Winmate — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 12, 2013

股票代碼： 3416

融程電訊股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一○二及一○一年第一季

地址：新北市三重區興德路一一一之六號九樓
電話：（○二）八五一一○二八八

• 1 -

§ 目 錄 §

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適 用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則	頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11 11～12 13～25 25～26 26～43 48～50 50 - - - 44～48 50～51 50～51 51 52 52～62	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二二 二六 二七 - - - 二三～二五 二八 二八 二八 二九 三十

• 2 -

會計師核閱報告

融程電訊股份有限公司 公鑒：

  融程電訊股份有限公司及其子公司民國一○二年及一○一年三月三十一
日之合併資產負債表、民國一○一年十二月三十一及一月一日之合併資產負
債表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益
表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開
合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果
出具報告。

  除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體是否允當表示查
核意見。

如合併財務報表附註四及十二所述，列入合併財務報表之非重要子公司 及採用權益法之投資，其財務報表未經會計師核閱。非重要子公司其民國一 ○二年三月三十一日暨一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日 之資產總額分別為新台幣 90,923 仟元、 102,376 仟元、 100,693 仟元及 91,946 仟元，分別佔合併資產總額之 5.89% 、 7.14% 、 6.34% 及 5.98% ；民國一○二年 三月三十一日暨一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日之負債 總額分別為新台幣 4,278 仟元、 10,068 仟元、 4,649 仟元及 4,617 仟元，分別 佔合併負債總額之 1.13% 、 3.09% 、 1.01% 及 1.04% ；民國一○二年及一○一年 一月一日至三月三十一日之綜合損益分別為新台幣 (2,099) 仟元及 (2,636) 仟 元，分別佔合併綜合損益之 (3.68)% 及 (7.01)% 。民國一○二年三月三十一日暨

• 3 -

一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日採用權益法之投資帳列 金額分別為新台幣 12,372 仟元、 12,427 仟元、 12,108 仟元及 12,240 仟元；民 國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日採用權益法之關聯企業損益 之份額分別為新台幣 (51) 仟元及 (113) 仟元。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及採用權益法之投資財務 報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第 一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準 則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際 財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」而頇作修正之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師黃瑞展會計師陳麗琦

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 一○二 年 四 月 十九 日

• 4 -

融程電訊股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○二年三月三十一日暨一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼	資 產	一○二年三月三十一日	一○二年三月三十一日	一○二年三月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○一年三月三十一日	一○一年三月三十一日	一○一年三月三十一日	一○一年一月一日 金 額 ％ $ 367,424 24 - - 6,814 1 20 - 116,482 8 15 - 338,757 22 159,805 10 6,114 - 12,832 1 1,008,263 66 8,506 - 87,215 6 12,240 1 395,087 26 - - 2,254 - 5,417 - 18,945 1 529,664 34 $ 1,537,927 100	一○一年一月一日 金 額 ％ $ 367,424 24 - - 6,814 1 20 - 116,482 8 15 - 338,757 22 159,805 10 6,114 - 12,832 1 1,008,263 66 8,506 - 87,215 6 12,240 1 395,087 26 - - 2,254 - 5,417 - 18,945 1 529,664 34 $ 1,537,927 100	代 碼	負 債 及 權 益	一○二年三月三十一日	一○二年三月三十一日	一○二年三月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○一年三月三十一日	一○一年三月三十一日	一○一年三月三十一日	一○一年一月一日	一○一年一月一日	一○一年一月一日
		金 額		％	金 額		％	金 額		％	金 額				金 額		％	金 額		％	金 額		％	金 額		％
1100 1110 1125 1150 1170 1180 1200 130X 1220 1470 11XX 1523 1543 1550 1600 1760 1780 1840 1990 15XX 1XXX	流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動（附註四及七） 備供出售金融資產－流動（附註 四及八） 應收票據（附註十） 應收帳款－淨額（附註四、五及 十） 應收帳款－關係人（附註二六） 其他應收款（附註十） 存貨－淨額（附註四、五及十 一） 當期所得稅資產 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附 註四及八） 以成本衡量之金融資產－非流動 （附註四及九） 採用權益法之投資（附註四及十 二） 不動產、廠房及設備（附註四、 十三及二七） 投資性不動產－淨額（附註四及 十四） 無形資產（附註四） 遞延所得稅資產（附註四及五） 其他非流動資產（附註四、五、 十七及二七） 非流動資產總計 資 產 總 計		$ 279,977 - 9,405 144 167,449 - 240,534 189,550 18 25,951 913,028 5,630 64,978 12,372 462,343 67,640 5,801 6,152 5,385 630,301 $ 1,543,329	18 - 1 - 11 - 15 12 - 2 59 - 4 1 30 5 - 1 - 41 100		$ 162,516 6,001 8,080 1,679 153,101 455 286,409 154,414 443 18,571 791,669 6,230 68,938 12,427 466,428 67,851 2,999 5,912 11,375 642,160 $ 1,433,829	11 - 1 - 11 - 20 11 - 1 55 - 5 1 33 5 - - 1 45 100		$ 291,582 14,009 8,471 11 114,138 42 365,900 180,641 6,262 20,130 1,001,186 7,955 87,215 12,108 458,319 - 2,024 5,622 14,925 588,168 $ 1,589,354	18 1 1 - 7 - 23 11 1 1 63 1 5 1 29 - - - 1 37 100		$ 367,424 - 6,814 20 116,482 15 338,757 159,805 6,114 12,832 1,008,263 8,506 87,215 12,240 395,087 - 2,254 5,417 18,945 529,664 $ 1,537,927	2170 2180 2200 2230 2320 2399 21XX 2570 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 31XX 36XX 3XXX	流動負債 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二六） 其他應付款（附註十五） 當期所得稅負債 一年內到期或執行賣回權公司債 （附註四及十六） 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 遞延所得稅負債（附註四） 存入保證金 非流動負債總計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股 本 普通股 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 母公司業主之權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計	( (	$ 143,811 5,030 81,393 18,539 110,382 18,465 377,620 616 342 958 378,578 463,404 337,767 128,803 1,823 275,247 405,873 4,970) 43,626) 1,158,448 6,303 1,164,751 $ 1,543,329	10 1 5 1 7 1 25 - - - 25 30 22 8 - 18 26 - ( 3) 75 - 75 100	( (	$ 93,280 3,519 94,603 10,643 109,716 13,546 325,307 400 359 759 326,066 463,404 337,767 128,803 1,823 221,780 352,406 8,440) 43,626) 1,101,511 6,252 1,107,763 $ 1,433,829	6 - 7 1 8 1 23 - - - 23 32 24 9 - 16 25 ( 1) ( 3) 77 - 77 100	( (	$ 118,085 5,235 63,522 4,257 239,355 27,649 458,103 499 - 499 458,602 454,491 337,767 111,843 - 269,463 381,306 5,358) 43,626) 1,124,580 6,172 1,130,752 $ 1,589,354	8 - 4 - 15 2 29 - - - 29 29 21 7 - 17 24 - ( 3) 71 - 71 100	( (	$ 100,584 8,307 86,486 673 237,911 10,288 444,249 520 - 520 444,769 454,491 337,767 111,843 - 232,583 344,426 6,139) 43,626) 1,086,919 6,239 1,093,158 $ 1,537,927	7 - 6 - 15 1 29 - - - 29 30 22 7 - 15 22 - ( 3) 71 - 71 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年四月十九日核閱報告）

董事長：李益仁

經理人：呂谷清

會計主管：焉芝福

• 5 -

融程電訊股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

代 碼 4000 營業收入淨額（附註四及二 六 ） 5000 營業成本（附註四、十一、 十九及二六） 5900 營業毛利 營業費用（附註四、十九及 二六） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註十九） 7020 其他利益及損失（附註 四、八、九及十九） 7050 財務成本（附註十九） 7060 採用權益法之關聯企業 損益之份額（附註四 及十二） 7000 營業外收入及支出 合計	一 月 一 日	一 月 一 日	至 三 月 三 十	至 三 月 三 十		一 日
	一 ○ 二		年 ％ 100 66 34 5 5 10 20 14 1 2 - - 3	一 ○ 一		年
	金 額 $ 348,833 230,177 118,656 18,266 15,236 34,637 68,139 50,517 4,234 7,288 ( 666 ) ( 51) 10,805			金 額 $ 289,972 186,616 103,356 17,493 14,527 28,406 60,426 42,930 3,165 ( 3,518 ) ( 1,444 ) ( 113) ( 1,910)		％
					100 64 36 6 5 10 21 15 1 ( 1 ) ( 1 ) - ( 1)

（接次頁）

• 6 -

（承前頁） 代 碼 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註四、五及 二十） 8200 本期淨利 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額（附 註四） 8325 備供出售金融資產未實 現評價損益（附註四 及十八） 8399 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅（附 註四及二十） 8300 本期其他綜合損益 （稅後淨額）合 計 8500 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二一） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一 月 一 日	一 月 一 日	至 三 月 三 十	至 三 月 三 十		一 日
	一 ○ 二		年 ％ 17 2 15 - 1 - 1 16 15 - 15 16 - 16	一 ○ 一		年
	金 額 $ 61,322 7,835 53,487 818 2,817 ( 134) 3,501 $ 56,988 $ 53,467 20 $ 53,487 $ 56,937 51 $ 56,988 $ 1.18 $ 1.13			金 額 $ 41,020 4,187 36,833 ( 413 ) 1,107 67 761 $ 37,594 $ 36,880 ( 47) $ 36,833 $ 37,661 ( 67) $ 37,594 $ 0.81 $ 0.76		％
	(					14 1 13 - - - - 13 13 - 13 13 - 13

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年四月十九日核閱報告）
董事長：李益仁經理人：呂谷清會計主管：焉芝福：

• 7 -

融程電訊股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

代碼 A1 一○一年一月一日餘額 D1 一○一年一月一日至三月三十一 日淨利 D3 一○一年一月一日至三月三十一 日稅後其他綜合損益 D5 一○一年一月一日至三月三十一 日綜合損益總額 Z1 一○一年三月三十一日餘額 A1 一○二年一月一日餘額 D1 一○二年一月一日至三月三十一 日淨利 D3 一○二年一月一日至三月三十一 日稅後其他綜合損益 D5 一○二年一月一日至三月三十一 日綜合損益總額 Z1 一○二年三月三十一日餘額	歸 屬 於 母 公 司 業	歸 屬 於 母 公 司 業	歸 屬 於 母 公 司 業	主 之	權 益	（ 附	註 四	、 十 六 及 十	、 十 六 及 十	八 ） 總 計 $ 1,086,919 36,880 781 37,661 $ 1,124,580 $ 1,101,511 53,467 3,470 56,937 $ 1,158,448	非控制權益 （附註四） $ 6,239 ( 47 ) ( 20) ( 67) $ 6,172 $ 6,252 20 31 51 $ 6,303	權益總額	權益總額
	股 本 $ 454,491 - - - $ 454,491 $ 463,404 - - - $ 463,404	資本公積 $ 337,767 - - - $ 337,767 $ 337,767 - - - $ 337,767	保	留	盈	餘 保留盈餘合計 $ 344,426 36,880 - 36,880 $ 381,306 $ 352,406 53,467 - 53,467 $ 405,873	其 他 權	益 項 目 備供出售金融 金產未實現 損 益 ($ 6,139) - 1,107 1,107 ($ 5,032) ($ 7,753) - 2,817 2,817 ($ 4,936)	庫藏股票 ($ 43,626) - - - ($ 43,626) ($ 43,626) - - - ($ 43,626)
							國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ - - ( 326) ( 326) ($ 326) ($ 687) - 653 653 ($ 34)
			法定盈餘公積 $ 111,843 - - - $ 111,843 $ 128,803 - - - $ 128,803	特別盈餘公積 $ - - - - $ - $ 1,823 - - - $ 1,823	未分配盈餘 $ 232,583 36,880 - 36,880 $ 269,463 $ 221,780 53,467 - 53,467 $ 275,247
							( ( ( ( (	( ( ( (	( ( ( (				$ 1,093,158 36,833 761 37,594 $ 1,130,752 $ 1,107,763 53,487 3,501 56,988 $ 1,164,751

後附之附註係本財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年四月十九日核閱報告）

經理人：呂谷清

董事長：李益仁

會計主管：焉芝福

• 8 -

融程電訊股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼 AAAA營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20300 呆帳費用 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20900 財務成本 A22300 採用權益法之關聯企業損益之 份額 A21200 利息收入 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A23100 處分以成本衡量之金融資產利 益 A20400 透過損益按公允價值衡量之金 融資產淨利益 A23500 備供出售金融資產減損損失 A24100 未實現外幣兌換損失（利益） A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 透過損益按公允價值衡量之金 融資產（增加）減少 A31130 應收票據減少 A31150 應收帳款（增加）減少 A31160 應收帳款－關係人（增加）減 少 A31180 其他應收款（增加）減少 A31200 存貨增加 A31240 其他流動資產增加 A31230 預付退休金增加 A32150 應付帳款增加 A32160 應付帳款－關係人增加（減少）	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日
	一 ○ 二 年 $ 61,322 256 8,167 1,081 666 51 ( 1,136 ) 2,427 - ( 4,808 ) ( 18 ) 2,093 ( 1,170 ) 6,019 1,536 ( 12,181 ) 5,272 46,157 ( 37,370 ) ( 7,367 ) ( 120 ) 44,884 1,200	一 ○ 一 年
		$ 41,020 75 7,690 380 1,444 113 ( 1,469 ) 1,410 2 - ( 20 ) - 309 ( 13,989 ) 9 1,385 ( 1,820 ) ( 27,146 ) ( 22,332 ) ( 7,310 ) ( 138 ) 19,536 ( 2,740 )

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

代 碼 A32180 其他應付款減少 A32230 其他流動負債增加（減少） A33000 營運產生之現金流入（流出） A33100 收取之利息 A33500 退還（支付）之所得稅 營業活動之淨現金流入（流出） BBBB 投資活動之現金流量 B01300 處分以成本衡量之金融資產 B02700 取得不動產、廠房及設備 B07100 預付設備款增加 B07200 預付設備款減少 B03800 存出保證金減少 B04500 取得無形資產 B06500 其他金融資產增加 投資活動之淨現金流入（流出） CCCC籌資活動之現金流量 C03100 存入保證金返還 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金增加（減少）數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日
	一 ○ 二 年 ( $ 7,066 ) ( 714) 109,181 1,014 328 110,523 8,768 ( 4,502 ) - 5,876 250 ( 3,884 ) ( 13) 6,495 ( 17) 460 117,461 162,516 $ 279,977	一 ○ 一 年
		( $ 15,882 ) 17,365 ( 2,108 ) 1,472 ( 910) ( 1,546) - ( 8,276 ) ( 66,315 ) - 775 ( 150 ) ( 10) ( 73,976) - ( 320) ( 75,842 ) 367,424 $ 291,582

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年四月十九日核閱報告）

經理人：呂谷清

董事長：李益仁

會計主管：焉芝福

• 10 -

融程電訊股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○二及一○一年一月一日至三月三十一日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

融程電訊股份有限公司（以下稱「本公司」）於八十五年一月設立， 所營業務主要為液晶顯示應用設備及模組、嵌入式系統（ Embedded System ）模組、電子數位看板（ Digital Signage ）設備模組及相關設 備、週邊產品之研發、製造及代理進出口貿易業務及代理前項各產品 之投標報價及經銷買賣業務。

  本公司股票自九十六年九月二十七日起在財團法人中華民國證券
櫃檯買賣中心上櫃買賣。

  本公司之功能性貨幣為新台幣。

二、 通過財務報告之日期及程序

  本合併財務報告於一○二年四月十九日經董事會核准並通過發
布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

  合併公司未適用下列業經國際會計準則理事會發布之國際財務報
導準則。

  截至本合併財務報告通過發布日止，金管會尚未發布下列新／修
正／修訂準則及解釋之生效日。

I A S B 發布之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 生效日 （ 註 ） 金管會已認可 國際財務報導準則之修正 「國際財務報導準則之改善－對國 2009 年 1 月 1 日或 際會計準則第 39 號之修正（ 2009 2010 年 1 月 1 日 年）」

國際財務報導準則第 9 號（ 2009 ） 「金融工具」 國際會計準則第 39 號之修正 「嵌入式衍生工具」

2015 年 1 月 1 日 於 2009 年 6 月 30 日以 後結束之年度期間 生效

（接次頁）

• 11 -

（承前頁）

新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 金管會尚未認可 國際財務報導準則之修正 「國際財務報導準則之改善－國際 會計準則第39 號之修正（2010 年）」 國際財務報導準則之修正 「國際財務報導準則年度改善（2009- 2011年系列）」 國際財務報導準則第1號之修正 「國際財務報導準則第7號之比較 揭露對首次採用者之有限度豁免」 國際財務報導準則第1號之修正 「政府貸款」 國際財務報導準則第1號之修正 「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 固定日期之移除」 國際財務報導準則第7號之修正 「揭露－金融資產及金融負債互抵」 國際財務報導準則第9 號及第7 號之修正 「強制生效日及過渡揭露」 國際財務報導準則第7號之修正 「揭露－金融資產之移轉」 國際財務報導準則第9號之修正 「金融工具」 國際財務報導準則第10號 「合併財務報表」 國際財務報導準則第11號 「聯合協議」 國際財務報導準則第12號 「對其他個體權益之揭露」 國際財務報導準則第10號、第11 號及第12號之修正 合併財務報表、聯合協議及對其他個 體權益之揭露：過渡規定指引 國際財務報導準則第10號、第12 號及國際會計準則第27號之修 正 「投資個體」 國際財務報導準則第13號 「公允價值衡量」 國際會計準則第1號之修正 「其他綜合損益項目之表達」 國際會計準則第12號之修正 「遞延所得稅：標的資產之回收」 國際會計準則第19號之修訂 「員工福利」 國際會計準則第27號之修訂 「單獨財務報表」 國際會計準則第28號之修訂 「投資關聯企業及合資」 國際會計準則第32號之修正 「金融資產及金融負債互抵」 國際財務報導解釋第20號 「地表礦藏於生產階段之剝除成本」

I A S B 發布之 生效日（註）

2010 年7 月1 日或 2011年1月1日 2013年1月1日 2010年7月1日 2013年1月1日 2011年7月1日 2013年1月1日 2015年1月1日 2011年7月1日 2015年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2014年1月1日 2013年1月1日 2012年7月1日 2012年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2014年1月1日 2013年1月1日

註：上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期
間生效。

  由於金管會尚未發布上述新／修正／修訂準則及解釋之生效日，
因此尚無法評估於首次適用時對財務狀況與經營結果之影響。

• 12 -

四、 重大會計政策之彙總說明

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）於九十八年五月十 四日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及 興櫃公司應自一○二年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會 認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下稱 「 IFRSs 」）編製財務報告。

本合併財務報告為本公司及由本公司所控制個體（以下稱「合併 公司」）之首份 IFRSs 年度合併財務報告（一○二年度合併財務報告） 所涵蓋部分期間之首份期中合併財務報告。合併公司轉換至 IFRSs 日 為一○一年一月一日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響 說明，係列於附註三十。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。本合併財務報告並 未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具外（參閱下列會計政策之說明），
本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資
產所支付對價之公允價值決定。

合併公司於轉換至 IFRSs 日之初始資產負債表係依據國際財務 報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定認列與衡量， 除該準則所規定禁止追溯適用部分 IFRSs 之規定，以及對部分 IFRSs 之規定給予豁免選擇外（合併公司之豁免選擇參閱附註三十），合併 公司係追溯適用 IFRSs 之規定。合併公司之重大會計政策彙總說明 如下。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括主要為交易目的而持有之資產、預期於資產負債
表日後十二個月內實現之資產、現金及約當現金，但不包括於資產
負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者；不

• 13 -

動產、廠房及設備、投資性不動產、無形資產及其他不屬於流動資
產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為預期於資產負債表日
後十二個月內到期清償之負債及不能無條件將清償期限遞延至資產
負債表日後至少十二個月之負債；負債不屬於流動負債者為非流動
負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導
致其清償者，並不影響其分類。

• ( 四 ) 合併基礎

• 合併報告編製原則

  本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子
公司）之財務報告。控制係指母公司有主導某一個體之財務及
營運政策之權力，以從其活動中獲取利益。

  子公司之財務報告已予適當調整，以使其會計政策與合併
公司之會計政策一致。

  合併公司各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併
時全數予以銷除。

• 對子公司之非控制權益與本公司業主之權益分開表達。 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權 益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。

• 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱 本公司	子 公 司 名 稱 北京京融電自動化科 技有限公司 昱融科技股份有限公 司 TTX Canada Inc.	主 要 業 務 工業電腦及其週邊產 品之銷售業務 電子零組件、電腦及 週邊設備製造業 專業工業電腦與螢幕 經銷商之銷售業務	所 持	股 權 百	股 權 百	分 比
			一○二年 三 月 三十一日 100% 100% 80% （註）	一○一年 十二月 三十一日 100% 100% 80% （註）	一○一年 三 月 三十一日 100% 100% 80% （註）	一○一年 一月一日
						100% 100% 80% （註）

註 ： 本公司持有 80% 特別股，對應之盈餘股利分配權利為 80% 上述列入合併財務報告之子公司均屬非重要子公司，其財 務報告未經會計師核閱。

• 14 -

( 五 ) 外 幣

• 編製合併公司之各個體財務報告時，以個體功能性貨幣（個體 營運所處主要經濟環境之貨幣）以外之貨幣（外幣）交易者，依交 易日匯率換算為功能性貨幣記錄。於每一資產負債表日，外幣貨幣 性項目以收盤匯率換算。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，按 決定公允價值當日之匯率換算。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項 目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。因交割貨幣性項目或換 算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。

• 於編製合併財務報告時，合併公司國外營運機構之資產及負債 以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期 帄均匯率換算，所產生之兌換差額認列為其他綜合損益（並適當歸 屬予本公司業主及非控制權益）。

( 六 ) 約當現金

  約當現金係自投資日起三個月內到期之定期存款，其帳面價值
近似公允價值。

( 七 ) 存 貨

  存貨包括原物料及商品存貨、半成品及在製品與製成品。存貨
係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類
別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估
計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本
後之餘額。存貨成本之計算採用加權帄均法。

( 八 ) 投資關聯企業

  關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資權
益之企業。重大影響係指參與被投資公司財務及營運政策決策之權
力，但非控制或聯合控制該等政策。

• 合併公司採用權益法處理對關聯企業之投資。權益法下，投資 關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨合併公司所享有 之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。

• 合併公司係採用國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」 之規定，以決定對關聯企業是否認列額外之減損損失。於評估減損

• 15 -

時，係將投資之整體帳面金額視為單一資產，依國際會計準則第 36 號「資產減損」之規定，比較可回收金額（使用價值或公允價值減 出售成本孰高者）與帳面金額，進行減損測試，所認列之減損損失 亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，於該投資之 可回收金額後續增加之範圍內，係依國際會計準則第 36 號「資產減 損」之規定認列。

  合併公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損
益，僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於合併財
務報告。

( 九 ) 不動產、廠房及設備

  不動產、廠房及設備係用於商品或勞務之生產或提供或供管理
目的而持有且預期使用超過一期之有形項目，於符合未來經濟效益
很有可能流入合併公司以及成本能可靠衡量之條件時，以成本衡量
認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。
  自有土地不提列折舊。

合併公司採直線基礎提列折舊，即於資產預計耐用年限內帄均 分攤資產成本減除殘值後之餘額，並且至少於每一年度結束日對估 計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係依 據國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」以推延 方式處理。

  於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時，將不動
產、廠房及設備除列。除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損
失金額，係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當
期損益。

( 十 ) 投資性不動產

• 投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產，原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折 舊及累計減損損失後之金額衡量。

  合併公司採直線基礎提列折舊，即於投資性不動產預計耐用年
限內帄均分攤資產成本減除殘值後之餘額。

• 16 -

於處分或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟效益時 將投資性不動產除列。除列投資性不動產所產生之利益或損失金 額，係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額，且認列於當期損益。 ( 十一 ) 無形資產

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以 成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。合併公司以直線 基礎按三至五年進行攤銷，即於資產預計耐用年限內帄均分攤資產 成本減除殘值後之餘額，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及攤銷方法進行檢視。除合併公司預期於該無形資產經濟 年限屆滿前處分該資產外，有限耐用年限無形資產之殘值估計為 零。會計估計變動之影響係依據國際會計準則第 8 號「會計政策、 會計估計變動及錯誤」以推延方式處理。

  研究之支出於發生時認列為費用。

( 十二 ) 有形及無形資產之減損

  合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及
無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可
回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資
產所屬現金產生單位之可回收金額。若共用資產可依合理一致之基
礎分攤至現金產生單位時，則分攤至個別之現金產生單位，反之，
則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。

  針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年進
行減損測試，或於有減損跡象時進行減損測試。

  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。評
估使用價值時，係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折現，該
折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及尚未用以調整未來現金流
量估計數之資產特定風險之評估。

  個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，
將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
  當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額
調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產

• 17 -

或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額
（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

( 十三 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時
認列於資產負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。

金融資產

  所有慣例交易金融資產之認列與除列，係採交易日會計處理。
慣例交易係指金融資產之購買或出售，其交付期間係在因法規或市
場慣例所訂之期間內者。

1. 衡量種類

  金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資產、持
有至到期日投資、備供出售金融資產與放款及應收款四類。該
分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定。合併公
司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資
產、備供出售金融資產與放款及應收款。

• (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

  合併公司持有透過損益按公允價值衡量之金融資產分
類為持有供交易，其取得之主要目的為短期內出售。
  透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡
量，其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。該認列於
損益之利益或損失不包含該金融資產所產生之任何股利或
利息（包含於投資當年度收到者）。公允價值之決定方式請
參閱附註二五。

• 18 -

• (2) 備供出售金融資產

• 備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透 過損益按公允價值衡量之金融資產。 備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合 損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。 備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立 時認列於損益。

  備供出售金融資產若屬於活絡市場無市場報價且公允
價值無法可靠衡量之權益工具投資，後續係以成本減除減
損損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資
產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時，係按公
允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認列於損
益或其他綜合損益。

• (3) 放款及應收款

  • 放款及應收款係指於活絡市場無報價，且具固定或可 決定付款金額之非衍生金融資產。放款及應收款（包括應 收票據、應收帳款、其他應收款與現金及約當現金等）係 採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡 量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

• 金融資產之減損

• 除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司係於 每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當 有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事 項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產 即已發生減損。

  按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產經個
別評估未有減損後，另再集體評估減損。應收款集體存在之客
觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗及與應收款拖欠有
關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化等。

• 19 -

  按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳
面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之
現值間之差額。

  按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減
少，且該減少客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則先前
認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損
益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況
下於迴轉日應有之攤銷後成本。

  當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永
久性下跌時，將被認為是一項客觀減損證據。

• 其他金融資產之客觀減損證據可能包含 :

• (1) 發行人或債務人之重大財務困難；

• (2) 違約，例如利息或本金支付之延滯或不償付；

• (3) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；或

• (4) 由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

  當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合
損益之累計損失金額將重分類至損益。

  備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過
損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於
其他綜合損益。

  以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額
與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之
現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。

  所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中
扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應
收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回
之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

• 20 -

• 金融資產之除列

  合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，
或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移
轉予其他企業時，始將金融資產除列。

  於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計
已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額
係認列於損益。

權益工具

  合併公司發行之權益工具係依據合約協議之實質及權益工具之
定義分類為權益。
  權益工具係指表彰合併公司於資產減除所有負債後剩餘權益之
任何合約。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行
成本後之金額認列。

  再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購
買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。
金融負債

1. 後續衡量

  所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

1. 金融負債之除列

  合併公司僅於義務解除、取消或到期時，始將金融負債除
列。除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所
移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
可轉換公司債

  合併公司發行之複合金融工具（可轉換公司債）係依據合約協
議之實質與金融負債及權益工具之定義，於原始認列時將其組成部
分分別分類為金融負債及權益。透過以固定金額現金或其他金融資
產交換固定數量之合併公司本身之權益工具交割之轉換權，係屬權
益工具。

• 21 -

  原始認列時，負債組成部分之公允價值係以類似之不可轉換工
具當時市場利率估算，並於執行轉換或到期日前，以有效利息法計
算之攤銷後成本衡量。

  分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值減除經單
獨決定之負債組成部分公允價值之剩餘金額，經扣除所得稅影響數
後認列為權益，後續不再衡量，在該轉換權被執行時，其相關之負
債組成部分及於權益之金額將轉列股本及資本公積— 發行溢價。可
轉換公司債之轉換權若於到期日仍未被執行，該認列於權益之金額
將轉列資本公積— 其他。轉換權於轉換或失效時不認列於損益。

  發行可轉換公司債之相關交易成本，係按分攤總價款之比例分
攤至該工具之負債及權益組成部分。與權益組成部分相關之交易成
本直接認列於權益；與負債組成部分相關之交易成本將包含於該負
債組成部分之帳面金額中，並於可轉換公司債存續期間內以有效利
息法攤銷。

( 十四 ) 收入認列

  收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶
退貨、折扣及其他類似之折讓。

1. 商品之銷售

2. 銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

3. (1) 合併公司已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買 方；

4. (2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維 持有效控制；

5. (3) 收入金額能可靠衡量；

6. (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司；及

7. (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

8. 去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉，是以去料時不作銷貨處理。

9. 具體而言，銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉 時認列。

10. 22 -

2. 勞務之提供

• 勞務收入係於勞務提供時予以認列。依合約提供勞務所產 生之收入，係按合約完成程度予以認列。

• 股利收入及利息收入

• 投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列， 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司，且收 入金額能可靠衡量。

• 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

( 十五 ) 租 賃

  - `合併公司所有租賃分類為營業租賃。`

1. 合併公司為出租人

    - `營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益，除非另一種有系統之基礎更能代表出租資產使用效益 消耗之時間型態。`
   

2. 合併公司為承租人

3. 營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，除 非另一種有系統之基礎更能代表使用者效益之時間型態。營業 租賃下，或有租金於發生當期認列為費用。

4. ( 十六 ) 退職後福利

  屬確定提撥退休計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將
應提撥之退休金數額認列為當期費用。

  屬確定福利退休計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單
位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生
期間立即認列於其他綜合損益。

  應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期
服務成本，並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算
所產生之資產，不得超過累積未認列前期服務成本，加上該計畫之
可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。

• 23 -

  期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定
之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。

( 十七 ) 稅 捐

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

2. 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，期中期間之 所得稅費用係以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中期間之 稅前利益予以計算。

3. 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列 為股東會決議年度之所得稅費用。

4. 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

5. 遞延所得稅

6. 遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異、虧損扣抵等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。

7. 與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資 及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產，僅 於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益，且 於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列。 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法

8. 24 -

之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企
業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方
式所產生之租稅後果。

1. 本期之當期及遞延所得稅

  當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損
益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列
於其他綜合損益或直接計入權益。

 五、重大會計判斷、估計、假設不確定性之主要來源

  合併公司於採用附註四所述之會計政策時，對於不易自其他來源
取得資產及負債帳面金額之有關資訊，管理階層必頇作出相關之判
斷、估計及假設。估計及相關假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之
因素。實際結果可能與估計有所不同。

  估計與基本假設係持續檢視。若估計之修正僅影響當期，則於會
計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於估計修正當期及未來期間認列。

  以下係有關未來所作主要假設及估計不確定性之其他主要來源資
訊，該等假設及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年
度重大調整之風險。

一 ( ) 所 得 稅

  合併公司估計所得稅時需仰賴重大評估，最終稅款與原始認列
金額若產生差異，將影響當期所得稅與遞延所得稅項目之認列。遞
延所得稅資產係於未來很可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差
異使用時方予以認列，評估遞延所得稅資產之可實現性時，必頇涉
及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長及
利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何
關於產業環境的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之
重大調整。

• 25 -

( 二 ) 應收帳款之估計減損

  合併公司每月複核應收款項組合以評估減損，於決定是否認列
減損損失時，主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減
損。此證據可能包含可觀察資料指出債務人付款狀態之不利變動，
或與債務拖欠有關之國家或當地經濟情況。分析預期現金流量時，
管理階層之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損失經驗。
合併公司定期複核預期現金流量金額與時點之方法與假設，以減少
預估與實際損失金額之差異。

( 三 ) 存貨之評價

  合併公司必頇運用判斷及估計以決定財務報導期間結束日存貨
之淨變現價值。存貨之淨變現價值因正常損耗、過時陳舊或無市場
銷售價值等因素，並以未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故
可能產生重大變動。

( 四 ) 預付退休金（帳列其他非流動資產項下）之計算

  計算確定福利義務之現值時，合併公司必頇運用判斷及估計以
決定財務報導期間結束日之相關精算假設，包含折現率及計畫資產
之預期報酬率等。任何精算假設之變動，均可能會重大影響合併公
司確定福利義務之金額。

六、 現金及約當現金

==> picture [425 x 126] intentionally omitted <==

一○二年三月三十一日暨一○一年十二月三十一日、三月三十一 日及一月一日之銀行存款市場利率區間分別為年利率 0.430% 至 2.880% 、 0.215% 至 0.940% 、 0.500% 至 0.940% 及 0.770% 至 1.500% 。

• 26 -

七、 透過損益按公允價值衡量之金融資產

==> picture [425 x 69] intentionally omitted <==

 八、備供出售金融資產

==> picture [425 x 98] intentionally omitted <==

合併公司評估所持有之興櫃股票億泰興電子股份有限公司之投資 成本已有減損，因是於一○二年三月認列 2,093 仟元之減損損失（帳列 其他利益及損失項下）。

 九、以成本衡量之金融資產

==> picture [425 x 111] intentionally omitted <==

  合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日
係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且
無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值
無法可靠衡量。

合併公司於一○二年三月出售全部銳陽光電股份有限公司之股 權，出售價款為 8,768 仟元，並認列 4,808 仟元之處分投資利益（帳列 其他利益及損失項下）。

• 27 -

、 十、 應收票據 應收帳款及其他應收款

應收票據 應收票據－因營業而發 生 應收帳款 應收帳款 減：備抵呆帳 其他應收款 應收讓售帳款之保留款 原始到期日在三個月以 上之銀行定期存款 其 他	一○二年 三月三十一日 $ 144 169,012 ( 1,563) 167,449 $ 167,593 $ 5,683 234,155 696 $ 240,534	一○一年十二 月三十一日 $ 1,679 154,408 ( 1,307) 153,101 $ 154,780 $ 7,508 277,200 1,701 $ 286,409	一○一年 三月三十一日 $ 11 116,023 ( 1,885) 114,138 $ 114,149 $ 15,963 349,600 337 $ 365,900	一○一年 一月一日	一○一年 一月一日
	(	(	(	(	$ 20 118,292 1,810) 116,482 $ 116,502 $ 11,242 327,200 315 $ 338,757

一 ( ) 應收帳款

  合併公司對商品銷售之帄均授信期間為發票開立日後七至六十
五天，部分客戶則為月結三十天。於決定應收帳款可回收性時，合
併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何
改變。備抵呆帳之提列係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前
財務狀況，以估計無法回收之金額。

應收帳款餘額中，超過應收帳款合計數 10% 之款項如下：

甲公司 乙公司 丙公司 合 計	一○二年 三月三十一日 $ 41,346 15,301 14,058 $ 70,705	一○一年十二 月三十一日 $ 41,245 23,788 12,007 $ 77,040	一○一年 三月三十一日 $ 18,193 23,467 12,989 $ 54,649	一○一年 一月一日	一○一年 一月一日
					$ 20,617 19,575 11,719 $ 51,911

  應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

一月一日至三月三十一日

期初餘額 提列呆帳費用 期末餘額	一	○ 二 年 $ 1,307 256 $ 1,563	一	○ 一 年
				$ 1,810 75 $ 1,885

• 28 -

  於資產負債表日合併公司無已逾期但尚未認列備抵呆帳之應收
帳款。

  合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下：

交 易 對 象 一○二年一月一日 至三月三十一日 中國信託銀行 兆豐商業銀行 一○一年一月一日 至三月三十一日 中國信託銀行 兆豐商業銀行	本 期 讓售金額 $ 824 - 1,089 -	本 期 已收現金額 $ 632 - 547 -	截至期末 已預支金額 $ - - - -	單位：美金仟元 已預支金額 年利率（％） 額 度 - $ 1,500 - 600 - 1,500 - 600	單位：美金仟元 已預支金額 年利率（％） 額 度 - $ 1,500 - 600 - 1,500 - 600
				- - - -	$ 1,500 600 1,500 600

  上述額度可循環使用。

依讓售合約之約定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產 生之損失由合併公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行 承擔。合併公司於一○二年三月三十一日業已提供本票美金 600 仟 元予該等銀行作為擔保品。

  讓售應收帳款之保留款帳列其他應收款項下。

( 二 ) 其他應收款－原始到期日在三個月以上之銀行定期存款

一○二年三月三十一日暨一○一年十二月三十一日、三月三十 一日及一月一日原始到期日超過三個月之定期存款市場利率區間分 別為年利率 0.930% 至 3.300% 、 0.930% 至 3.080% 、 0.930% 至 1.345% 及 1.000% 至 1.345% 。

十一、存  貨

存 貨
原物料及商品存貨 半成品及在製品 製 成 品	一○二年 三月三十一日 $ 114,914 65,667 8,969 $ 189,550	一○一年十二 月三十一日 $ 115,452 30,140 8,822 $ 154,414	一○一年 三月三十一日 $ 104,476 69,194 6,971 $ 180,641	一○一年 一月一日
					$ 105,783 48,175 5,847 $ 159,805

一○二及一○一年一月一日至三月三十一日與存貨相關之銷貨成 本分別為 230,177 仟元及 186,616 仟元。

• 29 -

一○二及一○一年一月一日至三月三十一日之銷貨成本包括存貨 跌價及呆滯損失 2,427 仟元及 1,410 仟元。

十二、採用權益法之投資

  合併公司於資產負債表日投資關聯企業及對關聯企業之所有權權
益及表決權百分比如下：

==> picture [308 x 25] intentionally omitted <==

==> picture [418 x 82] intentionally omitted <==

  關聯企業之彙整性財務資訊如下：

==> picture [425 x 54] intentionally omitted <==

==> picture [425 x 92] intentionally omitted <==

  合併公司對上述採用權益法之投資帳面金額及所享有之損益份
額，係按未經會計師核閱之財務報告計算。

、
十三、不動產廠房及設備

土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財器具 其他設備	一○二年 三月三十一日 $ 219,917 181,815 29,163 1,291 6,259 23,898 $ 462,343	一○一年十二 月三十一日 $ 219,917 182,994 31,345 1,354 6,844 23,974 $ 466,428	一○一年 三月三十一日 $ 209,509 176,789 36,842 1,285 5,229 28,665 $ 458,319	一○一年 一月一日	一○一年 一月一日
					$ 175,025 145,470 35,605 1,476 5,526 31,985 $ 395,087

• 30 -

成 本 一○二年一月一 日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 一○二年三月三 十一日餘額 累計折舊 一○二年一月一 日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 一○二年三月三 十一日餘額 成 本 一○一年一月一 日餘額 增 添 處 分 重 分 類 淨兌換差額 一○一年三月三 十一日餘額 累計折舊 一○一年一月一 日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 一○一年三月三 十一日餘額	土 地 $ 219,917 - - - $ 219,917 $ - - - - $ - 土 地 $ 175,025 - - 34,484 - $ 209,509 $ - - - - $ -	房屋及建築 $ 201,326 - - - $ 201,326 $ 18,332 1,179 - - $ 19,511 房屋及建築 $ 158,551 - - 33,093 - $ 191,644 $ 13,081 1,774 - - $ 14,855	機器設備 $ 54,368 - - 8 $ 54,376 $ 23,023 2,183 - 7 $ 25,213 機器設備 $ 50,775 429 - 2,126 ( 5) $ 53,325 $ 15,170 1,318 - ( 5) $ 16,483	運輸設備 $ 1,610 - - 1 $ 1,611 $ 256 64 - - $ 320 運輸設備 $ 4,638 - - - - $ 4,638 $ 3,162 191 - - $ 3,353	生財器具 $ 19,141 6 - 29 $ 19,176 $ 12,297 595 - 25 $ 12,917 生財器具 $ 15,755 181 ( 2 ) - ( 19) $ 15,915 $ 10,229 472 - ( 15) $ 10,686	其他設備 $ 49,727 3,859 ( 25,753 ) - $ 27,833 $ 25,753 3,935 ( 25,753 ) - $ 3,935 其他設備 $ 49,809 615 ( 912 ) - - $ 49,512 $ 17,824 3,935 ( 912 ) - $ 20,847	合 計
							$ 546,089 3,865 ( 25,753 ) 38 $ 524,239 $ 79,661 7,956 ( 25,753 ) 32 $ 61,896 合 計
			( (				$ 454,553 1,225 ( 914 ) 69,703 ( 24) $ 524,543 $ 59,466 7,690 ( 912 ) ( 20) $ 66,224

  合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計
提折舊：

房屋及建築三十八至四十四年
機器設備三至五年
運輸設備五年
生財器具三至五年
其他設備三至五年

  合併公司因發行有擔保轉換公司債，而設定質押予保證行兆豐商
業銀行作為擔保品之不動產及廠房金額，請參閱附註二七「質抵押之
資產」附註。

• 31 -

十四、 投資性不動產

出租資產

==> picture [312 x 40] intentionally omitted <==

一○二年一月一日 至三 月 三 十 一日 成 本 $ 68,273 累計折舊 期初餘額 $ 422 折舊費用 211 期末餘額 $ 633

  合併公司之投資性不動產係以直線基礎按三十八年之耐用年限計
提折舊。

合併公司之投資性不動產於一○二年三月三十一日及一○一年十 二月三十一日之公允價值分別為 109,598 仟元及 109,598 仟元，該公允 價值係由合併公司管理階層自內政部不動產交易實價查詢服務網取得 類似不動產交易價格之市場證據進行估算。

十五、其他應付款

其他應付款
應付員工福利 應付員工紅利及董監酬 勞 其 他	一○二年 三月三十一日 $ 30,337 24,319 26,737 $ 81,393	一○一年十二 月三十一日 $ 52,680 18,026 23,897 $ 94,603	一○一年 三月三十一日 $ 24,324 24,613 14,585 $ 63,522	一○一年 一月一日
					$ 43,160 19,952 23,374 $ 86,486

十六、應付公司債

應付公司債
國內第一次有擔保轉換 公司債 減： 應付公司債折價 減： 一年內到期或執 行賣回權公司債	一○二年 三月三十一日 $ 111,500 ( 1,118) 110,382 ( 110,382) $ -	一○一年十二 月三十一日 $ 111,500 ( 1,784) 109,716 ( 109,716) $ -	一○一年 三月三十一日 $ 247,700 ( 8,345) 239,355 ( 239,355) $ -	一○一年 一月一日
	( (	( (	( (	( (	$ 247,700 9,789) 237,911 237,911) $ -

• 32 -

本公司於九十九年九月三日發行票面利率為零之三年期第一次有 擔保轉換公司債 300,000 仟元，依轉換辦法規定，發行時轉換價格為每 股 66 元，惟若因無償配股或減資彌補虧損致使已發行普通股股份發生 變動時，應依轉換價格計算公式調整之，一○二年三月三十一日暨一 ○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日轉換公司債之轉換 價格分別為每股 54.3 元、 54.3 元、 59.2 元及 59.2 元。債券持有人得於 轉換公司債發行之日起滿一個月後，至到期日前十日止，除依法暫停 過戶期間外，得隨時向本公司請求依當時之轉換價格轉換為本公司普 通股股票。或於公司債發行滿二年時，請求本公司以債券面額之 102.01% 贖回。到期時若未轉換，債券持有人得於公司債到期時請求本 公司以現金一次償還。另若符合約定條件時，本公司得於公司債發行 滿一個月起至到期日前四十日止，按約定價格向債權人要求贖回公司 債。

此可轉換公司債包括兩個組成部分：負債及權益要素。權益要素 於權益中係以資本公積－認股權表達。負債要素原始認列之有效年利 率為 2% 。

  依上述轉換辦法之規定，債券持有人得於一○一年九月三日前行
使賣回權，本公司於一○○年九月將可於一年內行使賣回權之債券分
類為「一年內到期或執行賣回權公司債」。

於一○一年九月三日，債券持有人賣回公司債面額 136,200 仟元， 另截至一○二年三月三十一日止，已有面額 52,300 仟元之公司債轉換 為本公司普通股 793 仟股。 十七、 退職後福利計畫 一 ( ) 確定提撥計畫

  合併公司之本公司及昱融科技股份有限公司所適用「勞工退休
金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員
工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

  合併公司之北京京融電自動化科技有限公司適用中華人民共和
國政府規定之養老保險制度，係屬確定提撥退休辦法，每月依員工
薪資總額之一定比例提撥養老保險金。

• 33 -

合併公司於一○二及一○一年一月一日至三月三十一日依照確 定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於合併綜合損益表認列費用 總額分別為 1,997 仟元及 1,839 仟元。

( 二 ) 確定福利計畫

  本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福
利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前
六個月帄均工資計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員
工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入
台灣銀行之專戶。

  最近期計畫資產及確定福利義務現值之精算評價，係由我國精
算學會會員葉崇琦先生於一○一年十二月三十一日執行。確定福利
義務現值及相關之當年度與前期服務成本，係採用預計單位福利法
衡量。合併公司係採用一○一年十二月三十一日及一月一日精算決
定之退休金成本率分別認列一○二及一○一年一月一日至三月三十
一日之退休金費用。

  精算評價之主要假設列示如下：

折現率 薪資預期增加率 計畫資產之預期報酬率	衡 量	日
	一 ○ 一 年 十二月三十一日 1.625% 3.000% 1.875%	一 ○ 一 年 一 月 一 日
		1.750% 3.000% 2.000%

一○二及一○一年一月一日至三月三十一日相關退休金費用分 別為 14 仟元及 1 仟元。

  合併公司因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之
金額列示如下：

==> picture [411 x 91] intentionally omitted <==

• 34 -

  計畫資產之主要類別公允價值之百分比列示如下：

現 金 短期票券 債 券 固定收益類 權益證券 其 他	一 ○ 一 年 十二月三十一日 25% 10% 11% 16% 37% 1% 100%	一○一年一月一日	一○一年一月一日
			24% 8% 11% 16% 41% -% 100%

  有關勞工退休基金資產配置資訊以勞工退休基金監理會網站公
布資訊為準。

  整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算師對於相關
義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並參考勞工退休基金監
理會對勞工退休基金之運用情形，於考量最低收益不低於當地銀行
二年定期存款利率之收益之影響所作之估計。

合併公司選擇以轉換至 IFRSs 日起各個會計期間推延決定之金 額，揭露經驗調整之歷史資訊（參閱附註三十「首次採用國際財務 報導準則」附註）：

報導準則」附註）：
確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥剩餘 計畫負債之經驗調整 計畫資產之經驗調整	一 ○ 一 年 十二月三十一日 ( $ 5,130 ) 7,389 $ 2,259 ($ 1,014) ($ 73)	一○一年一月一日
		( $ 3,971 ) 6,770 $ 2,799 $ - $ -

合併公司預期於一○二年三月三十一日以後一年內對確定福利 計畫提撥金額為 551 仟元。

• 35 -

十八、 權 益

ㄧ ( ) 普 通 股

普 通 股
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股 款之股數（仟股）	一○二年 三月三十一日 100,000 $ 1,000,000 46,340	一○一年十二 月三十一日 100,000 $ 1,000,000 46,340	一○一年 三月三十一日 100,000 $ 1,000,000 45,449	一○一年 一月一日
					100,000 $ 1,000,000 45,449

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本為 226 仟股。 ( 二 ) 資本公積

資本公積
發行溢價 認 股 權 其 他	一○二年 三月三十一日 $ 320,425 7,806 9,536 $ 337,767	一○一年十二 月三十一日 $ 320,425 7,806 9,536 $ 337,767	一○一年 三月三十一日 $ 320,425 17,342 - $ 337,767	一○一年 一月一日
					$ 320,425 17,342 - $ 337,767

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發行普通股、公司債轉換溢價、已失效認股權及庫藏股票交易等）
部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或
撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

  因認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

  依本公司章程規定，年終決算如有盈餘，於完納一切稅捐及彌
補以前年度虧損後，應先提百分之十為法定公積，如尚有盈餘，得
以全部或一部依下列百分比分派之：

1. 員工紅利百分之五至百分之十五。

2. 董事監察人酬勞不高於百分之二。

3. 股東紅利併同以往年度未分配盈餘，由董事會擬具分派議案， 提請股東會決議分派或保留之。

4. 36 -

  本公司以長期業務之發展、未來資金需求及整體獲利能力，並
滿足股東對現金流入之需求，做為分配股利之考量，就當年度所分
配股利之百分之十（含）以上發放現金股利，惟實際發放比例視當
年度實際獲利情形及營運狀況，經股東會通過為之。

一○二及一○一年一月一日至三月三十一日應付員工紅利估列 金額分別為 6,191 仟元及 4,143 仟元；應付董監酬勞估列金額分別為 614 仟元及 414 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係依過去經驗以可能 發放之金額為基礎，一○二及一○一年一月一日至三月三十一日按 稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 12% 計算員工分 紅；按 1.19% 及 1.2% 分別計算董監酬勞。年度終了後，董事會決議 之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會 決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決 議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股 數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定。就計算一○○年度股 票紅利股數而言，股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價 （考量除權除息之影響後）。

一 本公司於分配一○一年度以前之盈餘時，必頇依 (89) 台財證 ( ) 字第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定， 就其他股東權益減項淨額（包括備供出售金融資產未實現損益及換 算調整數等累計餘額）提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額 如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額可扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。

• 37 -

  本公司於一○二年三月七日及一○一年五月二十五日舉行董事
會及股東會，分別擬議及決議通過一○一及一○○年度盈餘分配案
如下：

==> picture [411 x 94] intentionally omitted <==

  本公司於一○二年三月七日及一○一年五月二十五日之董事會
及股東會，分別擬議及決議配發一○一及一○○年度員工紅利及董
監事酬勞如下：

監事酬勞如下：
員工紅利 董監事酬勞	現 金	紅 利
	一○一年度 $ 16,378 1,581	一○○年度
		$ 18,097 1,852

  上述董事會擬議與股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與一
○一及一○○年度財務報表認列之員工分紅及董監酬勞並無差異。

一○一年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司 依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計 原則所編製之一○一年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發 行人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之一○一年十二月三十一日 資產負債表作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎，均尚待預計於一 ○二年五月三十一日召開之股東常會決議。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬
勞資訊，請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

• 38 -

( 四 ) 備供出售金融資產未實現損益

==> picture [403 x 123] intentionally omitted <==

  備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允價值
衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜合損益，並減除當
該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。

( 五 ) 庫藏股票

單位 ： 仟股

收 回 原 因 轉讓股份予員工 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日
	一	○ 二 年 885 - - 885	一	○ 一 年
				885 - - 885

  本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得
享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏
股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一
般股東權利相同。

十九、稅前淨利

  稅前淨利係包含以下項目：

一 ( ) 其他收入

其他收入
利息收入 租金收入 什項收入	一月一日至三月三十一日
	一	○ 二 年 $ 1,136 476 2,622 $ 4,234	一	○ 一 年
				$ 1,469 - 1,696 $ 3,165

• 39 -

( 二 ) 其他利益及損失

一月一日至三月三十一日

持有供交易之金融資產利益 處分以成本衡量之金融資產 利益 備供出售金融資產減損損失 處分不動產、廠房及設備損失 淨外幣兌換利益（損失） 其 他	一 ○ 二 年 $ 18 4,808 ( 2,093 ) - 4,586 ( 31) $ 7,288	一 ○ 一 年
		$ 20 - - ( 2 ) ( 3,520 ) ( 16 ) ($ 3,518)

( 三 ) 財務成本

可轉換公司債利息

一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日
一	○ 二 年 $ 666	一	○ 一 年
			$ 1,444

( 四 ) 員工福利、折舊及攤銷費用

一○二年一月一日至三月三十一日

員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他福利費用 折舊費用 攤銷費用	屬 於 營 業 成 本 者 $ 15,935 1,340 692 1,537 6,732 20	屬 於 營 業 費 用 者 $ 41,989 2,286 1,319 1,668 1,435 1,061	合 計
			$ 57,924 3,626 2,011 3,205 8,167 1,081

一○一年一月一日至三月三十一日

員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他福利費用 折舊費用 攤銷費用	屬 於 營 業 成 本 者 $ 13,471 1,187 611 1,504 6,431 12	屬 於 營 業 費 用 者 $ 37,738 2,142 1,229 1,937 1,259 368	合 計
			$ 51,209 3,329 1,840 3,441 7,690 380

• 40 -

二十、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 當期產生者 遞延所得稅 當期產生者 認列於損益之所得稅費用	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日
	一	○ 二 年 $ 7,993 158) $ 7,835	一	○ 一 年
	(		(	$ 4,346 159) $ 4,187

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅費用（利益）

==> picture [411 x 61] intentionally omitted <==

( 三 ) 兩稅合一相關資訊

==> picture [411 x 56] intentionally omitted <==

  本公司之未分配盈餘均為八十七年度以後產生。

本公司一○一及一○○年度盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 18.32% （預計）及 13.87% （實際）。

  依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈
餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東
可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日
之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一○一年度盈餘
分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣
抵比率有所差異。

( 四 ) 所得稅核定情形

  本公司截至九十九年度之所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核
定。

• 41 -

二一、每股盈餘

基本每股盈餘 基本每股盈餘合計 稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘合計	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日
	一 ○ 二 年 每股（元） $ 1.18 $ 1.13	一 ○ 一 年
		每股（元）
			$ 0.81 $ 0.76

計算每股盈餘時，無償配股之影響業已追溯調整，該無償配股基 準日訂於一○一年七月三十一日。因追溯調整，一○一年一月一日至 三月三十一日基本每股盈餘及稀釋每股盈餘，分別由 0.83 元及 0.77 元 減少為 0.81 元及 0.76 元。

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權帄均股數如下：

	本		期	淨	利	股數（分母）	股數（分母）	股數（分母）	股數（分母）	每股盈餘	每股盈餘	每股盈餘
	（		分	子	）	（	仟	股	）	（	元	）
一○二年一月一日至三月三十一日
歸屬於本公司業主之淨利		$		53,467				45,455		$	1.18
具稀釋作用潛在普通股之影響
員工分紅				-				484
可轉換公司債				552				2,031
用以計算稀釋每股盈餘之盈餘		$		54,019				47,970			1.13
一○一年一月一日至三月三十一日
歸屬於本公司業主之淨利		$		36,880				45,455		$	0.81
具稀釋作用潛在普通股之影響
員工分紅				-				464
可轉換公司債				1,199				4,184
用以計算稀釋每股盈餘之盈餘		$		38,079				50,103			0.76

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量
該等潛在普通股之稀釋作用。

• 42 -

二二、 股份基礎給付協議

本公司於九十六年十二月依九十五年度認股權計劃發行員工認股 權憑證 322 單位，每一單位可認購普通股一仟股。給與對象為本公司 符合特定條件之員工。認股權證之存續期間為六年，憑證持有人於發 行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權。原始認股權 行使價格為每股 110.5 元，認股權證發行後，遇有本公司普通股股份發 生變動時，認股權行使價格依規定公式予以調整。

  一○二及一○一年一月一日至三月三十一日本公司員工認股權之
相關資訊如下：

相關資訊如下：
期初流通在外 本期收回 期末流通在外 期末可執行	一 月 一	日 至 三 月 三 十 一 日
	一 ○	二 年 加權帄均 行使價格 （ 元 ） $ 55.71 -	一 ○	一 年
	單 位 226 - 226 226		單 位 242 ( 6) 236 236	加權帄均 行使價格 （ 元 ）
			(	$ 59.82 59.82

  截至資產負債表日，本公司流通在外之員工認股權相關資訊如下：

==> picture [427 x 68] intentionally omitted <==

本公司於九十六年十二月給予之員工認股權使用 Black-Scholes 評 價模式，評價模式採用之輸入值如下：

==> picture [401 x 59] intentionally omitted <==

  上述員工認股權已於以前年度全數既得，對於一○二及一○一年
一月一日至三月三十一日之淨利並無影響。

• 43 -

二三、 非現金交易

  合併公司於一○二及一○一年一月一日至三月三十一日進行下列
未於合併現金流量表中反映之非現金投資活動：

==> picture [225 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [411 x 91] intentionally omitted <==

二四、 資本風險管理

  合併公司資本結構係由合併公司之淨債務及歸屬於本公司業主之
權益組成，資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫，
以支應未來十二個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債
務償還及股利支出等需求。

  合併公司不頇遵守其他外部資本規定。

二五、 金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊

1. 非按公允價值衡量之金融工具

  除下表所列外，合併公司管理階層認為非按公允價值衡量
之金融資產及金融負債之帳面價值趨近其公允價值或其公允價
值無法可靠衡量：

==> picture [386 x 54] intentionally omitted <==

  上櫃公司債因有市場價格可循，故以此市場價格為公允價
值。

1. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量

  下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之
分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。

• 44 -

• (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價（未經調整）。

• (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。

• (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導 公允價值。

公允價值。
第 一 等 級 一 ○ 二 年 三月三十一日 一○一年十二 月三十一日 一 ○ 一 年 三月三十一日 一 ○ 一 年 一 月 一 日 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 基金受益憑證 $ - $ 6,001 $ 14,009 $ - 備供出售金融資產 國內上櫃權益投資 9,405 8,080 8,471 6,814 國內興櫃權益投資 5,630 6,230 7,955 8,506 3.衡量公允價值所採用之方法 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債，其公允價值係分別參照市場報價決定。此一類別之金融資 產包括基金受益憑證、上櫃權益投資及興櫃權益投資等，金融 負債包括上櫃公司債。 金融工具之種類 一○二年 三月三十一日 一○一年十二 月三十一日 一○一年 三月三十一日 一○一年 一月一日 金融資產 透過損益按公允價 值衡量 持有供交易 $ - $ 6,001 $ 14,009 $ - 放款及應收款（註 一） 691,110 607,400 775,008 826,804 備供出售金融資產 （註二） 80,013 83,248 103,641 102,535 金融負債 以攤銷後成本衡量 （註三） 340,958 301,477 426,197 433,288	第	一	等		級
					一 ○ 一 年 一 月 一 日
				$ - 826,804 102,535 433,288

• ( 二 ) 金融工具之種類

• 45 -

• 註一：餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、應收帳 款－關係人、其他應收款及部分其他非流動資產。

• 註二：餘額包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。

• 註三：餘額係包含應付帳款、應付帳款－關係人、其他應付款、一 年內到期或執行賣回權之公司債及存入保證金。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

• 合併公司財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之匯率 風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險，合併公司致力 於辨認、評估並規避市場之不確定性，以降低市場變動對公司財務 績效之潛在不利影響。

  合併公司之重要財務活動，係經董事會依相關規範及內部控制
制度進行覆核。於財務計劃執行期間，合併公司必頇恪遵關於整體
財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。

1. 市場風險

  合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外
幣匯率變動風險。

匯率風險

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產
與貨幣性負債帳面金額（包括合併財務報表中已沖銷之非功能
性貨幣計價之貨幣性項目）：

單位：美金／新台幣仟元 一 ○ 二 年三月三十 一 日 一 ○ 一 年十 二 月三十 一 日 一 ○ 一 年三月三十 一 日 一 ○ 一 年 一 月 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 7,681 29.825 $ 229,091 $ 6,366 29.04 $ 184,873 $ 6,448 29.510 $ 190,291 $ 5,959 30.28 $ 180,414 金融負 債 貨幣性項目 美 金 2,097 29.825 62,556 1,350 29.04 39,203 1,644 29.510 48,517 1,368 30.28 41,414

  合併公司主要受到美金匯率波動之影響，因外幣交易而產
生重大之資產及負債金額，雖外幣資產及負債因市場匯率變動
而產生之損益有互抵效果，惟合併公司外幣資產金額大於外幣
負債金額，因此承受外匯風險。

• 46 -

合併公司之敏感度分析係針對資產負債表日之外幣貨幣性 項目，將其期末之換算匯率以變動 3% 予以分析。當新台幣對美 金升（貶）值 3% 時，於一○二及一○一年一月一日至三月三十 一日之淨利將分別減少（增加） 4,996 仟元及 4,253 仟元。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財
務損失之風險。合併公司之信用風險，主要係來自於營運活動
產生之應收款項，及投資活動產生之銀行存款及其他金融工
具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
營運相關信用風險

  為維持應收帳款的品質，合併公司已建立營運相關信用風
險管理之程序。

  個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評
機構評等、合併公司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟
狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公司亦會使用
如讓售應收帳款或以預收貨款方式銷貨等措施，以降低特定客
戶的信用風險。

截至一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、 一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，前十大客戶之應 收帳款餘額占合併公司應收帳款餘額之百分比分別為 66% 、 67% 、 72% 及 72% ，其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。 財務信用風險

  銀行存款及其他金融工具之信用風險，係由合併公司財務
部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信
用良好之銀行及金融機構等，無重大之履約疑慮，故無重大之
信用風險。

3. 流動性風險

  合併公司管理流動性風險之目標，係為維持營運所需之現
金及約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度
等，以確保合併公司具有充足的財務彈性。

• 47 -

  合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以
履行合約義務之流動性風險。另合併公司投資之權益商品如上
櫃股票及基金受益憑證等係採公開報價，未上市（櫃）股票並
無活絡市場，故預期有流動性風險。

  下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約
定還款期間之金融負債分析：

非衍生金融負債 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 一年內到期或執行 賣回權公司債 其他流動負債 存入保證金 非衍生金融負債 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 一年內到期或執行 賣回權公司債 其他流動負債	一○二年一月一日至三月三十一日	一○二年一月一日至三月三十一日	一○二年一月一日至三月三十一日	一○二年一月一日至三月三十一日	一○二年一月一日至三月三十一日	一○二年一月一日至三月三十一日
	短				合	計
	短	於 一 年 $ 118,085 5,235 63,522 247,700 27,649 $ 462,191	一	至 三 年 $ - - - - - $ -	合	計
						$ 118,085 5,235 63,522 247,700 27,649 $ 462,191

二六、 關係人交易

  本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其
他關係人間之交易如下。

• 48 -

一 ( ) 營業交易

銷 貨 對該個體具重大影響 進 貨 對該個體具重大影響 製造費用－加工費 關聯企業 對該個體具重大影響	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日
	一	○ 二 年 $ - $ 682 $ 3,167 - $ 3,167	一	○ 一 年
				$ 34 $ 88 $ 2,434 1,847 $ 4,281

  資產負債表日之應收及應付關係人款項餘額如下：

應收帳款 對該個體具重大影 響 主要管理階層 應付帳款 關聯企業 對該個體具重大影 響	一○二年 三月三十一日 $ - - $ - $ 4,314 716 $ 5,030	一○一年十二 月三十一日 $ 88 367 $ 455 $ 2,614 905 $ 3,519	一○一年 三月三十一日 $ 42 - $ 42 $ 3,348 1,887 $ 5,235	一○一年 一月一日 $ 15 - $ 15 $ 4,534 3,773 $ 8,307	一○一年 一月一日 $ 15 - $ 15 $ 4,534 3,773 $ 8,307
					$ 15 - $ 15 $ 4,534 3,773 $ 8,307

  流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清
償，應收關係人款項未收取保證。一○二及一○一年三月三十一日
應收關係人款項並未提列呆帳費用。

  合併公司與關係人之進銷貨交易，其交易價格與收款條件與非
關係人並無重大差異，其餘關係人交易，因無相關同類交易可循，
其交易條件係由雙方協商決定。

• 49 -

( 二 ) 對主要管理階層之獎酬

  一○二及一○一年一月一日至三月三十一日對董事及其他主要
管理階層之薪酬總額如下：

短期員工福利 退職後福利	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日
	一	○ 二 年 $ 9,639 122 $ 9,761	一	○ 一 年
				$ 8,172 122 $ 8,294

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

二七、 質抵押之資產

  合併公司下列定存單業經提供為財政部台北市關稅司進口貨物營
業稅先放後稅及開立信用狀之擔保品，另下列土地、房屋及建築業經
提供為發行有擔保轉換公司債之擔保品：

質押定存期存款（帳列 其他非流動資產） 土 地 房屋及建築－淨額	一○二年 三月三十一日 $ 1,077 153,743 121,687 $ 276,507	一○一年十二 月三十一日 $ 1,064 153,743 122,477 $ 277,284	一○一年 三月三十一日 $ 1,064 153,743 124,846 $ 279,653	一○一年 一月一日	一○一年 一月一日
					$ 1,054 153,743 125,635 $ 280,432

二八、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：附表一。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 50 -

• 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分 之二十以上：無。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 從事衍生性商品交易：無。

• 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形 及金額：附表二。

• 被投資公司資訊：附表三。

• ( 三 ) 大陸投資資訊：

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表四。

• 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比： 無。

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

銷貨淨額 北京京融電公司 應收帳款 北京京融電公司	一 月 一 日 至 三 月 三 十	一 月 一 日 至 三 月 三 十	一 月 一 日 至 三 月 三 十		一 日
	一 ○ 二 年 金 額 ％ $ 5,935 2 $ 1,288 1		一 ○	一	年
	金 額 $ 5,935 $ 1,288		金 額 $ 1,174 $ 1,148		％
					- 1

• (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

• (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

• (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額：無。

• (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等：無。

• 51 -

二九、 營運部門財務資訊

一 ( ) 部門資訊

  合併公司主要從事液晶顯示應用設備及嵌入式系統模組等之研
發、製造及銷售，主要營運決策者係以全公司之經營成果和財務狀
況作為分配資源及評量績效之資訊，且合併公司各產品及製造過程
之性質類似，故合併公司並無應報導部門資訊。

( 二 ) 來自外部客戶之收入

  合併公司依地區別之銷貨淨額明細如下：

臺 灣 歐 洲 美 洲 亞 洲 其 他	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日	一月一日至三月三十一日
	一	○ 二 年 $ 33,107 216,085 45,999 28,622 25,020 $ 348,833	一	○ 一 年
				$ 30,233 186,590 58,051 13,525 1,573 $ 289,972

  占合併公司銷貨收入淨額百分之十以上之客戶如下：

客 戶 甲 公 司 乙 公 司	一 月 一 日 至 三 月 三 十	一 月 一 日 至 三 月 三 十	一 日
	一 ○ 二 年 金 額 ％ $ 46,440 13 17,135 5	一 ○ 一	年
	金 額 $ 46,440 17,135	金 額 $ 24,810 36,617	％
			9 13

三十、 首次採用國際財務報導準則

一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司一○二年一月一日至三月三十一日之合併財務報告係 為首份 IFRSs 期中財務報告，其編製基礎除了遵循附註四說明之重 大會計政策外，合併公司亦遵循國際財務報導準則第 1 號「首次採 用國際財務報導準則」之規定。

• 52 -

( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

轉換至 IFRSs 後，對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損 益表之影響如下：

1. 一○一年一月一日合併資產負債表項目之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 現 金 $ 694,624 備供出售金融資產－流 動 6,814 應收票據 20 應收帳款－淨額 116,482 應收帳款－關係人 15 其他金融資產－流動 11,557 存貨－淨額 159,802 遞延所得稅資產－流動 3,666 - - 其他流動資產 18,946 流動資產合計 1,011,926 採權益法之長期股權投 資 12,243 備供出售金融資產－非 流動 - 以成本衡量之金融資產 －非流動 99,822 固定資產 375,142 無形資產 2,254 遞延所得稅資產－非流 動 367 存出保證金 3,052 遞延費用 31,985 其他金融資產－非流動 1,054 預付退休金 4,082 - - 非流動資產合計 530,001 資產總計 $ 1,541,927 應付帳款 $ 100,584 應付帳款－關係人 8,307 應付所得稅 673 應付費用 74,763 一年內執行賣回權公司 債 237,911 其他流動負債 18,180 流動負債合計 440,418 遞延所得稅負債－非流 動 - 其他負債合計 - 負債合計 440,418 股 本 454,491 資本公積 337,767 保留盈餘 348,461 累積換算調整數 215 備供出售金融資產未實 現損益 ( 2,038 ) 庫藏股票 ( 43,626) 母公司股東權益合 計 1,095,270 少數股權 6,239 股東權益合計 1,101,509 負債及股東權益總計 $ 1,541,927		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 694,624 6,814 20 116,482 15 11,557 159,802 3,666 - 18,946 1,011,926 12,243 - 99,822 375,142 2,254 367 3,052 31,985 1,054 4,082 - 530,001 $ 1,541,927 $ 100,584 8,307 673 74,763 237,911 18,180 440,418 - - 440,418 454,491 337,767 348,461 215 2,038 ) 43,626) 1,095,270 6,239 1,101,509 $ 1,541,927	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 327,200 ) - - - - 327,200 3 3,666 ) 6,114 6,114) 3,663) 3 ) 12,607 12,607 ) 19,945 - 4,404 3,052 ) 31,985 ) 1,054 ) 4,082 ) 20,228 4,401 $ 738 $ - - - 7,892 - 7,892) - 738 738 738 - - - - - - - - - $ 738	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ - - - - - - - - - - - - 4,101 ) - - - 646 - - - - 1,283) 4,738) $ 4,738) $ - - - 3,831 - - 3,831 218) 218) 3,613 - - 4,035 ) 215 ) 4,101 ) - 8,351 ) - 8,351) $ 4,738)	( (	$ 367,424 6,814 20 116,482 15 338,757 159,805 - 6,114 12,832 1,008,263 12,240 8,506 87,215 395,087 2,254 5,417 - - - - 18,945 529,664 $ 1,537,927 $ 100,584 8,307 673 86,486 237,911 10,288 444,249 520 520 444,769 454,491 337,767 344,426 - 6,139 ) 43,626) 1,086,919 6,239 1,093,158 $ 1,537,927	現 金 備供出售金融資產－流 動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 - 當期所得稅資產 其他流動資產 流動資產合計 採用權益法之投資 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 不動產、廠房及設備 無形資產 遞延所得稅資產 - - - - 其他非流動資產 非流動資產合計 應付帳款 應付帳款－關係人 當期所得稅負債 其他應付款 一年內執行賣回權公司 債 其他流動負債 流動負債合計 遞延所得稅負債－非流 動 非流動負債合計 負債合計 普 通 股 資本公積 保留盈餘 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現損益 庫藏股票 歸屬於母公司業主 之權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益合計	(1) (1) (9) (3) (9) (9) (9) (6) (6) (2) (3)及(4) (9) (9) (9) (9) (2)、(5) 及(9) (4)及(9) (9) (5) (4)、(5) 及(7) (7) (6)

• 53 -

2. 一○一年三月三十一日資產負債表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 現 金 $ 641,182 公帄價值變動列入損益 金融資產－流動 14,009 備供出售金融資產－流 動 8,471 應收票據 11 應收帳款－淨額 114,138 應收帳款－關係人 42 其他金融資產－流動 16,300 存貨－淨額 180,620 遞延所得稅資產－流動 3,677 - - 其他流動資產 26,392 流動資產合計 1,004,842 採權益法之長期股權投 資 12,129 備供出售金融資產－非 流動 - 以成本衡量之金融資產 －非流動 99,822 固定資產 438,305 無形資產 2,024 遞延所得稅資產－非流 動 581 存出保證金 2,272 遞延費用 28,665 其他金融資產－非流動 1,064 預付退休金 4,214 - - 非流動資產合計 589,076 資產總計 $ 1,593,918 應付帳款 $ 118,085 應付帳款－關係人 5,235 應付所得稅 4,257 應付費用 58,799 一年內到期或執行賣回 權公司債 239,355 其他流動負債 28,529 流動負債合計 454,260 遞延所得稅負債－非流 動 - 非流動負債合計 - 負債合計 454,260 股 本 454,491 資本公積 337,767 保留盈餘 385,345 累積換算調整數 ( 111 ) 備供出售金融資產未實 現損益 ( 380 ) 庫藏股票 ( 43,626) 母公司股東權益合 計 1,133,486 少數股權 6,172 股東權益合計 1,139,658 負債及股東權益總計 $ 1,593,918		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 641,182 14,009 8,471 11 114,138 42 16,300 180,620 3,677 - 26,392 1,004,842 12,129 - 99,822 438,305 2,024 581 2,272 28,665 1,064 4,214 - 589,076 $ 1,593,918 $ 118,085 5,235 4,257 58,799 239,355 28,529 454,260 - - 454,260 454,491 337,767 385,345 111 ) 380 ) 43,626) 1,133,486 6,172 1,139,658 $ 1,593,918	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 349,600 ) - - - - - 349,600 21 3,677 ) 6,262 6,262) 3,656) 21 ) 12,607 12,607 ) 20,014 - 4,393 2,272 ) 28,665 ) 1,064 ) 4,214 ) 16,201 4,372 $ 716 $ - - - 880 - 880) - 716 716 716 - - - - - - - - - $ 716	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ - - - - - - - - - - - - - 4,652 ) - - - 648 - - - - 1,276) 5,280) $ 5,280) $ - - - 3,843 - - 3,843 217) 217) 3,626 - - 4,039 ) 215 ) 4,652 ) - 8,906 ) - 8,906) $ 5,280)	( ( (	$ 291,582 14,009 8,471 11 114,138 42 365,900 180,641 - 6,262 20,130 1,001,186 12,108 7,955 87,215 458,319 2,024 5,622 - - - - 14,925 588,168 $ 1,589,354 $ 118,085 5,235 4,257 63,522 239,355 27,649 458,103 499 499 458,602 454,491 337,767 381,306 326 ) 5,032 ) 43,626) 1,124,580 6,172 1,130,752 $ 1,589,354	現 金 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 備供出售金融資產－流 動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 - 當期所得稅資產 其他流動資產 流動資產合計 採用權益法之投資 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 不動產、廠房及設備 無形資產 遞延所得稅資產 - - - - 其他非流動資產 非流動資產合計 應付帳款 應付帳款－關係人 當期所得稅負債 其他應付款 一年內到期或執行賣回 權公司債 其他流動負債 流動負債合計 遞延所得稅負債－非流 動 非流動負債合計 負債合計 普 通 股 資本公積 保留盈餘 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現損益 庫藏股票 歸屬於母公司業主 之權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益合計	(1) (1) (9) (3) (9) (9) (9) (6) (6) (2) (3)及(4) (9) (9) (9) (9) (2)、(5) 及(9) (4)及(9) (9) (5) (4)、(5) 及(7) (7) (6)

• 54 -

3. 一○一年十二月三十一日資產負債表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 現 金 $ 439,716 公帄價值變動列入損益 金融資產－流動 6,001 備供出售金融資產－流 動 8,080 應收票據 1,679 應收帳款－淨額 153,101 應收帳款－關係人 455 其他金融資產－流動 9,209 存貨－淨額 154,484 遞延所得稅資產－流動 3,937 - - 其他流動資產 19,054 流動資產合計 795,716 採權益法之長期股權投 資 12,357 備供出售金融資產－非 流動 - 以成本衡量之金融資產 －非流動 81,545 固定資產 448,330 無形資產 2,999 出租資產－淨額 67,851 遞延所得稅資產－非流 動 501 存出保證金 2,176 遞延費用 23,974 其他金融資產－非流動 1,064 預付退休金 4,606 - - 非流動資產合計 645,403 資產總計 $ 1,441,119 應付帳款 $ 93,280 應付帳款－關係人 3,519 應付所得稅 10,643 應付費用 80,422 一年內到期或執行賣回 權公司債 109,716 其他流動負債 23,696 流動負債合計 321,276 存入保證金 359 遞延所得稅負債－非流 動 - 非流動負債合計 359 負債合計 321,635 股 本 463,404 資本公積 337,767 保留盈餘 357,535 累積換算調整數 ( 472 ) 備供出售金融資產未實 現損益 ( 1,376 ) 庫藏股票 ( 43,626) 母公司股東權益合 計 1,113,232 少數股權 6,252 股東權益合計 1,119,484 負債及股東權益總計 $ 1,441,119		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 439,716 6,001 8,080 1,679 153,101 455 9,209 154,484 3,937 - 19,054 795,716 12,357 - 81,545 448,330 2,999 67,851 501 2,176 23,974 1,064 4,606 - 645,403 $ 1,441,119 $ 93,280 3,519 10,643 80,422 109,716 23,696 321,276 359 - 359 321,635 463,404 337,767 357,535 472 ) 1,376 ) 43,626) 1,113,232 6,252 1,119,484 $ 1,441,119	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 277,200 ) - - - - - 277,200 70 ) 3,937 ) 443 483) 4,047) 70 12,607 12,607 ) 18,098 - - 4,736 2,176 ) 23,974 ) 1,064 ) 4,606 ) 13,722 4,806 $ 759 $ - - - 10,110 - 10,150) 40) - 799 799 759 - - - - - - - - - $ 759	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ - - - - - - - - - - - - - 6,377 ) - - - - 675 - - - - 2,347) 8,049) $ 8,049) $ - - - 4,071 - - 4,071 - 399) 399) 3,672 - - 5,129 ) 215 ) 6,377 ) - 11,721 ) - 11,721) $ 8,049)	( ( (	$ 162,516 6,001 8,080 1,679 153,101 455 286,409 154,414 - 443 18,571 791,669 12,427 6,230 68,938 466,428 2,999 67,851 5,912 - - - - 11,375 642,160 $ 1,433,829 $ 93,280 3,519 10,643 94,603 109,716 13,546 325,307 359 400 759 326,066 463,404 337,767 352,406 687 ) 7,753 ) 43,626) 1,101,511 6,252 1,107,763 $ 1,433,829	現 金 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 備供出售金融資產－流 動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 - 當期所得稅資產 其他流動資產 流動資產合計 採用權益法之投資 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 不動產、廠房及設備 無形資產 投資性不動產 遞延所得稅資產 - - - - 其他非流動資產 非流動資產合計 應付帳款 應付帳款－關係人 當期所得稅負債 其他應付款 一年內到期或執行賣回 權公司債 其他流動負債 流動負債合計 其他非流動負債 遞延所得稅負債－非流 動 非流動負債合計 負債合計 普 通 股 資本公積 保留盈餘 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現損益 庫藏股票 歸屬於母公司業主 之權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益合計	(1) (1) (9) (3) (9) (9) (9) (6) (6) (9) (2) (3)及(4) (9) (9) (9) (9) (5)及(9) (4)及(9) (9) (5) (4)、(5) 及(7) (7) (6)

• 55 -

4. 一○一年第一季綜合損益表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 營業收入淨額 $ 289,972 營業成本 186,616 營業毛利 103,356 營業費用 推銷費用 17,470 管理費用 14,540 研究費用 28,410 合 計 60,420 營業利益 42,936 營業外收入及利益 利息收入 1,469 處分投資利益－淨 額 14 金融資產評價利益 －淨額 6 其他收入 1,696 合 計 3,185 營業外費用及損失 利息費用 1,444 採權益法認列之投 資損失 113 處分固定資產淨損 失 2 兌換損失－淨額 3,520 其他費用或損失 16 - - 合 計 5,095 稅前淨利 41,026 所得稅費用 4,188 合併總純益 $ 36,838		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 289,972 186,616 103,356 17,470 14,540 28,410 60,420 42,936 1,469 14 6 1,696 3,185 1,444 113 2 3,520 16 - 5,095 41,026 4,188 $ 36,838	( ( ( ( ( (	$ - - - - - - - - 1,469 ) 14 ) 6 ) 1,469 - - 2 ) 3,520 ) 16 ) 3,518 - - - $ -	( ( ( ( ( (	$ - - - 23 13 ) 4) 6 6) - - - - - - - - - - - 6 ) 1) $ 5)	( ( ( ( (	$ 289,972 186,616 103,356 17,493 14,527 28,406 60,426 42,930 - - - 3,165 1,444 ) 113 ) - - - 3,518) 1,910) 41,020 4,187 36,833 413 ) 1,107 67 761 $ 37,594	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷展費用 管理費用 研究費用 合 計 營業淨利 營業外收入及支出 - - - 其他收入 財務成本 採用權益法認列之 關聯企業及合資 損益份額 - - - 其他利益及損失 合 計 稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現損益 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅 當期其他綜合損益（稅 後淨額） 當期綜合損益總額	(4)及(5) (4)及(5) (4)及(5) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (4)及(5)

5. 一○一年度綜合損益表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 營業收入淨額 $ 1,261,136 營業成本 815,426 營業毛利 445,710 營業費用 推銷費用 66,730 管理費用 52,359 研究費用 123,143 合 計 242,232 營業利益 203,478 營業外收入及利益 利息收入 4,923 採權益法認列之投 資收益 114 股利收入 1,042 處分固定資產利益 －淨額 672 租金收入 905 金融資產評價利益 －淨額 1 其他收入 5,666 合 計 13,323		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 1,261,136 815,426 445,710 66,730 52,359 123,143 242,232 203,478 4,923 114 1,042 672 905 1 5,666 13,323	( ( ( ( (	$ - - - - - - - - 4,923 ) - 1,042 ) 672 ) 905 ) 1 ) 6,870	( (	$ - - - 34 ) 45 207 218 218) - - - - - - -		$ 1,261,136 815,426 445,710 66,696 52,404 123,350 242,450 203,260 - 114 - - - - 12,536	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷展費用 管理費用 研究費用 合 計 營業淨利 營業外收入及支出 - 採用權益法認列之 關聯企業及合資 損益份額 - - - - 其他收入	(4)及(5) (4)及(5) (4)及(5) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (9)

（接次頁）

• 56 -

（承前頁）

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 營業外費用及損失 利息費用 $ 4,754 處分投資損失－淨 額 3,455 兌換損失－淨額 4,949 以成本衡量之金融 資產減損損失 13,035 其他費用或損失 6,472 - - 合 計 32,665 稅前淨利 184,136 所得稅費用 32,346 合併總純益 $ 151,790		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 4,754 3,455 4,949 13,035 6,472 - 32,665 184,136 32,346 $ 151,790	( ( ( (	$ - 3,455 ) 4,949 ) 13,035 ) 6,472 ) 27,238 - - - $ -	( ( (	$ - - - - - - - 218 ) 25) $ 193)	( ( ( ( ( ( (	$ 4,754 ) - - - - 27,238) 19,342) 183,918 32,321 151,597 925 ) 1,614 ) 1,086 ) 325 3,300) $ 148,297	財務成本 - - - 其他利益及損失 合 計 稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現損益 確定福利計劃精算損益 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅 當期其他綜合損益（稅 後淨額） 當期綜合損益總額	(9) (9) (9) (9) (9) (9) (4)及(5)

1. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報告之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始合併資產負債表，該準則對追溯適用之 原則提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如 下： 企業合併

合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予 追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。因此，於一○ 一年一月一日合併資產負債表中，過去企業合併所產生之商 譽、納入合併公司之相關資產、負債及非控制權益仍依一○○ 年十二月三十一日按先前一般公認會計原則所認列之金額列 示。

  上述豁免亦適用於合併公司過去取得之投資關聯企業。

• 57 -

股份基礎給付交易

合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股 份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號 「股份基礎給付」之規定。 員工福利

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算 損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。此外，合併公司選擇 以轉換至 IFRSs 日起各個會計期間推延決定之金額，揭露經驗 調整之歷史資訊。

累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表 換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。後續處 分任何國外營運機構之損益則排除轉換至 IFRSs 日之前所產生 之換算差異數，但包含該日以後產生之換算差異數。

上述豁免選項對合併公司之影響已併入以下「 7. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。

1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

2. 合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策 與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之 重大差異如下：

3. (1) 現 金

   • 中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及 本金之定期存款，列於現金及約當現金項下；轉換至 IFRSs 後，符合約當現金定義之投資，必頇可隨時轉換成定額現 金且價值變動之風險甚小。因此通常只有短期內（例如， 自取得日起三個月內）到期之投資方可視為約當現金。

   • 截至一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十 一日，本公司及子公司現金及約當現金重分類至其他應收 款之金額分別為 327,200 仟元、 349,600 仟元及 277,200 仟 元。

4. 58 -

5. (2) 出租資產－淨額／遞延費用／預付房地及設備款 中華民國一般公認會計原則下，出租資產－淨額帳列 其他資產項下；轉換至 IFRSs 後，為賺取租金或資本增值 而持有之不動產，應重分類投資性不動產。 截至一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十 一日，本公司及子公司出租資產－淨額重分類至投資性不 動產之金額分別為 0 仟元、 0 仟元及 67,851 仟元。

6. (3) 遞延所得稅資產／負債

7. 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

8. 此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目，且不得互抵表達。 截至一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十 一日，本公司及子公司遞延所得稅資產重分類至非流動資 產之金額分別為 4,404 仟元、 4,393 仟元及 4,736 仟元，重 分類至非流動負債之金額分別為 738 仟元、 716 仟元及 799 仟元。

9. (4) 員工福利－短期可累積帶薪假

10. 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。 截至一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十 一日，本公司及子公司因短期可累積帶薪假之會計處理分 別調整增加應付費用 3,831 仟元、 3,843 仟元及 4,071 仟元；

11. 59 -

遞延所得稅資產分別調整增加 646 仟元、 648 仟元及 675 仟元。另一○一年一月一日至三月三十一日及一○一年度 薪資費用分別調整增加 12 仟元及 240 仟元；所得稅費用分 別調整減少 2 仟元及 29 仟元。

• (5) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十 一日，本公司及子公司因依國際會計準則第 19 號「員工福 利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準 則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，分別調整 減少預付退休金 1,283 仟元、 1,276 仟元及 2,347 仟元；遞 延所得稅負債分別調整減少 218 仟元、 217 仟元及 399 仟 元。另一○一年一月一日至三月三十一日及一○一年度退 休金成本分別調整減少 6 仟元及 22 仟元；所得稅費用分別 調整增加 1 仟元及 4 仟元；其他綜合損益稅後淨額分別調 整減少 0 仟元及 901 仟元。

(6) 以成本衡量金融資產

依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券 交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影 響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後， 除經評估權益工具投資之公允價值估計數區間之變異性重 大，且無法合理評估各種估計數之機率，可以成本衡量外， 應以公允價值衡量。

• 60 -

截至一○一年一月一日、三月三十一日及十二月三十 一日，本公司將以成本衡量之金融資產－億泰興電子股份 有限公司重分類至備供出售金融資產之金額皆為 12,607 仟 元，其餘以成本衡量之金融資產，包含唐佑開發科技股份 有限公司、銳陽光電股份有限公司及瑞展科技股份有限公 司等之普通股，及 Zena Technologies International, Inc. 特別股共計 87,215 仟元、 87,215 仟元及 68,938 仟元，評估 其公帄價值無法可靠衡量，於轉換至 IFRSs 後，續以成本 衡量；備供出售金融資產分別調整減少 4,101 仟元、 4,652 仟元及 6,377 仟元；備供出售金融資產未實現損失分別調整 增加 4,101 仟元、 4,652 仟元及 6,377 仟元。另一○一年一 月一日至三月三十一日及一○一年度備供出售金融資產未 實現評價損失分別調整增加 551 仟元及 2,276 仟元。

• (7) 累積換算調整數

本公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報 表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列增加保留盈餘 215 仟元。

• (8) 一○一年一月一日開帳日保留盈餘之調節數

我國一般公認會計原則下之保留盈餘 保留盈餘調整項目 員工福利－短期可累積帶薪假 員工福利－確定福利退休金計畫之精 算損益 國外營運機構財務報表換算之兌換差 額 與保留盈餘調節項目相關之所得稅 保留盈餘調整影響數 國際財務報導準則下之保留盈餘	一○一年一月一日
	$ 348,461 ( 3,831 ) ( 1,283 ) 215 864 ( 4,035) $ 344,426

• 61 -

• 合併資產負債表及合併綜合損益表之調節說明

轉換至 IFRSs 後，合併綜合損益表係包含當期淨利及 其他綜合損益。另本公司及子公司為配合 IFRSs 及證券發 行人財務報告編製準則之財務報表表達方式，若干科目予 以適當重分類。

1. 現金流量表之重大調整說明

2. 定期存款

依中華民國一般公認會計原則之規定，可隨時解約且 不損及本金之定期存款、可隨時出售且不損及本金之可轉 讓定期存單係符合現金之定義。依國際會計準則第 7 號「現 金流量表」之規定，持有約當現金之目的在於滿足短期現 金承諾，而非為投資或其他目的。另規定，通常只有短期 內（例如，自取得日起三個月內）到期之投資方可視為約 當現金。合併公司一○一年一月一日、三月三十一日及十 二月三十一日之定期存款，依 IFRSs 之規定不列為現金及 約當現金者重分類至其他應收款之金額分別為 327,200 仟 元、 349,600 仟元及 277,200 仟元。

• 利息及股利

依中華民國一般公認會計原則之規定，利息之收付及 股利之收取通常分類為營業活動，股利之支付則列為融資 活動，並要求採間接法編製之現金流量表應補充揭露利息 費用之付現金額。依國際會計準則第 7 號「現金流量表」 之規定，利息及股利收付之現金流量應單獨揭露，且應以 各期一致之方式分類為營業、投資或籌資活動。因此，依 IFRSs 之規定，合併公司一○一年一月一日至三月三十一日 持有利息收現數 1,432 仟元應單獨揭露。

  除此之外，依國際財務報導準則之合併現金流量表與
依我國一般公認會計原則之合併現金流量表並無對合併公
司有其他重大影響差異。

• 62 -

單位：新台幣仟元

融程電訊股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國一○二年三月三十一日

附表一

持有之公司	有 價 證 券 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				仟 股 數	帳 面 金 額	持股比率％	市價／股權淨值
本公司	股 票 北京京融電自動化科技有限公 司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc. 合毅科技股份有限公司 億泰興電子股份有限公司 Zena Technologies International, Inc.－特別股 唐佑開發科技股份有限公司 瑞展科技股份有限公司 廣積科技股份有限公司	本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司採權益法計價之被投 資公司 本公司擔任該公司一席董事 本公司擔任該公司一席董事 － － －	採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 備供出售金融資產－非流 動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 備供出售金融資產－流動	- 5,000 800 1,200 1,224 244 2,067 1,380 224	$ 21,505 30,957 23,339 12,372 5,630 37,498 15,480 12,000 9,405	100.00 100.00 80.00 40.00 3.48 - 13.05 8.29 -	$ 22,253 30,957 25,210 12,372 5,630 30,249 6,030 19,153 9,405	註一、二及三 註一 註一、三及五 註一 註一 註一及四 註一 註一 －

註一：股權淨值係依一○二年一月一日至三月三十一日自行結算之財務報表計算。

註二：未發行股票。

• 註三：帳面金額與股權淨值之差異，係順流交易未實現損益。

• 註四：本公司持有特別股 244 仟股，另該被投資公司包含普通股及特別股之股權淨值為 30,249 仟元。

註五：本公司持有 80% 特別股，對應之盈餘股利分配權利為 80% ，該被投資公司包含普通股及特別股之股權淨值為 25,210 仟元。 註六：編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。

• 63 -

融程電訊股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○二年一月一日至三月三十一日

附表二

單位：新台幣仟元

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率
1 2	融程電訊股份有限公司 北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc.	北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc. 融程電訊股份有限公司 融程電訊股份有限公司 融程電訊股份有限公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2	營業收入 營業成本 應收帳款 應付帳款 營業成本 租金收入 營業收入 營業成本 應收帳款 存 貨 銷貨成本 應付帳款 營業收入 營業成本 應收帳款 存 貨 銷貨成本 應付帳款	$ 5,935 4,956 1,288 1,110 584 270 6,650 4,001 4,363 748 231 1,288 584 270 1,110 1,871 778 4,363	註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二	1.671% 1.322% 0.083% 0.072% 0.167% 0.077% 1.906% 1.147% 0.283% 0.048% 0.135% 0.083% 0.167% 0.077% 0.072% 0.121% 0.223% 0.283%

註一：與交易人之關係有以下三種：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註二：與非關係人相當。

註三：編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。

• 64 -

融程電訊股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○一年一月一日至三月三十一日

附表二之一

單位：新台幣仟元

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率
1 2	融程電訊股份有限公司 北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc.	北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc. 融程電訊股份有限公司 融程電訊股份有限公司 融程電訊股份有限公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	營業收入 營業成本 應收帳款 其他收入 應付帳款 租金收入 營業成本 研發費用 營業收入 銷貨退回及折讓 營業成本 應收帳款 其他收入 存 貨 銷貨成本 應付帳款 管理費用 營業收入 營業成本 應收帳款 存 貨 銷貨成本 應付帳款 管理費用	$ 1,174 243 1,148 22 1,497 270 1,078 168 7,535 80 4,608 4,535 8 431 ( 350 ) 1148 872 1,246 270 1,497 2,794 48 4,535 13	註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二	0.405% 0.084% 0.072% 0.008% 0.094% 0.093% 0.372% 0.058% 2.599% 0.028% 1.589% 0.285% 0.003% 0.027% ( 0.121% ) 0.072% 0.301% 0.430% 0.093% 0.094% 0.176% 0.017% 0.285% 0.004%

註一：與交易人之關係有以下三種：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註二：與非關係人相當。

註三：編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。

• 65 -

單位：新台幣或外幣仟元

融程電訊股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊

民國一○二年一月一日至三月三十一日

附表三

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益 （ 註 一 ）	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數（仟股）	比 率 ％	帳 面 金 額
本公司 本公司 本公司 本公司	北京京融電自動化有限公 司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc. 合毅科技股份有限公司	大 陸 台 灣 加 拿 大 台 灣	工業電腦及週邊商品銷 售 電子零組件、電腦及其 週邊設備製造業 專業工業電腦與螢幕經 銷商之銷售業務 資料儲存、處理設備及 電子零組件製造業	$ 30,240 ( US$ 1,000 ) 50,000 24,170 ( CAD$ 800 ) 11,700	$ 30,240 ( US$ 1,000 ) 50,000 24,170 ( CAD$ 800 ) 11,700	- 5,000 800 1,200	100.00 100.00 80.00 40.00	$ 21,505 30,957 23,339 12,372	( $ 263 ) ( RMB$ 55 ) ( 2,871 ) 101 CAD$ 3 ( 137 )	( $ 263 ) ( 2,871 ) 81 ( 51 )	註二 － 註三 －

註一：係按各被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註二：未發行股票。

註三：本公司持有 80% 特別股，對應之盈餘股利分配權利為 80% 。 註四： 編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。

• 66 -

單位：新台幣或外幣仟元

融程電訊股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國一○二年一月一日至三月三十一日

附表四

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列投資 （ 損 ） 益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
					匯 出	收 回
北京京融電自動化科 技有限公司	工業電腦及週邊商 品銷售	$ 30,240 ( US$ 1,000 )	註一	$ 30,240 ( US$ 1,000 )	$ -	$ -	$ 30,240 ( US$ 1,000 )	100%	( $ 263 ) ( RMB$ 55 )	$ 21,505	$ -

本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額[經濟部投審會核准投資金額][本公司赴大陸地區投資限額] $ 30,240 $ 30,240 $ 698,851 （註二） ( US$ 1,000 ) ( US$ 1,000 )

註一：投資方式，係直接投資大陸公司。

註二： 依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額為本公司淨值或合併淨值之 60% ，其較高者。

註三：上述美金及人民幣之資產及損益金額分別依期末匯率及帄均匯率換算新台幣。
註四：編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。

• 67 -