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Audit Report / Information
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融程電訊股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國108及107年度
地址:新北市三重區興德路111之6號9樓 電話: (02)85110288
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 | ||||||
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 二、目 | 銯 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 三、關係企業合併財務報告聲明書 | 3 | ||||||||||
| 四、會計師查核報告 | $4\sim$ 7 | ||||||||||
| 五、合併資產負債表 | 8 | ||||||||||
| 六、合併綜合損益表 | $9 - 11$ | ||||||||||
| 七、合併權益變動表 | 12 | ||||||||||
| 八、合併現金流量表 | $13 - 14$ | ||||||||||
| 九、合併財務報告附註 | |||||||||||
| (一)公司沿革 | 15 | ||||||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 15 | $=$ | |||||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $15 - 18$ | $\equiv$ | |||||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $18 - 29$ | 四 | |||||||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $29 - 30$ | $\boldsymbol{\varPi}$ | |||||||||
| 定性之主要來源 | |||||||||||
| (六)重要會計項目之說明 | $30 - 53$ | 六~二四 | |||||||||
| (七)關係人交易 | $53 - 54$ | 二六 | |||||||||
| (八) 質抵押之資產 | 54 | ニセ | |||||||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 55 | 二八 | |||||||||
| 承諾 | |||||||||||
| (十)重大之災害損失 | |||||||||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||||||||
| (十二)其 | 他 | 55 | 二九 | ||||||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 2. 轉投資事業相關資訊 |
55 $55 - 56$ |
三十 | |||||||||
| 3. 大陸投資資訊 | 56 | 三十 三十 |
|||||||||
| (十四)部門資訊 | $56 - 57$ | $\equiv$ $-$ | |||||||||
本公司民國 108年度 (自 108年1月1日至12月31日止) 依「關係企 業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編 製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第10號應納入編製母 子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報告所應揭露相關 資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合 併財務報告。
特此聲明
公司名稱:融程電訊股份有限公司
負責人:呂谷清
$\dot{\mathbf{P}}$ 民 國 109 年 $2^{\circ}$ 27 華 月 $\mathbf{B}$
Deloitte.
業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F. Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd. Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
融程電訊股份有限公司 公鑒:
查核意見
融程電訊股份有限公司及其子公司民國 108年及 107年 12月 31日之合 併資產負債表,暨民國108年及107年1月1日至12月31日之合併綜合損 益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重 大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 並 發 布 生 效 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製 , 足 以 允 當 表 達 融 程 電 訊 股 份 有限公司及其子公司民國 108年及 107年12月 31日之合併財務狀況, 暨民 國108年及107年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與融程電訊股份有限公司及其子公司保持超然獨立,並履行該 規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示 查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對融程電訊股份有限公司及 其子公司民國 108 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於 查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對 該等事項單獨表示意見。
茲對融程電訊股份有限公司及其子公司民國 108 年度合併財務報表之關 鍵查核事項敘明如下:
收入認列
融程電訊股份有限公司及其子公司於民國 108 年度營業收入淨額為 1,665,595 仟元,對財務報表之影響係屬重大,依據附註四之會計政策,商品 銷售收入係於客戶取得商品之控制並滿足履約義務時認列收入。部分主要客 户之商品銷貨收入較前一年度有顯著之成長。因是,本會計師將融程電訊股 份有限公司對於部分主要客戶之商品銷貨收入列為關鍵杳核事項。
本會計師之主要查核程序如下:
-
- 瞭解及測試商品銷貨收入流程之主要內部控制設計及執行有效性。
-
- 決定適當之抽樣方法及樣本數量,核對交易文件,並檢視收款對象,如 與銷貨對象不一致,其原因是否合理。
-
- 依抽核樣本銷貨對象檢視進貨明細帳,如有進銷貨對象相同之情形,其 原因是否合理。
-
- 檢視期後銷貨退回及折讓明細帳,如有重大銷退折讓情形,其原因是否 合理。
其他事項
融程電訊股份有限公司業已編製民國 108 及 107 年度之個體財務報表, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內 部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估融程電訊股份有限 公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎 之 採 用 , 除 非 管 理 階 層 意 圖 清 算 融 程 電 訊 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 或 停 止 誉 業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
融程電訊股份有限公司及其子公司之治理單位(含監察人)自有監督財 務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導 因於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 取 得 合 理 確 信 , 並 出 具 查 核 報 告 。 合 理 確 信 係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合 併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠且適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之杳 核程序,惟其目的非對融程電訊股份有限公司及其子公司內部控制之有 效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所做會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使融程電訊股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大 疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為 該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報 表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為 基礎。惟未來事件或情況可能導致融程電訊股份有限公司及其子公司不 再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規畫之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對融程電訊股份有限公司及 其子公司民國 108 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核 報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況 下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產 生之負面影響大於所增進之公眾利益。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
單位:新台幣仟元
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 資 | 產 | 金 | % 額 |
金 | $\%$ 額 |
|||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | \$ | 432,694 | 17 | \$ | 762,038 | 30 | |||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四、七及二五) | 60.023 | $\overline{2}$ | 87,037 | $\overline{4}$ | |||||||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四、 | |||||||||||||
| 八及二五) | 61,974 | 3 | 56,434 | $\overline{2}$ | ||||||||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註四、九及二五) | 404,694 | 16 | 516,631 | 21 | |||||||||
| 1170 | 應收帳款一淨額(附註四、十及二五) | 173,298 | $\overline{7}$ | 210,040 | 8 | |||||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人 (附註十及二六) | 20,328 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 1200 | 其他應收款 (附註四及十) | 502 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 719 | ||||||||||
| 130X | 存貨-淨額(附註四及十一) | 254,498 | 10 | 289,289 | 12 | |||||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 44,641 | $\overline{2}$ | 48,705 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 1.452.652 | 58 | 1,970,893 | 79 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註 | |||||||||||||
| 四、八及二五) | 19,972 | $\mathbf{1}$ | 1,760 | |||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十三) | 7,480 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四及十四) | 486,600 | 20 | 495,483 | 20 | |||||||||
| 1755 | 使用權資產 (附註四及十五) | 9,640 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 (附註四及十六) | 466,986 | 19 | |||||||||||
| 1780 | 無形資產 (附註四) | 4,669 | $\sim$ | 7,011 | ||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二一) | 29,812 | $\mathbf{1}$ | 25,103 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 1915 | 預付設備款 | 4,179 | $\omega$ | |||||||||||
| 1920 | 存出保證金 | 2,184 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 612 | ||||||||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 (附註二七) | 1,154 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,143 | ||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,032,676 | 42 | 531,112 | 21 | |||||||||
| 1XXX | 資 | 產 | 總 | 計 | \$2,485,328 | 100 | \$2,502,005 | 100 | ||||||
| 代 | 碼 | 負 | 債 | 及 | 權 | 益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||
| 2170 | 應付帳款(附註二五) | \$ | 83,937 | $\overline{\mathbf{4}}$ | \$ | 178,307 | 7 | |||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註二五及二六) | 348 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,948 | ||||||||||
| 2200 | 其他應付款 (附註十七及二五) | 129,491 | 5 | 132,455 | 5 | |||||||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 48,106 | $\overline{2}$ | 50,183 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 2280 | 租賃負債一流動(附註四、十五及二五) | 2,731 | $\Box$ | $\blacksquare$ | ||||||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 49,661 | $\overline{2}$ | 35,883 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 314,274 | 13 | 400,776 | 16 | |||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||
| 2580 | 租賃負債一非流動(附註四、十五及二五) | 7,067 | ||||||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動(附註四及十八) | 4,675 | 4,278 | |||||||||||
| 2645 | 存入保證金(附註二五) | 162 | 300 | |||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 11,904 | $\overline{z}$ | 4,578 | ||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 326,178 | $\frac{13}{2}$ | 405,354 | 16 | |||||||||
| 歸屬於本公司業主之權益 | ||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 721,815 | $\frac{29}{2}$ | 721,815 | $\frac{29}{2}$ | |||||||||
| 3140 | 預收股本 | 65 | $\equiv$ | |||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 919,075 | 37 | 962,470 | 38 | |||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 263,075 | 11 | 242,572 | 10 | |||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 37,134 | 1 | 837 | ||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 246,870 | 10 | 206,092 | $\frac{8}{2}$ | |||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 547,079 | 22 | 449,501 | 18 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | 28,884) | $\perp$ | 37,135) | $\boxed{1}$ | |||||||||
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 2,159,150 | 87 | 2,096,651 | 84 | |||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 2,159,150 | $-87$ | 2,096,651 | 84 | |||||||||
| 負 | 債與權益總計 | \$2,485,328 | 100 | \$2,502,005 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
經理人:呂谷清
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 108年度 | 107年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | $\%$ | 全 | 額 | $\%$ | |||
| 4000 | 營業收入淨額 (附註四及二六) | \$1,665,595 | 100 | \$1,565,353 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本(附註四、十一、二 十及二六) |
1,049,472 | 63 | 1,012,197 | 65 | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 616,123 | 37 | 553,156 | 35 | ||||
| 5910 | 未實現銷貨利益 | 1,008) | |||||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 615,115 | $-37$ | 553,156 | 35 | ||||
| 營業費用(附註四、二十及二 六) |
|||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 108,500 | 7 | 114,918 | $\overline{7}$ | ||||
| 6200 | 管理費用 | 91,229 | 5 | 87,715 | 6 | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | 144,416 | 9 | 149,916 | 9 | ||||
| 6450 | 預期信用減損損失 (利益) | 950) | 2,024) | ||||||
| 6000 | 營業費用合計 | 343,195 | 21 | 350,525 | 22 | ||||
| 6900 | 營業淨利 | 271,920 | 16 | 202,631 | 13 | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7010 | 其他收入 (附註四及二十) | 25,226 | $\overline{2}$ | 30,134 | $\overline{2}$ | ||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註四 及二十) |
10,091) | $\left($ | 1) | 9,074 | ||||
| 7050 | 財務成本 | 377) | |||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企 業及合資損益之份額 |
||||||||
| 7000 | (附註四及十三) 營業外收入及支出合 |
620 | |||||||
| 計 | 15,378 | $\mathbf{1}$ | 39,208 | $\overline{2}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 108年度 | 107年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | ||
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 287,298 | 17 | \$ | 241,839 | 15 | |
| 7950 | 所得税費用 (附註四及二一) | 46,087 | 3 | 36,813 | $\overline{2}$ | |||
| 8200 | 本年度淨利 | 241,211 | 14 | 205,026 | 13 | |||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | |||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權 益工具投資未實現 評價損益(附註四 |
|||||||
| 及十九) | 10,398 | $\mathbf{1}$ | € | 9,954) | ( | 1) | ||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡 量數(附註四及十 |
|||||||
| $\lambda$ ) | 562) | 286) | ||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相 關之所得稅(附註 |
|||||||
| 四及二一) | 112 | 330 | ||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 項目: |
|||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報 表换算之兌換差額 (附註四) |
1,209) | 350 | |||||
| 8399 | 與可能重分類之項目 相關之所得稅(附 |
|||||||
| 註四及二一) | 242 | 159 | ||||||
| 8300 | 本年度其他綜合損益 (稅後淨額)合計 |
8,981 | $\mathbf{1}$ | 9,401) | (1) | |||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $\mathfrak{L}$ | 250,192 | 15 | \$ | 195,625 | $\frac{12}{1}$ | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 本公司業主 | $\mathfrak{L}$ | 241,211 | 14 | \$ | 205,026 | _13 |
(接次頁)
(承前頁)
| 108年度 | 107年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 8710 | 綜合損益總額歸屬於: 本公司業主 |
250,192 | 15 | 195,625 | $\frac{12}{2}$ | |||
| 9750 9850 |
每股盈餘 (附註二二) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
3.34 3.31 |
2.84 2.82 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
單位;新台幣仟元
| 歸 屬 |
於 本 |
公 司 |
業 主 |
之 | 權 益 |
附 | 註 四 |
及 $\ddot{}$ |
九 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ħ 他 |
權 益 |
項 | ||||||||||
| 國外營運機構 | 出 備 供 售 |
透過其他綜合 損益按公允價值 |
||||||||||
| 股 | 本 | 保 | 留 | 盈 | 餘 | 茸 財 换 務報 表 |
融 商 金 品 |
之金融資產 衡量 |
||||
| 普通股股本 | 本 股 預 收 |
音 本公積 |
法定盈餘公積 | 特别盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合 計 |
之 兌 郑 挨 差 |
損 未 現 益 |
現 損 益 未 |
益 權 總 額 |
||
| 代码 $A1$ |
107年1月1日餘額 | 721,815 $\mathbf{s}$ |
\$ | \$1,017,545 | 229,123 $\mathbf{s}$ |
\$ | 138,667 $\mathsf{s}$ |
\$367,790 | $($ \$ 6,338) |
5,501 \$ |
\$ | \$2,106,313 |
| A3 | 追溯適用及追溯重編之影響數 | 41,014 | 41,014 | $5,501$ ) | 63,017) | 27,504) | ||||||
| A 5 | 107年1月1日調整後餘額 | 721,815 | 1,017,545 | 229,123 | 179,681 | 408,804 | 6,338) | $\overline{\phantom{a}}$ | 63,017) | 2,078,809 | ||
| 106年度盈餘指撥及分配 | 13,449 | 13,449) | ||||||||||
| B1 B 3 |
法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
$\sim$ 837 |
837) | |||||||||
| B5 | 現金股利 | 122,708) | 122,708) | 122,708) | ||||||||
| C15 | 資本公積配發現金股利 | 57,745) | 57,745) | |||||||||
| D1 | 107年度淨利 | 205,026 | 205,026 | 205,026 | ||||||||
| D 3 | 107年度税後其他綜合損益 | 44 | 44 | 509 | 9,954) | 9,401) | ||||||
| D 5 | 107年度综合損益總額 | 205,070 | 205,070 | 509 | 9,954) | 195,625 | ||||||
| N1 | 發行認股權 | 2,670 | $\cdot$ | 2,670 | ||||||||
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具 |
$41,665$ ) | 41,665 | 41,665 | ||||||||
| Z1 | 107年12月31日餘額 | 721,815 | 962,470 | 242,572 | 837 | 206,092 | 449,501 | $5,829$ ) | 31,306) | 2,096,651 | ||
| B1 | 107年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 |
20,503 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 20,503) | ||||||||
| B 3 | 提列特別盈餘公積 | 36,297 | 36,297) | |||||||||
| B 5 | 現金股利 | 144,363) | 144,363) | 144,363) | ||||||||
| C15 | 資本公積配發現金股利 | 43,309) | 43,309) | |||||||||
| D1 | 108年度淨利 | 241,211 | 241,211 | 241,211 | ||||||||
| D 3 | 108年度税後其他綜合損益 | 450) | 450) | 967) | 10,398 | 8,981 | ||||||
| D 5 | 108年度綜合損益總額 | 240,761 | 240,761 | 967) | 10,398 | 250,192 | ||||||
| G 1 | 員工認股權行使 | 65 | 256 | 321 | ||||||||
| N1 | 發行認股權 | 342) | 342) | |||||||||
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具 |
1,180 | 1,180 | 1,180) | ||||||||
| Z1 | 108年12月31日餘額 | \$721,815 | 65 | \$919,075 | \$ 263,075 | \$37.134 | \$ 246,870 | \$ 547,079 | $($ \$ 6.796 | $(\frac{22,088}{9})$ | \$2,159,150 |
會計主管:劉至原
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 稅前淨利 | \$ | 287,298 | \$ 241,839 |
| A20010 | 收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 26,516 | 28,375 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 8,279 | 12,549 | |
| A20300 | 預期信用減損損失(迴轉利益) | 950) | 2,024) | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | |||
| 資產淨損失 (利益) | 15 | 87) | ||
| A20900 | 財務成本 | 377 | ||
| A21200 | 利息收入 | 12,055) | 10,708) | |
| A21300 | 股利收入 | 3,109) | 2,192) | |
| A21900 | 員工認股權酬勞成本(迴轉利益) | 342) | 2,670 | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合 | |||
| 資損益之份額 | 620) | |||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨損失 | 222 | 157 | |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 8,209 | 17,672 | |
| A24100 | 外幣兌換淨損失 (利益) | 4,202 | 655) | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31115 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | |||
| 資產 | 27,000 | 86,950) | ||
| A31150 | 應收帳款 | 35,358 | 49,598) | |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 16,218) | ||
| A31180 | 其他應收款 | 56) | 4,394 | |
| A31200 | 存 貨 |
26,393 | 25,635) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 2,346) | 31,489) | |
| A32150 | 應付帳款 | 93,881) | 19,238) | |
| A32160 A32180 |
應付帳款一關係人 其他應付款 |
3,588) | 2,482 24,661 |
|
| A32230 | 其他流動負債 | 4,047 9,106 |
6,449) | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 166) | 45) | |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 303,691 | 99,729 | |
| A33300 | 支付之利息 | 377) | ||
| A33100 | 收取之利息 | 12,334 | 10,711 | |
| A33200 | 收取之股利 | 3,109 | 2,192 | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 53,017) | 18,696) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 265,740 | 93,936 | |
(接次頁)
$\Delta \sim 10^4$
(承前頁)
| 代 碼 |
108年度 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||||
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產 | $($ \$ | 30,784) | $($ \$ | 32,445) | |||
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產 | 13,601 | ||||||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | 321,460) | 290,868) | ||||
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 432,777 | 82,183 | ||||
| B01800 | 取得採用權益法之長期股權投資 | 4,148) | |||||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 487,014) | ( | 12,173) | |||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 762 | 2,500 | ||||
| B03700 | 存出保證金增加 | 1,572) | |||||
| B03800 | 存出保證金減少 | 680 | |||||
| B04500 | 取得無形資產 | 5,936) | 7,909) | ||||
| B06500 | 其他金融資產增加 | 12) | 12) | ||||
| B07100 | 預付設備款增加 | 846) | |||||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 404,632) | 258,044) | ||||
| 籌資活動之現金流量 | |||||||
| C03000 | 存入保證金減少 | 138) | 134) | ||||
| C04020 | 租賃本金償還 | 2,785) | € | ||||
| C04500 | 支付現金股利 | 187,672) | 180,453) | ||||
| C04800 | 員工執行認股權 | 321 | |||||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 190,274) | 180,587) | ||||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 178) | 10,687 | ||||
| EEEE | 現金及約當現金減少數 | ||||||
| 329,344) | 334,008) | ||||||
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 762,038 | 1,096,046 | ||||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$ | 432,694 | \$ | 762,038 | ||
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\sim$ $\mu$ .
融程電訊股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 108年及107年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
融程電訊股份有限公司(以下稱「本公司」)於85年1月設立, 所營業務主要為液晶顯示應用設備及模組、嵌入式系統(Embedded System)模組、電子數位看板 (Digital Signage)設備模組及相關設 備、週邊產品之研發、製造及代理進出口貿易業務及代理前項各產品 之投標報價及經銷買賣業務。
本公司股票自96年9月27日起在財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心上櫃買賣,並自104年1月23日起轉臺灣證券交易所上市買賣。 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於109年2月24日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動:
IFRS $16$ 「 租 賃 」
IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理,該準 則取代 IAS 17「租賃」及 IFRIC 4「決定一項安排是否包含租賃」等 相關解釋。相關會計政策請參閱附註四。
租賃定義
合併公司僅就108年1月1日以後簽訂(或變動)之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 (或包含)租賃,先前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認 為租賃之合約將不予重新評估並將依IFRS16之過渡規定處理。 合併公司為承租人
除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用 外,其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債。合 併綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。於合併現金流量表中,償付租賃負債之 本金金額將表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。適用 IFRS 16 前,分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租 賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動。
合併公司選擇將追溯適用IFRS16之累積影響數調整於108年1 月1日保留盈餘,不重編比較資訊。
先前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議,於 108 年 1 月 1 日租賃 負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 全部使用權資產係以該日之租賃負債金額衡量。所認列之使用權資 產均將適用 IAS 36 評估減損。
合併公司亦適用下列權宜作法:
-
- 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負 債。
-
- 租賃期間於108年12月31日以前結束之租賃將依短期租賃處 理。
-
- 進行租賃負債之衡量時,對諸如租賃期間之決定將使用後見之 明。
3,581
$1,699$ )
1,882
1,817
2,521
4,338
S.
107年12月31日不可取消營業租賃之未來最低 租賃給付總額 $\mathbb{S}$ 減:適用豁免之短期租賃 108年1月1日未折現總額 $\mathfrak{S}^-$ 按108年1月1日增額借款利率折現後之現值 \$ 加:因延長租賃選擇權產生之調整
108年1月1日租賃負債餘額
108年1月1日資產、負債及權益之預計影響
| 108年1月1日 | 首 適 次 |
用 108年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 整 前 額 調 全 |
整 調 之 |
調整後之金額 | |
| 使用權資產 | 4,338 | 4,338 | |
| 資產影響 | 4.338 | 4,338 | |
| 租賃負債一流動 | 1,189 \$ |
1,189 | |
| 租賃負債一非流動 | 3,149 | 3,149 | |
| 負債影響 | 4,338 | 4,338 |
(二) 109年適用之金管會認可之 IFRSs
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 2020年1月1日 (註1) IFRS3之修正「業務之定義」 IFRS 9、IAS 39 及 IFRS 7 之修正「利率指標變革」 2020 年1月1日 (註2) IAS1及IAS8之修正「重大性之定義」 2020年1月1日 (註3) 註1: 收購日在年度報導期間開始於 2020 年1月1日以後之企業合
併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註 2: 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間追溯適用此項修正。
註3:2020年1月1日以後開始之年度期間推延適用此項修正。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司評估上述 109年 適用之準則及解釋後並無重大影響,合併公司仍持續評估其他準 則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完 成時予以揭露。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註1) IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入」 IFRS $17 \rceil$ 保險合約 2021年1月1日 IAS1之修正「將負債分類為流動或非流動」 2022年1月1日
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出 售或投入」
該修正規定,若合併公司出售或投入資產予關聯企業(或合 資),或合併公司喪失對子公司之控制,但保留對該子公司之重大影 響(或聯合控制),若前述資產或前子公司符合IFRS3「企業合併」 對「業務」之定義時,合併公司係全數認列該等交易產生之捐益。
此 外 , 若 合 併 公 司 出 售 或 投 入 資 產 予 關 聯 企 業 ( 或 合 資 ), 或 合 併公司在與關聯企業(或合資)之交易中喪失對子公司之控制,但 保留對該子公司之重大影響 (或聯合控制),若前述資產或前子公司 不符合 IFRS 3「業務」之定義時,合併公司僅在與投資者對該等關 聯企業(或合資)無關之權益範圍內認列該交易所產生之損益,亦 即,屬合併公司對該損益之份額者應予以銷除。
除上述影 響 外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IFRSs 編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外(參閱下列會計政策之說明), 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清僧自倩而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 倩。惟自倩之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 (子公司) 之財務報告。子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併 公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時,各個體間之交易、 帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。
分攤綜合損益總額至非控制權益
子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即 使非控制權益因而成為虧損餘額。
對子公司所有權權益變動
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額 , 係 直 接 認 列 為 權 益 且 歸 屬 於 合 併公司業主。
子公司明細、持股比率及營業項目,請參閱附註十二、附表三 及四。
幣 (五)外
編製 合併 公司之各個體財務報告時,以個體功能性貨幣 (個體 營運所處主要經濟環境之貨幣)以外之貨幣 (外幣) 交易者,依交 易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換 算,不再重新換算。
於編製合併財務報告時,合併公司國外營運機構之資產及負債 以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期 平均匯率換算,所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(六)存 貨
存貨包括原物料及商品存貨、半成品及在製品與製成品。存貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 , 比 較 成 本 與 浄 變 現 價 值 時 除 同 類 别存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 。 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本 後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。
(七)採用權益法之投資
投資關聯企業
關聯企業係指合併公司具有重大影響,但非屬子公司或合資之 企業。
合併公司對投資關聯企業係採用權益法。
權 益 法 下 , 投 資 關 聯 企 業 原 始 依 成 本 認 列 , 取 得 日 後 帳 面 金 額 係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分 配而增減。此外,針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。
取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及 負債 净 公 允 價 值 份 額 之 數 額 列 為 商 譽 , 該 商 譽 係 包 含 於 該 投 資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 ; 合 併 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 産 及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期損益。
合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (含商譽) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列 之 減 捐 捐 失 不 分 攤 至 構 成 投 資 帳 面 金 額 組 成 部 分 之 任 何 資 產 , 包 括 商譽。減損損失之任何迴轉,於該投資之可回收金額後續增加之範 圍內予以認列。
合併公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損 益,僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於個體財 務報告。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
自有土地不提列折舊。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎,對每一重大部 分單獨提列折舊。若租賃期間較耐用年限短者,則於租賃期間內提 列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及 折舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於捐益。
(九)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產,自有之投資性不動產原始以成本 (包括交易成本)衡量,後 續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。不動產、廠 房及設備及使用權資產之不動產係以結束自用時之帳面金額轉列投 資性不動產。合併公司採直線基礎提列折舊。
投資性不動產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於損益。
(十) 無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以 成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用 年限內按直線基礎進行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐 用年限、殘值及攤銷方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影 響。
研究之支出於發生時認列為費用。
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認 列於當期捐益。
(十一)有形及無形資產之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可 回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併公司估計該資 產所屬現金產生單位之可回收金額。若共用資產可依合理一致之基 礎分攤至現金產生單位時,則分攤至個別之現金產生單位,反之, 則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。
針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產,至少每年及 有減損跡象時進行減損測試。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時 , 將 該 資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十二)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或 發 行 金 融 資 産 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 。 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 余融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過捐益按公允價 值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與透過 其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過 損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允 價值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其他綜合 損益按公允價值衡量之權益工具投資,及不符合分類為 按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量 之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融資產 所產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價值之 決定方式請參閱附註二五。
B. 按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則 分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
a. 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資 產以收取合約現金流量;及
b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現 金、按攤銷後成本衡量之應收帳款及其他應收款等)於 原始認列後,係以有效利息法決定之總帳面金額減除任 何減損損失之攤銷後成本衡量,任何外幣兌換損益則認 列於損益。
$-23-$
除下列兩種情況外,利息收入係以有效利率乘以金 融資產總帳面金額計算:
- a. 購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以信用 調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
- b. 非屬購入或創始之信用減損,但後續變成信用減損之 金融資產,利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷 後成本計算。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
C.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇, 將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之 權 益 工 具 投 資,指 定 透 過 其 他 綜 合 捐 益 按 公 允 價 值 衡 暈。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 係按公允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他綜合 損益,並累計於其他權益中。於投資處分時,累積損益 直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中,除 非該股利明顯代表部分投資成本之回收。
(2) 金融資產之減損
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按 攤銷後成本衡量之金融資產(含應收帳款)之減損損失。
應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其 他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增 加,若未顯著增加,則按12個月預期信用損失認列備抵損 失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損失認列備抵 損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用捐失。12個月預期信用捐失係代表金融工具於報導 日後12個月內可能違約事項所產生之預期信用損失,存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額,惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投 資之備抵損失係認列於其他綜合損益,並不減少其帳面金 額。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時,其帳 面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。於一透過其 他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時,
累積損益直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。
- 權益工具
合併公司發行之權益工具係依據合約協議之實質及權益工 具之定義分類為權益。
合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成 本後之金額認列。
再取回合併公司本身之權益工具係於權益項下認列與減 除。購買、出售、發行或註銷合併公司本身之權益工具不認列 於損益。
3. 金融負債
(1) 後續衡量
所有金融自債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十三)收入認列
合併公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至各履 約義務,並於滿足各屬約義務時認列收入。
若幾乎同時與同一客戶 (或客戶之關係人) 簽訂數個合約,因 該等合約係為單一商業目的以包裹議定,合併公司係以單一合約處 理。
移轉商品或勞務與收取對價之時間間隔在 1年以內之合約,其 重大財務組成部分不予調整交易價格。
- 商品銷貨收入
商品銷貨收入主要來自液晶顯示應用設備及模組及嵌入式 系統模組之銷售。於商品起運時,客戶對商品已有訂定價格與 使用之權利且負有再銷售之主要責任,並承擔商品陳舊過時風 險,合併公司係於該時點認列收入及應收帳款。
去料加工時,加工產品所有權之控制並未移轉,是以去料 時不認列收入。
- 勞務之提供
勞務收入係於勞務提供時予以認列。
(十四)租 賃
108 年
合併公司於合約成立日評估合約是否係屬(或包含)租賃。 合併公司為承租人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃給付 係按直線基礎於租賃期間內認列為費用,其他租賃皆於租賃開始日 認列使用權資產及租賃負債。
使用權資產原始按成本(包含租賃負債之原始衡量金額、租賃 開始日前 支付之租賃给付减除收取之租賃誘因、原始直接成本及復 原 標 的 資 產 之 估 計 成 本 ) 衡 量 , 後 續 按 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損損失後之金額衡量,並調整租賃負債之再衡量數。使用權資產係 單獨表達於合併資產負債表。
使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時或租 賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
租賃負債原始按租賃給付之現值衡量。若租賃隱含利率容易確 定, 租 賃 給 付 使 用 該 利 率 折 現 。 若 該 利 率 並 非 容 易 確 定 , 則 使 用 承 租人增額借款利率。
後續,租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量,且利息 費 用 係 於 租 賃 期 間 分 攤 。 若 租 賃 期 間 變 動 導 致 未 來 租 賃 給 付 有 變 動,合併公司再衡量租賃負債,並相對調整使用權資產,惟若使用 權資產之帳面金額已減至零,則剩餘之再衡量金額認列於損益中。 租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。
107年
合併公司所有租賃分類為營業租賃。
- 合併公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。營 業租賃下,或有租金於發生當期認列為費用。
(十五)政府補助
政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加之條 件,且將可收到該項補助時,始予以認列。
政府補助係於其意圖補償之相關成本於合併公司認列為費用之 期間內,按有系統之基礎認列於損益。
(十六)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本)及淨確定福利負債(資產)淨利息於發生時認列為員 工福利費用。再衡量數(含精算損益及扣除利息後之計畫資產 報酬)於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘,後續期 間不重分類至損益。
净確定福利負債(資產)係確定福利退休計畫之提撥短絀 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
(十七)股份基礎給付協議一員工認股權
員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳 估計數量,於既得期間內以直線基礎認列費用,並同時調整資本公 積一員工認股權。若其於給與日立即既得,係於給與日全數認列費 用。
合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計 數量。若有修正原估計數量,其影響數係認列為損益,使累計費用 反映修正之估計數,並相對調整資本公積一員工認股權。
(十八)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 5%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
搋延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一 般係就所有應課稅暫時性差異予以認列,而遞延所得稅資產則 於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損扣抵等支 出所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 自 倩 , 惟 合 併 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點 , 且 該 暫 時 性差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 除 外 。 與 此 類 投 資 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 , 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以實現暫時性差異,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 減 帳 面 金 額 。 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 增 帳 面 金 額 。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合 併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額 之方式所產生之租稅後果。
- 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
六、現金及約當現金
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金 | 616 | 661 |
| 銀行支票及活期存款 | 110,998 | 225,375 |
| 約當現金 | ||
| 原始到期日在3個月以內之 | ||
| 銀行定期存款 | 321,080 | 536,002 |
| 432,694 | 762,038 |
108年及107年12月31日之銀行定期存款利率區間分別為年利率 $0.60\%$ $\leq 2.26\%$ $\leq 0.63\%$ $\leq 3.00\%$ .
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||
| 基金受益憑證 | \$60,023 | \$87,037 |
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 國內上市 (櫃)股票 |
\$61,974 | 56,434 |
| 非流動 國內未上市 (櫃)股票 國外未上市 (櫃)股票 |
\$19,972 19.972 |
1,760 1,760 |
合併公司選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡 量。
合併公司於108年5月增加 TL Electronic GmbH 之投資,持股比 例由 15%上升至 25%,已具有重大影響,故將該透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產按取得重大影響時之公允價值衡量該投資, 重分類至採用權益法之投資項下,相關其他權益一透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金融資產未實現利益369仟元轉入保留盈餘。
於108年1月1日至12月31日,合併公司出售部分國內上市(櫃) 公司股票,相關其他權益一透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產未實現利益811 仟元則轉入保留盈餘。
九、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 國內投資 | ||
| 原始到期日超過3個月之定 | ||
| 期存款 | \$404,694 | \$516,631 |
| 減:備抵損失 | ||
| \$ 404.694 | \$516.631 |
截至108 及107年12月31日止,原始到期日超過3個月之定期 存款利率區間分別為年利率 0.82%至 2.30%及 0.63%至 3.00%。
十、應收帳款淨額、應收帳款一關係人及其他應收款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款一淨額 | ||
| 應收票據 | \$ 6 |
\$ $-3,426$ |
| 應收帳款 | 175,168 | 209,661 |
| 減:備抵損失 | 1,876) | 3,047) |
| \$173,298 | \$ 210,040 | |
| 應收帳款—關係人 | ||
| 應收帳款–關係人 | \$ 20,549 |
\$ |
| 減:備抵損失 | 221) | |
| 20,328 \$ |
\$ | |
| 其他應收款 | ||
| 應收讓售帳款之保留款 | \$ 206 |
\$ |
| 其 他 |
296 | 719 |
| 502 \$ |
\$ 719 |
(一)應收帳款
合併公司對商品銷售之主要授信期間為發票開立日後60天,部 分客戶則為月結30天。於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量 應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。
合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列 應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計 算,其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢。因 合併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型態並無顯 著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群,僅以應收帳款逾期天 數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理 預期可回收金額,例如交易對方正進行清算,合併公司直接沖銷相 關應收帳款,惟仍會持續追索活動,因追索回收之金額則認列於損 益。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下:
應收帳款一淨額
108年12月31日
| 期 逾 |
期 谕 |
期 逾 |
期 谕 |
逾期超過 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾 期 |
$1 \sim 3.0$ | 天 31~60 天 | $61 \sim 90$ 天 91~120 天 | -0 | 計 合 |
||
| 預期信用損失率 | 0.14% | 1.07% | 3.41% | 9.36% | 22.26% | 100% | |
| 總帳面金額 | \$156.534 | \$10.973 | 5,000 S. |
1.430 S |
$\overline{\phantom{a}}$ | 1.231 | \$175.168 |
| 備抵損失(存續期間 | |||||||
| 預期信用損失) | 223 | 117 | 171 | 134 \ | 1.231 | 1,876) | |
| 攤銷後成本 | \$156.311 | 10.856 | 4.829 | .296 | 73.292 |
107年12月31日
| 期 | 逾 $1 \sim 30$ |
期 | 谕 | 期 31~60 $\pm$ |
逾 | 期 | 逾 61~90 $\pm$ 91~120 $\pm$ |
期 | 逾 期 | 超過 | 찱 ☆ |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | $0.32\%$ | 1.77% | 9.39% | 18.61% | 33.62% | 100% | |||||||
| 總帳面金額 | \$165.228 | \$ 37,246 | 4,282 | 1.745 | 52 | 1.108 | \$209,661 | ||||||
| 備抵損失(存續期間 | |||||||||||||
| 預期信用損失) 攤銷後成本 |
\$164,693 | 535) | 36.586 | 660 | 402 3.880 |
325 A20 |
35 | $1.108^\circ$ | 3,047 \$206.614 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | 3.047 | 5,169 |
| 減:本期迴轉減損損失 | 950) | 2,024) |
| 重分類至應收帳款一關係人 | ||
| 備抵損失 | 221) | |
| 外幣換算差額 | $98^{\circ}$ | |
| 期末餘額 | 1.876 | 3,047 |
(二)其他應收款一應收讓售帳款之保留款
合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下:
單位:美金仟元
| 交 | 易 | 對 | 象 | 讓 | 售 | 餘 | 截至年底截至年底已預支金額 額 已預支金額 年利率 (%) |
額 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年度 | 中國信託銀行 | \$ | Ъ | $\overline{\phantom{m}}$ | \$ | 1,500 | |||||||
| 107年度 | 中國信託銀行 | 1,500 |
上述額度可循環使用。
依讓售合約之約定,因商業糾紛(如銷貨退回或折讓等)而產 生之損失由合併公司承擔,因信用風險而產生之損失則由該等銀行 承擔。
讓售應收帳款之保留款帳列其他應收款項下。
十一、存 貨
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原物料及商品存貨 | \$162,383 | \$157,372 |
| 半成品及在製品 | 67.275 | 111,624 |
| 製成品 | 24,840 | 20,293 |
| \$254.498 | \$289,289 |
108 及 107 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,049,472 仟元及 1,012,197 仟元。108 年度及 107 年度之銷貨成本包括存貨跌價及呆滯 損失 8,209 仟元及 17,672 仟元。
十二、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所持股權百分比 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年 | 107年 | |||||||||
| 投資公司名稱 | 子 公 |
司 | z | 稱 | 業 | 務 | 性 | 暫 | 12月31日 | 12月31日 |
| 本公 -ฮิ |
北京京融電自動化科技有 限公司 |
工業電腦及其週邊產品之銷售業務 | 100% | 100% | ||||||
| TTX Canada Inc. | 專業工業電腦與螢幕經銷商之銷售業務 | 100% | 100% | |||||||
| US, Inc. | Winmate Communication | 專業工業電腦與螢幕經銷商之銷售業務 | 100% | 100% |
上述列入合併財務報告之子公司均屬非重要子公司。
另本公司於 107 年 5 月 10 日董事會決議增資 Winmate Communication US, Inc.美金1,000 仟元,以充實其營運資金,並改善 財務結構,業已於107年6月辦理增資完竣。
十三、採用權益法之投資
合併公司於資產負債表日投資關聯企業及對關聯企業之所有權權 益及表決權百分比如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被 | 資 | 힠 | 金 | 額持股% | 金 | 額 | 持股% | ||||
| TL Electronic GmbH | - |
採用權益法之關聯企業損益份額明細如下:
| 08年度 | ∼ --------------------------------------- |
|
|---|---|---|
| TL Electronic GmbH | . п --------------------------------------- |
Π - |
上述關聯企業之公司所在地區及主要營業項目資訊,請參閱附表 四「被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊」。
合併公司對上述採用權益法之投資帳面金額,以及所享有之損益 份額,係按未經會計師查核之財務報告計算,惟合併公司管理階層認 為上述被投資公司財務報告未經會計師查核,尚不致產生重大影響。 十四、不動產、廠房及設備
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 地 | \$281,397 | \$279,667 |
| 房屋及建築 | 175,833 | 182,070 |
| 機器設備 | 5,863 | 7,572 |
| 運輸設備 | 1,095 | |
| 生財器具 | 8,246 | 9,687 |
| 其他設備 | 15,261 | 15,392 |
| 486,600 | 495,483 |
| 土 地 |
房屋及建築 | 器設備 機 |
運輸設備 | 生財 器 具 |
其 他設備 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||
| 108年1月1日餘額 | \$279,667 | \$235,324 | \$40,832 | \$ 1,586 |
\$63,474 | \$145,448 | \$766,331 |
| 添 增 |
472,705 | 1,240 | 1,989 | 11,080 | 487,014 | ||
| 慮 分 |
1,500) | 1,500 | |||||
| 轉列投資性不動產 | 470,320) | 470,320 | |||||
| 淨兌換差額 | 655) | 26) | 12 | 48 | 619 | ||
| 108年12月31日餘額 | \$281,397 | \$235,298 | \$42,084 | 88 \$ |
\$65,511 | \$156,528 | \$780,906 |
| 累計折舊 | |||||||
| 108年1月1日餘額 | \$ | \$53,254 | \$33,260 | \$ 491 |
\$53,787 | \$130,056 | \$270,848 |
| 折舊費用 | 6,965 | 2,945 | 110 | 3,430 | 11,211 | 24,661 | |
| 分 處 |
516) | 516 | |||||
| 淨兒換差額 | 754) | 16 | $\overline{3}$ | 48 | 687 | ||
| 108年12月31日餘額 | \$ | \$59,465 | \$36,221 | 88 \$ |
\$57,265 | \$141,267 | \$294,306 |
| 成 本 |
|||||||
| 107年1月1日餘額 | \$267,462 | \$225,608 | \$40,554 | 7,075 \$ |
\$61,128 | \$139,208 | \$741,035 |
| 增 添 |
1,065 | 860 | 760 | 2,473 | 7,015 | 12,173 | |
| 處 分 |
450) | 5,485) | 775) | 6,710 | |||
| 投資性不動產轉列 | 10,407 | 9,682 | 20,089 | ||||
| 淨兌換差額 | 733 | 826) | 32) | 4) | 127) | $256^{\circ}$ | |
| 107年12月31日餘額 | \$279,667 | \$235,324 | 40,832 \$ |
1,586 S |
\$63,474 | \$145,448 | \$766,331 |
| 累計折舊 | |||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ | \$45,601 | \$ 30,557 | \$ 2,098 |
\$50,463 | \$116,579 | \$245,298 |
| 折舊費用 | 6,117 | 3,190 | 1,225 | 3,447 | 14,251 | 28,230 | |
| 處 分 |
450) | $2,829$ ) | 774) | 4,053) | |||
| 投資性不動產轉列 | 1,510 | 1,510 | |||||
| 淨兒換差額 | 26 | 37) | 3) | 123) | 137 | ||
| 107年12月31日餘額 | \$ | \$53,254 | \$ 33,260 | 491 S |
\$53,787 | \$130,056 | \$270,848 |
合併公司為配合未來營運發展之需要,於108年9月11日與自然 人及福達建設有限公司簽約購置土地,交易金額包含信託契約管理費 及佣金等 2,282 仟元共計 470,320 仟元,合併公司已依合約時程支付所 有款項,並已於108年10月5日完成所有土地移轉程序。
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 房屋及建築 | 38至44年 |
|---|---|
| 機器設備 | - 3至5年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 生財器具 | 3至5年 |
| 其他設備 | 3至5年 |
$-35-$
十五、租賃協議
(一) 使用權資產-108年
| 108年12月31日 | |
|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |
| 建築物 | $\mathbb{S}$ 7,483 |
| 運輸設備 | 2,157 |
| $\mathbf{\mathfrak{S}}$ 9,640 |
|
| 108年度 | |
| 使用權資產之增添 | $\mathfrak{S}$ 8,503 |
| 使用權資產之折舊費用 | |
| 建築物 | \$ 1,136 |
| 運輸設備 | 719 |
| $\mathbf{\mathcal{L}}$ 1,855 |
|
| (二) 租賃負債-108年 | |
| 108年12月31日 | |
| 租賃負債帳面金額 | |
| 流 動 |
2,731 \$ |
| 非流動 | \$ 7,067 |
| 租賃負債之折現率如下: | |
| 108年12月31日 | |
| 建築物-TTX Canada Inc. | 4.780% |
| 建築物一本公司 | 2.908% |
| 運輸設備一本公司 | 5.690% |
| (三)其他租賃資訊 | |
| 108年 | |
| 108年度 | |
| 短期租賃費用及低價值資產 | |
| 租賃費 | 3,282 \$ |
| 租賃之現金(流出)總額 | (\$ $-6,444)$ |
合併公司選擇對符合短期租賃之停車位、辦公室之資產租賃適 用認列之豁免,不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
108年1月1日至12月31日短期租賃費用亦包含其他租賃期間 於108年12月31日以前結束且選擇適用認列豁免之租賃,合併公
司另簽訂若干符合短期租賃之額外辦公設備租賃合約,108年12月 31日適用認列豁免之短期及低價值租賃承諾金額為 3,282 仟元。 107 年
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 不超過1年 | 3,154 $\mathbb{S}^-$ |
|
| $1 - 5$ 年 | 427 | |
| 3.581 |
十六、投資性不動產
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 出租資產 | \$466,986 |
合併公司之投資性不動產於107年8月1日全數收回轉為自用性 質,於107年度認列折舊費用145仟元。另於108年10月9日將先前 購入之土地轉列投資性不動產,出租予萬應科技管理公司作停車場之 用。
合併公司之投資性不動產一房屋及建築係以直線法按38年之耐用 年限計提折舊。
本公司之投資性不動產於108年12月31日之公允價值為468,038 仟元,該公允價值係由本公司管理階層自內政部不動產交易實價查詢 服務網取得類似不動產交易價格之市場證據進行估算。
十七、其他應付款
| $108 = 12,31$ 日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付員工福利 | \$104,875 | \$99,136 |
| 其 他 |
24,616 | 33,319 |
| \$129,491 | \$132,455 |
十八、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
合併公司之北京京融電自動化科技有限公司適用中華人民共和 國政府規定之養老保險制度,係屬確定提撥退休辦法,每月依員工 薪資總額之一定比例提撥養老保險金。
合併公司於 108 及 107 年度依照確定提撥計畫中明定比例應提 撥之金額已於合併綜合損益表認列退休金費用分別為 9,799 仟元及 9,388 仟元,另認列其他福利費用分別為348 仟元及378 仟元。
(二)確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休日前6個月平均工資計算。該等公司按員工每月薪資總額2%提 撥退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台 灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年度內 預估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差額。該 專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管理 策略之權利。
列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$17,315 | \$15,917 |
| 計畫資產公允價值 提撥短絀 |
12,640) 4.675 |
11,639) 4.278 |
| 淨確定福利負債 | 4.675 | 278. |
淨確定福利負債變動如下:
| 確 | 福 | 利 | 計畫資產淨確定福利 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 負債(資產) | |
| 107年1月1日 | 14,700 | ′\$ | 10,662) | 4,038 | |||||
| 服務成本 | |||||||||
| 當期服務成本 | 446 | 446 | |||||||
| 利息費用 (收入) | 239 | 178) | 61 | ||||||
| 認列於損益 | 685 | 178 | 507 |
(接次頁)
(承前頁)
| 確 義 |
定 務 |
福 現 |
利 值 |
計畫 | 公允 | 資 價 |
產 值 |
淨確定福利 負債(資產) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 再衡量數 | ||||||||||
| 計畫資產報酬(除包含於 | ||||||||||
| 淨利息之金額外) | \$ | $($ \$ | 246) | $($ \$ | 246) | |||||
| 精算(利益)損失一人口 | ||||||||||
| 統計假設變動 | 2,969 | 2,969 | ||||||||
| 精算(利益)損失一財務 | ||||||||||
| 假設變動 | 521 | 521 | ||||||||
| 精算(利益)損失一經驗 | ||||||||||
| 調整 | 2,958) | 2,958) | ||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 532 | 246) | 286 | |||||||
| 雇主提撥 | 553) | 553) | ||||||||
| 107年12月31日 | \$ | 15,917 | $$ \triangle$ | $11,639$ ) | $\mathbb{S}$ | 4,278 | ||||
| 108年1月1日 | $\mathfrak{F}$ | 15,917 | $$^{\circ}$ | 11,639) | \$ | 4,278 | ||||
| 服務成本 | ||||||||||
| 當期服務成本 | 261 | 261 | ||||||||
| 利息費用 (收入) | 219 | 163) | 56 | |||||||
| 認列於損益 | 480 | 163) | 317 | |||||||
| 再衡量數 | ||||||||||
| 計畫資產報酬(除包含於 | ||||||||||
| 淨利息之金額外) | € | 356) | € | 356) | ||||||
| 精算(利益)損失一人口 | 71 | |||||||||
| 統計假設變動 | 71 | |||||||||
| 精算(利益)損失一財務 | 991 | 991 | ||||||||
| 假設變動 | ||||||||||
| 精算(利益)損失一經驗 調整 |
144 ) | 144) | ||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 918 | 356) | 562 | |||||||
| 雇主提撥 | 482) | 482) | ||||||||
| 108年12月31日 | \$ | 17,315 | $\overline{1}$ | 12,640) | $\mathfrak{S}$ | 4,675 | ||||
合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟合併公司之計畫資產得分配金額係以 不低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:利率下降將使確定福利義務現值增加,惟計畫資產 之倩務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利負債之影響 具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量 日之重大假設如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.000% | 1.375% |
| 薪資預期增加率 | 2.750% | 2.750% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之金額如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | ||
| 增加 $0.25%$ | $\frac{(5 \cdot 16,646)}{2}$ | $\frac{(6.15,279)}{2}$ |
| 減少 0.25% | $-18,018$ | 16,588 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 $0.25%$ | 17,995 | 16,568 |
| 滅少 0.25% | 16,664) | 15,294 \$ |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | 476 | 504 | ||
| 確定福利義務平均到期期間 | $16.8$ 年 | 17.4 年 |
十九、權益
(一) 普 通 股
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 100,000 | 100,000 |
| 額定股本 | \$1,000,000 | \$1,000 ,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 72,182 | 72,182 |
| 已發行股本 | 721,815 | |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
本公司私募增資情形如下:
| 私募股數 | 溢(折)價 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期 (仟股) 每股價格募集金額金 額 | |||||||||
| 106年11月 | 12,000 \$ 45.00 \$ 540,000 \$ 420,000 |
(二) 資本公積
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | 904,707 | 947,759 | ||
| 認股權 | 4.117 | 5,078 | ||
| 其 他 |
10,251 | 9,633 | ||
| 919,075 | 962,470 |
音本公積發行溢價得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用 以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定 比率為限。資本公積一其他僅得用以彌補虧損。
因員工認股權產生之資本公積,不得作為任何用途。 (三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈 餘,應先繳納稅款,彌補累積虧損後,再提 10%為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依 法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有盈餘,併同累積未分配 盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派或保留之。 本公司章程之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二十之(三)員工 福利、折舊及攤銷費用。
本公司以長期業務之發展、未來資金需求及整體獲利能力,並 滿足股東對現金流入之需求,做為分配股利之考量,就當年度所分 配股利之 10% (含) 以上發放現金股利,惟實際發放比例視當年度 實際獲利情形及營運狀況,經股東會通過為之。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
本公司於108年5月24日及107年5月29日舉行股東會,分 別決議通過107及106年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利 | (元) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年度 | 106年度 | 107年度 | 106年度 | ||||||
| 法定盈餘公積 | \$20,503 | \$ 13,449 | |||||||
| 特別盈餘公積 | 36.297 | 837 | |||||||
| 現金股利 | 144,363 | 122,708 | \$ | 2.00 | 1.70 |
本公司於108年5月24日股東會決議以資本公積配息每股0.60 元,共計43,309仟元。另本公司於107年5月29日股東會決議以資 本公積配息每股0.80元,共計57.745仟元。
本公司於109年2月24日董事會擬議108年度盈餘分配案及每 股股利如下:
| 盈 餘分配案 |
每股股利 (元) | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$ 24,121 | |
| 特別盈餘公積 | 8,251) | |
| 現金股利 | 144,376 | 2.00 |
另本公司於109年2月24日董事會擬議以資本公積配息每股1.0 元,共計72,188仟元。
有關 108年度之盈餘分配案尚待預計於 109年5月 27日召開之 股東會決議。
(四)其他權益項目一透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實
現損益
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | 31,306) S. |
63,017) |
| 當期產生 | ||
| 權益工具未實現損益 | 10,398 | 9,954) |
| 本期其他綜合損益 | 10,398 | 9,954) |
| 除列權益工具累計損益移轉 | ||
| 至保留盈餘 | 1,180) | 41,665 |
| 期末餘額 | 31,306) |
二十、稅前淨利
稅前淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | 12,055 S |
10,708 |
| 股利收入 | 3,109 | 2,192 |
| 租金收入 | 231 | 336 |
| 什項收入 | 9,831 | 13,898 |
| 補助款收入 | 3,000 | |
| 25,226 | 30,134 |
(二)其他利益及損失
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產淨利益 | ΄\$ 15) |
37 S |
| 處分投資利益 | 241 | 50 |
| 處分不動產、廠房及設備淨損 | ||
| 失 | 222) | 157) |
| 淨外幣兌換損失 | 9,956) | 12,835 |
| 其 他 |
139) | 3,691) |
| 10,091 | 9,074 |
(三)員工福利、折舊及攤銷費用
| 108年度 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 營 業 於 |
業 營 屬 於 |
屬 業 營 於 |
屬 꾷 業 於 |
|||
| 成 者 本 |
費 者 用 |
計 合 |
者 成 本 |
費 者 用 |
合 計 |
|
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$93,393 | \$184,198 | \$277,591 | \$ 87,529 | \$183,427 | \$270,956 |
| 勞健保費用 | 9,092 | 11,808 | 20,900 | 8.121 | 10,952 | 19,073 |
| 退休金費用 | 3,731 | 6,385 | 10,116 | 3,562 | 6,333 | 9.895 |
| 董事酬金 | 2.610 | 2,610 | 2.176 | 2,176 | ||
| 其他福利費用 | 11,938 | 10,432 | 22,370 | 12,069 | 10,080 | 22,149 |
| 折舊費用 | 20.091 | 6.425 | 26,516 | 21,894 | 6.481 | 28,375 |
| 攤銷費用 | 33 | 8,246 | 8,279 | 34 | 12,515 | 12,549 |
本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別 以5%至15%及不高於2%提撥員工酬勞及董監事酬勞。
108 及 107 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於 109 年 2 月 24 日 及108年3月6日經董事會決議如下:
估列比例
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | 8.52% | $8.53\%$ |
| 董監事酬勞 | 1.09% | $1.01\%$ |
額 金
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 現 | 全 | |||
| 員工酬勞 | 27,004 | 22,742 | |||
| 董監事酬勞 | 3,457 | 2,694 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
107 及 106 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 107 及106年度合併財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司108及107年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二一、所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用主要組成項目
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 61,781 S |
53,696 S |
| 未分配盈餘加徵 | 163 | |
| 以前年度之調整 | 11,502) | 8,972) |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 4,395) | 5,217) |
| 稅率變動調整數 | 2,446) | |
| 以前年度調整數 | 40 | 248) |
| 認列於損益之所得稅費用 | 46.087 | 36,813 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$287,298 | \$241,839 |
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅 | S 57,460 |
48,368 \$ |
| 永久性差異 | 661) | 290) |
| 未分配盈餘加徵 | 163 | |
| 合併個體適用不同稅率之影 | ||
| 響數 | 587 | 2,045) |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本年度之調整 | 11,462) | 9,220) |
| 認列於損益之所得稅費用 | 46,087 | 36,813 |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 20%; 中國地區子公司所適用之稅率為 25%;其他轄區所產生之稅額係依 各相關轄區適用之稅率計算。
我國於 107 年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已 於稅率變動當期全數認列。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率 將由10%調降為5%。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅費用 (利益)
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 | ||
| 國外營運機構換算 | ′\$ 242) |
΄\$ 159) |
| 確定福利計畫再衡量數 | 112 | 330 |
| 354 |
(三) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
108 年度
| 認列於其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年 餘額 初 |
認列於損益 | 綜合損益 | 年底 餘額 |
|
| 資 得 遞 產 延 ŕЯ 稅 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 貨 存 |
\$ 4,570 |
\$ 277 |
\$ | \$ 4,847 |
| 遞延收入 | 2,034 | 676 | 2,710 | |
| 應付休假給付 | 1,591 | 194 | 1,785 | |
| 備抵損失 | 718 | 88) | 630 | |
| 確定福利退休計畫 | 856 | 33) | 112 | 935 |
| 子公司之未分配盈餘 | 13,850 | 1,750 | 15,600 | |
| 其 他 |
1,484 | 1,579 | 242 | 3,305 |
| \$25,103 | 4,355 | 354 | 29,812 \$_ |
107年度
| 認列於其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年 額 餘 初 |
認列於損益 | 綜合損益 | 年 餘額 底 |
|
| 遞 資 得 產 稅 延 ŕή |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 貨 存 |
\$ 1,921 |
\$ 2,649 |
\$ | \$ 4,570 |
| 遞延收入 | 1,107 | 927 | 2,034 | |
| 應付休假給付 | 1,155 | 436 | 1,591 | |
| 備抵呆帳 | 926 | 209) | 718 | |
| 確定福利退休計畫 | 687 | 161) | 330 | 856 |
| 子公司之未分配盈餘 | 9,496 | 4,354 | 13,850 | |
| 其 他 |
1,411 | 85) | 159 | 1,484 |
| \$16.703 | 7.911 S |
489 S |
\$25.103 |
(四)所得税核定情形
本公司截至106年度之所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
二二、每股盈餘
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 每 股 |
每 元 股 |
|
| 基本每股盈餘 基本每股盈餘合計 |
3.34 | 2.84 |
| 稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘合計 |
3 31 | 2.82 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
| 分子) | 本年度淨利 股數(分母) 每股盈餘 (仟股) |
元) | |
|---|---|---|---|
| 108年度 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$241,211 | 72,182 | 3.34 S |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 569 | ||
| 員工認股權 | 34 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | \$241,211 | 72,785 | 3.31 |
| 107年度 | |||
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$205,026 | 72,182 | Գ 2.84 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 495 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | 205,026 | 72.677 | 2.82 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二三、股份基礎給付協議
員工認股權計畫
本公司於106年3月給與員工認股權750單位,每一單位可認購 普通股一仟股。給與對象包含本公司及子公司符合特定條件之員工。 認股權之存續期間為5年,憑證持有人於發行屆滿2年至3年之日起, 可行使被給與之一定比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公 司普通股收盤價格,認股權發行後,遇有本公司普通股股份發生變動
或發放普通股現金股利占每股時價之比率超過1.5%時,認股權行使價 格依規定公式予以調整。
員工認股權之相關資訊如下:
| 108年度 | 107年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||||||||
| 行使價格 | 行使價格 | |||||||||
| 員 | エ | 認 | 股 | 權 單位 (仟) | 元) | 單位 (仟) | 元) | |||
| 期初流通在外 | 668 | \$51.80 | 697 | \$55.3 | ||||||
| 本年度給與 | ||||||||||
| 本年度行使 | 6) | |||||||||
| 本年度放棄 | 183) | 51.80 | 29) | 55.3 | ||||||
| 期末流通在外 | 479 | 49.40 | 668 | 51.8 | ||||||
| 期末可執行 | 236 | 49.40 | ||||||||
| 106 年給與之認股權加權平 | ||||||||||
| 均公允價值 (元) | \$ | 10.06 | \$ | 10.06 |
截至資產負債表日,流通在外之員工認股權相關資訊如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 行使價格之範圍 (元) | \$49.4 | \$51.8 |
| 加權平均剩餘合約期限 (年) | $2.17 +$ | 3.17年 |
108 及 107 年度認列之酬勞成本分別為(342)仟元及 2,670 仟元。
本公司於107年8月9日董事會決議發行員工認股權1,400單位, 每一單位可認購普通股一仟股。給與對象包含本公司全職員工及符合 一定條件之從屬公司員工。主管機關申報生效通知於107年9月5日 到達,一年內得視實際需要,一次或分次發行,實際發行日期由本公 司董事長訂定之。截至108年12月31日止,本公司未給予107年8 月9日經董事會決議發行之1,400單位員工認股權。
二四、資本風險管理
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務及歸屬於本公司業主之 權益組成,資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計書, 以支應未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務 償還及股利支出等需求。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
二五、金融工具
(一)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
108年12月31日
| 第 | 1 | 等 | 级 | 第 | $\overline{2}$ | 等 | 级 | 第 | 3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||||||||
| 基金受益憑證 | \$ | 60,023 | \$ | \$ | 60,023 | |||||||||
| 透過其他綜合損益按公 | ||||||||||||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||||||||||||
| 產 | ||||||||||||||
| 權益工具投資 | ||||||||||||||
| 一國內上櫃股票 | \$ | 61,974 | \$ | \$ | \$ | 61,974 | ||||||||
| 一國內未上市 (櫃) | ||||||||||||||
| 股票 | 19,972 | 19,972 | ||||||||||||
| 合 計 |
ፍ | 61.974 | \$ | 19,972 | \$ | 81,946 | ||||||||
| 年 12 月 31 107 В |
| 第 | 1 | 等 | 級 | 第 | $\overline{2}$ | 等 | 级 | 第 | 3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||||||||
| 基金受益憑證 | \$ | 87,037 | \$ | 87,037 | ||||||||||
| 透過其他綜合損益按公 | ||||||||||||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||||||||||||
| 產 | ||||||||||||||
| 權益工具投資 | ||||||||||||||
| 一國內上櫃股票 | \$ | 56,434 | \$ | \$ | \$ | 56,434 | ||||||||
| 一國外未上市 (櫃) | ||||||||||||||
| 股票 | 1,760 | 1,760 | ||||||||||||
| 合 計 |
56,434 | ¢ | 1,760 | ፍ | 58,194 |
108 及 107 年度均無不同等級公允價值衡量間移轉之情形。 2. 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
| 透 | 其 過 |
他 | 綜 | 合 | 損 | 益 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 按公允價值衡量之金融資產 | |||||||||
| 權 | 益 | ᅩ | 具 | ||||||
| 融 金 |
資 | 產 | 108年度 | 107年度 | |||||
| 期初餘額 | \$ | 1,760 | \$ | 1,760 | |||||
| 認列於其他綜合損益(透過其他綜 | |||||||||
| 合損益按公允價值衡量之金融資 | |||||||||
| 產未實現評價損益) | 2,069 | ||||||||
| 類 重 分 |
3,829) | ||||||||
| 買 購 |
19,972 | ||||||||
| 期末餘額 | 19,972 | 760 |
- 衡量公允價值所採用之方法
具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其公允 價值係分別參照市場報價決定。此一類別之金融資產包括基金 受益憑證及上市櫃權益投資等。
合併公司財務報表包括以公允價值衡量之無公開報價權益 投資,公允價值之決定係參考可觀察之市價報價及最近期可取 得之淨值資訊評估。
(二)金融工具之種類
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | S 60,023 |
\$ 87,037 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資 | ||
| 產 (註1) | 1,034,854 | 1,491,183 |
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||
| 值衡量之金融資產 | ||
| 權益工具投資 | 81,946 | 58,194 |
| 金融負債 |
按攤銷後成本衡量 (註2) 215,654 315,010
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、原始到期日超過3個月之定期 存款、應收帳款、應收帳款一關係人、其他應收款及其他非 流動資產等按攤銷後成本衡量之金融資產。
- 註 2: 餘額係包含應付帳款、應付帳款一關係人、其他應付款、其 他流動負債之代收款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金 融負債。
- (三) 財務風險管理目的與政策
合併公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率 風險、信用風險及流動性風險。為降低相關財務風險,合併公司致 力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對公司財 務績效之潛在不利影響。
合併公司之重要財務活動,係經董事會依相關規範及內部控制 制度 進 行 覆 核 。 於 財 務 計 劃 執 行 期 間 , 合 併 公 司 必 須 恪 遵 關 於 整 體 財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險。
匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產 與貨幣性負債帳面金額參閱附註二九。
合併公司主要受到美金匯率波動之影響,因外幣交易而產 生重大之資產及負債金額,雖外幣資產及負債因市場匯率變動 而產生之損益有互抵效果,惟合併公司外幣資產金額大於外幣 負債金額,因此承受外匯風險。
合併公司之敏感度分析係針對資產負債表日之外幣貨幣性 項目,將其期末之換算匯率以變動3%予以分析。當新台幣對美 金升(貶)值3%時,於108及107年度之稅前淨利將分別減少 (增加) 12,861 仟元及 10,721 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財 務損失之風險。合併公司之信用風險,主要係來自於營運活動 產生之應收款項,及投資活動產生之銀行存款及其他金融工 具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,合併公司已建立營運相關信用風 險管理之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評 機構評等、合併公司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟 狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公司亦會使用 如 讓 售 應 收 帳 款 或 以 預 收 貨 款 方 式 銷 貨 等 措 施 , 以 降 低 特 定 客 户的信用風險。
截至108年及107年12月31日,前十大客戶之應收帳款 餘額占合併公司應收帳款餘額之百分比分別為 63%及 51%,其 餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。
財務信用風險
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由合併公司財務 部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信 用良好之銀行及金融機構等,無重大之履約疑慮,故無重大之 信用風險。
- 流動性風險
合併公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現 金及約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度 等,以確保合併公司具有充足的財務彈性。
合併公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。另合併公司投資之權益商品如上 櫃股票及基金受益憑證等係採公開報價;未上市(櫃)股票並 無活絡市場,故預期有流動性風險。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已 約定還款期間之金融負債及租賃負債分析:
| 108年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 於 短 |
年 | 至 | 3 | 年 | 合 | 計 | ||||||
| 應付帳款 | \$ | 83,937 | \$ | \$ | 83,937 | |||||||
| 應付帳款一關係人 | 348 | 348 | ||||||||||
| 其他應付款 | 129,491 | 129,491 | ||||||||||
| 租賃負債 | 3,058 | 7,266 | 10,324 | |||||||||
| 存入保證金 | 162 | 162 | ||||||||||
| 216,834 | 7,428 | 224,262 |
| 107年12月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短 | 於 | 年 | 至 | 3 | 玍 | 合 | 計 | ||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||||
| 應付帳款 | \$178,307 | \$178,307 | |||||||||||
| 應付帳款一關係人 | 3,948 | 3.948 | |||||||||||
| 其他應付款 | 132,455 | 132,455 | |||||||||||
| 存入保證金 | 300 | 300 | |||||||||||
| 314,710 | 300 | 315,010 |
二六、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | 稱 | 與 | $\Leftrightarrow$ | 併 | 公 | 히 | 關 | 係 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 研華股份有限公司 | 對合併公司具重大影響力之個體 | ||||||||||
| 醫揚科技股份有限公司 | 對合併公司具重大影響力之個體 | ||||||||||
| TL Electronic GmbH | 關聯企業 |
(二) 營業收入
| 關 係 |
類 | 別 | 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 對合併公司具重大影響力之 | ||||||||
| 個體 | 2.051 | 12 | ||||||
| 關聯企業 | 70,581 | $\sim$ | ||||||
(三) 進 貨
| 關 類 別 係 |
108年度 | 107年度 |
|---|---|---|
| 對合併公司具重大影響力之 | ||
| 個體 | 9 666 | 33.650 |
合併公司與關係人之進銷貨交易,其交易價格與收款條件與非 關係人並無重大差異,其餘關係人交易,因無相關同類交易可循, 其交易條件係由雙方協商決定。
(四) 應收關係人款項
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | $\mathcal{\mathcal{Z}}$ | 稱 108年12月31日 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款一關係人 醫揚科技股份有限公司 | 608 | ||||||||
| TL Electronic GmbH | 19,941 | ||||||||
| 20,549 | |||||||||
| 減:備抵損失 | 221 | ||||||||
| 20.328 |
應收關係人款項未收取保證。
(五)應付關係人款項
| 帳 | xr. | ты | ∽ | 關 | 佫 | $\mathcal{L}$ Æ |
イイ 不走 |
31 H |
?1 ¤ ø |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付 | ामस्त 三万 ・カハ |
關 | 係 $\mathbf{A}$ |
研華 | . н. | 限力 æ |
$\lambda$ $\sim$ $-1$ ы |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(六) 營業費用
| 關 | 係 | 稱 | 108年度 | $107$ 年度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 研華股份有限公司 | 30 | 643 | |||
| TL Electronic GmbH | 1በ 071 | - | |||
| 11.001 |
(七) 主要管理階層獎酬
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$34,103 | \$32,942 |
| 退職後福利 | 460 | 440 |
| 34,563 | 33,382 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二七、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為財政部台北市關稅司進口貨物營業 稅先放後稅、開立信用狀之擔保品及專案計畫履約保證金:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 質押定期存款(帳列其他金融資 | ||
| 產一非流動) | \$ 1.154 | 1,142 |
二八、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,本公司於資產負債表日有下列重大承諾事 項及或有事項:於108年7月25日因參展而開出保證金支票300仟元。 二九、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
單位:美金/新台幣仟元
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | ||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 15,799 | 29.980 | \$ | 473,656 | \$ | 14,869 | 30.715 | \$ | 456,687 | ||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||||||||
| 採用權益法之投資 | |||||||||||||||||
| 歐 | 元 | 223 | 33.590 | 7,480 | |||||||||||||
| 全 | 融 | 負 | 債 | ||||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||||||
| 美 | 金 | 1,499 | 29.980 | 44,947 | 3,233 | 30.715 | 99,308 |
具重大影響之外幣兌換損益 (未實現)如下:
| 108年度 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 率 |
" (損)血 净兑换 |
匯 圣 |
益 損 淨兌換 |
|
| 金 | 〔1 美元:30.912 新台幣〕 | 740 | (1美元:30.149 新台幣 | $.34^\circ$ |
三十、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司及關聯企業):附表 $\overline{\phantom{0}}$
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上:附 表二。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣 1億元或實收資本額 20% 以上:無。
-
- 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生性商品交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表三。
-
- 被投資公司資訊:附表四。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期認列投資損益、期末投資帳 面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表五。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比:
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 仐 | 名目 | ||||
| 銷貨淨額 | |||||
| 北京京融電公司 | $\sim$ |
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額;無。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
三一、部門資訊
合併公司主要從事液晶顯示應用設備及嵌入式系統模組等之研 發、製造及銷售,主要營運決策者係以全公司之經營成果和財務狀況 作為分配資源及評量績效之資訊,且合併公司各產品及製造過程之性 質類似,故合併公司並無應報導部門資訊。
合併公司之產品別及勞務別之資訊、地區別資訊及重要客戶資訊 如下:
(一) 主要產品及勞務之收入
| $108$ 年度 | $1074$ 度 | |
|---|---|---|
| 液晶顯示應用設備及模組 | \$257,084 | \$297.546 |
| 嵌入式系統模組 | 1,364,116 | 1,209,231 |
| 其 他 |
44,395 | 58,366 |
| \$1,665,595 | \$1,565,353 |
(二) 地區別資訊
| 來 | 自 | 外 | 部 | 客 | Þ | 之 | 收 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年度 | 107年度 | |||||||||
| 歐 | 洲 | 959,744 | 912,708 | |||||||
| 美 | 洲 | 370,717 | 392,431 | |||||||
| 亞 | 洲 | 304,635 | 245,705 | |||||||
| 其 | 他 | 30,499 | 14,509 | |||||||
| \$1,665,595 | \$1,565,353 |
(三) 主要客户資訊
108 年度來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之 10%以上 者如下,107年度則無此情形。
| $\pi$ ь - 13 ۰. ∼ |
$ -$ ਸ਼ ی ا ັ $\overline{\phantom{a}}$ ∼ |
|
|---|---|---|
| - - A Р $\rightarrow$ -4 |
$\sim$ $-$ | -------- $\sim$ $\sim$ $\sim$ www.commonstation.com/international/ |
單位:新台幣仟元
融程電訊股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 108年12月31日
附表一
| 揣 | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ł | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\begin{array}{c} \end{array}$ | I | |||||||||||||||
| 術 $\overline{\ast}$ |
值 | |||||||||||||||||||||
| 債 | 10,000 | 9,972 | 61,974 | 10,005 | 20,008 | 20,008 | 10,002 | |||||||||||||||
| € | S. | |||||||||||||||||||||
| $\frac{96}{4}$ | ||||||||||||||||||||||
| Ħ | 13.05 | 4.35 | 1.40 | 0.91 | ||||||||||||||||||
| 股比 | ï | Ţ | ï | ŧ | ||||||||||||||||||
| 額持 | ||||||||||||||||||||||
| 41 | 10,000 | 9,972 | 61,974 | 10,005 | 20,008 | 20,008 | 10,002 | |||||||||||||||
| 唈 | ⊕ | |||||||||||||||||||||
| 帳 | ||||||||||||||||||||||
| $\Delta$ 삙 |
103 | 000 | 216 | 1,410 | 755 | 1,345 | 1,260 | 618 | ||||||||||||||
| 戴 晙 |
||||||||||||||||||||||
| 冥 | 仟 Ē |
$\mathsf{l}$ | 뺶 | 뼦 | 뺶 | |||||||||||||||||
| 科 | 透過其他綜合損益按公允 | 價值衡量之金融資產 | 過其他綜合損益按公允 | 價值衡量之金融資產 | 透過其他綜合損益按公允 | 價值衡量之金融資產 | 透過其他綜合損益按公允 | 價值衡量之金融資產 | 透過損益按公允價值衡 | 之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡 | 之金融資產一流動 | 過損益按公允價值衡 | 之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量 | 之金融資產一流動 | ||||||
| 凤 | ||||||||||||||||||||||
| 非流動 | 蟛 | 非流動 | 非流動 | 流動 | 蚓 | |||||||||||||||||
| 關係帳 | ||||||||||||||||||||||
| $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mid$ | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ | $\mathfrak l$ | I | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | $\mathbf{I}$ | |||||||||||||||
| 與有價證券發行人之 | ||||||||||||||||||||||
| 稱 | ||||||||||||||||||||||
| 49 | 台科之星創業投資股份有限公司 | |||||||||||||||||||||
| 及 | ||||||||||||||||||||||
| 养 鹟 |
唐佑開發科技股份有限公司 | 昱冠資訊股份有限公司 | 廣積科技股份有限公司 | 聯邦貨幣市場基金 | 盛貨幣市場基金 | 保德信貨幣市場基金 | 群益安穩貨幣市場基金 | |||||||||||||||
| 債 | 衇 | 基金受益憑證 | ||||||||||||||||||||
| 有 | 股 | $\mathbf{m}$ | ||||||||||||||||||||
| $\overline{w}$ | ||||||||||||||||||||||
| $\rightsquigarrow$ $\sqrt{ }$ |
||||||||||||||||||||||
| 有 | 伵 ≰ |
|||||||||||||||||||||
| 梼 | $\star$ |
註一:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第九號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註二:投資子公司及關聯企業相關資訊,請參閱附表四及附表五。
$-58-$
單位:新台幣仟元
| 定項 | |
|---|---|
| 耄 | 礁 |
| 艻 | |
| ₩. ₩ |
|
| 皮 ₩ 忠 |
蟃 趣 啾 |
| 愦 Ш |
來 慨 |
| Æ 得 |
* 畈 如 燃 |
| 取 使 核 Ŋ |
温 塘 鎭 實 |
| ₩ 依 |
壑 行 섺 |
| 长 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 菴 |
價 喘 寝 46 侍 卡 |
| 寳 喃 |
帐 $\sqrt{ }$ 皮 畤 |
| İ 茱 鎭 |
Æ |
| 饗 尊 |
嚮 |
| 移 俐 |
₭ |
| $\frac{1}{N}$ 髢 宸 |
Æ |
| E 期 尊 |
懰 |
| 參 | ⊬ |
| 뺚 $\sqrt{ }$ 诞 $\prec$ く |
Æ |
| 棕 尖 燚 |
熤 ⊬ |
| 墨 蘯 砒 為 |
|
| 衆 | Æ |
| 蓻 有 ali, |
嚮 ⊬ |
| ₩ 严 |
|
| 涎 | 惩 噩 |
| দ্ধ 亽 |
|
| 鑒 | 14 쀼 |
| 象 | 恻 么 |
| 蔀 | 堅 舞 有 ⋚ |
| ali. | 떲 建司 然 |
| ₩ $\frac{1}{4}$ |
Ē |
| 付 | |
| $+\times$ | ₩ 轔 |
| 耧 | 쉐 nJ |
| 價情 | |
| 颍 | ١K |
| ⇎ | 4 |
| 易 | |
| ₩ 觚 $\mathbf{u}$ |
|
| ᆊ | |
| 事發 | |
| 稱 | 锋 |
| 宁 | 歐 Ð |
| 爉 | 国 土地 恻 |
| 宝 產司 |
Wļ |
| 鬱 | 冊 |
| 不 公 稈 |
亽 # |
| × |
取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上 融程電訊股份有限公司及子公司
民國 108 年 12 月 31 日
$-59-$
附表二
單位:新台幣仟元
母子公司間及各子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額 融程電訊股份有限公司及子公司
民國 108年1月1日至12月31日
附表三
| ₩ 些 |
₩ 燃 攻 싶 洳 $\sqrt{ }$ 總 資產 # $\lambda$ 佔 總 |
Πļ 씳 |
$0.25\%$ $0.05\%$ $0.03\%$ |
$\begin{array}{r} 1.13\% \ 1.13\% \ 0.06\% \ 0.02\% \ 0.01\% \ 0.13\% \ 0.02\% \ 0.02\% \ 0.03\% \ 0.08\% \ 0.08\% \end{array}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩ | 牟 條 易 |
N 썳 |
썳 | 썳 | 썺 | 썳 | 눫 | 눦 | N 씼 |
씷 | N 꿦 |
씷 | N 册 |
$\mathbf{\sim}$ 씷 |
씷 | 썳 | 씼 | 썳 | 썳 | |
| 岇 | 額交 쇆 |
₩, | 4,245 1,259 1,824 |
29 18,873 19,575 17,575 17,575,575 17,575,575 18,884 |
$\begin{array}{c} 20 \ 2,891 \end{array}$ | 1,272 | $\frac{96}{5}$ | |||||||||||||
| 易 | $\mathbf{m}$ | 銷 其他應付款 |
预收货款 | 其他收入 | 鐵感其本學 慶長先生文 城中也文 朝鮮 |
費 鋼 鐵 禮 應收帳款 |
應付帳款 | 其他應付款 | $^{\rm #}$ | 其他收 | 化贝 化贝 | |||||||||
| ₩ | 茱 交易人之關係 (註一 |
費 | 獄 | 墂 | ||||||||||||||||
| 興 象 對 來 往 易 |
厛 北京京融電自動化科技有限公 |
ITX Canada Inc. | ن E Winmate Communication US, |
Ξ. Winmate Communication US, |
||||||||||||||||
| 稱文 名 ≺ 易 |
融程電訊股份有限公司 | Winmate Communication US, Inc. TTX Canada Inc. | TTX Canada Inc. | |||||||||||||||||
| 號交 稀 |
$\circ$ | $\mathbf{\Omega}$ |
註一:與交易人之關係有以下三種:
$\ddot{\phantom{0}}$ 1.母公司對子公司
$\ddot{\phantom{0}}$ 2.子公司對母公司
3.子公司對子公司
$\ddot{\phantom{0}}$
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之 $\circ$ 註二:母子公司與關係人之進銷貨交易,其交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異,其餘關係人交易,因無相關同類交易可循,其交易條件係由雙方協商決定
方式計算。
$-60-$
單位:新台幣或外幣仟元
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國 108年1月1日至12月31日
融程電訊股份有限公司及子公司
附表四
| 핆 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有 被按賣公司 本期認列之 「「「」、 」 |
I | ۱ | 註四 | ||||
| $\begin{tabular}{c c} 2,038 & \hline 3 & 2,038 \ 120) & (\text{C} \text{A} \text{D} \text{s} & 120) \ 7,453) & ( & 7,453) \ 240) & (\text{USDS} & 240) \ \end{tabular}$ | 620 | $\widehat{\mathbb{E}}$ | |||||
| 73) [EUR\$ | |||||||
| 620 | |||||||
| (USD\$ | |||||||
| $\frac{18,806}{\sqrt{CAD}}$ | 7,480 (EUR\$ | ||||||
| 35,424 | |||||||
| 持 | |||||||
| 100% | 25% | ||||||
| ) 本 期 期 末上 期 病 末展數 (仟股) 比 秊 %帳 面 金 額本期 (損 ) 益投資 (損 ) { \$ 24,170 \$ 24,170 |
|||||||
| K | 350 | ||||||
| 額期 | |||||||
| 108,695 | 3,500) | 3,460 100) |
|||||
| 佛 | |||||||
| 3,500) (USD\$ | 220) (EUR\$ | ||||||
| 微 | |||||||
| 老 我 | 108,695 | 7,608 | |||||
| USD\$ | EUR\$ | ||||||
| 原 | |||||||
| m | 躑 皪 |
劚 皪 |
劖 鰷 |
||||
| 項 | 擲 | 稀 | 趣 | 務 | 槲 | 椮 | |
| 業 | 敏 鼝 |
辦 售 |
학 諲 |
無 售 |
礟 龗 |
無 40 |
|
| 擲 | 鲫 | 鸉 | 鳓 | 嬦 | ₿Đ | 编 | |
| 瞅 | ₩ Н |
₩ 榧 |
兼 Н |
N 榧 |
₩ Н |
Ŋ 框 |
|
| 擽 | 鄰 | 無 | 鸉 | 撫 | 椰 | ||
| 쎄 | 齢 | 畘 | 빠 | ||||
| 乸 | 圂 | 國 | |||||
| 封 | |||||||
| 在 | 加拿大 | ||||||
| hξ | 巣 | 龅 | |||||
| 龝 | |||||||
| æ | |||||||
| 厛 公 |
|||||||
| L. Flectronic ( | |||||||
| Ķœ | anada | ||||||
| 投 | inmate | ين | |||||
| 枝 | |||||||
| 稱 | |||||||
| 卒 | |||||||
| na, | |||||||
| ∜ | 哣 | ||||||
| Ķœ | Ś | 本公司 | 本公司 | ||||
| 殶 |
註一:編製合併報告時,母子公司間交易業已全數沖銷。
註二:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表五。
註三:上述外幣之資產及損益金額分別依期末匯率及平均匯率換算新台幣。
註四:該被投資公司系有限公司,故未發行股票。
單位:新台幣或外幣仟元
$\mathbf{m}$
民國 108年1月1日至12月31 大陸投資資訊
融程電訊股份有限公司及子公司
附表五
| กา *ส่ 收 늭 |
|
|---|---|
| 葛 $\frac{1}{2}$ 投 ₩. 뻬 回 |
|
| 截匯 資値 |
9,512 |
| 投價 禾西 |
|
| 帐 景 |
|
| 썎 | |
| 騘 。 将 |
$(4$ 3,954) RMB\$ 884) |
| 覱 微 本投 |
|
| 司直接資 接投資 股比例 公間持公司 |
100% |
| 同相 $\sim$ 資 全 |
$3,954$ $884$ |
| 投 氧 被本 |
1,000) (RMB\$ |
| 自積額 未期金 載 |
30,240 |
| 匯資 期灣 本台投 |
US\$ |
| 额 回 숶 |
|
| 犔 | |
| 投 Ū 表 |
|
| 戎 Ŧ 腻 |
|
| 41 圛 |
|
| 鬂 * 圈 |
|
| Ķ Æ 鐵 섞 圖 鄚 鰴 |
1,000' 30,240 |
| 歎 投 欺 40 横 |
US\$ |
| K. 累 Ę $\overline{\mathcal{H}}$ |
|
| ゃ 薋 椝 |
想 |
| 籏 $\star$ |
30,240 1,000 |
| ĶŒ 夜 |
|
| 慚 Ē |
380 ₩ 愜 |
| 項 | ₩ 鄍 |
| 帐 摦 |
⋞ 蟸 ¢Þ ₩ 塚 |
| 嚇 꿔 |
冁 맴 H |
| 緯 名 |
菽 # 4 |
| 哣 া Ķπ. |
載 Ē, |
| 投 棱 |
働 ίĐ, 亽 鼄 堅 帐 |
| 쏊 к |
帐 有 |
| 纂 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ≝ | |||||
| Ķщ | |||||
| 投 | (註二) | ||||
| 國 | |||||
| 书 | |||||
| th | 295,490 | ||||
| $\star$ | |||||
| 犮 | |||||
| 屙 | |||||
| ∜ | |||||
| 額本 | |||||
| 쉐 Ķœ 校 ¥ |
|||||
| 30,240 | |||||
| 核 | |||||
| ◈ | |||||
| 榊 | US\$ | ||||
| 投 | |||||
| 昴 | |||||
| 糗 | |||||
| 劚 | |||||
| Ħ | 羂 | ||||
| 匯 | 숶 | ||||
| 檠 | $\frac{Q_{\rm eff}}{Q_{\rm eff}}$ | ||||
| 40 40 |
投 | ||||
| 뼵 | 30,240 | 1,000 | |||
| 畈 | US\$ | ||||
| ₩ | 쇷 | ||||
| 聚 | 쒼 | ||||
| 髥 | $\star$ | ||||
| $\star$ | $\frac{1}{\mathcal{R}}$ |
註一:投資方式,係直接投資大陸公司。
註二:依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額為本公司淨值或合併淨值之60%,其較高者。
註三:上述美金及人民幣之資產及損益金額分別依期末匯率及平均匯率換算新台幣。
註四:編製合併報告時,母子公司間交易業已全數沖鎖。