Winmate — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 3416

融程電訊股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年第一季

地址：新北市三重區興德路一一一之六號九樓
電話：（○二）八五一一○二八八

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押資產 (七)重大承諾及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊	頁 次 1 2 3 4 5～6 - 7～8 9 9～15 15 15～28 29～31 31 32 - - 32～35 36 36 36～37 37	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～十八 十九 二十 二一 - - 二三～二四 二五 二五 二五 二六

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會計師核閱報告

融程電訊股份有限公司 公鑒：

  融程電訊股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資產負
債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日之損益表及現金
流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，
本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

  除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體是否允當表示查
核意見。

如財務報表附註九所述，融程電訊股份有限公司民國一○一年及一○○ 年三月三十一日採權益法評價之長期股權投資帳列金額分別為新台幣 101,072 仟元及 77,199 仟元，及其民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 認列之投資損失分別為新台幣 2,308 仟元及 1,835 仟元，暨財務報表附註二五 附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會 計師核閱之財務報表認列與揭露。

  依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師
核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在
所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計
處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情
事。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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融程電訊股份有限公司
資產負債表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1190 1210 1286 1298 11XX 1421 1480 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 15X1 15X9 1670 15XX 1750 1800 1820 1838 1860 1880 1890 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二及五） 備供出售金融商品－流動（附註二及六） 應收票據（附註二） 應收帳款－淨額（附註二、三及七） 應收帳款－關係人（附註十九） 其他金融資產－流動（附註七） 存貨－淨額（附註二及八） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十七） 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及 十） 基金及投資合計 固定資產（附註二、十一及二十） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財器具 成本合計 累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 無形資產（附註二） 電腦軟體成本 其他資產 出租資產－淨額（附註二、十二及二十） 存出保證金（附註二一） 遞延費用（附註二） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十七） 其他金融資產－非流動（附註二十） 預付退休金（附註二及十四） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 584,272 37 14,009 1 8,471 1 11 - 106,901 7 5,724 - 16,273 1 170,571 11 3,677 - 24,152 1 934,061 59 101,072 7 99,822 6 200,894 13 188,226 12 171,810 11 23,245 1 4,526 - 11,456 1 399,263 25 ( 33,857) ( 2) 365,406 23 8,652 - 374,058 23 2,025 - 40,271 3 2,037 - 28,665 2 560 - 1,064 - 4,215 - 76,812 5 $ 1,587,850 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 584,272 37 14,009 1 8,471 1 11 - 106,901 7 5,724 - 16,273 1 170,571 11 3,677 - 24,152 1 934,061 59 101,072 7 99,822 6 200,894 13 188,226 12 171,810 11 23,245 1 4,526 - 11,456 1 399,263 25 ( 33,857) ( 2) 365,406 23 8,652 - 374,058 23 2,025 - 40,271 3 2,037 - 28,665 2 560 - 1,064 - 4,215 - 76,812 5 $ 1,587,850 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 744,358 46 - - 8,820 1 570 - 102,845 6 2,504 - 16,752 1 157,291 10 2,292 - 23,810 2 1,059,242 66 77,199 5 105,022 6 182,221 11 150,376 9 135,579 9 21,678 1 4,526 - 10,689 1 322,848 20 ( 25,214) ( 2) 297,634 18 - - 297,634 18 2,115 - 47,200 3 2,771 - 21,493 2 - - 1,053 - 3,672 - 76,189 5 $ 1,617,401 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 744,358 46 - - 8,820 1 570 - 102,845 6 2,504 - 16,752 1 157,291 10 2,292 - 23,810 2 1,059,242 66 77,199 5 105,022 6 182,221 11 150,376 9 135,579 9 21,678 1 4,526 - 10,689 1 322,848 20 ( 25,214) ( 2) 297,634 18 - - 297,634 18 2,115 - 47,200 3 2,771 - 21,493 2 - - 1,053 - 3,672 - 76,189 5 $ 1,617,401 100	代 碼 2140 2150 2160 2170 2271 2280 21XX 2410 2860 2881 28XX 2XXX 3110 3210 3272 32XX 3310 3350 33XX 3420 3450 3480 34XX 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付帳款 應付帳款－關係人（附註十九） 應付所得稅（附註二及十七） 應付費用 一年內執行賣回權公司債（附註二、十三及 二十） 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 應付公司債（附註二、十三及二十） 其他負債 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十七） 遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二及十 九） 其他負債合計 負債合計 股東權益（附註二及十五） 股 本 股本－每股面額10元；額定：100,000 仟股；發行：一○一年45,449仟股， 一○○年43,285仟股 資本公積 發行股票溢價 認股權 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 備供出售金融資產未實現損益 庫藏股票－885仟股 股東權益其他項目 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 117,988 8 6,731 - 4,257 - 57,296 4 239,355 15 25,512 2 451,139 29 - - - - 3,225 - 3,225 - 454,364 29 454,491 29 320,425 20 17,342 1 337,767 21 111,843 7 273,503 17 385,346 24 ( 111 ) - ( 381 ) - ( 43,626) ( 3) ( 44,118) ( 3) 1,133,486 71 $ 1,587,850 100	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年三月三十一日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年三月三十一日
		金	額 $ 584,272 14,009 8,471 11 106,901 5,724 16,273 170,571 3,677 24,152 934,061 101,072 99,822 200,894 188,226 171,810 23,245 4,526 11,456 399,263 33,857) 365,406 8,652 374,058 2,025 40,271 2,037 28,665 560 1,064 4,215 76,812 $ 1,587,850	金	額 $ 744,358 - 8,820 570 102,845 2,504 16,752 157,291 2,292 23,810 1,059,242 77,199 105,022 182,221 150,376 135,579 21,678 4,526 10,689 322,848 25,214) 297,634 - 297,634 2,115 47,200 2,771 21,493 - 1,053 3,672 76,189 $ 1,617,401				金	％
		(		(						6 - 1 4 - 1 12 14 - - - 26 27 20 1 21 5 21 26 - - - - 74 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十五日核閱報告）

董事長：李益仁

經理人：呂谷清會計主管：焉芝福

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融程電訊股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼 4110 4170 4100 5000 5910 5930 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7140 7160	會 計 科 目 營業收入總額（附註二） 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額（附註十九） 營業成本（附註八、十六及 十九） 營業毛利 聯屬公司間已實現利益（附 註二及十九） 已實現營業毛利 營業費用（附註十四及十六） 推銷費用 管理費用 研究費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 處分投資利益（附註二 及五） 兌換利益－淨額（附註 二）	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 278,552 101 $ 321,072 100 1,894 1 1,326 - 276,658 100 319,746 100 178,224 64 208,861 65 98,434 36 110,885 35 1,109 - 55 - 99,543 36 110,940 35 17,470 6 16,677 5 8,471 3 8,968 3 28,578 11 31,305 10 54,519 20 56,950 18 45,024 16 53,990 17 1,415 - 1,453 - 14 - 36 - - - 2,212 1	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 278,552 101 $ 321,072 100 1,894 1 1,326 - 276,658 100 319,746 100 178,224 64 208,861 65 98,434 36 110,885 35 1,109 - 55 - 99,543 36 110,940 35 17,470 6 16,677 5 8,471 3 8,968 3 28,578 11 31,305 10 54,519 20 56,950 18 45,024 16 53,990 17 1,415 - 1,453 - 14 - 36 - - - 2,212 1	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 278,552 101 $ 321,072 100 1,894 1 1,326 - 276,658 100 319,746 100 178,224 64 208,861 65 98,434 36 110,885 35 1,109 - 55 - 99,543 36 110,940 35 17,470 6 16,677 5 8,471 3 8,968 3 28,578 11 31,305 10 54,519 20 56,950 18 45,024 16 53,990 17 1,415 - 1,453 - 14 - 36 - - - 2,212 1	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 278,552 101 $ 321,072 100 1,894 1 1,326 - 276,658 100 319,746 100 178,224 64 208,861 65 98,434 36 110,885 35 1,109 - 55 - 99,543 36 110,940 35 17,470 6 16,677 5 8,471 3 8,968 3 28,578 11 31,305 10 54,519 20 56,950 18 45,024 16 53,990 17 1,415 - 1,453 - 14 - 36 - - - 2,212 1	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 278,552 101 $ 321,072 100 1,894 1 1,326 - 276,658 100 319,746 100 178,224 64 208,861 65 98,434 36 110,885 35 1,109 - 55 - 99,543 36 110,940 35 17,470 6 16,677 5 8,471 3 8,968 3 28,578 11 31,305 10 54,519 20 56,950 18 45,024 16 53,990 17 1,415 - 1,453 - 14 - 36 - - - 2,212 1	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 278,552 101 $ 321,072 100 1,894 1 1,326 - 276,658 100 319,746 100 178,224 64 208,861 65 98,434 36 110,885 35 1,109 - 55 - 99,543 36 110,940 35 17,470 6 16,677 5 8,471 3 8,968 3 28,578 11 31,305 10 54,519 20 56,950 18 45,024 16 53,990 17 1,415 - 1,453 - 14 - 36 - - - 2,212 1	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 278,552 101 $ 321,072 100 1,894 1 1,326 - 276,658 100 319,746 100 178,224 64 208,861 65 98,434 36 110,885 35 1,109 - 55 - 99,543 36 110,940 35 17,470 6 16,677 5 8,471 3 8,968 3 28,578 11 31,305 10 54,519 20 56,950 18 45,024 16 53,990 17 1,415 - 1,453 - 14 - 36 - - - 2,212 1
		金	額 $ 278,552 1,894 276,658 178,224 98,434 1,109 99,543 17,470 8,471 28,578 54,519 45,024 1,415 14 -		金	額 $ 321,072 1,326 319,746 208,861 110,885 55 110,940 16,677 8,968 31,305 56,950 53,990 1,453 36 2,212		％
								100 - 100 65 35 - 35 5 3 10 18 17 - - 1

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 7170 7210 7310 7480 7100 7510 7521 7560 7640 7880 7500 7900 8110 9600 代碼 9750 9850	會 計 科 目 政府補助收入（附註二） 租金收入（附註十九） 金融資產評價利益（附 註二及五） 其他收入 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 利息費用 權益法認列之投資損失 －淨額（附註二及九） 兌換損失－淨額（附註 二） 金融資產評價損失（附 註二及五） 其他費用及損失（附註 二及十六） 營業外費用及損失 合計 稅前利益 所得稅費用（附註二及十七） 純 益 會 計 科 目 每股盈餘（附註十八） 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	一○一年第一季 金 額 ％ $ - - 270 - 6 - 1,726 1 3,431 1 1,444 - 2,308 1 3,493 1 - - 137 - 7,382 2 41,073 15 4,188 2 $ 36,885 13 稅 前稅 後 $ 0.92 $ 0.83 $ 0.86 $ 0.77	一○一年第一季 金 額 ％ $ - - 270 - 6 - 1,726 1 3,431 1 1,444 - 2,308 1 3,493 1 - - 137 - 7,382 2 41,073 15 4,188 2 $ 36,885 13 稅 前稅 後 $ 0.92 $ 0.83 $ 0.86 $ 0.77	一○一年第一季 金 額 ％ $ - - 270 - 6 - 1,726 1 3,431 1 1,444 - 2,308 1 3,493 1 - - 137 - 7,382 2 41,073 15 4,188 2 $ 36,885 13 稅 前稅 後 $ 0.92 $ 0.83 $ 0.86 $ 0.77	一○一年第一季 金 額 ％ $ - - 270 - 6 - 1,726 1 3,431 1 1,444 - 2,308 1 3,493 1 - - 137 - 7,382 2 41,073 15 4,188 2 $ 36,885 13 稅 前稅 後 $ 0.92 $ 0.83 $ 0.86 $ 0.77	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季
		金		額 稅		金		額 稅			％
		稅	$ - 270 6 1,726 3,431 1,444 2,308 3,493 - 137 7,382 41,073 4,188 $ 36,885 前 $ 0.92 $ 0.86	稅		稅	$ 63 357 - 2,074 6,195 1,707 1,835 - 5 140 3,687 56,498 6,430 $ 50,068 前 $ 1.26 $ 1.18	稅			- - - 1 2 - 1 - - - 1 18 2 16 後
									$ 1.11 $ 1.04

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十五日核閱報告）

董事長：李益仁經理人：呂谷清會計主管：焉芝福

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融程電訊股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 純 益 調整項目 折舊及攤銷 存貨跌價及呆滯損失 提列（迴轉）呆帳費用 處分投資利益 金融資產評價損失（利益） 採權益法認列之投資損失 已實現銷貨毛利 應付公司債折價攤銷數 遞延所得稅 營業資產及負債之變動 公平價值變動列入損益之金融 資產－流動 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他金融資產－流動 存 貨 其他流動資產 預付退休金 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 營業活動之淨現金流入	一 ○ 一 年 第 一 季 $ 36,885 6,818 1,410 75 ( 14 ) ( 6 ) 2,308 ( 1,109 ) 1,444 ( 158 ) ( 13,989 ) 9 ( 142 ) ( 1,805 ) ( 4,716 ) ( 24,538 ) ( 6,913 ) ( 133 ) 19,091 ( 2,740 ) 4,202 ( 16,627 ) 8,771 8,123	一 ○ ○ 年 第 一 季
		$ 50,068 5,328 1,577 ( 326 ) ( 36 ) 5 1,835 ( 55 ) 1,707 2,132 15,039 ( 165 ) 56,061 ( 2,498 ) ( 2,014 ) ( 9,621 ) ( 5,999 ) ( 137 ) ( 4,902 ) ( 390 ) 4,157 ( 26,611 ) ( 1,400) 83,755

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

投資活動之現金流量 採權益法之長期股權投資增加 以成本衡量之金融資產－非流動增加 其他金融資產－非流動增加 購置固定資產 無形資產增加 存出保證金減少 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 本期現金淨增加（減少）數 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付所得稅 不影響現金流量之融資活動 一年內執行賣回權公司債 可轉換公司債轉換普通股	一 ○ 一 年 第 一 季 ( $ 8,814 ) - ( 10 ) ( 66,925 ) ( 150 ) 809 ( 615) ( 75,705) ( 67,582 ) 651,854 $ 584,272 $ 143 $ 239,355 $ -	一 ○ ○ 年 第 一 季
		( $ 11,856 ) ( 11,477 ) ( 7 ) ( 691 ) ( 329 ) - ( 4,193) ( 28,553) 55,202 689,156 $ 744,358 $ 141 $ - ($ 48,282)

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十五日核閱報告）

董事長：李益仁經理人：呂谷清會計主管：焉芝福

• 8 -

融程電訊股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年第一季

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

一、 公司沿革及營業

本公司係於八十五年一月二十三日設立，主要從事液晶顯示應用 設備及模組、嵌入式系統（ Embedded System ）模組、電子數位看板 （ Digital Signage ）設備模組及相關設備、週邊產品之研發、製造及代 理進出口貿易業務及代理前項各產品之投標報價及經銷買賣業務。

  本公司於九十三年六月二十九日經行政院金融監督管理委員會證
券期貨局（以下簡稱證期局）核准補辦公開發行，並於九十六年九月
二十七日正式以證券櫃檯買賣中心第一類股票掛牌交易。

本公司於一○一及一○○年三月底，員工人數分別為 257 人及 259 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依據證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

• 一

• ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

• 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

• 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。

• 資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債，以成本衡量者，按 交易日之歷史匯率衡量。

• 9 -

  外幣長期股權投資採用權益法計價者，以被投資公司之外幣財
務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調
整數，作為股東權益之調整項目。

( 二 ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵
呆帳、存貨跌價損失、固定資產及出租資產之折舊、資產減損、退
休金、所得稅以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，暨部分金融
資產、負債之評價，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，
實際結果可能有所差異。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括現金，以及預期於資產負債表日後一年內變現之
資產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產者為非流動資產。
流動負債為須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流
動負債者為非流動負債。

( 四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品

  公平價值變動列入損益之金融商品係交易目的之金融資產，對
於合約權利喪失控制時，除列金融資產。

  原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續
後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益（金融
商品評價損益）。金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面
價值之差額，計入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，
採用交易日會計處理。

  公平價值之基礎：開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資
產價值。

( 五 ) 備供出售金融資產

  備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取
得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東
權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損
益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

• 10 -

  備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，
均與公平價值變動列入損益之金融商品相同。

  現金股利於除息日（或股東會決議日）認列收益，但依據投資
前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，
僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。

  若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額
減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。

公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價。 ( 六 ) 以成本衡量之金融資產

  無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股
票及興櫃股票，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收
益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利
不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算
每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，且此減損金額
不予迴轉。

( 七 ) 應收帳款之減損評估

  以應收帳款融資時，若本公司已放棄對債權之控制，即應收帳
款債權已經與本公司隔離，受讓人有權質押或交換應收帳款債權且
本公司無權利或義務再買回時，視為出售，於移轉時將扣除商業糾
紛估計金額後之應收帳款除列；若本公司未放棄對債權之控制，則
以擔保借款處理，所收取之價金列為負債。

  備抵呆帳係按應收款項帳齡及收回可能性評估提列。本公司係
依據對客戶之應收帳款帳齡分析等因素，定期評估應收帳款之收回
可能性。

  如附註三所述，本公司於一○○年一月一日起採用財務會計準
則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，
修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳
款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因
應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計

• 11 -

未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證
據可能包含：

1. 債務人發生顯著財務困難；或

2. 應收帳款發生逾期之情形；或

3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

  認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流
量以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收帳款之帳面
金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖
銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科
目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

( 八 ) 資產減損

倘資產（主要為固定資產、無形資產、出租資產、採權益法評 價之長期股權投資、存出保證金及遞延費用）以其相關可回收金額 衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產 可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損 損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情 況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。 ( 九 ) 存 貨

  存貨包括原物料及商品存貨、半成品及在製品與製成品。存貨
係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類
別存貨外係以分類項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估
計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本
之計算採用加權平均法。

( 十 ) 採權益法之長期股權投資

  本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有
重大影響力者，採用權益法評價，以投資成本加（或減）按股權比
例認列被投資公司之純益（或純損）計算。發放現金股利時則作為
投資成本減項。

  本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股
比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部

• 12 -

消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持
股比例予以消除。

( 十一 ) 固定資產及出租資產

  固定資產及出租資產按成本減累計折舊計價。重大更新及改
良，作為資本支出；修理及維護支出，則作為當期費用。固定資產
及出租資產報廢或處分時，其成本及累計折舊均自帳面上予以減
除，處分固定資產之利益或損失，列為當期之營業外利益或損失。
  折舊係以直線法按下列耐用年數計提：房屋及建築，四十至四
十四年；機器設備，三至五年；運輸設備，五年；生財器具，三至
五年。耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估
計可使用年數繼續提列折舊。

( 十二 ) 無形資產

  無形資產主要係電腦軟體成本等，以取得成本為入帳基礎，採
用直線法依其耐用年限分期攤銷。電腦軟體成本等主要按三至五年
平均攤銷。

( 十三 ) 遞延費用

  遞延費用主要係模具，按三至五年平均攤銷。

( 十四 ) 應付公司債

  本公司發行之可轉換公司債，係以全部發行價格減除經單獨衡
量之負債組成要素金額後，分攤至權益（資本公積－認股權）組成
要素，非屬嵌入式衍生性商品之負債組成要素係以利息法之攤銷後
成本衡量，公司債轉換時，以負債組成要素之帳面價值作為發行普
通股之入帳基礎。

( 十五 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額認列為當期費用。

( 十六 ) 所得稅

  所得稅係作跨期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異及部
分借記股東權益項目之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評

• 13 -

估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而應課稅暫時性差異之所
得稅影響數及部分貸記股東權益項目則認列為遞延所得稅負債。遞
延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流
動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流
動或非流動項目。

  因購置設備或技術及研究發展等所產生之所得稅抵減，採當期
認列法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，包含於當期所得稅費用中。
  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，列
為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十七 ) 員工認股權證

  發行酬勞性員工認股權憑證，其給與日或修正日於九十三年一
月一日至九十六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國
會計研究發展基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法
處理，酬勞成本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期分
別認列為費用。

( 十八 ) 庫藏股票

  本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，所支付之成本借記庫
藏股票，列為股東權益之減項。

( 十九 ) 收入之認列

  銷貨收入原則上係於貨物運出時及所有權移轉時認列。銷貨收
入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣後）
之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其
公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公
平價值。

( 二十 ) 政府補助收入

  與政府有關之補助收入於符合政府補助相關條件並可收到該項
政府補助款時，認列為營業外收入及利益。

• 14 -

( 二一 ) 重分類

  一○○年第一季之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○一
年第一季財務報表之表達。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

  本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第
三十四號「金融商品之會計處理準則」，將原始產生之應收款納入公報
適用範圍。此項會計變動，對本公司一○○年第一季之純益並無重大
影響。

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定
營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之
辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之
內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別
財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司一○○年第一季之營運部門資
訊報導方式並無重大影響。

 四、現  金

庫存現金 台幣活期及支票存款 外幣活期存款 定期存款－年利率一○一年 0.50%-1.345% ；一○○年 0.75%-1.175%	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 1,126 36,363 38,675 508,108 $ 584,272	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 990 29,573 37,371 676,424 $ 744,358

  一○一年及一○○年三月三十一日定期存款之最後到期日分別為
一○二年三月及一○一年三月。

• 15 -

 五、公平價值變動列入損益之金融商品

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一○一及一○○年第一季公平價值變動列入損益之金融資產分別 產生淨利益 20 仟元及 31 仟元。

－
 六、備供出售金融資產流動

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－
 七、應收帳款淨額

  本公司與銀行間簽訂讓售應收帳款合約，依讓售合約之規定，因
商業糾紛（如：銷貨退回或折讓等）而產生之損失由本公司負擔，因
信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。

本公司一○一及一○○年第一季讓售應收帳款分別為美金 1,089 仟元及美金 1,902 仟元。

  截至一○一年及一○○年三月三十一日止，尚未到期之讓售應收
帳款相關資訊如下：

單位：仟元 出 售 應 收 讓 售 對 象 年利率 帳 款 金 額 已預支金額 保留款金額 銀行約定額度 中國信託 一○一年三月三十一日 - USD 542 USD - USD 542 USD 1,500 一○○年三月三十一日 - USD 524 USD - USD 524 USD 1,500

• 16 -

  讓售應收帳款之保留款帳列其他金融資產－流動項下。
－
 八、存貨淨額

原物料及商品存貨 半成品及在製品 製 成 品	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 94,406 69,194 6,971 $ 170,571	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 97,295 53,765 6,231 $ 157,291

一○一年及一○○年三月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 14,759 仟元及 10,954 仟元。

一○一及一○○年第一季與存貨相關之銷貨成本分別為 178,224 仟元及 208,861 仟元。一○一及一○○年第一季與存貨相關之銷貨成本 分別包括存貨跌價及呆滯損失 1,410 仟元及 1,577 仟元。

 九、採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
非上市（櫃）公司 北京京融電自動化科技 有限公司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc. 合毅科技股份有限公司	一○一年三月三十一日 帳列金額 股權％ $ 22,211 100 42,041 100 24,691 80 12,129 40 $ 101,072	一○○年三月三十一日
	帳列金額 $ 22,211 42,041 24,691 12,129 $ 101,072	帳列金額 $ 15,968 48,960 - 12,271 $ 77,199	股權％
			100 100 - 40

本公司分別於一○一年三月及一○○年三月增加投資美金 300 仟 元及美金 400 仟元於北京京融電自動化科技有限公司。另本公司於一 ○○年四月投資加幣 800 仟元於 TTX Canada Inc. ，該公司主要從事專 業工業電腦與螢幕經銷商之銷售業務。

  採權益法之長期股權投資，其投資收益（損失）明細如下：

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• 17 -

  本公司一○一及一○○年第一季採權益法認列之投資利益（損
失），係依據各被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

－ 十、 以成本衡量之金融資產 非流動

國內興櫃股票 億泰興電子股份有限公 司 國內非上市（櫃）普通股 唐佑開發科技股份有限 公司 銳陽光電股份有限公司 瑞展科技股份有限公司 國外非上市（櫃）特別股 Zena Technologies International, Inc.	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 12,607 3.48 29,590 17.47 3,960 11.62 12,000 9.28 $ 41,665 - $ 99,822	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 12,607 3.48 29,590 17.47 3,960 11.62 12,000 9.28 $ 41,665 - $ 99,822	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日
	金	額 $ 12,607 29,590 3,960 12,000 $ 41,665 $ 99,822	金	額 $ 12,607 34,790 3,960 12,000 $ 41,665 $ 105,022	％
					3.48 16.27 11.62 11.62 -

本公司分別於一○○年一月及三月增加投資 2,687 仟元及 8,790 仟 元於億泰興電子股份有限公司及唐佑開發科技股份有限公司。

本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平 價值無法可靠衡量，故以成本衡量。另本公司於一○○年底評估唐佑 開發科技股份有限公司之投資成本已有減損，因是於一○○年度認列 5,200 仟元之金融資產減損損失。

十一、 固定資產

累計折舊 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財器具	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 14,008 10,064 3,269 6,516 $ 33,857	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 10,654 7,264 2,514 4,782 $ 25,214

• 18 -

－
十二、出租資產淨額

出租資產－淨額
成 本 土 地 房屋及建築 減：累計折舊－房屋及建築	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 21,282 19,834 41,116 845 $ 40,271	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 24,649 22,971 47,620 420 $ 47,200

  上述土地、房屋及建築係出租予子公司昱融科技股份有限公司。
十三、應付公司債

國內第一次有擔保轉換公司債 減：應付公司債折價 減：一年內執行賣回權公司債	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 247,700 ( 8,345) 239,355 (239,355) $ -	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
	( (	(	$ 247,700 14,050) 233,650 - $ 233,650

本公司於九十九年九月三日發行票面利率為零之三年期第一次有 擔保轉換公司債 300,000 仟元，其有效利率為 2% ，依轉換辦法規定， 發行時轉換價格為每股 66 元，惟若因無償配股或減資彌補虧損致使已 發行普通股股份發生變動時，應依轉換價格計算公式調整之，一○一 年三月底轉換公司債之轉換價格為每股 59.2 元。債券持有人得於轉換 公司債發行之日起滿一個月後，至到期日前十日止，除依法暫停過戶 期間外，得隨時向本公司請求依當時之轉換價格轉換為本公司普通股 股票。或於公司債發行滿二年時，請求本公司以債券面額之 102.01% 贖回。到期時若未轉換，債券持有人得於公司債到期時請求本公司以 現金一次償還。另若符合約定條件時，本公司得於公司債發行滿一個 月起至到期日前四十日止，按約定價格向債權人要求贖回公司債。本 公司依財務會計準則公報第三十六號之規定將該轉換權與負債分離， 並分別認列為權益及負債。截至一○一年三月底止，已有面額 52,300 仟元之公司債轉換為本公司普通股 793 仟股。

• 19 -

另依上述轉換辦法之規定，債券持有人得於一○一年九月三日前 行使賣回權，故依 (95) 基秘字第 290 號解釋函，本公司於編製一○一年 第一季財務報表時，將可於一年內行使賣回權之債券分類為「一年內 執行賣回權公司債」。

十四、員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工薪資 6% 提撥至勞工保險局之個人退休金專戶，一○一及一○○ 年第一季之確定提撥退休金成本分別為 1,810 仟元及 1,821 仟元。

本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休辦法，係屬確定給付退 休辦法，每位員工其服務年資十五年以內者（含），每服務滿一年可獲 得二個基數，超過十五年者每增加一年可獲得一個基數，總計最高以 四十五個基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及其核准退 休日前六個月平均薪資（基數）計算。本公司每月按員工薪資總額 2% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義 存入台灣銀行之專戶。本公司一○一年及一○○年第一季認列之確定 給付退休金成本分別為 7 仟元及 2 仟元。

  有關確定給付預付退休金及退休金基金變動情形如下：

預付退休金 期初餘額 本期依確定給付退休金辦 法認列之淨退休金成本 本期提撥 期末餘額 退休金基金 期初餘額 本期存入 孳息收入 期末餘額	一○一年第一季 $ 4,082 ( 7 ) 140 $ 4,215 $ 6,770 140 - $ 6,910	一○○年第一季
		$ 3,535 ( 2 ) 139 $ 3,672 $ 6,138 139 18 $ 6,295

• 20 -

十五、 股東權益

一 ( ) 資本公積

  依法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過
票面金額發行股票所得之溢額（包括超過面額發行普通股及庫藏股
票交易等）及受領贈與之所得產生之資本公積，得撥充股本，其撥
充股本每年以實收資本之一定比率為限。依據於一○一年一月四日
公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。
  資本公積變動情形如下：

==> picture [411 x 76] intentionally omitted <==

( 二 ) 盈餘分配及股利政策

  依照公司章程之規定，年終結算如有盈餘，於完納一切稅捐及
彌補以前年度虧損後，應先提百分之十為法定公積，如尚有盈餘，
得以全部或一部依下列百分比分派之：

1. 員工紅利百分之五至百分之十五。

2. 董事監察人酬勞不高於百分之二。

3. 股東紅利併同以往年度未分配盈餘，由董事會擬具分派議案， 提請股東會決議分派或保留之。

  本公司以長期業務之發展、未來資金需求及整體獲利能力，並
滿足股東對現金流入之需求，做為分配股利之考量，就當年度所分
配股利之百分之十（含）以上發放現金股利，惟實際發放比例視當
年度實際獲利情形及營運狀況，經股東會通過為之。

一○一及一○○年第一季員工紅利之估列金額分別為 4,143 仟 元及 4,506 仟元；董監酬勞之估列金額分別為 414 仟元及 901 仟元， 係依過去經驗以可能發放之金額為基礎，一○一及一○○年第一季 分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 12% 及 10% 計算員工分紅； 1.2% 及 2% 計算董監酬勞。於股東會決議時，若分配

• 21 -

金額有所變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入
帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利數以決議分紅之
金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一
日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。

  本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括金
融商品未實現損益及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股
東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分
配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止，且 得用以彌補虧損。依據一○一年一月四日公布之公司法修訂條文， 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得 以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額可扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。

  本公司分別於一○一年三月七日及一○○年五月十八日舉行董
事會及股東常會，分別擬議及決議一○○及九十九年度盈餘分配案
如下：

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  本公司分別於一○一年三月七日及一○○年五月十八日之董事
會及股東會分別擬議及決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董
監事酬勞如下：

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• 22 -

  上述董事會擬議及股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與一
○○及九十九年度財務報表認列之員工分紅及董監酬勞並無差異。
  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

另本公司發行國內第一次有擔保轉換公司債，於一○一年第一 季並無轉換公司債持有人申請轉換；於一○○年第一季計有面額 51,200 仟元之轉換公司債持有人已申請轉換，換得本公司普通股 776 仟股，本公司並已辦妥變更登記。

( 三 ) 員工認股權證發行情形

本公司於九十六年十二月依九十五年度認股權計劃發行員工認 股權憑證 322 單位，每一單位可認購普通股一仟股。給與對象為本 公司符合特定條件之員工。認股權證之存續期間為六年，憑證持有 人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權證。 原始認股權行使價格為每股 110.5 元，認股權證發行後，遇有本公司 普通股股份發生變動時（辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉 增資、公司合併、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證 等），認股權行使價格依規定公式予以調整。

  一○一及一○○年第一季，本公司員工認股權憑證之相關資訊
如下：

如下：
年初餘額 本年度行使 本年度沒收 年底餘額 年底可行使之認股權	九 十 五 年 認 股 權 計 畫
	一○一年第一季 單 位 加權平均 行使價格 （ 元 ） 242 59.82 - - ( 6) 59.82 236 236	一○○年第一季
	單 位 242 - ( 6) 236 236	單 位 246 - - 246 164	加權平均 行使價格 （ 元 ）
	(		66.81 - -

• 23 -

  截至一○一及一○○年三月三十一日止，本公司流通在外之員
工認股權憑證相關資訊如下：

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本公司於九十六年十二月給予之認股權憑證，若採公平價值法 依 Black-Scholes 評價模式認列前述認股權酬勞成本，其相關假設如 下：

無風險利率 2.666% 預期存續期間 3 年 預期價格波動率 21.47% 預期股利率 -

  上述給與日於九十六年十二月三十一日以前之九十五年度認股
權計劃已於一○○年度全數既得，若依財務會計準則第三十九號公
報規定衡量時，對於一○一年第一季之淨利並無影響，另一○○年
第一季擬制資訊如下：

一 一 ○○年第 季 本期淨利 $ 49,991 稅後基本每股盈餘（元） $ 1.11 稅後稀釋每股盈餘（元） $ 1.04

本公司於九十六年十二月給予之認股權憑證每單位加權平均公 平價值為 20 仟元。

( 四 ) 金融商品未實現損益

金融商品未實現損益
備供出售金融資產 期初餘額 直接認列為股東權益調整項目 期末餘額	一○一年第一季 ( $ 2,038 ) 1,657 ($ 381)	一○○年第一季
		( (	$ 349 381) $ 32)

• 24 -

( 五 ) 庫藏股票

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本公司於一○○年三月二十九日經董事會通過辦理註銷未轉讓 予員工之庫藏股 538 仟股，基準日為一○○年三月二十九日，並已 完成變更登記。

本公司於一○○年八月二十九日經董事會通過，決議於一○○ 年八月三十日至一○○年十月二十八日以每股 40 元至 60 元之價格 買回庫藏股 1,500 仟股，以轉讓股份予員工，本公司共計買回股份 885 仟股，收回股份之總金額為 43,626 仟元。

  根據證券交易法規定，公司買回股份總數不得超過已發行股份
總數之百分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢
價及已實現之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不
得享有股東權利。

、
十六、用人折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○	一 年 第	一 年 第	一 季
	屬 於 營 業 成 本 者 $ 12,894 1,135 584 1,446 1,476 3,745	屬 於 營 業 費 用 者 $ 32,865 2,142 1,233 1,758 908 569	屬 於 營 業 外費用及損失 $ - - - - 120 -	合 計
				$ 45,759 3,277 1,817 3,204 2,504 4,314

• 25 -

一 ○ ○ 年 第 一 季 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 屬 於 營 業 外費用及損失 合 計 用人費用 薪資費用 $ 12,527 $ 31,995 $ - $ 44,522 勞健保費用 1,123 2,077 - 3,200 退休金費用 596 1,227 - 1,823 其他用人費用 1,613 1,457 - 3,070 折舊費用 1,300 996 140 2,436 攤銷費用 2,232 660 - 2,892 所得稅 )本公司帳列稅前利益按法定稅率（17%）計算之所得稅與當年度所得 稅費用之調節如下： 一○一年第一季 一○○年第一季 稅前利益按法定稅率計算之稅 額 $ 6,982 $ 9,605 所得稅調整項目之稅額影響數： 永久性差異 480 ( 756 ) 暫時性差異 263 ( 1,356 ) 免稅所得 ( 2,570 ) ( 3,223 ) 基本稅額應納差額 163 1,222 未分配盈餘加徵10%所得稅 820 124 投資抵減 ( 1,792) ( 1,318) 當期應負擔所得稅 4,346 4,298 遞延所得稅 暫時性差異 ( 158) 2,132 所得稅費用 $ 4,188 $ 6,430	一 ○	○ 年 第	○ 年 第	一 季
				合 計
			$ 9,605 ( 756 ) ( 1,356 ) ( 3,223 ) 1,222 124 ( 1,318) 4,298 2,132 $ 6,430

十七、所得稅

• 一

• ( ) 本公司帳列稅前利益按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅與當年度所得 稅費用之調節如下：

  本公司因增資擴展生產透明式觸控輸入裝置及衛星定位系統裝
置之新增所得，自九十九年七月一日起連續五年內免徵營利事業所
得稅。

• 26 -

( 二 ) 淨遞延所得稅資產（負債）明細如下：

遞延所得稅資產－流動 存貨跌價損失 備抵呆帳超限 未實現銷貨毛利 未實現兌換利益 遞延所得稅資產（負債）－ 非流動 預付退休金 採權益法認列國外被 投資公司之投資損失 累積換算調整數	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 2,509 619 548 1 $ 3,677 ( $ 716 ) 1,253 23 $ 560	一 ○ ○ 年 三月三十一日
		$ 1,862 631 15 ( 216) $ 2,292 ( $ 624 ) 193 43 ($ 388)

( 三 ) 兩稅合一相關資訊如下：

可扣抵稅額帳戶餘額	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 30,949	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 37,930

一○○及九十九年度盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 13.08% （預計）及 16.51% 。

  由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日
之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是一○○年度預計盈
餘分配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產
生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調整。

( 四 ) 本公司一○一年及一○○年三月三十一日未分配盈餘餘額，均為八 十七年度以後產生。

( 五 ) 本公司截至九十七年度之所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定。

• 27 -

十八、每股盈餘

每股盈餘
一○一年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 可轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 一○○年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 員工認股權 可轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 36,885 1,199 $ 38,084 $ 50,068 - - 1,417 $ 51,485	股數（分母） （仟股） 44,564 464 4,184 49,212 44,935 302 37 4,006 49,280	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 41,073 1,444 $ 42,517 $ 56,498 - - 1,707 $ 58,205			稅 前 $ 0.92 $ 0.86 $ 1.26 $ 1.18	稅 後
						$ 0.83 $ 0.77 $ 1.11 $ 1.04

  計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於
該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀
釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之
收盤價為資產負債表日之淨值，作為發行股數之判斷基礎。於次年度
股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該
等潛在普通股之稀釋作用。

計算每股盈餘時，無償配股之影響（參閱附註十五股東權益）已 列入追溯調整。因追溯調整，一○○年第一季稅後基本每股盈餘及稀 釋每股盈餘，分別由 1.17 元及 1.09 元減少為 1.11 元及 1.04 元。

• 28 -

十九、 關係人交易

  本公司與關係人間之重大交易事項彙總如下：

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 北京京融電自動化科技有限公司 本公司之子公司 （北京京融電公司） 昱融科技股份有限公司（昱融科技 本公司之子公司 公司） TTX Canada Inc. 本公司之子公司（一○○年四月投資取 得） 合毅科技股份有限公司（合毅科技 本公司採權益法評價之被投資公司 公司） 系統電子股份有限公司（系統電子 該公司董事長與本公司董事長為同一人 公司） 億泰興電子股份有限公司（億泰興 該公司董事長與本公司董事長為同一人 電子公司） 銳陽光電股份有限公司（銳陽光電 本公司擔任該公司一席董事 公司） 唐佑開發科技股份有限公司（唐佑 本公司擔任該公司一席董事（已於一○ 科技） ○年七月辭去董事職務） Zena Technologies International, 本公司擔任該公司一席董事 Inc.

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 銷貨淨額

銷貨淨額
關 係 人 名 稱 TTX Canada Inc. 北京京融電公司 銳陽光電公司 系統電子公司	一○一年第一季 金 額 ％ $ 7,455 3 1,174 - 34 - - - $ 8,663 3		一○○年第一季
	金 額 $ 7,455 1,174 34 - $ 8,663		金 額 $ - 2,531 15 1,780 $ 4,326		％
					- 1 - - 1

  本公司與關係人之銷貨價格與其他客戶相當。

• 29 -

• 進 貨

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• 本公司與關係人進貨之交易條件與其他廠商相當。

• 1. 製造費用－加工費

製造費用－加工費
關 係 人 名 稱 合毅科技公司 銳陽光電公司 昱融科技公司	一○一年第一季 金 額 ％ $ 2,434 22 1,847 17 1,078 10 $ 5,359 49		一○○年第一季
	金 額 $ 2,434 1,847 1,078 $ 5,359		金 額 $ 4,648 1,680 48 $ 6,376		％
					42 15 - 57

  本公司與關係人之交易條件與其他廠商相當。

－ 4. 應收帳款 關係人

應收帳款－關係人
關 係 人 名 稱 TTX Canada Inc. 北京京融電公司 銳陽光電公司 系統電子公司	一 ○ 一 年 三月三十一日 金 額 ％ $ 4,534 79 1,148 20 42 1 - - $ 5,724 100		一 ○ ○ 年 三月三十一日
	金 額 $ 4,534 1,148 42 - $ 5,724		金 額 $ - 2,504 - - $ 2,504		％
					- 100 - - 100

－ 5. 應付帳款 關係人

關 係 人 名 稱 合毅科技公司 銳陽光電公司 昱融科技公司 億泰興電子公司 唐佑科技公司	一 ○ 一 年 三月三十一日 金 額 ％ $ 3,348 50 1,849 27 1,496 22 38 1 - - $ 6,731 100	一 ○ 一 年 三月三十一日 金 額 ％ $ 3,348 50 1,849 27 1,496 22 38 1 - - $ 6,731 100	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
	金 額 $ 3,348 1,849 1,496 38 - $ 6,731		金 額 $ 5,034 1,177 41 180 6 $ 6,438		％
					78 18 1 3 - 100

• 30 -

• 遞延貸項－聯屬公司間利益

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1. 本公司與關係人簽訂之租賃契約如下：

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  本公司與關係人間交易之價格及收付款期間均與非關係人相
當。

二十、質抵押資產

  本公司下列定存單業經提供為財政部台北市關稅司進口貨物營業
稅先放後稅，另下列土地、房屋及建築業經提供為發行有擔保轉換公
司債之擔保品：

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質押定存單（帳列其他金融資 產－非流動） $ 1,064 $ 1,053 固定資產－淨額 278,450 275,301 出租資產－淨額 40,271 47,200 $ 319,785 $ 323,554

上述固定資產及出租資產之擔保品一○一及一○○年第一季係包 含土地均為 175,025 仟元、房屋及建築－淨額分別為 143,696 仟元及 147,476 仟元。

• 31 -

二一、 重大承諾及或有事項

  截至一○一年三月三十一日止，除財務報表及附註另有說明及列
示者外，本公司尚有下列承諾及或有事項：

• 一

• ( ) 因銀行借款及讓售應收帳款所開立之存出保證票據餘額為 491,326 仟元。

• ( 二 ) 租賃契約：因租用汽車及車位，分別簽訂租賃契約，租金係按每月 支付 146 仟元，租期至一○一年十二月前陸續到期。另本公司已依 約支付押金計 1,496 仟元（帳列存出保證金項下），將於租約到期時 無息收回。

二二、 金融商品之揭露

• 一

• ( ) 公平價值之資訊

公平價值之資訊
資 產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 負 債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 應付公司債	一○一年三月三十一日 帳面價值 公平價值 $ 716,282 $ 716,282 14,009 14,009 8,471 8,471 182,838 182,838 239,355 252,654	一○○年三月三十一日
	帳面價值 $ 716,282 14,009 8,471 182,838 239,355	帳面價值 $ 870,853 - 8,820 155,778 233,650	公平價值
			$ 870,853 - 8,820 155,778 317,056

• ( 二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 部分金融商品以其在資產負債表估計之帳面價值估計其公平價 值，因為此類商品到期日甚近或現時收付價格與帳面價值相 近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於 現金、應收票據、應收帳款－淨額、應收帳款－關係人、其他 金融資產－流動、應付帳款、應付帳款－關係人、應付費用及 部分其他流動負債。

• 公平價值變動列入損益及備供出售之金融商品如有活絡市場公 開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參 考時，則採用評價方法估計。

• 32 -

• 存出保證金及其他金融資產－非流動因無明確到期日，故以帳 面價值為公平價值。

• 上櫃應付公司債因有市場價格可循，故以此市場價格為公平價 值。

• ( 三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者及以評價方法估計者分別為：

資 產 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 負 債 應付公司債	公開報價決定之金額 一○一年 三月三十一日 一○○年 三月三十一日 $ 14,009 $ - 8,471 8,820 252,654 317,056	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	一○一年 三月三十一日 $ 14,009 8,471 252,654	一○一年 三月三十一日 $ - - -	一○○年 三月三十一日
			$ - - -

( 四 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

本公司持有之上櫃股票及基金受益憑證，其價值隨市場價 格之變動而變動，預期具有市場價格風險。另本公司因外幣交 易而產生重大之資產及負債金額，雖外幣資產及負債因市場匯 率變動而產生之損益有互抵效果，惟本公司外幣資產金額大於 外幣負債金額，當美元升（貶）值一元將增加兌換利益（損失） 4,804 仟元。

1. 信用風險

2. 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在 影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程 度、組成要素、合約金額及其他應收款。因本公司之交易對象 均為信用良好之銀行或公司，預期不致有重大之信用風險產生。

3. 流動性風險

  本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履
行合約義務之流動性風險。另本公司投資之權益商品除上櫃股
票係採公開報價外，餘皆無活絡市場，故預期有流動性風險。

• 33 -

二三、 合併其他公司資產負債及營業

TTX Canada Inc. （以下簡稱 TTX ）係加拿大之專業工業電腦、電 子數位看板與液晶螢幕經銷商，並熟悉美加當地市場及客戶需求，具 有地緣優勢；未來將扮演在北美地區之重要銷售地位，本公司基於管 理通路、了解深耕市場、增加營收和佈局前端行銷之策略目的，故購 買其股權。

本公司於一○○年四月對 TTX 投資加幣 800 仟元， TTX 發行普通 股 100 股及特別股 1,000 仟股，本公司持有其全部具表決權普通股 100 股及盈餘分配權利特別股 800 仟股，因此可掌握營運主導權；而本公 。 司持有 80% 特別股，因此對應之盈餘股利分配權利為 80%

  本合併案依財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之
會計處理」之規定，採購買法之會計處理，以合併基準日之公平市價
按其股權比例入帳，另被合併公司資產及負債之帳面價值，應調整為
採合併公司會計方法處理應有之帳面價值。

本公司合併 TTX ，其資產與負債之入帳金額列示如下：

現 金 應收帳款 存 貨 其他流動資產 固定資產 應付帳款 應付費用 小 計 收購成本 商 譽	可辨認淨資產 公 平 價 值
	$ 11,835 8,873 11,836 3,792 327 ( 11,653 ) ( 840) 24,170 24,170 $ -

上述可辨認淨資產公平價值之金額係依據 TTX 截至一○○年四月 十日之自結財務報表按盈餘股利分配權利 80% 計算，並調整相關科目 之公平價值。

TTX 自一○○年四月十日起之經營成果已計入本公司損益表中， 而合併基準日前 TTX 之損益，並未列入本公司損益表。為便於比較， 特編製一○○年第一季本公司合併 TTX 之擬制性損益表（ TTX 一○○

• 34 -

年第一季之損益資料係依該公司自結財務報表計算，並已將被合併公
司資產及負債之帳面價值，調整為採合併公司會計方法處理應有之帳
面價值）備供參考。

值）備供參考。
營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及利益 營業外費用及損失 稅前利益 所得稅費用 合併總純益 歸屬予： 母公司股東 少數股權	一○○年第一季 合 併 損 益
	$ 339,219 ( 231,484) 107,735 ( 65,787) 41,948 6,196 ( 1,862) 46,282 ( 6,430) $ 39,852 $ 40,994 ( 1,142) $ 39,852

上述之擬制性合併財務資訊係僅供參考，並非全然表示倘本公司 於一○○年一月一日與 TTX 完成合併之財務狀況與經營成果，亦非全 然表示未來之合併財務狀況與經營成果。

二四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 加 幣 人民幣 採權益法之長期股 權投資 人民幣 加 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金	一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 6,448 29.51 $ 190,291 6 29.58 172 99 4.6845 463 4,741 4.6845 22,211 835 29.58 24,691 1,644 29.51 48,517	一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 6,448 29.51 $ 190,291 6 29.58 172 99 4.6845 463 4,741 4.6845 22,211 835 29.58 24,691 1,644 29.51 48,517	單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日	單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日	單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日
	外 幣 $ 6,448 6 99 4,741 835 1,644	匯 率 29.51 29.58 4.6845 4.6845 29.58 29.51	外 幣 $ 5,425 805 133 3,540 - 1,114	匯 率 29.40 30.28 4.51 4.51 - 29.40	新 台 幣
					$ 159,498 24,370 601 15,968 - 32,751

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二五、 附註揭露事項

• ( 一 ) 本期重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：附表一。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分 之二十以上：無。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 被投資公司資訊：附表二

• 從事衍生性商品交易：無。

• ( 三 ) 大陸投資資訊：

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表三。

• 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比： 無。

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比： 附註十九。

  • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

  • (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

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• (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額：無。

• (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等：無。

二六、 營運部門財務資訊

  本公司主要從事液晶顯示應用設備及嵌入式系統模組等之研發、
製造及銷售，主要營運決策者係以全公司之經營成果和財務狀況作為
分配資源及評量績效之資訊，且本公司各產品及製造過程之性質類
似，依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，
本公司並無應報導部門資訊。

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融程電訊股份有限公司 期末持有有價證券情形

民國一○一年三月三十一日

附表一

單位：新台幣仟元

持有之公司	有 價 證 券 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				仟 股 數	帳 面 金 額	持股比率％	市價／股權淨值
本公司	股 票 北京京融電自動化科技有限公 司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc. 合毅科技股份有限公司 億泰興電子股份有限公司 銳陽光電股份有限公司 唐佑開發科技股份有限公司 Zena Technologies International, Inc.－特別股 瑞展科技股份有限公司 廣積科技股份有限公司 受益憑證 台新1699貨幣市場基金 元大萬泰市場基金	本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司採權益法計價之被投 資公司 該公司董事長與本公司董事 長為同一人 本公司擔任該公司一席董事 － － － － － －	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 備供出售金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動	- 5,000 800 1,200 1,224 739 2,767 244 1,200 196 307 684	$ 22,211 42,041 24,691 12,129 12,607 3,960 29,590 41,665 12,000 8,471 4,006 10,003	100.00 100.00 80.00 40.00 3.48 11.62 17.47 - 9.28 - - -	$ 22,211 42,041 24,691 12,108 9,363 9,318 25,142 24,854 18,886 8,471 4,006 10,003	註一及二 註一 註一及五 註一及三 註一 註一 註一 註一及四 註一 － － －

註一：股權淨值係依一○一年第一季自行結算之財務報表計算。

註二：未發行股票。

註三：帳面金額與股權淨值之差異，係逆流交易未實現損益。

註四：本公司持有特別股 244 仟股，另該被投資公司包含普通股及特別股之股權淨值為 24,854 仟元。

註五：本公司持有 80% 特別股，對應之盈餘股利分配權利為 80% ，該被投資公司包含普通股及特別股之股權淨值為 24,691 仟元。

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融程電訊股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊 民國一○一年一月一日至三月三十一日

附表二

單位：新台幣或外幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益 （ 註 一 ）	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數（仟股）	比 率 ％	帳 面 金 額
本公司 本公司 本公司 本公司	北京京融電自動化有限公 司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc. 合毅科技股份有限公司	大 陸 台 灣 加拿大 台 灣	工業電腦及週邊商品銷 售 電子零組件、電腦及其 週邊設備製造業 專業工業電腦與螢幕經 銷商之銷售業務 資料儲存、處理設備及 電子零組件製造業	$ 30,240 ( US$ 1,000 ) 50,000 24,170 ( CAD$ 800 ) 11,700	$ 21,426 ( US$ 700 ) 50,000 24,170 ( CAD$ 800 ) 11,700	- 5,000 800 1,200	100.00 100.00 80.00 40.00	$ 22,211 42,041 24,691 12,129	( $ 808 ) ( RMB$ 172 ) ( 1,198 ) ( 237 ) ( CAD$ 8 ) ( 332 )	( $ 808 ) ( 1,198 ) ( 189 ) ( 113 )	註二 － 註三 －

註一：係按各被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註二：未發行股票。

註三：本公司持有 80% 特別股，對應之盈餘股利分配權利為 80% 。

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單位：新台幣或外幣仟元

融程電訊股份有限公司

大陸投資資訊

民國一○一年一月一日至三月三十一日

附表三

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列投資 （ 損 ） 益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
						匯 出	收 回
北京京融電自動化科 技有限公司	工業電腦及週邊商 品銷售	$ 30,240 ( US$ 1,000 )	註一	$ 21,426 ( US$ 700 )		$ 8,814 ( US$ 300 )	$ -	$ 30,240 ( US$ 1,000 )	100%	( $ 808 ) ( RMB$ 172 )	$ 22,211	$ -
本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額		經濟部投審會核准投資金額			本公司赴大陸地區投資限額
$ 30,240 (US$ 1,000)		$ 21,426（註二） (US$ 700)			$ 683,795（註三）

• 註一： 投資方式，係直接投資大陸公司。

• 註二： 本公司於一○○年三月匯出美金 400 仟元投資款，已於一○○年九月二十七日取得投審會核准函。本公司另於一○一年三月匯出美金 300 仟元投資款，截至一○一年四月二十 五日止尚未取得投審會核准函。

註三： 依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額為本公司淨值或合併淨值之 60% ，其較高者。

註四：上述美金及人民幣之資產及損益金額分別依期末匯率及平均匯率換算新台幣。

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