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4 25

一、發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱
  發言人姓名：潘芳昇
  職   稱：總經理室特助

  電   話：(02)8511-0288
  電子郵件信箱：[email protected]
  代理發言人姓名：焉芝福

  職   稱：總管理處 副總經理

  電   話：(02)8511-0288

  電子郵件信箱：[email protected]

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話總公司地址：(241)新北市三重區興德路111 之6 號9 樓

  電   話：(02)8511-0288
  工廠地址：(241)新北市三重區興德路111 之6 號9 樓
  電   話：(02)8511-0288

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話

名稱：群益金鼎證券股份有限公司股務代理部
地址：(106)台北市大安區敦化南路二段97 號B2
網址：http://www.capital.com.tw
電話：(02)2702-3999
四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話
會計師姓名：鄭旭然、黃瑞展事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所
地址：(105)台北市松山區民生東路三段156 號12 樓
網址：http://www.deloitte.com.tw
電話：(02)2545-9988

五、海外有價證券：無

六、公司網址：http://www.winmate.com.tw

`目錄`

壹、致股東報告書 ............................................. 1
貳、 公司簡介 ................................................. 3
一、設立日期 ............................................. 3
二、 公司沿革 ............................................. 3
參、 公司治理報告 ............................................. 6
    一、組織系統 ............................................. 6
    二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機
        構主管資料 ........................................... 8
    三、公司治理運作情形 .................................... 20
    四、會計師公費資訊 ...................................... 39
    五、更換會計師資訊 ...................................... 39
    六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最
        近一年內曾任職簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應
        揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係
企業之期間 .......................................... 40
    七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持
        股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ... 41
    八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第
六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 ....... 42
    九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制
        之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比
        例 .................................................. 42
肆、募資情形 ................................................ 43
    一、資本及股份 .......................................... 43
    二、公司債辦理情形 ...................................... 51
    三、特別股辦理情形 ...................................... 51
    四、海外存託憑證辦理情形 ................................ 51
    五、員工認股權憑證辦理情形 .............................. 51
    六、限制員工權利新股辦理情形............................. 52
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ................. 52
    八、資金運用計畫及執行情形 .............................. 53
伍、 營運概況 ................................................ 55
一、 業務內容 ............................................ 55

二、市場及產銷概況 ...................................... 65
三、 從業員工資料 ........................................ 70
四、 環保支出資訊 ........................................ 70
五、 勞資關係 ............................................ 71
六、重要契約 ............................................ 74
陸、 財務概況 ................................................ 75
    一、最近五年度簡明資產負債表、損益表及會計師查核意見 ..... 75
    二、最近五年度財務分析 .................................. 80
三、 最近年度財務報告之監察人審查報告 .................... 84
四、 最近年度財務報表 .................................... 85
五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 ....... 85
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，發生財務
週轉困難情事並列明其對公司財務狀況影響 ............... 85
柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 ................... 86
一、財務狀況比較分析 .................................... 86
二、經營結果比較分析 .................................... 86
三、現金流量分析 ........................................ 87
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ................ 88
五、最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計畫
及未來一年投資計畫 .................................. 88
六、最近年度及截至年報刊印日止風險管理及評估 ............ 88
七、其他重要事項 ........................................ 96
捌、特別記載事項 ............................................ 97
一、關係企業相關資料 .................................... 97
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 .... 100
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股
票情形 ............................................  100
四、其他必要補充說明事項 ............................... 100
玖、最近年度及截至年報刊印日止，有無發生證券交易法第三十六條
第二項第二款所訂對股東權益或證券價格有重大影響之事項 .... 100

`壹、致股東報告書`

各位股東女士、先生大家好：

2017 年全球景氣進入上升循環週期，擺脫停滯陰霾，企業與消費者重拾信心，金融市場交易熱絡，經濟成長與股市表現均優於市場預期。研究機構預估 2018 年全球經濟在美國引領帶頭下，包括歐洲、日本等主要經濟體將繼續穩健擴張。因此，國際貨幣基金 (IMF) 在《世界經濟展望報告》中，把 2018 年全球經濟成長率調升至 3.7% 。

本公司近年來專精於強固型工業電腦和行動裝置的研發，產品廣泛應用於石化、物流倉儲、車檢、物聯網、工廠自動化 ( 工業 4.0) 及船舶航太等領域，並通過各產業高規格專業認證。在去年經營成果方面，本公司 106 年度合併營業收入為新台幣 1,414,886 仟元，較前一年度之 1,346,687 仟元，成長 5.06% ；因匯率與原物料上漲影響，合併稅後淨利為 134,492 仟元，較前一年度之 184,348 仟元，衰退 27.04% ；每股稅後盈餘為 2.18 元。

研發成果方面，本公司去年陸續完成醫療級應用設備及智慧工廠自動化生產設備的研發，並投入相關行業應用，例如各式車檢車載應用，包含堆高機、貨車之多功能小型電腦及車載電腦安裝設計，可以減少交貨時間及人為失誤，進而提高物流運作效率。在軍用船舶方面，本公司新研發出 4K-UHD 軍艦顯示器，且全面導入電容式觸控面板；而順應無人化智慧工廠之趨勢潮流，本公司研發的薄型工業電腦，拋開以往笨重的形象，加入電容式觸控面板及 M12 的防水接頭，強化了強固性及防水功能，成為智慧工廠不可或缺的生產設備。未來研發方向，本公司仍將持續投入智能物流、自動化巡檢、交通運輸、化學製藥及船舶航太等應用領域。

在管理流程系統方面，本公司多年來不遺餘力建構與改善各項管理流程體系，累積通過及取得的體系包括 ISO 9001 品質管理系統、 ISO 14001 環境管理系統、 IECQ QC080000 有害物質流程管理系統、 ISO 14064-1 溫室氣體查證、 CG6004/6006 公司治理制度評量、 ISO 13485 醫療器材品質管理系統、 IECEx & ATEX 防爆產品管理系統之認證，並於去年第四季完成 ISO 9001 和 ISO 14001 之系統改版認證，提升了高階投入、流程導向、風險考量以及組織處境和知識等範疇，持續積極拓展多元化的利基市場，建立永續卓越的管理體系以服務客戶。

本公司之產品和服務定位為工業電腦系統應用整合，屬於科技產業之下游，營運風
險相對較低，惟本公司仍將隨時因應科技或產業環境之變化，做適當之經營策略調整與

-1-

規避風險；另由於本公司研發生產之產品主要銷售地區仍為歐洲、北美等已開發國家地
區，而已開發國家在法律及重大政策之擬訂上均較其他地區穩定，故預期本公司今年度
應不致因國內外重要政策及法律變動而使財務業務受到重大不利之影響。

展望 2018 年，本公司將秉持「永續經營，創造價值，利益平衡」的經營理念，行銷服務全世界客戶，並期許成為「產業智慧終端科技的領航者」。面對經濟與科技環境迅速變化的影響與挑戰，仍冀望各位股東女士、先生不吝指教，繼續給予愛護、支持，深信未來在專心經營與積極努力下，公司研發、產銷業務定能穩健成長，管理階層將以負責任的態度審慎處理各項事務，為公司創造更佳的營收與獲利，讓各位股東、客戶及員工共享經營成果。

最後，再次感謝各位股東對公司的支持、信賴與鼓勵。

敬祝各位股東女士、先生

身體健康    萬事如意

董事長：邑融股份有限公司呂谷清

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-2-

`貳、公司簡介`

一、公司簡介

`（一）設立日期`

中華民國八十五年一月二十三日

`（二）公司沿革`

85年01月公司設立代理美國ELO 觸控螢幕。
89年10月通過經濟部工業局軟五計劃，研究開發「無線存取橋接系統」。
90年08月量產銷售6.4 吋~19 吋液晶及觸控顯示器、無線區域網路卡及嵌入式網路存取橋接器、USB 無線網路轉接器、無線基地台發射站等產品。
91年12月取得ISO 9001 品質管理系統之認證。
92年01月公司總部由新北市汐止區遷移至新北市三重區。
93年06月首次辦理股票公開發行。
93年12月通過經濟部科專「智慧型遠端遙控多媒體管理系統」計畫。
94年01月股票正式於櫃檯買賣中心興櫃市場交易。
95年05月通過經濟部工業局主導性Marine AIS Panel PC 產品開發科專計劃。
96年04月通過經濟部科技研究發展專案，設立「船舶軍用級顯控導航及嵌入式系統」之研發中心。
96年08月設立獨立董事並上櫃掛牌。
96年09月股票正式掛牌為上櫃股票交易。
96年11月產品取得DNV (Det Norske Veritas)挪威驗船協會認證。
97年01月取得ISO 14001 環境管理系統之認證。
97年09月推出強固型可攜式平板電腦(Rugged Tablet PC)並量產8.4 吋、 10.4 吋及12.1 吋Intel 各式效能平台機種。
97年12月取得公司治理制度評量CG6004 通用版認證。
98年02月取得IECQ QC080000 有害物質管理系統之認證。

-3-

98 年09 月通過經濟部科專「國防強固型軍用顯示器-軍規環境強固、電磁共容關鍵技術研發」計畫。
98 年09 月富比士雜誌評鑑為亞洲200 大最具潛力中小型企業。
99 年04 月建置完成電磁波干擾實驗室(Radiated emission (RE) & Conducted emission (CE) Chamber)。
99 年04 月設立北京京融電自動化科技有限公司，持股比例100%，從事中國大陸地區之拓展銷售業務。
99 年07 月[ 成為美國麻省理工學院(MIT)之ILP 會員，進行策略合作。 ]
99 年09 月取得ANSI/ESD S20.20:2007 靜電防護控制管理體系之認證。
100 年04 月投資TTX Canada INC 取得80%之股權，從事經銷工業電腦產品，包括各尺寸之工業用液晶螢幕、觸控螢幕、嵌入式系統、Panel PC、強固型電腦與電子數位看板等產品。
100 年06 月領先業界推出強固型手持式設備(Rugged Handheld Device)量產3.7 吋、5.7 吋，並含括多元化平台與作業系統。
100 年08 月成立薪酬委員會。
100 年11 月通過ISO 14064-1 溫室氣體查證。
100 年12 月取得公司治理評量CG6006 版之認證。
101 年10 月通過ISO 14064-1 溫室氣體查證。
102 年04 月投資TTX Canada INC 取得100%之股權，從事加拿大地區銷售拓展業務。
102 年11 月成功研發防爆認證等級全平面觸控電腦並推出智慧門禁系列產品線，建立智能多元平台。
103 年10 月榮獲勞動部勞動力發展署TTQS(Talent Quality-management System)人才發展品質管理系統評核企業機構版銅牌等級。
104 年1 月股票由上櫃轉上市掛牌。
104 年2 月於美國亞特蘭大設立WinMate Communication US Inc.持股比例100%, 從事北美地區之銷售業務拓展。
104 年3 月取得ISO 13485 醫療器材品質管理系統之認證。

-4-

104 年4 月手持式產品取得歐盟ATEX 防爆認證。
105 年1 月公司英文名稱變更為Winmate Inc。
105 年2 月合併子公司「昱融科技股份有限公司」。
105 年12 月取得4K 超高解析度醫療用顯示器之60601 認証。
106 年2 月取得新一代全平面電容觸控船舶用顯示器和電腦之DNV 認証。
106 年 10 月研華股份有限公司參與本公司現金增資成為大股東。
106 年12 月設立併購特別委員會。

-5-

`參、公司治理報告`

`一、組織系統`

`1.組織圖`

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----- Start of picture text -----

董事會
薪酬委員會稽核室
董事長
職安室總經理總經理室
北京京融電
TTX Canada INC
品保部
Winmate Comm US INC
產品處業務處研發處研發中心製造處總管理處
----- End of picture text -----

-6-

`2.各主要部門所營業務`

`部門`	`主要職掌`
`總經理室`	`(1) 秉承總經理之命令，負責公司政策經營方針評估規劃及制度之擬定等相` `關事宜。` `(2) 公司專案推動之管理。`
`稽核室`	`(1) 檢查公司內部控制制度是否持續有效運作，營運活動是否按既定計劃執` `行，法令規章是否確實遵循並提出改善建議。` `(2) 協調並推動各部門相關內控執行之自行檢查作業。`
`職安室`	`負責員工工作環境與職業安全衛生制度之擬定、推動與執行。`
`品保部`	`(1) 負責產品及品管制度問題之鑑別和記錄及組織品質管制、計量管品質檢` `驗標準等管理制度的擬訂、檢查、監督、控制及執行。` `(2) 負責所有進料、半成品、成品之檢驗品質控制及不合格品產品之處置與` `管理事宜。` `(3) 負責供應商品質管理及開發技術製程能力等評鑑作業。` `(4) 負責對公司產品、工作和服務品質進行監督、檢查、協調和管理。` `(5) 負責搜集和掌握國內外品質管制先進經驗，傳遞品質資訊。`
`總管理處`	`(1) 負責公司人力資源和其他總務事務。` `(2) 負責公司電子資料、軟體及網路有關系統安全之運作。` `(3) 負責公司股務相關作業。` `(4) 負責公司資金調度及財務規劃、成本分析、出納、會計和收付帳款。`
`製造處`	`(1) 負責營運性物資運籌等事項，包括採購、物料管理和生產調度等事項。` `(2) 負責有關生產運作等事項，包括生產管理、生產線作業和維修事宜。`
`業務處`	`(1) 擬訂公司年度營業目標及計劃。` `(2) 負責各類產品銷售、推展與執行。` `(3) 負責商情蒐集及市場開發、分析和預測。` `(4) 負責客戶財務信用評估調查及維繫、接待與各項事宜。`
`產品處`	`(1) 負責市場需求探索及產品創意、定位及構思，達商品化目標。` `(2) 負責整合資源並協調研銷雙方需求，完成產品。` `(3) 負責商品包裝、形象和廣告的製作。` `(4) 負責市場訊息的收集、分析和回饋，掌握市場動態。`
`研發處`	`負責新產品之研究發展和商品化之專案，包括硬體、軟體、韌體、工程、機` `構等之技術諮詢及研究開發事項。`
`研發中心`	`(1)` `特殊專案研發研究，擔任計劃整合及計劃管理。` `(2) 研發合作研究，擔任國內外研發合作之資源整合中心。` `(3) 智財規劃及相關事項。`
`北京京融電`	`(1) 負責中國地區各類產品銷售、推展與執行。` `(2) 負責中國地區商情蒐集及市場開發、分析和預測。`
`TTX Canada` `INC`	`負責加拿大地區各類產品市場開發、銷售、推展與執行。`
`Winmate` `Comm US INC`	`負責北美地區各類產品市場開發、銷售、推展與執行。`

-7-

`具配偶或二親等以` `內關係之其他主` `管、董事或監察人`	`關` `係`	`-`	`配` `偶`	`父` `子`	`無`	`父` `子`	`無`
	`姓` `名`	`-`	`陳淑怡`	`李承達`	`無`	`李益仁`	`無`
	`職稱`	`-`	`廠長`	`董事`	`無`	`董事`	`無`
`目前兼任本公司及其` `他公司之職務`		`本公司董事長`	`本公司總經理` `矽瑪科技(股)獨立董事及審` `計委員會委員` `北京京融電自動化科技有限` `公司法人董事代表人` `TTX Canada INC董事長` `WinMate Communication US,` `Inc.董事長`	`系統電子工業(股)董事長` `旭統投資有限公司董事`	`本公司副總經理`	`系統電子資深產品經理`	`精營管理顧問股份有限公司` `董事長` `富迪投資股份有限公司董事` `長` `鈞莊綜合投資有限公司董事` `長` `艾訊科技股份有限公司董事` `研儀股份有限公司董事` `誠邦網路股份有限公司董事` `力聚科技股份有限公司董事`
`主要經（學）歷` `(註3)`		`-`	`澳洲Melbourne大` `學企管碩士` `台灣大學工管系`	`美國甘乃迪大學` `企管碩士`	`美國紐約州立大` `學電腦科學碩士`	`美國南加州大學` `電機工程理學碩` `士`	`文化大學應用數` `學系(資訊系)`
`利用他人名義持` `有股數`	`持股` `比率`	`0%`	`0%`	`0%`	`0%`	`0%`	`0%`
	`股數`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`配偶、未成年子女` `現在持有股份`	`持股` `比率`	`0%`	`0.46%`	`1.96%`	`0%`	`0%`	`0.23%`
	`股數`	`0`	`329,022`	`1,411,823`	`0`	`0`	`165,032`
`現在持有股數`	`持股` `比率`	`1.72%`	`1.43%`	`6.62%`	`2.70%`	`0.15%`	`0.10%`
	`股數`	`1,242,744`	`1,033,170`	`4,780,600`	`1,950,085`	`106,597`	`71,000`
`選任時持有股份`	`持股` `比率`	`1.74%`	`4.71%`	`7.99%`	`3.24%`	`0.18%`	`0.05%`
	`股數`	`1,045,744`	`2,833,170`	`4,809,600`	`1,950,085`	`106,597`	`30,000`
`初次` `選任日期`	`(註2)`	`105.05.27`	`87.07.02`	`91.12.04`	`87.07.02`	`105.05.27`	`105.05.27`
`任` `期`		`3年`	`3年`	`3年`	`3年`	`3年`	`3年`
`選(就)任` `日期`		`105.05.27`	`105.05.27`	`105.05.27`	`105.05.27`	`105.05.27`	`105.05.27`
`姓` `別`		`-`	`男`	`男`	`男`	`男`	`男`
`姓名`		`邑融` `(股)公` `司`	`邑融` `(股)公` `司代表` `人-呂` `谷清`	`李益仁`	`葉慶發`	`李承達`	`蔡適陽`
`國籍` `或註` `冊地`		`中華` `民國`	`中華` `民國`	`中華` `民國`	`中華` `民國`	`中華` `民國`	`中華` `民國`
`職稱` `(註1)`			`董事長`	`董事`	`董事`	`董事`	`董事`

-8-

`具配偶或二親等以` `內關係之其他主` `管、董事或監察人`	`關係`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`
	`姓名`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`
	`職稱`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`
`目前兼任本公司及其` `他公司之職務`		`第一金融資產管理股份有限` `公司法人董事代表` `福邦證券(股)法人董事代表`	`溫世仁文教基金會顧問` `看見台灣文教基金會頺問` `能率亞洲資本(股)公司董事` `長`	`國票金控獨立董事` `福聯汽車事業(股)公司獨立` `董事`	`無`	`恆享實業有限公司總經理`	`寶利徠光學科技股份有限公` `司獨立董事`
`主要經（學）歷` `(註3)`		`美國伊利諾大學企` `管博士` `台灣大學工管系教` `授`	`駐新加坡代表處代` `表` `駐瑞士代表處代表` `經濟部常務次長` `國立政治大學經濟` `學碩士`	`國立政治大學財` `政研究所碩士`	`滬江高中普通科`	`淡水工商專校企管科`	`菲律賓亞洲管理學院` `企管碩士`
`利用他人名義` `持有股數`	`持股` `比率`	`0%`	`0%`	`0%`	`0%`	`0%`	`0%`
	`股數`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`配偶、未成年子女現` `在持有股份`	`持股` `比率`	`0%`	`0%`	`0%`	`0%`	`0.35%`	`0%`
	`股數`	`0`	`0`	`0`	`0`	`252,665`	`0`
`現在持有股數`	`持股` `比率`	`0%`	`0%`	`0%`	`1.01%`	`1.48%`	`0%`
	`股數`	`0`	`0`	`0`	`728,027`	`1,069,051`	`0`
`選任時持有股份`	`持股` `比率`	`0%`	`0%`	`0%`	`1.21%`	`1.78%`	`0%`
	`股數`	`0`	`0`	`0`	`728,027`	`1,069,051`	`0`
`初次` `選任日期`	`(註2)`	`93.05.26`	`106.05.26`	`105.05.27`	`85.01.15`	`93.11.24`	`93.05.26`
`任` `期`		`3年`	`3年`	`3年`	`3年`	`3年`	`3年`
`選(就)任` `日期`		`105.05.27`	`106.05.26`	`105.05.27`	`105.05.27`	`105.05.27`	`105.05.27`
`姓` `別`		`男`	`男`	`男`	`男`	`男`	`男`
`姓名`		`洪明洲`	`謝發達` `(註4)`	`王耀興` `(註5)`	`龎有情`	`王煒盛`	`何如祥`
`國籍` `或註` `冊地`		`中華` `民國`	`中華` `民國`	`中華` `民國`	`中華` `民國`	`中華` `民國`	`中華` `民國`
`職稱` `(註1)`		`獨立董` `事`	`獨立董` `事`	`獨立董` `事`	`監察人`	`監察人`	`監察人`

-9-

											`何如祥`            `1` `註1：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“``＂。` `1.非為公司或其關係企業之受僱人。` `2.非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不` `在此限)。` `3.非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。` `4.非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。` `5.非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。` `6.非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。` `7.非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、` `監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不` `在此限。` `8.未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。` `9.未有公司法第30 條各款情事之一。` `10.未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。` `註`2`：獨立董事謝發達於`106`年`5`月`26`日選任。`
`兼任其他公` `開發行公司` `獨立董事家` `數`		`0`	`1`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`1`
`符合獨立性情形（註1）`	`10`										
	`9`										
	`8`										
	`7`										
	`6`										
	`5`										
	`4`										
	`3`										
	`2`										
	`1`										
`是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格`	`商務、法務、財務、` `會計或公司業務所` `須之工作經驗`										
	`法官、檢察官、律師、會` `計師或其他與公司業務所` `需之國家考試及格領有證` `書之專門職業及技術人員`							
	`商務、法務、財務、會計或` `公司業務所須相關科系之` `公私立大專院校講師以上`						
`條件`	`姓名`	`李益仁`	`邑融(股)公司` `代表人：呂谷清`	`葉慶發`	`李承達`	`蔡適陽`	`洪明洲`	`謝發達(註2)`	`龎有情`	`王煒盛`	`何如祥`

-10-

`具配偶或二親等以` `內關係之經理人`	`關係`	`無`	`配偶`	`無`	`無`	`配偶`	`無`	`無`
	`姓名`	`無`	`陳淑怡`	`無`	`無`	`呂谷清`	`無`	`無`
	`職稱`	`無`	`廠長`	`無`	`無`	`總經理`	`無`	`無`
`目前兼任其他公司之` `職務`		`系統電子工業(股)董事長` `旭統投資有限公司董事`	`矽瑪科技(股)獨立董事及審計` `委員會委員` `北京京融電自動化科技有限公` `司法人董事代表人` `TTX Canada INC董事長` `WinMate Communication US,` `Inc.董事長`	`無`	`北京京融電自動化科技有` `限公司法人董事代表人`	`北京京融電自動化科技有` `限公司法人董事代表人`	`WinMate Communication` `US, Inc.董事`	`無`
	`主要經（學）歷`	`美國甘乃迪大學企管碩士`	`澳洲Melbourne大學企管碩士` `台灣大學工管系` `英華達（股）產品部經理`	`美國紐約州州立大學電腦科學` `碩士` `東海大學資訊科學系` `星齊國際(股)公司業務副理`	`台灣大學工管系` `漢岱實業（股）總管理處經理`	`台北科技大學EMBA工管組` `高雄科技大學工管科` `宇泰國際(股)公司採購專員`	`美國Thunderbird企管碩士` `台灣大學工管系` `英屬蓋曼群島商昇達全球（股）` `亞太事業部資深產品規劃`	`輔仁大學英國語文學系` `仁皓科技國際（股）業務經理`
`利用他人名義` `持有股份`	`持股比` `率(%)`	`0%`	`0%`	`0%`	`0%`	`0%`	`0%`	`0%`
	`股` `數`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`配偶、未成年子女` `持有股份`	`持股` `比率` `( % )`	`1.96%`	`0.46%`	`0%`	`0%`	`1.43%`	`0%`	`0%`
	`股數`	`1,411,823`	`329,022`	`0`	`0`	`1,033,170`	`0`	`0`
`持有股份`	`持股比` `率( % )`	`6.62%`	`1.43%`	`2.70%`	`0.30%`	`0.46%`	`0.13%`	`0.14%`
	`股數`	`4,780,600`	`1,033,170`	`1,950,085`	`217,481`	`329,022`	`95,226`	`103,257`
`選(就)任日` `期`		`101.08.28`	`88.12.01`	`85.05.09`	`91.03.01`	`86.03.01`	`94.05.19`	`92.07.21`
`姓` `別`		`男`	`男`	`男`	`男`	`女`	`男`	`女`
`姓名`		`李益仁`	`呂谷清`	`葉慶發`	`焉芝福`	`陳淑怡`	`林筠卿`	`許幸如`
`國籍`		`中華` `民國`	`中華` `民國`	`中華` `民國`	`中華` `民國`	`中華` `民國`	`中華` `民國`	`中華` `民國`
`職稱`		`策略長`	`總經理` `兼研發主管`	`業務處` `副總經理`	`總管理處副總經` `理兼財會主管`	`製造處廠長`	`產品處副總經理` `兼營運長`	`業務處協理`

-11-

	`有無領取` `來自子公` `司以外轉` `投資事業` `酬金(註` `11)`	`有無領取` `來自子公` `司以外轉` `投資事業` `酬金(註` `11)`	`有無領取` `來自子公` `司以外轉` `投資事業` `酬金(註` `11)`					`無`	`無`
`A、B、C、D、`	`E、F及G等七項總` `額占稅後純益之` `比例(註10)`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註7)`						`10.22%`
			`本公司`					`10.22%`
`兼任員工領取相關酬金`	`員工酬勞(G) (註6)`	`財務報告內` `所有公司` `(註7)`	`股` `票` `金` `額`					`0`
			`現` `金` `金` `額`					`1,409`
		`本公司`	`股票` `金額`					`0`
			`現金` `金額`					`1,409`
	`退職退休金` `(F)`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註7)`						`85`
		`本公` `司`						`85`
	`薪資、獎金及特支` `費等(E) (註5)`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註7)`						`1` `10,888`
		`本公司`						`10,888`
`A、B、 C及D等`	`四項總額占稅` `後純益之比例` `(註10)`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註7)`						`1.01%`
		`本公` `司`						`1.01%`
`董事酬金`	`業務執行費` `用(D)(註4)`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註7)`						`320`
		`本` `公` `司`						`320`
	`盈餘分配之酬` `勞(C)(註3)`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註7)`						`1,038`
		`本公` `司`						`1,038`
	`退職退休金` `(B)`	`財務報` `告內所` `有公司` `(註7)`						`0`
		`本` `公` `司`						`0`
	`報酬(A)` `(註2)`	`財務` `報告` `內所` `有公` `司` `(註` `7)`						`0`
		`本` `公` `司`						`0`
	`姓名` `(註1)`			`邑融(股)公` `司：呂谷清`	`李益仁`	`葉慶發`	`李承達`	`蔡適陽`	`洪明洲`	`謝發達`	`王耀興`
	`職稱`			`董事長`	`董事`	`董事`	`董事`	`董事`	`獨立董事`	`獨立董事(註` `12)`	`獨立董事(註` `13)`

-12-

`董事姓名`	`前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)`	`財務報告內所有公司(註9)I`	`邑融(股)公司、葉慶發、李承達、` `蔡適陽、洪明洲、謝發達、王耀興`	`李益仁`	`呂谷清`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`9`
		`本公司(註8)`	`邑融(股)公司、葉慶發、李承達、` `蔡適陽、洪明洲、謝發達、王耀興`	`李益仁`	`呂谷清`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`9`
	`前四項酬金總額(A+B+C+D)`	`財務報告內所有公司(註9) H`	`邑融(股)公司、呂谷清、呂李益仁、葉` `慶發、李承達、蔡適陽、洪明洲、謝發` `達、王耀興`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`9`
		`本公司(註8)`	`邑融(股)公司、呂谷清、李益仁、葉慶` `發、李承達、蔡適陽、洪明洲、謝發達、` `王耀興`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`9`
`給付本公司各個董事酬金級距`			`低於2,000,000元`	`2,000,000元（含）～5,000,000元`	`5,000,000元（含）～10,000,000元`	`10,000,000元（含）～15,000,000元`	`15,000,000元（含）～30,000,000元`	`30,000,000元（含）～50,000,000元`	`50,000,000元（含）～100,000,000元`	`100,000,000元以上`	`總計`

-13-

`職稱` `姓名` `監察人酬金` `A、B 及C等三項總額占稅後` `純益之比例(註8)` `有無領取來自子` `公司以外轉投資` `事業酬金(註9)` `報酬(A)` `(註2)` `酬勞(B)` `(註3)` `業務執行費用(C)` `(註4)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `監察人` `龎有情` `0` `0` `445` `445` `290` `290` `0.53%` `0.53%` `無` `監察人` `王煒盛` `監察人` `何如祥` `酬金級距表`	`職稱` `姓名` `監察人酬金` `A、B 及C等三項總額占稅後` `純益之比例(註8)` `有無領取來自子` `公司以外轉投資` `事業酬金(註9)` `報酬(A)` `(註2)` `酬勞(B)` `(註3)` `業務執行費用(C)` `(註4)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `監察人` `龎有情` `0` `0` `445` `445` `290` `290` `0.53%` `0.53%` `無` `監察人` `王煒盛` `監察人` `何如祥` `酬金級距表`	`職稱` `姓名` `監察人酬金` `A、B 及C等三項總額占稅後` `純益之比例(註8)` `有無領取來自子` `公司以外轉投資` `事業酬金(註9)` `報酬(A)` `(註2)` `酬勞(B)` `(註3)` `業務執行費用(C)` `(註4)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `監察人` `龎有情` `0` `0` `445` `445` `290` `290` `0.53%` `0.53%` `無` `監察人` `王煒盛` `監察人` `何如祥` `酬金級距表`	`職稱` `姓名` `監察人酬金` `A、B 及C等三項總額占稅後` `純益之比例(註8)` `有無領取來自子` `公司以外轉投資` `事業酬金(註9)` `報酬(A)` `(註2)` `酬勞(B)` `(註3)` `業務執行費用(C)` `(註4)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `監察人` `龎有情` `0` `0` `445` `445` `290` `290` `0.53%` `0.53%` `無` `監察人` `王煒盛` `監察人` `何如祥` `酬金級距表`	`職稱` `姓名` `監察人酬金` `A、B 及C等三項總額占稅後` `純益之比例(註8)` `有無領取來自子` `公司以外轉投資` `事業酬金(註9)` `報酬(A)` `(註2)` `酬勞(B)` `(註3)` `業務執行費用(C)` `(註4)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `監察人` `龎有情` `0` `0` `445` `445` `290` `290` `0.53%` `0.53%` `無` `監察人` `王煒盛` `監察人` `何如祥` `酬金級距表`	`職稱` `姓名` `監察人酬金` `A、B 及C等三項總額占稅後` `純益之比例(註8)` `有無領取來自子` `公司以外轉投資` `事業酬金(註9)` `報酬(A)` `(註2)` `酬勞(B)` `(註3)` `業務執行費用(C)` `(註4)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `本公司` `財務報告內所` `有公司(註5)` `監察人` `龎有情` `0` `0` `445` `445` `290` `290` `0.53%` `0.53%` `無` `監察人` `王煒盛` `監察人` `何如祥` `酬金級距表`
`有無領取來自子` `公司以外轉投資` `事業酬金(註9)`			`無`			`監察人姓名`	`前三項酬金總額(A+B+C)`	`財務報告內所有公司(註7) D`	`龎有情、王煒盛、何如祥`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`3`
`A、B 及C等三項總額占稅後` `純益之比例(註8)`		`財務報告內所` `有公司(註5)`	`0.53%`
		`本公司`	`0.53%`
`監察人酬金`	`業務執行費用(C)` `(註4)`	`財務報告內所` `有公司(註5)`	`290`
		`本公司`	`290`					`本公司(註6)`	`龎有情、王煒盛、何如祥`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`3`
	`酬勞(B)` `(註3)`	`財務報告內所` `有公司(註5)`	`445`
		`本公司`	`445`
	`報酬(A)` `(註2)`	`財務報告內所` `有公司(註5)`	`0`
						`給付本公司各個監察人酬金級距`			`低於2,000,000元`	`2,000,000元（含）～5,000,000元`	`5,000,000元（含）～10,000,000元`	`10,000,000元（含）～15,000,000元`	`15,000,000元（含）～30,000,000元`	`30,000,000元（含）～50,000,000元`	`50,000,000元（含）～100,000,000元`	`100,000,000元以上`	`總計`
		`本公司`	`0`
	`姓名`		`龎有情`	`王煒盛`	`何如祥`
	`職稱`		`監察人`	`監察人`	`監察人`

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							`副總經理` `兼營運長` `林筠卿` `＊不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者(例如：總裁、執行長、總監…等等)，均應予揭露。`
`有無領取來` `自子公司以` `外轉投資事` `業酬金` `(註9)`						`57`
`A、B、 C及D等四項總` `額占稅後純益之比例` `（％）（註8）`	`財務報告` `內所有公` `司` `（註6）`					`13.20%`
		`本公司`				`13.20%`
`員工酬勞金額(D)` `（註4）`	`財務報告內所有` `公司（註5）`	`股票金額`				`0`
		`現金金` `額`				`2,731`
	`本公司`	`股票金額`				`0`
		`現金金` `額`				`2,731`
`獎金及` `特支費等等(C)` `（註3）`	`財務報` `告內所` `有公司` `（註5）`					`5,361`
	`本公司`					`5,361`
`退職退休金(B)`	`財務報` `告內所` `有公司` `（註5）`					`299`
	`本公司`					`299`
`薪資(A)` `（註2）`	`財務報` `告內所` `有公司` `（註5）`					`9,356`
	`本公司`					`9,356`
	`姓名`		`李益仁`	`呂谷清`	`葉慶發`	`焉芝福`	`林筠卿`
	`職稱`		`策略長`	`總經理`	`副總經理`	`副總經理兼` `財務主管`	`副總經理` `兼營運長`

-15-

	`總經理及副總經理姓名`	`給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距`	`本公司(註6)` `財務報告內所有公司(註7)`E	`低於2,000,000元` `葉慶發` `葉慶發`	`2,000,000元（含）～5,000,000元` `李益仁、焉芝福、林筠卿` `李益仁、焉芝福、林筠卿`	`5,000,000元（含）～10,000,000元` `呂谷清` `呂谷清`	`10,000,000元（含）～15,000,000元` `-` `-`	`15,000,000元（含）～30,000,000元` `-` `-`	`30,000,000元（含）～50,000,000元` `-` `-`	`50,000,000元（含）～100,000,000元` `-` `-`	`100,000,000元以上` `-` `-`	`總計` `5` `5`	`註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表。`	`註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。`	`註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提`	`供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依`IFRS 2`「股份基礎給付」認列之薪資費用，`	`包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。`	`註4：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。稅後純益係`	`指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。`	`註5：應揭露合併報告內所有公司`(`包括本公司`)`給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。`	`註6：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。`	`註7：應揭露合併報告內所有公司`(`包括本公司`)`給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。`	`註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。`	`註9： a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。`	`b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表`E`欄，並將欄位名稱改為「所有`	`轉投資事業」。`	`c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。`	`註`11`：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表十五之一。`	`＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。`

-16-

`總額占稅後純益之比例（％）`	`2.73%`	`2.73%`	`2.73%`	`2.73%`	`2.73%`	`2.73%`	`2.73%`
`總計`	`2,731`
`現金金額`	`2,731`
`股票金額`	`0`
`姓名（註1）`	`李益仁`	`呂谷清`	`葉慶發`	`焉芝福`	`林筠卿`	`陳淑怡`	`許幸如`
`職稱（註1）`	`策略長`	`總經理`	`副總經理`	`副總經理兼` `財會主管`	`副總經理兼` `營運長`	`廠長`	`協理`
	`經`			`理` `人`

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5.分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程式及與經營績效及未來風險之關聯性

`年度(註)`	`支付本公司董事、監察人、總經理及` `副總經理酬金總額占稅後純益比例`
`105年`	`13.08%`
`106年`	`15.58%`

註：係指盈餘年度，106年度盈餘實際分配數尚未決議，故採用105 年度盈餘實際分配數比例計算。
（1）董監事之酬金包括車馬費、盈餘分派之董監酬勞，依本公司章程規定給付。
（2）總經理薪資係由董事會決議通過依據公司營運績效及同業通常水準，並考量公司獲利能力及對公司整體之貢獻支領。另本公司各單位主管之報酬擬依個人績效、公司盈餘狀況及物價水準，授權總經理決定並調整薪資。

盈餘分配之員工紅利：以對公司營運貢獻度考量。

  - `總經理及副總經理酬金部份：薪資、獎金及特支費、盈餘分配之員工 紅利。`

（3）本公司董事、監察人、總經理及副總經理均為對公司產業相當了解之專業人士，並不會為追求短暫之酬金而從事逾越公司風險的行為，故對公司未來營運狀況之風險尚屬有限。
6.董事、監察人(含獨立董事、具獨立職能監察人)之訓練情形（1）推行董事、監察人之進修措施
- 本公司為提升董事、監察人之專業知能與培養決斷能力，俾能有
- 效落實公司治理制度，除積極推動獨立董事制度，亦參酌「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點」之規定，建立董事、監察人進修學習之機制與管道，並主動定期與不定期依各董事、監察人之專業背景，衡酌公司之經營主軸與主要業務發展方向，並考量在各董事、監察人專業領域以外之範圍，蒐集經主管機關認可機構舉辦相關涵蓋公司治理主題之財務、業務、商務、法務、會計等課程資訊，以適當安排各成員之進修時段及進修內容，並及時取得各董事、監察人之進修證明，將其進修情形於「公開資訊觀測站」揭露公告。

（2）去（106）年度董事及監察人之進修情形

`職稱`	`姓名`	`進修日期`	`主辦單位`	`課程名稱`	`進修` `時數`
`法人董事` `代表`	`呂谷清`	`106.6.3`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`商務契約簽訂要訣及常` `見糾紛案例研析`	`3.0`
		`106.10.31`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`大智移雲－董事會在創新科` `技運用之風險管理關鍵任務`	`3.0`

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`董事`	`李益仁`	`106.6.3`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`商務契約簽訂要訣及常` `見糾紛案例研析`	`3.0`
		`106.10.31`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`大智移雲－董事會在創新科` `技運用之風險管理關鍵任務`	`3.0`
`董事`	`葉慶發`	`106.6.3`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`商務契約簽訂要訣及常` `見糾紛案例研析`	`3.0`
		`106.10.31`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`大智移雲－董事會在創新科` `技運用之風險管理關鍵任務`	`3.0`
`董事`	`蔡適陽`	`106.6.3`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`商務契約簽訂要訣及常` `見糾紛案例研析`	`3.0`
		`106.6.29`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`從董監事高度看企業併購`	`3.0`
		`106.10.31`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`大智移雲－董事會在創新科` `技運用之風險管理關鍵任務`	`3.0`
`董事`	`李承達`	`106.6.3`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`商務契約簽訂要訣及常` `見糾紛案例研析`	`3.0`
		`106.10.31`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`大智移雲－董事會在創新科` `技運用之風險管理關鍵任務`	`3.0`
`獨立董事`	`洪明洲`	`106.6.3`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`商務契約簽訂要訣及常` `見糾紛案例研析`	`3.0`
		`106.10.31`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`大智移雲－董事會在創新科` `技運用之風險管理關鍵任務`	`3.0`
`獨立董事`	`謝發達`	`106.6.3`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`商務契約簽訂要訣及常` `見糾紛案例研析`	`3.0`
		`106.7.14`	`財團法人中華民` `國證券暨期貨市` `場發展基金會`	`上市公司及未上市(櫃)公開` `發行公司內部人股權交易法` `律遵循宣導說明會`	`3.0`
		`106.10.25`	`社團法人中華公` `司治理協會`	`第十三屆公司治理國際高峰` `論壇`	`6.0`
		`106.10.31`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`大智移雲－董事會在創新科` `技運用之風險管理關鍵任務`	`3.0`
`監察人`	`龎有情`	`106.6.3`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`商務契約簽訂要訣及常` `見糾紛案例研析`	`3.0`
		`106.10.31`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`大智移雲－董事會在創新科` `技運用之風險管理關鍵任務`	`3.0`
`監察人`	`王煒盛`	`106.6.3`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`商務契約簽訂要訣及常` `見糾紛案例研析`	`3.0`
		`106.10.31`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`大智移雲－董事會在創新科` `技運用之風險管理關鍵任務`	`3.0`
`監察人`	`何如祥`	`106.6.3`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`商務契約簽訂要訣及常` `見糾紛案例研析`	`3.0`
		`106.10.31`	`社團法人中華` `公司治理協會`	`大智移雲－董事會在創新科` `技運用之風險管理關鍵任務`	`3.0`

-19-

`三、公司治理運作情形`

融程電訊股份有限公司（以下簡稱本公司）秉持高道德標準，以有效的權責機制，以求
整體企業保持最高水準的公司治理，憑著盡責及誠實的態度經營，以符合公司及股東長遠利
益。本公司深信良好的公司治理，能為業務發展建立穩健的基礎，為市場提供高品質的產品
及服務，亦可提升股東權益。

本公司稽核室及監察人均能確保各項資訊充分通報及內控制度合理執行。高效率的董事
會與即時發佈重要之公司相關資訊，均可彰顯公司保障股東利益方面的理念，並透過向股東
及投資者發佈即時資訊，以保持公司資訊揭露高透明度。

有關105年度公司治理運作情形如下：

  （一）董事會運作情形

最近年（106）度董事會開會8次，董事監察人出列席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出(列)` `席次數`	`委託出` `席次數`	`實際出(` `列)席率`		`備註`
`董事`	`邑融(股)公司法人` `代表：呂谷清`	`8`	`0`	`100.00%`
`董事`	`李益仁`	`7`	`0`	`87.50%`
`董事`	`葉慶發`	`8`	`0`	`100.00%`
`董事`	`李承達`	`8`	`0`	`100.00%`
`董事`	`蔡適陽`	`8`	`0`	`100.00%`
`董事（獨立）`	`洪明洲`	`6`	`0`	`75.00%`
					`106/5/26改選`
`董事（獨立）`	`謝發達`	`4`	`0`	`100.00%`	`新任(106/5/26` `至106/12/31共`
					`開會4次)`
						`106/3/6辭任`
`董事（獨立）`	`王耀興`	`1`	`0`	`100.00%`		`(106/1/1至` `106/3/6共開`
						`會1次)`

`事項`
`董事會`	`議案內容`	`證券交` `易法第` `14 條之` `3 所列` `事項`	`獨立董` `事反對` `或保留` `意見`	`公司` `對獨` `董意` `見處` `理`	`決議結果`
`1060307`	`1.修訂「取得或處分資產處理程序` `管理辦法」案`	`V`	`無`	`無`	`經主席徵詢` `在場出席董` `事無異議照` `案通過`
	`2.修訂公司章程案`	`V`	`無`	`無`
	`3.通過本公司105年度員工認股權` `憑證認股權人名單及其得認股之` `數量案`	`V`	`無`	`無`
`1060413`	`1.擬辦理私募發行普通股案`	`V`	`無`	`無`	`經主席徵詢` `在場出席董`

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`事無異議照`
`案通過`
`1061031` `1.本公司簽證會計師之選任解任` `案` `V` `無` `無` `經主席徵詢` `在場出席董` `事無異議照` `案通過` `2.修訂本公司「內部控制制度」案` `V` `無` `無`
`經主席徵詢`
`1061206` `1.選任「併購特別委員會」委員案` `V` `無` `無` `在場出席董` `事無異議照`
`案通過`
`二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因`
`以及參與表決情形：`
`董事會日期` `議案內容` `董事姓名` `利益迴避原因` `參與` `表決`
`1060119` `經理人年終獎金發放案` `呂谷清` `葉慶發` `董事為董事長及經理人` `否`
`1060809` `經理人員工酬勞發放案` `呂谷清` `葉慶發` `董事為董事長及經理人` `否`
`三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等`
`）與執行情形評估：`
`1.落實董事會開會於七日前通知，並於會後20日內寄發該次會議記錄。` `2.為強化公司治理之運作，本公司人員與獨立董事及監察人每半年召開「公司治理會`
`議」，並於董事會中提報，相關議事錄揭露於公司網站。`
`3.本公司預計於未來進行董監事改選後設置審計委員會。`

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`（二）監察人參與董事會運作情形：`

`最近年度董事會開會8次，監察人列席情形如下：`

`職稱`	`姓名`	`實際列席次數`	`實際列席率(%)`
`監察人`	`王煒盛`	`8`	`100.00%`
`監察人`	`龎有情`	`8`	`100.00%`
`監察人`	`何如祥`	`7`	`87.50%`

其他應記載事項：

一、監察人之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、決議結果以及公司對監察人意見之處理：
（一）證券交易法第14 條之5 所列事項：無
（二）除前開事項外，其他未經監察人通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無
二、監察人對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無
三、監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：
．內部稽核主管每半年與監察人及獨立董事召開公司治理會議，並將報告查核結果公佈於公司官網。
．會計師每半年與監察人及獨立董事召開公司財務狀況查核結果進行報告，並將溝通報告內容公佈於公司官網。

`（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治` `理實務守則差異情` `形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否依據「上市上櫃公` `司治理實務守則」訂定並揭` `露公司治理實務守則？`	`V`		`已訂定「上市上櫃公司治理實務守則」` `並公佈於公司網站。請參考本公司官` `網http://www.winmate.com.tw/公司` `治理實務守則.pdf`	`無差異，與上市上櫃` `公司治理實務守則` `規定相符。`
`二、公司股權結構及股東權益` `（一）公司是否訂定內部作業程` `序處理股東建議、疑義、` `糾紛及訴訟事宜，並依程` `序實施？` `（二）公司是否掌握實際控制公` `司之主要股東及主要股東`	`V` `V`		`（一）本公司已訂定「公司治理實務` `守則」，其中並訂有「保障股` `東權益」專章據以執行，據此` `設有股務人員及發言人制度，` `並於總經理室設有專責人員處` `理股東建議、疑義或糾紛事` `項，並於公司網站設有利害關` `係人專區提供與股東溝通，請` `參考本公司官網` `http://www.winmate.com.tw/` `stakeholder.asp。` `（二）本公司依證券交易法25條規` `定，對內部人，包括董事、監`	`(一)無差異，與上市` `上櫃公司治理` `實務守則規定` `相符。` `(二)無差異，與上市` `上櫃公司治理`

-22-

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治` `理實務守則差異情` `形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`之最終控制者名單？` `（三）公司是否建立、執行與關` `係企業間之風險控管及防` `火牆機制？` `（四）公司是否訂定內部規範，` `禁止公司內部人利用市場` `上未公開資訊買賣有價證` `券？`	`V` `V`		`察人、經理人及股份超過10%` `之股東，所持股權之變動情` `形，均按月於證期局指定公開` `資訊觀測站網站申報，與主要` `股東關係良好，能夠掌握相關` `的資訊。` `（三）本公司已訂定「關係人、特定` `公司及關係企業人交易作業` `程序」已明確訂立與關係企業` `間各項管理權責，如「對其具` `有控制力之轉投資事業監理` `辦法」、「對子公司監控作業` `辦法」等，並依內控制度確實` `評估可能產生之風險、定期內` `部稽核，以作為關係企業間財` `務、業務往來間之風險控管機` `制及防火牆。` `（四）本公司訂有「防範內線交易管` `理作業程序」、「誠信經營守` `則」、「道德行為準則」等內` `控辦法；定期執行稽核查核運` `作並於公司治理會議中報` `告，管理部門亦定期宣導及執` `行相關教育訓練課程。`	`實務守則規定` `相符。` `(三)無差異，與上市` `上櫃公司治理` `實務守則規定` `相符。` `(四)無差異，與上市` `上櫃公司治理` `實務守則規定` `相符。`
`三、董事會之組成及職責` `（一）董事會是否就成員組成擬` `訂多元化方針及落實執` `行？` `（二）` `公司除依法設置薪資報` `酬委員會及審計委員會` `外，是否自願設置其他各` `類功能性委員會？` `（三）` `公司是否訂定董事會績` `效評估辦法及其評估方`	`V` `V`		`(一)本公司依循「上市上櫃公司治理` `實務守則」制定公司規章「公司` `治理實務守則」(MR-57)，其中第` `二十條規範董事會應具備的能` `力，故公司董事會之成員組成，` `考量多元化面向並衡量實務運作` `需要，落實執行董事選舉。董事` `專業背景及專長請參閱本年報第` `8-9頁。` `(二)本公司除了依法設置薪資報酬委` `員會外，並依本公司「併購特別` `委員會設置組織規程」於106年12` `月6日經董事會通過設置併購特` `別委員會。` `(三)本公司於105/8/12經董事會通過` `訂定「董事會績效評估辦法」，`	`(一)無差異，與上市` `上櫃公司治理` `實務守則規定` `相符。` `(二)無差異，與上市` `上櫃公司治理` `實務守則規定` `相符。` `(三)無差異，與上市` `上櫃公司治理`

-23-

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治` `理實務守則差異情` `形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`式，每年並定期進行績效` `評估？` `（四）公司是否定期評估簽證會` `計師獨立性？`	`V` `V`		`針對董事在法規遵循和公司營運` `參與狀況等於年度結束後由董事` `會議事單位依據「董事會績效評` `核表」、「董事會成員自評表」` `及「董事會成員評核表」中各指` `標予以評核董事會及董事成員之` `績效，並依所評核之得分結果做` `為董事會及董事成員之績效並公` `佈於公司網站` `http://www.winmate.com.tw/in` `vestor_main.asp?showblock=Co` `ntrol2。` `(四)本公司每年至少一次定期評估簽` `證會計師之專業性、獨立性等適` `任情形，並要求簽證會計師每年` `提供｢獨立性聲明書｣，於聘任時` `檢具會計師個人簡歷( 詳述會計` `師過去及目前客戶) 及提供審計` `工作的非審計服務項目，查察簽` `證會計師是否持股、是否兼任與` `公司職務或相關業務等(未違反` `職業道德公報第十號)可能影響` `獨立性之事項，106年12月29日完` `成最近期之評鑑，並於107年1月` `30日就獨立性與適任性評估提請` `董事會審議討論，經決議後始委` `託執行相關業務並將審核資料公` `告於本公司網站。`	`實務守則規定` `相符。` `(四)無差異，與上市` `上櫃公司治理` `實務守則規定` `相符。`
`四、上市上櫃公司是否設置公司` `治理專(兼)職單位或人員負` `責公司治理相關事務(包括` `但不限於提供董事、監察人` `執行業務所需資料、依法辦` `理董事會及股東會之會議相` `關事宜、辦理公司登記及變` `更登記、製作董事會及股東` `會議事錄等)？`	`V`		`本公司由財務部統籌負責公司治理之` `相關事務，會議召開前提供董事、監` `察人所需資料，定期安排董事、監察` `人與會計師等外部專家溝通諮詢等事` `宜，定期安排獨立董事、監察人進行` `公司治理會議，並依法辦理董事會及` `股東會之會議相關事宜、辦理公司登` `記及變更登記以及製作董事會及股東` `會議事錄等事項。`	`無差異，與上市上櫃` `公司治理實務守則` `規定相符。`

-24-

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治` `理實務守則差異情` `形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`五、公司是否建立與利害關係人` `(包括但不限於股東、員工、` `客戶及供應商等)溝通管` `道，及於公司網站設置利害` `關係人專區，並妥適回應利` `害關係人所關切之重要企業` `社會責任議題？`	`V`		`本公司各部門職能職掌明確、內控制` `度運作落實，與協力廠商、客戶、往` `來銀行及投資人等利害關係人關係和` `諧，皆設置適當、順暢之管道暢通。` `請參考本公司官網` `http://www.winmate.com.tw/stakeh` `older.asp。`	`無差異，與上市上櫃` `公司治理實務守則` `規定相符。`
`六、公司是否委任專業股務代辦` `機構辦理股東會事務？`	`V`		`本公司已委任群益金鼎證券股務代理` `辦理股東會相關事務。`	`無差異，與上市上櫃` `公司治理實務守則` `規定相符。`
`七、資訊公開` `（一）公司是否架設網站，揭露` `財務業務及公司治理資` `訊？` `（二）公司是否採行其他資訊揭` `露之方式（如架設英文網` `站、指定專人負責公司資` `訊之蒐集及揭露、落實發` `言人制度、法人說明會過` `程放置公司網站等）？`	`V` `V`		`(一)本公司網站提供投資人相關資` `訊，該資料隨時更新，執行情形` `良好。請參考本公司官網` `http://www.winmate.com.tw/in` `vestor_main.asp` `(二)本公司為提升資訊透明度，除指` `定專人負責公司資訊之蒐集及揭` `露工作外，並設置發言人及代理` `發言人各一名，負責對外說明公` `司之財務、業務情形，分別由總` `經理資深特別助理及總管理處副` `總經理擔任，並將法人說明會過` `程放置公司網站中，適當及時揭` `露各項可能影響股東及利害關係` `人之重大訊息。`	`(一)無差異，與上市` `上櫃公司治理` `實務守則規定` `相符。` `(二) 無差異，與上` `市上櫃公司治` `理實務守則規` `定相符。`
`八、公司是否有其他有助於瞭解` `公司治理運作情形之重要` `資訊（包括但不限於員工權` `益、僱員關懷、投資者關` `係、供應商關係、利害關係` `人之權利、董事及監察人進` `修之情形、風險管理政策及` `風險衡量標準之執行情` `形、客戶政策之執行情形、` `公司為董事及監察人購買` `責任保險之情形等）？`	`V`		`1.員工權益：本公司訂有「溝通管` `理程序」，使員工意見能被重視` `及有效溝通。` `2.僱員關懷：本公司提供員工一個良` `好的工作環境及合理的福利措施` `並定期提供健康檢查，除了安定員` `工在工作、生活及健康上的保障，` `以營造一個共同努力的目標外，更` `在兢兢業業的良善管理中創造公` `司的經營績效，再將公司的獲利與` `員工分享。` `3.投資者關係：本公司於公司網站上` `設有「投資人專區」，投資人可透` `過該專區了解公司相關資訊，且設` `有股東信箱，做為與公司聯繫方`	`無差異，與上市上櫃` `公司治理實務守則` `規定相符。`

-25-

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`
	`是`	`否`	`摘要說明`
			`式。` `4.供應商關係：本公司制訂「供應商管` `理辦法」，與供應商間均保持暢通` `之溝通管道並秉持誠信原則與其往` `來。` `5.利害關係人之權利：本公司對利害關` `係人之權利，保持暢通之溝通管` `道，並尊重、維護其應有之合法權` `益。當利害關係人之合法權益受到` `侵害時，公司則秉持誠信原則妥適` `處理。` `6.董事及監察人進修之情形：本公司` `董事及監察人已參照「上市上櫃公` `司董事、監察人進修推行要點參考` `範例」之規定，本屆董監事亦依法` `規定進修六小時以上，並取得相關` `證明文件。` `7. 董事及監察人購買責任保險之情` `形：本公司每年均有購買相關董監` `事人員責任保險，並定期提報董事` `會報告。`
`九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情` `形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施：` `公司之董事長及總經理(執行長)是否非為同一人或配偶擔任：強化未來職能區分` `公司是否自願設置符合規定之審計委員會：改選時將獨立董事增設為三人並設置審計委員會` `公司是否自願設置多於法令規定之獨立董事席次：改選時將獨立董事增設為三人` `公司是否受邀(自行)召開至少二次法人說明會：未來規劃每半年召開一次` `公司年報是否揭露具體明確的股利政策：詳盡說明具體明確股利政策之提綱要點`

-26-

（四）公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：本公司於100.08.24 經董事會通過成立本公司薪資報酬委員會，負責本公
司董事、監察人及經理人之薪資報酬評估，提供予董事會作為董事、監察人及經理人績效評估及薪資決策之參考，最近年度及截至年報刊印日止，薪酬委員會之組成資料及運作情形如下：

`一、薪資報酬委員會成員資料`

`身分別` `（註1）`	`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`兼任其` `他公開` `發行公` `司薪資` `報酬委` `員會成` `員家數`
		`商務、法` `務、財` `務、會計` `或公司業` `務所需相` `關料系之` `公私立大` `專院校講` `師以上`	`法官、檢察` `官、律師、會` `計師或其他` `與公司業務` `所需之國家` `考試及格` `領有證書之` `專門職業及` `技術人員`	`具有商` `務、法` `務、財` `務、會` `計或公` `司業務` `所需之` `工作經` `驗`	`1`	`2`	`3`	`4`	`5`	`6`	`7`	`8`
`獨立董事`	`洪明洲`	`v`		`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`1`
`獨立董事` `(註3)`	`王耀興`			`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`0`
`獨立董事` `(註3)`	`謝發達`			`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`0`
`其他`	`吳鴻祺`			`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`v`	`4`

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ＂。
- （ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
- （ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。
- （ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
- （ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
- （ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
- （ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
- （ 7 ）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
- （ 8 ）未有公司法第30 條各款情事之一。
註3：獨立董事王耀興於106/3/6 辭任，新任獨立董事(薪酬委員)謝發達於106/6/3 重新委任。

二、薪資報酬委員會運作情形資訊

 - `(1)本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。`

 - `(2)本屆委員任期：105 年5 月27 日至108 年5 月26 日，最近年度(106)薪資 報酬委員會開會3 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：`

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`職稱`	`姓名`	`實際出席次` `數`(`Ｂ`)	`委託出席次數`	`實際出席率`(%) (`Ｂ`/`Ａ`)(`註`1)	`備註`
`召集人`	`洪明洲`	`3`	`0`	`100%`
`委員(註2)`	`王耀興`	`2`	`0`	`100%`	`106/3/6辭任`
`委員(註2)`	`謝發達`	`1`	`0`	`100%`	`106/6/3新任`
`委員`	`吳鴻祺`	`3`	`0`	`100%`
`其他應記載事項：` `一、` `董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結` `果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理`(`如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應` `敘明其差異情形及原因`)`：無此情形。` `二、` `薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員` `會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情形。`

註1：（1）年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
（2）年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
註2：獨立董事王耀興於106/3/6 辭任，新任獨立董事(薪酬委員) 謝發達於106/6/3 重新委任。

`（五）履行社會責任情形：`

`（五）履行社會責任情形：`
`評估項目`	`運作情形(註1)`			`與上市上櫃公` `司企業社會責` `任實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明(註2)`
`一、落實公司治理` `（一）公司是否訂定企業社會責任政` `策或制度，以及檢討實施成` `效？` `(二)公司是否定期舉辦社會責任教` `育訓練？` `（四）` `公司是否設置推動企業社會` `責任專（兼）職單位，並由` `董事會授權高階管理階層處`	`V` `V` `V`		`(一)本公司訂定「企業社會責任實務` `守則」以及「社會責任計畫參與` `辦法」，藉由投入各項社會公益` `活動的推廣，善盡企業的社會責` `任，推動執行狀況定期檢討提` `報，成效彙編於本公司之社會責` `任報告書中。` `(二)新進人員新訓由專人逐項解說，` `內容包含人權、環境、勞動準則` `等，明確傳達員工應有權利與義` `務並使員工了解社會責任精神。` `不定期舉辦相關教育訓練課程，` `向同仁進行社會責任宣導，訓練` `課程資料存放於公司內網以便員` `工查詢與閱讀。` `(三)本公司由管理部依「社會責任計` `畫參與辦法」負責統籌推動企業` `社會責任之任務，定期召開公司`	`(一) 無差` `異，與上市上` `櫃公司治理實` `務守則規定相` `符。` `(二)無差異，` `與上市上櫃公` `司治理實務守` `則規定相符。` `(三)無差異，` `與上市上櫃公` `司治理實務守`

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`評估項目`	`運作情形(註1)`	`運作情形(註1)`	`運作情形(註1)`	`與上市上櫃公` `司企業社會責` `任實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明(註2)`
`理，及向董事會報告處理情` `形？` `（四）公司是否訂定合理薪資報酬政` `策，並將員工績效考核制度與` `企業社會責任政策結合，及設` `立明確有效之獎勵與懲戒制` `度？`	`V`		`治理會議時報告討論，並向董事` `會報告執行情形。` `(四) 本公司訂有「績效考核及獎懲評` `估作業」、「晉升及調遷作業」` `及「薪工循環作業」等辦法，合` `理訂定有關薪資報酬政策及明確` `有效之獎懲制度。`	`則規定相符。` `(四) 無差` `異，與上市上` `櫃公司治理實` `務守則規定相` `符。`
`二、發展永續環境` `（一）公司是否致力於提升各項資源` `之利用效率，並使用對環境負` `荷衝擊低之再生物料？` `(二)公司是否依其產業特性建立合` `適之環境管理制度？` `（三）公司是否注意氣候變遷對營運` `活動之影響，並執行溫室氣體` `盤查、制定公司節能減碳及溫` `室氣體減量策略？`	`V` `V` `V`		`(一)本公司長期致力於資源回收再利` `用及垃圾分類等措施，各項廢棄` `物皆由合格廠商處理。在製程、` `物料管理上全面符合RoHS規範，` `並通過德國萊因IECQ QC080000` `有害物質管理系統認證。同時內` `部推動綠色採購，主動使用可回` `收、低污染、省資源的設施，以` `減少對環境之衝擊。` `(二)經由ISO14001、IECQ QC080000` `及ISO14064-1等系統之建制，確` `保環境管理制度的落實，堅守對` `社會的承諾－「永續發展」。` `(三)1.通過德國萊因ISO14064-1溫室` `氣體查證，並持續不斷的推動節` `能及溫室氣體減量措施，主要著` `重於電力節用措施，檢討廠內能` `源耗用情形，並全面展開節能方` `案。` `2.106年所進行105年溫室氣體盤` `查，總排放量為752.70公噸` CO2`e，較104年增加78.97公噸` CO2`e，增加11.72%。因當年度SMT` `廠納入營運邊界。`	`(一)無差異，` `與上市上櫃公` `司治理實務守` `則規定相符。` `(二)無差異，` `與上市上櫃公` `司治理實務守` `則規定相符。` `(三)無差異，` `與上市上櫃公` `司治理實務守` `則規定相符。`
`三、維護社會公益` `（一）公司是否依照相關法規及國際` `人權公約，制定相關之管理政` `策與程序？` `（二）公司是否建置員工申訴機制及` `管道，並妥適處理？`	`V` `V`		`(一)本公司訂有「人力資源政策」及` `「工作規則」遵守相關勞動法規` `及基本勞動人權原則，保障員工` `之合法權益。` `(二)公司設有申訴信箱與申訴專線，` `提供員工在合法權益受到侵害時` `之溝通管道，並由管理部統籌處`	`(一)無差異，` `與上市上櫃公` `司治理實務守` `則規定相符。` `(二)無差異，` `與上市上櫃公` `司治理實務守`

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`評估項目`	`運作情形(註1)`	`運作情形(註1)`	`運作情形(註1)`	`與上市上櫃公` `司企業社會責` `任實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明(註2)`
`（三）公司是否提供員工安全與健康` `之工作環境，並對員工定期實` `施安全與健康教育？` `（四）公司是否建立員工定期溝通之` `機制，並以合理方式通知對員` `工可能造成重大影響之營運` `變動？` `（五）公司是否為員工建立有效之職` `涯能力發展培訓計畫？` `（六）公司是否就研發、採購、生產、` `作業及服務流程等制定相關` `保護消費者權益政策及申訴` `程序？` `（七）對產品與服務之行銷及標示，` `公司是否遵循相關法規及國` `際準則？` `（八）公司與供應商來往前，是` `否評估供應商過去有無影` `響環境與社會之紀錄？` `（九）公司與其主要供應商之契`	`V` `V` `V` `V` `V` `V` `V`		`理。` `(三)本公司之勞安人員，依人、機、` `料、法、環等不同層面，分別進` `行危害鑑定、風險分析之管理；` `透過每年的健康檢查確認同仁的` `健康狀態且分級實施健康管理與` `追蹤；職安室依同仁提出需求，` `或安全衛生重大議題辦理不同主` `題之訓練。` `(四)本公司定期舉行勞資會議，勞資` `雙方在公開平台下充分溝通達到` `雙贏機制，並於公司內部網站定` `期發佈有關公司最新重大訊息。` `(五)本公司訂有「教育訓練管理辦法」` `及「特定人員資格鑑定作業標` `準」，並依年度教育訓練計劃展` `開各種研習、訓練，以提昇員工` `專業技能與智識，確保員工職能` `發展。` `(六)本公司制定「客戶服務管理辦` `法」，建置客訴處理管理系統，` `以提供客戶售後服務，並於公司` `網站上提供產品支援服務的窗` `口。` `(七)本公司對產品與服務之行銷及標` `示，均遵循相關法規與國際準` `則。已建置各項管理程序或作業` `標準，以符合客戶與相關法規要` `求，包括設計、安規、有害物質、` `EMI…等，以達成客戶滿意度。亦` `定期蒐集國際主要環境法規，以` `掌握國際最新管制趨勢。` `(八)本公司訂有「供應商管理辦法」，` `針對新供應商進行評估，以決定` `是否成為合格廠商；針對現有供` `應商定期進行評鑑，確保和輔導` `供應商的符合性，包括環境管` `理、限用物質管制、無有害物質、` `無衝突礦產等。` `(九)本公司訂有「供應商管理辦法」，`	`則規定相符。` `(三)無差異，` `與上市上櫃公` `司治理實務守` `則規定相符。` `(四)無差異，` `與上市上櫃公` `司治理實務守` `則規定相符。` `(五)無差異，` `與上市上櫃公` `司治理實務守` `則規定相符。` `(六)無差異，` `與上市上櫃公` `司治理實務守` `則規定相符。` `(七)無差異，` `與上市上櫃公` `司治理實務守` `則規定相符。` `(八)無差異，` `與上市上櫃公` `司治理實務守` `則規定相符。` `(九)無差異，`

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`評估項目`	`運作情形(註1)`	`運作情形(註1)`	`運作情形(註1)`	`與上市上櫃公` `司企業社會責` `任實務守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明(註2)`
`約是否包含供應商如涉及` `違反其企業社會責任政` `策，且對環境與社會有顯` `著影響時，得隨時終止或` `解除契約之條款？`			`對於違反和不符合法規之供應商` `應撤銷其合格供應商之資格，各` `供應商皆承諾簽署遵守符合本公` `司環境政策，包括遵守法令、降` `低衝擊、持續改善、落實教育、` `諮詢溝通等。若供應商涉及不法` `之情事得隨時終止其契約。`	`與上市上櫃公` `司治理實務守` `則規定相符。`
`四、加強資訊揭露` `（一）公司是否於其網站及公開資訊` `觀測站等處揭露具攸關性及` `可靠性之企業社會責任相關` `資訊？`	`V`		`在本公司網站中公開揭露企業社會責` `任執行情形` `http://www.winmate.com/responsib` `ility_tr.htm`	`無差異，與上` `市上櫃公司治` `理實務守則規` `定相符。`
`五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明` `其運作與所訂守則之差異情形：本公司訂有「企業社會責任實務守則」及「社會責任計畫參與辦法」，` `並於公司網站中公開揭露企業社會責任執行情形，並未有實際與運作有差異之狀況發生。`
`六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：` `(1)健康檢查：每年實施健康檢查及分級追蹤，並定期執行作業環境測定及提供適當之防` `護設備及個人防護具，以避免員工暴露及降低罹患職業疾病的風險。` `(2)` `過勞預防：本公司符合法規要求，建立過勞預防之管理辦法，透過年度健康檢查以及心力評量` `之結果，分析出高風險之族群，並執行個人健康執導及配工安排。` `(3)` `人因性危害預防：本公司符合法規要求，建立人因性危害預防之管理辦法，並透過問卷調查方` `式了解同仁肌肉骨骼問題，將個案區分為四個等級，依其嚴重程度進行後續` `工程改善及行政管理之方式持續關懷員工。` `(4)` `職場暴力申訴管道：本公司符合法規要求，建立職場暴力申訴之管理辦法，相關委員將安排調` `查，調查期間與調查結束後，均不可向委員會以外之同仁談起事件，以保護` `當事人之名聲。` `(5)托兒配套措施：與臨近托兒所合作，照顧有幼兒的員工，使其兼顧家庭生活。` `(6)設置哺集乳室：為提供與女性員工方便集乳，設置完善的哺集乳室，以鼓勵哺育母乳的風氣，確` `保下一代的健康。`
`七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無此情形`

註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。

註 2 ：公司已編製企業社會責任報告書者，摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之。

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`（六）落實誠信經營情況：`

`（六）落實誠信經營情況：`
`評估項目`	`運作情形`			`與上市上櫃公` `司誠信經營守` `則差異情形及` `原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、訂定誠信經營政策及方案` `（一）公司是否於規章及對外文件中` `明示誠信經營之政策、作` `法，以及董事會與管理階層` `積極落實經營政策之承諾？` `（二）公司是否訂定防範不誠信行為` `方案，並於各方案內明定作業` `程序、行為指南、違規之懲戒` `及申訴制度，且落實執行？` `（三）公司是否對「上市上櫃公司誠` `信經營守則」第七條第二項各` `款或其他營業範圍內具較高` `不誠信行為風險之營業活` `動，採行防範措施？`	`V` `V` `V`		`(一)本公司訂定「誠信經營守則」、` `「道德行為準則」等內控辦法，` `並於公司內部網站和官網中公告` `揭露http://www.winmate.com.` `tw/investor_main.asp?showblo` `ck=Control4，稽核定期查核辦法` `制度之遵循的情況，責成查核結` `果，提報董事會以確保落實。` `(二)本公司訂有「誠信經營守則」、` `「檢舉事項調查作業標準」` `等內控辦法；定期執行稽核查核` `運作並向公司治理會議報告，確` `保申訴管道暢通，管理部門亦定` `期宣導及執行相關教育訓練課` `程。` `(三)本公司定期舉辦董事、監察人公` `司治理相關教育，並於「工作規` `則」中明定相關獎懲辦法，另設` `有檢舉機制配合相關內控制度防` `範營業範圍內具較高不誠信行為` `風險之營業活動。`	`(一)無差異` `(二)無差異` `(三)無差異`
`二、落實誠信經營` `（一）公司是否評估往來對象之誠信` `紀錄，並於其與往來交易對象` `簽訂之契約中明訂誠信行為` `條款？` `（二）公司是否設置隸屬董事會之推` `動企業誠信經營專（兼）職單` `位，並定期向董事會報告其執` `行情形？` `（三）公司是否制定防止利益衝突政` `策、提供適當陳述管道，並落` `實執行？`	`V` `V` `V`		`(一)本公司訂有「供應商管理辦法」` `及「供應商年度考核表」針對所` `從事之商業活動交易對象均須經` `公司審查通過，對於合作之供應` `商/外包商，亦進行定期稽核與評` `核，並於合約中簽訂相關商業誠` `信條款。` `(二)本公司財務部為誠信經營兼職單` `位，每半年召開公司治理會議中` `提報討論並做成決議提報董事會` `相關執行情形。` `(三)本公司訂有「道德行為準則」並` `設有利害關係人溝通管道與監察` `人溝通管道，公佈於官網並透過` `不定期查核能有效防止利益衝突` `運作發生。`	`(一)無差異` `(二)無差異` `(三)無差異`

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`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公` `司誠信經營守` `則差異情形及` `原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`（四）公司是否為落實誠信經營已建` `立有效的會計制度、內部控制` `制度，並由內部稽核單位定期` `查核，或委託會計師執行查` `核？` `（五）公司是否定期舉辦誠信經營之` `內、外部之教育訓練？`	`V` `V`		`(四)本公司已建立會計、財務制度，` `定期執行內部稽核查核並委託勤` `業眾信會計事務所查核簽證；另` `亦已建立有效之內部控制制度，` `由內部稽核單位定期查核，並定` `期於公司治理會議報告說明，以` `及提報董事會，能有效落實誠信` `經營制度。` `(五)本公司定期由管理部依計劃聘請` `外部講師針對內部人(董事、監察` `人、法人代表人)進行教育訓練，` `另不時於公司內部宣導誠信經營` `原則，並將相關規範公佈於內部` `網站供員工閱讀，充份達到宣導` `之效果。`	`(四)無差異` `(五)無差異`
`三、公司檢舉制度之運作情形` `（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵` `制度，並建立便利檢舉管道，` `及針對被檢舉對象指派適當` `之受理專責人員？` `（二）公司是否訂定受理檢舉事項之` `調查標準作業程序及相關保` `密機制？` `（三）公司是否採取保護檢舉人不因` `檢舉而遭受不當處置之措` `施？`	`V` `V` `V`		`(一)本公司已建立「檢舉事項調查作` `業標準」，由稽核單位專責受理` `檢舉，並於網站內設有與監察人` `溝通管道，能有效執行檢舉、申` `訴制度之運作，若有違反誠信經` `營之規定，依公司懲戒辦法辦理。` `(二)公司訂有「檢舉事項調查作業標` `準」明訂公司人員具有陳報檢舉` `義務，另外公司設有網站和員工` `信箱皆受理相關事務。` `(三) 本公司對於檢舉事項，訂有保護` `政策，詳述於「檢舉事項調查作` `業標準」中，確保檢舉而遭受不` `當處置。`	`(一)無差異` `(二)無差異` `(三)無差異`
`四、加強資訊揭露` `（一）公司是否於其網站及公開資訊` `觀測站，揭露其所訂誠信經營` `守則內容及推動成效？`	`V`		`「誠信經營」揭露資訊網站` `http://www.winmate.com.` `tw/investor_main.asp?showblock=C` `ontrol4`	`無差異`
`五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂` `守則之差異情形：無此差異情形`
`六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：本公司定期召開公司治理會議，定期執行` `會計制度稽核查核等作業並向獨立董事以及監察人提報，針對需加強內容修訂公司內控文件並` `提報董事會決議，能有效達落實誠信經營制度。`

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（七）公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：已公佈於公司網站
http://www.winmate.com.tw/investor_main.asp?showblock=Control4
（八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：
1.本公司股東會之召開於106年起採通訊投票，保障股東權益。
2.於公司內站網站中設置各項內部控制辦法及作業程序專區，員工隨時可查詢各項規定。
3.本公司訂有「內部重大資訊處理作業辦法」，並公告於公司網站中，提供給員工、經理人和董事隨時參閱，以避免違反暨發生內線交易情事。
（九）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
1.內部控制制度聲明書：詳見第38頁。
2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。
（十）最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：並無發生依法被處罰情形。
（十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議及執行情形之檢討：

`1.股東會之重要決議及執行情形`

`時間`	`股東會重要決議`	`執行情形`
`106.05.26`	`106 年股東常會重要決議事項` `報告事項：` `（一）一○五年度營業報告。` `（二）一○五年度監察人查核報告。` `（三）一○五年度員工及董監酬勞分配` `情形報告。` `承認事項：` `（一）承認一○五年度營業報告書暨財` `務報表案。` `（二）承認一○五年度盈餘分配案。` `討論事項：` `（一）修訂「公司章程」案。` `（二）修訂「取得或處分資產處理程序管理` `辦法」案。` `(三) 辦理私募發行普通股案` `選舉事項：` `（一）補選獨立董事案。`	`依決議情形辦理` `依決議情形辦理` `停止過戶期間：106 年6 月22 日～` `106 年6 月26 日` `配息基準日：106 年6 月26 日` `現金股利發放日：106 年7 月19 日` `依決議情形辦理` `依決議情形辦理` `依決議情形辦理` `應募人:研華股份有限公司` `私募股數或張數:12,000,000` `股` `實際定價日:106/10/31` `實際私募價格:45 元` `私募增資基準日：106/11/14` `依決議情形辦理` `由謝發達擔任獨董`

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		`其他議案：` `（一）解除新任董事競業禁止之限制案。` `臨時動議：`	`依決議情形辦理` `由於本次新任獨立董事截至提案時` `並無兼任其他公司屬於本公司營業` `範圍內之行為，故本案經主席裁示` `不予討論。`

`2.董事會之重要決議及執行情形`

`日期`	`重要決議事項`	`決議結果`	`執行情形`
`106.01.19`	`1.106年度預算案` `2.105年度經理人年終獎金發放案` `3.定期評估簽證會計師獨立性及適任性情形案` `4.106年度財務報表簽證會計師續任案`	`除第二案經李益仁董事` `長、呂谷清董事、葉慶發` `董事及焉芝福副總等人` `迴避後；由獨立董事洪明` `洲主持並徵詢在場出席` `其餘董事無異議照案通` `過。其餘三案均經主席徵` `詢出席董事全體無異議` `照案通過。`	`依決議情` `形執行辦` `理。`
`106.03.07`	`1.105年度自行檢查內部控制制度，出具「內部控` `制制度聲明書」案` `2.修訂「取得或處分資產處理程序管理辦法」案` `3.修訂公司章程案` `4.通過本公司105年度員工認股權憑證認股權人` `名單及其得認股之數量案` `5.105年度董監酬勞分配案` `6.105年度員工酬勞分配案` `7.105年度營業報告書及財務報表案` `8.105年度盈餘分配案` `9.補選獨立董事案` `10.解除新任董事競業禁止之限制案` `11.召開106年股東常會案` `12.向中國信託商業銀行申請續約授信額度案` `13.向兆豐國際商業銀行申請衍生性商品交易額` `度案`	`經主席徵詢在場出席董` `事無異議照案通過。`	`依決議情` `形執行辦` `理。`

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`106.04.13`	`1.審查持股1%股東提名獨立董事候選人名單案` `2.本公司擬辦理私募發行普通股案` `3.增訂本公司106年股東常會「討論事項」案`	`經主席徵詢在場出席董` `事無異議照案通過。`	`依決議情` `形執行辦` `理。`
	`臨時動異` `1.解任董事長案` `2.推選新任董事長案`	`本二案經主席(洪明洲獨` `立董事)裁示提付表決。` `表決結果贊成4人，反對2` `人`	`依決議情` `形執行辦` `理。`
`106.05.11`	`1.本公司營運長委任案` `2.本公司發言人異動案`	`經主席徵詢在場出席董` `事無異議照案通過。`	`依決議情` `形執行辦` `理。`
`106.05.26`	`1. 修訂「公司章程」案` `2. 修訂「取得或處分資產處理程序管理辦法」案` `3. 辦理私募發行普通股案` `4. 補選獨立董事案` `5.解除新任董事競業禁止之限制案`	`經主席徵詢在場出席董` `事無異議照案通過。`	`依決議情` `形執行辦` `理。`
`106.06.03`	`1.訂定本公司一○五年度現金股利配息基準日案` `2.薪資報酬委員會委員委任案` `3.北京京融電自動化科技有限公司董事任命案` `4.擬解除本公司派任子公司董事之競業禁止限制` `案` `5.本公司向上海商業儲蓄銀行申請綜合授信額度` `案`	`經主席徵詢在場出席董` `事無異議照案通過。`	`依決議情` `形執行辦` `理。`
`106.08.09`	`1.本公司一○五年度董監酬勞金額案` `2.本公司一○五年度經理人員工紅利金額案` `3.本公司向兆豐國際商業銀行申請綜合授信額度` `案` `4.修訂本公司董事、監察人、薪酬委員酬勞發放` `標準案`	`除第二案經董事長呂谷` `清先生、董事李益仁先` `生、董事葉慶發先生、副` `總焉芝福先生及營運長` `林筠卿先生利益迴避` `後，由獨立董事洪明洲先` `生擔任主席徵詢在場其` `他出席董事無異議照案` `通過。其餘三案均經主席` `徵詢出席董事全體無異` `議照案通過。`	`依決議情` `形執行辦` `理。`
`106.10.31`	`1.本公司簽證會計師之選任解任案` `2.擬訂107年度稽核計劃案` `3.修訂本公司「內部控制制度」案` `4.訂定私募普通股之發行價格、數量及應募人相` `關事宜案`	`經主席徵詢在場出席董` `事無異議照案通過。`	`依決議情` `形執行辦` `理。`
`106.12.06`	`1.本公司選任「併購特別委員會」委員`	`經主席徵詢在場出席董` `事無異議照案通過。`	`依決議情` `形執行辦` `理。`

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`107.01.30`	`1.本公司107年度預算案` `2.本公司106年度經理人年終獎金發放案` `3.107年度簽證會計師獨立性及適任性評估案` `4.107年度財務報表簽證會計師續任案`	`除第二案因與在場董事` `經理人利益攸關，於相關` `利益關係人迴避後，委請` `獨立董事洪明洲主持，徵` `詢在場其餘董事討論，決` `議照案通過。其餘三案均` `經主席徵詢出席董事全` `體無異議照案通過。`	`依決議情` `形執行辦` `理。`
`107.03.13`	`1.本公司106年度自行檢查內部控制制度，出具` `「內部控制制度聲明書」案` `2.本公司106年度董監酬勞分配案` `3.本公司106年度員工酬勞分配案` `4.106年度營業報告書及財務報表案` `5.本公司106年度盈餘分配案` `6.本公司擬以資本公積發放現金股利案` `7.本公司召開107年股東常會案` `8.向中國信託商業銀行申請續約授信額度案` `9.向兆豐國際商業銀行申請衍生性商品交易額度` `案`	`經主席徵詢在場出席董` `事無異議照案通過。`	`依決議情` `形執行辦` `理。`

（十二）最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無此情形。
（十三）最近年度及截至年報刊印日止，與公司有關人士（包括董事長、總經理、會計主管及內部稽核主管、研發主管等）辭職解任情形之彙總：無此情形。

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`融程電訊股份有限公司內部控制制度聲明書`

  日期：107年3月13日

本公司民國一○六年一月一日至一○六年十二月三十一日之內部控制制度，依據自行檢查的結

果，謹聲明如下：
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估及回應，3. 控制作業，4.資訊及溝通，及5. 監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國一○六年十二月三十一日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國一○七年三月十三日董事會通過，出席董事7人均同意本聲明書之內容，併此聲明。

融程電訊股份有限公司

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董事長：邑融(股)公司-呂谷清

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總經理：呂谷清

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四、會計師公費資訊：公司有下列情事之一者，應揭露會計師公費：
（一）給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：

`容：`	`容：`	`容：`	`容：`
				`單位：新台幣仟元` `非審計公費(註)` `會計師之查核期間` `是否涵蓋完整會計年度備註` `制度` `設計` `工商` `登記` `人力` `資源其他小計` `是` `否` `查核期間` `0` `0` `0` `0` `0`  `一○六年度`
`事務所名稱`	`會計師姓名`		`審計公費`	`非審計公費(註)`					`會計師之查核期間` `是否涵蓋完整會計年度`			`備註`
				`制度` `設計`	`工商` `登記`	`人力` `資源`	`其他`	`小計`	`是`	`否`	`查核期間`
`勤業眾信聯合` `會計師事務所`	`鄭旭然`	`黃瑞展`	`2,036`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`			`一○六年度`

單位：新台幣仟元

				`單位：新台幣仟元`
`公費項目` `金額級距`		`審計公費`	`非審計公費`	`合計`
`1`	`低於2,000千元`		`ˇ`
`2`	`2,000千元（含）～4,000千元`	`ˇ`		`ˇ`
`3`	`4,000千元（含）～6,000千元`
`4`	`6,000千元（含）～8,000千元`
`5`	`8,000千元（含）～10,000千元`
`6`	`10,000千元（含）以上`

（二）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減。
者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無此情形
（三）審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比。
例及原因：無此情形
五、更換會計師資訊：因應勤業眾信聯合會計師事務所內部組織調整需要，自106 年第二季起負責本公司財務報告之簽證會計師，由原陳麗琦會計師及鄭旭然會計師，變更為黃瑞展會計師及鄭旭然會計師。

`一､關於前任會計師`

`一､關於前任會計師`
`更換日期`	`一○六年十月三十一日經董事會通過`
`更換原因及說明`	`因應簽證會計師事務所內部組織調整須要，本公司財務報表原由鄭旭然` `及陳麗琦會計師簽證，自一○六年第二季起改為鄭旭然及黃瑞展會計師` `繼任之`
`說明係委任人或會計師` `終止或不接受委任`	`當事人` `情況`		`會計師`	`委任人`
	`主動終止委任`		`不適用`	`不適用`
	`不再接受`(`繼續`)`委任`		`不適用`	`不適用`
`最新兩年內簽發無保留` `意見以外之查核報告書` `意見及原因`		`不適用`
`與發行人有無不同意見`	`有`	`會計原則或實務`
		`財務報告之揭露`

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		`查核範圍或步驟`
		`其他`

`無`	V
`說明`:`不適用`
`無此情形`

`二､關於繼任會計師`

`二､關於繼任會計師`
`事務所名稱`	`勤業眾信聯合會計師事務所`
`會計師姓名`	`鄭旭然、黃瑞展`
`委任之日期`	`一○六年十月三十一日經董事會通過`
`委任前就特定交易之會計處理方法或會` `計原則及對財務報告可能簽發之意見諮` `詢事項及結果`	`不適用`
`繼任會計師對前任會計師不同意見事項` `之書面意見`	`不適用`

三､前任會計師對本準則第10條第5款第1目及第2目之3事項之復函：不適用。
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間。所稱簽證會計師所屬事務所之關係企業，係指簽證會計師所屬事務所之會計師持股超過百分之五十或取得過半數董事席次者，或簽證會計師所屬事務所對外發布或刊印之資料中列為關係企業之公司或機構：無此情形。

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七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：

一
()股權變動情形

`(一)` `股權變`	`動情形`
`職稱`	`姓名`	`106年度`		`截至107.03.31止`
		`持有股數增` `(減)數`	`質押股數` `增(減)數`	`持有股數` `增(減)數`	`質押股數` `增(減)數`
`董事長`	`邑融(股)公司`	`139,000`	`0`	`21,000`	`0`
	`邑融(股)公司` `代表人：呂谷清`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董事兼任策` `略長`	`李益仁`	`0`	`0`	`(29,000)`	`0`
`董事兼副總` `經理`	`葉慶發`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董事`	`李承達`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董事`	`蔡適陽`	`0`	`0`	`0`	`0`
`獨立董事`	`洪明洲`	`0`	`0`	`0`	`0`
`獨立董事`	`謝發達`	`0`	`0`	`0`	`0`
`監察人`	`龎有情`	`0`	`0`	`0`	`0`
`監察人`	`王煒盛`	`0`	`0`	`0`	`0`
`監察人`	`何如祥`	`0`	`0`	`0`	`0`
`總經理`	`呂谷清`	`0`	`0`	`0`	`0`
`總管理處副` `總兼任財會` `主管`	`焉芝福`	`0`	`0`	`0`	`0`
`製造處廠長`	`陳淑怡`	`55,000`	`0`	`0`	`0`
`業務處協理`	`許幸如`	`0`	`0`	`0`	`0`
`產品處副總` `兼營運長`	`林筠卿`	`0`	`0`	`0`	`0`
`大股東`	`研華(股)公司`	`12,000,000`	`0`	`0`	`0`

(二) 董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人者之資訊：無。
(三) 董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權質押之相對人為關係人者之資訊：無。

-41-

107年03月31日

`八、持股比例占前十名股東，其相互間之關係資料：`

							`107年03月31日`	`107年03月31日`
`姓名（註`1`）`	`本人` `持有股份`		`配偶、未成年子女持有` `股份`		`利用他人` `名義合計` `持有股份`		`前十大股東相互間具有關係人` `或為配偶、二親等以內之親屬` `關係者，其名稱或姓名及關` `係。（註`3`）`		`備` `註`
	`股數`	`持股比率`	`股數`	`持股比` `率`	`股` `數`	`持股` `比率`	`名稱` (`或姓` `名`)	`關係`
`研華股份有限公司`	`12,000,000`	`16.62%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`無`	`無`
`系統電子工業(股)公司`	`6,787,057`	`9.40%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`李益仁`	`本公司董事`
`系統電子工業(股)公` `司代表人:李益仁`	`4,780,600`	`6.62%`	`1,411,823`	`1.96%`	`0`	`0%`	`李益仁`	`本公司董事`
`李益仁`	`4,780,600`	`6.62%`	`1,411,823`	`1.96%`	`0`	`0%`	`李益仁`	`系統電子工業(股)` `公司董事長`
`廣積科技(股)公司`	`3,517,097`	`4.87%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`無`	`無`
`劉汝勇`	`2,855,914`	`3.96%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`無`	`無`
`葉慶發`	`1,950,085`	`2.70%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`葉慶發`	`本公司副總經理`
`周元琪`	`1,638,155`	`2.27%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`無`	`無`
`吳翠熒`	`1,411,823`	`1.96%`	`4,780,600`	`6.62%`	`0`	`0%`	`李益仁`	`本公司董事`
`欣沛(有)公司`	`1,406,000`	`1.95%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`呂谷清`	`姻親`
`欣沛(有)公司代表人:` `陳秀瑜`	`177,367`	`0.25%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`呂谷清`	`姻親`
`邑融(股)公司`	`1,242,744`	`1.72%`	`0`	`0%`	`0`	`0%`	`呂谷清`	`本公司董事長`
`邑融(股)公司代表人:` `呂谷清`	`1,033,170`	`1.43%`	`329,022`	`0.46%`	`0`	`0%`	`呂谷清`	`本公司總經理`

註 1 ：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。
註 2 ：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
註 3 ：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事
業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

107年03月31日
單位：仟股

					`107年03月31日` `單位：仟股`	`107年03月31日` `單位：仟股`
`轉投資事業` `(註1)`	`本公司投資`		`董事、監察人、經理人及直接` `或間接控制事業之投資`		`綜合投資`
	`股數`	`持股比例`	`股數`	`持股比例`	`股數`	`持股比例`
`北京京融電自動化科` `技有限公司`	`-` `(註2)`	`100%`	`0`	`0%`	`-` `(註2)`	`100%`
`TTX Canada Inc`	`800` `(特別股)`	`100%`	`0`	`0%`	`800` `(特別股)`	`100%`
`WinMate Comm` `US,Inc.`	`250`	`100%`	`0`	`0%`	`250`	`100%`

註1：採權益法之長期投資。

註2：該公司為有限公司無股數。

-42-

`肆、募資情形`

一、資本及股份
  （一）股本來源

        單位：股；新台幣元

`年月`	`發行` `價格`	`核定股本`	`核定股本`	`實收股本`	`實收股本`	`備註`	`備註`	`備註`
		`股數`	`金額`	`股數`	`金額`	`股本來源`	`以現金以外` `之財產抵充` `股款者`	`其他`
`85年01月`	`10元`	`625,000`	`6,250,000`	`625,000`	`6,250,000`	`公司設立`	`無`	`註1`
`86年08月`	`10元`	`2,000,000`	`20,000,000`	`2,000,000`	`20,000,000`	`現金增資` `13,750,000`	`無`	`註2`
`87年05月`	`10元`	`1,200,000`	`12,000,000`	`1,200,000`	`12,000,000`	`現金減資` `8,000,000`	`無`	`註3`
`89年04月`	`10元`	`3,000,000`	`30,000,000`	`3,000,000`	`30,000,000`	`現金增資` `11,000,000` `盈餘轉增資` `7,000,000`	`無`	`註4`
`89年06月`	`10元`	`5,000,000`	`50,000,000`	`5,000,000`	`50,000,000`	`現金增資` `20,000,000`	`無`	`註5`
`90年07月`	`10元`	`6,000,000`	`60,000,000`	`6,000,000`	`60,000,000`	`現金增資` `10,000,000`	`無`	`註6`
`92年01月`	`10元`	`8,000,000`	`80,000,000`	`8,000,000`	`80,000,000`	`現金增資` `20,000,000`	`無`	`註7`
`93年05月`	`25元`	`15,000,000`	`150,000,000`	`12,800,000`	`128,000,000`	`現金增資` `32,000,000` `盈餘轉增資` `16,000,000`	`無`	`註8`
`94年06月`	`10元`	`13,550,000`	`135,500,000`	`12,800,000`	`128,000,000`	`－`	`無`	`註9`
`94年08月`	`10元`	`35,000,000`	`350,000,000`	`15,680,000`	`156,800,000`	`盈餘轉增資` `19,200,000` `資本公積轉增資` `6,400,000` `員工紅利` `3,200,000`	`無`	`註10`
`95年01月`	`10元`	`35,000,000`	`350,000,000`	`16,002,000`	`160,020,000`	`員工認權證轉換` `3,220,000`	`無`	`註11`
`95年10月`	`10元`	`35,000,000`	`350,000,000`	`20,446,420`	`204,464,200`	`盈餘轉增資` `33,604,200` `員工紅利` `10,840,000`	`無`	`註12`
`96年02月`	`10元`	`35,000,000`	`350,000,000`	`20,483,420`	`204,834,200`	`員工認權證轉換` `370,000`	`無`	`註13`
`96年07月`	`10元`	`35,000,000`	`350,000,000`	`25,784,938`	`257,849,380`	`盈餘轉增資` `43,015,180` `員工紅利` `10,000,000`	`無`	`註14`
`96年10月`	`88元`	`35,000,000`	`350,000,000`	`29,984,938`	`299,849,380`	`現金增資` `42,000,000`	`無`	`註15`
`97年02月`	`10元`	`35,000,000`	`350,000,000`	`30,055,938`	`300,559,380`	`員工認權證轉換` `710,000`	`無`	`註16`
`97年04月`	`10元`	`35,000,000`	`350,000,000`	`30,172,938`	`301,729,380`	`員工認權證轉換` `1,170,000`	`無`	`註17`

-43-

`97年08月`	`10元`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`37,709,434`	`377,094,340`	`盈餘轉增資` `66,974,960` `員工紅利` `8,390,000`	`無`	`註18`
`98年02月`	`10元`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`36,763,434`	`367,634,340`	`註銷庫藏股` `9,460,000`	`無`	`註19`
`98年07月`	`10元`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`42,197,249`	`421,972,490`	`盈餘轉增資` `54,338,150`	`無`	`註20`
`99年07月`	`10元`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`43,034,434`	`430,304,340`	`盈餘轉增資` `8,331,850`	`無`	`註21`
`100年01月`	`10元`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`43,047,990`	`430,470,990`	`可轉債換發新股` `166,650`	`無`	`註22`
`100年04月`	`10元`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`43,284,829`	`432,848,290`	`可轉債換發新股` `7,757,300註銷庫` `藏股5,380,000`	`無`	`註23`
`100年07月`	`10元`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`45,449,070`	`454,490,700`	`盈餘轉增資` `21,642,410`	`無`	`註24`
`101年08月`	`10元`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`46,340,351`	`463,403,510`	`盈餘轉增資` `8,912,810`	`無`	`註25`
`102年08月`	`10元`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`48,613,119`	`486,131,190`	`盈餘轉增資` `22,727,680`	`無`	`註26`
`102年10月`	`10元`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`50,908,952`	`509,089,520`	`可轉債換發新股` `22,468,330` `員工認股權證轉` `換490,000`	`無`	`註27`
`103年02月`	`10元`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`51,049,952`	`510,499,520`	`員工認股權證轉` `換1,410,000`	`無`	`註28`
`103年08月`	`10元`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`56,066,447`	`560,664,470`	`盈餘轉增資` `50,164,950`	`無`	`註29`
`103年09月`	`50元`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`61,066,447`	`610,664,470`	`現金增資` `50,000,000`	`無`	`註30`
`103年11月`	`10元`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`60,181,447`	`601,814,470`	`註銷庫藏股` `8,850,000`	`無`	`註31`
`106年11月`	`45元`	`100,000,000`	`1,000,000,000`	`72,181,447`	`721,814,470`	`私募普通股` `540,000,000`	`無`	`註32`

註1：民國85年1月23日建一字第85257074號。

註2：民國86年8月4日建一字第86310828號。

註3：民國87年5月11日建三字第162700號。

註4：民國89年4月20日經中字第413206號。

註5：民國89年6月2日經中字第436313號。

註6：民國90年7月19日經中字第250836號。

註7：民國92年1月10日經中字第154747號。

註8：民國93年5月28日經授中字第09332174710號。
註9：民國94年6月23日經授中字第09432340190號。
註10：民國94年8月18日經授中字第09432682960號。
註11：民國95年1月23日經授中字第09531613070號。
註12：民國95年10月2日經授中字第09532928430號。
註13：民國96年2月5日經授中字第09631648390號。
註14：民國96年7月25日經授中字第09632506390號。

註15：民國96年10月2日經授中字第09632845950號。

-44-

註16：民國97年2月19日經授中字第09731723600號。
註17：民國97年4月17日經授中字第09732094600號。
註18：民國97年8月11日經授中字第09732843220號。
註19：民國98年2月12日經授中字第09831703640號。
註20：民國98年7月23日經授中字第09832715340號。
註21：民國99年7月22日北府經登字第0993141549號。
註22：民國100年1月19日北府經登字第1005003989號。
註23：民國100年4月19日北府經登字第1005022614號。
註24：民國100年7月29日北府經登字第1005046941號。
註25：民國101年8月9日北府經登字第1015049832號。
註26：民國102年8月13日北府經司字第1025049417號。
註27：民國102年10月29日經授商字第10201219710號。
註28：民國103年2月6日經授商字第10301019050號。
註29：民國103年8月14日經授商字第10301166700號。
註30：民國103年9月25日經授商字第10301201720號。
註31：民國103年11月25日經授商字第10301239960號。
註32：民國106年11月24日經授商字第10601160310號。

                                                                  107年03月31日；單位：股

`股份種類`	`核定股本`	`核定股本`		`備註`
	`流通在外股份(註)`	`未發行股份`	`合計`
`記名式普通股`	`60,181,447(上市)` `12,000,000(私募普通股` `未上市)`	`27,818,553`	`100,000,000`

`總括申報制度相關資訊：不適用。`

`（二）股東結構`

                                                                                107年03月31日

`股東結構` `數量`	`政府` `機構`	`金融` `機構`	`其他` `法人`	`個人`	`外` `國` `機` `構` `及` `外` `人`	`合計`
`人數`	`0`	`0`	`36`	`5,023`	`15`	`5,074`
`持有股數（股）`	`0`	`0`	`26,190,205`	`44,422,740`	`1,568,502`	`72,181,447`
`持股比例（%）`	`0.00%`	`0.00%`	`36.28%`	`61.54%`	`2.17%`	`100.00%`

-45-

107年03月31日

`（三）股權分散情形：`

`三）股權分散情形：`			`107年03月31日`
`持股分級`	`股東人數`	`持有股數`	`持股比例（%）`
`1至 999`	`1,916`	`283,407`	`0.39%`
`1,000至 5,000`	`2,266`	`4,714,444`	`6.53%`
`5,001至 10,000`	`395`	`2,959,445`	`4.10%`
`10,001至 15,000`	`152`	`1,896,573`	`2.64%`
`15,001至 20,000`	`75`	`1,340,671`	`1.86%`
`20,001至 30,000`	`87`	`2,156,305`	`2.99%`
`30,001至 50,000`	`67`	`2,576,741`	`3.57%`
`50,001至 100,000`	`62`	`4,715,209`	`6.53%`
`100,001至 200,000`	`21`	`2,880,093`	`3.99%`
`200,001至 400,000`	`15`	`4,293,639`	`5.95%`
`400,001至 600,000`	`1`	`400,221`	`0.55%`
`600,001至 800,000`	`3`	`2,188,779`	`3.03%`
`800,001至 1,000,000`	`1`	`875,224`	`1.21%`
`1,000,001以上自行` `視實際情況分級`	`13`	`40,900,696`	`56.66%`
`合計`	`5,074`	`72,181,447`	`100.00%`

特別股：本公司截至107/03/31並無發行特別股。

-46-

（四）主要股東名單：股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例：

107年03月31日

		`107年03月31日`
`股份` `主要` `股東名稱`	`持有股數`	`持股比例`
`研華股份有限公司`	`12,000,000`	`16.62%`
`系統電子工業股份有限公司`	`6,787,057`	`9.40%`
`李益仁`	`4,780,600`	`6.62%`
`廣積科技股份有限公司`	`3,517,097`	`4.87%`
`劉汝勇`	`2,855,914`	`3.96%`
`葉慶發`	`1,950,085`	`2.70%`
`周元琪`	`1,638,155`	`2.27%`
`吳翠熒`	`1,411,823`	`1.96%`
`欣沛有限公司`	`1,406,000`	`1.95%`
`邑融股份有限公司`	`1,242,744`	`1.72%`

`法人名稱（註1）`	`法人之主要股東（註2）`	`持股比例`
`研華股份有限公司`	`華碩電腦股份有限公司`	`14.43%`
	`科辰投資股份有限公司`	`11.88%`
	`研本投資股份有限公司`	`11.77%`
	`劉克振`	`3.67%`
	`匯豐銀行託管遠望合夥人基金有限合夥專戶`	`3.44%`
	`財團法人研華文教基金會`	`2.91%`
	`傳飛投資股份有限公司`	`2.80%`
	`莊永順`	`2.28%`
	`匯豐(台彎)商業銀行股份有限公司受託專戶`	`1.64%`
	`臺銀保管愛馬仕投資基金公司所屬全球新興`	`1.21%`
`系統電子工業(股)公司`	`李益仁`	`8.38%`
	`吳翠熒`	`1.98%`
	`千興投資股份有限公司`	`0.79%`
	`曾賢明`	`0.78%`
	`曾俊榮`	`0.70%`
	`陳素鈴`	`0.69%`
	`曾俊哲`	`0.67%`
	`曾陳對玉`	`0.65%`
	`花旗託管DFA子基金新興市場小額基金`	`0.63%`
	`歐淑娟`	`0.61%`
`廣積科技(股)公司`	`美商摩根大通銀行台北分行受託保管Ｓｔｉｃｈｔ` `ｉｎｇ存託ＡＰＧ新興市場股票共同基金`	`3.24%`
	`椿寶投資股份有限公司`	`1.97%`
	`陳楊美琳受託信託財產專戶`	`1.05%`
	`花旗託管ＤＦＡ新興市場核心證券投資專戶`	`1.05%`
	`林秋旭`	`0.98%`
	`林瑞琴受託信託財產專戶`	`0.97%`

-47-

	`賴雪凰受託信託財產專戶`	`0.81%`
	`陳世雄`	`0.71%`
	`花旗託管ＤＦＡ子基金新興市場小額基金`	`0.67%`
	`德商德意志銀行台北分行受託保管ＳＰＤＲ（Ｒ）` `指數股份基金所屬ＳＰＤＲ標準普爾新興`	`0.67%`
`欣沛(有)公司`	`陳秀瑜`	`100.00%`
`邑融(股)公司`	`呂谷清`	`98.00%`
	`陳淑怡`	`2.00%`

註 1 ：如上表一主要股東屬法人者，應填寫該法人名稱。

註 2 ：填寫該法人之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例。

-48-

（五）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料。若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。

 單位：仟股；新台幣元

`項目`	`年度`	`年度`	`105年`	`106年`	`當年度截至` `107年3月31日(註1)`
`每股` `市價`	`最高`		`55.50`	`65.60`	`52.20`
	`最低`		`46.00`	`49.85`	`46.95`
	`平均`		`50.26`	`55.90`	`49.60`
`每股` `淨值`	`分配前`		`26.94`	`29.18`	`29.76`
	`分配後`		`23.94`	`─（註2）`	`─（註3）`
`每股` `盈餘`	`加權平均股數`		`60,181`	`61,760`	`72,181`
	`每股` `盈餘`	`調整前`	`3.06`	`2.18`	`0.58`
		`調整後`	`3.06`	`─（註2）`	`─（註3）`
`每股` `股利`	`現金`	`股利`	`3.00`	`2.50（註2）`	`─（註3）`
	`無償` `配股`	`盈餘配股`	`─`	`─（註2）`	`─（註3）`
		`資本公積配股`	`─`	`─`	`─`
	`累積未付股利`		`─`	`─`	`─`
`投資` `報酬` `分析`	`本益比`		`16.42`	`25.64`	`─（註3）`
	`本利比`		`16.75`	`22.36`	`─（註3）`
	`現金股利殖利率`		`5.97%`	`4.47%`	`─（註3）`

註1：107 年3 月31 日每股淨值、每股盈餘及每股股利等相關資料係公司自結數，未經會計師核閱。
註2：106 度盈餘分配案業經107 年3 月13 日董事會決議通過，尚未經股東會決議。註3：107 年度盈餘分配案未經董事會及股東會決議。

`（六）公司股利政策及執行狀況`

`1.公司章程所訂之股利政策`

                  本公司年度總決算如有盈餘，應先繳納稅款，彌補累積虧損後，再提百分之十為法
定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，其餘再依法令規定
提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議
案，提請股東會決議分派或保留之。

本公司以長期業務之發展、未來資金需求及整體獲利能力，並滿足股東對現金流入之
需求，做為分配股利之考量，就當年度所分配股利之百分之十（含）以上發放現金股利，
惟實際發放比例視當年度實際獲利情形及營運狀況，經股東會通過為之。

員工酬勞由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象係指本公司正職人員及符
合一定條件之從屬公司員工。

`2.本年度股東會擬議股利分派之情形`

本公司106 年度盈餘分配案，經107 年3 月13 日董事會通過未經股東會通過決議如下：

本公司擬以106年度發放現金180,453,618元，即每股配發2.5元(盈餘
分派發放現金1.7元，資本公積發放現金0.8元)。將提報本次股東會決議。
嗣後本公司已發行且流通在外股份數量、因買回本公司股份、庫藏股轉讓或註
銷、員工認股權憑證行使或可轉換公司債轉換等因素，致影響流通在外股數，
其股東配息率因此而發生變動時，由股東會授權董事會全權處理。

-49-

106年度可分配盈餘是124,381,400元，盈餘分派現金股利122,708,460
元，盈餘分派現金股利佔可分配盈餘98.65%。106 年度發放現金股利比率是100%,
股票股利比率為0%

本公司102 年度至106 年度之股利分派情形如下表；106年度股利分配尚
待107 年股東當會承認。

`年度`	`現金股利`	`現金股利`	`股票股利`
	`盈餘`	`資本公積`
`102`	`2.9`	`0.1`	`1.0`
`103`	`4.0`	`0.0`	`0.0`
`104`	`3.5`	`0.0`	`0.0`
`105`	`3.0`	`0.0`	`0.0`
`106`	`1.7`	`0.8`	`0.0`

（七）本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本公司無須公開107 年度財務預測，故不適用。

（八）員工分紅及董事、監察人酬勞

1.公司章程所載員工酬勞及董事、監察人酬勞之成數或範圍

本公司年度總決算如有盈餘，應先繳納稅款，彌補累積虧損後，再提百分之十法定
盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，其餘再依法令規定
提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配
議案，提請股東會決議分派或保留之。

本公司年度如有獲利，應提撥5%至15%為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金分派
發放，其發放對象係指本公司正職人員及符合一定條件之從屬公司員工；本公司得以上
開獲利數額，由董事會決議提撥不高於2%為董監酬勞。員工酬勞及董監酬勞分派案應提
股東會報告。

2.本期估列員工酬勞及之估列基礎、配發股票酬勞之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：

本期員工及董事、監察人酬勞金額之估列金額係依公司章程規定及過去經驗以可能
發放之金額為基礎;年度終了後，合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有
重大變動時，該變動調整原提列年度費用，合併財務報告通過發布日後，若金額仍有變
動則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

3.董事會通過之擬議配發員工酬勞等資訊：
(1) 本公司薪酬委員會審議通過106 年度員工酬勞分配案，計現金酬勞 14,367,209 元，並於107.3.13 經董事會討論通過。
(2) 本公司薪酬委員會審議通過106 年度董監酬勞分配案，計配發董事、監察人酬勞為1,483,179 元，並於107.3.13 經董事會討論通過。
(3) 擬議配發員工股票酬勞股數及其占盈餘轉增資之比例：此次盈餘分配不配發員工股票酬勞，故不適用。
(4) 考慮擬議配發員工及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：因員工酬勞及董事、監察人酬勞已費用化，故稅後每股盈餘為2.18 元。

-50-

4.前一年度員工酬勞及董事、監察人酬勞之實際配發情形（包括配發股數、金額及股價）、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形。

單位：股；新台幣元

	`股東常會決議` `實際配發數`	`股東常會決議` `實際配發數`	`原董事會通過` `擬議配發數`	`原董事會通過` `擬議配發數`	`差異數`	`差異原因`
	`股數`	`金額`	`股數`	`金額`
`員工現金酬勞`	`0`	`20,316,617`	`0`	`20,316,617`	`無`	`無`
`董監事酬勞`	`0`	`2,426,157`	`0`	`2,426,157`	`無`	`無`

註：股東常會當日（106 年5 月26 日）之收盤價為63.3 元。
（九）公司買回本公司股份情形：無此情形。
二、公司債（含海外公司債）辦理情形：無此情形。

三、特別股辦理情形：無此情形。

四、海外存託憑證之辦理情形：無此情形。
五、員工認股權憑證辦理情形：

`(一)公司尚未屆期之員工認股權憑證：`

         107年3月31日

	`107年3月31日`
`員工認股權憑證種類`	`105年度員工認股權憑證`
`主管機關核准日期`	`105.9.8`
`發` `行` `日` `期`	`106.3.7`
`發` `行` `單` `位` `數`	`750單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股`
`發行得認購股數占已發行股份總` `數` `比` `率`	`1.04%`
`得` `認` `股` `期` `間`	`認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿2年後，得行使認股權`
`履` `約` `方` `式`	`發行新股`
`限制認股期間及比率（% ）`	`認股權憑證授予期間屆滿2年可行使認股權比例50%，屆滿3年可` `行使認股權比例100%。`
`已` `執` `行` `取` `得` `股` `數`	`0`
`已` `執` `行` `認` `股` `金` `額`	`0`
`未` `執` `行` `認` `股` `數` `量`	`691,000股`
`未執行認股者其每股認購價格`	`新台幣55.30元`
`未執行認股數量占` `已發行股份總數比率（% ）`	`0.96%`
`對` `股` `東` `權` `益` `影` `響`	`本公司之認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿2年後，方能依` `本辦法所列時程行使認股權，且其可執行認股數占已發行股份` `總數比率為0.96%，故不致對股東權益有重大影響。`

-51-

(二)累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形：

  107 年3 月31 日

									`107年3 月31 日`	`107年3 月31 日`	`107年3 月31 日`	`107年3 月31 日`
	`職稱` `（註1）`	`姓名`	`取` `得` `認` `股` `數` `量`	`取得認股` `數量占已` `發行股份` `總數比率` `（註4）`	`已執行（註2）`				`未執行（註2）`
					`認` `股` `數` `量`	`認股` `價格` `（註5）`	`認股` `金額`	`認股數` `量占已` `發行股` `份總數` `比率` `（註4）`	`認` `股` `數` `量`	`認股` `價格` `（註6）`	`認` `股` `金` `額`	`認股數` `量占已` `發行股` `份總數` `比率` `（註4）`
`經` `理` `人`	`總管理處副總` `經理兼財會主` `管`	`焉芝福`	`140`	`0.1940%`	`0`	`0`	`0`	`0%`	`140`	`55.30`	`0`	`0.1940%`
	`製造處廠長`	`陳淑怡`
	`產品處副總經` `理`	`林筠卿`
	`業務處協理`	`許幸如`
`員` `工` `(` `註` `３` `)`	`軟體工程部經` `理`	`王凌峰`	`255`	`0.3533%`	`0`	`0`	`0`	`0%`	`255`	`55.30`	`0`	`0.3533%`
	`總經理室特助`	`潘芳昇`
	`研發中心經理`	`邱毓豪`
	`系統工程部經` `理`	`林燁聖`
	`BIOS韌體部經` `理`	`方耀輝`
	`機構工程部`	`翁越才`
	`美國WinMate` `Inc經理`	`Khalid` `Kidari`
	`加拿大TTX` `Canada經理`	`Kim` `Davidson`
	`加拿大TTX` `Canad經理`	`Joshua` `Kearney`
	`加拿大TTX` `Canada經理`	`Partice` `Laroch`

註 1 ：包括經理人及員工（已離職或死亡者，應予註明），應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露其取得及認購情形。
註 2 ：欄位多寡視實際發行次數調整。
註 3 ：取得認股權憑證可認股數前十大員工係指經理人以外之員工。
註 4 ：已發行股份總數係指經濟部變更登記資料所列股數。
註 5 ：已執行之員工認股權認股價格，應揭露執行時認股價格。
註 6 ：未執行之員工認股權認股價格，應揭露依發行辦法計算調整後之認股價格。
六、限制員工權利新股辦理情形：無此情形。
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無此情形。

-52-

八、資金運用計畫及執行情形：茲將本公司發行現金增資及私募有價證券執行情形列示如下:
現金增資:
（ 一）計劃內容：本公司於104 年度辦理現金增資發行普通股5,000 仟股，每股發行價格為50 元，募集總金額為新台幣250,000 仟元整，主要用於購置廠房。

計劃項目及原預定資金運用進度

                     單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`計畫項目`	`預定完成日期`	`所需資金總額`	`預計資金用用進度`
			`104 年` `第 1季`	`104 年` `第 2季`
`購買廠房`	`104年第2季`	`250,000`	`100,000`	`150,000`
`合計`		`250,000`	`100,000`	`150,000`

（二）執行情形：本計劃預計於一○四年第一季開始執行，相關預定及實際執行狀況如下 : 截至本年報刊印日未動支金額為 250,000 仟元。

  單位：新台幣仟元

`況如下`	:`截至本`	`年報刊印日`	`未動支金額為`250,000`仟元。` `單位：新台幣仟元`	`未動支金額為`250,000`仟元。` `單位：新台幣仟元`
	`計劃項目`		`執行情形`
			`104年第 1季`	`104年第 2季`
`廠房及廠` `務設施`	`動支金額`	`預定`	`100,000`	`150,000`
		`實際`	`0`	`0`
	`執行進度`	`預定`	`40%`	`60%`
		`實際`	`0.00%`	`0.00%`

私募有價證券:

（ 一）計劃內容：本公司於106 年第一次私募通股
(1)決議日期：本公司於106 年5 月26 日股東常會通過以私募方式辦理現金增資發行新股，私募通股總額不超過15,000 仟股，分1-2 次辦理，並經本公司106 年10 月31 日董事會決議通過發行12,000 仟股。
(2)價款繳納完成日期：106 年11 月14 日
(3)資金來源：

單位:新台幣仟元/仟股

`私募對象`	`繳款完成日期`	`認購數量`	`認購價格`	`私募總金額`
`研華股份有限` `公司`	`106 年11 月14 日`	`12,000`	`每股新台幣45 元`	`540,000`

`(4)計畫項目及運用進度：`

`計畫項目`	`預定完成`	`所需資金`	`預定資金運用進度`
			`107年度(第二季)`
`充實營運資金`	`106.06`	`540,000`	`540,000`

-53-

`（二）執行情形：`

`二）執行情形：`
`計劃項目`		`執行狀況`		`進度超前或落` `後情形原因及` `改進計畫`
`充實營運資金`	`支用金額`	`預定`	`540,000`	`無此情形`
	`執行進度`	`實際`	`104,599`
`合計`	`支用金額`	`預定`	`540,000`
	`執行進度(%)`	`實際`	`19.37%`

`（三）實際效益評估：`

   本公司106 年11 月14 日所募集資金自106 年11 月開始陸續投入運用，至106
年第四季尚未執行完畢，執行效益還未有明顥的增加。本次私募所得之資金為充
實營運資金及因應公司業務發展所需，引進策略合作夥伴，加強策略合作夥伴長
期合作，在可有效增加成本競爭力的前提下，分享彼此的研發設計、製造、以及
採購等平台的資源。

單位:新台幣仟元

		`單位: 新台幣仟元`
`科目名稱`	`106 年第三季`	`106 年第四季`
`流動資產`	`1,212,499`	`1,898,746`
`流動負債`	`259,822`	`362,063`
`負債總額`	`262,608`	`366,535`

-54-

`伍、營運概況`

一、業務內容

（一）業務範圍

1.公司經營業務之主要內容： A.電子零組件製造業
B.有線通信機械器材製造業
C.無線通信機械器材製造業
D.電腦設備安裝業
E.電信器材批發業
F.資訊軟體服務業
G.國際貿易業
H.電信管制射頻器材製造業
I.電信管制射頻器材輸入業
J.船舶及其零件製造業
K.船舶及其零件批發業
L.除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

`2.營業比重：`

`比重：`	`比重：`	`比重：`
`單位：新台幣仟元` `產品項目` `106年度營業額` `營業比重` `液晶顯示應用設備及模組` `254,034` `17.95%` `嵌入式系統模組` `1,101,350` `77.84%` `其他` `59,502` `4.21%` `合計` `1,414,886` `100.00%`
`產品項目`	`106年度營業額`	`營業比重`
`液晶顯示應用設備及模組`	`254,034`	`17.95%`
`嵌入式系統模組`	`1,101,350`	`77.84%`
`其他`	`59,502`	`4.21%`
`合計`	`1,414,886`	`100.00%`

`3.公司之商品：`

之商品：

主要產品項目 產品內容

液晶顯示應用
設備及模組 ‧工業液晶螢幕(5.7 吋至65 吋) 。
依據不同機構/安裝設計分為
Stainless LCD
Open Frame LCD
Chassis LCD
Panel Mount LCD
Front IP65 LCD
Full IP65
IP67
IP69K
Rack Mountable LCD
‧高端工業液晶螢幕。
分別為多點觸控、高解析4K2K、廣溫、強光下可讀工業用觸
控液晶螢幕以及軍規、醫療級4K2K 高解析度液晶螢幕。
‧產品系列有4 線及5 線電阻式、音波式、投射式/表面式電容
及紅外線式。

-55-

`主要產品項目`	`產品內容`
	`USB Type C display`
`嵌入式系統` `模組`	‧`4.3"及5"強固智能手持終端設備。` ‧`7"~13.3" 強固智能平板電腦。` ‧`13.3" 強固筆記型電腦` ‧`8.4"~12.1"軍規等級強固智能平板電腦。` ‧`13.3"~19"工業金屬式強固型全平面電腦。` ‧`15"~26"船舶工業型全平面電腦。` ‧`工業級觸控螢幕電腦。` `產品尺寸從5.7 吋至42 吋螢幕，整合各式工業用觸控屏與嵌入` `式系統，可選高性能與低功耗之X86 或ARM 架構。` ‧`多點觸控螢幕電腦。` `提供智慧型門禁系統、人機互動介面以及智慧家庭等解決方案。` ‧`強固級觸控螢幕電腦、車載螢幕電腦。` ‧`全IP67、IP69K、不鏽鋼系列。` ‧`工業自動化觸控螢幕電腦。` ‧`防爆ATEX 液晶電腦。` ‧`船舶用液晶電腦。` ‧`軍事用液晶電腦。` ‧`嵌入式機箱電腦。` ‧`工業級嵌入式主機板(SBC- Single Board Computer)。`

`4.計劃開發之新商品：`

A.液晶顯示應用設備及模組：致力於4K2K 高解析度液晶螢幕的研發、高解析之螢幕輸出、Type C 多功能I/O 支援不同影像輸入，創造出更多符合工業用和醫療用平台。
B.嵌入式系統模組: 本公司不斷投入大量研發經費，預計2018 年將有諸多產品研發產出，如8"手持終端設備、10.1"/13.3"強固型醫療平板電腦、13.3"強固型筆記型電腦、7"/8"/10.4"車載電腦、嵌入式觸控螢幕電腦、ATEX 防爆用PPC、重機具領域應用型車載電腦、手持信息終端裝置、智能嵌入式機箱電腦以及新型船舶互動式觸控螢幕電腦和工業金屬型多點觸控電腦，打造智慧網絡生態體系。

（二）產業概況

1.產業之現況與發展
(1)各垂直產業的創新應用

工業電腦為滿足各垂直產業的專精需求，發展出許多嵌入式體系產品，如航
空、航海、軍事、交通、車載、石油、天然氣、智能聯網、自動化工廠等應用，
為企業及客戶提供高度客製化以及模組化的解決方案，各產業高度客製化需求使
工業電腦得以高毛利、高穩定性成長。

(2)產業型態轉變工業4.0、物聯網、Enterprise Mobility崛起

工業4.0時代為未來趨勢，透過「物聯網」、「萬物聯網」以及「工業網路」
三方整合下，工業電腦更是扮演著舉足輕重的角色。在智慧整合生產系統（CPPSs）
的基礎下，配合工業電腦，整合虛擬與真實世界，無論是生產工廠、大眾運輸交
通系統、運輸車隊管理等，各大工控公司相繼導入萬物聯網概念。

-56-

`(3)2018年 IOT新趨勢`

A 深耕各別垂直應用市場領域解決方案。
B 工業電腦是智慧工廠的核心產業。
C 嵌入式萬物聯網解決方案。

`2.關於本公司產業發展趨勢`

本公司初期以銷售觸控螢幕產品為主，原因觸控螢幕工業應用市場商機龐
大，成立研發團隊開始著手設計開發相關產品，一舉投入工業電腦產業及特殊應
用產業，從提供機板零組件轉至為專為客戶提供標準硬體終端設備，再搖身為各
別產業設計產品之廠商，擁有各別產業專用之硬體、軟體以及認證能力，結合產
品與特殊系統，找出屬於自己的藍海市場，如今，致力於全球性關鍵客戶，擁有
豐富的跨產業知識，洞悉產業之商務模式，以提供產業所需之解決方案。

本公司歷經典範移轉，秉持著客製、研發、可靠、強固以及廣泛的應用環境，
創造出商業生態體系，破除傳統的以產業劃分為前提的競爭戰略理論限制，力求
“共同進化＂以提升價值，此外，過去在歐美市場樹立的極佳口碑，使得客製化
訂單紛紛湧入，包括船舶、國防軍用級、超強固型平板電腦和大眾運輸應用皆獲
得客製化的產品訂單，本公司轉型關鍵來自於以下幾點敘述。

`(1) 深耕各別垂直應用市場領域解決方案`

本公司結合嵌入式產品及系統，將產品成功導入於各產業應用領域，跳脫過
去單板產品應用範疇，深耕各別垂直應用市場領域解決方案，並取得應用市場專
業認證，加上世界各國對於萬物聯網的高度重視，極力打造智慧城市環境，搭載
此風潮，本公司將開創工業電腦無限可能性。

`(2) 軟硬體技術研發能力`

本公司致力於強固新產品的開發，憑藉著嵌入式主機板設計、BIOS、韌體、
驅動程式、機構設計等高階技術，使我們的產品概念化，並與Intel, Microsoft 和
ARM合作。為提升競爭力，積極投入光學貼合的基礎設施、擴展工程部門空間、建
立EMC實驗室、設立SMT打件廠等投資，以利研發出更高階ATEX防爆、抗震、軍規
電磁相容性、高效能無線傳輸、高精準度GPS定位以及低耗電節能等技術。

`(3) 彈性變更設計因應不同產業客戶需求`

IPC產業為強調規格獨特以及高度客製化的環境，所要求的標準值必須符合嚴
格的規範與擴充性，以應變多變與嚴峻的環境考驗，也因此IPC產業進入門檻高、
取代性低，而本公司長久以來所堅持的獨特規格與客製化之落實是有目共睹，未
來將持續顧客導向，以達永續經營。

本公司顛覆過去傳統思維，透過專業化經營策略深耕，市場份額較小但利潤
豐厚，由於所提供產品之附加價值高，終端客戶願意付出較高價格，本公司因此
可獲取較高的利潤，未來將持續開創智能物流、車檢、交通運輸、倉庫物流、自
動化生產設備及防爆環境鐵路及智能聯網等領域，為工控市場帶來前所未有的專
業完整智能解決方案。

3.產業上中下游之關聯性

-57-

下圖為物聯網產業的關聯圖，工業電腦產業上游為半導體、金屬塑膠元件、
軟體、其他週邊卡、軟硬碟機、電源供應器與其它零組件等，中游為IPC同業，下
游為VAR及SI。IPC產業擁有高進入門檻，產品眾多、製造方法複雜及上下游利益
關係密切，讓本公司無形與這個產業鏈達成穩定均衡關係。

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----- Start of picture text -----

上游中游下游
液晶面板
半導體晶片
硬體
單板電腦
板卡
電子零組件
平板電腦
軟硬碟機
系統整合商
加值商(VAR)
機構零組件
系統整合業者(SI)
散熱模組
嵌入式系統裝置
金屬塑參元件
通訊模組
手持設備
儲存裝置
電源供應器
其它零組件
----- End of picture text -----

在上游部分，本公司擁有成本與地緣優勢，面對外在環境變動，皆能穩定中
求成長，以面板為例，在與台灣本地面板廠商積極合作下，目前已具相當的規模，
新製程研發及新產能投入提高了良率與品質；且由於面板及相關零組件均可直接
從台灣取得，更使得本公司相較國外廠商具有一定成本優勢，並可獲得台灣
TFT-LCD面板原廠最快的技術支援及最快速交貨。

工業電腦產業的下游銷售對象通常是銷售予系統整合業者(SI)或是加值商
(VAR)，較少直接銷售予終端客戶（End-users）。由於客戶在購買產品時，必須
考量到系統整合及搭配問題，產品本身的複雜度及價格均比一般消費性產品高。

-58-

因此，工業電腦產品對買主也構成一定議價力。但台灣廠商在工業電腦標準品的
報價能較歐美廠商為低，若是ODM的產品則價格差距更大，構成本公司從事工業
用觸控液晶顯示器和工業用嵌入式電腦應用的最大優勢。

`4.產品之未來發展趨勢及競爭策略`

（1）產品之發展趨勢

A.液晶顯示應用設備及模組

`(A) 產品趨勢`

未來工業液晶顯示器將朝向高解析、互動等高階研發，應用範圍擴展至自動化、
醫療、交通、船舶、國防及航空等，此外，工業液晶顯示器不僅擁有高亮度、商業、
戶外及符合工業環境所使用等特色，特殊的I/O 介面、光學貼合技術、強固性與避
免霧化也是未來發展重點。

`(B) 產品未來發展方向`

`多點觸控工業` `液晶螢幕`	`強調螢幕的互動與觸控性。` ‧`互動性：如門禁、HMI 等應用。` ‧`觸控性：電阻、電容、SAW、IR 等處控介面。`
`高` `解` `析` `(3840*2160)`	`透過高解析度提供高資訊內容。` ‧`27"-38"、40"高解析工業液晶螢幕。`
`強固型觸控工` `業液晶螢幕`	‧`廣溫。` ‧`強光下可讀及光學貼合技術。` ‧`IP65-IP68、IP69K 解決方案。`

`B.嵌入式系統模組`

`(A) 產品趨勢`

本公司不斷投入大量研發金費，橫跨各領域之專業嵌入式系統，其技術領域縱跨
軟體、韌體、機構等範疇；應用領域則包含智能物流、能源自動化巡檢、車檢、交通
運輸、倉庫物流、自動化生產設備及防爆環境等，藉著通訊網路技術的普及，產品應
用迅速擴展至其他各新興垂直應用領域及市場，使本公司朝向高階的產業鏈發展，深
耕各別垂直應用市場領域解決方案，預計2018 年將有諸多產品研發產出，如8"手持
終端設備、10.1"/13.3"強固型醫療平板電腦、13.3"強固筆記型電腦、7"/8"/10.4"
車載電腦、嵌入式觸控螢幕電腦、智能嵌入式機箱電腦以及新型船舶互動式觸控螢幕
電腦和工業防腐蝕多點觸碰電腦，打造智慧網絡生態體系。

`(B) 產品未來發展方向`

整合最新ARM A53、Cortex A8 、Cortex A9、A72 等嵌入式系統，
強固智能手
應用於醫療、智能物流、能源自動化巡檢、車檢、交通運輸、鐵
持終端設備
路及智能聯網及石油與天然氣等。
整合最新ATOM、Core i5 及ARM A72 等嵌入式系統，應用於醫療、
強固智能平
、、、、、
智能物流能源自動化巡檢車檢交通運輸倉庫物流自動

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`板電腦`	`化生產設備及智能聯網及石油與天然氣等。`
`強固級觸控` `螢幕電腦`	`整合最新ATOM、Core i5 及ARM A72 等嵌入式系統，應用於智能` `物流、能源自動化巡檢、車檢、交通運輸、鐵路及智能聯網、船` `舶、HMI 及門禁等。`
`智能嵌入式工` `控機`	`應用於自動化生產設備、船舶、HMI等。`

（2）競爭策略：

`A.提供快速研發設計服務`

以往客戶的經驗，完成一個專案產品開發時間需要25~50週的時間，其中在工
程樣品研發階段約16~20 週時間，有鑑於客戶的滿意是建立在品質與速度的條件上，
公司發展模組化研發系統，能提供客戶快速化研發設計服務。如此快速有效率的研
發服務，証明公司在研發服務能力的提升，滿足客戶在最快的時間獲得客製化產品
支援，讓客戶能在特殊利基市場與專案方面獲得最佳的競爭力。

`B.以研發中心為基礎擴大研發合作`

藉由國內外學術機構及產業內協力廠商的共同合作，提升創新技術之研發水準
與技術能力。因此在競爭策略方面，本公司將從產品導向更深化為產品核心技術導
向的策略邁進，藉此與國內產官學研及國際級企業的研發合作，累積核心關鍵技術，
此外，透過研發中心之設置及驗證中心之建置，更是強化公司產品技術之層次，縮
短商品化之時程，持續投入研發之資源及提升技術能量，並適時將研發成果透過產
品研發之技術整合發展，開發出更符合市場所需之前瞻性商品，並導入石油、天然
氣、國防、航太、醫療等產業應用領域，成為工業電腦業界領導廠商，帶領國內特
殊顯示器產業從產品開發導向轉變成技術研發導向。

`C.深化軟體韌體核心技術`

近幾年來，工業電腦產業的產品特性已趨向於高度客製化及多樣化，來滿足不
同的顧客市場需求，加上產品的生命週期又較一般商用電腦設備來的長；要能快速
反應客戶需求，又要維持產品高水準的品質，所以在新產品的研發便相形增加其重
要性，能提供完整有效的新產品開發評估模式，來強化新產品開發效率與效能便是
在工業電腦產業最關鍵的成功因素。

融程電訊最大的競爭優勢在於擁有工業顯控系統核心關鍵技術研發能力與完整
的產品線，結合工業電腦關鍵技術與機板軟軔體研發能力，面對戶外強光環境、特
殊高低溫環境或者顯控介面需求之產品提供解決方案，提供更完整的產品線與研發
服務。目前核心技術能力包括：

`(A) 液晶顯示調校技術`

整合Sunlight Readable、 Auto Brightness、 Ultra-Wide Viewing Angles、
Ultra High Resolution Capability、感光微調技術(Dimming)之整合能力。

`(B) 觸控屏整合技術`

-60-

整合電阻式觸控屏、表面音波式觸控屏、防爆式觸控屏 、紅外線式觸控屏、表
面電容觸控屏等五項觸控屏關鍵整合能力，可應用在各式觸控式液晶螢幕及液晶電
腦。

`(C) 機構模組設計`

具備IP67,IP69K、True Flat、Open frame、Panel Mount 及 Chassis 5.7 吋至
65 吋機構模組化設計規範，可因應客製化及標準品機構設計需求，整合防水、防震、
防擊及無風扇散熱機構設計能力。

`(D) 嵌入式(Embedded)軟硬體系統整合`

針對X86等架構的CPU線路設計和韌體，已具有多年的開發經驗，並對於各種
不同介面、I/O、OS 的整合、相容上擁有專業的技術能力。

`D.強化行銷及通路佈建`

本公司多元化培育市場端的行銷人才，在地化經營策略上，配置歐美亞各區域
之本地行銷專業經理人，積極推動國際化行銷策略，在行銷佈局上更為完整與國際
化，除將積極投入參與國際展覽，與經銷商合辦研討會及新品發表會，透過B2B網
路平台發送Newsletters及技術發表論壇等。全面不斷更新現有網站及網路行銷策
略，並進行通路商與代理商的積極佈局，並在美國及德國設有維修據點，拓展服務
範圍，加深當地連結性，提高品牌形象以及忠誠度。

`E.產品客製化程度高`

IPC為特殊產業，我司擁有工業顯控系統核心關鍵技術研發能力與完整的產品
線，結合關鍵技術與機板軟軔體研發能力，面對戶外強光環境、特殊高低溫環境或
者顯控介面需求，須具備防水、防塵、防撞、防落摔以及高穩定等特性，產業強調
規格獨特以及高度客製化，所要求的標準值必須符合嚴格的規範與擴充性，以應變
多變與嚴峻的環境考驗，面對不同應用環境下，所制定出的規格也有所不一，我們
擁有高度的彈性與適應力，以便進行大量客製化調整。

`5.產品之競爭情形`

`產品之競爭情形`
`產品項目`	`主要廠商名稱`
`液晶顯示應用設` `備及模組`	`觸控輸入裝置：以3Ｍ、Gunze(日本)為主。` `觸控液晶顯示器：以Hope Industrial（美國）、Planar（美國）、` `Barco（歐洲）…等。`
`嵌入式系統模組`	`PDA`	`Zebra, Bluebird,Trimble, Honeywell`
	`Tablet`	`Panasonic,Getac, Xplore`
	`Panel PC`	`IEI, Litemax, NEXCOM, Kontron`

-61-

（三）技術及研究概況
1.最近二年度研究發展支出

`及研究概況` `二年度研究發展支出`	`及研究概況` `二年度研究發展支出`
		`單位：新台幣仟元`
`年度`	`105`	`106`	`截至107.03.31 止`
`金額`	`145,463`	`140,708`	`34,744`

2.研究發展之成果及未來研發計畫
（1）最近二年度研發成果

`年度`	`項目`
`105`	`．5"~ 13" 指紋辨識強固型平板電腦` `．Zone 1 超危險防爆等級觸行動電腦` `．航空用電子飛行資料包` `．串列數位長距離影音傳輸介面` `．薄型超強固平板電腦`
`106`	`．模組化物聯網專用工業電腦` `．中華民國國軍專用國防專案手機` `．智能警車通訊整合電腦系統`

（2）未來研發計畫

`項次`	`研發項目`	`預計完成時間`
`1`	`近距離 3D 物件擷取技術`	`107 年`
`2`	`車聯網用即時資料處理車用電腦`	`107 年`
`3`	`IP67超極簡展示系統模組`	`107 年`
`4`	`船舶用箱型工業電腦`	`107 年`

-62-

`（四）長、短期業務發展計畫`

本公司為因應未來產業發展及整體經濟環境趨勢，藉由擬定各長、短期計畫以
規劃公司未來經營方向，進而提升競爭力。茲就本公司之短期及長期計畫概要說明
如下：

1.短期發展計畫
（1）行銷策略
- A.針對特定用途市場，提供客製化產品（Selective Specialization），以進行新市場的開拓及深耕。
- B.加強海外行銷客戶之管理服務，聯合地域性客戶積極開發特殊用途市場，搶攻利基型市場的國際市佔率。
- C.加強網路行銷功能，建立產品資訊網站和資料庫，強化對客戶售前及售後服務的能力。
（2）生產及採購策略
- A.改善生產流程，藉由不斷重新規劃和改造，以提升生產線的產能以及降低生產成本。
- B.建立標準化和模組化設計，進行製程改善，提高生產效率。
- C.與上游廠商維持良好合作關係，並分散不同進貨來源，以確保關鍵零件的供應無虞。

`（3）研發策略`

  - `A.持續投入研發資金，引進及培育專業研發人員，以發展關鍵性技術及新 產品，建構堅強的研發團隊。`

  - `B.持續開發強固、可攜、節能之產品，並加強研發功能，推出領先市場的 競爭性產品，提供客戶解決應用之方案。`

  - `C.尋求和其他廠商及學術單位策略聯盟，引進或共同開發技術。`

（4）營運管理與財務規劃
- A.強化檢驗的程序，持續提昇產品品質，建立優質產品供應者的公司形象。 B.加強客戶授信調查，並透過銀行進行應收帳款融資業務，將風險移轉給第三者。
- C.建立各營運流程e 化之系統，加速且精準執行客戶服務。
2.長期發展計畫
（1）行銷策略
- A.建立全球各區域行銷據點，針對不同地區採行不同的差異策略，並貼近客戶，以達到快速服務之效。
- B.強化資訊網路系統，建立全球配銷機制，提升售前技術支援和售後服務的能力，透過網路系統達到快速服務，以建立國際競爭優勢。
- C.建立自有品牌，樹立高品質產品提供者之形象。
- D.顛覆傳統思維深耕獨創應用產業環境。
- E.強調產品獲利性，不做低毛利的產品，只做不一樣的產品。
- F.營運模式為研發、行銷等高階技術及Know-How 導向。

-63-

（2）生產及採購策略
A.設立一貫化、自動化、完整化製程之廠房，透過嚴謹而完備的工藝製程管理以確保品質穩定。
B.與液晶面板上游廠商、晶片或其他重要零組件廠商策略聯盟，掌控關鍵原材料的穩定。
C.採行國際分工策略，逐步將生產量大和技術性低之產品移轉至大陸或勞力成本優勢地區生產，以取得成本競爭優勢。

`（3）研發策略`

A.透過全球各地區不同專業領先的特性，吸收多元化的國際性專業研發人員，建置卓越技術領先的研發團隊。
B.和產業關鍵技術廠商策略聯盟，進行技術合作，提升研發實力。
C.和國內外學術單位合作進行產品和技術的開發。

`（4）營運管理與財務規劃`

A.建立企業知識庫，建造快速「造人」的機制，培養競爭優勢的人才團隊。 B.強化全球運籌系統管理，建立行銷、物流及資訊總部，以電子化資訊傳送，節省時間、運輸及庫存成本，以增加產品競爭力及提昇客戶滿意度。
C.透過多元資本市場籌措長期營運資金，以降低資金成本。

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`二、市場及產銷概況`

`（一）市場分析`

1.主要商品之銷售地區

				`單位：新台幣仟元` `106年度` `金額` `比例` `98,799` `6.98%` `128,436` `9.09%` `385,210` `27.23%` `786,496` `55.59%` `15,945` `1.13%` `1,414,886` `100.00%`	`單位：新台幣仟元` `106年度` `金額` `比例` `98,799` `6.98%` `128,436` `9.09%` `385,210` `27.23%` `786,496` `55.59%` `15,945` `1.13%` `1,414,886` `100.00%`
`年度` `銷售地區`		`105年度`		`106年度`
		`金額`	`比例`	`金額`	`比例`
	`內銷`	`160,550`	`11.92%`	`98,799`	`6.98%`
`外` `銷`	`亞洲`	`101,195`	`7.52%`	`128,436`	`9.09%`
	`美洲`	`269,434`	`20.01%`	`385,210`	`27.23%`
	`歐洲`	`791,223`	`58.75%`	`786,496`	`55.59%`
	`其他`	`24,285`	`1.80%`	`15,945`	`1.13%`
	`合計`	`1,346,687`	`100.00%`	`1,414,886`	`100.00%`

`2.市佔率`

本公司主要係為提供客戶完整且具彈性，以及特殊工業應用電腦解 決方案的專
業廠商，因研製之產品係依客戶需求，提供OEM 及ODM 之客 製化整體服務，且銷售
產品種類眾多，及產業特性之故，較不適用以市 場佔有率來衡量所處產業之地位。

`3.市場未來之供需狀況與成長性`

`(1) 萬物網風潮驅動工控市場成長`

工業4.0 時代為未來趨勢，透過「物聯網」（internet of things）、「萬物
聯網」（internet of everything）以及「工業網路」（industrial internet）三
方整合下，工業電腦更是扮演著舉足輕重的角色。在智慧整合生產系統（CPPSs）的
基礎下，配合工業電腦，整合虛擬與真實世界，無論是生產工廠、大眾運輸交通系
統、運輸車隊管理等，各大工控公司相繼導入萬物網概念。然而，非主流市場的部
分，如石油、天然氣防爆產品等不僅使用環境嚴苛，更因為需要複雜的認證程序，
致使入門檻相對較高，較少公司願意投入資源開發。本公司秉持過往在特殊應用領
域的豐富開發經驗，確立開拓藍海市場，取得相關防爆及醫療等認證，並於研發計
畫中增加了防爆等級、醫療等級平板電腦、PDA及航空用電子飛行資料包等規劃，
拉高競爭門檻，將萬物聯網概念導入特殊領域之市場。

`(2) 營運挑戰加劇`

傳統工控市場專注控制、監視與測試用等儀器設備之工業自動化應用，隨著萬
物聯網架構逐漸成熟，物流、自動化巡檢、車檢、交通運輸、鐵路及電網等迅速成
長，成為工控市場未來發展重點，面對市場型態的轉變，企業不僅需提供防水、防
塵、抗震、廣溫等基本要求，低耗能嵌入式系統與模組的整合將考驗業者的研發能
力。

本公司長年耕耘於工控市場，採差異化的高附加價值產品，並大量注入研發投
入計畫，利用提高技術門檻方式，創造成長新動力，成功的將產品行銷於全球各地，
不論是硬體的研發(如：PDA或Tablet)與軟體的搭配(如Intel新平台處理器和
Microsoft Win1O OS 及ARM 與Android)皆能滿足市場所需，此外，本公司在OEM/ODM
成功轉型下，更實現了技術和產品的升級，因而得到德國車廠Daimler, Siemens,

-65-

Bartec 等大廠的青睞，訂單量持續湧入，極度客制化、少量多樣化之特色，促使客
戶有很高的忠誠度，未來將持續開創智能物流、能源自動化巡檢、車檢、交通運輸、
鐵路等領域，為工控市場帶來前所未有的專業完整智能解決方案。

`(3) 工控市場將打造「高價值產業」`

未來工控市場將需要更多產業專業與跨領域的知識，創造高進入障礙，進而
帶來高毛利率的營收。

`4.競爭利基`

本公司最大的競爭利基在於工業顯控系統核心關鍵技術研發能力與完整的研發
系統整合能力，進而除現有三大產品線外，亦提供客戶客製化無線行動裝置ODM軟
硬體開發服務，結合工業電腦關鍵技術與機板開發研發能力，面對戶外強光環境、
特殊高低溫環境或者顯控介面需求之產品提供解決方案，可在營收與營運上明顯展
現成長力道。以下是本公司對於主要競爭對手之分析：

`競爭對手`	`競爭對手分析`	`本公司優勢`
`歐美工業電腦廠` `商`	`．研發設計及製造成本偏高。` `．缺乏彈性且工程樣品開發時間` `過久，導致專案時程經常延後。` `．液晶與LED 面板廠商集中於亞洲` `區，需付出較高運送成本與較長備` `貨時間。`	`．能滿足客戶客製化產品之需求，` `讓客戶能在特殊利基市場與專案` `方面獲得最佳的競爭力。` `．能提供快速研發設計服務。` `．面板及相關零組件均可直接從台` `灣取得，並可獲得台灣原廠最快` `技術支援及最快速交期支援。`
`台灣較大規模工` `業電腦製造商`	`．液晶觸控顯示應用設備非其主要` `產品線，可投入之研發支援較為` `不足。` `．缺乏彈性且工程樣品開發時間過` `久。` `．缺乏工業用強光可讀，及特殊高` `低溫環境液晶觸控顯示器之關鍵` `技術。`	`．提供全系列且完整之工業用液晶` `顯示觸控解決方案。` `．專注能滿足客戶客製化產品之需` `求，能提供快速研發設計服務。` `．掌握各項高階特殊用途顯示器之` `關鍵技術，得以掌握特殊利基市` `場。` `．與工業電腦廠商並非處於競爭態` `勢，反而時常合作搭配出貨案例。`
`台灣中小規模電` `腦或顯示器製造` `商`	`．研發能量不足。` `．僅能提供部份低價之產品線，應` `用市場受限。` `．缺乏工業用強光可讀，及特殊高` `低溫環境液晶觸控顯示器之關鍵` `技術。` `．為了符合專業認證規範，產品開發` `時程長`	`．提供全系列且完整之工業用液晶` `顯示觸控解決方案。` `．工控廠商注重產品穩定度與長期` `供貨能力，價格非唯一考量。` `．掌握各項高階特殊用途顯示器及` `電腦之關鍵技術，得以掌握特殊` `利基市場。` `．具有符合認證的實驗室，事前先` `做認證規範的測試，得以有效地` `縮短產品開發時程，提高產品的` `良率。`

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5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策
（1）有利因素
A.充沛的自行研發能力
本公司之主要經營階層及研發人員均長期投入工業電腦領域，對於該產業
環境及趨勢有著深刻之瞭解。有效掌握工業電腦發展之趨勢，積極研發工業電
腦相關產品，充份滿足客戶之需求。
B.台灣電子資訊產業體系健全
由於台灣資訊產品上、中、下游廠商完整，且相對國際競爭者而言具有一
定之價格優勢，因此本公司在取得生產原料供應方面，具有進貨價格合理及備
料量能充沛之優勢。另外，資訊科技產業在台灣發展蓬勃，資訊相關人才充足，
因此本公司在台灣除可擁有原料成本優勢，同時其所需要之相關人才亦不虞匱
乏。

C.後PC 時代來臨，有利於工業電腦製造商
由於半導體及資訊硬體技術的突飛猛進，個人電腦所具備的功能愈來愈
強，目前全球資訊產品的發展，無論是軟體服務或硬體產品的開發，亦皆以平
板與個人電腦應用發展為主，此種趨勢促使以PC標準架構發展的產業電腦得
以在產品功能的提升及成本的下降上有相當之優勢。
D.產業及人類生活自動化趨勢

除了傳統工廠生產為提高生產力及品質改善的自動化需求外，另拜3C整
合的趨勢及服務業亦提升自動化服務趨勢，將給業者帶來無限的商機。
E.產銷高品質產品之觀念與堅持

本公司堅持產品品質，擁有通過符合嚴峻/特殊環境需求認證能力(如ISO
13485, IEC 61850-3 DNV 2.4, IEC60945, IACS-E10,ECDIS, EN61373,60601,
Class 1 Division 2 Group A-D and ATEX 等)、產品品質和可靠性認證能力(如
IPC-A-610 等)及產品品質保證認證陣容技術，帶給用戶最高的保障。

F.建置廠內EMC 實驗室，加速研發時效

      本公司完成EMC 實驗室之建置，此實驗室符合商規、船舶IEC 60945 規範、
美軍MIL-STD-461G軍規驗證標準，提供研發工程師於產品開發階段，直接將
開發樣品在廠內Debug，不須委外於其他實驗室測試，能夠縮短品開發時程。
G.建置廠內SMT 機台

本公司設有專門從事SMT 打件部門，所建置的SMT 機台適合快速變換的高
混合SMT 應用，不論是少量或大量製造均可使用。SMT 功能特點能縮短產品打
件時程，可依照公司出貨急單之需求，於期限內完成機板備料。

（2）不利因素及因應對策

A.關鍵零組件之掌控不易
因應對策：

．本公司除與原有主要供應廠商持續維持良好及長期合作關係外，另一方面適
度調整採購來源並分散至不同進貨廠商，降低營運風險。

．於研發設計時，提高零件替代性，降低存貨積壓風險。

B.基礎勞工短缺、工資成本日益提高

因應對策：

．提高生產效率，利用模組化生產及自動化測試，以降低人力之需求，並加強
員工之職能訓練以提高員工素質進而提昇生產效率。

．提供完善之職工福利以吸引優秀勞工投入生產行列，並透過員工認股權證及
庫藏股等制度，增進員工向心力。

C.因外銷而產生之外匯部位，受匯率變動影響之潛在風險較大
由於產品外銷比例較大，雖然關鍵零組件採購大多以美金交易，但仍存在
差額之外匯風險部份，因此匯率變動對公司之營運及獲利均將造成影響。

-67-

因應對策：

．積極蒐集匯率變動之相關資料並隨時注意其走勢變化，以適時提出因應對策。
．銷售產品報價時，適時參考匯率走勢變化，適度調整售價，以穩定產品獲利。．針對外匯出口之應收帳款，進行遠匯拋售，避免承受匯率波動之潛在風險。
（二）主要產品之重要用途及產製過程 1.主要產品與用途

主要產品 用途

工業液晶觸控電腦應用設備及
模組 工業用自動控制化系統、特殊高低溫環境自動控制化系
統、船舶系統、國防軍用顯示器。

智能嵌入式系統模組 智慧網絡系列：智能大樓、智能電網、智能交通、智能
家庭、智能醫療、智能物流、智能巡檢、智能車檢、智
能交通運輸、智能鐵路。
工業自動化：生產控制、監視與測試用等儀器設備。
移動式強固電腦：強固型可攜式個人電腦、強固型可攜
式平板電腦、HMI 人機介面系統應用、國防軍用平板電
腦、智能資料截取器。

`2.產製過程`

(1)液晶顯示調校技術
- 3.5 吋至65 吋全系列液晶屏幕，具備整合強光可視性、自動調節亮度、超廣可視角度、超高分辨率能力、感光微調技術(Dimming) 的整合能力。
(2)觸控屏整合技術
- 整合電阻式觸控屏、表面音波式觸控屏、防暴式觸控屏、紅外線式觸控屏表面電容觸控屏等五項觸控屏關鍵整合能力，可應用在各式觸控式液晶屏幕及LED 電腦。

`(3)機構模塊設計`

具備開架式、嵌入式面板及機架式 5.7 吋到65 吋機構模塊化設計規範，可因應客制化及標準品機構設計需求，整合防水、防震、防擊及無風扇散熱機構設計能力。加固計算機設計與生產經驗。
(4)嵌入式(Embedded) 軟硬件系統整合
針對X86 及ARM 等架構的CPU 線路設計和固件設計，已具有多年的開發經驗，並對於各種不同接口、I/O、OS 的整合、兼容上擁有專業的技術能力。

`（三）主要原料之供應狀況`

`要原料之供應狀況`
`主要原料`	`供應廠商`	`供應狀況`
`觸控面板`	`TPK、ELO、EDT`	`良好、穩定`
`TFT 面板`	`友達、InnoLux、Sharp、Mitsubishi`	`良好、穩定`
`積體電路（IC）`	`Intel、TI、Realtek、ST、Freescale`	`良好、穩定`

-68-

`印刷電路版（PCB）`	`長鴻、高技、耀新`	`良好、穩定`
`電源變壓器（Adapter）`	`羿勝、全漢、力信`	`良好、穩定`

`（四）主要進銷貨客戶名單`

1.最近二年度任一年度中曾佔銷貨金額百分之十以上之銷貨客戶名稱及其銷貨金額比例，並說明其增減變動原因：無，105 年度及106 年度並無任何一客戶銷貨金額佔百分之十以上。
2.最近二年度任一年度中曾佔進貨金額百分之十以上之供應商名稱及其銷貨金額比例，並說明其增減變動原因：無，105 年度及106 年度並無任何一供應商進貨金額佔百分之十以上。

`（五）最近二年度生產量值：`

單位：台；新台幣仟元

`）最近二年度生產量值：`				`單位：台；新台幣仟元`	`單位：台；新台幣仟元`	`單位：台；新台幣仟元`
`年度`	`105 年度`			`106 年度`
`主要商品（或部門別）`	`生產量值`			`生產量值`
	`產能`	`產量`	`產值`	`產能`	`產量`	`產值`
`液晶顯示應用設備及模組`	`註`	`82,309`	`178,164`	`註`	`69,110`	`157,034`
`嵌入式系統模組`	`註`	`75,179`	`631,668`	`註`	`86,801`	`735,163`
`其他`	`註`	`34,133`	`20,268`	`註`	`35,816`	`24,944`
`合計`	`註`	`191,621`	`830,100`	`註`	`191,727`	`917,141`

註：本公司係為組裝並無機器生產，故無產能。

`（六）最近二年度銷售量值`

`單位：仟/支、顆、片；新台幣仟元`

					`單位：仟/支、顆、片；新台幣仟元`	`單位：仟/支、顆、片；新台幣仟元`	`單位：仟/支、顆、片；新台幣仟元`	`單位：仟/支、顆、片；新台幣仟元`
`年度`	`105 年度`				`106 年度`
`主要商品`	`內銷`		`外銷`		`內銷`		`外銷`
	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`
`液晶顯示應用設` `備及模組`	`43,035`	`60,241`	`38,236`	`223,016`	`25,270`	`34,928`	`43,320`	`219,106`
`嵌入式系統模組`	`21,796`	`95,983`	`54,506`	`899,818`	`17,263`	`57,236`	`74,003`	`1,044,114`
`其他`	`14,709`	`4,326`	`18,017`	`63,303`	`8,026`	`6,635`	`26,282`	`52,867`
`合計`	`79,540`	`160,550`	`110,759`	`1,186,137`	`50,559`	`98,799`	`143,605`	`1,316,087`

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三、從業員工資料：最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率

	`年度`	`105年度`	`106年度`	`截至107.03.31止`
`員` `工` `人` `數`	`經理人`	`6`	`6`	`6`
	`一般員工`	`221`	`221`	`225`
	`生產線上員工`	`95`	`98`	`102`
	`合計`	`322`	`325`	`333`
`平均年歲`		`34.65`	`34.30`	`34.99`
`平均服務年資`		`5.24`	`5.45`	`5.39`
`學歷分布` `比率`	`博士`	`0.31`	`0.31`	`0.31`
	`碩士`	`14.60`	`14.47`	`13.85`
	`大專`	`63.04`	`61.54`	`63.38`
	`高中`	`18.32`	`20.31`	`20.92`
	`高中以下`	`3.73`	`3.37`	`1,54`

`四、環保支出資訊`

（一）依法令規定，應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或應設立環保專責單位人員者，其申領、繳納或設立情形之說明：無此情形。
（二）對防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益：
本公司生產過程中並無污染之虞，未有污染物實測值超過法規排放標準之情
事，一般事業廢棄物皆委託合法之環保廠商清運，本公司持續不斷的推動節能及溫室氣體減量措施，有鑑於能源間接排放量逾全公司溫室氣體排放量95.27%，長期以來即積極推動電力節用措施持續改善。故截至年報刊印日止，並無環境污染之情形。
（三）最近二年度及截至年報刊印日止，公司改善環境污染之經過，其有污染糾紛事件者，並應說明其處理經過：無此情形。
（四）最近二年度及截至年報刊印日止，公司因污染環境所受損失（包括賠償），處分之總額，並揭露其未來因應對策及可能之支出：本公司未有因環境汙染事件遭受環保單位稽查處分之情事，仍將秉持
ISO14001 環境政策之精神，持續進行環境管理系統及設備改善。我們承諾：遵守法令取得、辨識、遵循並符合可施行於融程公司因活動、服務所衍生在製造、代客加工產生之環境衝擊的法規及其他要求事項，並將有關資訊傳達給員工。
降低衝擊為使環境衝擊能有效控制，提供適當防護設施、設備或對相關活動作業制定作業標準書，以防範危害物質及廢棄物管理等引發對環境之衝擊。
持續改善推動環境政策，以清潔生產、污染預防為目標，針對顯著環境考量面相關的作業與活動，訂定監督與量測方式予以管制，並評估環境管理系統實施成效，以作為績效評估之依據，以達持續改善。
落實教育提高從業人員素質，充實其技術與本職學能，並決定其所需能力，以改善工作績效，使其認知個人的責任，並促進參與執行環境管理系統。
諮詢溝通加強與員工、民眾、供應商及利害相關者的互動，建立傳達環境政策及相關訊息的管道，並給予適切的回應。
（五）本年度及未來年度之環境保護支出：
1.106年環境保護支出總計新台幣775仟元，包含廠內電力節用及效能改善措

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施，並通過ISO14001環境管理系統驗證。

2.107年度預計環境保護支出新台幣1,620仟元，用於空調效能改善及全公司用電品質控管與效能改善。
3.委託環保署許可之回收代清除處理業者，執行回收清理作業。
（六）因應歐盟有害物質限用指令（RoHS）之實施及避免影響投資人權益之相關措施：本公司遵循歐盟有害物質限用指令（RoHS）之規範，訂有「綠色無有害物質
產品管理辦法」、「綠色無有害物質產品規範」實施相關之環保措施，依循RoHS 指令的危害物質流程管理HSPM；並於98年2月取得國際電子零件品質評估-IECQ QC080000系統驗證標準之認證，自95年起全廠進料已全面導入HSF原材料，故歐盟有害物質限用指令（RoHS）對本公司財務業務並無影響。融程HSPM有害物質管理系統運作架構如下：

==> picture [415 x 347] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

客戶法令規章 HSF法令規章
HSF要求 HSF要求 (ISO 14001, RoHS…要求 )
文件化
設計審查
HSPM 合約審查 HSF物料清單之設計考量面與衝
判斷對HSF
管理架構 (確保能力) 擊
的符合程度
HSF物料零件/產品接收、儲存、隔離、
作業過程交運
‧ 承諾-品質手冊過程管理
‧ 符合客戶HSF要
求的文件化過程
HSF製造
零件/產品製造、供應或維修
過程管理
HSF供應鏈
供應商核准及HSF符合性管制
過程管理
HSF品保
所有過程的審核
過程管理
不符合事項採取矯正措施
判斷符合書面HSF政策與目標
----- End of picture text -----

`五、勞資關係`

（一）公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形： 1.員工福利措施
本公司為促進勞資和諧、凝聚員工向心力及照顧員工福利，除勞工及全民
健康保險外，並設有職工福利委員會，以推動各項職工福利措施，並協助溝通勞資雙方意見。

本公司員工享有之福利措施：

（1）勞保、健保、員工團保。
（2）職工福利委員會所舉辦之各項活動，如：員工旅遊、部門聚餐、社團活動、尾牙餐會等。
（3）完整的教育訓練及順暢的升遷管道。

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（4） 健康檢查。

（5） 各式禮金及津貼補助，如：結婚禮金、生育津貼、社團補助、停車
費補助、旅遊補助、住院慰問金。
2.進修及訓練

本公司秉持著「培育人才、關懷員工」的理念，為確保員工才能發展，
以達成公司共同目標，建立優良的運作模式，提供員工一個開放多元的學習
環境，同仁可透過內／外訓、OJT、KM、讀書會、圖書櫃、及主管／同儕的指
導，不斷挑戰自我的成長極限；同時，藉由完善的培訓體系，使員工獲得最
大的滿足。

並依循人才發展品質管理系統（TTQS）之精神制定「教育訓練管理辦法」
及「特定人員資格鑑定作業標準」，以及建立訓練品質作業手冊，使教育訓
練體系更加完善，以及同時通過TTQS評核之肯定，並於再次評核時，榮獲銅
牌等級。公司每年舉辦各種研習、訓練，以提昇員工專業技能與知識，進而
強化工作態度。在員工發展上提供多元的學習環境：另一方面，透過職系／
職等的規劃、工作輪調及專案指派，使同仁生涯與職涯相互結合，以增進員
工知能，提升員工整體之素質，促進主動學習、主動改善之公司文化，期使
每位員工能貢獻所學，提昇工作品質與層次，創造公司整體利潤，並藉由工
作與訓練使個人職涯規劃與公司整體利益能同時成長。每年除派外訓練，在
內部人才培育及發展上運用訓練積分制度，訂有「內訓開課作業標準」鼓勵
內部員工知識傳承與交流，年開班數174堂，參與同仁超過2,300人次。除新
進人訓練外，106年度教育訓練實績如下表：

`課程類別`	`班次數`	`總人時數`
`生產管理類`	`39`	`615.7`
`行銷業務類`	`64`	`508.5`
`研發管理類`	`49`	`330.3`
`經營管理類`	`10`	`980.7`
`其他類`	`3`	`96.0`
`共通課程`	`12`	`129.0`
`總計`	`177`	`2,660.2`

外部訓練之部份依據「派外訓練任職標準」提供員工參加外部訓練之機會
。、
及補助學習經費本公司106年度派員外訓之進修訓練實績如下表：

`課程類別`	`班次數`	`總人時數`
`人力資源類`	`5`	`23.5`
`生產管理類`	`1`	`6.0`
`行銷業務類`	`5`	`102.5`
`研發管理類`	`8`	`121.0`
`經營管理類`	`3`	`11.5`
`財務會計類`	`11`	`54.0`
`共通課程`	`2`	`28.5`
`法定/特定人員`	`9`	`57.0`
`總計`	`44`	`404.0`

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3.退休制度與其實施狀況

(1)本公司員工退休事項係依據「勞工退休辦法」暨勞動基準法、勞工退休金條例等之相關規定辦理。
(2)本公司適用勞動基準法退休金規定者，依勞動基準法按月提撥退休準備金，由本公司勞工退休準備金監督委員會監督之，並以該委員會名義存入負責辦理收支、保管及運用之台灣銀行。每年委請精算師依勞工人數、工資、工作年資、流動率等因素精算其勞工退休準備金之提撥率，足額提撥勞工退休金，以作為支付退休金之用。
(3)適用勞工退休金條例退休金制度者，本公司依工資分級表，員工每月工資之 6％按月提繳勞工退休金，提繳儲存於該從業人員在勞工保險局設立之勞工退休金個人專戶。
4.勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
本公司重視員工意見，提供多種管道建立開放溝通之環境，深入瞭解員工
對管理與福利制度之滿意度，維持良好之勞資關係。公司成立至今，勞資關係和諧，並無重大勞資糾紛之情事。
5.與財務資訊透明有關人員，其取得主管機關指明之相關證照情形（1）公開發行公司財會主管專業認證：總管理處1人。
（2）最近（106）年度會計主管持續進修之情形：

`主辦單位`	`課程名稱`	`時數`
`財團法人中華民國會計研` `究發展基金會`	`企業對現金流量之掌控與運用實務`	`3`
`財團法人中華民國證券暨` `期貨市場發展基金會`	`透視財務報表舞弊手法實務研習班`	`6`
`財團法人中華民國證券暨` `期貨市場發展基金會`	`內線交易法律責任之探討`	`3`

`6.員工行為或倫理守則`

本公司為確保勞資關係和諧，並延續優良的企業文化，以鞏固企業核心價
值、永續發展的目標，除於制度面強化員工福利、進修訓練之內涵，並依法落
實退休制度、勞資協調會議之規定外，有鑑於企業之經營必須建構於誠信之基
礎上，因此對於員工之品德操守，亦在內部控制之管理考量下，訂有「工作規
則」及各項人事管理規章，明訂本公司勞雇雙方均應致力於企業倫理及職業道
德之建立，俾使員工可清楚瞭解其行為或倫理應遵循之守則，以確保公司之發
展，主要規範如下：

（1）員工對內應認真工作、愛惜公物、減少損耗、提高品質、增加生產，對外應保守業務或職務上之機密。
（2）員工在職期間不得經營或受聘於本公司業務性質類似之工商業，並不得以職務名義對外作保。
（3）員工應行為端正，發揮應有之專業智能，維護良好之企業形象。
（4）員工不得接受客戶或廠商金錢或財務之贈與，如有這種情況，應即拒絕並告知部門主管。

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7.工作環境與員工人身安全的保護措施
- 本公司為維護工作環境與員工人身之安全，訂有「環境鑑別審查管理程
- 序」、「健康檢查管理作業標準」及「緊急事件應變管理程序」等各項管理程序與辦法，要求所屬同仁徹底執行。
  - （1）為員工投保勞保、健保及團保。
  - （2）訂有「健康檢查管理作業標準」，每年安排一次全體員工進行一般健康檢查，以確保員工之人身安全。
  - （3）定期檢驗飲用水水質，以確保員工飲水健康。
  - （4）依據「緊急事件應變管理程序」針對天災如颱風、水災、地震等及意外事件如火災、污染物外洩等成立緊急應變小組，每年定期訓練及演練，以期災害時，能避免或降低對員工造成的損害。
  - （5）成立自衛消防隊編組，每年定期一次或配合大樓管理委員會不定期舉辦消防安全講習與逃生等演練，以確保工作環境與員工人身之安全。
  - （6）於97 年起每年進行溫室氣體盤查，全面盤查公司排放之溫室氣體，並於100 年8 月及101 年9 月取得認證機構對盤查程序及結果之認證，也為因應未來國內法規要求、二氧化碳交易及企業碳資產管理預作準備。
（二）最近年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無合理估計者，應說明無法合理估計之事實：無。

六、重要契約：無。

-74-

`陸、財務狀況`

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表，並應註明會計師姓名及其查核意見

(一）簡明資產負債表

`(一）簡明資產負債表`	`(一）簡明資產負債表`	`(一）簡明資產負債表`	`(一）簡明資產負債表`	`(一）簡明資產負債表`	`(一）簡明資產負債表`	`(一）簡明資產負債表`	`(一）簡明資產負債表`
`單位：新台幣仟元` `年度` `項目` `最近五年度財務資料` `107 年度` `102年` `103年` `104年` `105年` `106年` `第一季（註2）` `流動資產` `$979,107$1,344,342` `$1,317,596` `$1,331,017 $1,898,746 $ 1,862,285` `不動產、廠房` `及設備` `459,109 452,787` `495,891` `511,153` `495,737` `489,703` `無形資產` `2,708` `3,749` `6,509` `10,378` `11,652` `10,132` `其他資產` `154,036` `151,545` `87,560` `76,133` `66,713` `71,007` `資產總額` `1,594,960` `1,952,423` `1,907,556` `1,928,681 2,472,848 2,433,128` `流動` `負債` `分配前` `260,465` `281,676` `263,040` `305,134` `362,063` `283,016` `分配後` `410,960` `522,432` `473,675` `485,678` `註1` `註3` `非流動負債` `925` `1,818` `736` `2,228` `4,472` `2,099` `負債` `總額` `分配前` `261,390` `283,494` `263,776` `307,362` `366,535` `285,116` `分配後` `411,885` `524,250` `474,411` `487,906` `註1` `註3` `歸屬於母公司` `業主之權益` `股本` `510,500` `601,815` `601,815` `601,815` `721,815` `721,815` `資本` `公積` `分配前` `433,128` `595,137` `595,137` `595,137 1,017,545 1,018,242` `分配後` `428,111` `595,137` `595,137` `595,137` `註1` `註3` `保留` `盈餘` `分配前` `437,465` `474,537` `444,492` `415,986` `367,790` `412,213` `分配後` `291,987` `233,811` `233,857` `235,442` `註1` `註3` `其他權益` `(3,897)` `(2,560)` `2,336` `8,381` `(837)` `(4,258)` `庫藏股票` `(43,626)` `-` `-` `-` `-` `-` `非控制權益` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `權益` `總額` `分配前` `1,333,570` `1,668,929` `1,643,780` `1,621,319 2,106,313 2,148,012` `分配後` `1,183,075` `1,428,203` `1,433,145` `1,440,775` `註1` `註3`
`年度` `項目`		`最近五年度財務資料`					`107 年度` `第一季（註2）`
		`102年`	`103年`	`104年`	`105年`	`106年`
`流動資產`		`$979,107`	`$1,344,342`	`$1,317,596`	`$1,331,017`	`$1,898,746`	`$ 1,862,285`
`不動產、廠房` `及設備`		`459,109`	`452,787`	`495,891`	`511,153`	`495,737`	`489,703`
`無形資產`		`2,708`	`3,749`	`6,509`	`10,378`	`11,652`	`10,132`
`其他資產`		`154,036`	`151,545`	`87,560`	`76,133`	`66,713`	`71,007`
`資產總額`		`1,594,960`	`1,952,423`	`1,907,556`	`1,928,681`	`2,472,848`	`2,433,128`
`流動` `負債`	`分配前`	`260,465`	`281,676`	`263,040`	`305,134`	`362,063`	`283,016`
	`分配後`	`410,960`	`522,432`	`473,675`	`485,678`	`註1`	`註3`
`非流動負債`		`925`	`1,818`	`736`	`2,228`	`4,472`	`2,099`
`負債` `總額`	`分配前`	`261,390`	`283,494`	`263,776`	`307,362`	`366,535`	`285,116`
	`分配後`	`411,885`	`524,250`	`474,411`	`487,906`	`註1`	`註3`
`歸屬於母公司` `業主之權益`
`股本`		`510,500`	`601,815`	`601,815`	`601,815`	`721,815`	`721,815`
`資本` `公積`	`分配前`	`433,128`	`595,137`	`595,137`	`595,137`	`1,017,545`	`1,018,242`
	`分配後`	`428,111`	`595,137`	`595,137`	`595,137`	`註1`	`註3`
`保留` `盈餘`	`分配前`	`437,465`	`474,537`	`444,492`	`415,986`	`367,790`	`412,213`
	`分配後`	`291,987`	`233,811`	`233,857`	`235,442`	`註1`	`註3`
`其他權益`		`(3,897)`	`(2,560)`	`2,336`	`8,381`	`(837)`	`(4,258)`
`庫藏股票`		`(43,626)`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`非控制權益`		`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`權益` `總額`	`分配前`	`1,333,570`	`1,668,929`	`1,643,780`	`1,621,319`	`2,106,313`	`2,148,012`
	`分配後`	`1,183,075`	`1,428,203`	`1,433,145`	`1,440,775`	`註1`	`註3`

註 1 ： 106 年度盈餘分配案業經 107 年 3 月13 日董事會決議通過，惟尚未經股東會決議。

註 2 ：除 107 年度第一季財務數字為公司自結數外，其他數字係經會計師簽證查核過。
註 3 ： 107 年度第一季盈餘尚未經董事會決議分配。

-75-

`（一）簡明資產負債表-個體財報`

`（一）簡明資產負債表-個體財報`	`（一）簡明資產負債表-個體財報`	`（一）簡明資產負債表-個體財報`	`（一）簡明資產負債表-個體財報`	`（一）簡明資產負債表-個體財報`	`（一）簡明資產負債表-個體財報`	`（一）簡明資產負債表-個體財報`	`（一）簡明資產負債表-個體財報`
`單位：新台幣仟元` `年度` `項目` `最近五年度財務資料` `107 年度` `102 年` `103 年` `104 年` `105 年` `106 年` `第一季（註2）` `流動資產` `$915,990` `$1,294,419` `$1,261,776 $1,266,369 $1,852,813 $1,822,423` `不動產、廠房` `及設備` `404,244` `399,406` `466,394` `485,894` `471,883` `466,567` `無形資產` `2,708` `3,749` `6,509` `10,378` `11,652` `10,132` `其他資產` `268,084` `253,155` `193,448` `162,273` `130,615` `129,106` `資產總額` `1,591,026` `1,950,729` `1,908,127 1,924,914 2,466,963` `2,428,229` `流動` `負債` `分配前` `256,531` `279,982` `263,611` `301,367` `356,178` `278,069` `分配後` `407,026` `520,708` `474,246` `481,911` `註1` `註3` `非流動負債` `925` `1,818` `736` `2,228` `4,472` `2,148` `負債` `總額` `分配前` `257,456` `281,800` `264,347` `303,595` `360,650` `280,217` `分配後` `407,951` `522,526` `474,982` `484,139` `註1` `註3` `歸屬於母公司` `業主之權益` `股本` `510,500` `601,815` `601,815` `601,815` `721,815` `721,815` `資本` `公積` `分配前` `433,128` `595,137` `595,137` `595,137 1,017,545` `1,018,242` `分配後` `428,111` `595,137` `595,137` `595,137` `註1` `註3` `保留` `盈餘` `分配前` `437,465` `474,537` `444,492` `415,986` `367,790` `412,213` `分配後` `291,987` `233,811` `233,857` `235,442` `註1` `註3` `其他權益` `(3,897)` `(2,560)` `2,336` `8,381` `(837)` `(4,258)` `庫藏股票` `(43,626)` `-` `-` `-` `-` `-` `權益` `總額` `分配前` `1,333,570` `1,668,929` `1,643,780 1,621,319 2,106,313` `2,148,012` `分配後` `1,188,092` `1,428,203` `1,433,145 1,440,775` `註1` `註3`
`年度` `項目`		`最近五年度財務資料`					`107 年度` `第一季（註2）`
		`102 年`	`103 年`	`104 年`	`105 年`	`106 年`
`流動資產`		`$915,990`	`$1,294,419`	`$1,261,776`	`$1,266,369`	`$1,852,813`	`$1,822,423`
`不動產、廠房` `及設備`		`404,244`	`399,406`	`466,394`	`485,894`	`471,883`	`466,567`
`無形資產`		`2,708`	`3,749`	`6,509`	`10,378`	`11,652`	`10,132`
`其他資產`		`268,084`	`253,155`	`193,448`	`162,273`	`130,615`	`129,106`
`資產總額`		`1,591,026`	`1,950,729`	`1,908,127`	`1,924,914`	`2,466,963`	`2,428,229`
`流動` `負債`	`分配前`	`256,531`	`279,982`	`263,611`	`301,367`	`356,178`	`278,069`
	`分配後`	`407,026`	`520,708`	`474,246`	`481,911`	`註1`	`註3`
`非流動負債`		`925`	`1,818`	`736`	`2,228`	`4,472`	`2,148`
`負債` `總額`	`分配前`	`257,456`	`281,800`	`264,347`	`303,595`	`360,650`	`280,217`
	`分配後`	`407,951`	`522,526`	`474,982`	`484,139`	`註1`	`註3`
`歸屬於母公司` `業主之權益`
`股本`		`510,500`	`601,815`	`601,815`	`601,815`	`721,815`	`721,815`
`資本` `公積`	`分配前`	`433,128`	`595,137`	`595,137`	`595,137`	`1,017,545`	`1,018,242`
	`分配後`	`428,111`	`595,137`	`595,137`	`595,137`	`註1`	`註3`
`保留` `盈餘`	`分配前`	`437,465`	`474,537`	`444,492`	`415,986`	`367,790`	`412,213`
	`分配後`	`291,987`	`233,811`	`233,857`	`235,442`	`註1`	`註3`
`其他權益`		`(3,897)`	`(2,560)`	`2,336`	`8,381`	`(837)`	`(4,258)`
`庫藏股票`		`(43,626)`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`權益` `總額`	`分配前`	`1,333,570`	`1,668,929`	`1,643,780`	`1,621,319`	`2,106,313`	`2,148,012`
	`分配後`	`1,188,092`	`1,428,203`	`1,433,145`	`1,440,775`	`註1`	`註3`

註 1 ： 106 年度盈餘分配案業經 107 年 3 月13 日董事會決議通過，惟尚未經股東會決議。
註 2 ：除 107 年度第一季財務數字為公司自結數外，其他數字係經會計師簽證查核過。
註 3 ： 107 年度第一季盈餘尚未經董事會決議分配。

-76-

`（二）簡明綜合損益表資料`

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`107 年度` `第一季（註2）`
	`102年`	`103年`	`104年`	`105年`	106 `年`
`營業收入`	`$1,493,149`	`$1,515,954`	`$1,517,222`	`$1,346,687`	`$1,414,886`	`$389,195`
`營業毛利`	`525,094`	`524,641`	`580,784`	`830,016`	`927,828`	`130,522`
`營業損益`	`236,622`	`237,810`	`251,812`	`212,057`	`163,211`	`50,004`
`營業外收入及` `支出`	`17,423`	`32,043`	`824`	`3,623`	`(10,785)`	`2,600`
`稅前淨利`	`254,045`	`269,853`	`252,636`	`215,680`	`152,426`	`52,604`
`繼續營業單位` `本期淨利`	`222,106`	`233,138`	`211,880`	`184,348`	`134,492`	`41,843`
`停業單位損益`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`本期淨利(損)`	`222,106`	`233,138`	`211,880`	`184,348`	`134,492`	`41,843`
`本期其他綜合` `損益(稅後淨` `額)`	`3,887`	`914`	`3,697`	`3,826`	`(11,362)`	`(2,982)`
`本期綜合損益` `總額`	`225,993`	`234,052`	`215,577`	`188,174`	`123,130`	`38,861`
`淨利歸屬於母` `公司業主`	`222,155`	`233,138`	`211,880`	`184,348`	`134,492`	`41,843`
`淨利歸屬於非` `控制權益`	`(49)`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`綜合損益總額` `歸屬於母公司` `業主`	`226,044`	`234,052`	`215,577`	`188,174`	`123,130`	`38,861`
`綜合損益總額` `歸屬於非控制` `權益`	`(51)`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`每股盈餘(註` `1)`	`4.17`	`4.12`	`3.52`	`3.06`	`2.18`	`0.58`

註 1 ： 106 年度盈餘分配案業經 107 年 3 月13 日董事會決議通過，惟尚未經股東會決議。 107 年度第一季盈餘尚未經董事會決議分配。
註 2 ：除 107 年度第一季財務數字為公司自結數外，其他數字係經會計師簽證查核過。

-77-

`(二)簡明綜合損益表-個體財報`

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`最近五年度財務資料`	`107 年度` `第一季（註2）`
	`102年`	`103年`	`104年`	`105年`	`106年`
`營業收入`	`$1,422,479`	`$1,473,073`	`$1,490,414`	`$1,309,409`	`$1,386,792`	`$382,849`
`營業毛利(註1)`	`504,324`	`530,520`	`569,663`	`490,602`	`459,631`	`123,811`
`營業損益`	`239,416`	`249,370`	`274,268`	`224,953`	`180,218`	`54,550`
`營業外收入及` `支出`	`14,448`	`20,923`	`(21,300)`	`(9,358)`	`(27,757)`	`(1,945)`
`稅前淨利`	`253,864`	`270,293`	`252,968`	`215,595`	`152,461`	`52,604`
`繼續營業單位` `本期淨利`	`222,155`	`233,138`	`211,880`	`184,348`	`134,492`	`41,843`
`停業單位損益`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`本期淨利(損)`	`222,155`	`233,138`	`211,880`	`184,348`	`134,492`	`41,843`
`本期其他綜合` `損益(稅後淨` `額)`	`3,889`	`914`	`3,697`	`3,826`	`(11,362)`	`(840)`
`本期綜合損益` `總額`	`226,044`	`234,052`	`215,577`	`188,174`	`123,130`	`41,003`
`淨利歸屬於母` `公司業主`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`淨利歸屬於非` `控制權益`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`綜合損益總額` `歸屬於母公司` `業主`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`綜合損益總額` `歸屬於非控制` `權益`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`每股盈餘(註` `1)`	`4.17`	`4.12`	`3.52`	`3.06`	`2.18`	`0.58`

註 1 ： 106 年度盈餘分配案業經 107 年 3 月13 日董事會決議通過，惟尚未經股東會決議。 107 年度第一季盈餘尚未經董事會決議分配。
註 2 ：除 107 年度第一季財務數字為公司自結數外，其他數字係經會計師簽證查核過。

-78-

`（三）最近五年度簽證會計師姓名及查核意見`

`1.最近五年度簽證會計師姓名及查核意見`

`年度`	`簽證會計師`	`會計師事務所`	`查核意見`
`102`	`黃瑞展、陳麗琦會計師`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`無保留意見`
`103`	`黃瑞展、陳麗琦會計師`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`無保留意見`
`104`	`鄭旭然、陳麗琦會計師`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`無保留意見`
`105`	`鄭旭然、陳麗琦會計師`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`無保留意見`
`106`	`鄭旭然、黃瑞展會計師`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`無保留意見`

`2.最近五年度更換會計師原因說明：`

104 年度因勤業眾信會計師事務所內部組織調整更換為鄭旭然會計師及陳麗琦
會計師簽證。
106 年度第二季因勤業眾信會計師事務所內部組織調整更換為鄭旭然會計師及
黃瑞展會計師簽證。

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`二、最近五年度財務分析`

`二、最近五年度財務分析`	`二、最近五年度財務分析`
`年度` `分析項目`		`最近五年度財務分析`					`107 年度` `第一季（註）`
		`102 年`	`103 年`	`104 年`	`105 年`	`106 年`
`財務結構` `（％）`	`負債占資產比率`	`16.39`	`14.52`	`13.83`	`15.94`	`14.82`	`11.72`
	`長期資金占不動` `產、廠房及設備` `比率`	`290.67`	`368.99`	`331.63`	`317.62`	`425.79`	`439.06`
`償債能力` `（％）`	`流動比率`	`375.91`	`477.27`	`500.91`	`436.21`	`524.42`	`658.01`
	`速動比率`	`299.95`	`396.95`	`424.25`	`351.86`	`442.16`	`550.51`
	`利息保障倍數`	`127,023.50`	`N/A`	`N/A`	`N/A`	`50,809.67`	`150,729.62`
`經營能力`	`應收款項週轉率` `（次）`	`9.07`	`7.92`	`8.87`	`10.64`	`10.22`	`9.12`
	`平均收現日數`	`40.24`	`46.08`	`41.15`	`34.30`	`35.71`	`40.02`
	`存貨週轉率（次）`	`5.80`	`4.72`	`4.45`	`3.75`	`3.46`	`3.51`
	`應付款項週轉率` `（次）`	`9.62`	`9.35`	`8.58`	`6.32`	`5.38`	`6.36`
	`平均銷貨日數`	`62.93`	`77.33`	`82.02`	`97.33`	`105.49`	`103.99`
	`不動產、廠房及` `設備週轉率（次）`	`3.23`	`3.32`	`3.20`	`2.67`	`2.81`	`3.16`
	`總資產週轉率` `（次）`	`0.99`	`0.85`	`0.79`	`0.70`	`0.64`	`0.63`
`獲利能力`	`資產報酬率（％）`	`14.92`	`13.14`	`10.98`	`9.61`	`6.11`	`6.82`
	`權益報酬率（％）`	`18.51`	`15.53`	`12.79`	`11.29`	`7.22`	`7.87`
	`稅前純益占實收` `資本額比率(%)`	`49.76`	`44.84`	`41.98`	`35.84`	`21.12`	`29.15`
	`純益率（％）`	`15.14`	`15.38`	`13.96`	`13.69`	`9.51`	`10.75`
	`每股盈餘（元）`	`4.17`	`4.12`	`3.52`	`3.06`	`2.18`	`0.58`
`現金流量`	`現金流量比率` `（％）`	`105.70`	`20.57`	`103.95`	`152.90`	`43.65`	`(52.19)`
	`現金流量允當比` `率（％）`	`100.98`	`94.15`	`102.68`	`112.91`	`104.84`	`78.67`
	`現金再投資比率` `（％）`	`11.18`	`(4.82)`	`1.79`	`13.92`	`(0.95)`	`(6.15)`
`槓桿度`	`營運槓桿度`	`3.44`	`3.52`	`3.33`	`3.98`	`4.71`	`4.04`
	`財務槓桿度`	`1.00`	`1.00`	`1.00`	`1.00`	`1.00`	`1.00`
`請說明最近二年度各項財務比率變動原因：` `1.`106`年度辦理現金增資，相關財務比率提升。` `2.`106`年度營收增加毛利率下降故使相關財務比率受影響。`

註：除107 年度第一季各項比率係由公司自結財務數字計算外，其他比率係依經會計師簽證查核
過數字計算。

-80-

財務分析計算公式如下：

1. `財務結構`

(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。

2. `償債能力`

(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3. `經營能力`

(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4. `獲利能力`

(1) 資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）］／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

5. `現金流量`

(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現。
金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他。
非流動資產＋營運資金 )

6. `槓桿度：`

(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

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`最近五年度財務分析-個體財報`

`最近五年度財務分析-個體財報`	`最近五年度財務分析-個體財報`	`最近五年度財務分析-個體財報`	`最近五年度財務分析-個體財報`	`最近五年度財務分析-個體財報`	`最近五年度財務分析-個體財報`	`最近五年度財務分析-個體財報`	`最近五年度財務分析-個體財報`
`單位：新台幣仟元` `年度` `分析項目` `最近五年度財務分析` `107 年度` `第一季（註）` `102 年` `103 年` `104 年` `105 年` `106 年` `財務結構` `（％）` `負債占資產比率` `16.18` `14.45` `13.85 15.77` `14.62` `11.54` `長期資金占不動` `產、廠房及設備比` `率` `330.12` `418.31` `369.16 334.14` `447.31` `460.85` `償債能力` `（％）` `流動比率` `357.07` `462.32` `478.65 420.21` `520.19` `655.38` `速動比率` `283.16` `384.55` `407.62 338.63` `442.85` `555.32` `利息保障倍數` `126,933.00 135,147.50` `N/A` `N/A 50,821.33 150,729.69` `經營能力` `應收款項週轉率` `（次）` `9.20` `7.90` `8.80 10.63` `9.15` `8.05` `平均收現日數` `39.67` `46.20` `41.48 34.34` `39.89` `45.34` `存貨週轉率（次）` `5.40` `4.77` `4.56` `3.88` `3.67` `3.80` `應付款項週轉率` `（次）` `9.12` `8.97` `8.23` `6.20` `5.44` `6.44` `平均銷貨日數` `67.59` `76.52` `80.04 94.07` `99.46` `96.05` `不動產、廠房及設` `備週轉率（次）` `3.51` `3.67` `3.52` `2.81` `2.90` `3.26` `總資產週轉率` `（次）` `0.95` `0.83` `0.77` `0.68` `0.63` `0.63` `獲利能力` `資產報酬率（％）` `15.02` `13.17` `10.98` `9.62` `6.12` `6.84` `權益報酬率（％）` `18.57` `15.53` `12.79 11.29` `7.22` `7.87` `稅前純益占實收` `資本額比率(%)` `49.73` `44.91` `42.03 35.82` `21.12` `29.15` `純益率（％）` `15.89` `15.89` `14.22 14.08` `9.70` `10.93` `每股盈餘（元）` `4.17` `4.12` `3.52` `3.06` `2.18` `0.58` `現金流量` `現金流量比率` `（％）` `106.96` `20.63` `112.72 165.45` `51.85` `(41.32)` `現金流量允當比` `率（％）` `106.5` `98.98` `111.35 121.63` `116.34` `95.66` `現金再投資比率` `（％）` `11.28` `(4.90)` `3.14 15.71` `0.18` `(4.79)` `槓桿度營運槓桿度` `3.22` `3.18` `2.87` `3.46` `3.85` `3.36` `財務槓桿度` `1.00` `1.00` `1.00` `1.00` `1.00` `1.00` `請說明最近二年度各項財務比率變動原因：` `1.`106`年度辦理現金增資，相關財務比率提升。` `2.`106`年度營收增加毛利率下降故使相關財務比率受影響。`
`年度` `分析項目`		`最近五年度財務分析`					`107 年度` `第一季（註）`
		`102 年`	`103 年`	`104 年`	`105 年`	`106 年`
`財務結構` `（％）`	`負債占資產比率`	`16.18`	`14.45`	`13.85`	`15.77`	`14.62`	`11.54`
	`長期資金占不動` `產、廠房及設備比` `率`	`330.12`	`418.31`	`369.16`	`334.14`	`447.31`	`460.85`
`償債能力` `（％）`	`流動比率`	`357.07`	`462.32`	`478.65`	`420.21`	`520.19`	`655.38`
	`速動比率`	`283.16`	`384.55`	`407.62`	`338.63`	`442.85`	`555.32`
	`利息保障倍數`	`126,933.00`	`135,147.50`	`N/A`	`N/A`	`50,821.33`	`150,729.69`
`經營能力`	`應收款項週轉率` `（次）`	`9.20`	`7.90`	`8.80`	`10.63`	`9.15`	`8.05`
	`平均收現日數`	`39.67`	`46.20`	`41.48`	`34.34`	`39.89`	`45.34`
	`存貨週轉率（次）`	`5.40`	`4.77`	`4.56`	`3.88`	`3.67`	`3.80`
	`應付款項週轉率` `（次）`	`9.12`	`8.97`	`8.23`	`6.20`	`5.44`	`6.44`
	`平均銷貨日數`	`67.59`	`76.52`	`80.04`	`94.07`	`99.46`	`96.05`
	`不動產、廠房及設` `備週轉率（次）`	`3.51`	`3.67`	`3.52`	`2.81`	`2.90`	`3.26`
	`總資產週轉率` `（次）`	`0.95`	`0.83`	`0.77`	`0.68`	`0.63`	`0.63`
`獲利能力`	`資產報酬率（％）`	`15.02`	`13.17`	`10.98`	`9.62`	`6.12`	`6.84`
	`權益報酬率（％）`	`18.57`	`15.53`	`12.79`	`11.29`	`7.22`	`7.87`
	`稅前純益占實收` `資本額比率(%)`	`49.73`	`44.91`	`42.03`	`35.82`	`21.12`	`29.15`
	`純益率（％）`	`15.89`	`15.89`	`14.22`	`14.08`	`9.70`	`10.93`
	`每股盈餘（元）`	`4.17`	`4.12`	`3.52`	`3.06`	`2.18`	`0.58`
`現金流量`	`現金流量比率` `（％）`	`106.96`	`20.63`	`112.72`	`165.45`	`51.85`	`(41.32)`
	`現金流量允當比` `率（％）`	`106.5`	`98.98`	`111.35`	`121.63`	`116.34`	`95.66`
	`現金再投資比率` `（％）`	`11.28`	`(4.90)`	`3.14`	`15.71`	`0.18`	`(4.79)`
`槓桿度`	`營運槓桿度`	`3.22`	`3.18`	`2.87`	`3.46`	`3.85`	`3.36`
	`財務槓桿度`	`1.00`	`1.00`	`1.00`	`1.00`	`1.00`	`1.00`
`請說明最近二年度各項財務比率變動原因：` `1.`106`年度辦理現金增資，相關財務比率提升。` `2.`106`年度營收增加毛利率下降故使相關財務比率受影響。`

註： 107 年度第一季各項比率係由公司自結財務數字計算外，其他比率係依經會計師簽證查核過數字計算。

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`財務分析計算公式如下：`

1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用×（１－稅率）］／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。

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三、最近年度財務報告之監察人審查報告

`融程電訊股份有限公司監察人查核報告書`

茲准董事會造送融程電訊股份有限公司一○六年度財
務報表及合併財務報表，業經勤業眾信聯合會計師事務所鄭
旭然會計師及黃瑞展會計師查核竣事。認為足以允當表達本
公司之財務狀況、經營成果與現金流量，併同營業報告書及
盈餘分配之議案復經本監察人等查核，認為尚無不符，爰依
公司法第二一九條規定繕具本報告。

此  致

融程電訊股份有限公司一○七年股東常會

==> picture [158 x 130] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

監察人：王煒盛
龎有情
何如祥
----- End of picture text -----

中華民國一○七年三月十三日

-84-

四、最近年度財務報表：詳第101頁至第159頁。

五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：詳第160 頁至217 頁。
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無此情形。

-85-

`柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項`

一、財務狀況比較分析

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`	`106年度`	`105年度`	`差異`	`差異`
			`金額`	`％`
`流動資產`	`$1,898,746`	`$1,331,017`	`$567,729`	`42.65`
`不動產、廠房及設備`	`495,737`	`511,153`	`(15,416)`	`(3.02)`
`無形資產`	`11,652`	`10,378`	`1,274`	`12.28`
`其他資產`	`66,713`	`76,133`	`(9,420)`	`(12.37)`
`資產總額`	`2,472,848`	`1,928,681`	`544,167`	`28.21`
`流動負債`	`362,063`	`305,134`	`56,929`	`18.66`
`非流動負債`	`4,472`	`2,228`	`2,244`	`100.72`
`負債總額`	`366,535`	`307,362`	`59,173`	`19.25`
`歸屬於母公司業主權益`
`股本`	`721,815`	`601,815`	`120,000`	`19.94`
`資本公積`	`1,017,545`	`595,137`	`422,408`	`70.98`
`保留盈餘`	`367,790`	`415,986`	`(48,196)`	`(11.59)`
`其他權益`	`(837)`	`8,381`	`(9,218)`	`(109.99)`
`庫藏股票`	`0`	`0`	`0`	`-`
`非控制權益`	`0`	`0`	`0`	`-`
`權益總額`	`2,106,313`	`1,621,319`	`484,994`	`29.91`
`說明：` 1.106`年度現金增資使流動資產、股本及資本公積增加。` 2.106`年度淨確定福利付債`-`非流動增加非流動負債增加。` 3.106`年度備供出售金融資產未實現損益及國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少` `使其他權益減少。`

`二、經營結果比較分析（一）經營結果`

`經營結果比較分析` `一）經營結果`
	`單位：新台幣仟元` `106年度` `105年度` `增（減）金額變動比例` `（％）` `變動` `分析` `$1,414,886` `$1,346,687` `$68,199` `5.06` `(927,828)` `(830,016)` `(97,812)` `11.78` `487,058` `516,671` `(29,613)` `(5.73)` `(323,847)` `(304,614)` `(19,233)` `6.31` `163,211` `212,057` `(48,846)` `(23.03)` `(10,785)` `3,623` `(14,408)` `(397.68)` `1` `152,426` `215,680` `(63,254)` `(29.33)` `(17,934)` `(31,332)` `13,398` `(42.76)` `134,492` `184,348` `(49,856)` `(27.04)` `(11,362)` `3,826` `(15,188)` `(396.97)` `2` `123,130` `188,174` `(65,044)` `(34.57)`
`年度` `項目`	`106年度`	`105年度`	`增（減）金額`	`變動比例` `（％）`	`變動` `分析`
`營業收入淨額` `營業成本` `營業毛利` `營業費用` `營業利益` `營業外收入及支出` `繼續營業部門稅前淨利` `所得稅費用` `繼續營業部門稅後淨利` `其他綜合損益` `本年度綜合損益總額`	`$1,414,886` `(927,828)` `487,058` `(323,847)` `163,211` `(10,785)` `152,426` `(17,934)` `134,492` `(11,362)` `123,130`	`$1,346,687` `(830,016)` `516,671` `(304,614)` `212,057` `3,623` `215,680` `(31,332)` `184,348` `3,826` `188,174`	`$68,199` `(97,812)` `(29,613)` `(19,233)` `(48,846)` `(14,408)` `(63,254)` `13,398` `(49,856)` `(15,188)` `(65,044)`	`5.06` `11.78` `(5.73)` `6.31` `(23.03)` `(397.68)` `(29.33)` `(42.76)` `(27.04)` `(396.97)` `(34.57)`	`1` `2`

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`增（減）變動分析說明：`

1. 營業外收入及支出減少 14,408 仟元，係外幣兌換損失增加 17,555 仟元、政府補助收入增加 2,950 仟元。

2. 其他綜合損益減少 15,188 仟元，係因備供出售金融資產未實現評價損益較去年減少 12,239 仟元。

`（二）營業毛利變動分析`

單位：新台幣仟元

		`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`項目`	`前後期增減`	`有` `利` `（` `不` `利` `）` `差` `異` `原` `因`
	`變` `動` `數`	`售價差異`	`成本價格差異`	`銷售組合差異`	`數量差異`
`營業毛利（註）`	`(49,182)`	`(86,164)`	`(20,802)`	`47,089`	`10,695`
`說明`	`售價差異不利86,164 仟元、銷售組合差異有利47,089 仟元及數量差` `異有利47,089 仟元主要係嵌入式系統模組之售價下降及銷售數量上` `升所致，而及成本價格差異不利20,802 主要係液晶顯示應用之成本` `上升所致`

註：營業毛利前後期增減變動數不包含106 年及105 年存貨跌價損失9,654 仟元與 9,886 仟元之變動。

`三、現金流量分析`

（一）最近年度現金流量變動分析

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`	`106年度`	`105年度`	`增（減）比例`
`現金流量比率`	`43.65%`	`152.90%`	`(109.25%)`
`現金流量允當比率`	`104.84%`	`112.91%`	`(8.07%)`
`現金再投資比率`	`(0.95%)`	`13.92%`	`(14.87%)`
`增（減）比例變動分析說明：` `現金流量比率減少主要係105 年度原始到期日超過3 個月之銀行定期存款較104 年度` `減少約260,685 仟元造成當年營業活動淨現金流入增加，106 年無此一情事致使相關比` `率相對減少。`

（二）未來一年現金流動性分析：

`二）未來一年現金流動性分析：`	`二）未來一年現金流動性分析：`	`二）未來一年現金流動性分析：`	`二）未來一年現金流動性分析：`
				`單位：新台幣仟元`
`期` `初` `現金餘額` `(1)`	`全年來自營業活` `動淨現金流量` `(2)`	`全年現金` `流出量` `(3)`	`現金剩餘` `（不足）數額` `(1)+(2)-(3)`	`現金不足額之補救措施`
				`投資計畫`	`理財計畫`
`1,096,046`	`65,361`	`305,677`	`855,730`	`-`	`-`
`1.本年度（未來一年）現金流量變動情形分析` `(1)營業活動：淨現金流入65,361 仟元，主要係淨利及應付帳款增加所致。` `(2)投資活動：淨現金流出128,112 仟元，主要係購置固定資產等所致。` `(3)籌資活動：淨現金流出177,565 仟元，主要係發放員工紅利、現金股利及董監酬勞` `等。` `2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。`

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四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：無。

六、最近年度及截至年報刊印日止風險管理及評估

（一）利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
1.利率風險：
（1）利率變動對本公司營收獲利之影響
- 本公司106年度之利息費用為3仟元，主要為存入保證金產生之押金設算
- 息，其佔營業收入之比重相當微小。另本公司資金充裕，帳上並無銀行借款，故整體而言利率變動尚不致對本公司營收及獲利造成重大不利之影響。
2.匯率變動之影響：
（1）匯率變動對本公司營收獲利之影響

本公司106 年度外銷比率為93.02%，外銷收款以美元為主，其中原材料進
貨約五成係以美元支付，故此部份收付可產生自然避險效果。106年度美國川
普總統上任後，美元呈現疲弱，新台幣兌美元轉為升值走勢，故本公司106 年
度產生兌換損失23,474 仟元，佔營業收入之比重為-1.66%。

（2）由於外銷市場佔本公司營收相當大之比率，故新台幣匯率如大幅變動將對本公司營收與獲利具有一定程度的影響，因此本公司向來注意匯率走勢，並執行下列因應措施:
- a.蒐集匯率變動相關資料，隨時注意其走勢及變化，並與銀行保持密切聯繫，以適時針對潛在之風險提出因應之對策。
- b.帳上維持必要之外幣安全水位，超過安全部位之外幣，適時轉換為新台幣，以降低匯兌之風險。
- c.強化與國內供應商之關係，視匯率走勢，適度以外幣支付貨款，以降低匯兌之風險。
- d.適時對於已確定的未來銷貨採取預售遠匯進行避險。
3.通貨膨脹風險：
（1）通貨膨脹變動對本公司營收獲利之影響：本公司之業績及獲利未因通貨膨脹而產生重大之變動。
（2）公司因應通貨膨脹之具體措施：掌握上游原材料及關鍵零組件的價格變化情形，以減少因成本變動而對公司損益的影響。
（二）從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
1.本公司為規避國外銷貨的匯率風險，曾從事預售遠匯之避險措施，其他高風險的資金貸與及背書保證活動本公司未曾參與。
2.本公司已訂定「取得或處分資產處理程序」、「背書保證辦法」及「資金貸與他人作業程序」，並經股東會決議通過，未來本公司從事相關作業時，將依相關辦法辦理。

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`（三）未來研發計畫及預計投入之研發費用：`

本公司自創立以來，強調新產品的研發與創新，面對各種產業型態的轉變，
皆能找出屬於自己的利基市場，在智動化浪潮的帶動下，2018 年將投入之計畫
包括：

`1.預計投入之研發費用:`

			`單位：仟元` `107 年` `177,873`
`項目`	`106 年`	`項目`	`107 年`
`研發總支出`	`140,708`	`預計研發支出`	`177,873`

`2. 未來研發計畫 :`

(1) 危險氣體防爆等級強固手持/強固平板可攜式設備/強固工業電腦

因其電廠、工程、煉油廠、化學工場等專業特殊危險場所，都需其特
別之防範措施，潛在性爆炸性環境之氣體、蒸氣、霧滴或是粉塵狀的易燃
性物質，其與空氣混和後之混和物，若不小心有火花將導致嚴重的後果，
為避免此意外發生，許多工業環境會特別注重產品設計的防爆特性，其目
的為保持使用電機產品的安全性，本公司能提供更安全的產品，並將研究
重點放在防爆的產品設計，以及防爆認證的取得上；除此之外，機構的考
量在工控領域裡也格外重要，在內部工廠方面，為防止斷電所造成的電線
短路，在強固工業電腦上，採取廣電壓設計，以防止電線短路而造成的火
花，並也擁有IP67 防塵防水等級與MIL-STD-810G 軍規強固機構設計，能
夠耐受任何方向的低壓水柱沖洗、衝擊(Shock)、震動(Vibration)及落
摔，產品本身擁有多種周邊擴充裝置，如訊號傳輸的I/O、記憶空間擴充
支援、外加功能擴充等，這對於經常被應用在戶外環境的手持式裝置而
言，實屬重要。

`(2) 水下資料採集無線傳輸嵌入式系統`

本公司擁有高精準度無線傳輸能力，為了在水下資料採集能發揮良好
的無線傳輸能力，必須在天線的擺放位置，以及天線周邊的干擾源進行隔
絕，特此投入無線傳輸研發技術與嵌入式系統做結合，提升行動通訊的資
料收集、資料回傳等應用之產品使用性，並強化GPS 定位準度，如強化水
平定位準度及縮短首次定位時間(Cold Start)等，本公司也針對Wifi, 3G,
4G …等項目進行天線設計、強化訊號對策、遮蔽干擾源，已達到高精準
度的無線傳輸。

`(3) 智能行動終端設備`

2018 年手持式智慧行動裝置是本公司新年度的主力產品之一，該產品
整合了最新處理器平台的無風扇設計，不僅具備高效能的運算能力，同時
也兼具了低功耗的產品特質，更針對不同工業應用領域強化了抗靜電及高
精準度無線傳輸的效能，因為在容易產生靜電的環境下，會因為靜電的放
電(ESD)作用，造成電子原件因不堪承受靜電的異常電壓，而導致系統不
穩定或是電子元件損壞，除了機板設計時可以選用耐受靜電能力較強的料

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件之外，在線路上的防護設計也相當重要，此外整體機構的設計也會影響
外部靜電能量導電方向。未來將持續研發與創新智能移動終端設備，期許
打造智能物流、能源自動化巡檢、車檢、交通運輸、鐵路及智能電網等萬
物網體系。

`網體系。`
`研發產品`	`研發與創新技術`
`智能移動` `終端設備-` `PDA /` `Tablet`	`最新平台處理器平台的主機板開發。` `作業系統為Windows/Android/Linux/Win CE/Mobile` `的平台開發。` `支援Wi-Fi2.4G/5G、無線網路3G/4G、藍芽及衛星定位` `系統等驅動程式的撰寫。` `Wi-Fi 2.4G/5G、無線網路3G/4G、藍芽及衛星定位系` `統精準度調校。` `ESD 防靜電設計及測試。`

`(4) 智能強固系列`

公司極力研發出針對業界特殊工控應用，如：軍規、船舶等，為避免
使用中的電子產品受到環境中電磁能量的干擾，在電磁干擾（EMI）與耐
受度（EMS）上，均有嚴格的規範。為因應此應用需求，融程投入特殊工
控應用的電磁相容技術，以及相關量測技術，力求符合軍規標準
MIL-STD-461F ，而對EMC的高規格要求，透過電路設計與PCB佈局、濾
波與暫態雜訊抑制、以及遮罩等相關技術，成功減少產品電磁雜訊。相關
技術已成功應用於車載與船規廣電壓產品的Power Isolation，讓產品能
夠在電壓不穩定的嚴苛環境下，仍能安全而穩定地運作。

`(5) 智能生活運用`

本公司以觸控面板起家，擁有極高的觸控面板整合技術，提供多種互
動式解決方案，並結合智能嵌入式工控機，將工業應用導入生活，強化整
個網絡體系，打造智能便捷的城市。

研發產品 研發與創新技術

觸控面板
整合技術 本公司大舉投入強固抗震光學膠合(Optical Bonding)
技術、高解析技術(4K2K)、強光下可讀奈米塗布技術、
Touch 透明電極塗層材料等之研發，整合出獨一無二觸
控面板技術，使增強螢幕的抗震、防潮、防水效果以及
高解析輸出畫素，並結合控溫板、散熱模組、導熱設計
等，以應用於智能物流、能源自動化巡檢、車檢、交通
運輸、倉庫物流自動化生產設備防爆環境及智能電網等
解決方案。

智能嵌入
式工控機
(Intelli
gent 隨著嵌入式技術的發展，嵌入式系統的工控機產品儼然
為工控行業的一大發展趨勢，本公司將持續研發出以應
用為中心、計算機技術為基礎的嵌入式工控機，使本公
司智能嵌入式工控機在物聯網、雲計算應用中能有所發

-90-

Embedded 揮。
IPC)

(6) 自有品牌G-WIN 強固型電腦系列

本公司為提升自我核心能力，因而創立自有品牌G-WIN，G-WIN 強固型
電腦專精於嵌入式系統模組、客製化之機構設計，以符合客戶之系統平台
需求，並鎖定強固應用以及通過高認證門檻，專為軌道/交通/車載等應用
而設計，提供了完整的解決方案，2018 年將持續投入最新研發設計。

`研發產品`	`研發與創新技術`
`G-WIN`	`認證門檻：EN50155。` `強固測試：振動、衝擊、高低溫(MIL-STD-810/` `MIL-STD-461F/DO-160) 。` `戶外可讀：導入Sunlight readable 技術導入。`

`(7) 船舶觸控螢幕電腦`

從2015 年開始，政府推動國艦國造的政策後，對本司而言更是一大利
多，因本司早期就布局於海事船舶電腦及液晶螢幕應用，在2008年拿到
DNV 國際船舶認證,為台灣工業電腦界首家跨入海事船舶的翹楚。為因應海
上嚴苛險峻的環境，在結構上加入了防震、防水、防鹽酸腐蝕等設計，內
部電路系統也為電磁干擾做了特殊的迴路設計，達到國際船舶認證水準。
並於2016年參加由政府所舉辦的高雄海事展，透過此展了解所需國鑑國
造之技術門檻及相關需求後，相信今年更可往此一方向邁進一大步。

研發產品 研發與創新技術

Marine
Display /
Panel PC 表面結構：特殊粉體烤漆，防水、抗鹽酸腐蝕。
電氣設計：9~36V 寬電壓輸入，並有1.5V 隔離電源保
護。
強固測試：抗振動、高低溫(IEC60945) 。
國際認證：DNV2.4，IACS-E10，IEC60945。
防水技術：IP66 達戶外控制駕駛標準。
Power 設計：IRT Power 設計。
EMI：低頻EMI 能有效濾波隔離。
ECDIS : 電子海圖顯示及資訊系統

`(八) 車載電腦系統`

2018 年在政府推動工業4.0 的帶領下，物聯網持續推動，在倉庫環境
中，從庫存管理，訂單配置，資產追蹤，運輸和簽收貨物，都需要一連串
完整的規劃系統，搭配重機具車輛如堆高機、卡車、聯結車等車輛上，本
公司特此研發出符合物聯網IOT(Internet of Things)的車載電腦系統，
可靈活轉接運用於各類型之車輛，可最大限度降低錯誤，並配有廣電壓，
車輛於行進間，也可操作不中斷，全面打造智慧物聯網。

-91-

（四）國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施： 106年度未有對本公司財務業務有重大影響之重要政策及法律變動。
1.國外重要政策及法律變動

近年來由於世界各國對環保法規之加強執行，如有毒物質限用(ROHS)、
國際間法人投資機構共同發起之碳揭露專案，調查全球大型企業揭露與減緩
溫室氣體排放的現況與策略，本公司已積極採取因應措施，如採用無鉛銲錫
製程、改善生產線之排污與耗能及進行公司溫室氣體排放量盤查等，目前為
止均達到法令與客戶之要求。

經濟層面上，世界各國保護主義興起，形成不同的區域性自由貿易區。
此貿易障礙將造成產品成本立足在不平等條件下銷售，削弱了我們的價格競
爭力。目前本公司採取技術深耕、與競爭者差異化區隔以突顯產品價值，增
強企業的競爭力。

2.國內重要政策及法律變動

勞基法修正案於2016 年12 月21 日總統府正式公告修正條文，分三階段上路，第
一階段實施一例一休、加班費加成等條文於12 月23 日上路實施，而國定假日回歸內政
主管機關全國休假一致、強化勞工特休假權益兩項條文於 2017 年 1 月 1 日上路實施。
本公司已提早於2016 年1 月1 日將特休假計算的基礎由曆年制轉換成周年制，降低了
改制所產生的複雜性衝擊，得以較順暢地面對處理此法律變動下的管理和作業活動。

另外，為配合國際防止毀滅性武器擴散之措施，維護並確保區域性穩定
及國際和平，呼應國際間防止核生化武器擴散之要求，我國已實施戰略性
高科技貨品輸出管理制度，依貿易法規定，目前經濟部公告戰略性高科技
貨品種類為：

A.輸往北韓及伊朗敏感性貨品清單歐盟軍商兩用貨品及技術出口管制清單及歐盟一般軍用貨品清單。
B. 非屬前述清單內項目，惟其最終用途或最終使用者有可能供作生產或發展核子、生化、飛彈等軍事武器之輸出貨品。
C. 依出口國政府規定須取得我國核發國際進口證明書或其他相關保證文件之輸入貨品。

因本公司為生產電腦之科技公司且以出口為主要銷售模式，故對於輸出
貨物的管理上，著重強化企業內部出口管控，除了事先查證擬出口之貨品外，
也對交易對象進行查證了解，以符合法規。

（五）科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：

本公司向來重視新產品的研發技術與人才之投入，有鑒於金融海嘯的影
響，對於市場環境變化更加嚴謹，以評估整體環境改變對公司財務業務之影響
因應措施。過往，工業電腦產業講求穩固，近年來，萬物網的應用蓬勃發展，
產業朝向跨領域整合應用發展，若企業無法隨時掌握變動及發展趨勢，將可能
對公司發展有不利影響。

面對外在環境變化，本公司始終能從穩定中求成長，並懂得不斷創新、自
我突破以及求新求變，掌握市場新契機，並具有以下核心競爭力A)提供快速研
發設計服務B)以研發中心為基礎C)深化軟體韌體核心技術D)強大的行銷及通
路佈建E)產品客製化程度高，對於產品品質及穩定性要求甚高，隨著行動手持
式裝置逐漸成為市場主流，成功轉型為強固型手持裝置的專業廠商，策略上也
以ODM 訂單為主，ODM 成交的客戶增加，訂單能見度高，因此未成長指日可待。

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展望後市，未來重點目標為萬物網之應用，提供智能物流、能源自動化巡
檢、車檢、交通運輸、鐵路及智能電網等解決方案，本公司將持續投入研發經
費，秉持研發創新精神，密切注意產業動態及相關科技演進，使能有效降低其
風險並適時搶佔商機，藉此因應科技或產業之變化。

（六）企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

本公司近年不斷強化公司治理以因應各種可能之企業危機，亦配合法規即
時揭露各項重大資訊，此外持續投入於環保與社會責任，建構良好之企業形象，
為實現對環境與社會責任的承諾，我們將企業社會責任融合於營運策略中，包
含公司政策、內部營運管理、各種業務執行及教育訓練規劃等。並且，我們也
經由ISO9001品質管理、ISO13485醫療器材品質等管理系統和IECEx & ATEX 防爆產品
認證之系統建置，藉以提升企業內部的管理和文化、提高工作環境品質、協助
客戶達到利益。

1.環境保護：透過由ISO14001、IECQ QC080000 及溫室氣體盤查等系統之建置，落實本公司之核心價值－「責任：誠信經營、綠色節能」，藉以提升企業內部文化、提高工作環境品質、並致力於綠色產品的設計研發，不僅是為符合國際市場產業環保化的趨勢，更將綠色概念視為企業善盡企業公民的基本義務與本分。
2.社區參與：為凝聚社會互惠、互助的力量，關懷社會弱勢族群的生活，依據「社會責任計畫參與辦法」以金錢、實物捐贈及勞動服務、教育推廣等方式積極推動公益活動；範圍包括推動環境 、、、、
保護關懷弱勢族群殘障團體支持科技教育慈善活動及社區地方發展計劃。
3.社會公益：秉持著「取之於社會，用之於社會」的服務理念，藉由投入各項社會公益活動的推廣，如捐贈空調冷氣予關愛之家改善 、
居住環境損贈糧食予三重區公所，轉送給低收家庭及育幼院等活動，善盡企業的社會責任，持續提升公司風氣與文化，推動企業永續發展，進而激發社會大眾共同響應促進社會關懷生命、重視國人生活品質。除了在人才培育與技術研發上不遺餘力，本公司更秉持企業公民的精神，在維護社會文化、培養教育下一代等方面默默貢獻與付出。
4.人權維護：員工是公司最重要的資產，除了基本的工作規則外，也重視員工意見，希望給予所有員工得以充分發揮其才能的空間。本公司員工可依據「溝通管理程序」隨時向公司反映個人權益、福利、管理及工作環境方面之意見，反映的途徑包括部門主管、高階主管及管理部。且管理部透過每年舉辦員工意見調查，讓員工傳達對於工作環境、薪資福利、工作及管理制度方面之意見，並依此調查報告做為推動持續改善工作環境的重要參考依據。
5.安全衛生：本公司為展現保護環境及維護同仁安全及健康的決心，制定「公司環境安全衛生政策」，並以全方位結合環境管理、綠色產品、職業安全衛生管理之實施，以達到企業永續發展之

-93-

目標。

6.消費者權益：本公司向來均以積極主動的態度回應客戶需求，除了品質、成本、管理制度以外，環安衛管理執行、勞工權益及道德等管理措施也日益受到矚目。同時，亦持續深入了解客戶在此方面的觀點、分析國際推行趨勢，主動積極參與客戶的社會責任推行計畫，將新的觀點與作法融入本公司管理制度。
（七）進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：
本公司最近年度及截至年報刊印日止，並無併購之情事。
（八）最近年度擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：

本公司最近年度及截至年報刊印日止，並無擴充廠房之情事。

（九）進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：

  - `1.本公司主要為客製化生產做為工業電腦設備之零組件，就銷售集中風險而 言，以本公司最近三年度前十大客戶銷售比例觀之，其中並未有單一客戶 或集團企業之銷售額佔當年度營業收入淨額比例超過15%以上，顯示本公 司並無銷售集中之情形。`

  - `2.本公司主要原料為各種尺寸之面板，目前主要係直接向國內外面板廠商採 購。本公司在原料取得上，長期以來與供應商建立穩定的合作關係，為確 保有供貨來源之穩定性，本公司除向面板大廠定期進貨外，亦與其經銷商 建立良好之合作關係，以利於面板原廠缺貨時，能轉由經銷商代為購貨， 故最近三年度尚無發生貨源短缺或中斷之情事。`

（十）董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：
本公司董事、監察人及持股10%之大股東於106 年度及截至年報刊印日止，
尚無股權大量移轉之情事。由於本公司之董監事均長期參與公司之經營，持股穩定集中；另本公司之董監事及大股東，於公司股票掛牌上市櫃起，依法令規定將其持股提交集保公司辦理集保，今持股未曾有大變動，故短期內亦無股權大量移轉之風險。

（十一）經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：

本公司最近年度及截至年報刊印日止，並無經營權改變之情事。
（十二）訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。

（十三）風險管理之組織架構：

1.本公司依據最新內部稽核之發展及準則要求，已加強企業風險之管理，包括風險偵測、評估、報告及處理。本公司風險控管分為三個層級：主辦單

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位為「第一機制」，必需負起作業的最初風險發覺、評估及管控的考量設
計與防範之責。第二機制為總經理主持的評審會議，除負責可行性評估
外，還包括各種風險的評估。第三機制為稽核室的審查及董監事審議。本
公司採行全員全面風險控管，採平時層層防範落實風險控管。

2.本公司重要風險評估事項，如為執行事項，不必以第二及第三機制審議者，均由稽核室進行風險發覺、評估與防範建議。平時發覺若有立即之可能風險，亦可立即報告上級妥為防範。並於每年底提出全公司性的風險評估報告，列入董事會議程的稽核報告中，作為新年度決策、工作及計劃之參考。

`重要風險評估事項`	`風險控制` `直接單位` `(第一機制)`	`風險審議` `及控制` `(第二機制)`	`董監事會` `及稽核室` `(第三機制)`
`利率、匯率變動、通貨` `膨脹`	`財務部`	`投資審議小` `組`	`董監事會：` `風險評估控` `管之決策與` `最終控制` `稽核室：` `風險之檢` `查、評估、督` `導、改善追` `蹤、報告`
`高風險、高槓桿投資、` `資金貸與他人、背書保` `證及衍生性商品交易`	`財務部`	`投資審議小` `組`
`研發`	`研發各部門`	`研發處` `研發中心`
`政策及法律變動`	`管理部`	`總管理處`
`科技改變及產業變化`	`產品各部門`	`產品處`
`企業形象改變`	`管理部`	`總管理處`
`投資、轉投資及併購`	`財務部`	`總經理室`	`董監事會：` `風險評估控` `管之決策與` `最終控制` `稽核室：` `風險之檢` `查、評估、督` `導、改善追` `蹤、報告`
`擴充廠房`	`生產部` `資材部`	`製造處` `總管理處`
`進貨或銷貨集中`	`採購課` `生/物管課` `業務部`	`資材部` `業務處` `財務部`
`大股東股權移轉`	`股務`	`總管理處`
`經營權之改變`	`股務`	`總管理處`
`訴訟或非訟事件`	`管理部法務`	`總管理處`
`其他營運事項`	`管理部`	`總管理處`

（十四）其他重要風險及因應措施：無此情形。

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七、其他重要事項：

(一)本公司之關鍵績效指標(Key performance Indicator, KPI) 1.財務指標

`比率`	`公式`	`目標KPI`	`106 年度`
`(1) 財務結構與償還能力`
`負債佔資產比率`	`負債總額/資產總額`	`20.05%`	`14.82%`
`流動比率`	`流動資產/流動負債`	`364.23%`	`524.42%`
`(2) 經營能力`
`應收帳款週轉率(次)`	`銷貨淨額/各期平均應收帳款餘額`	`9.49`	`10.22`
`存貨週轉率(次)`	`銷貨成本/平均存貨額`	`5.35`	`3.46`
`固定資產週轉率(次)`	`銷貨淨額/平均固定資產淨額`	`3.92`	`2.81`
`總資產週轉率(次)`	`銷貨淨額/平均資產總額`	`0.99`	`0.64`

`.績效指標`

`比率`	`公式`	`目標KPI`	`106 年度`
`(1) 生產力效益指標(仟元)`	`營收/年底實際員工數`	`5,545.05`	`4,353.50`
`(2) 研發效益指標`	`營收/研發費用`	`10.88`	`10.06`

`3.獲利能力`

`比率`	`公式`	`目標KPI`	`106 年度`
`(1) 權益報酬率`	`稅後損益/平均權益總額`	`14.46%`	`7.22%`
`(2) 每股盈餘(元)`	`(歸屬於母公司業主之損益-特別股利`	`4.08`	`2.18`
	`利)/加權平均已發行股數`

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`捌、特別記載事項`

一、關係企業相關資料：
(一)合併營業報告書－關係企業概況
1.關係企業組織圖

`融程電訊股份有限公司`

==> picture [452 x 76] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

100% 100%
100%
北京京融電自動 TTX Winmate Comm
化科技有限公司 Canada INC US INC
----- End of picture text -----

`2.關係企業基本資料`

單位:仟元

				`單位:仟元`
`企業名稱`	`設立(投資` `)日期`	`地址`	`實收資本`	`主要營業項目`
`北京京融電自動` `化科技有限公司`	`99.04.23`	`北京市海淀區上地佳園23` `號樓811 室`	`USD 1,000`	`工業電腦、零組件技` `術之研發、提供技術` `諮詢及技術服務等。`
`TTX Canada INC`	`100.04.11`	`150 Werlich Drive U5&6` `Cambridge, Ontario` `N1T 1N6`	`CAD 800`	`加拿大之專業工業電` `腦、電子數位看板與` `液晶、螢幕經銷商。`
`Winmate Comm US` `INC`	`104.02.04`	`2640 Mathews Street` `Smyrna, GA 30080`	`USD 2,500`	`北美之專業工業電腦` `、電子數位看板與液` `晶、螢幕經銷商。`

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`3.關係企業董事、監察人及總經理相關資料`

`企業名稱`	`職稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`年底股數(註1)`	`持投比例`
`北京京融電自` `動化科技有限` `公司`	`董事長` `董事兼` `總經理` `董事` `監察人`	`融程電訊股份有限公司` `代表人：陳淑怡` `代表人：呂谷清` `代表人：焉芝福` `代表人：潘芳昇`	`出資額` `USD 100萬`	`100.00%`
`TTX Canada` `INC`	`董事長` `董事` `董事`	`融程電訊股份有限公司` `代表人：呂谷清` `代表人：潘芳昇` `Douglas Murray`	`出資額` `CAD 80萬`	`100.00%`
`Winmate` `Comm US INC`	`董事長` `董事` `董事` `董事`	`融程電訊股份有限公司` `代表人：呂谷清` `代表人：KHALID KIDARI` `代表人：林筠卿` `代表人：潘芳昇`	`出資額` `USD 250萬`	`100.00%`

    註1:有限公司以出資額及出資比例表示

`4.106年度關係企業營運概況`

單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟元`
`企業名稱`	`北京京融電自動化` `科技有限公司`	`TTX Canada INC`	`WinMate Comm` `US INC`
`資本額`	`30,240`	`24,170`	`78,745`
`資產總值(註一)`	`17,873`	`23,916`	`74,199`
`負債總值(註一)`	`1,235`	`5,053`	`39,285`
`淨值(註一)`	`16,638`	`18,863`	`34,914`
`營業收入(註二)`	`3,014`	`38,741`	`87,464`
`營業利益(註二)`	`(1,375)`	`(486)`	`(15,326)`
`本期損益( 稅` `後)(註二)`	`(1,380)`	`(442)`	`(14,718)`

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	`每股盈餘( 稅` `後)(元)`	`註三`	`註三`	`註三`

註一：以民國106年12月31日資產負債表之匯率換算為新台幣列示。
註二：以民國106年度每季之平均匯率換算為新台幣列示。
註三：非股份制，故不適用。

5.106年度關係企業之背書保證、資金貸與他人及從事衍生性商品交易資訊

`企業名稱`	`北京京融電自動` `化科技有限公司`	`TTX Canada` `INC`	`WinMate Comm` `US INC`
`背書保證`	`無此情形`	`無此情形`	`無此情形`
`資金貸與他人`	`無此情形`	`無此情形`	`無此情形`
`從事衍生性商` `品交易`	`無此情形`	`無此情形`	`無此情形`

`(二)關係企業合併財務報表`

`融程電訊股份有限公司`

`關係企業合併財務報表聲明書`

  本公司民國一○六年(自民國一○六年一月一日至十二月三十一日止)依「關係
企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係
企業合併財務報表之公司與會計準則公第七號應納入編製母子公司合併財務報表之
公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報
表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

==> picture [75 x 63] intentionally omitted <==

公司名稱：融程電訊股份有限公司

==> picture [78 x 76] intentionally omitted <==

董 事 長：邑融股份有限公司 呂谷清

==> picture [30 x 31] intentionally omitted <==

日  期：民國一○七年三月十三日

-99-

`二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：`

`私募有價證券資料`

`項` `目`	`106年第 1次私募(註1)` `發行日期(交付日期)：106 年12月19日`	`106年第 1次私募(註1)` `發行日期(交付日期)：106 年12月19日`	`106年第 1次私募(註1)` `發行日期(交付日期)：106 年12月19日`	`106年第 1次私募(註1)` `發行日期(交付日期)：106 年12月19日`	`106年第 1次私募(註1)` `發行日期(交付日期)：106 年12月19日`
`私募有價證券種類（註`2`）`	`普通股`
`股東會通過日期與數額（註`3`）`	`股東會通過日期:106年5月26日；數額：不超過 15,000仟股，分 1-2 次辦理`
`價格訂定之依據及合理性`	`106年10月31日為定價日，以定價日前一、三或五個營業日擇一計算之普通股` `收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權及除息，並加回減資反除權之股價，` `或定價日前三十個營業日普通股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權及` `配息，並加回減資反除權後之股價，以上列二基準計算價格較高者為參考價` `格。本次私募普通股之參考價格為57.88元，擬訂定發行價格為每股新台幣45` `元，為定價日前五個營業日平均收盤價57.88元的77.75%，符合股東會不低於` `參考價格七成之授權。`
`特定人選擇之方式（註`4`）`	`符合證券交易法第 43 條之 6 第 1 項規定之策略投資人。`
`辦理私募之必要理由`	`為達成本公司未來獲利成長及提升競爭力，引進可協助本公司擴大營運規模及` `提升營運績效與股東權益之策略性投資人，為本公司長期發展之必要策略。`
`價款繳納完成日期`	`106年11月14日`
`應募人資料`	`私募對象` (`註`5)	`資格條件` (`註`6)	`認購數量`	`與公司關係`	`參與公司經營` `情形`
	`研華股份有` `限公司`	`符合證券交` `易法第 43 條` `之 6 第 1 項` `規定`	`12,000,仟股`	`無`	`無`
`實際認購`(`或轉換`)`價格`(`註`7)	`每股45元`
`實際認購`(`或轉換`)`價格與參考價格差異`(`註`7)	`實際認購價格為參考價格57.88元之 77.75%`
`辦理私募對股東權益影響`(`如`:`造成累積虧損增` `加`…)	`預期可強化公司競爭力並提升營運績效，有利於整體股東權益。`
`私募資金運用情形及計畫執行進度`	`請詳見`(P53)`肆` `八、資金運用計劃執行情形`
`私募效益顯現情形`	`請詳見`(P53)`肆` `八、資金運用計劃執行情形`

註 1 ：欄位多寡視實際辦理次數調整，若有分次辦理私募有價證券者應分別列示。
註 2 ：係填列普通股、特別股、轉換特別股、附認股權特別股、普通公司債、轉換公司債、附認股權公司債、海外轉換公司債、海外存託憑證及員工認股權憑證等私募有價證券種類。
註 3 ：屬私募公司債而無需股東會通過者，應填列董事會通過日期與數額。
註 4 ：辦理中之私募案件，若已洽定應募人者，並將應募人名稱或姓名及與公司之關係予以列明。
註 5 ：欄位多寡視實際數調整。
註 6 ：係填列證券交易法第 43 條之 6 第 1 項第 1 款、第 2 款或第 3 款。
註 7 ：實際認購 ( 或轉換 ) 價格，係指實際辦理私募有價證券發行時，所訂之認購 ( 或轉換 ) 價格。
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無此情形。
四、其他必要補充說明事項：無此情形。

`玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。`

-100-

`會計師查核報告`

融程電訊股份有限公司 公鑒：

`查核意見`

融程電訊股份有限公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達融程電訊股份有限公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。

`查核意見之基礎`

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與融程電訊股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他
責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之
基礎。

-101-

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對融程電訊股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對融程電訊股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

`應收帳款之備抵呆帳`

融程電訊股份有限公司於民國 106 年 12 月 31 日應收帳款淨額為 130,976 仟元及應收帳款－關係人 44,620 仟元，請參閱個體財務報告附註四、五、十及二五。應收帳款提列備抵呆帳，因涉及管理階層判斷，其判斷之過程及結果與實際損失金額可能差生差異，致使個體財務報表中存有潛在誤述風險。因是，將融程電訊股份有限公司應收帳款之備抵呆帳列為本年度關鍵查核事項之一。

本會計師於查核中因應提列備抵呆帳潛在誤述風險之主要查核程序如下 :

瞭解與提列應收帳款備抵呆帳有關之內部控制之設計並測試其運作有效性。
參考過去實際之應收帳款呆帳損失之金額，就歷史估計之合理性進行比較分析，以確認管理階層評估呆帳之假設係屬適當。
審慎評估管理階層對於應收帳款備抵呆帳提列比率之合理性，包括測試作為計算備抵呆帳基礎之帳齡分析表之正確性。
透過驗證期後現金收款確認期末帳上應收帳款的可回收金額，以評估提列金額是否允當。

`存貨之評價`

融程電訊股份有限公司於民國 106 年 12 月 31 日存貨淨額為 259,958 仟 、
元，係以成本與淨變現價值孰低衡量，請參閱個體財務報告附註四五及十一。存貨由於過時陳舊可能導致淨變現價值低於成本，因涉及管理階層判斷，其判斷之過程及結果與實際金額可能產生差異，致使個體財務報表中存有潛在誤述風險。因是，將融程電訊股份有限公司存貨之評價列為本年度關鍵查核事項之一。

-102-

  本會計師於查核中因應存貨淨變現價值評價潛在誤述風險之主要查核程
序如下：

瞭解與提列存貨跌價損失有關之內部控制之設計並測試其運作有效性。
參考過去實際發生之存貨跌價損失之金額，就歷史估計之合理性進行比較分析，以確認管理階層提列存貨跌價之假設係屬適當。
自民國 106 年 12 月 31 日存貨明細中選樣，核對存貨之銷售價格，以驗證淨變現價值之合理性，並確認存貨已按成本與淨變現價值孰低評價。
取得年底存貨帳列數量與年度存貨盤點資料比較以驗證帳載存貨之存在性與完整性，以及藉由參與及觀察年度存貨盤點時，亦同時評估存貨狀況，以評估過時陳舊存貨之備抵存貨跌價損失之適當性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個
體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體
財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估融程電訊股份有限
公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除
非管理階層意圖清算融程電訊股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外
別無實際可行之其他方案。

  融程電訊股份有限公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程
之責任。

`會計師查核個體財務報表之責任`

  本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個
體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

  本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之
懷疑。本會計師亦執行下列工作：

-103-

辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對融程電訊股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使融程電訊股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致融程電訊股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於融程電訊股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成融程電訊股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

-104-

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對融程電訊股份有限公司民國 106 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [75 x 75] intentionally omitted <==

==> picture [126 x 40] intentionally omitted <==

金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 1010028123 號

==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [65 x 63] intentionally omitted <==

==> picture [144 x 48] intentionally omitted <==

證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

-105-

`融程電訊股份有限公司個體資產負債表`

`民國` 106 `年及` 105 `年` 12 `月` 31 `日`

單位：新台幣仟元

`代` `碼` 1100 1110 1125 1170 1180 1200 130X 1470 11XX 1543 1550 1600 1760 1780 1840 1990 15XX 1XXX `代` `碼` 2170 2180 2200 2230 2399 21XX 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3350 3300 3400 3XXX	`資` `產` `流動資產` `現金及約當現金（附註四及六）` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動（附註四及七）` `備供出售金融資產－流動（附註四、五及八）` `應收帳款－淨額（附註四、五及十）` `應收帳款－關係人（附註二五）` `其他應收款（附註四及十）` `存貨－淨額（附註四、五及十一）` `其他流動資產` `流動資產總計` `非流動資產` `以成本衡量之金融資產－非流動（附註四、五及九）` `採用權益法之投資（附註四及十二）` `不動產、廠房及設備（附註四及十三）` `投資性不動產－淨額（附註四及十四）` `無形資產（附註四）` `遞延所得稅資產（附註四、五及十九）` `其他非流動資產（附註四、二二及二六）` `非流動資產總計` `資產總計` `負` `債` `及` `權` `益` `流動負債` `應付帳款` `應付帳款－關係人（附註二五）` `其他應付款（附註十五及二五）` `當期所得稅負債` `其他流動負債` `流動負債總計` `非流動負債` `遞延所得稅負債（附註四、五及十九）` `淨確定福利負債－非流動（附註十六）` `存入保證金` `非流動負債總計` `負債總計` `權益` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `未分配盈餘` `保留盈餘總計` `其他權益` `權益總計` `負債與權益總計`		106`年`12`月`31`日` `額` `％` $ 1,065,291 43 - - 33,104 1 130,976 5 44,620 2 303,334 12 259,958 11 15,530 1 1,852,813 75 28,864 1 63,902 3 471,883 19 18,724 1 11,652 - 16,703 1 2,422 - 614,150 25 $ 2,466,963 100 $ 192,715 8 1,485 - 109,282 5 24,657 1 28,039 1 356,178 15 - - 4,038 - 434 - 4,472 - 360,650 15 721,815 29 1,017,545 41 229,123 9 138,667 6 367,790 15 837 ) - 2,106,313 85 $ 2,466,963 100		105`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`
		`金`	`額` $ 1,065,291 - 33,104 130,976 44,620 303,334 259,958 15,530 1,852,813 28,864 63,902 471,883 18,724 11,652 16,703 2,422 614,150 $ 2,466,963 $ 192,715 1,485 109,282 24,657 28,039 356,178 - 4,038 434 4,472 360,650 721,815 1,017,545 229,123 138,667 367,790 837 ) 2,106,313 $ 2,466,963	`金`	`額` $ 568,161 20,003 29,127 112,849 14,582 275,793 226,003 19,851 1,266,369 42,207 86,140 485,894 18,972 10,378 11,727 3,227 658,545 $ 1,924,914 $ 146,957 - 109,931 22,850 21,629 301,367 168 1,626 434 2,228 303,595 601,815 595,137 210,688 205,298 415,986 8,381 1,621,319 $ 1,924,914	`％`
		(				30 1 1 6 1 14 12 1 66 2 4 25 1 1 1 - 34 100 8 - 6 1 1 16 - - - - 16 31 31 11 11 22 - 84 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：邑融股份有限公司經理人：呂谷清會計主管：焉芝福

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-106-

`融程電訊股份有限公司個體綜合損益表`

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

`代` `碼` 4000 `營業收入淨額（附註四及二` `五）` 5000 `營業成本（附註四、十一、` `十八及二五）` 5900 `營業毛利` 5920 `與子公司之（未）已實現利` `益` `已實現營業毛利` `營業費用（附註四、十八及` `二五）` 6100 `推銷費用` 6200 `管理費用` 6300 `研究發展費用` 6000 `營業費用合計` 6900 `營業淨利` `營業外收入及支出` 7010 `其他收入（附註四及十` `八）` 7020 `其他利益及損失（附註` `四、九及十八）` 7070 `採用權益法之子公司損` `益份額（附註四及十` `二）` 7000 `營業外收入及支出` `合計`	106`年度`	`％` 100 67 33 - 33 8 2 10 20 13 2 ( 3 ) ( 1 ) ( 2 )	105`年度`
	`金` `額` $ 1,386,792 927,161 459,631 ( 2,040 ) 457,591 104,392 32,273 140,708 277,373 180,218 23,611 ( 34,828 ) ( 16,540 ) ( 27,757 )		`金` `額` $ 1,309,409 818,807 490,602 ( 446 ) 490,156 85,612 34,128 145,463 265,203 224,953 16,136 ( 11,829 ) ( 13,665 ) ( 9,358 )	`％`
				100 63 37 - 37 6 3 11 20 17 1 ( 1 ) ( 1 ) ( 1 )

（接次頁）

-107-

`（承前頁）`

`代` `碼` 7900 `稅前淨利` 7950 `所得稅費用（附註四、五及` `十九）` 8200 `本年度淨利` `其他綜合損益` 8310 `不重分類至損益之項目`: 8311 `確定福利計畫之再` `衡量數` 8349 `與不重分類之項目` `相關之所得稅` `（附註四及十` `九）` 8360 `後續可能重分類至損益` `之項目`: 8361 `國外營運機構財務` `報表換算之兌換` `差額（附註四）` 8362 `備供出售金融資產` `未實現評價損益` `（附註四及十` `七）` 8399 `與可能重分類之項` `目相關之所得稅` `（附註四及十` `九）` 8300 `本年度其他綜合損` `益（稅後淨額）` `合計` 8500 `本年度綜合損益總額` `每股盈餘（附註二十）` 9750 `基本每股盈餘` 9850 `稀釋每股盈餘`	106`年度`	`％` 11 1 10 - - - ( 1 ) - ( 1 ) 9	105`年度`
	`金` `額` $ 152,461 17,969 134,492 ( 2,583 ) 439 ( 4,228 ) ( 5,709 ) 719 ( 11,362 ) $ 123,130 $ 2.18 $ 2.16		`金` `額` $ 215,595 31,247 184,348 ( 2,674 ) 455 ( 584 ) 6,530 99 3,826 $ 188,174 $ 3.06 $ 3.04	`％`
				16 2 14 - - - - - - 14

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：邑融股份有限公司

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==> picture [31 x 31] intentionally omitted <==

經理人：呂谷清會計主管：焉芝福

==> picture [34 x 31] intentionally omitted <==

-108-

`融程電訊股份有限公司`	`個體權益變動表`	`民國`106 `年及`105 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`單位：新台幣仟元`	`其他權益項目（附註十七）`	`國外營運機構` `備` `供` `出` `售`	`股` `本` `資` `本` `公` `積` `保` `留` `盈` `餘` `（` `附` `註` `四` `及` `十` `七` `）` `財務報表換算` `金` `融` `商` `品`	`（附註十七）` `（附註十七）` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `保留盈餘合計` `之兌換差額` `未實現損益` `權` `益` `總` `額`	$ 601,815 $ 595,137 $ 189,500 $ 2,560 $ 252,432 $ 444,492 ( $ 2,344 ) $ 4,680 $ 1,643,780		- - 21,188 - ( 21,188 ) - - - -	- - - ( 2,560 ) 2,560 - - - -	- - - - ( 210,635 ) ( 210,635 ) - - ( 210,635 )	- - - - 184,348 184,348 - - 184,348	- - - - ( 2,219 ) ( 2,219 ) ( 485 ) 6,530 3,826	- - - - ( 2,219 ) ( 2,219 ) ( 485 ) 6,530 3,826	- - - - 182,129 182,129 ( 485 ) 6,530 188,174	- - - - 182,129 182,129 ( 485 ) 6,530 188,174	601,815 595,137 210,688 - 205,298 415,986 ( 2,829 ) 11,210 1,621,319		- - 18,435 - ( 18,435 ) - - - -	- - - - ( 180,544 ) ( 180,544 ) - - ( 180,544 )	- - - - 134,492 134,492 - - 134,492	- - - - ( 2,144 ) ( 2,144 ) ( 3,509 ) ( 5,709 ) ( 11,362 )	- - - - ( 2,144 ) ( 2,144 ) ( 3,509 ) ( 5,709 ) ( 11,362 )	- - - - 132,348 132,348 ( 3,509 ) ( 5,709 ) 123,130	- - - - 132,348 132,348 ( 3,509 ) ( 5,709 ) 123,130	120,000 420,000 - - - - - - 540,000	- 2,408 - - - - - - 2,408	$ 721,815 $1,017,545 $229,123 $ - $138,667 $367,790 ($ 6,338 )$ 5,501 $2,106,313	$ 721,815 $1,017,545 $229,123 $ - $138,667 $367,790 ($ 6,338 )$ 5,501 $2,106,313	`後附之附註係本個體財務報告之一部分。`	`經理人：呂谷清` `會計主管：焉芝福`
							`代碼`	A1 105`年`1`月`1`日餘額`	104`年度盈餘指撥及分配`	B1 `法定盈餘公積`	B3 `提列特別盈餘公積`	B5 `現金股利`	D1 105`年度淨利`	D3 105`年度稅後其他綜合損益`		D5 105`年度綜合損益總額`		Z1 105`年`12`月`31`日餘額`	105`年度盈餘指撥及分配`	B1 `法定盈餘公積`	B5 `現金股利`	D1 106`年度淨利`	D3 106`年度稅後其他綜合損益`		D5 106`年度綜合損益總額`		E1 `現金增資`	N1 `發行認股權`	Z1 106`年`12`月`31`日餘額`			`董事長：邑融股份有限公司`

-109-

`融程電訊股份有限公司個體現金流量表`

`民國` 106 `年及` 105 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

單位：新台幣仟元

`代` `碼` `營業活動之現金流量` A10000 `稅前淨利` A20010 `收益費損項目` A20100 `折舊費用` A20200 `攤銷費用` A20300 `呆帳費用（迴轉利益）` A20400 `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產淨利益` A21200 `利息收入` A21300 `股利收入` A21900 `員工認股權酬勞成本` A22400 `採用權益法之子公司損益份額` A22500 `處分不動產、廠房及設備淨損失` A22600 `不動產、廠房及設備轉列費用數` A23100 `處分以成本衡量金融資產淨利益` A23500 `以成本衡量之金融資產減損損失` A23700 `存貨跌價及呆滯損失` A23900 `與子公司之未實現利益` A24100 `外幣兌換淨損失（利益）` A30000 `營業資產及負債之淨變動數` A31110 `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產` A31150 `應收帳款` A31160 `應收帳款－關係人` A31180 `其他應收款` A31200 `存貨` A31230 `預付退休金` A31240 `其他流動資產` A32150 `應付帳款` A32160 `應付帳款－關係人` A32180 `其他應付款` A32230 `其他流動負債` A32240 `淨確定福利負債` A33000 `營運產生之現金流入`	106`年度` $ 152,461 30,773 10,648 1,689 ( 29 ) ( 5,846 ) ( 1,876 ) 1,838 16,540 4 109 ( 96 ) 11,351 9,654 2,040 1,780 20,032 ( 23,175 ) ( 30,793 ) ( 28,301 ) ( 43,609 ) - 4,321 48,036 1,485 ( 593 ) 6,410 ( 171 ) 184,682	105`年度`
		$ 215,595 33,551 4,841 ( 739 ) ( 48 ) ( 5,907 ) ( 1,566 ) - 13,665 53 - ( 771 ) 6,075 9,886 446 ( 114 ) ( 19,955 ) 14,303 ( 6,522 ) 260,573 ( 64,801 ) 773 ( 3,576 ) 30,824 - 5,791 7,271 ( 1,048 ) 498,600

（接次頁）

-110-

`（承前頁）`

代
碼
A33100
收取之利息
A33200
收取之股利
A33500
支付之所得稅
AAAA
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
B00300
取得備供出售金融資產
B01200
取得以成本衡量之金融資產
B01300
處分以成本衡量之金融資產價款
B01800
取得採用權益法之投資
B02700
取得不動產、廠房及設備
B03800
存出保證金減少
B04500
取得無形資產
B06500
其他金融資產增加
BBBB
投資活動之淨現金流出
籌資活動之現金流量
C04500
發放現金股利
C04600
現金增資
CCCC
籌資活動之淨現金流入（出）
EEEE
本年度現金及約當現金增加數
E00100年初現金及約當現金餘額
E00200年底現金及約當現金餘額

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：邑融股份有限公司

==> picture [59 x 57] intentionally omitted <==

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經理人：呂谷清會計主管：焉芝福

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-111-

`融程電訊股份有限公司`

`個體財務報表附註`

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

`一、公司沿革`

融程電訊股份有限公司（以下稱「本公司」）於 85 年 1 月設立，所營業務主要為液晶顯示應用設備及模組、嵌入式系統（ Embedded System ）模組、電子數位看板（ Digital Signage ）設備模組及相關設備、週邊產品之研發、製造及代理進出口貿易業務及代理前項各產品之投標報價及經銷買賣業務。

本公司股票自 96 年 9 月 27 日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣，並自 104 年 1 月 23 日起轉臺灣證券交易所上市買賣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本個體財務報告於 107 年 3 月 13 日經董事會通過發布。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

一 ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大變動：

`證券發行人財務報告編製準則之修正`

該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會計項目及非金融資產減損揭露規定外，另配合國內實施 IFRSs 情形，強調若干認列與衡量規定，並新增關係人交易及商譽等揭露。

-112-

該修正規定，其他公司或機構與本公司之董事長或總經理為同一人，或具有配偶或二親等以內關係者，除能證明不具控制或重大影響者外，係屬實質關係人。此外，該修正規定應揭露與本公司進行重大交易之關係人名稱及關係，若單一關係人交易金額或餘額達本公司各該項交易總額或餘額 10% 以上者，應按關係人名稱單獨列示。

106 年追溯適用前述修正時，係增加關係人交易之揭露，請參閱附註二五。

( 二 ) 107 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ）「 2014-2016 週期之年度改善」註 2 IFRS 2 之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 2018 年 1 月 1 日『金融工具』之適用」 IFRS 9 「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正「 IFRS 15 之闡釋」 2018 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正「揭露倡議」 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日認列」 IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」 2018 年 1 月 1 日

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2 ： IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間； IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。
IFRS 9 「金融工具」及相關修正、

金融資產之分類衡量與減損

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。

-113-

  本公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本
金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益認列於損益。
(2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡量，公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
本公司以 106 年 12 月 31 日持有之金融資產與當日所存在之事實及情況，評估下列金融資產之分類與衡量將因適用 IFRS 9 而改變：
(1) 分類為備供出售金融資產之未上市（櫃）股票投資，依 IFRS 9 選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量，公允價值變動係累計於其他權益，於投資處分時不再重分類至損益，而將直接轉入保留盈餘。另外，以成本衡量之未上市（櫃）股票投資依 IFRS 9 應改按公允價值衡量。

-114-

(2) 分類為其他應收款－原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款，其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，且其經營模式係收取合約現金流量，依 IFRS 9 將分類為按攤銷後成本衡量。
IFRS 9 採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。
以攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應收租賃款、 IFRS 15 「客戶合約之收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約，應認列備抵損失。若金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加，則備抵損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量。若金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險，則備抵損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，本公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
本公司評估對於應收帳款、合約資產及應收租賃款將適用簡化作法，以存續期間預期信用損失衡量備抵損失。本公司評估債務工具投資與財務保證合約之信用風險自原始認列後是否顯著增加，以決定將採 12 個月或存續期間預期信用損失衡量備抵損失。本公司預期適用 IFRS 9 預期信用損失模式將使金融資產之信用損失更早認列。

本公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之分類、衡量與減損規定時不重編 106 年度比較資訊，首次適用之累積影響數將認列於首次適用日，並將揭露適用 IFRS 9 之分類變動及調節資訊。

-115-

追溯適用 IFRS 9 金融資產分類、衡量與減損規定，對 107 年 1 月 1 日資產、負債及權益之影響預計如下：

`資` `產` `、` `負` `債` `及` `權` `益` `之` `影` `響` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資` `產－流動` `備供出售金融資產－流` `動` `按攤銷後成本衡量之金` `融資產－流動` `其他應收款－原始到` `期日超過`3 `個月之` `銀行定期存款` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資` `產－非流動` `以成本衡量之金融資產` `－非流動` `應收帳款－淨額（非關` `係人）` `資產影響` `未分配盈餘` `其他權益－備供出售金` `融產品未實現損益` `權益影響`	106`年`12`月`31`日` `帳` `面` `金` `額` $ - 33,104 - 297,560 - 28,864 130,976 $ 490,504 $ 138,667 5,501 $ 144,168	`首次適用` `之` `調` `整` $ 33,104 ( 33,104 ) 297,560 ( 297,560 ) 2,597 ( 28,864 ) ( 1,237 ) ($ 27,504 ) $ 42,250 ( 68,517 ) ($ 26,267 )	107`年`1`月`1`日` `調` `整` `後` `帳面金額`	107`年`1`月`1`日` `調` `整` `後` `帳面金額`
			(	$ 33,104 - 297,560 - 2,597 - 129,739 $ 463,000 $ 180,917 63,016 ) $ 117,901

IFRS 15 「客戶合約之收入」及相關修正

IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取代 IAS 18 「收入」、 IAS 11 「建造合約」及相關解釋。

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本公司於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：

(1) 辨認客戶合約；
(2) 辨認合約中之履約義務；
(3) 決定交易價格；
(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及
(5) 於滿足履約義務時認列收入。

於辨認履約義務時， IFRS 15 及相關修正規定，若商品或勞務能被區分（例如，經常單獨銷售某一商品或勞務），且移轉商品或勞務之承諾依合約之內涵係可區分（亦即，合約承諾之性質係為個別移轉每一商品或勞務，而非移轉組合產出），則該商品或勞務係可區分。

  除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司評
估其他準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影
響。

( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ）「 2015-2017 週期之年度改善」 2019 年 1 月 1 日 IFRS 9 之修正「具負補償之提前還款特性」 2019 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入」 IFRS 16 「租賃」 2019 年 1 月 1 日（註 3 ） IFRS 17 「保險合約」 2021 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」 2019 年 1 月 1 日（註 4 ） IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23 「所得稅之不確定性之處理」 2019 年 1 月 1 日

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2 ：金管會允許本公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修正。
註 3 ：金管會於 106 年 12 月 19 日宣布我國企業應自 108 年 1 月 1 日適用 IFRS 16 。

-117-

註 4 ： 2019 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項修正。
IFRS 16 「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理，該準則將取代 IAS 17 「租
賃」及相關解釋。於適用 IFRS 16 時，若本公司為承租人，除低價值標的資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外，其他租賃皆應於個體資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。個體綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在個體現金流量表中，償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動，支付利息部分則列為營業活動。

  對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。

IFRS 16 生效時，本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

IFRIC 23 「所得稅之不確定性之處理」

IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時，本公司須假設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查，若判斷其申報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受，本公司對於課稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若稅務主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理，本公司須採最可能金額或預期值（應採兩者中較能預測不確定性最終結果之方法）評估。若事實及情況改變，本公司須重評估其判斷與估計。

本公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23 並重編比較期間資訊，或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

-118-

  除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍
持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相
關影響待評估完成時予以揭露。

`重大會計政策之彙總說明`

一 ( ) 遵循聲明

  本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則（以下稱
「個體財務報告會計準則」）編製。

( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具外（參閱下列會計政策之說明），
本個體財務報告係依歷史成本基礎編製。

  本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司係採權益法處
理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本
公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損
益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採
用權益法之投資」、「採用權益法之子公司損益份額」、「採用權益法
之子公司其他綜合損益份額」暨相關權益項目。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括：

主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響分類。

-119-

  非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流
動負債。

( 四 ) 外幣

本公司編製個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣
（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。
於編製個體財務報告時，本公司國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
( 五 ) 存貨
存貨包括原物料及商品存貨、半成品及在製品與製成品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。
( 六 ) 採用權益法之投資本公司採用權益法處理對子公司之投資。投資子公司
子公司係指本公司具有控制之個體。權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益。

-120-

本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。 ( 七 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。自有土地不提列折舊。

  不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部
分單獨提列折舊。若租賃期間較耐用年限短者，則於租賃期間內提
列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折
舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間
之差額係認列於損益。

( 八 ) 投資性不動產

  投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不
動產，原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折
舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎提列折舊。

  投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額
係認列於損益。

( 九 ) 無形資產

  單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以
成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用
年限內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐
用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影
響。

  研究之支出於發生時認列為費用。

  無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認
列於當期損益。

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( `十` ) `有形及無形資產之減損`

  本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無
形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回
收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所
屬現金產生單位之可回收金額。若共用資產可依合理一致之基礎分
攤至現金產生單位時，則分攤至個別之現金產生單位，反之，則分
攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。
  針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年及
有減損跡象時進行減損測試。

  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個
別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資
產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
於損益。

  當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額
調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產
或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額
（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

( 十一 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認
列於個體資產負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。

金融資產

  金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交易係
指金融資產之購買或出售，其交付期間係在因法規或市場慣例所訂
之期間內者。

24 - -122-

1. `衡量種類`

金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資產、持有至到期日投資、備供出售金融資產與放款及應收款四類。該分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定。本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。
(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產本公司持有透過損益按公允價值衡量之金融資產分類為持有供交易，其取得之主要目的為短期內出售。透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。該認列於損益之利益或損失不包含該金融資產所產生之任何股利或利息（包含於投資當年度收到者）。公允價值之決定方式請參閱附註二四。
(2) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時認列。

  備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價
值無法可靠衡量之權益工具投資，後續係以成本減除減損
損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資
產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時，係按公
允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認列於其
他綜合損益，若有減損時，則認列於損益。

-123-

(3) `放款及應收款`

  放款及應收款（包括應收帳款、其他應收款與現金及
約當現金等）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損
失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性
之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

2. `金融資產之減損`

  除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係於每
一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當有
客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事
項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產
即已發生減損。

  按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產經個
別評估有客觀減損證據，將提列相關減損損失。應收款存在之
客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗及與應收款拖欠有
關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化等。

  按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳
面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之
現值間之差額。

  按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減
少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先
前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損
益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況
下於迴轉日應有之攤銷後成本。

  當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持
久性下跌時，係為客觀減損證據。

  其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財
務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人

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將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使
金融資產之活絡市場消失。

  當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合
損益之累計損失金額將重分類至損益。

  備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過
損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於
其他綜合損益。

  以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額
與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之
現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。 3. 金融資產之除列

  本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或
已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉
予其他企業時，始將金融資產除列。

  於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計
已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額
係認列於損益。

權益工具

  本公司發行之權益工具係依據合約協議之實質及權益工具之定
義分類為權益。

  本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之
金額認列。

  再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購
買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。

-125-

`金融負債`

後續衡量

  所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。 ( 十二 ) 收入認列

  收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶
退貨、折扣及其他類似之折讓。

商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：
(1) 本公司已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
(2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
(3) 收入金額能可靠衡量；
(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及
(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

  具體而言，銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉
時認列。

勞務之提供
勞務收入係於勞務提供時予以認列。依合約提供勞務所產生之收入，係按合約完成程度予以認列。
股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可靠衡量。

-126-

  金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司，
且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流
通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

( 十三 ) 租賃

  本公司所有租賃分類為營業租賃。

本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。

2. `本公司為承租人`

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。營業租賃下，或有租金於發生當期認列為費用。 ( 十四 ) 政府補助

  政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條
件，且將可收到該項補助時，始予以認列。

  政府補助係於其意圖補償之相關成本於本公司認列為費用之期
間內，按有系統之基礎認列於損益。

( 十五 ) 員工福利

短期員工福利

  短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非
折現金額衡量。

退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。

  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息
及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服
務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員
工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產
報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期
間不重分類至損益。

-127-

  淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀
（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減
少未來提撥金之現值。

( 十六 ) 股份基礎給付協議－員工認股權

  員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳
估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調整資本公
積－員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費
用。

  本公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數
量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累計費用反
映修正之估計數，並相對調整資本公積－員工認股權。

`給與子公司員工之權益交割股份基礎給付協議`

  本公司給與子公司員工以本公司權益工具交割之員工認股權，
係視為對子公司之資本投入，並以給與日權益工具之公允價值衡
量，於既得期間內認列為對子公司投資帳面金額之增加，並相對調
整資本公積— 員工認股權。

( 十七 ) 所得稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

遞延所得稅

  遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得
之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一
般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則
於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損扣抵等支
出所產生之所得稅抵減使用時認列。

  與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅
負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性

-128-

差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有
關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以
實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予
以認列遞延所得稅資產。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新
檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所
有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產
者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能
產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期
之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法
之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本
公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之
方式所產生之租稅後果。

當期及遞延所得稅

  當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損
益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列
於其他綜合損益或直接計入權益。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

  本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、
估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當
期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於修正當期及未來期間認列。

  以下係有關未來所作主要假設及估計不確定性之其他主要來源資
訊，該等假設及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年
度重大調整之風險。

-129-

一
( ) 所得稅
本公司估計所得稅時需仰賴重大評估，最終稅款與原始認列金額若產生差異，將影響當期所得稅與遞延所得稅項目之認列。遞延所得稅資產係於未來很可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列，評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於產業環境的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
( 二 ) 應收帳款之估計減損本公司每月複核應收款項以評估減損，於決定是否認列減損損失時，主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損。此證據可能包含可觀察資料指出債務人付款狀態之不利變動，或與債務拖欠有關之國家或當地經濟情況。分析預期現金流量時，管理階層之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損失經驗。本公司定期複核預期現金流量金額與時點之方法與假設，以減少預估與實際損失金額之差異。
( 三 ) 存貨之評價

  本公司必須運用判斷及估計以決定財務報導期間結束日存貨之
淨變現價值。存貨之淨變現價值因正常損耗、過時陳舊或無市場銷
售價值等因素，並以未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可
能產生重大變動。

( 四 ) 備供出售及以成本衡量之金融資產之減損

  當有減損跡象顯示對備供出售及以成本衡量之金融資產可能已
經減損且帳面金額可能無法被回收，本公司隨即評估該項投資之減
損。本公司管理階層係依據上述可能發生減損之金融資產其未來現
金流量預測評估減損。本公司亦考量相關市場及產業概況，以決定
其相關假設合理性。

-130-

`六、現金及約當現金`

`庫存現金` `銀行支票及活期存款` `約當現金` `原始到期日在`3`個月以內之` `銀行定期存款`	106`年`12`月`31`日` $ 478 148,653 916,160 $ 1,065,291	105`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`
			$ 773 182,263 385,125 $ 568,161

106 年及 105 年 12 月 31 日之銀行定期存款利率區間分別為年利率 0.59% 至 2.02% 及 0.59% 至 1.50% 。

`七、透過損益按公允價值衡量之金融資產`

`流動` `持有供交易之金融資產` `基金受益憑證` `備供出售金融資產` `流動` `國內上櫃股票`	106`年`12`月`31`日` $ - 106`年`12`月`31`日` $ 33,104	105`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`
		$ 20,003 105`年`12`月`31`日`
			$ 29,127

`八、備供出售金融資產`

`九、以成本衡量之金融資產`

`以成本衡量之金融資產`
`非` `流` `動` `國內未上市（櫃）公司` `國外未上市（櫃）公司`	106`年`12`月`31`日` $ 1,105 27,759 $ 28,864	105`年`12`月`31`日`
			$ 14,448 27,759 $ 42,207

  本公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日係
按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無
法合理評估各種估計之機率，致本公司管理階層認為其公允價值無法
可靠衡量。

本公司於 105 年 11 月投資 TL Electronic GmbH 歐元 100 仟元，該公司主要從事工業電腦、 Panel PC 及手持式產品之銷售業務。

-131-

本公司於 105 年 11 月出售部分緯昌科技股份有限公司之股權，出售股數 800 仟股，出售價款為 9,571 仟元，並認列 771 仟元之處分投資收益。另於 106 年 1 月出售剩餘股數 100 仟股，出售價款為 1,196 仟元，並認列 96 仟元之處分投資利益。

本公司投資億泰興電子股份有限公司之投資股數共計 656 仟股，因億泰興電子股份有限公司於 106 年 11 月與他公司合併，故本公司取得收購股份對價 892 仟元。

本公司評估所持有之上述以成本衡量之金融資產之投資成本已有減損，因是於 106 及 105 年度分別認列 11,351 仟元及 6,075 仟元之減損損失（帳列其他利益及損失項下）。

`十、應收帳款及其他應收款`

`應收帳款` `應收帳款` `減：備抵呆帳` `其他應收款` `應收讓售帳款之保留款` `原始到期日超過`3`個月之銀行定` `期存款` `政府補助款` `其他`	106`年`12`月`31`日` $ 134,896 ( 3,920 ) $ 130,976 $ 3,913 297,560 1,325 536 $ 303,334	105`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`
	(	(	$ 115,451 2,602 ) $ 112,849 $ 6,744 268,825 - 224 $ 275,793

一 ( ) 應收帳款

本公司對商品銷售之平均授信期間為發票開立日後 7 至 65 天，部分客戶則為月結 30 天。於決定應收帳款可回收性時，本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。備抵呆帳之提列係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以估計無法回收之金額。

-132-

  應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

`年初餘額` `加：本年度提列呆帳費用` `減：本年度實際沖銷` `減：本年度迴轉呆帳費用` `年底餘額`	106`年度` $ 2,602 1,689 ( 371 ) - $ 3,920		105`年度`
		(	$ 3,341 - - 739 ) $ 2,602

  應收帳款之帳齡分析如下：

0`～`60`天` 61`～`90`天` 91`～`120`天` 121`～`180`天` 180`天以上` `合計`	106`年`12`月`31`日` $ 105,546 20,269 4,796 3,571 714 $ 134,896	105`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`
			$ 93,659 17,714 129 2,524 1,425 $ 115,451

  以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。

  於資產負債表日本公司無已逾期但尚未認列備抵呆帳之應收帳
款。

  本公司讓售應收帳款之相關資訊如下：

==> picture [412 x 129] intentionally omitted <==

  上述額度可循環使用。

  依讓售合約之約定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產
生之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行承
擔。

  讓售應收帳款之保留款帳列其他應收款項下。

-133-

( 二 ) 其他應收款－原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款

106 年及 105 年 12 月 31 日原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款利率區間分別為年利率 0.63% 至 1.810% 及 0.63% 至 1.065% 。

十一、存  貨

`存貨`
`原物料及商品存貨` `半成品及在製品` `製` `成` `品`	106`年`12`月`31`日` $ 129,712 111,727 18,519 $ 259,958	105`年`12`月`31`日`
			$ 117,992 88,109 19,902 $ 226,003

106 及 105 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 927,161 仟元及 818,807 仟元。銷貨成本包括存貨跌價及呆滯損失 9,654 仟元及 9,886 仟元。

十二、採用權益法之投資

`採用權益法之投資`
`投資子公司` `非上市（櫃）公司` `北京京融電自動化科技有` `限公司` TTX Canada Inc. Winmate Communication US, Inc.	106`年`12`月`31`日` $ 63,902 106`年`12`月`31`日` $ 16,230 17,664 30,008 $ 63,902	105`年`12`月`31`日`
		$ 86,140 105`年`12`月`31`日`
			$ 17,228 17,952 50,960 $ 86,140

本公司為深耕北美市場於 105 年 11 月對 Winmate Communication US, Inc. 增資美金 1,500 仟元，用以充實營運資金並購買自有廠辦。

  本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如
下：

`北京京融電自動化科技有限公` `司` TTX Canada Inc. Winmate Communication US, Inc.	106`年`12`月`31`日` 100% 100% 100%	105`年`12`月`31`日`
		100% 100% 100%

-134-

  採用權益法之子公司損益之份額明細如下：

`北京京融電自動化科技有限公` `司` TTX Canada Inc. Winmate Communication US, Inc.	106`年度` ( $ 1,380 ) ( 442) ( 14,718 ) ($ 16,540 )	105`年度`
		( $ 298 ) 266 ( 13,633 ) ($ 13,665 )

106 及 105 年度採用權益法之子公司損益之份額，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。

、
十三、不動產廠房及設備

`不動產、廠房及設備`
`土地` `房屋及建築` `機器設備` `運輸設備` `生財器具` `其他設備`	106`年`12`月`31`日` $ 244,879 179,350 9,554 4,974 10,500 22,626 $ 471,883	105`年`12`月`31`日`
			$ 244,879 184,664 10,480 4,419 13,249 28,203 $ 485,894

`成本` 106`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` 106`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊` 106`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `處分` 106`年`12`月`31`日餘額` `成本` 105`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` 105`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊` 105`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `處分` 105`年`12`月`31`日餘額`	`土` `地`	`土` `地`	`房屋及建築`	`房屋及建築`	`機器設備`	`機器設備`	`運輸設備`	`運輸設備`	`生財器具`	`生財器具`	`其他設備`	`其他設備`	`合` `計`	`合` `計`
		$ 244,879 - - $ 244,879 $ - - - $ - $ 244,879 - - $ 244,879 $ - - - $ -		$ 224,548 - - $ 224,548 $ 39,884 5,314 - $ 45,198 $ 224,548 - - $ 224,548 $ 34,570 5,314 - $ 39,884	( (	$ 36,658 2,182 240 ) $ 38,600 $ 26,178 3,108 240 ) $ 29,046 $ 30,638 6,020 - $ 36,658 $ 23,388 2,790 - $ 26,178		$ 5,485 1,500 - $ 6,985 $ 1,066 945 - $ 2,011 $ 5,485 - - $ 5,485 $ 152 914 - $ 1,066	( (	$ 56,306 1,063 393 ) $ 56,976 $ 43,057 3,699 280 ) $ 46,476 $ 55,944 362 - $ 56,306 $ 38,185 4,872 - $ 43,057	( (	$ 127,307 11,882 - $ 139,189 $ 99,104 17,459 - $ 116,563 $ 109,939 17,514 146 ) $ 127,307 $ 79,784 19,413 93 ) $ 99,104	( ( ( (	$ 695,183 16,627 633 ) $ 711,177 $ 209,289 30,525 520 ) $ 239,294 $ 671,433 23,896 146 ) $ 695,183 $ 176,079 33,303 93 ) $ 209,289

-135-

  本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提
折舊：

==> picture [285 x 74] intentionally omitted <==

十四、投資性不動產

==> picture [425 x 29] intentionally omitted <==

本公司之投資性不動產－房屋及建築本期無增添之情事，於 106 年及 105 年 12 月 31 日皆認列折舊費用 248 仟元。

本公司之投資性不動產－房屋及建築係以直線法按 38 年之耐用年限計提折舊。

本公司之投資性不動產於 106 年及 105 年 12 月 31 日之公允價值分別為 19,742 仟元及 20,343 仟元，該公允價值係由本公司管理階層自內政部不動產交易實價查詢服務網取得類似不動產交易價格之市場證據進行估算。

十五、其他應付款

`其他應付款`
`應付員工福利` `其他`	106`年`12`月`31`日` $ 62,998 46,284 $ 109,282	105`年`12`月`31`日`
			$ 74,224 35,707 $ 109,931

`十六、退職後福利計畫`

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

本公司於 106 及 105 年度依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於個體綜合損益表認列退休金費用分別為 9,133 仟元及 9,094 仟元。

-136-

( `二` ) `確定福利計畫`

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。該等公司按員工每月薪資總額 2% 提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。

  列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

106`年`12`月`31`日` 105`年`12`月`31`日` `確定福利義務現值` $ 14,700 $ 11,655 `計畫資產公允價值` ( 10,662 ) ( 10,029 ) `提撥短絀` $ 4,038 $ 1,626 `淨確定福利負債` $ 4,038 $ 1,626 `淨確定福利負債變動如下：` `確定福利` `義務現值` `計畫資產` `公允價值` `淨確定福利` `負債（資產）` 105`年`1`月`1`日` $ 8,675 ($ 9,448 ) ($ 773 ) `服務成本` `當期服務成本` 255 - 255 `利息費用（收入）` 152 ( 170 ) ( 18 ) `認列於損益` 407 ( 170 ) 237 `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` - 101 101 `精算（利益）損失－人口` `統計假設變動` 839 - 839 `精算（利益）損失－財務` `假設變動` 907 - 907 `精算（利益）損失－經驗` `調整` 827 - 827 `認列於其他綜合損益` 2,573 101 2,674 `雇主提撥` - ( 512 ) ( 512 ) 105`年`12`月`31`日` $ 11,655 ($ 10,029 )$ 1,626	105`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`
		$ 11,655 10,029 ) $ 1,626 $ 1,626 `淨確定福利` `負債（資產）`
		( ( (	$ 773 ) 255 18 ) 237 101 839 907 827 2,674 512 ) $ 1,626

（接次頁）

-137-

`（承前頁）`

106`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `認列於損益` `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算（利益）損失－人口` `統計假設變動` `精算（利益）損失－財務` `假設變動` `精算（利益）損失－經驗` `調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` 106`年`12`月`31`日`	`確定福利` `義務現值` $ 11,655 347 145 492 - 2,357 ( 815 ) 1,011 2,553 - $ 14,700	`計畫資產` `公允價值` ($ 10,029 ) - ( 129 ) ( 129 ) 30 - - - 30 ( 534 ) ($ 10,662 )	`淨確定福利` `負債（資產）`
		( ( ( ( (	$ 1,626 347 16 363 30 2,357 ( 815 ) 1,011 2,583 ( 534 ) $ 4,038

  本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日折現率 1.625% 1.250% 薪資預期增加率 2.750% 2.750%

-138-

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維
持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日

`折` `現` `率` `增加`0.25% ( `減少`0.25% `薪資預期增加率` `增加`0.25% `減少`0.25% (	$ 14,101 ) ( $ 15,329 $ 15,313 $ 14,113 ) (	$ 11,170 ) $ 12,166 $ 12,151 $ 11,181 )

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，
故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

`預期`1`年內提撥金額` `確定福利義務平均到期期間`	106`年`12`月`31`日` $ 538 17.6`年`	105`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`
			$ 520 17.7`年`

十七、權  益

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`普` `通` `股`
`額定股數（仟股）` `額定股本` `已發行且已收足股款之股數` `（仟股）` `已發行股本`	106`年`12`月`31`日` 100,000 $ 1,000,000 72,182 $ 721,815	105`年`12`月`31`日`
			100,000 $ 1,000,000 60,182 $ 601,815

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

本公司於 106 年 5 月 26 日股東會決議通過以私募方式辦理現金增資發行普通股 15,000 仟股為限，每股面額 10 元，並得於股東會通過本私募案之日起一年內，分一至兩次辦理發行。本公司於 106 年 10 月 31 日董事會決議通過以 106 年 10 月 31 日為私募定價日，訂定發行價格為每股新台幣 45 元，私募發行新股 12,000 仟股，每股面額 10 元，募集金額為 540,000 仟元，增資基準日為 106 年 11 月 14 日，並於 106 年 11 月 24 日完成變更登記。

-139-

( 二 ) 資本公積

`發行溢價` `認` `股` `權` `其他`	106`年`12`月`31`日` $ 1,005,504 2,408 9,633 $ 1,017,545	105`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`
			$ 585,504 - 9,633 $ 595,137

  資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現
金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
  因認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員工非屬盈餘分派之對象。本公司已於 105 年 5 月 27 日之股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策，並於章程中另外訂定員工及董監事酬勞之分派政策。

修正後章程之盈餘分派政策規定，本公司年度決算如有盈餘，應先繳納稅款，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派或保留之。修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策，參閱附註十八之 ( 三 ) 員工福利、折舊及攤銷費用。

本公司以長期業務之發展、未來資金需求及整體獲利能力，並滿足股東對現金流入之需求，做為分配股利之考量，就當年度所分配股利之 10% （含）以上發放現金股利，惟實際發放比例視當年度實際獲利情形及營運狀況，經股東會通過為之。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別

-140-

盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其
他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額可扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。

本公司於 106 年 5 月 26 日及 105 年 5 月 27 日舉行股東會，分別決議通過 105 及 104 年度盈餘分配案如下：

==> picture [411 x 94] intentionally omitted <==

本公司 107 年 3 月 13 日董事會擬議 106 年度盈餘分配案及每股股利如下：

==> picture [411 x 62] intentionally omitted <==

另本公司於 107 年 3 月 13 日董事會擬議以資本公積配息每股 0.80 元共計 57,745 仟元。

有關 106 年度之盈餘分配案尚待預計於 107 年 5 月 29 日召開之股東會決議。

( 四 ) 備供出售金融資產未實現損益

==> picture [411 x 74] intentionally omitted <==

  備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允價值
衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜合損益，並減除當
該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。

-141-

`十八、稅前淨利`

`稅前淨利係包含以下項目：`

`一` ( ) `其他收入`

`其他收入`
		106`年度`				105`年度`
`利息收入`		$	5,846			$	5,907
`股利收入`			1,876				1,566
`租金收入`			575				549
`什項收入`			12,364				8,114
`補助款收入`			2,950				-
		$	23,611			$	16,136
`其他利益及損失`
		106`年度`				105`年度`
`透過損益按公允價值衡量之`
`金融資產淨利益`		$	29			$	48
`以成本衡量金融資產減損損`
`失`	(		11,351	)	(		6,075	)
`處分以成本衡量金融資產淨`
`利益`			96				771
`處分不動產、廠房及設備淨損`
`失`	(		4	)	(		53	)
`淨外幣兌換損失`	(		23,503	)	(		5,926	)
`其他`	(		95	)	(		594	)
	($		34,828 )		($		11,829 )

( `二` ) `其他利益及損失`

( `三` ) `員工福利、折舊及攤銷費用`

`員工福利費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `其他福利費用` `折舊費用` `攤銷費用`		106`年度`	`合` `計` $ 202,522 18,642 9,496 19,197 30,773 10,648		105`年度`
	`屬於營業` `成` `本` `者` $ 70,544 7,438 3,300 10,945 25,033 34	`屬於營業` `費` `用` `者` $ 131,978 11,204 6,196 8,252 5,740 10,614		`屬於營業` `成` `本` `者` $ 70,705 7,122 3,225 8,196 28,429 -	`屬於營業` `費` `用` `者` $ 140,278 11,006 6,106 7,388 5,122 4,841	`合` `計`
						$ 210,983 18,128 9,331 15,584 33,551 4,841

截至 106 年及 105 年 12 月 31 日止，本公司員工人數分別為 325 人及 322 人。

-142-

本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別以 5% 至 15% 及不高於 2% 提撥員工酬勞及董監事酬勞。 106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於 107 年 3 月 13 日及 106 年 3 月 7 日經董事會決議如下：

估列比例

`員工酬勞` `董監事酬勞` `金額` `員工酬勞` `董監事酬勞`	106`年度` 8.54% 0.88% 106`年度` `現` `金` $ 14,367 1,483	105`年度`
		8.52% 1.02% 105`年度`
		`現` `金`
		$ 20,317 2,426

  年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於次一年度調整入帳。

105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 105 及 104 年度個體財務報告之認列金額並無差異。

有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

十九、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

`當期所得稅` `本年度產生者` `以前年度之調整` `遞延所得稅` `本年度產生者` `認列於損益之所得稅費用`	106`年度` $ 31,339 ( 9,384 ) ( 3,986 ) $ 17,969		105`年度`
		(	$ 32,222 - 975 ) $ 31,247

-143-

  會計所得與所得稅費用之調節如下：

`繼續營業單位稅前淨利` `稅前淨利按法定稅率計算之` `所得稅` `永久性差異` `以前年度之當期所得稅費用` `於本年度之調整` `認列於損益之所得稅費用`		106`年度` $ 152,461 $ 25,918 1,435 9,384 ) $ 17,969		105`年度`
	(		$ 215,595 $ 36,651 ( 5,404 ) - $ 31,247

本公司所適用之稅率為 17% 。

我國於 107 年 2 月經總統公布修正中華民國所得稅法，將營利事業所得稅稅率由 17% 調整為 20% ，並自 107 年度施行。此外， 107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10% 調降為 5% 。 106 年 12 月 31 日已認列之遞延所得稅資產，預計因稅率變動而於 107 年調整增加 2,948 仟元。

由於 107 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 106 年度未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

`認列於其他綜合損益之所得稅`
`遞延所得稅` `本年度產生者` `國外營運機構換算` `確定福利計畫再衡量數`		106`年度` $ 719 439 $ 1,158		105`年度`
				$ 99 455 $ 554

-144-

( 三 ) 遞延所得稅資產與負債遞延所得稅資產及負債之變動如下：

106 年度

106 `年度`
`遞延所得稅資產` `暫時性差異` `存貨` `遞延收入` `應付休假給付` `備抵呆帳` `確定福利退休計畫` `子公司之未分配盈餘` `其他` `遞延所得稅負債` `暫時性差異` `其他` 105 `年度` `遞延所得稅資產` `暫時性差異` `存貨` `遞延收入` `應付休假給付` `備抵呆帳` `確定福利退休計畫` `子公司之未分配盈餘` `其他` `遞延所得稅負債` `暫時性差異` `確定福利退休計畫` `其他`	`年初餘額` $ 1,390 760 1,313 724 277 6,684 579 $ 11,727 $ 168 `年初餘額` $ 2,877 684 1,092 838 - 4,361 480 $ 10,332 $ 132 170 $ 302	`認列於損益` $ 531 347 ( 158 ) 202 ( 29 ) 2,812 113 $ 3,818 ($ 168 ) `認列於損益` ( $ 1,487 ) 76 221 ( 114 ) ( 178 ) 2,323 - $ 841 ( $ 132 ) ( 2 ) ($ 134 )	`認列於其他` `綜合損益` $ - - - 439 - 719 $ 1,158 $ - `認列於其他` `綜合損益` $ - - - - 455 - 99 $ 554 $ - - $ -	`年底餘額`
				$ 1,921 1,107 1,155 926 687 9,496 1,411 $ 16,703 $ - `年底餘額`
					$ 1,390 760 1,313 724 277 6,684 579 $ 11,727 $ - 168 $ 168

-145-

( 四 ) 兩稅合一相關資訊

==> picture [411 x 42] intentionally omitted <==

本公司之未分配盈餘，均為 87 年度以後產生。

==> picture [411 x 28] intentionally omitted <==

註： 107 年 2 月公布生效之中華民國所得稅法修正內容已廢除兩稅合一制度， 106 年度相關資訊已不適用。

( 五 ) 所得稅核定情形

本公司截至 104 年度之所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定。二十、每股盈餘

105`年度`	105`年度`	105`年度`
`每股（元）`
	$	3.06 3.04 `每股盈餘` `（元）`
	$
		$ 2.18 2.16 $ 3.06 3.04

-146-

  若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈
餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度
決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在
普通股之稀釋作用。

二一、股份基礎給付協議

`員工認股權計畫`

本公司於 106 年 3 月給與員工認股權 750 單位，每一單位可認購普通股一仟股。給與對象包含本公司及子公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間為 5 年，憑證持有人於發行屆滿 2 年至 3 年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價格，認股權發行後，遇有本公司普通股股份發生變動或發放普通股現金股利占每股時價之比率超過 1.5% 時，認股權行使價格依規定公式予以調整。

  員工認股權之相關資訊如下：

106 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

`員` `工` `認` `股` `權` `年初流通在外` `本年度給與` `本年度放棄` `年底流通在外` `年底可執行` `本年度給與之認股權加權平均` `公允價值（元）`	`單`	`位` - 750 53 ) 697 - $ 10.06	`加` `權` `平` `均` `執行價格（元）`
	(		$ - 58.2 58.2 55.3 -

  截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：

106 年 12 月 31 日執行價格之範圍（元） $55.3 加權平均剩餘合約期限（年） 4.17 年

-147-

本公司於 106 年 3 月給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評價模式，評價模式所採用之輸入值如下：

`式，評價模式所採用之輸入值如下：`
`給與日股價` `執行價格` `預期波動率` `預期存續期間` `預期股利率` `無風險利率`	106`年`3`月`
	58.2`元` 58.2`元` 20.35%~21.17% 3.5~4`年` -% 0.82%~0.86%

本公司於 106 年度認列之酬勞成本為 1,838 仟元，另本公司給予子公司權益交割之股份基礎給付－員工認股權係認列為對子公司投資帳面金額之增加，並相對調整增加資本公積— 員工認股權 570 仟元。二二、營業租賃協議

截至 106 年 12 月止，本公司與他公司簽有辦公室、員工宿舍及停車位租賃契約，租金係按月支付，將分別於 108 年 5 月前陸續到期，依約支付之保證金計 478 仟元（帳列其他非流動資產）。

  不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日不超過 1 年 $ 2,679 $ 3,675 1 ～ 5 年 750 2,550 $ 3,429 $ 6,225

二三、資本風險管理

本公司資本結構係由本公司之淨債務及權益組成，資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫，以支應未來 12 個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。本公司不須遵守其他外部資本規定。

-148-

`二四、金融工具`

一
( ) 公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
公允價值層級

`公允價值層級`
`透過損益按公允價值衡` `量之金融資產` `基金受益憑證` `備供出售金融資產` `國內上櫃權益投資`	`第` `一`	`等` `級`
	106`年`12`月`31`日` $ - 33,104	105`年`12`月`31`日`
		$ 20,003 29,127

衡量公允價值所採用之方法
- 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定。此一類別之金融資產包括基金受益憑證及上櫃權益投資等。
( 二 ) 金融工具之種類

`金融資產` `透過損益按公允價值衡量` `持有供交易` `放款及應收款（註一）` `備供出售金融資產（註二）` `金融負債` `以攤銷後成本衡量（註三）`	106`年`12`月`31`日` $ - 1,546,643 61,968 303,916	105`年`12`月`31`日`
		$ 20,003 974,612 71,334 257,322

註一：餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、應收帳款－關係人、其他應收款及其他非流動資產。
註二：餘額包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
註三：餘額係包含應付帳款、應付帳款－關係人、其他應付款及存入保證金。

-149-

( `三` ) `財務風險管理目的與政策`

  本公司財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之匯率風
險、信用風險及流動性風險。為降低相關財務風險，本公司致力於
辨認、評估並規避市場之不確定性，以降低市場變動對公司財務績
效之潛在不利影響。

  本公司之重要財務活動，係經董事會依相關規範及內部控制制
度進行覆核。於財務計劃執行期間，本公司必須恪遵關於整體財務
風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。

市場風險

  本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯
率變動風險。

`匯率風險`

  本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與
貨幣性負債帳面金額，參閱附註二七。

  本公司主要受到美金匯率波動之影響，因外幣交易而產生
重大之資產及負債金額，雖外幣資產及負債因市場匯率變動而
產生之損益有互抵效果，惟本公司外幣資產金額大於外幣負債
金額，因此承受外匯風險。

本公司之敏感度分析係針對資產負債表日之外幣貨幣性項目，將其期末之換算匯率以變動 3% 予以分析。當新台幣對美金升（貶）值 3% 時，於 106 及 105 年度之稅前淨利將分別減少（增加） 9,572 仟元及 9,255 仟元。

2. `信用風險`

信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失之風險。本公司之信用風險，主要係來自於營運活動產生之應收款項，及投資活動產生之銀行存款及其他金融工具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。

營運相關信用風險

  為維持應收帳款的品質，本公司已建立營運相關信用風險
管理之程序。

-150-

  個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評
機構評等、本公司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀
況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會使用如讓
售應收帳款或以預收貨款方式銷貨等措施，以降低特定客戶的
信用風險。

截至 106 年及 105 年 12 月 31 日，前十大客戶之應收帳款餘額占本公司應收帳款餘額之百分比分別為 62% 及 61% ，其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。財務信用風險

  銀行存款及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部
門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良
好之銀行及金融機構等，無重大之履約疑慮，故無重大之信用
風險。

3. `流動性風險`

  本公司管理流動性風險之目標，係為維持營運所需之現金
及約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等，
以確保本公司具有充足的財務彈性。

  本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履
行合約義務之流動性風險。另本公司投資之權益商品如上櫃股
票及基金受益憑證等係採公開報價；未上市（櫃）股票並無活
絡市場，故預期有流動性風險。

  下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約
定還款期間之金融負債分析：

`非衍生金融負債` `應付帳款` `應付帳款－關係人` `其他應付款` `存入保證金`			106`年`12`月`31`日`	106`年`12`月`31`日`
	`短`	`於` 1 `年` $ 192,715 1,485 109,282 - $ 303,482	1	`至` 3 `年` $ - - - 434 $ 434	`合`	`計`
						$ 192,715 1,485 109,282 434 $ 303,916

-151-

`非衍生金融負債` `應付帳款` `其他應付款` `存入保證金`			105`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`
	`短`	`於` 1 `年` $ 146,957 109,931 - $ 256,888	1	`至` 3 `年` `合` $ - - 434 $ 434	`計`
					$ 146,957 109,931 434 $ 257,322

二五、關係人交易

  本公司與關係人間之交易如下。

一 ( ) 關係人名稱及其關係

關係人名稱與本公司之關係北京京融電自動化科技有限公司子公司 TTX Canada Inc. 子公司 Winmate Communication US, Inc. 子公司億泰興電子股份有限公司實質關係人（自 106 年 4 月 13 日起，非為實質關係人）研華股份有限公司實質關係人

( 二 ) 營業收入

(`二`)	`營業收入`
(`三`)	`關` `係` `人` `類` `別` `子` `公` `司` `實質關係人` `進貨` `關` `係` `人` `類` `別` `子` `公` `司` `實質關係人`	106`年度` $ 98,165 117 $ 98,282 106`年度` $ 2,968 1,380 $ 4,348	105`年度`
			$ 59,905 - $ 59,905 105`年度`
			$ 131 156 $ 287

  本公司與關係人之進銷貨交易，其交易價格與收款條件與非關
係人並無重大差異，其餘關係人交易，因無相關同類交易可循，其
交易條件係由雙方協商決定。

-152-

( 四 ) 應收關係人款項

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應收關係人款項未收取保證。 106 年及 105 年 12 月 31 日應收關係人款項並未提列呆帳費用。

( 五 ) 應付關係人款項

==> picture [412 x 151] intentionally omitted <==

  流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。

( 六 ) 其他

==> picture [412 x 27] intentionally omitted <==

( 七 ) 主要管理階層獎酬

`主要管理階層獎酬`
`短期員工福利` `退職後福利`		106`年度` $ 25,433 450 $ 25,883		105`年度`
				$ 31,617 450 $ 32,067

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

-153-

`二六、質抵押之資產`

  本公司下列資產業經提供為財政部台北市關稅司進口貨物營業稅
先放後稅、開立信用狀之擔保品及專案計畫履約保證金：

106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日

質押定期存款（帳列其他非流動資產） $ 1,130 $ 1,117 履約保證金（帳列其他非流動資產） 680 - $ 1,810 $ 1,117

`二七、具重大影響之外幣資產及負債資訊`

  以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之
匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產
及負債如下：

`金` `融` `資` `產` `貨幣性項目` `美金` `非貨幣性項目` `採權益法之子公` `司` `人` `民` `幣` `加幣` `美金` `金` `融` `負` `債` `貨幣性項目` `美金`	106`年`12`月`31`日` `外` `幣` `匯` `率` `新` `台` `幣` $ 14,380 29.760 $ 427,935 3,555 4.565 16,230 745 23.710 17,664 1,008 29.760 30,008 3,658 29.760 108,871	106`年`12`月`31`日` `外` `幣` `匯` `率` `新` `台` `幣` $ 14,380 29.760 $ 427,935 3,555 4.565 16,230 745 23.710 17,664 1,008 29.760 30,008 3,658 29.760 108,871	`單位：美金／新台幣仟元` 105`年`12`月`31`日`	`單位：美金／新台幣仟元` 105`年`12`月`31`日`	`單位：美金／新台幣仟元` 105`年`12`月`31`日`
	`外` `幣` $ 14,380 3,555 745 1,008 3,658	`匯` `率` 29.760 4.565 23.710 29.760 29.760	`外` `幣` $ 11,769 3,731 751 1,580 2,203	`匯` `率` 32.250 4.617 23.910 32.250 32.250	`新` `台` `幣`
					$ 379,541 17,228 17,952 50,960 71,045

  具重大影響之外幣兌換損益（未實現）如下：

106 年度 105 年度外幣匯率淨兌換（損）益匯率淨兌換（損）益美金（ 1 美元： 30.432 新台幣） ( $ 5,372 ) （ 1 美元： 32.263 新台幣） $ 1,245

-154-

`二八、附註揭露事項`

( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊
資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業）：附表一。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
從事衍生性商品交易：無。
被投資公司資訊：附表二。
( 三 ) 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本期認列投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表三。
與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：

`銷貨淨額` `北京京融電公司`	106`年度`	106`年度`	`％` -	105`年度`	105`年度`
	`金` `額` $ 2,380			`金` `額` $ 4,807		`％`
						-

-155-

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。

`二九、部門資訊`

  本公司主要從事液晶顯示應用設備及嵌入式系統模組等之研發、
製造及銷售，主要營運決策者係以全公司之經營成果和財務狀況作為
分配資源及評量績效之資訊，且本公司各產品及製造過程之性質類
似，故本公司並無應報導部門資訊。
  本公司之產品別及勞務別之資訊、地區別資訊及重要客戶資訊業
已於合併財務報告揭露相關資訊。

-156-

`備` `註`	`備` `註`	`註三` `註四` `註一` `註二` `－`
`期` `末`	`市價／股權淨值`	$ - - - 1,760 33,104
	`持股比率％`	- 13.05 8.29 15.00 -
	`帳` `面` `金` `額`	$ 24,299 1,105 - 3,460 33,104
	`仟股數（單位）`	244 1,034 1,380 - 668
`帳` `列` `科` `目`		`以成本衡量之金融資產－` `非流動` `以成本衡量之金融資產－` `非流動` `以成本衡量之金融資產－` `非流動` `以成本衡量之金融資產－` `非流動` `備供出售金融資產－流動`
`與有價證券發行人之關係`		`本公司擔任該公司一席董事` `－` `－` `－` `－`
`有` `價` `證` `券` `及` `名` `稱`		`股票` Zena Technologies International, Inc.`－特別股` `唐佑開發科技股份有限公司` `瑞展科技股份有限公司` TL Electronic GmbH `廣積科技股份有限公司`
`持有之公司`		`本` `公` `司`

-157-

`備` `註`	`備` `註`	`－` `－`
`本期認列之` `投資（損）益`		( $ 442 ) ( 14,718 )
`被投資公司` `本期（損）益` `（` `註` `一` `）`		( $ 442 ) ( CAD$ 21 ) ( 14,718 ) ( USD$ 484 )
`期` `末` `持` `有`	`帳` `面` `金` `額`	$ 17,664 30,008
	`比` `率` `％`	100.00 100.00
	`股數（仟股）`	800 250
`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`上` `期` `期` `末`	$ 24,170 ( CAD$ 800 ) 78,745 ( USD$ 2,500 )
	`本` `期` `期` `末`	$ 24,170 ( CAD$ 800 ) 78,745 ( USD$ 2,500 )
	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`專業工業電腦與螢幕經` `銷商之銷售業務` `專業工業電腦與螢幕經` `銷商之銷售業務`
	`所` `在` `地` `區`	`加` `拿` `大` `美國`
	`被投資公司名稱`	TTX Canada Inc. Winmate Communication US, Inc.
	`投資公司名稱`	`本公司` `本公司`

-158-

`截至本期止已` `匯回投資收益`	`截至本期止已` `匯回投資收益`	$ -	`本期期末累計自台灣匯出` `赴` `大` `陸` `地` `區` `投` `資` `金` `額經濟部投審會核准投資金額本公司赴大陸地區投資限額` $ 30,240 ( US$ 1,000 ) $ 30,240 ( US$ 1,000 ) $ 1,263,788`（註二）` `註一：` `投資方式，係直接投資大陸公司。` `註二：` `依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額為本公司淨值或合併淨值之`60%`，其較高者。` `註三：` `上述美金及人民幣之資產及損益金額分別依期末匯率及平均匯率換算新台幣。` `註四：` `編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。`	`本期期末累計自台灣匯出` `赴` `大` `陸` `地` `區` `投` `資` `金` `額經濟部投審會核准投資金額本公司赴大陸地區投資限額` $ 30,240 ( US$ 1,000 ) $ 30,240 ( US$ 1,000 ) $ 1,263,788`（註二）` `註一：` `投資方式，係直接投資大陸公司。` `註二：` `依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額為本公司淨值或合併淨值之`60%`，其較高者。` `註三：` `上述美金及人民幣之資產及損益金額分別依期末匯率及平均匯率換算新台幣。` `註四：` `編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。`
`期` `末` `投` `資` `帳` `面` `價` `值`		$ 16,230
`本` `期` `認` `列` `投資（損）益`		( $ 1,380 )
`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例`		100%
`被投資公司` `本期（損）益`		( $ 1,380 ) ( RMB$ 306 )
`本期期末自` `台灣匯出累積` `投` `資` `金` `額`		$ 30,240 ( US$ 1,000 )
			`本公司赴大陸地區投資限額`	$ 1,263,788`（註二）`
`本期匯出或收回投資金額`	`收` `回`	$ -
	`匯` `出`	$ -
`本` `期` `期` `初` `自台灣匯出` `累積投資金額`		$ 30,240 ( US$ 1,000 )
			`經濟部投審會核准投資金額`	$ 30,240 ( US$ 1,000 )
`投資方式`		`註一`
`實收資本額`		$ 30,240 ( US$ 1,000 )
`主要營業項目`		`工業電腦及週邊商` `品銷售`
			`本期期末累計自台灣匯出` `赴` `大` `陸` `地` `區` `投` `資` `金` `額`	$ 30,240 ( US$ 1,000 )
`大陸被投資公司名稱`		`北京京融電自動化科技` `有限公司`

-159-

`關係企業合併財務報告聲明書`

本公司民國 106 年度（自 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。

  特此聲明

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公司名稱：融程電訊股份有限公司

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 負責人：邑融股份有限公司

中華民國 1 0 7 年 3 月 1 3 日

-160-

`會計師查核報告`

融程電訊股份有限公司 公鑒：

`查核意見`

融程電訊股份有限公司及其子公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達融程電訊股份有限公司及其子公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與融程電訊股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該
規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示
查核意見之基礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對融程電訊股份有限公司及其子公司民國 106 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

-161-

茲對融程電訊股份有限公司民國 106 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：應收帳款之備抵呆帳

融程電訊股份有限公司及其子公司於民國 106 年 12 月 31 日應收帳款淨 、 額為 156,868 仟元，請參閱合併財務報告附註四五及十。應收帳款提列備抵呆帳，因涉及管理階層判斷，其判斷之過程及結果與實際損失金額可能產生差異，致使合併財務報表中存有潛在誤述風險。因是，將融程電訊股份有限公司應收帳款之備抵呆帳列為本年度關鍵查核事項之一。

本會計師於查核中因應提列備抵呆帳潛在誤述風險之主要查核程序如
下：
瞭解與提列應收帳款備抵呆帳有關之內部控制之設計並測試其運作有效性。
參考過去實際發生之應收帳款呆帳損失之金額，就歷史估計之合理性進行比較分析，以確認管理階層評估呆帳之假設係屬適當。
審慎評估管理階層對於應收帳款備抵呆帳提列比率之合理性，包括測試作為計算備抵呆帳基礎之帳齡分析表之正確性。
透過驗證期後現金收款確認期末帳上應收帳款的可回收金額，以評估提列金額是否允當。

存貨之評價

融程電訊股份有限公司及其子公司於民國 106 年 12 月 31 日存貨淨額為 、 280,570 仟元，係以成本與淨變現價值孰低衡量，請參閱合併財務報告附註四五及十一。存貨由於過時陳舊可能導致淨變現價值低於成本，因涉及管理階層判斷，其判斷之過程及結果與實際金額可能產生差異，致使合併財務報表中存有潛在誤述風險。因是，將融程電訊股份有限公司存貨之評價列為本年度關鍵查核事項之一。

  本會計師於查核中因應存貨淨變現價值評價潛在誤述風險之主要查核程
序如下：

瞭解與提列存貨跌價損失有關之內部控制之設計並測試其運作有效性。
參考過去實際發生之存貨跌價損失之金額，就歷史估計之合理性進行比較分析，以確認管理階層提列存貨跌價之假設係屬適當。
自民國 106 年 12 月 31 日存貨明細中選樣，核對存貨之銷售價格，以驗證淨變現價值之合理性，並確認存貨已按成本與淨變現價值孰低評價。

-162-

取得年底存貨帳列數量與年度存貨盤點資料比較以驗證帳載存貨之存在性與完整性，以及藉由參與及觀察年度存貨盤點時，亦同時評估存貨狀況，以評估過時陳舊存貨之備抵存貨跌價損失之適當性。

`其他事項`

融程電訊股份有限公司業已編製民國 106 及 105 年度之個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估融程電訊股份有限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算融程電訊股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
融程電訊股份有限公司及其子公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

  本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合
併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠且適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對融程電訊股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。

-163-

評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所做會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使融程電訊股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致融程電訊股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規畫之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對融程電訊股份有限公司及其子公司民國 106 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師鄭旭然

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-164-

單位：新台幣仟元

`融程電訊股份有限公司及子公司合併資產負債表`

`民國` 106 `年及` 105 `年` 12 `月` 31 `日`

`代` `碼` 1100 1110 1125 1170 1200 130X 1470 11XX 1543 1600 1760 1780 1840 1990 15XX 1XXX `代` `碼` 2170 2180 2200 2230 2399 21XX 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3350 3300 3400 31XX 3XXX	`資` `產` `流動資產` `現金及約當現金（附註四及六）` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動（附註四及七）` `備供出售金融資產－流動（附註四、五及八）` `應收帳款－淨額（附註四、五及十）` `其他應收款（附註四及十）` `存貨－淨額（附註四、五及十一）` `其他流動資產` `流動資產總計` `非流動資產` `以成本衡量之金融資產－非流動（附註四、五及九）` `不動產、廠房及設備（附註四及十三）` `投資性不動產－淨額（附註四及十四）` `無形資產（附註四）` `遞延所得稅資產（附註四、五及十九）` `其他非流動資產（附註四、二二及二六）` `非流動資產總計` `資產總計` `負` `債` `及` `權` `益` `流動負債` `應付帳款` `應付帳款－關係人（附註二五）` `其他應付款（附註十五）` `本期所得稅負債` `其他流動負債` `流動負債總計` `非流動負債` `遞延所得稅負債（附註四、五及十九）` `淨確定福利負債－非流動（附註十六）` `存入保證金` `非流動負債總計` `負債總計` `歸屬於本公司業主之權益` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `未分配盈餘` `保留盈餘總計` `其他權益` `本公司業主權益總計` `權益總計` `負債與權益總計`		106`年`12`月`31`日` `額` `％` $ 1,096,046 44 - - 33,104 1 156,868 6 314,871 13 280,570 12 17,287 1 1,898,746 77 28,864 1 495,737 20 18,724 1 11,652 - 16,703 1 2,422 - 574,102 23 $ 2,472,848 100 $ 195,355 8 1,480 - 108,571 5 24,657 1 32,000 1 362,063 15 - - 4,038 - 434 - 4,472 - 366,535 15 721,815 29 1,017,545 41 229,123 9 138,667 6 367,790 15 837 ) - 2,106,313 85 2,106,313 85 $ 2,472,848 100		105`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`
		`金`	`額` $ 1,096,046 - 33,104 156,868 314,871 280,570 17,287 1,898,746 28,864 495,737 18,724 11,652 16,703 2,422 574,102 $ 2,472,848 $ 195,355 1,480 108,571 24,657 32,000 362,063 - 4,038 434 4,472 366,535 721,815 1,017,545 229,123 138,667 367,790 837 ) 2,106,313 2,106,313 $ 2,472,848	`金`	`額` $ 617,012 20,003 29,127 119,946 287,557 236,159 21,213 1,331,017 42,207 511,153 18,972 10,378 11,727 3,227 597,664 $ 1,928,681 $ 147,931 - 110,150 22,850 24,203 305,134 168 1,626 434 2,228 307,362 601,815 595,137 210,688 205,298 415,986 8,381 1,621,319 1,621,319 $ 1,928,681	`％`
		(				32 1 2 6 15 12 1 69 2 26 1 1 1 - 31 100 8 - 6 1 1 16 - - - - 16 31 31 11 11 22 - 84 84 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：邑融股份有限公司

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經理人：呂谷清會計主管：焉芝福

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-165-

`融程電訊股份有限公司及子公司合併綜合損益表`

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

`代` `碼` 4000 `營業收入淨額（附註四及二` `五）` 5000 `營業成本（附註四、十一、` `十八及二五）` 5900 `營業毛利` `營業費用（附註四、十八及` `二五）` 6100 `推銷費用` 6200 `管理費用` 6300 `研究發展費用` 6000 `營業費用合計` 6900 `營業淨利` `營業外收入及支出` 7010 `其他收入（附註四及十` `八）` 7020 `其他利益及損失（附註` `四、九及十八）` 7000 `營業外收入及支出` `合計` 7900 `稅前淨利` 7950 `所得稅費用（附註四、五及` `十九）` 8200 `本年度淨利`	106`年度`		`％` 100 65 35 7 6 10 23 12 2 3 ) 1 ) 11 1 10	105`年度`
	`金` `額` $ 1,414,886 927,828 487,058 104,392 78,747 140,708 323,847 163,211 24,452 ( 35,237 ) ( 10,785 ) 152,426 17,934 134,492			`金` `額` $ 1,346,687 830,016 516,671 85,274 73,877 145,463 304,614 212,057 16,437 ( 12,814 ) 3,623 215,680 31,332 184,348		`％`
	( (	( (		(	(	100 62 38 6 5 11 22 16 1 1 ) - 16 2 14

（接次頁）

-166-

`（承前頁）`

`代` `碼` `其他綜合損益` 8310 `不重分類至損益之項目`: 8311 `確定福利計畫之再` `衡量數` 8349 `與不重分類之項目` `相關之所得稅` `（附註四及十` `九）` 8360 `後續可能重分類至損益` `之項目`: 8361 `國外營運機構財務` `報表換算之兌換` `差額（附註四）` 8362 `備供出售金融資產` `未實現評價損益` `（附註四及十` `七）` 8399 `與可能重分類之項` `目相關之所得稅` `（附註四及十` `九）` 8300 `本年度其他綜合損` `益（稅後淨額）` `合計` 8500 `本年度綜合損益總額` `淨利歸屬於：` 8610 `本公司業主` `綜合損益總額歸屬於：` 8710 `本公司業主` `每股盈餘（附註二十）` 9750 `基本每股盈餘` 9850 `稀釋每股盈餘`	106`年度`	`％` - - - ( 1 ) - ( 1 ) 9 10 9	105`年度`
	`金` `額` ( $ 2,583 ) 439 ( 4,228 ) ( 5,709 ) 719 ( 11,362 ) $ 123,130 $ 134,492 $ 123,130 $ 2.18 $ 2.16		`金` `額` ( $ 2,674 ) 455 ( 584 ) 6,530 99 3,826 $ 188,174 $ 184,348 $ 188,174 $ 3.06 $ 3.04		`％`
					- - - - - - 14 14 14

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：邑融股份有限公司

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經理人：呂谷清會計主管：焉芝福

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-167-

`於` `本` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益` `（` `附` `註` `四` `及` `十` `七` `）`	`本` `資` `本` `公` `積` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `保留盈餘合計` `之兌換差額` `未實現損益` `權` `益` `總` `額`	$ 595,137 $ 189,500 $ 2,560 $ 252,432 $ 444,492 ( $ 2,344 ) $ 4,680 $ 1,643,780		- 21,188 - ( 21,188 ) - - - -	- - ( 2,560 ) 2,560 - - - -	- - - ( 210,635 ) ( 210,635 ) - - ( 210,635 )	- - - 184,348 184,348 - - 184,348	- - - ( 2,219 ) ( 2,219 ) ( 485 ) 6,530 3,826	- - - 182,129 182,129 ( 485 ) 6,530 188,174	595,137 210,688 - 205,298 415,986 ( 2,829 ) 11,210 1,621,319		- 18,435 - ( 18,435 ) - - - -	- - - ( 180,544 ) ( 180,544 ) - - ( 180,544 )	- - - 134,492 134,492 - - 134,492	- - - ( 2,144 ) ( 2,144 ) ( 3,509 ) ( 5,709 ) ( 11,362 )	- - - 132,348 132,348 ( 3,509 ) ( 5,709 ) 123,130	420,000 - - - - - - 540,000	2,408 - - - - - - 2,408	$ 1,017,545 $ 229,123 $ - $ 138,667 $ 367,790 ( $ 6,338 ) $ 5,501 $ 2,106,313	`經理人：呂谷清` `會計主管：焉芝福`
`屬`		601,815		-	-	-	-	-	-	601,815		-	-	-	-	-	120,000	-	721,815
`歸`	`股`	$																	$
	`代碼`	A1 105`年`1`月`1`日餘額`	104`年度盈餘指撥及分配`	B1 `法定盈餘公積`	B3 `特別盈餘公積`	B5 `現金股利`	D1 105`年度淨利`	D3 105`年度稅後其他綜合損益`	D5 105`年度綜合損益總額`	Z1 105`年`12`月`31`日餘額`	105`年度盈餘指撥及分配`	B1 `法定盈餘公積`	B5 `現金股利`	D1 106`年度淨利`	D3 106`年度稅後其他綜合損益`	D5 106`年度綜合損益總額`	E1 `現金增資`	N1 `發行認股權`	Z1 106`年`12`月`31`日餘額`	`董事長：邑融股份有限公司`

-168-

`融程電訊股份有限公司及子公司合併現金流量表`

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

`代` `碼` `營業活動之現金流量` A10000 `稅前淨利` A20010 `收益費損項目` A20100 `折舊費用` A20200 `攤銷費用` A20300 `呆帳費用（迴轉利益）` A20400 `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產淨利益` A21200 `利息收入` A21300 `股利收入` A21900 `員工認股權酬勞成本` A22500 `處分不動產、廠房及設備淨損失` A22600 `不動產、廠房及設備轉列費用數` A23100 `處分以成本衡量金融資產淨利益` A23500 `以成本衡量之金融資產減損損失` A23700 `存貨跌價及呆滯損失` A24100 `外幣兌換淨損失（利益）` A30000 `營業資產及負債之淨變動數` A31110 `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產` A31150 `應收帳款` A31180 `其他應收款` A31200 `存貨` A31230 `預付退休金` A31240 `其他流動資產` A32150 `應付帳款` A32160 `應付帳款－關係人` A32180 `其他應付款` A32230 `其他流動負債` A32240 `淨確定福利負債` A33000 `營運產生之現金流入` A33100 `收取之利息` A33200 `收取之股利` A33500 `支付之所得稅` AAAA `營業活動之淨現金流入`	106`年度` $ 152,426 31,399 10,648 1,689 ( 29 ) ( 6,058 ) ( 1,876 ) 2,408 4 109 ( 96 ) 11,351 9,654 1,780 20,032 ( 42,944 ) ( 27,135 ) ( 54,904 ) - 3,843 51,651 1,480 ( 999 ) 6,279 ( 171 ) 170,541 5,747 1,876 ( 20,113 ) 158,051	105`年度`
		$ 215,680 33,777 4,841 ( 739 ) ( 48 ) ( 6,204 ) ( 1,566 ) - 53 - ( 771 ) 6,075 9,886 ( 114 ) ( 19,955 ) 14,674 260,685 ( 65,542 ) 773 ( 1,313 ) 32,458 - 6,301 6,690 ( 1,048 ) 494,593 6,817 1,566 ( 36,424 ) 466,552

（接次頁）

-169-

`（承前頁）`

`代` `碼` `投資活動之現金流量` B00300 `取得備供出售金融資產` B01200 `取得以成本衡量之金融資產` B01300 `處分以成本衡量之金融資產價款` B02700 `取得不動產、廠房及設備` B03800 `存出保證金減少` B04500 `取得無形資產` B06500 `其他金融資產增加` BBBB `投資活動之淨現金流出` `籌資活動之現金流量` C04500 `支付現金股利` C04600 `現金增資` CCCC `籌資活動之淨現金流入（出）` DDDD`匯率變動對現金及約當現金之影響` EEEE `現金及約當現金增加數` E00100`年初現金及約當現金餘額` E00200`年底現金及約當現金餘額`	106`年度` ( $ 9,686 ) - 2,088 ( 17,813 ) 818 ( 11,922 ) ( 13 ) ( 36,528 ) ( 180,544 ) 540,000 359,456 ( 1,945 ) 479,034 617,012 $ 1,096,046	105`年度`
		$ - ( 3,460 ) 9,571 ( 48,861 ) 400 ( 8,710 ) ( 14 ) ( 51,074 ) ( 210,635 ) - ( 210,635 ) 1,744 206,587 410,425 $ 617,012

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：邑融股份有限公司

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經理人：呂谷清會計主管：焉芝福 -170-

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`融程電訊股份有限公司及子公司`

`合併財務報表附註`

民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

`一、公司沿革`

本公司股票自 96 年 9 月 27 日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣，並自 104 年 1 月 23 日起轉臺灣證券交易所上市買賣。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本合併財務報告於 107 年 3 月 13 日經董事會通過發布。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

一
( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動：

`證券發行人財務報告編製準則之修正`

-171-

該修正規定，其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為同一人，或具有配偶或二親等以內關係者，除能證明不具控制或重大影響者外，係屬實質關係人。此外，該修正規定應揭露與合併公司進行交易之關係人名稱及關係，若單一關係人交易金額或餘額達合併公司各該項交易總額或餘額 10% 以上者，應按關係人名稱單獨列示。

106 年追溯適用前述修正時，係增加關係人交易之揭露，請參閱附註二五。

( 二 ) 107 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2 ： IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間； IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。
IFRS 9 「金融工具」及相關修正、

金融資產之分類衡量與減損

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。

-172-

  合併公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付
本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益認列於損益。
(2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡量，公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。合併公司以 106 年 12 月 31 日持有之金融資產與當日所存在之事實及情況，評估下列金融資產之分類與衡量將因適用 IFRS 9 而改變：
(1) 分類為備供出售金融資產之未上市（櫃）股票投資，依 IFRS 9 選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量，公允價值變動係累計於其他權益，於投資處分時不再重分類至損益，而將直接轉入保留盈餘。另外，以成本衡量之未上市（櫃）股票投資依 IFRS 9 應改按公允價值衡量。

-173-

(2) 分類為其他應收款－原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款，其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，且其經營模式係收取合約現金流量，依 IFRS 9 將分類為按攤銷後成本衡量。

IFRS 9 採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應收租賃款、 IFRS 15 「客戶合約之收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約，應認列備抵損失。若金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加，則備抵損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量。若金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險，則備抵損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。

合併公司評估對於應收帳款、合約資產及應收租賃款將適用簡化作法，以存續期間預期信用損失衡量備抵損失。合併公司評估債務工具投資與財務保證合約之信用風險自原始認列後是否顯著增加，以決定將採 12 個月或存續期間預期信用損失衡量備抵損失。合併公司預期適用 IFRS 9 預期信用損失模式將使金融資產之信用損失更早認列。

合併公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之分類、衡量與減損規定時不重編 106 年度比較資訊，首次適用之累積影響數將認列於首次適用日，並將揭露適用 IFRS 9 之分類變動及調節資訊。

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追溯適用 IFRS 9 金融資產分類、衡量與減損規定，對 107 年 1 月 1 日資產、負債及權益之影響預計如下：

`資` `產` `、` `負` `債` `及` `權` `益` `之` `影` `響` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資` `產－流動` `備供出售金融資產－流` `動` `按攤銷後成本衡量之金` `融資產－流動` `其他應收款－原始到` `期日超過`3 `個月之` `銀行定期存款` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資` `產－非流動` `以成本衡量之金融資產` `－非流動` `應收帳款－淨額（非關` `係人）` `資產影響` `未分配盈餘` `其他權益－備供出售金` `融商品未實現損益` `權益影響`	106`年`12`月`31`日` `帳面金額` $ - 33,104 - 309,398 - 28,864 156,868 $ 528,234 $ 138,667 5,501 $ 144,168	`首次適用` `之` `調` `整` $ 33,104 ( 33,104 ) 309,398 ( 309,398 ) 2,597 ( 28,864 ) ( 1,237 ) ($ 27,504 ) $ 42,250 ( 68,517 ) ($ 26,267 )	107`年`1`月`1`日` `調` `整` `後` `帳面金額`	107`年`1`月`1`日` `調` `整` `後` `帳面金額`
			(	$ 33,104 - 309,398 - 2,597 - 155,631 $ 500,730 $ 180,917 63,016 ) $ 117,901

IFRS 15 「客戶合約之收入」及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取代 IAS 18 「收入」、 IAS 11 「建造合約」及相關解釋。

合併公司於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：

(1) 辨認客戶合約；
(2) 辨認合約中之履約義務；
(3) 決定交易價格；

-175-

(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及
(5) 於滿足履約義務時認列收入。

  除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司
評估其他準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大
影響。

( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2 ：金管會允許合併公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修正。
註 3 ：金管會於 106 年 12 月 19 日宣布我國企業應自 108 年 1 月 1 日適用 IFRS 16 。
註 4 ： 2019 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項修正。
IFRS 16 「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理，該準則將取代 IAS 17 「租
賃」及相關解釋。

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於適用 IFRS 16 時，若合併公司為承租人，除低價值標的資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外，其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表中，償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動，支付利息部分則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。 IFRS 16 生效時，合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將
首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
IFRIC 23 「所得稅之不確定性之處理」
IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時，合併公司須
假設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查，若判斷其申報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受，合併公司對於課稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若稅務主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理，合併公司須採最可能金額或預期值（應採兩者中較能預測不確定性最終結果之方法）評估。若事實及情況改變，合併公司須重評估其判斷與估計。
合併公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23 並重編比較期間資訊，或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。重大會計政策之彙總說明一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

-177-

( `二` ) `編製基礎`

  除按公允價值衡量之金融工具外（參閱下列會計政策之說明），
本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括：
主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響分類。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

( `四` ) `合併基礎`

  本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）
之財務報告。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併
公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、
帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。
分攤綜合損益總額至非控制權益

  子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即
使非控制權益因而成為虧損餘額。

對子公司所有權權益變動

  當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係
作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，

-178-

以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支
付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本
公司業主。

  子公司明細、持股比率及營業項目，請參閱附註十二、附表三
及四。

( 五 ) 外幣

編製合併公司之各個體財務報告時，以個體功能性貨幣（個體營運所處主要經濟環境之貨幣）以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。
於編製合併財務報告時，合併公司國外營運機構之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

( 六 ) 存貨

  存貨包括原物料及商品存貨、半成品及在製品與製成品。存貨
係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類
別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估
計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本
後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。自有土地不提列折舊。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。若租賃期間較耐用年限短者，則於租賃期間內提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

-179-

  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間
之差額係認列於損益。

( 八 ) 投資性不動產

  投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不
動產，原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折
舊及累計減損損失後之金額衡量。合併公司採直線基礎提列折舊。
  投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額
係認列於損益。

( 九 ) 無形資產

  單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以
成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用
年限內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐
用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影
響。

  研究之支出於發生時認列為費用。

  無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認
列於當期損益。

( 十 ) 有形及無形資產之減損

  合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及
無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可
回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資
產所屬現金產生單位之可回收金額。若共用資產可依合理一致之基
礎分攤至現金產生單位時，則分攤至個別之現金產生單位，反之，
則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。

  針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年及
有減損跡象時進行減損測試。

  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個
別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資
產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
列於損益。

-180-

  當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額
調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產
或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額
（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

( 十一 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時
認列於合併資產負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。

`金融資產`

  金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交易係
指金融資產之購買或出售，其交付期間係在因法規或市場慣例所訂
之期間內者。

衡量種類

  金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資產、持
有至到期日投資、備供出售金融資產與放款及應收款四類。該
分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定。合併公
司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資
產、備供出售金融資產與放款及應收款。

(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

  合併公司持有透過損益按公允價值衡量之金融資產分
類為持有供交易，其取得之主要目的為短期內出售。
  透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡
量，其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。該認列於
損益之利益或損失不包含該金融資產所產生之任何股利或
利息（包含於投資當年度收到者）。公允價值之決定方式請
參閱附註二四。

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(2) `備供出售金融資產`

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列。

  備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價
值無法可靠衡量之權益工具投資，後續係以成本減除減損
損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資
產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時，係按公
允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額認列於其
他綜合損益，若有減損時，則認列於損益。

(3) 放款及應收款

  放款及應收款（包括應收帳款、其他應收款與現金及
約當現金等）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損
失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性
之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

2. `金融資產之減損`

  除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司係於
每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當
有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事
項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產
即已發生減損。

  按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產經個
別評估有客觀減損證據，將提列相關減損損失。應收款存在之

-182-

客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗及與應收款拖欠
有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化等。

  按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳
面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之
現值間之差額。

  按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減
少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先
前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損
益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況
下於迴轉日應有之攤銷後成本。
  當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持
久性下跌時，係為客觀減損證據。

  其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財
務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人
將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使
金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

  備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過
損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於
其他綜合損益。

  以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額
與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之
現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。
  所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中
扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應
收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回
之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳
戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

-183-

3. `金融資產之除列`

合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

  於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計
已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額
係認列於損益。

`權益工具`

  合併公司發行之權益工具係依據合約協議之實質及權益工具之
定義分類為權益。

  合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後
之金額認列。

  再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購
買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。
金融負債

後續衡量

  所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。 ( 十二 ) 收入認列

  收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶
退貨、折扣及其他類似之折讓。

商品之銷售

  銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1) 合併公司已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
(2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
(3) 收入金額能可靠衡量；

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(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司；及
(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。
具體而言，銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉時認列。
勞務之提供
勞務收入係於勞務提供時予以認列。依合約提供勞務所產生之收入，係按合約完成程度予以認列。
股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

( 十三 ) 租賃

  合併公司所有租賃分類為營業租賃。

合併公司為出租人

  營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列
為收益。

合併公司為承租人

  營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。營
業租賃下，或有租金於發生當期認列為費用。

( 十四 ) 政府補助

  政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加之條
件，且將可收到該項補助時，始予以認列。

  政府補助係於其意圖補償之相關成本於合併公司認列為費用之
期間內，按有系統之基礎認列於損益。

-185-

( `十五` ) `員工福利`

1. `短期員工福利`

  短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非
折現金額衡量。

2. `退職後福利`

  確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提
撥之退休金數額認列為費用。

  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息
及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服
務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員
工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產
報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期
間不重分類至損益。

  淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀
（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減
少未來提撥金之現值。

( `十六` ) `股份基礎給付協議－員工認股權`

  員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳
估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調整資本公
積— 員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費
用。

  合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計
數量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累計費用
反映修正之估計數，並相對調整資本公積— 員工認股權。

( 十七 ) 所得稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

-186-

2. `遞延所得稅`

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損扣抵等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

3. `當期及遞延所得稅`

  當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損
益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列
於其他綜合損益或直接計入權益。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

  合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、
估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

-187-

  管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當
期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於修正當期及未來期間認列。

  以下係有關未來所作主要假設及估計不確定性之其他主要來源資
訊，該等假設及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年
度重大調整之風險。

一 ( ) 所得稅

  合併公司估計所得稅時需仰賴重大評估，最終稅款與原始認列
金額若產生差異，將影響當期所得稅與遞延所得稅項目之認列。遞
延所得稅資產係於未來很可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差
異使用時方予以認列，評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉
及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長及
利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何
關於產業環境的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之
重大調整。

( 二 ) 應收帳款之估計減損

  合併公司每月複核應收款項以評估減損，於決定是否認列減損
損失時，主要係判斷是否有任何可觀察證據顯示可能產生減損。此
證據可能包含可觀察資料指出債務人付款狀態之不利變動，或與債
務拖欠有關之國家或當地經濟情況。分析預期現金流量時，管理階
層之估計係基於具類似信用風險特徵資產之過去損失經驗。合併公
司定期複核預期現金流量金額與時點之方法與假設，以減少預估與
實際損失金額之差異。

( 三 ) 存貨之評價

  合併公司必須運用判斷及估計以決定財務報導期間結束日存貨
之淨變現價值。存貨之淨變現價值因正常損耗、過時陳舊或無市場
銷售價值等因素，並以未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故
可能產生重大變動。

-188-

( 四 ) 備供出售及以成本衡量之金融資產之減損

  當有減損跡象顯示對備供出售及以成本衡量之金融資產可能已
經減損且帳面金額可能無法被回收，合併公司隨即評估該項投資之
減損。合併公司管理階層係依據上述可能發生減損之金融資產其未
來現金流量預測評估減損。合併公司亦考量相關市場及產業概況，
以決定其相關假設合理性。

`六、現金及約當現金`

`現金及約當現金`
`庫存現金` `銀行支票及活期存款` `約當現金` `原始到期日在`3`個月以內之` `銀行定期存款`	106`年`12`月`31`日` $ 493 179,393 916,160 $ 1,096,046	105`年`12`月`31`日`
			$ 775 231,112 385,125 $ 617,012

106 年及 105 年 12 月 31 日之銀行定期存款利率區間分別為年利率 0.59% 至 2.02% 及 0.59% 至 1.50% 。

`七、透過損益按公允價值衡量之金融資產`

`流動` `持有供交易之金融資產` `基金受益憑證` `備供出售金融資產` `流動` `國內上櫃股票` `以成本衡量之金融資產` `非` `流` `動` `國內未上市（櫃）公司` `國外未上市（櫃）公司`	106`年`12`月`31`日` $ - 106`年`12`月`31`日` $ 33,104 106`年`12`月`31`日` $ 1,105 27,759 $ 28,864	105`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`
		$ 20,003 105`年`12`月`31`日`
		$ 29,127 105`年`12`月`31`日`
			$ 14,448 27,759 $ 42,207

`八、備供出售金融資產`

`九、以成本衡量之金融資產`

-189-

  合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日
係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且
無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值
無法可靠衡量。

合併公司於 105 年 11 月投資 TL Electronic GmbH 歐元 100 仟元，該公司主要從事工業用電腦、 Panel PC 及手持式產品之銷售業務。

合併公司於 105 年 11 月出售部分緯昌科技股份有限公司之股權，出售股數 800 仟股，出售價款為 9,571 仟元，並認列 771 仟元之處分投資利益。另於 106 年 1 月出售剩餘股數 100 仟股，出售價款為 1,196 仟元，並認列 96 仟元之處分投資利益。

合併公司投資億泰興電子股份有限公司之投資股數共計 656 仟股，因億泰興電子股份有限公司於 106 年 11 月與他公司合併，故本公司取得收購股份對價 892 仟元。

合併公司評估所持有之上述以成本衡量之金融資產之投資成本已有減損，因是於 106 及 105 年度分別認列 11,351 仟元及 6,075 仟元之減損損失（帳列其他利益及損失項下）。

 十、應收帳款及其他應收款

106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日

`應收帳款` `應收帳款` `減：備抵呆帳` ( `其他應收款` `應收讓售帳款之保留款` `原始到期日超過`3`個月之銀行定` `期存款` `政府補助款` `其他`	$ 160,800 3,932 ) ( $ 156,868 $ 3,913 309,398 1,325 235 $ 314,871	$ 122,560 2,614 ) $ 119,946 $ 6,744 280,588 - 225 $ 287,557

`一` ( ) `應收帳款`

合併公司對商品銷售之平均授信期間為發票開立日後 7 至 65 天，部分客戶則為月結 30 天。於決定應收帳款可回收性時，合併公

-190-

司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改
變。備抵呆帳之提列係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財
務狀況，以估計無法回收之金額。

  應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

`年初餘額` `加：本年度提列呆帳費用` `減：本年度實際沖銷` `減：本年度迴轉呆帳費用` `減：外幣兌換差額` `年底餘額`	106`年度` $ 2,614 1,689 ( 371 ) - - $ 3,932	105`年度`
		$ 3,355 - - ( 739 ) ( 2 ) $ 2,614

  應收帳款之帳齡分析如下：

0`～`60`天` 61`～`90`天` 91`～`120`天` 121`～`180`天` 180`天以上` `合計`	106`年`12`月`31`日` $ 130,416 20,269 4,946 4,455 714 $ 160,800	105`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`
			$ 99,733 17,715 521 3,166 1,425 $ 122,560

  以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。

  於資產負債表日合併公司無已逾期但尚未認列備抵呆帳之應收
帳款。

  合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下：

==> picture [412 x 123] intentionally omitted <==

  上述額度可循環使用。

-191-

  依讓售合約之約定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產
生之損失由合併公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行
承擔。

  讓售應收帳款之保留款帳列其他應收款項下。

( 二 ) 其他應收款－原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款

106 年及 105 年 12 月 31 日原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款利率區間皆為年利率 0.63% 至 1.95% 。

十一、存  貨

`存貨`
`原物料及商品存貨` `半成品及在製品` `製` `成` `品`	106`年`12`月`31`日` $ 150,324 111,727 18,519 $ 280,570	105`年`12`月`31`日`
			$ 128,148 88,109 19,902 $ 236,159

106 及 105 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 927,828 仟元及 830,016 仟元。銷貨成本包括存貨跌價及呆滯損失 9,654 仟元及 9,886 仟元。

十二、子公司

列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

==> picture [426 x 92] intentionally omitted <==

本公司為深耕北美市場於 105 年 11 月對 Winmate Communication US, Inc. 增資美金 1,500 仟元，用以充實營運資金並購買自有廠辦。

  上述列入合併財務報告之子公司均屬非重要子公司。

-192-

`、十三、不動產廠房及設備`

`土地` `房屋及建築` `機器設備` `運輸設備` `生財器具` `其他設備`	106`年`12`月`31`日` $ 267,462 180,007 9,997 4,977 10,665 22,629 $ 495,737	105`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`
			$ 269,352 184,664 11,066 4,424 13,433 28,214 $ 511,153

`成本` 106`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `淨兌換差額` 106`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊` 106`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `處分` `淨兌換差額` 106`年`12`月`31`日餘額` `成本` 105`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `淨兌換差額` 105`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊` 105`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `處分` `淨兌換差額` 105`年`12`月`31`日餘額`	`土` `地`	`土` `地`	`房屋及建築`	`房屋及建築`	`機器設備`	`運輸設備`	`運輸設備`	`生財器具`	`其他設備`	`合` `計`
	(	$ 269,352 - - 1,890 ) $ 267,462 $ - - - - $ - $ 244,879 24,473 - - $ 269,352 $ - - - - $ -	( (	$ 224,548 1,102 - 42 ) $ 225,608 $ 39,884 5,723 - 6 ) $ 45,601 $ 224,548 - - - $ 224,548 $ 34,570 5,314 - - $ 39,884	$ 38,667 2,182 ( 240 ) ( 55 ) $ 40,554 $ 27,601 3,216 ( 240 ) ( 20 ) $ 30,557 $ 32,284 6,379 - 4 $ 38,667 $ 24,686 2,904 - 11 $ 27,601	( (	$ 5,576 1,500 - 1 ) $ 7,075 $ 1,152 947 - 1 ) $ 2,098 $ 5,575 - - 1 $ 5,576 $ 234 917 - 1 $ 1,152	$ 60,410 1,147 ( 393 ) ( 36 ) $ 61,128 $ 46,977 3,799 ( 280 ) ( 33 ) $ 50,463 $ 59,914 495 - 1 $ 60,410 $ 41,994 4,974 - 9 $ 46,977	$ 127,328 11,882 - ( 2 ) $ 139,208 $ 99,114 17,466 - ( 1 ) $ 116,579 $ 109,959 17,514 ( 146 ) 1 $ 127,328 $ 79,784 19,420 ( 93 ) 3 $ 99,114	$ 725,881 17,813 ( 633 ) ( 2,026 ) $ 741,035 $ 214,728 31,151 ( 520 ) ( 61 ) $ 245,298 $ 677,159 48,861 ( 146 ) 7 $ 725,881 $ 181,268 33,529 ( 93 ) 24 $ 214,728

  合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計
提折舊：

房屋及建築 38 至 44 年機器設備 3 至 5 年運輸設備 5 年生財器具 3 至 5 年其他設備 3 至 5 年

-193-

十四、投資性不動產

==> picture [423 x 28] intentionally omitted <==

合併公司之投資性不動產－房屋及建築本期無增添之情事，於 106 年及 105 年 12 月 31 日皆認列折舊費用 248 仟元。

合併公司之投資性不動產－房屋及建築係以直線法按 38 年之耐用年限計提折舊。

合併公司之投資性不動產於 106 年及 105 年 12 月 31 日之公允價值分別為 19,742 仟元及 20,343 仟元，該公允價值係由合併公司管理階層自內政部不動產交易實價查詢服務網取得類似不動產交易價格之市場證據進行估算。

十五、其他應付款

==> picture [425 x 59] intentionally omitted <==

十六、退職後福利計畫一 ( ) 確定提撥計畫

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

  合併公司之北京京融電自動化科技有限公司適用中華人民共和
國政府規定之養老保險制度，係屬確定提撥退休辦法，每月依員工
薪資總額之一定比例提撥養老保險金。

合併公司於 106 及 105 年度依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於合併綜合損益表認列退休金費用分別為 9,133 仟元及 9,094 仟元，另認列其他福利費用分別為 223 仟元及 163 仟元。 ( 二 ) 確定福利計畫

  本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理
之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准

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退休日前 6 個月平均工資計算。該等公司按員工每月薪資總額 2% 提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，合併公司並無影響投資管理策略之權利。

  列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `提撥短絀` `淨確定福利負債`	106`年`12`月`31`日` $ 14,700 ( 10,662 ) $ 4,038 $ 4,038	105`年`12`月`31`日`
	(	$ 11,655 ( 10,029 ) $ 1,626 $ 1,626

  淨確定福利負債變動如下：

105`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `認列於損益` `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算（利益）損失－人口` `統計假設變動` `精算（利益）損失－財務` `假設變動` `精算（利益）損失－經驗` `調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` 105`年`12`月`31`日`	`確定福利` `義務現值` $ 8,675 255 152 407 - 839 907 827 2,573 - $ 11,655	`計畫資產` `公允價值` ($ 9,448 ) - ( 170 ) ( 170 ) 101 - - - 101 ( 512 ) ($ 10,029 )	`淨確定福利` `負債（資產）`	`淨確定福利` `負債（資產）`
		( ( ( ( (	( ( (	$ 773 ) 255 18 ) 237 101 839 907 827 2,674 512 ) $ 1,626

（接次頁）

-195-

`（承前頁）`

106`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `認列於損益` `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算（利益）損失－人口` `統計假設變動` `精算（利益）損失－財務` `假設變動` `精算（利益）損失－經驗` `調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` 106`年`12`月`31`日`	`確定福利` `義務現值` $ 11,655 347 145 492 - 2,357 ( 815 ) 1,011 2,553 - $ 14,700	`計畫資產` `公允價值` ($ 10,029 ) - ( 129 ) ( 129 ) 30 - - - 30 ( 534 ) ($ 10,662 )	`淨確定福利` `負債（資產）`
		( ( ( ( (	$ 1,626 347 16 363 30 2,357 ( 815 ) 1,011 2,583 ( 534 ) $ 4,038

  合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟合併公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日折現率 1.625% 1.250% 薪資預期增加率 2.750% 2.750%

-196-

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維
持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日

`折` `現` `率` `增加`0.25% ( `減少`0.25% `薪資預期增加率` `增加`0.25% `減少`0.25% (	$ 14,101 ) ( $ 15,329 $ 15,313 $ 14,113 ) (	$ 11,170 ) $ 12,160 $ 12,151 $ 11,181 )

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，
故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日預期 1 年內提撥金額 $ 538 $ 520 確定福利義務平均到期期間 17.6 年 17.7 年

十七、權  益

一 ( ) 普通股

`普` `通` `股`
`額定股數（仟股）` `額定股本` `已發行且已收足股款之股數` `（仟股）` `已發行股本`	106`年`12`月`31`日` 100,000 $ 1,000,000 72,182 $ 721,815	105`年`12`月`31`日`
			100,000 $ 1,000,000 60,182 $ 601,815

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

-197-

10 元，募集金額為 540,000 仟元，增資基準日為 106 年 11 月 14 日，並於 106 年 11 月 24 日完成變更登記。

( 二 ) 資本公積

`資本公積`
`發行溢價` `認` `股` `權` `其他`	106`年`12`月`31`日` $ 1,005,504 2,408 9,633 $ 1,017,545	105`年`12`月`31`日`
			$ 585,504 - 9,633 $ 595,137

  資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現
金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
  因認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

-198-

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額可扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。

本公司於 106 年 5 月 26 日及 105 年 5 月 27 日舉行股東會，分別決議通過 105 及 104 年度盈餘分配案如下：

==> picture [411 x 79] intentionally omitted <==

本公司 107 年 3 月 13 日董事會擬議 106 年度盈餘分配案及每股股利如下：

==> picture [411 x 63] intentionally omitted <==

另本公司於 107 年 3 月 13 日董事會擬議以資本公積配息每股 0.80 元共計 57,745 仟元。

有關 106 年度之盈餘分配案尚待預計於 107 年 5 月 29 日召開之股東會決議。

( 四 ) 備供出售金融資產未實現損益

==> picture [403 x 75] intentionally omitted <==

-199-

  備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允價值
衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜合損益，並減除當
該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。

十八、稅前淨利

`稅前淨利係包含以下項目：`

`一` ( ) `其他收入`

`其他收入`
`利息收入` `股利收入` `租金收入` `什項收入` `補助款收入`		106`年度` $ 6,058 1,876 575 12,993 2,950 $ 24,452		105`年度`
				$ 6,204 1,566 549 8,118 - $ 16,437

( `二` ) `其他利益及損失`

`其他利益及損失`
`透過損益按公允價值衡量之` `金融資產淨利益` `以成本衡量金融資產減損損` `失` `處分以成本衡量金融資產淨` `利益` `處分不動產、廠房及設備淨損` `失` `淨外幣兌換損失` `其他`	106`年度` $ 29 ( 11,351 ) 96 ( 4 ) ( 23,474 ) ( 533 ) ($ 35,237 )	105`年度`
		$ 48 ( 6,075 ) 771 ( 53 ) ( 5,919 ) ( 1,586 ) ($ 12,814 )

( `三` ) `員工福利、折舊及攤銷費用`

`員工福利費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `其他福利費用` `折舊費用` `攤銷費用`		106`年度`	`合` `計` $ 232,461 18,642 9,496 20,380 31,399 10,648		105`年度`
	`屬於營業` `成` `本` `者` $ 70,544 7,438 3,300 10,945 25,033 34	`屬於營業` `費` `用` `者` $ 161,917 11,204 6,196 9,435 6,366 10,614		`屬於營業` `成` `本` `者` $ 70,705 7,122 3,225 8,196 28,429 -	`屬於營業` `費` `用` `者` $ 164,941 11,006 6,106 8,421 5,348 4,841	`合` `計`
						$ 235,646 18,128 9,331 16,617 33,777 4,841

本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別以 5% 至 15% 及不高於 2% 提撥員工酬勞及董監事酬勞。

-200-

106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞分別於 107 年 3 月 13 日及 106 年 3 月 7 日經董事會決議如下：

估列比例

`估列比例`
`員工酬勞` `董監事酬勞`	106`年度` 8.54% 0.88%	105`年度`
		8.52% 1.02%

`金額` `員工酬勞` `董監事酬勞`	106`年度` `現` `金` $ 14,367 1,483	105`年度`
		`現` `金`
		$ 20,317 2,426

  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於次一年度調整入帳。

105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 105 及 104 年度合併財務報告之認列金額並無差異。

有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

十九、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

==> picture [411 x 106] intentionally omitted <==

  會計所得與所得稅費用之調節如下：

==> picture [411 x 28] intentionally omitted <==

（接次頁）

-201-

`（承前頁）`

`稅前淨利按法定稅率計算之` `所得稅` `永久性差異` `合併個體適用不同稅率之影` `響數` `以前年度之當期所得稅費用` `於本年度之調整` `認列於損益之所得稅費用`	106`年度` $ 25,912 1,435 ( 29 ) ( 9,384 ) $ 17,934	105`年度`
		$ 36,666 ( 5,404 ) 70 - $ 31,332

合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17% ；中國地區子公司所適用之稅率為 25% ；其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之稅率計算。

由於 107 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 106 年度未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

`遞延所得稅` `國外營運機構換算` `確定福利計畫再衡量數`		106`年度` $ 719 439 $ 1,158		105`年度`
				$ 99 455 $ 554

-202-

( 三 ) 遞延所得稅資產與負債遞延所得稅資產及負債之變動如下：

106 年度

106 `年度`
`遞` `延` `所` `得` `稅` `資` `產` `暫時性差異` `存貨` `遞延收入` `應付休假給付` `備抵呆帳` `確定福利退休計畫` `子公司之未分配盈餘` `其他` `遞` `延` `所` `得` `稅` `負` `債` `暫時性差異` `其他` 105 `年度` `遞` `延` `所` `得` `稅` `資` `產` `暫時性差異` `存貨` `遞延收入` `應付休假給付` `備抵呆帳` `確定福利退休計畫` `子公司之未分配盈餘` `其他` `遞` `延` `所` `得` `稅` `負` `債` `暫時性差異` `確定福利退休計畫` `其他`	`年初餘額` $ 1,390 760 1,313 724 277 6,684 579 $ 11,727 $ 168 `年初餘額` $ 2,877 684 1,092 838 - 4,361 480 $ 10,332 $ 132 170 $ 302	`認列於損益` $ 531 347 ( 158 ) 202 ( 29 ) 2,812 113 $ 3,818 ($ 168 ) `認列於損益` ( $ 1,487 ) 76 221 ( 114 ) ( 178 ) 2,323 - $ 841 ( $ 132 ) ( 2 ) ($ 134 )	`認列於其他` `綜合損益` $ - - - - 439 - 719 $ 1,158 $ - `認列於其他` `綜合損益` $ - - - - 455 - 99 $ 554 $ - - $ -	`年底餘額`
				$ 1,921 1,107 1,155 926 687 9,496 1,411 $ 16,703 $ - `年底餘額`
					$ 1,390 760 1,313 724 277 6,684 579 $ 11,727 $ - 168 $ 168

( 四 ) 兩稅合一相關資訊

106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 - 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ $ 26,782 註

-203-

本公司之未分配盈餘，均為 87 年度以後產生。

106 年度 105 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率註 13.18%

註： 107 年 2 月公布生效之中華民國所得稅法修正內容已廢除兩稅合一制度， 106 年度相關資訊已不適用。

( 五 ) 所得稅核定情形

本公司截至 104 年度之所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定。二十、每股盈餘

`基本每股盈餘` `基本每股盈餘合計` `稀釋每股盈餘` `稀釋每股盈餘合計`	106`年度` `每股（元）` $ 2.18 $ 2.16	105`年度`	105`年度`
		`每股（元）`
			$ 3.06 $ 3.04

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

106`年度` `歸屬於本公司業主之淨利` `具稀釋作用潛在普通股之影響` `員工酬勞` `用以計算稀釋每股盈餘之盈餘` 105`年度` `歸屬於本公司業主之淨利` `具稀釋作用潛在普通股之影響` `員工酬勞` `用以計算稀釋每股盈餘之盈餘`	`本年度淨利` `（分子）` $ 134,492 - $ 134,492 $ 184,348 - $ 184,348	`股數（分母）` `（仟股）` 61,760 375 62,135 60,181 505 60,686	`每股盈餘` `（元）`
			$ 2.18 2.16 3.06 3.04

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛
在普通股之稀釋作用。

-204-

`二一、股份基礎給付協議`

`員工認股權計畫`

  員工認股權之相關資訊如下：

`員` `工` `認` `股` `權` `年初流通在外` `本年度給與` `本年度放棄` `年底流通在外` `年底可執行` `本年度給與之認股權加權平均` `公允價值（元）`		106`年`1`月`1`日至`12`月`31`日`	106`年`1`月`1`日至`12`月`31`日`
	`單`	`位` - 750 53 ) 697 - $ 10.06	`加` `權` `平` `均` `執行價格（元）`
	(		$ - 58.2 58.2 55.3 -

  截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：

執行價格之範圍（元）
加權平均剩餘合約期限（年）

106 年 12 月 31 日 $55.3 4.17 年

本公司於 106 年 3 月給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評價模式，評價模式所採用之輸入值如下：

`給與日股價` `執行價格` `預期波動率` `預期存續期間` `預期股利率` `無風險利率`	106`年`3`月`
	58.2`元` 58.2`元` 20.35%`～`21.17% 3.5~4`年` -% 0.82%`～`0.86%

-205-

106 年度認列之酬勞成本為 2,408 仟元。

`二二、營業租賃協議`

截至 106 年 12 月止，合併公司與他公司簽有辦公室、員工宿舍及停車位租賃契約，租金係按月支付，將分別於 109 年 7 月前陸續到期，依約支付之保證金計 478 仟元（帳列其他非流動資產）。

  不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

`不超過`1`年` 1`～`5`年`	106`年`12`月`31`日` $ 5,419 2,286 $ 7,705	105`年`12`月`31`日`	105`年`12`月`31`日`
			$ 6,479 6,567 $ 13,046

`二三、資本風險管理`

合併公司資本結構係由合併公司之淨債務及歸屬於本公司業主之權益組成，資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫，以支應未來 12 個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。

  合併公司不須遵守其他外部資本規定。

`二四、金融工具`

一 ( ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

公允價值層級

`公允價值層級`
`透過損益按公允價值衡量` `之金融資產` `基金受益憑證` `備供出售金融資產` `國內上櫃權益投資`	`第` `一`	`等` `級`
	106`年`12`月`31`日` $ - 33,104	105`年`12`月`31`日`
		$ 20,003 29,127

衡量公允價值所採用之方法

  具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負
債，其公允價值係分別參照市場報價決定。此一類別之金融資
產包括基金受益憑證及上櫃權益投資等。

-206-

( 二 ) 金融工具之種類

106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日

金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ - $ 20,003 放款及應收款（註一） 1,570,207 1,027,742 備供出售金融資產（註二） 61,968 71,334 金融負債以攤銷後成本衡量（註三） 305,840 258,515

註一：餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他應收款及其他
非流動資產。

註二：餘額包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
註三：餘額係包含應付帳款、應付帳款— 關係人、其他應付款及存
入保證金。

( `三` ) `財務風險管理目的與政策`

  合併公司財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之匯率
風險、信用風險及流動性風險。為降低相關財務風險，合併公司致
力於辨認、評估並規避市場之不確定性，以降低市場變動對公司財
務績效之潛在不利影響。

  合併公司之重要財務活動，係經董事會依相關規範及內部控制
制度進行覆核。於財務計劃執行期間，合併公司必須恪遵關於整體
財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。

市場風險

  合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外
幣匯率變動風險。

`匯率風險`

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產
與貨幣性負債帳面金額參閱附註二七。

  合併公司主要受到美金匯率波動之影響，因外幣交易而產
生重大之資產及負債金額，雖外幣資產及負債因市場匯率變動

-207-

而產生之損益有互抵效果，惟合併公司外幣資產金額大於外幣
負債金額，因此承受外匯風險。

合併公司之敏感度分析係針對資產負債表日之外幣貨幣性項目，將其期末之換算匯率以變動 3% 予以分析。當新台幣對美金升（貶）值 3% 時，於 106 及 105 年度之稅前淨利將分別減少（增加） 9,427 仟元及 9,168 仟元。

2. `信用風險`

  信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財
務損失之風險。合併公司之信用風險，主要係來自於營運活動
產生之應收款項，及投資活動產生之銀行存款及其他金融工
具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
營運相關信用風險

  為維持應收帳款的品質，合併公司已建立營運相關信用風
險管理之程序。

  個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評
機構評等、合併公司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟
狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公司亦會使用
如讓售應收帳款或以預收貨款方式銷貨等措施，以降低特定客
戶的信用風險。

截至 106 年及 105 年 12 月 31 日，前十大客戶之應收帳款餘額占合併公司應收帳款餘額之百分比分別為 67% 及 59% ，其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。財務信用風險

  銀行存款及其他金融工具之信用風險，係由合併公司財務
部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信
用良好之銀行及金融機構等，無重大之履約疑慮，故無重大之
信用風險。

-208-

3. `流動性風險`

  合併公司管理流動性風險之目標，係為維持營運所需之現
金及約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度
等，以確保合併公司具有充足的財務彈性。

合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。另合併公司投資之權益商品如上櫃股票及基金受益憑證等係採公開報價；未上市（櫃）股票並無活絡市場，故預期有流動性風險。

  下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已
約定還款期間之金融負債分析：

	106`年`12`月`31`日`	106`年`12`月`31`日`
`短於` 1 `年` $ 195,355 1,480 108,571 - $ 305,406	1		`合`	`計`
				$ 195,355 1,480 108,571 434 $ 305,840
`短於` 1 `年` $ 147,931 110,150 - $ 258,081	1	`至` 3 `年` $ - - 434 $ 434	`合`	`計`
				$ 147,931 110,150 434 $ 258,515

`二五、關係人交易`

  本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其
他關係人間之交易如下。

一
( ) 關係人名稱及其關係
關係人名稱與合併公司之關係億泰興電子股份有限公司實質關係人（自 106 年 4 月 13 日起，非為實質關係人）
研華股份有限公司實質關係人

-209-

( 二 ) 營業收入

==> picture [453 x 106] intentionally omitted <==

  合併公司與關係人之進銷貨交易，其交易價格與收款條件與非
關係人並無重大差異，其餘關係人交易，因無相關同類交易可循，
其交易條件係由雙方協商決定。

( 四 ) 應付關係人款項

==> picture [412 x 28] intentionally omitted <==

  流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。

( 五 ) 主要管理階層獎酬

`主要管理階層獎酬`
`短期員工福利` `退職後福利`		106`年度` $ 25,433 450 $ 25,883		105`年度`
				$ 31,617 450 $ 32,067

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

二六、質抵押之資產

  合併公司下列資產業經提供為財政部台北市關稅司進口貨物營業
稅先放後稅、開立信用狀之擔保品及專案計畫履約保證金：

106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日質押定期存款（帳列其他非流動資產） $ 1,130 $ 1,117 履約保證金（帳列其他非流動資產） 680 - $ 1,810 $ 1,117

-210-

`二七、具重大影響之外幣資產及負債資訊`

  以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，
所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之
外幣資產及負債如下：

`單位：美金／新台幣仟元`

			`單位：美金／新台幣仟元`	`單位：美金／新台幣仟元`	`單位：美金／新台幣仟元`
`金` `融` `資` `產` `貨幣性項目` `美金` `金` `融` `負` `債` `貨幣性項目` `美金`	106`年`12`月`31`日` `外` `幣` `匯` `率` `新` `台` `幣` $ 14,380 29.760 $ 427,935 3,820 29.760 113,690		105`年`12`月`31`日`
	`外` `幣` $ 14,380 3,820	`匯` `率` 29.760 29.760	`外` `幣` $ 11,769 2,293	`匯` `率` 32.250 32.250	`新` `台` `幣`
					$ 379,541 73,949

  具重大影響之外幣兌換損益（未實現）如下：

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`二八、附註揭露事項`

( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊
資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業）：附表一。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
從事衍生性商品交易：無。

-211-

其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：附表二。
被投資公司資訊：附表三。
( 三 ) 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本期認列投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表四。
與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：

106 年度 105 年度金額％金額％銷貨淨額 - - 北京京融電公司 $ 2,380 $ 4,807

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。

`二九、部門資訊`

合併公司主要從事液晶顯示應用設備及嵌入式系統模組等之研發、製造及銷售，主要營運決策者係以全公司之經營成果和財務狀況作為分配資源及評量績效之資訊，且合併公司各產品及製造過程之性質類似，故合併公司並無應報導部門資訊。

  合併公司之產品別及勞務別之資訊、地區別資訊及重要客戶資訊
如下：

-212-

一 ( ) 主要產品及勞務之收入

`液晶顯示應用設備及模組` `嵌入式系統模組` `其他`		106`年度` $ 254,034 1,101,350 59,502 $ 1,414,886		105`年度`
				$ 283,257 995,801 67,629 $ 1,346,687

( 二 ) 地區別資訊

`地區別資訊`
`歐洲` `美洲` `亞洲` `其他`	`來`	`自` `外` `部` `客`	`戶`	`之` `收` `入`
		106`年度` $ 786,496 385,210 227,235 15,945 $ 1,414,886		105`年度`
				$ 791,223 269,434 261,745 24,285 $ 1,346,687

( 三 ) 主要客戶資訊 106 及 105 年度無其他來自單一客戶之收入達本集團收入總額之 10% 以上者。

-213-

`備` `註`	`備` `註`	`註三` `註四` `註一` `註二` `－`
`期` `末`	`市價／股權淨值`	$ - - - 1,760 33,104
	`持股比率％`	- 13.05 8.29 15.00 -
	`帳` `面` `金` `額`	$ 24,299 1,105 - 3,460 33,104
	`仟股數（單位）`	244 1,034 1,380 - 668
`帳` `列` `科` `目`		`以成本衡量之金融資產－` `非流動` `以成本衡量之金融資產－` `非流動` `以成本衡量之金融資產－` `非流動` `以成本衡量之金融資產－` `非流動` `備供出售金融資產－流動`
`與有價證券發行人之關係`		`本公司擔任該公司一席董事` `－` `－` `－` `－`
`有` `價` `證` `券` `及` `名` `稱`		`股票` Zena Technologies International, Inc.`－特別股` `唐佑開發科技股份有限公司` `瑞展科技股份有限公司` TL Electronic GmbH `廣積科技股份有限公司`
`持有之公司`		`本` `公` `司`

-214-

`民國`106 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日` `附表二` `單位：新台幣仟元`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`佔合併總營收或` `總資產之比率` `（` `註` `三` `）`	0.17% - 0.02% 1.69% 0.16% 0.02% 5.08% 0.21% 1.64%	`註一：` `與交易人之關係有以下三種，標示種類即可（若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子` `公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露）：` 1.`母公司對子公司。` 2.`子公司對母公司。` 3.`子公司對子公司。` `註二：母子公司與關係人之進銷貨交易，其交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異，其餘關係人交易，因無相關同類交易可循，其交易條件係由雙方協商決定。` `註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之` `方式計算。` `註四：本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。`
		`交` `易` `條` `件`	`註二` `註二` `註二` `註二` `註二` `註二` `註二` `註二` `註二`
		`金` `額`	$ 2,380 5 427 23,922 4,055 431 71,863 2,968 40,565
		`科` `目`	`銷貨` `應付帳款` `其他應付款` `銷貨` `應收帳款` `其他應付款` `銷貨` `進貨` `應收帳款`
		`與交易人之關係（註一）`	1 1 1 1 1 1 1 1 1
		`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`北京京融電自動化科技有限公司` TTX Canada Inc. Winmate Communication US, Inc.
		`交` `易` `人` `名` `稱`	`融程電訊股份有限公司`
		`編` `號`	0

-215-

`備` `註`	`備` `註`	`－` `－`
`本期認列之` `投資（損）益`		( $ 442 ) ( 14,718 )
`被投資公司` `本期（損）益` `（` `註` `一` `）`		( $ 442 ) ( CAD$ 21 ) ( 14,718 ) ( USD$ 484 )
`期` `末` `持` `有`	`帳` `面` `金` `額`	$ 17,664 30,008
	`比` `率` `％`	100.00 100.00
	`股數（仟股）`	800 250
`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`上` `期` `期` `末`	$ 24,170 ( CAD$ 800 ) 78,745 ( USD$ 2,500 )
	`本` `期` `期` `末`	$ 24,170 ( CAD$ 800 ) 78,745 ( USD$ 2,500 )
	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`專業工業電腦與螢幕經` `銷商之銷售業務` `專業工業電腦與螢幕經` `銷商之銷售業務`
	`所` `在` `地` `區`	`加` `拿` `大` `美國`
	`被投資公司名稱`	TTX Canada Inc. Winmate Communication US, Inc.
	`投資公司名稱`	`本公司` `本公司`

-216-

`截至本期止已` `匯回投資收益`	`截至本期止已` `匯回投資收益`	$ -	`本期期末累計自台灣匯出` `赴` `大` `陸` `地` `區` `投` `資` `金` `額經濟部投審會核准投資金額本公司赴大陸地區投資限額` $ 30,240 ( US$ 1,000 ) $ 30,240 ( US$ 1,000 ) $ 1,263,788`（註二）` `註一：` `投資方式，係直接投資大陸公司。` `註二：` `依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額為本公司淨值或合併淨值之`60%`，其較高者。` `註三：` `上述美金及人民幣之資產及損益金額分別依期末匯率及平均匯率換算新台幣。` `註四：` `編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。`	`本期期末累計自台灣匯出` `赴` `大` `陸` `地` `區` `投` `資` `金` `額經濟部投審會核准投資金額本公司赴大陸地區投資限額` $ 30,240 ( US$ 1,000 ) $ 30,240 ( US$ 1,000 ) $ 1,263,788`（註二）` `註一：` `投資方式，係直接投資大陸公司。` `註二：` `依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額為本公司淨值或合併淨值之`60%`，其較高者。` `註三：` `上述美金及人民幣之資產及損益金額分別依期末匯率及平均匯率換算新台幣。` `註四：` `編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。`
`期` `末` `投` `資` `帳` `面` `價` `值`		$ 16,230
`本` `期` `認` `列` `投資（損）益`		( $ 1,380 )
`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例`		100%
`被投資公司` `本期（損）益`		( $ 1,380 ) ( RMB$ 306 )
`本期期末自` `台灣匯出累積` `投` `資` `金` `額`		$ 30,240 ( US$ 1,000 )
			`本公司赴大陸地區投資限額`	$ 1,263,788`（註二）`
`本期匯出或收回投資金額`	`收` `回`	$ -
	`匯` `出`	$ -
`本` `期` `期` `初` `自台灣匯出` `累積投資金額`		$ 30,240 ( US$ 1,000 )
			`經濟部投審會核准投資金額`	$ 30,240 ( US$ 1,000 )
`投資方式`		`註一`
`實收資本額`		$ 30,240 ( US$ 1,000 )
`主要營業項目`		`工業電腦及週邊商` `品銷售`
			`本期期末累計自台灣匯出` `赴` `大` `陸` `地` `區` `投` `資` `金` `額`	$ 30,240 ( US$ 1,000 )
`大陸被投資公司名稱`		`北京京融電自動化科技` `有限公司`

-217-

`董事長:�融股份有限公司`

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Winmate — Annual Report 2018

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目 錄

壹、致股東報告書

貳、公司簡介

（一）設立日期

（二）公司沿革

參、公司治理報告

一、組織系統

1.組織圖

2.各主要部門所營業務

三、公司治理運作情形

（二）監察人參與董事會運作情形：

最近年度董事會開會8次，監察人列席情形如下：

（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

一、 薪資報酬委員會成員資料

（五）履行社會責任情形：

（六）落實誠信經營情況：

1.股東會之重要決議及執行情形

2.董事會之重要決議及執行情形

融程電訊股份有限公司 內部控制制度聲明書

一､關於前任會計師

二､關於繼任會計師

八、持股比例占前十名股東，其相互間之關係資料：

肆、募資情形

總括申報制度相關資訊：不適用。

（二）股東結構

（三）股權分散情形：

（六）公司股利政策及執行狀況

1.公司章程所訂之股利政策

2.本年度股東會擬議股利分派之情形

(一)公司尚未屆期之員工認股權憑證：

(4)計畫項目及運用進度：

（二）執行情形：

（三）實際效益評估：

伍、營運概況

2.營業比重：

3.公司之商品：

4.計劃開發之新商品：

(3)2018年 IOT新趨勢

2.關於本公司產業發展趨勢

(1) 深耕各別垂直應用市場領域解決方案

(2) 軟硬體技術研發能力

(3) 彈性變更設計因應不同產業客戶需求

4.產品之未來發展趨勢及競爭策略

(A) 產品趨勢

(B) 產品未來發展方向

B.嵌入式系統模組

(A) 產品趨勢

(B) 產品未來發展方向

A.提供快速研發設計服務

B.以研發中心為基礎擴大研發合作

C.深化軟體韌體核心技術

(A) 液晶顯示調校技術

(B) 觸控屏整合技術

(C) 機構模組設計

(D) 嵌入式(Embedded)軟硬體系統整合

D.強化行銷及通路佈建

E.產品客製化程度高

5.產品之競爭情形

（四）長、短期業務發展計畫

（3）研發策略

（3）研發策略

（4）營運管理與財務規劃

二、市場及產銷概況

（一）市場分析

2.市佔率

3.市場未來之供需狀況與成長性

(1) 萬物網風潮驅動工控市場成長

(2) 營運挑戰加劇

(3) 工控市場將打造「高價值產業」

4.競爭利基

2.產製過程

(3)機構模塊設計

（三）主要原料之供應狀況

（四） 主要進銷貨客戶名單

（五）最近二年度生產量值：

（六）最近二年度銷售量值

單位：仟/支、顆、片；新台幣仟元

Winmate Annual Report 2018

`目錄`

`壹、致股東報告書`

`貳、公司簡介`

`（一）設立日期`

`（二）公司沿革`

`參、公司治理報告`

`一、組織系統`

`1.組織圖`

`2.各主要部門所營業務`

`三、公司治理運作情形`

`（二）監察人參與董事會運作情形：`

`最近年度董事會開會8次，監察人列席情形如下：`

`（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`一、薪資報酬委員會成員資料`

`（五）履行社會責任情形：`

`（六）落實誠信經營情況：`

`1.股東會之重要決議及執行情形`

`2.董事會之重要決議及執行情形`

`融程電訊股份有限公司內部控制制度聲明書`

`一､關於前任會計師`

`二､關於繼任會計師`

`八、持股比例占前十名股東，其相互間之關係資料：`

`肆、募資情形`

`總括申報制度相關資訊：不適用。`

`（二）股東結構`

`（三）股權分散情形：`

`（六）公司股利政策及執行狀況`

`1.公司章程所訂之股利政策`

`2.本年度股東會擬議股利分派之情形`

`(一)公司尚未屆期之員工認股權憑證：`

`(4)計畫項目及運用進度：`

`（二）執行情形：`

`（三）實際效益評估：`

`伍、營運概況`

`2.營業比重：`

`3.公司之商品：`

`4.計劃開發之新商品：`

`(3)2018年 IOT新趨勢`

`2.關於本公司產業發展趨勢`

`(1) 深耕各別垂直應用市場領域解決方案`

`(2) 軟硬體技術研發能力`

`(3) 彈性變更設計因應不同產業客戶需求`

`4.產品之未來發展趨勢及競爭策略`

`(A) 產品趨勢`

`(B) 產品未來發展方向`

`B.嵌入式系統模組`

`(A) 產品趨勢`

`(B) 產品未來發展方向`

`A.提供快速研發設計服務`

`B.以研發中心為基礎擴大研發合作`

`C.深化軟體韌體核心技術`

`(A) 液晶顯示調校技術`

`(B) 觸控屏整合技術`

`(C) 機構模組設計`

`(D) 嵌入式(Embedded)軟硬體系統整合`

`D.強化行銷及通路佈建`

`E.產品客製化程度高`

`5.產品之競爭情形`

`（四）長、短期業務發展計畫`

`（3）研發策略`

`（3）研發策略`

`（4）營運管理與財務規劃`

`二、市場及產銷概況`

`（一）市場分析`

`2.市佔率`

`3.市場未來之供需狀況與成長性`

`(1) 萬物網風潮驅動工控市場成長`

`(2) 營運挑戰加劇`

`(3) 工控市場將打造「高價值產業」`

`4.競爭利基`

`2.產製過程`

`(3)機構模塊設計`

`（三）主要原料之供應狀況`

`（四）主要進銷貨客戶名單`

`（五）最近二年度生產量值：`

`（六）最近二年度銷售量值`

`單位：仟/支、顆、片；新台幣仟元`

`四、環保支出資訊`

`五、勞資關係`