及一○○年三月三十一日定期存款之最後到期日分別為
一○二年三月及一○一年三月。
五、公平價值變動列入損益之金融商品
一 一 ○ 年 三 月 三 十 一日 交易目的之金融資產 國內債券基金 $ 14,003 評價調整 6 $ 14,009
－
六、備供出售金融資產流動
==> picture [425 x 76] intentionally omitted <==
－
七、應收帳款淨額
==> picture [425 x 76] intentionally omitted <==
本公司與銀行間簽訂讓售應收帳款合約，依讓售合約之規定，因
商業糾紛（如：銷貨退回或折讓等）而產生之損失由本公司負擔，因
信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。
本公司一○一及一○○年第一季讓售應收帳款分別為美金 1,089 仟元及美金 1,902 仟元。
截至一○一年及一○○年三月三十一日止，尚未到期之讓售應收
帳款相關資訊如下：
單位：仟元 出 售 應 收 讓 售 對 象 年 利 率 帳 款 金 額 已 預支 金 額 保留款金 額 銀行約定額度 中國信託 一○一年三月三十一日 - USD 542 USD - USD 542 USD 1,500 一○○年三月三十一日 - USD 524 USD - USD 524 USD 1,500
讓售應收帳款之保留款帳列其他金融資產－流動項下。
- 10 -
－
八、存貨淨額
原物料及商品存貨半成品及在製品製 成 品 |
一○一年三月三十一日$ 104,454 69,194 6,971 $180,619 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 97,295 53,765 6,231 $157,291 |
一○一年及一○○年三月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 14,759 仟元及 10,954 仟元。
一○一及一○○年第一季與存貨相關之銷貨成本分別為 178,224 仟元及 208,861 仟元。一○一及一○○年第一季與存貨相關之銷貨成本 分別包括存貨跌價及呆滯損失 1,410 仟元及 1,577 仟元。
九、 採權益法之長期股權投資
==> picture [425 x 147] intentionally omitted <==
本公司一○一及一○○年第一季採權益法認列之投資利益（損
失），係依據各被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
－ 十、 以成本衡量之金融資產 非流動
| 國內興櫃股票 億泰興電子股份有限公 司 國內非上市（櫃）普通股 唐佑開發科技股份有限 公司 銳陽光電股份有限公司 瑞展科技股份有限公司 國外非上市（櫃）特別股 Zena Technologies International, Inc. |
一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 12,607 3.48 29,590 17.47 3,960 11.62 12,000 9.28 $ 41,665 - $ 99,822 |
一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 12,607 3.48 29,590 17.47 3,960 11.62 12,000 9.28 $ 41,665 - $ 99,822 |
一○○年三月三十一日 | 一○○年三月三十一日 | 一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 12,607 29,590 3,960 12,000 $ 41,665 $ 99,822 |
金 | 額 $ 12,607 34,790 3,960 12,000 $ 41,665 $ 105,022 |
％ | |
| 3.48 16.27 11.62 11.62 - |
- 11 -
本公司分別於一○○年一月及三月增加投資 2,687 仟元及 8,790 仟 元於億泰興電子股份有限公司及唐佑開發科技股份有限公司。
本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平 價值無法可靠衡量，故以成本衡量。惟本公司評估上述金融資產，其 中唐佑開發科技股份有限公司之投資成本已有減損，並以一○○年三 月九日為減資基準日辦理減資彌補虧損，本公司因是於一○○年度認 列 5,200 仟元之金融資產減損損失。
十一、固定資產
累計折舊房屋及建築機器設備運輸設備生財器具 |
一○一年三月三十一日$ 14,855 14,970 3,353 12,200 $ 45,378 |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 11,074 7,292 2,514 4,810 $ 25,690 |
十二、應付公司債
國內第一次有擔保轉換公司債減：應付公司債折價減：一年內執行賣回權公司債 |
一○一年三月三十一日$ 247,700 ( 8,345 ) 239,355 (239,355 ) $ - |
一○○年三月三十一日 |
一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|
( ( |
( |
$ 247,700 14,050 ) 233,650 - $ 233,650 |
本公司於九十九年九月三日發行票面利率為零之三年期第一次有 擔保轉換公司債 300,000 仟元，其有效利率為 2% ，依轉換辦法規定， 發行時轉換價格為每股 66 元，惟若因無償配股或減資彌補虧損致使已 發行普通股股份發生變動時，應依轉換價格計算公式調整之，一○一 年三月底轉換公司債之轉換價格為每股 59.2 元。債券持有人得於轉換 公司債發行之日起滿一個月後，至到期日前十日止，除依法暫停過戶 期間外，得隨時向本公司請求依當時之轉換價格轉換為本公司普通股 股票。或於公司債發行滿二年時，請求本公司以債券面額之 102.01% 贖回。到期時若未轉換，債券持有人得於公司債到期時請求本公司以
- 12 -
現金一次償還。另若符合約定條件時，本公司得於公司債發行滿一個 月起至到期日前四十日止，按約定價格向債權人要求贖回公司債。本 公司依財務會計準則公報第三十六號之規定將該轉換權與負債分離， 並分別認列為權益及負債。截至一○一年三月底止，已有面額 52,300 仟元之公司債轉換為本公司普通股 793 仟股。
另依上述轉換辦法之規定，債券持有人得於一○一年九月三日前 行使賣回權，故依 (95)基秘字第 290 號解釋函，本公司於編製一○一年 第一季財務報表時，將可於一年內行使賣回權之債券分類為「一年內 執行賣回權公司債」。
十三、 股東權益 一 ( ) 資本公積
依法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過 票面金額發行股票所得之溢額（包括超過面額發行普通股及庫藏股 票交易等）及受領贈與之所得產生之資本公積，得撥充股本，其撥 充股本每年以實收資本之一定比率為限。依據於一○一年一月四日 公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。 資本公積變動情形如下：
| 資本公積變動情形如下： | ||
|---|---|---|
| 期初餘額 註銷庫藏股 可轉換公司債轉換為普通股 期末餘額 |
一○一年第一季 $ 337,767 - - $ 337,767 |
一○○年第一季 |
| $ 337,703 ( 40,461 ) 40,525 $ 337,767 |
(二 ) 盈餘分配及股利政策
依照公司章程之規定，年終結算如有盈餘，於完納一切稅捐及 彌補以前年度虧損後，應先提百分之十為法定公積，如尚有盈餘， 得以全部或一部依下列百分比分派之：
-
員工紅利百分之五至百分之十五。
-
董事監察人酬勞不高於百分之二。
-
13 -
-
股東紅利併同以往年度未分配盈餘，由董事會擬具分派議案， 提請股東會決議分派或保留之。
-
本公司以長期業務之發展、未來資金需求及整體獲利能力，並 滿足股東對現金流入之需求，做為分配股利之考量，就當年度所分 配股利之百分之十（含）以上發放現金股利，惟實際發放比例視當 年度實際獲利情形及營運狀況，經股東會通過為之。
一○一及一○○年第一季員工紅利之估列金額分別為 4,143 仟 元及 4,506 仟元；董監酬勞之估列金額分別為 414 仟元及 901 仟元， 係依過去經驗以可能發放之金額為基礎，一○一及一○○年第一季 分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 12%及 10% 計算員工分紅； 1.2%及 2%計算董監酬勞。於股東會決議時，若分配 金額有所變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入 帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利數以決議分紅之 金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一 日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。
本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括金 融商品未實現損益及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股 東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分 配盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止，且 得用以彌補虧損。依據一○一年一月四日公布之公司法修訂條文， 法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得 以現金分配。
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額可扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於一○一年三月七日及一○○年五月十八日舉行董 事會及股東常會，分別擬議及決議一○○及九十九年度盈餘分配案 如下：
- 14 -
==> picture [411 x 91] intentionally omitted <==
本公司分別於一○一年三月七日及一○○年五月十八日之董事 會及股東會分別擬議及決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董 監事酬勞如下：
==> picture [411 x 44] intentionally omitted <==
上述董事會擬議及股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與一 ○○及九十九年度財務報表認列之員工分紅及董監酬勞並無差異。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
另本公司發行國內第一次有擔保轉換公司債，於一○一年第一 季並無轉換公司債持有人申請轉換；於一○○年第一季計有面額 51,200 仟元之轉換公司債持有人已申請轉換，換得本公司普通股 776 仟股，本公司並已辦妥變更登記。
(三 ) 員工認股權證發行情形
本公司於九十六年十二月依九十五年度認股權計劃發行員工認 股權憑證 322 單位，每一單位可認購普通股一仟股。給與對象為本 公司符合特定條件之員工。認股權證之存續期間為六年，憑證持有 人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權證。 原始認股權行使價格為每股 110.5 元，認股權證發行後，遇有本公司 普通股股份發生變動時（辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉 增資、公司合併、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證 等），認股權行使價格依規定公式予以調整。
一○一及一○○年第一季，本公司員工認股權憑證之相關資訊 如下：
- 15 -
| 年初餘額 本年度行使 本年度沒收 年底餘額 年底可行使之認股權 |
九 十 五 年 認 股 權 計 畫 |
九 十 五 年 認 股 權 計 畫 |
九 十 五 年 認 股 權 計 畫 |
|---|---|---|---|
| 一○一年第一季 單 位 加權平均 行使價格 （ 元 ） 242 59.82 - - ( 6 ) 59.82 236 236 |
一○○年第一季 | ||
| 單 位 242 - ( 6 ) 236 236 |
單 位 246 - - 246 164 |
加權平均 行使價格 （ 元 ） |
|
| ( |
66.81 - - |
截至一○一及一○○年三月三十一日止，本公司流通在外之員 工認股權憑證相關資訊如下：
==> picture [413 x 59] intentionally omitted <==
本公司於九十六年十二月給予之認股權憑證，若採公平價值法 依 Black-Scholes 評價模式認列前述認股權酬勞成本，其相關假設如 下：
無風險利率 2.666% 預期存續期間 3 年 預期價格波動率 21.47% 預期股利率 -
上述給與日於九十六年十二月三十一日以前之九十五年度認股 權計劃已於一○○年度全數既得，若依財務會計準則第三十九號公 報規定衡量時，對於一○一年第一季之淨利並無影響，另一○○年 第一季擬制資訊如下：
本期淨利
稅後基本每股盈餘（元） 稅後稀釋每股盈餘（元）
==> picture [100 x 88] intentionally omitted <==
- 16 -
本公司於九十六年十二月給予之認股權憑證每單位加權平均公 平價值為 20 仟元。
( 四 ) 金融商品未實現損益
==> picture [411 x 76] intentionally omitted <==
( 五 ) 庫藏股票
==> picture [412 x 113] intentionally omitted <==
本公司於一○○年三月二十九日經董事會通過辦理註銷未轉讓 予員工之庫藏股 538 仟股，基準日為一○○年三月二十九日，並已 完成變更登記。
本公司於一○○年八月二十九日經董事會通過，決議於一○○ 年八月三十日至一○○年十月二十八日以每股 40 元至 60 元之價格 買回庫藏股 1,500 仟股，以轉讓股份予員工，本公司共計買回股份 885 仟股，收回股份之總金額為 43,626 仟元。
根據證券交易法規定，公司買回股份總數不得超過已發行股份
總數之百分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢
價及已實現之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不
得享有股東權利。
- 17 -
十四、 每股盈餘
| 每股盈餘 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一○一年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 可轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 一○○年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 員工認股權 可轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 |
金 額 （ |
分 子 ） 稅 後 $ 36,885 1,199 $ 38,084 $ 50,068 - - 1,417 $ 51,485 |
股數（分母） （仟股） 44,564 464 4,184 49,212 44,935 302 37 4,006 49,280 |
每股盈餘（元） | ||
| 稅 前 $ 41,073 1,444 $ 42,517 $ 56,498 - - 1,707 $ 58,205 |
稅 前 $ 0.92 $ 0.86 $ 1.26 $ 1.18 |
稅 後 |
||||
| $ 0.83 $ 0.77 $ 1.11 $ 1.04 |
計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於 該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀 釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之 收盤價為資產負債表日之淨值，作為發行股數之判斷基礎。於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
計算每股盈餘時，無償配股之影響（參閱附註十五股東權益）已 列入追溯調整。因追溯調整，一○○年第一季稅後基本每股盈餘及稀 釋每股盈餘，分別由 1.17 元及 1.09 元減少為 1.11 元及 1.04 元。
- 18 -
十五、 關係人交易
本公司與子公司間重大交易及其餘額，業於編製合併財務報表時 予以銷除，與其他關係人間之重大交易事項彙總如下：
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 合毅科技股份有限公司（合毅科技 本公司採權益法評價之被投資公司 公司） 系統電子股份有限公司（系統電子 該公司董事長與本公司董事長為同一人 公司） 億泰興電子股份有限公司（億泰興 該公司董事長與本公司董事長為同一人 電子公司） 銳陽光電股份有限公司（銳陽光電 本公司擔任該公司一席董事 公司） 唐佑開發科技股份有限公司（唐佑 本公司擔任該公司一席董事（已於一○ 科技） ○年七月辭去董事職務）
(二 ) 與關係人間之重大交易事項
- 銷 貨
| 銷 貨 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 係 人 名 稱 銳陽光電公司 系統電子公司 |
一○一年第一季 金 額 ％ $ 34 - - - $ 34 - |
一○○年第一季 | |||
| 金 額 $ 34 - $ 34 |
金 額 $ 15 1,780 $ 1,795 |
％ | |||
| - 1 1 |
本公司與關係人之銷貨價格與其他客戶相當。
- 進 貨
| 關 係 人 名 稱 銳陽光電公司 億泰興電子公司 唐佑科技公司 |
一○一年第一季 金 額 ％ $ 52 - 36 - - - $ 88 - |
一○一年第一季 金 額 ％ $ 52 - 36 - - - $ 88 - |
一○○年第一季 | 一○○年第一季 | 一○○年第一季 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 52 36 - $ 88 |
金 額 $ 336 377 122 $ 835 |
％ | |||
| - - - - |
本公司與關係人進貨之交易條件與其他廠商相當。
-
19 -
-
加 工 費
加 工 費 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
關係人名稱合毅科技公司銳陽光電公司 |
一○一年第一季金額％$ 2,434 24 1,847 19 $ 4,281 43 |
一○○年第一季 |
|||
金額$ 2,434 1,847 $ 4,281 |
金額$ 4,648 1,680 $ 6,328 |
％ |
|||
| 42 15 57 |
本公司與關係人之交易條件與其他廠商相當。
4. 應收帳款
4.應收帳款 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
關係人名稱銳陽光電公司系統電子公司 |
一○一年三月三十一日金額％$ 42 100 - - $ 42 100 |
一○○年三月三十一日 |
|||
金額$ 42 - $ 42 |
金額$ - - $ - |
％ |
|||
| - - - |
5. 應付帳款
應付帳款 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
關係人名稱合毅科技公司銳陽光電公司億泰興電子公司唐佑科技公司 |
一○一年三月三十一日金額％$ 3,348 64 1,849 35 38 1 - - $ 5,235 100 |
一○○年三月三十一日 |
|||
金額$ 3,348 1,849 38 - $ 5,235 |
金額$ 5,034 1,177 180 6 $ 6,397 |
％ |
|||
| 79 18 3 - 100 |
十六、質抵押資產
本公司下列定存單業經提供為財政部台北市關稅司進口貨物營業
稅先放後稅，另下列土地、房屋及建築業經提供為發行有擔保轉換公
司債之擔保品：
一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一日 三 月 三 十 一日 質押定存單（帳列其他金融資 產－非流動） $ 1,064 $ 1,053 固定資產－淨額 318,271 322,501 $ 319,785 $ 323,554
- 20 -
上述固定資產及出租資產之擔保品一○一及一○○年第一季係包 含土地均為 175,025 仟元、房屋及建築－淨額分別為 143,696 仟元及 147,476 仟元。
十七、 重大承諾及或有事項
截至一○一年三月三十一日止，除財務報表及附註另有說明及列
示者外，本公司尚有下列承諾及或有事項：
-
一 -
( )
因銀行借款及讓售應收帳款所開立之存出保證票據餘額為491,326仟元。 -
(
二)租賃契約：因租用汽車、三重市興德路段大樓部分樓層及車位，分 別簽訂租賃契約，租金係按每月支付146仟元，租期至一○一年十 二月前陸續到期。另本公司已依約支付押金計1,496仟元（帳列存出 保證金項下），將於租約到期時無息收回。
十八、 金融商品之揭露
-
一 -
( )
公平價值之資訊
| 資 產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 負 債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 應付公司債 |
一○一年三月三十一日 帳面價值 公平價值 $ 774,900 $ 774,900 14,009 14,009 8,471 8,471 182,800 182,800 239,355 252,654 |
一○○年三月三十一日 | 一○○年三月三十一日 |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 $ 774,900 14,009 8,471 182,800 239,355 |
帳面價值 $ 904,872 - 8,820 156,056 233,650 |
公平價值 | |
| $ 904,872 - 8,820 156,056 317,056 |
-
(
二)本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： -
部分金融商品以其在資產負債表估計之帳面價值估計其公平價 值，因為此類商品到期日甚近或現時收付價格與帳面價值相 近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於 現金及約當現金、應收票據及帳款－淨額、應收帳款－關係人、 其他金融資產－流動、應付帳款、應付帳款－關係人、應付費 用及部分其他流動負債。 -
21 -
-
公平價值變動列入損益及備供出售之金融商品如有活絡市場公 開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參 考時，則採用評價方法估計。
-
存出保證金及其他金融資產－非流動因無明確到期日，故以帳 面價值為公平價值。
-
上櫃應付公司債因有市場價格可循，故以此市場價格為公平價 值。
-
(三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者及以評價方法估計者分別為：
| 資 產 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 負 債 應付公司債 |
公開報價決定之金額 一○一年 三月三十一日 一○○年 三月三十一日 $ 14,009 $ - 8,471 8,820 252,654 317,056 |
評價方法估計之金額 | 評價方法估計之金額 |
|---|---|---|---|
| 一○一年 三月三十一日 $ 14,009 8,471 252,654 |
一○一年 三月三十一日 $ - - - |
一○○年 三月三十一日 |
|
| $ - - - |
(四 ) 財務風險資訊
1. 市場風險
本公司及子公司持有之上櫃股票及基金受益憑證，其價值 隨市場價格之變動而變動，預期具有市場價格風險。另本公司 因外幣交易而產生重大之資產及負債金額，雖外幣資產及負債 因市場匯率變動而產生之損益有互抵效果，惟本公司外幣資產 金額大於外幣負債金額，當美元升（貶）值一元將增加兌換利 益（損失） 4,804 仟元。
2. 信用風險
金融資產受到本公司及子公司之交易對方或他方未履行合 約之潛在影響，其影響包括本公司及子公司所從事金融商品之 信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。因本 公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行或公司，預期不 致有重大之信用風險產生。
-
流動性風險
-
22 -
本公司及子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措
資金以履行合約義務之流動性風險。另本公司投資之權益商品
除上櫃股票係採公開報價外，餘皆無活絡市場，故預期具有流
動性風險。
十九、 合併其他公司資產負債及營業
TTX Canada Inc. （以下簡稱 TTX ）係加拿大之專業工業電腦、電 子數位看板與液晶螢幕經銷商，並熟悉美加當地市場及客戶需求，具 有地緣優勢；未來將扮演在北美地區之重要銷售地位，本公司基於管 理通路、了解深耕市場、增加營收和佈局前端行銷之策略目的，故購 買其股權。
本公司於一○○年四月對 TTX 投資加幣 800 仟元， TTX 發行普通 股 100 股及特別股 1,000 仟股，本公司持有其全部具表決權普通股 100 股及盈餘分配權利特別股 800 仟股，因此可掌握營運主導權；而本公 司持有 80% 特別股，因此對應之盈餘股利分配權利為 80% 。
本合併案依財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之
會計處理」之規定，採購買法之會計處理，以合併基準日之公平市價
按其股權比例入帳，另被合併公司資產及負債之帳面價值，應調整為
採合併公司會計方法處理應有之帳面價值。
本公司合併 TTX ，其資產與負債之入帳金額列示如下：
現 金應收帳款存 貨其他流動資產固定資產應付帳款應付費用小 計收購成本商 譽 |
可辨認淨資產公平價值 |
|---|---|
| $ 11,835 8,873 11,836 3,792 327 ( 11,653 ) ( 840 ) 24,170 24,170 $ - |
- 23 -
上述可辨認淨資產公平價值之金額係依據 TTX 截至一○○年四月 十日之自結財務報表按盈餘股利分配權利 80% 計算，並調整相關科目 之公平價值。
TTX 自一○○年四月十日起之經營成果已計入本公司損益表中， 而合併基準日前 TTX 之損益，並未列入本公司損益表。為便於比較， 特編製一○○年第一季本公司合併 TTX 之擬制性損益表（ TTX 一○○ 年第一季之損益資料係依該公司自結財務報表計算，並已將被合併公 司資產及負債之帳面價值，調整為採合併公司會計方法處理應有之帳 面價值）備供參考。
營業收入淨額營業成本營業毛利營業費用營業利益營業外收入及利益營業外費用及損失稅前利益所得稅費用合併總純益歸屬予：母公司股東少數股權 |
一○○年第一季合併損益 |
|---|---|
| $ 339,219 ( 231,484 ) 107,735 ( 65,787 ) 41,948 6,196 ( 1,862 ) 46,282 ( 6,430 ) $ 39,852 $ 40,994 ( 1,142 ) $ 39,852 |
上述之擬制性合併財務資訊係僅供參考，並非全然表示倘本公司 於一○○年一月一日與 TTX 完成合併之財務狀況與經營成果，亦非全 然表示未來之合併財務狀況與經營成果。
- 24 -
二十、 其 他
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：各外幣／新台幣仟元
| 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 加 幣 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 |
一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 6,256 29.51 $ 184,609 830 29.58 24,543 4,976 4.6845 23,309 1,644 29.51 48,517 |
一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 |
|||
| 外 幣 $ 6,256 830 4,976 1,644 |
匯 率 29.51 29.58 4.6845 29.51 |
外 幣 $ 5,873 805 564 949 |
匯 率 29.40 30.28 4.51 29.40 |
新 台 幣 |
|
| $ 172,668 24,370 2,542 27,901 |
二一、 附註揭露事項
母子公司間業務關係及重要交易性往來情形：附表一。
二二、營運部門財務資訊
本公司主要從事液晶顯示應用設備及嵌入式系統模組等之研發、製
造及銷售，主要營運決策者係以全公司之經營成果和財務狀況作為分配
資源及評量績效之資訊，且本公司各產品及製造過程之性質類似，依財
務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司並
無應報導部門資訊。
二三、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項
本公司依據行政院金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十
九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規
定，於一○一年第一季合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導
準則之情形如下，此揭露資訊並未經會計師核閱，附列僅供參考：
-
一 -
( )
依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計 準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「IFRSs」）編製合併財務報告， 為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs之 計畫，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明 如下： -
25 -
計 畫 內 容 主 要執行單 位 目 前執行情形 1. 評估階段：九十八年十二月十五日 至九十九年六月三十日 ◎成立專案小組及訂定採用 IFRSs 財務部 已完成 計畫 ◎完成現行會計政策與 IFRSs 差異 財務部 已完成 之辨認 ◎完成 IFRSs 合併個體之辨認 財務部 已完成 ◎完成 IFRS 1「首次採用國際會計 財務部 已完成 準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估 ◎完成資訊系統應做調整之評估 各部門提出、財務 已完成 部彙總 ◎完成內部控制應做調整之評估 各部門提出、財務 已完成 部彙總 2. 準備階段：九十九年六月三十日至 一○一年十二月三十一日 ◎決定 IFRSs 會計政策 財務部 已完成 ◎決定所選用 IFRS 1「首次採用國 財務部 已完成 際會計準則」之各項豁免及選擇 ◎發展 IFRS 財務報告範本 財務部 已完成 ◎修正調整企業流程、資訊系統及 各部門提出、財務 已完成 各部門作業 部追踪 ◎進行新系統模擬測試 各部門提出、財務 已完成 部追踪 3. 實施階段：一○一年一月一 日至一○二年十二月三十 一日 ◎完成 IFRSs 開帳日財務 財務部 已完成 狀況表 ◎完成 IFRSs2012 年比較 財務部 進行中（進度正常） 財務資訊之編製 ◎完成相關內部控制（含財 各部門提出、財務 進行中（進度正常） 務報導流程及相關資訊 部彙總 系統）之調整
-
(二 ) 本公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採用 之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：
-
一○一年一月一日資產負債表之調節
==> picture [386 x 33] intentionally omitted <==
- 26 -
| 金融資產－流動 備供出售金融資產－流 動 應收票據 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 其他金融資產－流動 存貨－淨額 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之長期股權投 資 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 固定資產 無形資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流 動 其他金融資產－非流動 預付退休金 非流動資產合計 資產總計 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 一年內執行賣回權公司 債 其他流動負債 流動負債合計 負債合計 股 本 資本公積－發行股票溢 價 資本公積－認股權 法定盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數 備供出售金融資產未實 現損益 ( 庫藏股票 ( 母公司股東權益合 計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
6,814 20 116,482 15 11,557 159,802 3,666 ( 18,946 1,011,926 ( 12,243 - 99,822 ( 375,142 2,254 3,052 31,985 ( 367 1,054 4,082 530,001 $ 1,541,927 $ 100,584 8,307 673 74,763 237,911 18,180 440,418 440,418 454,491 320,425 17,342 111,843 236,618 215 2,038 ) 43,626 ) 1,095,270 6,239 1,101,509 $ 1,541,927 |
- - - - 327,200 - 3,666 ) - 3,666 ) - 12,607 ( 12,607 ) 31,985 - - 31,985 ) 3,666 - - ( 3,666 ( - ( - - - - - - - - - - - - - - ( - ( - ( - - ( - - ( - ( |
- - - - - - - - - - 4,101 ) - - - - - 870 - 1,283 ) 4,514 ) 4,514 ) - - - - 3,831 - - 3,831 3,831 - - - - 4,029 ) 215 ) 4,101 ) ( - ( 8,345 ) - 8,345 ) 4,514 ) |
量之金融資產－流動 6,814 備供出售金融資產－流 動 20 應收票據 116,482 應收帳款淨額 15 應收帳款－關係人 338,757 其他應收款 (1) 159,802 存 貨 - - (3) 18,946 其他流動資產 1,008,260 流動資產合計 12,243 採用權益法之投資 8,506 備供出售金融資產－非 流動 (6) 87,215 以成本衡量之金融資產 －非流動 (6) 407,127 不動產、廠房及設備 (2) 2,254 無形資產 3,052 存出保證金 - 遞延費用 (2) 4,903 遞延所得稅資產 (3)、(4) 及(5) 1,054 其他金融資產－非流動 2,799 預付退休金 (5) 529,153 非流動資產合計 $ 1,537,413 $ 100,584 應付帳款 8,307 應付帳款 673 當期所得稅負債 78,594 其他應付款 (4) 237,911 一年內執行賣回權公司 債 18,180 其他流動負債 444,249 流動負債合計 444,249 負債合計 454,491 普通股 320,425 資本公積－普通股溢價 17,342 資本公積－員工認股權 111,843 法定盈餘公積 232,589 未分配盈餘 (4)、(5) 及(7) - 累積換算調整數 (7) 6,139 ) 備供出售金融資產未實 現損益 (6) 43,626 ) 庫藏股票 1,086,925 歸屬於母公司業主 之權益合計 6,239 非控制權益 1,093,164 權益合計 $ 1,,537,413 負債及權益合計 |
|---|---|---|---|---|
2. 一○一年三月三十一日資產負債表之調節
| 中華民國一般公認會計原則 | 中華民國一般公認會計原則 | 轉換至 I F R |
轉換至 I F R |
S s 之影響 |
S s 之影響 |
I F |
I F |
R S s |
說 明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 金 額 現 金 $ 641,182 公平價值變動列入損益 金融資產－流動 14,489 備供出售金融資產－流 動 8,471 應收票據 11 應收帳款－淨額 114,138 應收帳款－關係人 42 其他金融資產－流動 16,223 存貨－淨額 180,619 遞延所得稅資產－流動 3,677 其他流動資產 26,402 流動資產合計 1,004,774 採權益法之長期股權投 資 12,129 備供出售金融資產－非 流動 - 以成本衡量之金融資產 －非流動 99,822 固定資產 438,305 無形資產 2,025 存出保證金 2,238 |
表 達 差 異 |
認列及衡量差異 | 金 額 |
項 目 |
|||||
| $ 641,182 14,489 8,471 11 114,138 42 16,223 180,619 3,677 26,402 1,004,774 12,129 - 99,822 438,305 2,025 2,238 |
( ( ( ( |
$ 343,800 ) - - - - - 343,800 - 3,677 ) - 3,677 ) - 12,607 12,607 ) 28,665 - - |
( |
$ - - - - - - - - - - - - 4,652 ) - - - - |
$ 297,382 14,489 8,471 11 114,138 42 360,023 180,619 - 26,402 1,001,097 12,129 7,955 87,215 466,970 2,025 2,238 |
現 金 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 備供出售金融資產－流 動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 - 其他流動資產 流動資產合計 採用權益法之投資 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 不動產、廠房及設備 無形資產 存出保證金 |
(1) (1) (3) (6) (6) (2) |
- 27 -
| 遞延費用 遞延所得稅資產－非流 動 其他金融資產－非流動 預付退休金 非流動資產合計 資產總計 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 一年內執行賣回權公司 債 其他流動負債 流動負債合計 負債合計 股 本 資本公積－發行股票溢 價 資本公積－認股權 法定盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數 ( 備供出售金融資產未實 現損益 ( 庫藏股票 ( 母公司股東權益合 計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
28,665 ( 581 1,064 4,215 589,044 $ 1,593,818 $ 117,794 5,235 4,109 58,770 239,355 28,897 454,160 454,160 454,491 320,425 17,342 111,843 273,503 111 ) 381 ) 43,626 ) 1,133,486 6,172 1,139,658 $ 1,593,818 |
28,665 ) 3,677 - - ( 3,677 ( - ( - - - - - - - - - - - - - - ( - ( - ( - - ( - - ( - ( |
- 871 - 1,277 ) 5,058 ) 5,058 ) - - - - 3,843 - - 3,843 3,843 - - - - 4,034 ) 215 ) ( 4,652 ) ( - ( 8,901 ) - 8,901 ) 5,058 ) |
- 遞延費用 (2) 5,129 遞延所得稅資產 (3)、(4) 及(5) 1,064 其他金融資產－非流動 2,938 預付退休金 (5) 587,663 非流動資產合計 $ 1,588,760 $ 117,794 應付帳款 5,235 應付帳款 4,109 當期所得稅負債 62,613 其他應付款 (4) 239,355 一年內執行賣回權公司 債 28,897 其他流動負債 458,003 流動負債合計 458,003 負債合計 454,491 普通股 320,425 資本公積－普通股溢價 17,342 資本公積－員工認股權 111,843 法定盈餘公積 269,469 未分配盈餘 (4)、(5) 及(7) 326 ) 累積換算調整數 (7) 5,033 ) 備供出售金融資產未實 現損益 (6) 43,626 ) 庫藏股票 1,124,585 歸屬於母公司業主 之權益合計 6,172 非控制權益 1,130,757 權益合計 $ 1,588,760 負債及權益合計 |
|---|---|---|---|---|
3. 一○一年第一季綜合損益表之調節
| 中華民國一般公認會計原則 | 中華民國一般公認會計原則 | 轉換至 I F R |
轉換至 I F R |
S s 之影響 |
S s 之影響 |
I F |
I F |
R S s |
說 明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 金 額 營業收入淨額 $ 289,950 營業成本 185,570 營業毛利 104,380 營業費用 推銷費用 17,470 管理費用 15,271 研究費用 28,576 合 計 61,317 營業利益 43,063 營業外收入及利益 利息收入 1,469 處分投資利益 14 其他收入 1,702 合 計 3,185 營業外費用及損失 利息費用 1,450 採權益法認列之投 資損失 113 處分固定資產損失 2 兌換損失－淨額 3,520 其他費用或損失 137 合 計 5,222 稅前淨利 41,026 所得稅費用 4,188 合併總淨利 $ 36,838 |
表 達 差 異 |
認列及衡量差異 | 金 額 |
項 目 |
|||||
| $ 289,950 185,570 104,380 17,470 15,271 28,576 61,317 43,063 1,469 14 1,702 3,185 1,450 113 2 3,520 137 5,222 41,026 4,188 $ 36,838 |
$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
( ( ( ( ( ( |
$ - - - 22 12 ) 4 ) 6 6 ) - - - - - - - - - - 6 ) 1 ) 5 ) |
( |
$ 289,950 185,570 104,380 17,492 15,259 28,572 61,323 43,057 1,469 14 1,702 3,185 1,450 113 2 3,520 137 5,222 41,020 4,187 $ 36,833 393 ) 1,106 67 780 $ 37,613 |
營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷展費用 管理費用 研究費用 合 計 營業淨利 營業外收入及利益 其他收入 其他利益及損失 其他收入 合 計 營業外費用及損失 財務成本 採用權益法認列之 關聯企業及合資 損益份額 其他利益及損失 其他利益及損失 管理費用 合 計 稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現損益 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅 當期其他綜合損益（稅 後淨額） 當期綜合損益總額 |
(4)及(5) (4)及(5) (4)及(5) (4)及(5) |
-
國際財務報導準則第1號之豁免選項 -
28 -
國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，本公司應建立 IFRSs 下之會計政 策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○一 年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提 供若干豁免選項。本公司採用之主要豁免選項說明如下： 企業合併
本公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予追 溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。因此，於一○一 年一月一日合併資產負債表中，過去企業合併納入合併公司之 相關資產、負債及非控制權益仍依一○○年十二月三十一日按 先前一般公認會計原則所認列之金額列示。
上述豁免亦適用於本公司過去取得之投資關聯企業。
股份基礎給付交易
本公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股份 基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號「股 份基礎給付」之規定。 員工福利
本公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損 益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。 累積換算差異數
本公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換 算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。 指定先前已認列之金融資產及金融負債
本公司選擇於轉換至 IFRSs 日將原以成本衡量之權益投資 －億泰興電子股份有限公司指定為備供出售金融資產。
上述豁免選項對本公司之影響已併入以下「 5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。
-
轉換至IFRSs之重大調節說明 -
29 -
本公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所 採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：
- (1)
現金及約當現金
中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及 本金之定期存款，列於現金及約當現金項下；轉換至 IFRSs 後，符合約當現金定義之投資，必須可隨時轉換成定額現 金且價值變動之風險甚小。因此通常只有短期內（例如， 自取得日起三個月內）到期之投資方可視為約當現金。 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，本 公司及子公司現金及約當現金重分類至其他應收款之金額 分別為 343,800 仟元及 327,200 仟元。
- (2)
遞延費用
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用－模具帳列 其他資產項下；轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重 分類至不動產、廠房及設備或無形資產。
截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，本 公司及子公司遞延費用重分類至不動產、廠房及設備之金 額分別為 28,665 仟元及 31,985 仟元。
- (3)
遞延所得稅資產／負債
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。
此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。
- 30 -
截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，本 公司及子公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額 分別為 3,677 仟元及 3,666 仟元。
-
(4)
員工福利－短期可累積帶薪假 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至IFRSs後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，本 公司及子公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增 加應付費用3,843仟元及3,831仟元；遞延所得稅資產分別 調整增加653仟元及651仟元。另一○一年第一季薪資費 用調整增加12仟元及所得稅費用調整減少2仟元。 -
(5)
員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，本 公司及子公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規 定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號 「首次採用國際財務報導準則」規定，分別調整減少預付 退休金 1,277 仟元及 1,283 仟元；遞延所得稅資產分別調整 增加 217 仟元及 218 仟元。另一○一年第一季退休金成本 調整減少 6 仟元及所得稅費用調整增加 1 仟元。
- (6)
以成本衡量金融資產
依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券
交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影
- 31 -
響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後， 除經評估合理權益工具投資之公允價值估計數區間之變異 性重大，且無法合理評估各種估計數之機率，可以成本衡 量外，針對指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益 按公允價值衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供 出售金融資產，並以公允價值衡量。
截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，本 公司將以成本衡量之金融資產－億泰興電子股份有限公司 重分類至備供出售金融資產之金額皆為 12,607 仟元，其餘 以成本衡量之金融資產，包含唐佑開發科技股份有限公 司、銳陽光電股份有限公司及瑞展科技股份有限公司等之 普通股，及 Zena Technologies International, Inc.特別股 共計 87,215 仟元，評估其公平價值無法可靠衡量，於轉換 至 IFRSs 後，續以成本衡量；備供出售金融資產分別調整 減少 4,652 仟元及 4,101 仟元；備供出售金融資產未實現損 益分別調整減少 4,652 仟元及 4,101 仟元。另一○一年第一 季備供出售金融資產未實現評價損失調整增加 551 仟元。
- (7) 累積換算調整數
本公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報 表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘 215 仟元。
-
(三 ) 本公司及子公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯 並經金管會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十 二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評 估之依據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規 範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修 改規定所影響，而與未來實際差異有所不同。
-
32 -
融程電訊股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國一○一年一月一日至三月三十一日
附表一之ㄧ
單位：新台幣仟元
| 編 號 |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係（註一） | 交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 |
金 額 |
交 易 條 件 |
佔合併總營收或 總資產之比率 |
||||
| 1 2 |
融程電訊股份有限公司 北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc. |
北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc. 融程電訊股份有限公司 融程電訊股份有限公司 融程電訊股份有限公司 |
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 |
營業收入 營業成本 應收帳款 其他收入 遞延貸項－聯屬公司間利 益 聯屬公司間未實現利益 應付帳款 租金收入 營業收入 銷貨退回及折讓 營業成本 應收帳款 其他收入 遞延貸項－聯屬公司間利 益 聯屬公司間未實現利益 存 貨 應付帳款 管理費用 營業收入 營業成本 應收帳款 存 貨 應付帳款 管理費用 |
$ 1,174 1,464 1,148 23 431 290 1,497 270 7,535 80 8,274 4,535 8 2,794 819 431 1,148 23 1,269 1,539 1,497 2,794 4,535 8 |
註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 |
0.405% 0.505% 0.072% 0.008% 0.027% 0.100% 0.094% 0.093% 2.599% 0.028% 2.854% 0.285% 0.003% 0.175% 0.282% 0.027% 0.072% 0.008% 0.438% 0.531% 0.094% 0.175% 0.285% 0.003% |
註一：與交易人之關係有以下三種：
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
註二：與非關係人相當。
註三：編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。
- 33 -
融程電訊股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國一○○年一月一日至三月三十一日
附表一之二
單位：新台幣仟元
| 編 號 |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人之關係（註一） | 交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
交 易 往 來 情 形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 |
金 額 |
交 易 條 件 |
佔合併總營收或 總資產之比率 |
||||
| 1 2 3 4 |
融程電訊股份有限公司 北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 |
北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 融程電訊股份有限公司 融程電訊股份有限公司 |
1 1 1 2 2 2 |
營業收入 營業成本 遞延貸項－聯屬公司間利 益 聯屬公司間未實現損失 應收帳款 其他收入 應付帳款 存貨 應付帳款 營業收入 營業成本 營業成本 管理費用 應收帳款 |
$ 2,531 2,586 88 55 2,504 357 41 88 2,504 48 48 119 238 41 |
註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 |
0.797% 0.814% 0.005% 0.017% 0.155% 0.112% 0.003% 0.005% 0.155% 0.015% 0.015% 0.037% 0.075% 0.003% |
註一：與交易人之關係有以下三種：
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
註二：與非關係人相當。
- 34 -