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Winmate Audit Report / Information 2017
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Audit Report / Information
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個體財務報告暨會計師查核報告 民國106及105年度
地址:新北市三重區興德路111之6號9樓 電話: (02)85110288
$S =$ 錄
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 | ||||||
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 三、會計師查核報告 | $3\sim$ 7 | ||||||||||
| 四、個體資產負債表 | 8 | ||||||||||
| 五、個體綜合損益表 | $9 - 10$ | ||||||||||
| 六、個體權益變動表 | 11 | ||||||||||
| 七、個體現金流量表 | $12 - 13$ | ||||||||||
| 八、個體財務報告附註 | |||||||||||
| (一)公司沿革 | 14 | ||||||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 14 | ||||||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $14 - 21$ | $\equiv$ | |||||||||
| 用 | |||||||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $21 \sim 31$ | 四 | |||||||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $31!\sim!32$ | 五 | |||||||||
| 定性之主要來源 | |||||||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $33 - 54$ | 六~二四 | |||||||||
| (七) 關係人交易 | $54 - 55$ | 二五 | |||||||||
| (八) 質抵押之資產 | 56 | 二六 | |||||||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | |||||||||||
| 承諾 | |||||||||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||||||||
| (十一)重大之期後事項 | 56 | ||||||||||
| (十二)其他 | (十三)附註揭露事項 | ニセ | |||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 57 | 二八 | |||||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 57 | 二八 | |||||||||
| 3. 大陸投資資訊 | $57 - 58$ | 二八 | |||||||||
| (十四)部門資訊 | 58 | 二九 | |||||||||
| 九、重要會計項目明細表 | $62 \sim 74$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||||||||
Deloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
融程電訊股份有限公司 公鑒:
查核意見
融程電訊股份有限公司民國 106年及 105年 12月 31日之個體資產負債 表, 暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體 權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙 總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達融程電訊股份有限公司民國 106年 及105年12月31日之個體財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至12 月31日之個體財務績效與個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與融程電訊股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他 青任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之 基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對融程電訊股份有限公司民 國 106年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報 表 整 體 及 形 成 杳 核 意 見 之 過 程 中 予 以 因 應 , 本 會 計 師 並 不 對 該 等 事 項 單 獨表示意見。
茲對融程電訊股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之關鍵查核事項 敘明如下:
應收帳款之備抵呆帳
融程電訊股份有限公司於民國106年12月31日應收帳款淨額為130,976 仟元及應收帳款一關係人 44,620仟元,請參閱個體財務報告附註四、五、十 及二五。應收帳款提列備抵呆帳,因涉及管理階層判斷,其判斷之過程及結 果與實際捐失金額可能差生差異,致使個體財務報表中存有潛在誤述風險。 因是,將融程電訊股份有限公司應收帳款之備抵呆帳列為本年度關鍵查核事 項之一。
本會計師於查核中因應提列備抵呆帳潛在誤述風險之主要查核程序如下: 1. 瞭解與提列應收帳款備抵呆帳有關之內部控制之設計並測試其運作有效 性。
-
- 参考過去實際之應收帳款呆帳損失之金額,就歷史估計之合理性進行比 較分析,以確認管理階層評估呆帳之假設係屬適當。
-
- 審慎評估管理階層對於應收帳款備抵呆帳提列比率之合理性,包括測試 作為計算備抵呆帳基礎之帳齡分析表之正確性。
-
- 透過驗證期後現金收款確認期末帳上應收帳款的可回收金額,以評估提 列金額是否允當。
存貨之評價
融程 電 訊 股 份 有 限 公 司 於 民 國 106 年 12 月 31 日 存 貨 淨 額 為 259,958 仟 元, 係以成本與淨變現價值孰低衡量, 請參閱個體財務報告附註四、五及十 一。存貨由於過時陳舊可能導致淨變現價值低於成本,因涉及管理階層判斷, 其 判 斷 之 過 程 及 結 果 與 實 際 金 額 可 能 產 生 差 異 , 致 使 個 體 財 務 報 表 中 存 有 潛 在 誤 述 風 险 。 因 是 , 將 融 程 電 訊 股 份 有 限 公 司 存 貨 之 評 價 列 為 本 年 度 關 鍵 查 核事項之一。
本會計師於杳核中因應存貨淨變現價值評價潛在誤述風險之主要查核程 序如下:
-
瞭解與提列存貨跌價損失有關之內部控制之設計並測試其運作有效性。
-
- 參考過去實際發生之存貨跌價損失之金額,就歷史估計之合理性進行比 較分析,以確認管理階層提列存貨跌價之假設係屬適當。
-
- 自民國 106年12月31日存貨明細中選樣,核對存貨之銷售價格,以驗 證淨 變 現 價 值 之 合 理 性 , 並 確 認 存 貨 已 按 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 評 價 。
-
- 取 得 年 底 存 貨 帳 列 數 量 與 年 度 存 貨 盤 點 資 料 比 較 以 驗 證 帳 載 存 貨 之 存 在 性 與 完 整 性 , 以 及 藉 由 參 與 及 觀 察 年 度 存 貨 盤 點 時 , 亦 同 時 評 估 存 貨 狀 況,以評估過時陳舊存貨之備抵存貨跌價損失之適當性。
管理陪層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於 編 製 個 體 財 務 報 表 時 , 管 理 階 層 之 責 任 亦 包 括 評 估 融 程 電 訊 股 份 有 限 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除 非管理階層意圖清算融程電訊股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外 別無實際可行之其他方案。
融程電訊股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程 之青任。
合計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對融程電訊股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使融程電訊股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或 情 况 是 否 存 在 重 大 不 確 定 性 , 作 出 結 論 。 本 會 計 師 若 認 為 該 等 事 件 或 情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注 意 個 體 財 務 報 表 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致融程電訊股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於融程電訊股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指 導、 監 督 及 執 行 , 並 負 責 形 成 融 程 電 訊 股 份 有 限 公 司 查 核 意 見 。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本 會 計 師 亦 向 治 理 單 位 提 供 本 會 計 師 所 隸 屬 事 務 所 受 獨 立 性 規 範 之 人 員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對融程電訊股份有限公司民 國 106年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
單位:新台幣仟元
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 資 | 金 產 |
額 | $\overline{\%}$ | 金 | % 額 |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | \$1,065,291 | 43 | 568,161 S. |
30 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及七) | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 20,003 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 (附註四、五及八) | 33,104 | $\mathbf{1}$ | 29,127 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1170 | 應收帳款一淨額 (附註四、五及十) | 130,976 | 5 | 112,849 | 6 | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註二五) | 44,620 | $\boldsymbol{2}$ | 14,582 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1200 | 其他應收款(附註四及十) | 303,334 | 12 | 275,793 | 14 | ||
| 130X | 存貨一淨額 (附註四、五及十一) | 259,958 | 11 | 226,003 | 12 | ||
| 1470 | 其他流動資產 | 15,530 | $\mathbf{1}$ | 19.851 | $\overline{\mathbf{1}}$ | ||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,852,813 | $\frac{75}{2}$ | 1,266,369 | 66 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註四、五及九) | 28,864 | 1 | 42,207 | 2 | ||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十二) | 63,902 | 3 | 86,140 | $\bf{4}$ | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四及十三) | 471,883 | 19 | 485,894 | 25 | ||
| 1760 | 投資性不動產一淨額(附註四及十四) | 18,724 | $\mathbf{1}$ | 18,972 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1780 | 無形資產(附註四) | 11,652 | $\frac{1}{2}$ | 10,378 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1840 | 遥延所得稅資產(附註四、五及十九) | 16,703 | 1 | 11,727 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1990 | 其他非流動資產(附註四、二二及二六) | 2,422 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,227 | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 614,150 | 25 | 658,545 | 34 | ||
| 1XXX | 計 資 產 總 |
\$2,466,963 | 100 | \$1,924,914 | 100 | ||
| 代 | 碼 | 樵 債 及 負 |
益 | ||||
| 流動負債 | |||||||
| 2170 | 應付帳款 | 192,715 \$ |
8 | \$ 146,957 |
8 | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註二五) | 1,485 | |||||
| 2200 | 其他應付款(附註十五及二五) | 109,282 | 5 | 109,931 | $\boldsymbol{6}$ | ||
| 2230 | 當期所得稅負債 | 24,657 | $\mathbf{1}$ | 22,850 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2399 | 其他流動負債 | 28,039 | $\overline{1}$ | 21,629 | $\overline{\mathbf{1}}$ | ||
| 21XX | 流動負債總計 | 356,178 | 15 | 301,367 | 16 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四、五及十九) | 168 | |||||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動(附註十六) | 4,038 | 1,626 | ||||
| 2645 25XX |
存入保證金 非流動負債總計 |
434 4,472 |
434 | ||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | 2,228 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 360,650 | 15 | 303,595 | 16 | ||
| 權 益 |
|||||||
| 3110 | 普通股股本 | 721,815 | $\frac{29}{2}$ | 601,815 | _31 | ||
| 3200 | 資本公積 | 1,017,545 | 41 | 595,137 | 31 | ||
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 229,123 | 9 | 210,688 | 11 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 138,667 | 6 | 205,298 | 11 | ||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 367,790 | $\frac{15}{2}$ | 415,986 | $\overline{22}$ | ||
| 3400 | 其他權益 | 837) | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,381 | $\equiv$ | ||
| 3XXX | 權益總計 | 2,106,313 | 85 | 1,621,319 | 84 | ||
| 與權益總計 債 負 |
\$2,466,963 | 100 | \$1,924,914 | 100 | |||
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
| 經理人: | 吕谷清 | 层 ן ן יו |
|---|---|---|
| 會計主管:焉芝福 | 臣 福丽 |
||
|---|---|---|---|
| ---------- | -- | -- | --------- |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 106年度 | 105年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||
| 4000 | 營業收入淨額(附註四及二 $E$ ) |
\$1,386,792 | 100 | \$1,309,409 | 100 | |||||
| 5000 | 營業成本(附註四、十一、 十八及二五) |
927,161 | 67 | 818,807 | 63 | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 459,631 | 33 | 490,602 | 37 | |||||
| 5920 | 與子公司之(未)已實現利 益 |
2,040) | 446) | |||||||
| 已實現營業毛利 | 457,591 | 33 | 490,156 | 37 | ||||||
| 營業費用 (附註四、十八及 二五) |
||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 104,392 | 8 | 85,612 | 6 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 32,273 | $\overline{2}$ | 34,128 | 3 | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | 140,708 | 10 | 145,463 | 11 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 277,373 | 20 | 265,203 | 20 | |||||
| 6900 | 營業淨利 | 180,218 | 13 | 224,953 | 17 | |||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7010 | 其他收入(附註四及十 $\lambda$ ) |
23,611 | $\overline{2}$ | 16,136 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註 | |||||||||
| 四、九及十八) | 34,828) | 3) | 11,829) | 1) | ||||||
| 7070 | 採用權益法之子公司損 益份額(附註四及十 |
|||||||||
| $=$ ) | 16,540) | $\left(\begin{array}{c} 1 \end{array}\right)$ | 13,665) | 1) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | |||||||||
| 合計 | 27,757) | $(-2)$ | 9,358) | 1) |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 152,461 | 11 | \$ | 215,595 | 16 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四、五及 | ||||||
| 十九) | 17,969 | $\overline{1}$ | 31,247 | $\overline{\phantom{0}2}$ | |||
| 8200 | 本年度淨利 | 134,492 | 10 | 184,348 | 14 | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數 | ( | 2,583) | $\left($ | 2,674) | |||
| 8349 | 與不重分類之項目 | ||||||
| 相關之所得稅 | |||||||
| (附註四及十 | |||||||
| 九) | 439 | 455 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目: | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 差額 (附註四) | $\left($ | 4,228) | 584) | ||||
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現評價損益 | |||||||
| (附註四及十 | |||||||
| $\pm$ ) | $5,709$ ) | 1) ( |
6,530 | ||||
| 8399 | 與可能重分類之項 | ||||||
| 目相關之所得稅 | |||||||
| (附註四及十 | |||||||
| 九) | 719 | 99 | |||||
| 8300 | 本年度其他綜合損 | ||||||
| 益 (稅後淨額) | |||||||
| 合計 | 11,362) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | 3,826 | ||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 123,130 | 9 | \$ | 188,174 | 14 |
| 每股盈餘 (附註二十) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 2.18 | \$ | 3.06 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 2.16 | \$ | 3.04 | ||
| 附註係本個體財務報告之一部分。 | |||||||
| 董事長: | 邑融 | 經理人:呂谷清 | 會計主管:焉芝福 | ||||
| 隱 | 而富而 |
| ш | |
|---|---|
| 51 | |
| 12B | |
| 冨 | . Wi |
| 쿭 | ন্থ |
| $106 +$ | |
| 圝 | |
| uZ, |
單位:新台幣仟元
| Ш 其他摧益项目 國外替運機構 |
龠 (附註十七 H # 檎 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| * (附註十七) 攺 |
策 (至韓十七) ∢ $\frac{1}{2}$ 收 |
盈餘公積 叫 Œ 似 ٠Ń 예. |
公積 E 套 隬 特別 磐 |
耄 哎 赒 첧 g 仒 썲 ₩ |
古命 ⌒ 套 4 嚩 ĝ. $\bm{+}$ 張 |
道 时務報表換算 21A 楽 엇 $\sqrt{ }$ |
입 -43 導 恒 膦 盏 ķ 섺 ∗ |
貘 製 糊 萃 |
||
| 光碼 | 105年1月1日徐額 | \$601,815 | \$595,137 | 189,500 s, |
2,560 ₩ |
252,432 ÷, |
444,492 e9 |
2,344) లి |
4,680 ₩ |
\$1,643,780 |
| B3 ΒS $\Xi$ |
104年度盈餘指撥及分配 提列特別盈餘公積 法定盈餘公積 现金股利 |
¥. | 21,188 | 2,560) $\pmb{\ast}$ |
21,188) 210,635) 2,560 |
210,635) t |
210,635) ٠ |
|||
| Z | 105年度净利 | 184,348 | 184,348 | 184,348 | ||||||
| B3 | 105年度税後其他綜合損益 | 2,219 | 2,219) | 485) | 6,530 | 3,826 | ||||
| Bq | 105年度綜合損益總額 | 1 | 182,129 | 182,129 | 485) | 6,530 | 188,174 | |||
| $\overline{\mathbf{N}}$ | 105年12月31日絵額 | 601,815 | 595,137 | 210,688 | 205,298 | 415,986 | 2,829) | 11,210 | 1,621,319 | |
| Б5 $\Xi$ |
105年度盈餘指接及分配 法定盈餘公積 現金股利 |
$\sqrt{2}$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | 18,435 | 18,435) 180,544) |
180,544 | 180,544) | |||
| ដ | 106年度净利 | 134,492 | 134,492 | 134,492 | ||||||
| සි | 106年度税後其他綜合損益 | 2,144) | 2,144) | 3,509 | 5,709) | 11,362 | ||||
| 5G | 106年度綜合損益總額 | 132,348 | 132,348 | 3,509) | 5,709) | 123,130 | ||||
| 园 | 現金增資 | 120,000 | 420,000 | н | ٠ | ŧ | 540,000 | |||
| ξ | 發行認股權 | 2,408 | 2,408 | |||||||
| $\overline{\mathbf{a}}$ | 106年12月31日餘額 | 721,815 ₩ |
\$1,017,545 | 229,123 Đ, |
Ч €Α |
138,667 e9 |
367.790 إمه |
6.338) ≝ |
5,501 မာ∦ |
\$2.106.313 |
| 後 | $\boldsymbol{\lambda}$ 附之附註依本個體財務報告 |
$\blacksquare$ 一部分 |
||||||||
| 2. あいかない ことには あいこく | jHRJ | 經理人:呂谷 | រុហ្វ៊ូអូរ 喪 |
类插 會計生管:屬 |
$\frac{1}{2}$ |
$-11-$
融程 1000年10月14日 12月11日
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 稅前淨利 | \$ | 152,461 | \$215,595 | |
| A20010 | 收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 30,773 | 33,551 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 10,648 | 4,841 | ||
| A20300 | 呆帳費用 (迴轉利益) | 1,689 | 739) | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||
| 資產淨利益 | 29) | 48) | |||
| A21200 | 利息收入 | 5,846) | 5,907) | ||
| A21300 | 股利收入 | 1,876) | 1,566) | ||
| A21900 | 員工認股權酬勞成本 | 1,838 | |||
| A22400 | 採用權益法之子公司損益份額 | 16,540 | 13,665 | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨損失 | 4 | 53 | ||
| A22600 | 不動產、廠房及設備轉列費用數 | 109 | |||
| A23100 | 處分以成本衡量金融資產淨利益 | ( | 96) | 771) | |
| A23500 | 以成本衡量之金融資產減損損失 | 11,351 | 6,075 | ||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 9,654 | 9,886 | ||
| A23900 | 與子公司之未實現利益 | 2,040 | 446 | ||
| A24100 | 外幣兌換淨損失 (利益) | 1,780 | 114) | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||
| 資產 | 20,032 | € | 19,955) | ||
| A31150 | 應收帳款 | 23,175) | 14,303 | ||
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 30,793) | ( | 6,522) | |
| A31180 | 其他應收款 | 28,301) | 260,573 | ||
| A31200 | 貨 存 |
43,609) | ( | 64,801) | |
| A31230 | 預付退休金 | 773 | |||
| A31240 | 其他流動資產 | 4,321 | ( | 3,576) | |
| A32150 | 應付帳款 | 48,036 | 30,824 | ||
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 1,485 | |||
| A32180 | 其他應付款 | 593) | 5,791 | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 6,410 | 7,271 | ||
| A32240 | 淨確定福利負債 | 171) | 1,048) | ||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 184,682 | 498,600 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|---|
| A33100 | 收取之利息 | \$ 6,606 |
\$ 6,520 |
| A33200 | 收取之股利 | 1,876 | 1,566 |
| A33500 | 支付之所得稅 | 20,148) | 38,484) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 173,016 | 468,202 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 9,686) | |
| B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | 3,460) | |
| B01300 | 處分以成本衡量之金融資產價款 | 2,088 | 9,571 |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 47,340) | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 16,627) | 23,896) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 818 | 400 |
| B04500 | 取得無形資產 | 11,922) | 8,710) |
| B06500 | 其他金融資產增加 | $\underline{13})$ | 14) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 35,342) | 73,449 ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C04500 | 發放現金股利 | 180,544) | 210,635) |
| C04600 | 現金增資 | 540,000 | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 359,456 | 210,635) |
| EEEE | 本年度現金及約當現金增加數 | 497,130 | 184,118 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 568,161 | 384,043 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$1,065,291 | \$568,161 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
個體財務報表附註
民國 106年及 105年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
融程電訊股份有限公司 (以下稱「本公司」)於 85年1月設立, 所營業務主要為液晶顯示應用設備及模組、嵌入式系統(Embedded System)模組、電子數位看板 (Digital Signage)設備模組及相關設 備、週邊產品之研發、製造及代理進出口貿易業務及代理前項各產品 之投標報價及經銷買賣業務。
本公司股票自 96年9月27日起在財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心上櫃買賣,並自104年1月23日起轉臺灣證券交易所上市買賣。 本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於107年3月13日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大 變動:
證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會計項 目及非金融資產減損揭露規定外,另配合國內實施 IFRSs 情形,強 調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等揭露。
該修正規定,其他公司或機構與本公司之董事長或總經理為同 一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控制或重大 影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應揭露與本公司進 行重大交易之關係人名稱及關係,若單一關係人交易金額或餘額達 本公司各該項交易總額或餘額 10%以上者,應按關係人名稱單獨列 示。
106年追溯適用前述修正時,係增加關係人交易之揭露,請參閱 附註二五。
(二) 107年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 | 2018年1月1日 |
| 『金融工具』之適用」 | |
| $IFRS9$ 「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS12之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年1月1日以後開 始之年度期間。
-
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
金融資產之分類、衡量與減損
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 産 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積 於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
本公司以106年12月31日持有之金融資產與當日所存在 之事實及情況,評估下列金融資產之分類與衡量將因適用 IFRS 9而改變:
(1) 分類為備供出售金融資產之未上市(櫃)股票投資,依IFRS 9 選 擇 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量,公 允 價 值 變動係累計於其他權益,於投資處分時不再重分類至損 益,而將直接轉入保留盈餘。
另外,以成本衡量之未上市(櫃)股票投資依 IFRS 9 應改按公允價值衡量。
(2)分類為其他應收款一原始到期日超過3個月之銀行定期存 款,其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金及流通 在外本金金額之利息,且其經營模式係收取合約現金流 量,依IFRS9將分類為按攤銷後成本衡量。
IFRS 9採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」產 生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,應認列備抵損失。 若金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加,則備抵損 失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若金融資產之信用風 險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險,則備抵損失係按 剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部 分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後 續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
本公司評估對於應收帳款、合約資產及應收租賃款將適用 簡化作法,以存續期間預期信用損失衡量備抵損失。本公司評 估債務工具投資與財務保證合約之信用風險自原始認列後是否 顯 著 增 加 , 以 決 定 將 採 12 個 月 或 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵損失。本公司預期適用IFRS9預期信用損失模式將使金融資 產之信用損失更早認列。
本公司選擇於適用IFRS9金融資產之分類、衡量與減損規 定時不重編 106 年度比較資訊,首次適用之累積影響數將認列 於首次適用日,並將揭露適用IFRS9之分類變動及調節資訊。
追溯適用 IFRS 9金融資產分類、衡量與減損規定,對 107 年1月1日資產、負債及權益之影響預計如下:
107年1月1日
| 106年12月31日 | 首 | 次 | 適 | 用 | 調 | 整 | 後 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 | 全 | 額 之 | 調 | 整 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||
| 資 產、負 債 及 |
|||||||||||
| 權 影 響 之 益 |
|||||||||||
| 透過其他綜合損益按公 | |||||||||||
| 允價值衡量之金融資 | |||||||||||
| 產一流動 | \$ | \$ | 33,104 | \$ | 33,104 | ||||||
| 備供出售金融資產一流 | |||||||||||
| 動 | 33,104 | $\left($ | 33,104) | ||||||||
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||||||||||
| 融資產一流動 | 297,560 | 297,560 | |||||||||
| 其他應收款一原始到 | |||||||||||
| 期日超過3個月之 | |||||||||||
| 銀行定期存款 | 297,560 | $\left($ | 297,560) | ||||||||
| 透過其他綜合損益按公 | |||||||||||
| 允價值衡量之金融資 | |||||||||||
| 產一非流動 以成本衡量之金融資產 |
2,597 | 2,597 | |||||||||
| 一非流動 | |||||||||||
| 應收帳款一淨額(非關 | 28,864 | $\left($ | 28,864) | ||||||||
| 係人) | 130,976 | 1,237) | 129,739 | ||||||||
| 資產影響 | \$ | 490,504 | (\$ | 27,504) | \$ | 463,000 | |||||
| 未分配盈餘 | \$ | 138,667 | \$ | 42,250 | \$ | 180,917 | |||||
| 其他權益一備供出售金 | |||||||||||
| 融產品未實現損益 | 5,501 | 68,517) | 63,016) | ||||||||
| 權益影響 | $\mathfrak{P}$ | 144,168 | ( \$ | 26,267 ) | \$ | 117,901 |
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
本公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
於辨認履約義務時,IFRS15及相關修正規定,若商品或勞 務能被區分(例如,經常單獨銷售某一商品或勞務),且移轉商 品或 勞 務 之 承 諾 依 合 約 之 內 涵 係 可 區 分 ( 亦 即 , 合 約 承 諾 之 性 質係為個別移轉每一商品或勞務,而非移轉組合產出),則該商 品或勞務係可區分。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司評 估其他準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影 響。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $16$ 「租賃」 | 2019年1月1日 (註3) |
| IFRS $17 \nightharpoonup$ 保險合約」 | 2021年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註4) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許本公司得選擇提前於107年1月1日適用此項修 正。
- 註 3: 金管會於 106年12月19日宣布我國企業應自108年1月1 日適用 IFRS 16。
註4: 2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃」及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若本公司為承租人,除低價值標的資 產 租 賃 及 短 期 租 賃 得 選 擇 採 用 類 似 IAS 17 之 營 業 租 賃 處 理 外 , 其他 租 賃 皆 應 於 個 體 資 產 負 債 表 上 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債。個體綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃 負債按有效利息法所產生之利息費用。在個體現金流量表中, 償付 租 賃 負 債 之 本 金 金 額 表 達 為 籌 資 活 動 , 支 付 利 息 部 分 則 列 為營業活動。
對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」
IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時,本公司須假 設 稅 務 主 管 機 關 將 可 取 具 所 有 相 關 資 料 進 行 審 查 , 若 判 斷 其 申 報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受,本公司對於課 税所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率 之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若稅務 主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理,本公司須採最 可能金額或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終結果之 方法)評估。若事實及情況改變,本公司須重評估其判斷與估 計。
本公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23 並 重編比較期間資訊,或將首次適用之累積影響數認列於首次適 用日。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下稱 「個體財務報告會計準則」)編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外 (參閱下列會計政策之說明), 本個體財務報告係依歷史成本基礎編製。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司係採權益法處 理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本 公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度捐益、其他綜合捐 益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採 用權益法之投資」、「採用權益法之子公司損益份額」、「採用權益法 之子公司其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 換或清償負債而受到限制者)。 流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
幣 (四)外
本公司編製個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 (外幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換 算,不再重新換算。
於編製個體財務報告時,本公司國外營運機構(包含營運所在 國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一資 產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率 換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(五)存 貨
存貨包括原物料及商品存貨、半成品及在製品與製成品。存貨 係以成本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類 別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估 計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本 後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。
(六)採用權益法之投資
本公司採用權益法處理對子公司之投資。
投資子公司
子公司係指本公司具有控制之個體。
權 益 法 下 , 投 資 原 始 依 成 本 認 列 , 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
不動産、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
自有土地不提列折舊。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎,對每一重大部 分單獨提列折舊。若租賃期間較耐用年限短者,則於租賃期間內提 列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折 舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
(八)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產,原始以成本(包括交易成本)衡量,後續以成本減除累計折 舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎提列折舊。
投資性不動產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於損益。
(九) 無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以 成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用 年限內按直線基礎進行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐 用年限、殘值及攤銷方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影 響。
研究之支出於發生時認列為費用。
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認 列於當期損益。
(十)有形及無形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可回 收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司估計該資產所 屬現金產生單位之可回收金額。若共用資產可依合理一致之基礎分 攤至現金產生單位時,則分攤至個別之現金產生單位,反之,則分 攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。
針 對 非 確 定 耐 用 年 限 及 尚 未 可 供 使 用 之 無 形 資 產 , 至 少 每 年 及 有減損跡象時進行減損測試。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十一)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交易係 指金融資產之購買或出售,其交付期間係在因法規或市場慣例所訂 之期間內者。
- 衡量種類
金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資產、持 有至到期日投資、備供出售金融資產與放款及應收款四類。該 分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定。本公司 所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資 產、備供出售金融資產與放款及應收款。
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
本公司持有透過損益按公允價值衡量之金融資產分類 為持有供交易,其取得之主要目的為短期內出售。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡 量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。該認列於 損益之利益或損失不包含該金融資產所產生之任何股利或 利息(包含於投資當年度收到者)。公允價值之決定方式請 參閱附註二四。
(2) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透 過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合 損益,於投資處分或確定減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時 認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價 值無法可靠衡量之權益工具投資,後續係以成本減除減損 損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資 產 ,。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公 允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額認列於其 他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。
(3) 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、其他應收款與現金及 约當現金等)係採用有效利息法按攤銷後成本減除減捐捐 失後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性 之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3個月內、高度流動性、可 隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款,係 用於滿足短期現金承諾。
- 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係於每 一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當有 客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事 項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產 即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產經個 別評估有客觀減損證據,將提列相關減損損失。應收款存在之 客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗及與應收款拖欠有 關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化等。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之 現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減 少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關,則先 前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損 益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況 下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持 久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財 務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償付)、債務人 將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使 金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合 損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過 損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於 其他綜合損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之 現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應 收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回 之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳 戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
- 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或 已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉 予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計 已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額 係認列於損益。
權益工具
本公司發行之權益工具係依據合約協議之實質及權益工具之定 義分類為權益。
本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之 金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購 買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。
金融負債
- 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
- 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任何所 移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為捐益。 (十二)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 本公司已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持 有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉,是以去料時不作銷貨處理。
具體而言,銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉 時認列。
- 勞務之提供
勞務收入係於勞務提供時予以認列。依合約提供勞務所產 生之收入,係按合約完成程度予以認列。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收入 金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十三)租
本公司所有租賃分類為營業租賃。
- 本公司為出租人
賃
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。營 業租賃下,或有租金於發生當期認列為費用。
(十四)政府補助
政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條 件,且將可收到該項補助時,始予以認列。
政府補助係於其意圖補償之相關成本於本公司認列為費用之期 間內,按有系統之基礎認列於損益。
(十五)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本)及淨確定福利負債(資產)淨利息於發生時認列為員 工福利費用。再衡量數(含精算損益及扣除利息後之計畫資產 報酬)於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘,後續期 間不重分類至損益。
$-29-$
净確定福利負債(資產)係確定福利退休計書之提撥短絀 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計書退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
(十六)股份基礎給付協議一員工認股權
員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳 估計數量,於既得期間內以直線基礎認列費用,並同時調整資本公 積一員工認股權。若其於給與日立即既得,係於給與日全數認列費 用。
本公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數 量。若有修正原估計數量,其影響數係認列為損益,使累計費用反 映修正之估計數,並相對調整資本公積一員工認股權。
給與子公司員工之權益交割股份基礎給付協議
本公司給與子公司員工以本公司權益工具交割之員工認股權, 係視為對子公司之資本投入,並以給與日權益工具之公允價值衡 量,於既得期間內認列為對子公司投資帳面金額之增加,並相對調 整資本公積一員工認股權。
(十七)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一 般係就所有應課稅暫時性差異予以認列,而遞延所得稅資產則 於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損扣抵等支 出所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有 關之可減除暫時性差異,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以 實現,暫時性差異,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予 以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。
- 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
以下係有關未來所作主要假設及估計不確定性之其他主要來源資 訊,該等假設及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年 度重大調整之風險。
(一)所得税
本公司估計所得稅時需仰賴重大評估,最終稅款與原始認列金 額若產生差異,將影響當期所得稅與遞延所得稅項目之認列。遞延 所得稅資產係於未來很可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異 使用時方予以認列,評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及 管理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利 潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關 於產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重 大調整。
(二)應收帳款之估計減損
本公司每月複核應收款項以評估減損,於決定是否認列減損損 失時,主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損。此證 據可能包含可觀察資料指出債務人付款狀態之不利變動,或與債務 拖欠有關之國家或當地經濟情況。分析預期現金流量時,管理階層 之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損失經驗。本公司定 期複核預期現金流量金額與時點之方法與假設,以減少預估與實際 損失金額之差異。
(三)存貨之評價
本公司必須運用判斷及估計以決定財務報導期間結束日存貨之 净變現價值。存貨之淨變現價值因正常損耗、過時陳舊或無市場銷 售 價 值 等 因 素 , 並 以 未 來 特 定 期 間 內 之 產 品 需 求 為 估 計 基 礎 , 故 可 能產生重大變動。
(四) 備供出售及以成本衡量之金融資產之減損
當有減損跡象顯示對備供出售及以成本衡量之金融資產可能已 經減損且帳面金額可能無法被回收,本公司隨即評估該項投資之減 損。本公司管理階層係依據上述可能發生減損之金融資產其未來現 金流量預測評估減損。本公司亦考量相關市場及產業概況,以決定 其相關假設合理性。
六、現金及約當現金
$\lambda$
九
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金 | 478 | 773 \$ |
| 銀行支票及活期存款 | 148.653 | 182,263 |
| 約當現金 | ||
| 原始到期日在3個月以內之 | ||
| 銀行定期存款 | 916,160 | 385,125 |
| \$1,065,291 | 568,161 |
106年及105年12月31日之銀行定期存款利率區間分別為年利率 $0.59\% \t{4} 2.02\% \t{4} 0.59\% \t{4} 1.50\%$ .
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 持有供交易之金融資產 基金受益憑證 |
$\mathfrak{S}$ | \$20,003 |
| 、備供出售金融資產 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 流 動 國內上櫃股票 |
\$33,104 | 29,127 \$ |
| 、以成本衡量之金融資產 | 106年12月31日 | 105年12月31日 |
| 非流動 |
| 非流动 | ||
|---|---|---|
| 國內未上市 (櫃) 公司 | \$1,105 | \$14,448 |
| 國外未上市 (櫃) 公司 | 27,759 | 27,759 |
| \$28,864 | \$42,207 |
本公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日係 按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無 法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量。
本公司於 105年11月投資 TL Electronic GmbH 歐元 100 仟元, 該公司主要從事工業電腦、Panel PC及手持式產品之銷售業務。
本公司於105年11月出售部分緯昌科技股份有限公司之股權,出 售股數 800 仟股,出售價款為 9,571 仟元,並認列 771 仟元之處分投資 收益。另於106年1月出售剩餘股數100仟股,出售價款為1,196仟元, 並認列 96 仟元之處分投資利益。
本公司投資億泰興電子股份有限公司之投資股數共計 656 仟股, 因億泰興電子股份有限公司於106年11月與他公司合併,故本公司取 得收購股份對價 892 仟元。
本公司評估所持有之上述以成本衡量之金融資產之投資成本已有 減損,因是於106及105年度分別認列11,351 仟元及6,075 仟元之減 損損失(帳列其他利益及損失項下)。
十、應收帳款及其他應收款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | ||
| 應收帳款 | \$134,896 | \$115,451 |
| 減:備抵呆帳 | 3,920) | 2,602) |
| \$130,976 | \$112,849 | |
| 其他應收款 | ||
| 應收讓售帳款之保留款 | \$ 3,913 |
\$ 6,744 |
| 原始到期日超過3個月之銀行定 | ||
| 期存款 | 297,560 | 268,825 |
| 政府補助款 | 1,325 | |
| 其 他 |
536 | 224 |
| \$303.334 | \$275.793 |
(一)應收帳款
本公司對商品銷售之平均授信期間為發票開立日後 7至65天, 部分客户則為月結30天。於決定應收帳款可回收性時,本公司考量 應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。備抵 呆帳之提列係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金額。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | 2,602 | - 3.341 | ||
| 加:本年度提列呆帳費用 | 1,689 | |||
| 減:本年度實際沖銷 | 371) | |||
| 減:本年度迴轉呆帳費用 | 739` | |||
| 年底餘額 | 3,920 | 2.602 |
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| $0 \sim 60$ 天 | \$105,546 | 93,659 |
| $61 - 90 \times$ | 20,269 | 17,714 |
| $91 - 120$ 天 | 4,796 | 129 |
| $121 - 180$ 天 | 3,571 | 2,524 |
| 180天以上 | 714 | 1,425 |
| 計 승 |
\$134,896 | \$115,451 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
於資產負債表日本公司無已逾期但尚未認列備抵呆帳之應收帳 款。
本公司讓售應收帳款之相關資訊如下:
單位:美金仟元
| 交 | 易 | 對 | 象 | 譲 | 售 | 截至年底截至年底已預支金額 餘 額 已預支金額 年利率 (%) |
額 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 中國信託銀行 | \$ | 131 | \$ | 1,500 | |||||||
| 105年度 | 中國信託銀行 | 213 | 1,500 |
上述額度可循環使用。
依讓售合約之約定,因商業糾紛(如銷貨退回或折讓等)而產 生之損失由本公司承擔,因信用風險而產生之損失則由該等銀行承 擔。
讓售應收帳款之保留款帳列其他應收款項下。
(二)其他應收款一原始到期日超過3個月之銀行定期存款
106年及105年12月31日原始到期日超過3個月之銀行定期 存款利率區間分別為年利率 0.63%至 1.810%及 0.63%至 1.065%。 十一、存 貨
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原物料及商品存貨 | \$129,712 | \$117,992 |
| 半成品及在製品 | 111,727 | 88.109 |
| 製成品 | 18,519 | 19,902 |
| \$259,958 | \$226,003 |
106 及 105 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 927,161 仟元及 818,807 仟元。銷貨成本包括存貨跌價及呆滯損失 9,654 仟元及 9,886 仟元。
十二、採用權益法之投資
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資子公司 | 63,902 \$. |
86,140 |
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 非上市 (櫃) 公司 | ||
| 北京京融電自動化科技有 | ||
| 限公司 | 16,230 | 17,228 S |
| TTX Canada Inc. | 17,664 | 17,952 |
| Winmate Communication | ||
| US, Inc. | 30,008 | 50,960 |
| 63,902 | 86,140 |
本公司為深耕北美市場於 105 年 11 月對 Winmate Communication US, Inc.增資美金 1,500 仟元,用以充實營運資金並購 買自有廠辦。
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 $F$ :
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 北京京融電自動化科技有限公 | ||
| ョ | 100% | 100% |
| TTX Canada Inc. | 100% | 100% |
| Winmate Communication US, | ||
| Inc. | 100% | 100% |
| 採用權益法之子公司損益之份額明細如下: | |||
|---|---|---|---|
| --------------------- | -- | -- | -- |
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 北京京融電自動化科技有限公 ิส TTX Canada Inc. Winmate Communication US, |
1,380) ΄\$ 442) |
298) (\$ 266 |
|
| Inc. | 14,718) | 13,633) |
106及105年度採用權益法之子公司損益之份額,係依據各子公司 同期間經會計師查核之財務報告認列。
十三、不動產、廠房及設備
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 地 | \$244,879 | \$244,879 |
| 房屋及建築 | 179,350 | 184,664 |
| 機器設備 | 9,554 | 10,480 |
| 運輸設備 | 4.974 | 4,419 |
| 生財器具 | 10,500 | 13,249 |
| 其他設備 | 22,626 | 28,203 |
| \$471,883 | \$485,894 |
土 地 房屋及建築 機 器 設 備 運 輸 設 備 生 財 器 具 其 他 設 備 合 前
| 成 本 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日餘額 | \$244,879 | \$224,548 | 36,658 S |
5,485 \$ |
56,306 \$ |
\$127,307 | \$695,183 |
| 添 增 |
2,182 | 1,500 | 1,063 | 11,882 | 16,627 | ||
| 分 處 |
240) | 393) | 633) | ||||
| 106年12月31日餘額 | \$244,879 | \$224,548 | 38,600 \$ |
6,985 \$ |
\$56,976 | \$139,189 | \$711,177 |
| 累計折舊 | |||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | \$ 39,884 |
26,178 \$ |
1,066 \$ |
\$ 43,057 |
\$99,104 | \$209,289 |
| 折舊費用 | 5,314 | 3,108 | 945 | 3,699 | 17,459 | 30,525 | |
| 分 虞 |
240) | 280) | 520 | ||||
| 106年12月31日餘額 | \$ | \$45,198 | \$29,046 | 2.011 \$. |
46,476 S. |
\$116,563 | \$239,294 |
| 成 本 |
|||||||
| 105年1月1日餘額 | \$244,879 | \$224,548 | 30,638 \$ |
\$ 5,485 |
\$55,944 | \$109,939 | \$671,433 |
| 添 增 |
6,020 | 362 | 17,514 | 23,896 | |||
| 慮 分 |
146) | 146) | |||||
| 105年12月31日餘額 | \$244,879 | \$224,548 | \$36,658 | 5,485 $$^{\circ}$ |
\$56,306 | \$127,307 | \$695,183 |
| 累計折舊 | |||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ | 34,570 S. |
\$ 23,388 |
\$ 152 |
38,185 \$ |
79,784 \$ |
\$176,079 |
| 折舊費用 | 5,314 | 2,790 | 914 | 4,872 | 19,413 | 33,303 | |
| 分 虞 |
93' | 93) | |||||
| 105年12月31日餘額 | \$ | 39,884 | \$. 26,178 |
1,066 | \$ 43,057 |
99,104 | \$209,289 |
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊:
| 房屋及建築 | 38至44年 |
|---|---|
| 機器設備 | 3至5年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 生財器具 | 3至5年 |
| 其他設備 | 3至5年 |
十四、投資性不動產
$\sim 10^{-11}$
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 出租資產 | . ж | I.R. 972 |
本公司之投資性不動產一房屋及建築本期無增添之情事,於 106 年及105年12月31日皆認列折舊費用248仟元。
本公司之投資性不動產一房屋及建築係以直線法按38年之耐用年 限計提折舊。
本公司之投資性不動產於106年及105年12月31日之公允價值 分別為 19,742 仟元及 20,343 仟元,該公允價值係由本公司管理階層自 內政部不動產交易實價查詢服務網取得類似不動產交易價格之市場證 據進行估算。
十五、其他應付款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付員工福利 | \$62,998 | \$74,224 |
| 其 他 |
46,284 | 35,707 |
| \$109,282 | \$109,931 |
十六、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
$\sim 10^7$
本公司於 106 及 105 年度依照確定提撥計畫中明定比例應提撥 之金額已於個體綜合損益表認列退休金費用分別為 9,133 仟元及 9,094 仟元。
(二)確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休日前6個月平均工資計算。該等公司按員工每月薪資總額2%提 撥退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台 灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年度內 預估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差額。該 專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管理 策略之權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 14,700 | \$11,655 |
| 計畫資產公允價值 | 10,662) | 10,029) |
| 提撥短絀 | 4,038 | 1,626 |
| 淨確定福利負債 | 4,038 | 1,626 |
淨確定福利負債變動如下:
| 確 福 利 定 |
畫 資 計 產 |
淨確定福利 | |
|---|---|---|---|
| 義 務 值 現 |
價 值 公 允 |
負債 (資產) |
|
| 105年1月1日 | \$ 8,675 |
$\sqrt{2}$ 9,448) |
$($ \$ 773) |
| 服務成本 | |||
| 當期服務成本 | 255 | 255 | |
| 利息費用(收入) | 152 | 170) | 18) |
| 認列於損益 | 407 | 170) | 237 |
| 再衡量數 | |||
| 計畫資產報酬 (除包含於 | |||
| 淨利息之金額外) | 101 | 101 | |
| 精算(利益)損失一人口 | |||
| 統計假設變動 | 839 | 839 | |
| 精算(利益)損失一財務 | |||
| 假設變動 | 907 | 907 | |
| 精算(利益)損失一經驗 | |||
| 調整 | 827 | 827 | |
| 認列於其他綜合損益 | 2,573 | 101 | 2,674 |
| 雇主提撥 | 512) | 512) | |
| 105年12月31日 | 11,655 | 10,029 | 1,626 |
(接次頁)
(承前頁)
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨確定福利 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公允 | 價 | 值 | 負債(資產) | ||
| 106年1月1日 | \$ | 11,655 | $($ \$ 10,029) | \$ 1,626 |
|||||
| 服務成本 | |||||||||
| 當期服務成本 | 347 | 347 | |||||||
| 利息費用(收入) | 145 | 129) | 16 | ||||||
| 認列於損益 | 492 | 129) | 363 | ||||||
| 再衡量數 | |||||||||
| 計畫資產報酬 (除包含於 | |||||||||
| 淨利息之金額外) | 30 | 30 | |||||||
| 精算 (利益)損失一人口 | |||||||||
| 統計假設變動 | 2,357 | 2,357 | |||||||
| 精算 (利益)損失一財務 | |||||||||
| 假設變動 | 815) | 815) | |||||||
| 精算 (利益)損失一經驗 | |||||||||
| 調整 | 1,011 | 1,011 | |||||||
| 認列於其他綜合損益 | 2,553 | 30 | 2,583 | ||||||
| 雇主提撥 | 534) | 534) | |||||||
| 106年12月31日 | 14,700 | \$ | 10,662) | \$ 4,038 |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內 (外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:利率下降將使確定福利義務現值增加,惟計畫資產 之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利負債之影響 具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。 本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.625% | 1.250% |
| 薪資預期增加率 | 2.750% | 2.750% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折 現率 |
||
| 增加 $0.25%$ | $\frac{14,101}{2}$ | $($ \$ 11,170) |
| 減少 0.25% | 15,329 | \$12,166 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | \$15,313 | \$12,151 |
| 減少 0.25% | \$14,113 | 11,181 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | 538 | 520 | ||
| 確定福利義務平均到期期間 | 17.6 $#$ | 17.7 年 |
十七、權 益
(一) 普 通 股
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 100,000 | 100,000 |
| 額定股本 | \$1,000,000 | \$1,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 72,182 | 60,182 |
| 已發行股本 | 721,815 | 601,815 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
本公司於106年5月26日股東會決議通過以私募方式辦理現金 增資發行普通股15,000仟股為限,每股面額10元,並得於股東會通 過本私募案之日起一年內,分一至兩次辦理發行。本公司於 106年 10月31日董事會決議通過以106年10月31日為私募定價日,訂定 發行價格為每股新台幣45元,私募發行新股12,000仟股,每股面額 10元, 募集金額為 540,000 仟元, 增資基準日為 106年11月14日, 並於106年11月24日完成變更登記。
(二) 資本公積
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 發行溢價 | \$1,005,504 | 585,504 SS. |
| 認股權 | 2,408 | - |
| 其 他 |
9,633 | 9,633 |
| 1,017,545 | 595,137 |
資本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 捐 , 亦 得 於 公 司 無 虧 捐 時 , 用 以 發 放 現 金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因認股權產生之資本公積,不得作為任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年5月27日之股東常會決 議通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工及董監 事酬勞之分派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘, 應先繳納稅款,彌補累積虧損後,再提 10%為法定盈餘公積,但法 定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依法今 規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有盈餘,併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派或保留之。修正 前後章程之員工及董監事酬勞分派政策,参閲附註十八之(三)員工福 利、折舊及攤銷費用。
本公司以長期業務之發展、未來資金需求及整體獲利能力,並 滿足股東對現金流入之需求,做為分配股利之考量,就當年度所分 配股利之 10% (含) 以上發放現金股利,惟實際發放比例視當年度 實際獲利情形及營運狀況,經股東會通過為之。
法定盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 。 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別
盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額可扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於106年5月26日及105年5月27日舉行股東會,分 別決議通過105及104年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 特別盈餘公積(迴 |
18,435 | 21,188 | |||||||||
| 轉 | 2,560) | ||||||||||
| 現金股利 | 180,544 | 210,635 | 3.00 | 3.50 |
本公司107年3月13日董事會擬議106年度盈餘分配案及每股 股利如下:
| 餘分配案 盈 |
每股股利 (元) | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$ 13.449 | |
| 特別盈餘公積 | 837 | |
| 現金股利 | 122,708 | 1.70 S |
另本公司於107年3月13日董事會擬議以資本公積配息每股 0.80 元共計 57,745 仟元。
有關106年度之盈餘分配案尚待預計於107年5月29日召開之 股東會決議。
(四) 備供出售金融資產未實現損益
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$11,210 | 4,680 |
| 備供出售金融資產未實現(損 | ||
| 失)利益 | 5,709) | 6,530 |
| 年底餘額 | 5.501 | 11,210 |
備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允價值 衡量所產生之累計利益及損失,其認列於其他綜合損益,並減除當 該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。
十八、稅前淨利
稅前淨利係包含以下項目:
(一) 其他收入
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 5,846 |
5,907 \$ |
| 股利收入 | 1,876 | 1,566 |
| 租金收入 | 575 | 549 |
| 什項收入 | 12,364 | 8,114 |
| 補助款收入 | 2,950 | $\bullet$ |
| 23,611 | 16,136 |
(二)其他利益及損失
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產淨利益 | \$ 29 |
\$ 48 |
| 以成本衡量金融資產減損損 | ||
| 失 | 11,351) | 6,075) |
| 處分以成本衡量金融資產淨 | ||
| 利益 | 96 | 771 |
| 處分不動產、廠房及設備淨損 | ||
| 失 | 4 | 53) |
| 淨外幣兌換損失 | 23,503) | 5,926) |
| 其 他 |
95) | 594) |
| 34,828 | 11,829 ) \$ |
(三)員工福利、折舊及攤銷費用
| 106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 業 謦 於 |
業 屬 營 於 |
屬 業 營 於 |
屋 業 營 於 |
|||
| 者 成 本 |
費 者 用 |
計 승 |
者 成 本 |
費 者 用 |
合 計 |
|
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$70,544 | \$131,978 | \$202.522 | \$70,705 | \$140,278 | \$210,983 |
| 勞健保費用 | 7.438 | 11.204 | 18,642 | 7.122 | 11,006 | 18.128 |
| 退休金費用 | 3.300 | 6,196 | 9,496 | 3,225 | 6.106 | 9,331 |
| 其他福利費用 | 10,945 | 8.252 | 19,197 | 8.196 | 7,388 | 15,584 |
| 折舊費用 | 25,033 | 5.740 | 30.773 | 28,429 | 5.122 | 33,551 |
| 攤銷費用 | 34 | 10.614 | 10,648 | - | 4,841 | 4,841 |
截至106年及105年12月31日止,本公司員工人數分別為325 人及 322 人。
本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別 以 5%至 15%及不高於 2%提撥員工酬勞及董監事酬勞。
106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於 107 年 3 月 13 日 及106年3月7日經董事會決議如下:
估列比例
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | 8.54% | 8.52% |
| 董監事酬勞 | $0.88\%$ | 1.02% |
金 額
| 106年度 | 105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 現 | 全 | ||
| 員工酬勞 | 14,367 | 20,317 | |||
| 董監事酬勞 | 1,483 | 2,426 |
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 105 及104年度個體財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
十九、所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用主要組成項目
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | \$31,339 | \$32,222 |
| 以前年度之調整 | 9,384) | |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 3,986 | 975) |
| 認列於損益之所得稅費用 | 17,969 | 31,247 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$152,461 | \$215,595 |
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅 | \$25,918 | 36,651 Ъ |
| 永久性差異 | 1.435 | 5,404) |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本年度之調整 | 9,384) | |
| 認列於損益之所得稅費用 | 17,969 | 31,247 |
本公司所適用之稅率為17%。
我國於107年2月經總統公布修正中華民國所得稅法,將營利 事業所得稅稅率由17%調整為20%,並自107年度施行。此外,107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由10%調降為5%。106年12月31 日已認列之遞延所得稅資產,預計因稅率變動而於 107年調整增加 2,948 仟元。
由於 107年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故106年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 本年度產生者 |
||
| 國外營運機構換算 | 719 | 99 S |
| 確定福利計畫再衡量數 | 439 15X |
455 554 |
(三) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
106年度
| 認列於其他 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 | 餘 額 初 |
認列於損益 | 綜合損 | 益 | 年 | 底 餘 |
額 | |
| 資 得 稅 產 遞 所 延 |
||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||
| 貨 存 |
\$ | 1,390 | \$ 531 |
\$ | \$ | 1,921 | ||
| 遞延收入 | 760 | 347 | 1,107 | |||||
| 應付休假給付 | 1,313 | 158) | 1,155 | |||||
| 備抵呆帳 | 724 | 202 | 926 | |||||
| 確定福利退休計畫 | 277 | 29) | 439 | 687 | ||||
| 子公司之未分配盈餘 | 6,684 | 2,812 | 9,496 | |||||
| 其 他 |
579 | 113 | 719 | 1,411 | ||||
| \$ | 11,727 | 3,818 | $\mathfrak{D}$ | 1,158 | 16,703 | |||
| 得 債 負 遞 所 税 延 |
||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||
| 其 他 |
\$ | 168 | \$ 168) |
\$ | ||||
105年度
| 認列於其他 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 | 餘 初 |
額 | 認列於損益 | 綜合 | 損 | 益 | 年 | 底 | 餘 | 額 | ||
| 得 資 稅 遞 所 產 延 |
||||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||||
| 貨 存 |
\$ | 2,877 | $($ \$ | 1,487) | \$ | \$ | 1,390 | |||||
| 遞延收入 | 684 | 76 | 760 | |||||||||
| 應付休假給付 | 1,092 | 221 | 1,313 | |||||||||
| 備抵呆帳 | 838 | 114) | 724 | |||||||||
| 確定福利退休計畫 | 178) | 455 | 277 | |||||||||
| 子公司之未分配盈餘 | 4,361 | 2,323 | 6,684 | |||||||||
| 其 他 |
480 | 99 | 579 | |||||||||
| \$ | 10,332 | \$ | 841 | $\frac{1}{2}$ | 554 | 11,727 | ||||||
| 得 債 遞 所 稅 負 延 |
||||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||||
| 確定福利退休計畫 | \$ | 132 | $($ \$ | 132) | \$ | \$ | ||||||
| 其 他 |
170 | $\overline{2})$ | 168 | |||||||||
| $\overline{\mathbb{B}}$ | 302 | $\mathfrak{D}$ | 134) | \$ | \$ | 168 |
(四) 兩稅合一相關資訊
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | $\overline{\phantom{a}}$ | 26.782 |
本公司之未分配盈餘,均為87年度以後產生。
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 | 註 | 13.18% |
註:107年2月公布生效之中華民國所得稅法修正內容已廢除兩稅 合一制度,106年度相關資訊已不適用。
(五)所得税核定情形
本公司截至104年度之所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定。 二十、每股盈餘
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 每 股 元 |
每 股 元 |
||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 基本每股盈餘合計 | 218 | 3.06 | |||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 稀釋每股盈餘合計 | 2.16 | 3.04 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
| 本年度淨利 股數 (分母) 每股盈餘 | |||
|---|---|---|---|
| 分子) | (仟股) | 元) | |
| 106年度 | |||
| 本年度淨利 | \$134,492 | 61,760 | 2.18 S. |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 375 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | \$134,492 | 62,135 | 2.16 |
| 105年度 | |||
| 本年度淨利 | \$184,348 | 60,181 | \$ 3.06 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 505 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | 184,348 | 60,686 | 3.04 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用。
二一、股份基礎給付協議
員工認股權計畫
執行價格之範圍 (元)
加權平均剩餘合約期限 (年)
本公司於106年3月給與員工認股權750單位,每一單位可認購 普通股一仟股。给與對象包含本公司及子公司符合特定條件之員工。 認股權之存續期間為5年,憑證持有人於發行屆滿2年至3年之日起, 可行使被给與之一定比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公 司普通股收盤價格,認股權發行後,遇有本公司普通股股份發生變動 或發放普通股現金股利占每股時價之比率超過1.5%時,認股權行使價 格依規定公式予以調整。
員工認股權之相關資訊如下:
106年1月1日至12月31日
| カロ | 權 | 꾸 | 均 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員 | エ | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 執行價格 (元) | ||||
| 年初流通在外 | \$ | ||||||||||
| 本年度給與 | 750 | 58.2 | |||||||||
| 本年度放棄 | 53) | 58.2 | |||||||||
| 年底流通在外 | 697 | 55.3 | |||||||||
| 年底可執行 | |||||||||||
| 本年度給與之認股權加權平均 | |||||||||||
| 公允價值(元) | 10.06 | ||||||||||
截至資產負債表日,流通在外之員工認股權相關資訊如下:
| 106年12月31日 |
|---|
| \$55.3 |
| 4.17年 |
本公司於106年3月給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評價模 式,評價模式所採用之輸入值如下:
| 106年3月 | |
|---|---|
| 給與日股價 | 58.2 元 |
| 執行價格 | 58.2 元 |
| 預期波動率 | $20.35\% \sim 21.17\%$ |
| 預期存續期間 | $3.5 - 4$ 年 |
| 預期股利率 | -% |
| 無風險利率 | $0.82\% \sim 0.86\%$ |
本公司於106年度認列之酬勞成本為1,838仟元,另本公司給予子 公司權益交割之股份基礎給付一員工認股權係認列為對子公司投資帳 面金額之增加,並相對調整增加資本公積一員工認股權570仟元。 二二、營業租賃協議
截至106年12月止,本公司與他公司簽有辦公室、員工宿舍及停 車位租賃契約,租金係按月支付,將分別於108年5月前陸續到期, 依約支付之保證金計478仟元(帳列其他非流動資產)。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不超過1年 | \$2,679 | \$3,675 |
| $1 - 5$ 年 | 750 | 2,550 |
| 3,429 | 6,225 |
二三、資本風險管理
本公司資本結構係由本公司之淨債務及權益組成,資本風險管理 係以確保具有必要之財務資源及營運計畫,以支應未來12個月所需之 營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。 本公司不須遵守其他外部資本規定。
二四、金融工具
(一)公允價值之資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
| 第 | 等 級 |
|
|---|---|---|
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||
| 基金受益憑證 | \$ | \$20,003 |
| 備供出售金融資產 國內上櫃權益投資 |
33,104 | 29,127 |
- 衡量公允價值所採用之方法
具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債,其公允價值係分別參照市場報價決定。此一類別之金融資 產包括基金受益憑證及上櫃權益投資等。
(二)金融工具之種類
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 放款及應收款 (註一) 備供出售金融資產 (註二) |
\$ 1,546,643 61,968 |
20,003 \$ 974,612 71,334 |
|||
| 金融負債 以攤銷後成本衡量 (註三) |
303,916 | 257,322 |
註一:餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、應收帳款一關係人、 其他應收款及其他非流動資產。
註二:餘額包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
註三:餘額係包含應付帳款、應付帳款一關係人、其他應付款及存 入保證金。
(三) 財務風險管理目的與政策
本公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率風 险、信用風險及流動性風險。為降低相關財務風險,本公司致力於 辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對公司財務績 效之潛在不利影響。
本公司之重要財務活動,係經董事會依相關規範及內部控制制 度 進 行 覆 核 。 於 財 務 計 劃 執 行 期 間 , 本 公 司 必 須 恪 遵 關 於 整 體 財 務 風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險。
匯率風險
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與 貨幣性負債帳面金額,參閱附註二七。
本公司主要受到美金匯率波動之影響,因外幣交易而產生 重大之資產及負債金額,雖外幣資產及負債因市場匯率變動而 產生之損益有互抵效果,惟本公司外幣資產金額大於外幣負債 金額,因此承受外匯風險。
本公司之敏感度分析係針對資產負債表日之外幣貨幣性項 目,將其期末之換算匯率以變動3%予以分析。當新台幣對美金 升(貶)值3%時,於106及105年度之稅前淨利將分別減少(增 加) 9,572 仟元及 9,255 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務 損失之風險。本公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生 之應收款項,及投資活動產生之銀行存款及其他金融工具。營 運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,本公司已建立營運相關信用風險 管理之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評 機構評等、本公司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀 況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會使用如讓 售應收帳款或以預收貨款方式銷貨等措施,以降低特定客戶的 信用風險。
截至106年及105年12月31日,前十大客戶之應收帳款 餘額占本公司應收帳款餘額之百分比分別為 62%及 61%,其餘 應收帳款之信用集中風險相對並不重大。
財務信用風險
银行存款及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部 門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良 好之銀行及金融機構等,無重大之履約疑慮,故無重大之信用 風險。
- 流動性風險
本公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金 及約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等, 以確保本公司具有充足的財務彈性。
本公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。另本公司投資之權益商品如上櫃股 票及基金受益憑證等係採公開報價;未上市(櫃)股票並無活 絡市場,故預期有流動性風險。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約 定還款期間之金融負債分析:
| 106年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短 | 於 | 玍 | 至 | 年 | 合 | 計 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||||||
| 應付帳款 | \$192,715 | \$ | \$192,715 | |||||||||
| 應付帳款一關係人 | 1,485 | 1,485 | ||||||||||
| 其他應付款 | 109,282 | 109,282 | ||||||||||
| 存入保證金 | 434 | 434 | ||||||||||
| \$303,482 | 434 | \$303,916 |
| 105年12月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短 | 於 | 玍 | 至 | 玍 | 合 | 計 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 應付帳款 | \$146,957 | \$ | \$146,957 | ||||||||
| 其他應付款 | 109,931 | 109,931 | |||||||||
| 存入保證金 | 434 | 434 | |||||||||
| \$256,888 | 434 | \$257,322 |
二五、關係人交易
本公司與關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | 稱 | 與 | 公 | 히 | Ż. | 關 | 係 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京京融電自動化科技有限公司 | 子公司 | |||||||||
| TTX Canada Inc. | 子公司 | |||||||||
| Winmate Communication US, Inc. | 子公司 | |||||||||
| 億泰興電子股份有限公司 | 實質關係人 (自106年4月13日起, 非為實質關係人) |
|||||||||
| 研華股份有限公司 | 實質關係人 |
(二) 營業收入
| 關 | 係 | 類 | 別 | 106年度 | 105年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | \$98,165 | \$59,905 | |||
| 實質關係人 | 117 | - | |||
| 59,905 |
(三) 進 貨
| 關 | 係 | 類 | 別 | 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公 | 司 | 2,968 | 131 | |||
| 實質關係人 | 1,380 | 156 | ||||
| ۰D _____ |
חסר |
本公司與關係人之進銷貨交易,其交易價格與收款條件與非關 係人並無重大差異,其餘關係人交易,因無相關同類交易可循,其 交易條件係由雙方協商決定。
(四) 應收關係人款項
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 人 名 | 稱 | 106年12月31日 | 105年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款一關係人 TTX Canada Inc. | 4.055 | 2.904 | |||||||
| Winmate | |||||||||
| Communication | |||||||||
| US, Inc. | 40,565 | 11,678 | |||||||
| 44.620 |
應收關係人款項未收取保證。106年及105年12月31日應收關 係人款項並未提列呆帳費用。
(五)應付關係人款項
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款一關係人 研華股份有限公司 | \$ 1,480 |
\$ | |||||||||
| 有限公司 | 北京京融電自動化科技 | ||||||||||
| 1,485 | |||||||||||
| 其他應付款 | TTX Canada Inc. | \$ 431 |
\$ | ||||||||
| 有限公司 | 北京京融電自動化科技 | 427 | |||||||||
| 858 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(六)其 他
| 帳 | 項 | 互目關係人類別106年12月31日 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 推銷費用一佣金支出 子 公 司 |
(七) 主要管理階層獎酬
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$25,433 | \$31,617 |
| 退職後福利 | 450 | 450 |
| 25,883 | 32,067 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二六、質抵押之資產
本公司下列資產業經提供為財政部台北市關稅司進口貨物營業稅 先放後稅、開立信用狀之擔保品及專案計畫履約保證金:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 質押定期存款 (帳列其他非流動 資產) |
1,130 SS. |
\$1,117 |
| 履約保證金 (帳列其他非流動資 | ||
| 產 | 680 | - |
| 1,810 | -1.117 |
二七、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下:
單位:美金/新台幣仟元
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 率 |
新 | 슴 | 幣 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 | |
| 資 産 融 全 |
|||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 金 |
\$ | 14,380 | 29.760 | \$427,935 | \$ | 11,769 | 32.250 | \$379,541 | |||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||||
| 採權益法之子公 | |||||||||||||
| 司 | |||||||||||||
| 幣 民 人 |
3,555 | 4.565 | 16,230 | 3.731 | 4.617 | 17,228 | |||||||
| 幣 ゕ |
745 | 23.710 | 17,664 | 751 | 23.910 | 17,952 | |||||||
| 美 全 |
1,008 | 29.760 | 30,008 | 1,580 | 32.250 | 50,960 | |||||||
| 負 債 融 全 |
|||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 全 |
3,658 | 29.760 | 108,871 | 2,203 | 32.250 | 71.045 |
具重大影響之外幣兌換損益 (未實現) 如下:
| 106年 | 105年 ュー |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 | 匯 | -54 | se. 損 . └―――――――――――――――――――――――――――――――――――― 益 |
匯 | -45 | - 22 | 捐 ご 挟 즖 |
|
| -- | 兲 | 台幣 新 30.432 -71. |
$F \cap T \cap T$ ъ. $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ |
л. | ム敝 ว63. 新 m ディノレ c --- |
ш | 245 ×. |
二八、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業):附表 $\overline{\phantom{0}}$
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上:無。
-
- 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生性商品交易:無。
-
- 被投資公司資訊:附表二。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期認列投資損益、期末投資帳 面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表三。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比:
| 106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | ₩ | 額 | |||
| 銷貨淨額 | ||||||
| 北京京融電公司 | - | - |
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
二九、部門資訊
本公司主要從事液晶顯示應用設備及嵌入式系統模組等之研發、 製造及銷售,主要營運決策者係以全公司之經營成果和財務狀況作為 分配資源及評量績效之資訊,且本公司各產品及製造過程之性質類 似,故本公司並無應報導部門資訊。
本公司之產品別及勞務別之資訊、地區別資訊及重要客戶資訊業 已於合併財務報告揭露相關資訊。
單位:新台幣仟元
| ł |
|---|
| 帗 |
| F |
融程電訊股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國 106年12月31日
| 펿 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 術 | Μ 침 |
註四 | 닢 | 川拙 | I | |||||||
| ₭ | 1,760 | 33,104 | ||||||||||
| ↔ | ||||||||||||
| 額持股比率% 市價/股權净值 | 13.05 | 8.29 | 15.00 | |||||||||
| 斜 | \$24,299 | 1,105 | 3,460 | 33,104 | ||||||||
| 仟股数 (單位) 帳 面 | 244 | 1,034 | 1,380 | 668 | ||||||||
| 氣 | ||||||||||||
| m | 1 | I | 1 | I | 彰 | |||||||
| 杵 冢 |
董事以成本衡量之金融資產 | 非流動 | 以成本衡量之金融資產 | 非流動 | 以成本衡量之金融資產 | 非流動 | 以成本衡量之金融資產 | 非流動 | 借供出售金融資產一流 | |||
| 價 證 券 及 名 编__________ | 怏 本公司擔任該公司一 |
۱ | I | I | I | |||||||
| International, Inc. 一特別股 | 唐佑開發科技股份有限公司 | |||||||||||
| Zena Technologies | 瑞展科技股份有限公司 | TL Electronic GmbH | 廣積科技股份有限公司 | |||||||||
| 嘝 | ||||||||||||
| 股 | ||||||||||||
| 特有之公司有 | ||||||||||||
| 本公司 | ||||||||||||
註一:該被投資公司已於106年12月13日辦理解散登記。
註二:該被投資公司係有限公司,故未發行股票,股權净值係依106年度自行結算之財務報表計算。
註三:本公司持有特別股 244 仟股,另该被投资公司包含普通股及特别股之股權净值為(50,910)仟元,係採 105 年 12 月 31 日自結報表計算。
註四:該被投資公司之股權淨值為(837)仟元,股權淨值係依106年度自行結算之財務報表計算。
註五:投資子公司相關資訊,請參閱附表二及附表三。
單位:新台幣或外幣仟元
被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊 民國 106年1月1日至12月31日
附表二
融程電訊股份有限公司
| 쎪 | I | I | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 2 1 1 |
42) | 14,718) | ||||||
| 除钱以及, 3 14 盐田 88 巴 木期(损)益 扶資(损) |
442) (\$ | |||||||
| # | ||||||||
| 有被投资公司 | $(CAD$$ $21)$ | $(14,718)$ $(15D$$ $484)$ |
||||||
| $17,664$ (\$ | 30,008 | |||||||
| # | ΨÌ | |||||||
| 100.00 | 100.00 | |||||||
| 本期期末 上期期末 股数(仟股) 比率% 帳面金額 | 800 | 250 | ||||||
| 始投資金领期 | 24,170 | $\frac{1}{1}$ (CAD\$ 800) | 78,745 | USD\$ 2,500) (USD\$ 2,500) | ||||
| 94,170 | CAD\$ 800) | 78,745 | ||||||
| 咚 | ||||||||
| Ш | 剾 蝆 |
凰 蠎 |
||||||
| 冥 | 摲 倵 |
搭 鞦 |
榔 礁 |
埢 軼 |
||||
| ₩ | 饕 恸 |
售 塚 |
曌 | 售 向盛 |
||||
| Ho | ₩ H |
N 框 |
鞐 $\mathsf{H}$ |
N 庖 |
||||
| 咻 | ₩ | 漂 | 無 | 塚 | ||||
| 써 阃 |
钟 | 钟 | ||||||
| 뉯 | 囫 | |||||||
| 桉 | 加拿大 | |||||||
| 冰 | ||||||||
| 稱所 | ||||||||
| Ą | ||||||||
| 公司 | ||||||||
| Canada Inc | ||||||||
| 袮 投 |
||||||||
| 裝 | ں E |
|||||||
| 稱 | ||||||||
| Þ | ||||||||
| 資公司 | ||||||||
| 哣 美谷 |
本公司 | |||||||
| 殶 |
註一:係按各被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。
註二:編製合併報告時,母子公司間交易業已全數沖銷。
註三:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表三。
單位:新台幣或外幣仟元
| 可 湖 |
|
|---|---|
| 뇍 玄 |
|
| 期資 | |
| 本投 | |
| кH 回 |
|
| 截匪 | |
| 遍 Ķщ |
|
| 16,230 | |
| 投債 | |
| 未面 | |
| 舉 列期 |
|
| 蝴 | |
| 認識 | |
| # | |
| ķ. 坟 * |
|
| 本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
|
| 100% | |
| 司益 | 306) |
| $\approx$ | 1,380 |
| 顺 ĶК |
|
| 投资 数 权 |
|
| 被本 | 1,000) (RMB\$ |
| 自積額 | |
| 未累 | 30,240 |
| 俐 $\pm$ |
|
| ₹ 匯資 |
|
| 与 穀 |
US\$ ↔ |
| 本台投 | |
| 霸 回 |
|
| 41 | |
| ₩x | |
| 校 | |
| 回 | |
| 莩 ¥, H |
|
| 怵 | |
| ÷ | |
| 圛 亳 |
|
| $\star$ 圏 |
|
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民國 106年1月1日至12月31日
大陸投資資訊
融程電訊股份有限公司
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|---|---|
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|
| $(1,263,788)$ $(12,263)$ | |
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|
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|
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| 末累計自台灣匯 大陸地區投資 |
$$70,240$ (US\$ 1,000) |
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|
| u. لثة |
|
註一: 投資方式, 係直接投資大陸公司。
註二:依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額為本公司淨值或合併淨值之60%,其較高者。
註三:上述美金及人民幣之資產及損益金額分別依期末匯率及平均匯率换算新台幣。
註四:編製合併報告時,母子公司間交易業已全數沖銷。
$-61 -$
$\bullet$
附表三
§重要會計項目明細表目錄§
| 目 項 |
號 編 索 引 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 |
| 應收帳款明細表 | 明細表二 |
| 存貨明細表 | 明細表三 |
| 其他流動資產明細表 | 明細表四 |
| 以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表 | 明細表五 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表六 |
| 應付帳款明細表 | 明細表七 |
| 其他應付款明細表 | 明細表八 |
| 其他流動負債明細表 | 明細表九 |
| 損益項目明細表 | |
| 營業收入明細表 | 明細表十 |
| 營業成本明細表 | 明細表十一 |
| 營業費用明細表 | 明細表十二 |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
融程電訊股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 106年12月31日
明細表一
單位:新台幣及外幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 包括1仟美元、2仟英鎊、3仟 歐元及6仟人民幣等(註) |
\$ 478 |
|||
| 活期及支票存款 | 53,434 | ||||
| 外幣存款 | 包括3,182仟美元及30仟人民幣 等(註) |
95,219 | |||
| 定期存款 | 利率 0.59%~2.02%; 107 年3月 底前陸續到期 |
916,160 | |||
| 合 計 |
\$1,065,291 |
註:外幣對新台幣之匯率為美元@29.760、英鎊@40.110、歐元@35.570 及人民幣@4.565。
應收帳款明細表
民國 106年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 全 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係人 | |||||
| TTX Canada Inc. | \$ | 4,055 | ||||
| Winmate Communication US, Inc. | 40,565 | |||||
| \$ | 44,620 | |||||
| 非關係人 | ||||||
| 甲 公 |
司 | \$ | 22,553 | |||
| 乙公司 | 12,892 | |||||
| 丙公 | 司 | 12,073 | ||||
| 丁公司 | 10,613 | |||||
| 戊公司 | 9,658 | |||||
| 已公司 | 7,255 | |||||
| 其他 (註) | 59,852 | |||||
| 134,896 | ||||||
| 減:備抵呆帳 | 3,920 | |||||
| \$130,976 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。
存貨明細表
民國 106年12月31日
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
明細表三
單位:新台幣仟元
| 全 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 成 | 本 | 變 淨 |
價 現 |
值 | |
| 原物料及商品存貨 | \$129,712 | \$201,586 | |||||
| 半成品及在製品 | 111,727 | 168,175 | |||||
| 製成品 | 18,519 | 28,077 | |||||
| 승 計 |
\$259,958 | \$397,838 |
註:存貨之投保金額為 240,000 仟元。
$\sim 10^{11}$
融程電訊股份有限公司 其他流動資產明細表
民國 106年12月31日
明細表四
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 | 1,916 \$ |
|||
| 預付費用 | 3,836 | |||
| 進項稅額 | 9,698 | |||
| 其 他 |
80 | |||
| 合 | 計 | 15,530 \$ |
$\mathcal{L}$
單位:新台幣仟元
以成本街量之金融资產一非流動變動明细表 融程電訊股份有限公司
民國 106年度
明细表五
| 初 锻 额 本 | 欺 | 增加 | 本 期 減 少 期 股數(仟股) 金額(註一) 股數(仟股) 持股比例 金額(註四) 股數(仟股) 金額(註一) 股數(仟股) 持股比例 金額(註四) |
推 俄總金额 - 5 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资公 栊 |
厛 | 股数 (仟股) | $\frac{1}{2}$ | 股数 (仟股) | E | 씷 | ||||||||||
| 唐佑開發科技股份有限公司 | 1,034 | \$11,053 | 註五 | |||||||||||||
| 瑞展科技股份有限公司 | 1,380 | $8.29\%$ | 닖 | |||||||||||||
| 德泰興電子股份有限公司 | 656 | 2,295 | 656 | 2,295 | $\mathbf{I}$ | |||||||||||
| Zena Technologies International, Inc. 一特別股 |
244 | 24,299 | 244 | 24,299 | 四出 | |||||||||||
| 緯昌科技股份有限公司 | $\overline{5}$ | 1,100 | $\overline{100}$ | 00 L |
ţ | |||||||||||
| TL Electronic GmbH | 3,460 | 15.00% | 3,460 | 비법 | ||||||||||||
| $3 - 42.207$ | 13.34- | 28.864 |
註一:本期減少係提列減損損失及處分以成本衡量之金融資產。
$\frac{1}{2}$
註二:該被投資公司已於106年12月13日辦理解散登記。
$\hat{\mathcal{A}}$
註三:該被投資公司係有限公司,故未發行股票,股權净值係依106年度自行結算之財務報表討算。
註四:本公司持有特別股244仟股,另該被投資公司包含普通股及特別股之股權净值為(50,910)仟元,係採105年12月31日自結報表計算。
註五:該被投資公司之股權净值為(837)仟元,股權净值係依106年度自行結算之財務報表計算。
註六:以成本衡量之金融資產一非流動均未有設質抵押情形。
採用權益法之投資變動明細表
民國 106年度
融程電訊股份有限公司
單位:新台幣仟元
明细表六
쎫 |
想 註四 註四 ŧ 金額 18,863 34,914 $$70,415$ $$16,638$ \$ 總 慢 摧 139.65 $\overline{\phantom{a}}$ 23.58 贬 떩. 颖 持股比例 金额(註三) 30,008 17,664 $$63,902$ $$16,230$ 徐 100% 100% 100% $\star$ 股数(仟股) 800 250 無 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{3}$ $\frac{380}{1,380}$ $\hat{\mathcal{L}}$ 21,245 564 $$23,182$ 谟 本 期
股数(仟股) j $\ddot{\phantom{0}}$ $\hbar$ 龙敦(仟股) 金額(註二)
8
- \$
582 $276$ 293 $\frac{2}{951}$ 增 $\ddot{\phantom{0}}$ $\mathbf{I}$ 叛 $\left| \cdot \right|$ 氫額 17,952 \$86,140 $\frac{17,228}{9}$ 50,960 奙 俐 司 股數(仟股) 800 250 与 羃 北京京融電自動化科技有限 Winmate Communication $\mathbf{\hat{z}}$ TTX Canada Inc. Kax US, Inc. $\ddot{\ddot{x}}$ 公司 被
註一:股權净值係以 106年12月 31日經會計師查核之財務報表計算。
註二:本期增加(减少)係採權益法認列之投資收益(损失)、國外營運機構財務報表换算之兒換差額之變動及給予被投資公司員工認股權。
註三:採權益法之長期股權投資均未有設質抵押情形。
註四:帳面金額與股權淨值之差異,係順流交易未實現損益。
$-68 -$
應付帳款明細表
民國 106年12月31日
明細表七
單位:新台幣仟元
| 廠 | 商 | 名 | 稱 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人 | |||||
| 甲公司 | \$14,583 | ||||
| 乙公司 | 10,002 | ||||
| 其他 (註) | 168,130 | ||||
| 合 計 |
\$192,715 | ||||
| 關 係人 |
|||||
| 研華股份有限公司 | \$ | 1,480 | |||
| 北京京融電自動化科技有限公司 | 5 | ||||
| 計 合 |
\$ | 1,485 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額之5%。
其他應付款明細表
民國 106年12月31日
明細表入
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ | 48,599 | ||
| 應付員工酬勞 | 14,367 | |||
| 其他 (註) | 46,316 | |||
| 計 合 |
\$109,282 |
註:各項目餘額皆未超過本科目餘額之5%。
融程電訊股份有限公司 其他流動負債明細表
民國 106年12月31日
明細表九
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 預收貨款 | \$26,494 | ||||
| 代收款 | 1,545 | ||||
| 合 | 計 | 28,039 |
註:各項目餘額皆未超過本科目餘額之5%。
營業收入明細表
民國 106年度
明細表十
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數 | 률 | 組 ) | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 液晶顯示應用設備及模組 嵌入式系統模組 其他 (註) |
72,602 85,829 35,856 |
\$ 265,920 1,064,450 22,448 1,352,818 |
||||||
| 其他營業收入 | 38,619 | |||||||
| 營業收入總額 | 1,391,437 | |||||||
| 減:銷貨退回及折讓 | 4,645 | |||||||
| 營業收入淨額 | \$1,386,792 |
註:其金額未達營業收入總額10%。
營業成本明細表
民國 106年度
明細表十一
單位:新台幣仟元
$\Lambda$
$\sim$ $\sim$
| 名 | 稱 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 年初原物料 | \$122,673 | ||
| 加:本年度進料 | 735,774 | ||
| 製成品轉入 | 3,440 | ||
| 減:其他領用 | 7,368) | ||
| 報 廢 |
3,241) | ||
| 年底原物料 | 135,552) | ||
| 原料耗用 | 715,726 | ||
| 直接人工 | 34,820 | ||
| 製造費用 | 166,357 | ||
| 製造成本 | 916,903 | ||
| 加:年初半成品及在製品 | 90,212 | ||
| 本年度進貨 | 37,030 | ||
| 減:其他領用 | 8,734) | ||
| 報 廢 |
3,288) | ||
| 年底半成品及在製品 | 114,983) | ||
| 製成品成本 | 917,140 | ||
| 加:年初製成品 | 21,295 | ||
| 本期進貨 | 9,882 | ||
| 減:其他領用 | 3,904) | ||
| 製成品轉出 | 6,181) | ||
| 年底製成品 | 20,725) | ||
| 加:存貨跌價損失 | 9,654 | ||
| 銷貨成本 | \$927,161 |
營業費用明細表
民國 106年度
明細表十二
單位:新台幣仟元
| 目 項 |
費 推 銷 用 |
費 管 理 用 |
費 究 用 硏 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$37,389 | \$ 18,599 |
\$75,990 | \$131,978 |
| 廣告費 | 11,828 | 76 | 11,904 | |
| 進出口費用 | 9,412 | 9,412 | ||
| 佣金支出 | 13,246 | 13,246 | ||
| 保险費 | 3,018 | 1,407 | 7,221 | 11,646 |
| 勞務費 | 633 | 3,194 | 11 | 3,838 |
| 折舊費用 | 1,034 | 2,584 | 2,122 | 5,740 |
| 攤銷費用 | 215 | 39 | 10,360 | 10,614 |
| 技術服務費 | 85 | 42 | 17,372 | 17,499 |
| 材料費 | 13,567 | 13,567 | ||
| 其他 (註) | 27,532 | 6,332 | 14,065 | 47,929 |
| 計 合 |
\$104,392 | \$32,273 | \$140,708 | \$277,373 |
註:各項目餘額皆未超過各該科目金額 5%。
