Winmate — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 3416

融程電訊股份有限公司及子公司

合併財務報表暨會計師查核報告
民國一○一及一○○年度

地址：新北市三重區興德路一一一之六號九樓
電話：（○二）八五一一○二八八

• 1 -

§ 目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 關係企業合併財務報表聲明書 四、 會計師查核報告 五、 合併資產負債表 六、 合併損益表 七、 合併股東權益變動表 八、 合併現金流量表 九、 合併財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形 (十二)營運部門財務資訊 (十三)事先揭露採用國際財務報導準 則相關事項	頁 次 1 2 3 4 5 6～7 8 9～11 12 12～18 18～19 19～33 33～35 36 36 - - 37～40 41 41 41～42 41 42～43 43～52	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - - 一 二 三 四～十八 十九 二十 二一 - - 二二～二四 二五 二五 二五 二五 二六 二七

• 2 -

關係企業合併財務報表聲明書

  本公司民國一○一年度依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務
報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依
財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，
且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中
均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明

融程電訊股份有限公司

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中 華 民 國 一○二 年 三 月 七 日

• 3 -

會計師查核報告

融程電訊股份有限公司 公鑒：

  融程電訊股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一
日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一
日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查
核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為
根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意
見提供合理之依據。

  依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證
券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達融程電
訊股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併財
務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合併經營
成果與合併現金流量。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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• 4 -

單位：新台幣仟元，惟
每股面額為元

融程電訊股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1190 1210 1286 1298 11XX 1421 1481 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 15X1 15X9 1672 15XX 1780 1800 1820 1838 1860 1880 1890 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 公帄價值變動列入損益之金融資產－流 動（附註二及五） 備供出售金融資產－流動（附註二及 六） 應收票據（附註二） 應收帳款－淨額（附註二、三及七） 應收帳款－關係人（附註三及十九） 其他金融資產－流動（附註七及二十） 存貨－淨額（附註二及八） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十 七） 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資（附註二及 九） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註 二及十） 基金及投資合計 固定資產（附註二、十一、十九及二十） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財器具 成本合計 累計折舊 預付設備款（附註十九） 固定資產淨額 無形資產（附註二） 其他無形資產 其他資產 出租資產－淨額（附註二及十二） 存出保證金（附註二一） 遞延費用（附註二） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十 七） 其他金融資產－非流動（附註二十） 預付退休金（附註二及十四） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 439,716 30 6,001 - 8,080 1 1,679 - 153,101 11 455 - 9,209 1 154,484 11 3,937 - 19,054 1 795,716 55 12,357 1 81,545 6 93,902 7 219,916 15 201,326 14 54,368 4 1,610 - 19,142 2 496,362 35 ( 53,908) ( 4) 442,454 31 5,876 - 448,330 31 2,999 - 67,851 5 2,176 - 23,974 2 501 - 1,064 - 4,606 - 100,172 7 $ 1,441,119 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 439,716 30 6,001 - 8,080 1 1,679 - 153,101 11 455 - 9,209 1 154,484 11 3,937 - 19,054 1 795,716 55 12,357 1 81,545 6 93,902 7 219,916 15 201,326 14 54,368 4 1,610 - 19,142 2 496,362 35 ( 53,908) ( 4) 442,454 31 5,876 - 448,330 31 2,999 - 67,851 5 2,176 - 23,974 2 501 - 1,064 - 4,606 - 100,172 7 $ 1,441,119 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 439,716 30 6,001 - 8,080 1 1,679 - 153,101 11 455 - 9,209 1 154,484 11 3,937 - 19,054 1 795,716 55 12,357 1 81,545 6 93,902 7 219,916 15 201,326 14 54,368 4 1,610 - 19,142 2 496,362 35 ( 53,908) ( 4) 442,454 31 5,876 - 448,330 31 2,999 - 67,851 5 2,176 - 23,974 2 501 - 1,064 - 4,606 - 100,172 7 $ 1,441,119 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 694,624 45 - - 6,814 1 20 - 116,482 8 15 - 11,557 1 159,802 10 3,666 - 18,946 1 1,011,926 66 12,243 1 99,822 6 112,065 7 175,025 12 158,551 10 50,775 3 4,638 - 15,755 1 404,744 26 ( 41,642) ( 3) 363,102 23 12,040 1 375,142 24 2,254 - - - 3,052 - 31,985 2 367 - 1,054 - 4,082 1 40,540 3 $ 1,541,927 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 694,624 45 - - 6,814 1 20 - 116,482 8 15 - 11,557 1 159,802 10 3,666 - 18,946 1 1,011,926 66 12,243 1 99,822 6 112,065 7 175,025 12 158,551 10 50,775 3 4,638 - 15,755 1 404,744 26 ( 41,642) ( 3) 363,102 23 12,040 1 375,142 24 2,254 - - - 3,052 - 31,985 2 367 - 1,054 - 4,082 1 40,540 3 $ 1,541,927 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 694,624 45 - - 6,814 1 20 - 116,482 8 15 - 11,557 1 159,802 10 3,666 - 18,946 1 1,011,926 66 12,243 1 99,822 6 112,065 7 175,025 12 158,551 10 50,775 3 4,638 - 15,755 1 404,744 26 ( 41,642) ( 3) 363,102 23 12,040 1 375,142 24 2,254 - - - 3,052 - 31,985 2 367 - 1,054 - 4,082 1 40,540 3 $ 1,541,927 100	代 碼 2140 2150 2160 2170 2271 2280 21XX 2820 2XXX 3110 3210 3272 3280 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3450 3480 34XX 361X 3610 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付帳款 應付帳款－關係人（附註十九） 應付所得稅（附註二及十七） 應付費用 一年內到期或執行賣回權公司債（附註 二、十三及二十） 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 存入保證金 負債合計 股東權益 股 本 股本－每股面額10元，額定： 100,000仟股；發行：一○一年 46,340仟股，一○○年45,449仟 股 資本公積 資本公積－發行股票溢價 資本公積－認股權 資本公積－其他 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 備供出售金融商品之未實現損益 庫藏股票 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 93,280 6 3,519 - 10,643 1 80,422 5 109,716 8 23,696 2 321,276 22 359 - 321,635 22 463,404 32 320,425 22 7,806 - 9,536 1 337,767 23 128,802 9 1,823 - 226,910 16 357,535 25 ( 472 ) - ( 1,376 ) - ( 43,626) ( 3) ( 45,474) ( 3) 1,113,232 77 6,252 1 1,119,484 78 $ 1,441,119 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 93,280 6 3,519 - 10,643 1 80,422 5 109,716 8 23,696 2 321,276 22 359 - 321,635 22 463,404 32 320,425 22 7,806 - 9,536 1 337,767 23 128,802 9 1,823 - 226,910 16 357,535 25 ( 472 ) - ( 1,376 ) - ( 43,626) ( 3) ( 45,474) ( 3) 1,113,232 77 6,252 1 1,119,484 78 $ 1,441,119 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 93,280 6 3,519 - 10,643 1 80,422 5 109,716 8 23,696 2 321,276 22 359 - 321,635 22 463,404 32 320,425 22 7,806 - 9,536 1 337,767 23 128,802 9 1,823 - 226,910 16 357,535 25 ( 472 ) - ( 1,376 ) - ( 43,626) ( 3) ( 45,474) ( 3) 1,113,232 77 6,252 1 1,119,484 78 $ 1,441,119 100	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
		金	額 $ 439,716 6,001 8,080 1,679 153,101 455 9,209 154,484 3,937 19,054 795,716 12,357 81,545 93,902 219,916 201,326 54,368 1,610 19,142 496,362 53,908) 442,454 5,876 448,330 2,999 67,851 2,176 23,974 501 1,064 4,606 100,172 $ 1,441,119		金	額 $ 694,624 - 6,814 20 116,482 15 11,557 159,802 3,666 18,946 1,011,926 12,243 99,822 112,065 175,025 158,551 50,775 4,638 15,755 404,744 41,642) 363,102 12,040 375,142 2,254 - 3,052 31,985 367 1,054 4,082 40,540 $ 1,541,927				金	額 $ 93,280 3,519 10,643 80,422 109,716 23,696 321,276 359 321,635 463,404 320,425 7,806 9,536 337,767 128,802 1,823 226,910 357,535 472 ) 1,376 ) 43,626) 45,474) 1,113,232 6,252 1,119,484 $ 1,441,119		金	額 $ 100,584 8,307 673 74,763 237,911 18,180 440,418 - 440,418 454,491 320,425 17,342 - 337,767 111,843 - 236,618 348,461 215 2,038 ) 43,626) 45,449) 1,095,270 6,239 1,101,509 $ 1,541,927		％
		(		(	(		(			( ( ( (		( (	( ( (		( (	7 1 - 5 15 1 29 - 29 29 21 1 - 22 7 - 16 23 - - 3) 3) 71 - 71 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：李益仁

經理人：呂谷清

會計主管：焉芝福

• 5 -

融程電訊股份有限公司及子公司

合 併 損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

代碼 4110營業收入總額（附註二） 4170減：銷貨退回及折讓 4100營業收入淨額（附註十九） 5000營業成本（附註八、十六及十 九） 5910營業毛利 營業費用（附註十四及十六） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究費用 6000 營業費用合計 6900營業利益 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收 益（附註二及九） 7122 股利收入（附註二） 7130 處分固定資產利益－淨 額（附註二） 7140 處分投資利益－淨額 （附註二及五） 7160 兌換利益－淨額（附註 二） 7170 政府補助收入（附註二） 7210 租金收入	一	○ 一	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 101 $ 1,195,880 101 1 7,266 1 100 1,188,614 100 65 767,936 65 35 420,678 35 5 66,820 6 4 50,214 4 10 124,282 10 19 241,316 20 16 179,362 15 - 6,354 1 - 32 - - 574 - - - - - 157 - - 6,901 1 - 63 - - - -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 101 $ 1,195,880 101 1 7,266 1 100 1,188,614 100 65 767,936 65 35 420,678 35 5 66,820 6 4 50,214 4 10 124,282 10 19 241,316 20 16 179,362 15 - 6,354 1 - 32 - - 574 - - - - - 157 - - 6,901 1 - 63 - - - -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 101 $ 1,195,880 101 1 7,266 1 100 1,188,614 100 65 767,936 65 35 420,678 35 5 66,820 6 4 50,214 4 10 124,282 10 19 241,316 20 16 179,362 15 - 6,354 1 - 32 - - 574 - - - - - 157 - - 6,901 1 - 63 - - - -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 101 $ 1,195,880 101 1 7,266 1 100 1,188,614 100 65 767,936 65 35 420,678 35 5 66,820 6 4 50,214 4 10 124,282 10 19 241,316 20 16 179,362 15 - 6,354 1 - 32 - - 574 - - - - - 157 - - 6,901 1 - 63 - - - -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 101 $ 1,195,880 101 1 7,266 1 100 1,188,614 100 65 767,936 65 35 420,678 35 5 66,820 6 4 50,214 4 10 124,282 10 19 241,316 20 16 179,362 15 - 6,354 1 - 32 - - 574 - - - - - 157 - - 6,901 1 - 63 - - - -
	金	額 $ 1,267,686 6,550 1,261,136 815,426 445,710 66,730 52,359 123,143 242,232 203,478 4,923 114 1,042 672 - - - 905		金	額 $ 1,195,880 7,266 1,188,614 767,936 420,678 66,820 50,214 124,282 241,316 179,362 6,354 32 574 - 157 6,901 63 -		％
							101 1 100 65 35 6 4 10 20 15 1 - - - - 1 - -

（接次頁）

• 6 -

（承前頁） 代碼 7310 金融資產評價利益（附 註二及五） 7480 其他收入 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失－淨 額（附註二） 7540 處分投資損失－淨額 （附註二、五及十） 7560 兌換損失－淨額（附註 二） 7630 以成本衡量之金融資產 減損損失（附註二及 十） 7640 金融資產評價損失（附 註二及五） 7880 其他費用或損失（附註 二、十三及十六） 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前利益 8110所得稅費用（附註二及十七） 9600合併總純益 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權 代碼 每股盈餘（附註十八） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一	○ 一	○ 一	○ 一
	金
	稅	$ 1 5,666 13,323 4,754 - 3,455 4,949 13,035 - 6,472 32,665 184,136 32,346 $ 151,790 $ 151,679 111 $ 151,790 前 稅 $ 4.04 $ 3.79
		前 $ 4.04 $ 3.79

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：李益仁經理人：呂谷清

會計主管：焉芝福

• 7 -

融程電訊股份有限公司及子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟
每股資訊為元

一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配 法定盈餘公積 股票股利－每股0.5元 現金股利－每股4.0元 註銷庫藏股 買回庫藏股 取得子公司時之少數股權 可轉換公司債轉換為普通股 累積換算調整數 備供出售金融資產未實現損益 一○○年度合併總純益 一○○年十二月三十一日餘額 一○○年度盈餘分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 股票股利－每股0.2元 現金股利－每股3.0元 累積換算調整數 備供出售金融資產未實現損益 一○一年度合併總純益 一○一年十二月三十一日餘額	股	本 金 額 $ 430,471 - 21,643 - ( 5,380 ) - - 7,757 - - - 454,491 - - 8,913 - - - - $ 463,404	資 本 公 積 （附註二、十三 及 十 五 ） $ 337,703 - - - ( 40,461 ) - - 40,525 - - - 337,767 - - - - - - - $ 337,767	保 留 盈	餘 （	附 註 十 五 ） 未分配盈餘 合 計 $ 283,588 $ 373,651 ( 21,780 ) - ( 21,643 ) ( 21,643 ) ( 173,139 ) ( 173,139 ) - - - - - - - - - - - - 169,592 169,592 236,618 348,461 ( 16,959 ) - ( 1,823 ) - ( 8,913 ) ( 8,913 ) ( 133,692 ) ( 133,692 ) - - - - 151,679 151,679 $ 226,910 $ 357,535	附 註 十 五 ） 未分配盈餘 合 計 $ 283,588 $ 373,651 ( 21,780 ) - ( 21,643 ) ( 21,643 ) ( 173,139 ) ( 173,139 ) - - - - - - - - - - - - 169,592 169,592 236,618 348,461 ( 16,959 ) - ( 1,823 ) - ( 8,913 ) ( 8,913 ) ( 133,692 ) ( 133,692 ) - - - - 151,679 151,679 $ 226,910 $ 357,535	累 積 換 算 調 整 數 （附註二） ( $ 259 ) - - - - - - - 474 - - 215 - - - - ( 687 ) - - ($ 472)	備 供 出 售 金 融 資 產 未實現損益 （附註二及十五） $ 349 - - - - - - - - ( 2,387 ) - ( 2,038 ) - - - - - 662 - ($ 1,376)	庫 藏 股 票 （附註二及十五） ( $ 45,841 ) - - - 45,841 ( 43,626 ) - - - - - ( 43,626 ) - - - - - - - ($ 43,626)	母 公 司 股東權益合計 $ 1,096,074 - - ( 173,139 ) - ( 43,626 ) - 48,282 474 ( 2,387 ) 169,592 1,095,270 - - - ( 133,692 ) ( 687 ) 662 151,679 $ 1,113,232	少 數 股 權 $ - - - - - - 6,042 - ( 108 ) - 305 6,239 - - - - ( 98 ) - 111 $ 6,252	股東權益合計	股東權益合計
	股數（仟股） 43,047 - 2,164 - ( 538 ) - - 776 - - - 45,449 - - 891 - - - - 46,340			法定盈餘公積 $ 90,063 21,780 - - - - - - - - - 111,843 16,959 - - - - - - $ 128,802	特別盈餘公積 $ - - - - - - - - - - - - - 1,823 - - - - - $ 1,823	未分配盈餘 $ 283,588 ( 21,780 ) ( 21,643 ) ( 173,139 ) - - - - - - 169,592 236,618 ( 16,959 ) ( 1,823 ) ( 8,913 ) ( 133,692 ) - - 151,679 $ 226,910
	(	(	(			( ( ( ( ( ( (	( ( ( (	( ( (	( ( (	( ( ( (	( ( ( ( (	( (	( ( ( ( (	$ 1,096,074 - - 173,139 ) - 43,626 ) 6,042 48,282 366 2,387 ) 169,897 1,101,509 - - - 133,692 ) 785 ) 662 151,790 $ 1,119,484

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：李益仁

會計主管：焉芝福

經理人：呂谷清

• 8 -

融程電訊股份有限公司及子公司

合 併 現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 合併總純益 調整項目 折舊及攤銷 提列存貨跌價損失 迴轉呆帳費用 處分投資損失（利益） 金融資產評價損失（利益） 採權益法認列之投資收益 以成本衡量之金融資產減損損失 處分固定資產損失（利益） 贖回公司債損失 應付公司債折價攤銷數 遞延所得稅 營業資產及負債之變動 公帄價值變動列入損益之金融 資產－流動 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他金融資產－流動 存 貨 其他流動資產 預付退休金 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 營業活動之淨現金流入	一○一年度 $ 151,790 34,093 8,782 ( 503 ) 3,455 ( 1 ) ( 114 ) 13,035 ( 672 ) 5,993 4,750 ( 264 ) ( 5,893 ) ( 1,659 ) ( 36,116 ) ( 440 ) 2,348 ( 3,464 ) ( 108 ) ( 524 ) ( 7,304 ) ( 4,788 ) 9,970 5,659 5,516 183,541	一○○年度
		$ 169,897 27,120 9,304 ( 919 ) ( 157 ) 6 ( 32 ) 5,200 91 - 5,968 ( 84 ) 15,159 385 54,108 ( 9 ) 3,198 ( 4,720 ) 3,684 ( 547 ) ( 7,545 ) 1,479 ( 10,643 ) ( 10,587 ) ( 4,410) 255,946

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

投資活動之現金流量 備供出售金融資產增加 以成本衡量金融資產增加－非流動增加 處分以成本衡量金融資產增加－非流動 價款 其他金融資產－非流動增加 取得子公司淨支付現金數 購置固定資產 出售固定資產價款 無形資產增加 存出保證金減少（增加） 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 償還執行賣回權公司債 發放現金股利 存入保證金增加 買回庫藏股 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 現金淨減少數 年初現金餘額 年底現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之融資活動 可轉換公司債轉換普通股 （接次頁）	一○一年度 ( $ 604 ) - 1,680 ( 10 ) - ( 158,359 ) 1,429 ( 2,583 ) 876 ( 7,692) ( 165,263) ( 138,938 ) ( 133,692 ) 359 - ( 272,271) ( 915) ( 254,908 ) 694,624 $ 439,716 $ 4 $ 21,107 $ -	一○○年度
		$ - ( 11,477 ) - ( 8 ) ( 9,376 ) ( 41,965 ) 432 ( 1,519 ) ( 104 ) ( 24,429) ( 88,446) - ( 173,139 ) - ( 43,626) ( 216,765) 460 ( 48,805 ) 743,429 $ 694,624 $ 2 $ 28,814 $ 48,282

• 10 -

（承前頁）

取得子公司補充資訊揭露：

本公司於一○○年四月取得 TTX Canada Inc. 之控制能力，並自取得日起 將其收益與費損編入合併報表，取得控制能力時其資產與負債之公帄價值彙 總如下：

總如下：
現 金 應收帳款 存 貨 其他流動資產 固定資產 應付帳款 應付費用 淨 額 取得股權百分比 取得子公司之總價款 減：取得日子公司之現金餘額 取得子公司淨支付現金數	TTX Canada Inc.
	$ 14,794 11,091 14,795 4,740 409 ( 14,567 ) ( 1,050) 30,212 × 80% 24,170 (14,794) $ 9,376

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：李益仁

經理人：呂谷清會計主管：焉芝福

• 11 -

融程電訊股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革及營業

本公司（融程電訊股份有限公司）於八十五年一月二十三日設立， 主要從事液晶顯示應用設備及模組、嵌入式系統（ Embedded System ） 模組、電子數位看板（ Digital Signage ）設備模組及相關設備、週邊產 品之研發、製造及代理進出口貿易業務及代理前項各產品之投標報價 及經銷買賣業務。

  本公司於九十三年六月二十九日經金融監督管理委員會證券期貨
局（以下簡稱證期局）核准補辦公開發行，並於九十六年九月二十七
日正式以證券櫃檯買賣中心第一類股票掛牌交易。

本公司及子公司於一○一年及一○○年十二月三十一日，員工人 數分別為 292 人及 281 人。

 二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依據證券發行人財務報告編製準則及一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： 一 ( ) 合併概況

1. 合併財務報表彙編原則

  本公司直接持有表決權之股份超過百分之五十以上，或對
被投資公司具有控制能力之所有被投資公司，其財務報表予以
合併。

  國外子公司之財務報表係按各公司之功能性貨幣編製，是
以編製合併財務報表時先將資產及負債科目按年底各該功能性
貨幣之匯率、股東權益按歷史匯率及損益科目按各該年度之帄
均匯率換算為新台幣，因而產生之兌換差額作為累積換算調整
數，並列於股東權益項下。

• 12 -

  編製合併財務報表時，母子公司及子公司間重大之交易事
項及其餘額均予以銷除，請參閱附表四。

1. 列入合併財務報表之子公司及其變動情形如下：

==> picture [384 x 150] intentionally omitted <==

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負
債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當期損益。

  資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債，以成本衡量者，按
交易日之歷史匯率衡量。

  外幣長期股權投資採用權益法計價者，以被投資公司之外幣財
務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調
整數，作為股東權益之調整項目。

( 三 ) 會計估計

  依照前述準則及原則編製合併財務報表時，本公司及子公司對
於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產及出租資產之折舊、資產減
損、退休金、所得稅以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，暨部
分金融資產、負債之評價，必頇使用合理之估計金額，因估計涉及
判斷，實際結果可能有所差異。

• 13 -

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括現金，以及預期於資產負債表日後一年內變現之
資產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產者為非流動資產。
流動負債為頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流
動負債者為非流動負債。

( 五 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

• 公帄價值變動列入損益之金融商品係交易目的之金融資產，對 於合約權利喪失控制時，除列金融資產。

  原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續
後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益（金融
商品評價損益）。金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面
價值之差額，計入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，
採用交易日會計處理。

  公帄價值之基礎：開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資
產價值。

( 六 ) 備供出售金融資產

  備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取
得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東
權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損
益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

  備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公帄價值之基礎，
均與公帄價值變動列入損益之金融商品相同。

  現金股利於除息日（或股東會決議日）認列收益，但依據投資
前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，
僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。
  若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額
減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。
  公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價。

• 14 -

( 七 ) 以成本衡量之金融資產

  無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股
票及興櫃股票，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收
益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利
不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算
每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，且此減損金額
不予迴轉。

( 八 ) 應收帳款之減損評估

  以應收帳款融資時，若本公司已放棄對債權之控制，即應收帳
款債權已經與本公司隔離，受讓人有權質押或交換應收帳款債權且
本公司無權利或義務再買回時，視為出售，於移轉時將扣除商業糾
紛估計金額後之應收帳款除列；若本公司未放棄對債權之控制，則
以擔保借款處理，所收取之價金列為負債。

  本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，
當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事
件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視
為已減損。客觀之減損證據可能包含：

1. 債務人發生顯著財務困難；或

2. 應收帳款發生逾期之情形；或

3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

  針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來
評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款
經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可
觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

  認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流
量以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收帳款之帳面
金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖
銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科
目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

• 15 -

( 九 ) 資產減損

• 倘資產（主要為固定資產、無形資產、出租資產、採權益法評 價之長期股權投資、存出保證金及遞延費用）以其相關可回收金額 衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產 可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損 損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情 況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。

( 十 ) 存 貨

• 存貨包括原物料及商品存貨、半成品及在製品與製成品。存貨 係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類 別存貨外係以分類項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估 計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本 之計算採用加權帄均法。

( 十一 ) 採權益法之長期股權投資

• 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價，以投資成本加（或減）按股權比 例認列被投資公司之純益（或純損）計算。發放現金股利時則作為 投資成本減項。

  本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股
比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部
消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持
股比例予以消除。

( 十二 ) 固定資產及出租資產

  固定資產及出租資產按成本減累計折舊計價。重大更新及改
良，作為資本支出；修理及維護支出，則作為當期費用。固定資產
報廢或處分時，其成本及累計折舊均自帳面上予以減除，處分固定
資產之利益或損失，列為當期之營業外利益或損失。

  折舊係以直線法按下列耐用年數計提：房屋及建築，三十八至
四十四年；機器設備，三至五年；運輸設備，五年；生財器具，三

• 16 -

至五年。耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行
估計可使用年數繼續提列折舊。

( 十三 ) 無形資產

  無形資產主要係電腦軟體成本等，以取得成本為入帳基礎，採
用直線法依其耐用年限分期攤銷。電腦軟體成本等主要按三至五年
帄均攤銷。

( 十四 ) 遞延費用

遞延費用主要係模具，按三至五年帄均攤銷。 ( 十五 ) 應付公司債

  本公司發行之可轉換公司債，係以全部發行價格減除經單獨衡
量之負債組成要素金額後，分攤至權益（資本公積－認股權）組成
要素，非屬嵌入式衍生性商品之負債組成要素係以利息法之攤銷後
成本衡量，公司債轉換時，以負債組成要素之帳面價值作為發行普
通股之入帳基礎。

  持有人執行賣回權時，先將所支付之現金視為全數用以清償負
債組成要素，而將相關轉換權視為放棄而失效。賣回價格與負債組
成要素帳面價值之差額認列為當期損益，原認列之資本公積－認股
權轉列為資本公積－其他。

( 十六 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額認列為當期費用。

( 十七 ) 所得稅

  所得稅係作跨期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異及部
分借記股東權益項目之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評
估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而應課稅暫時性差異之所
得稅影響數及部分貸記股東權益項目則認列為遞延所得稅負債。遞
延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流
動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流
動或非流動項目。

• 17 -

  因購置設備或技術及研究發展等所產生之所得稅抵減，採當期
認列法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，包含於當期所得稅費用中。
  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，列
為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十八 ) 員工認股權證

  發行酬勞性員工認股權憑證，其給與日或修正日於九十三年一
月一日至九十六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國
會計研究發展基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法
處理，酬勞成本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期分
別認列為費用。

( 十九 ) 庫藏股票

  本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，所支付之成本借記庫
藏股票，列為股東權益之減項。

( 二十 ) 收入之認列

  銷貨收入原則上係於貨物運出時及所有權移轉時認列。銷貨收
入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣後）
之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其
公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公
帄價值。

( 二一 ) 政府補助收入

  與政府有關之補助收入於符合政府補助相關條件並可收到該項
政府補助款時，認列為營業外收入及利益。

 三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

  本公司及子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準
則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，將原始產生之應收款
納入公報適用範圍。此項會計變動，對本公司及子公司一○○年度之
純益並無重大影響。

• 18 -

營運部門資訊之揭露

  本公司及子公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計
準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理
階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營
運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評
量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號
「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司一○○年度之營運部
門資訊報導方式並無重大影響。

 四、現  金

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  一○一及一○○年底定期存款之最後到期日分別為一○二年及一
○一年十二月。

 五、公帄價值變動列入損益之金融商品

==> picture [425 x 90] intentionally omitted <==

一○一及一○○年度公帄價值變動列入損益之金融資產分別產生 淨利 109 仟元及 151 仟元。

－
 六、備供出售金融資產流動

==> picture [425 x 75] intentionally omitted <==

• 19 -

－
 七、應收帳款淨額

==> picture [425 x 74] intentionally omitted <==

  本公司與銀行間簽訂讓售應收帳款合約，依讓售合約之規定，因
商業糾紛（如：銷貨退回或折讓等）而產生之損失由本公司負擔，因
信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。

本公司一○一及一○○年度讓售應收帳款分別為美金 3,626 仟元 及美金 5,430 仟元。

  截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，尚未到期之讓售應
收帳款相關資訊如下：

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  讓售應收帳款之保留款帳列其他金融資產－流動項下。

－
 八、存貨淨額

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一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 17,420 仟元及 13,576 仟元。

一○一及一○○年度與存貨相關之銷貨成本分別為 815,426 仟元 及 767,936 仟元。一○一及一○○年度與存貨相關之銷貨成本分別包括 存貨跌價損失 8,782 仟元及 9,304 仟元。

• 20 -

九、 採權益法之長期股權投資

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  採權益法之長期股權投資，其投資利益明細如下：

==> picture [425 x 28] intentionally omitted <==

－ 十、 以成本衡量之金融資產 非流動

國內興櫃股票 億泰興電子股份有限 公司 國內非上市（櫃）普通股 唐佑開發科技股份有 限公司 銳陽光電股份有限公 司 瑞展科技股份有限公 司 國外非上市（櫃）特別股 Zena Technologies International, Inc.	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 12,607 3.48 15,480 13.05 3,960 11.62 12,000 8.29 37,498 - $ 81,545	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 12,607 3.48 15,480 13.05 3,960 11.62 12,000 8.29 37,498 - $ 81,545	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	金	額 $ 12,607 15,480 3,960 12,000 37,498 $ 81,545	金	額 $ 12,607 29,590 3,960 12,000 41,665 $ 99,822	％
					3.48 17.47 11.62 9.28 -

本公司分別於一○○年一月及三月增加投資 2,687 仟元及 8,790 仟 元於億泰興電子股份有限公司及唐佑開發科技股份有限公司。

本公司於一○一年九月出售部分唐佑開發科技股份有限公司之股 權，出售股數 700 仟股，出售價款為 1,680 仟元，並認列 3,563 仟元之 處分投資損失。

本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄 價值無法可靠衡量，故以成本衡量。惟本公司評估唐佑開發科技股份 有限公司及 Zena Technologies International, Inc. 之投資成本已有減

• 21 -

損，因是於一○一及一○○年度分別認列 13,035 仟元及 5,200 仟元之 金融資產減損損失。

十一、固定資產

固定資產
累計折舊 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財器具	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 18,332 25,667 256 9,653 $ 53,908	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 13,808 14,444 3,162 10,228 $ 41,642

－
十二、出租資產淨額

出租資產－淨額
成 本 土 地 房屋及建築 減：累計折舊－房屋及建築	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 35,369 32,904 68,273 ( 422) $ 67,851	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	(		$ - - - - $ -

  上述土地、房屋及建築係出租予東來服飾開發有限公司及致遠企
業股份有限公司。

十三、應付公司債

==> picture [425 x 120] intentionally omitted <==

本公司於九十九年九月三日發行票面利率為零之三年期第一次有 擔保轉換公司債 300,000 仟元，其有效利率為 2% ，依轉換辦法規定， 發行時轉換價格為每股 66 元，惟若因無償配股或減資彌補虧損致使已 發行普通股股份發生變動時，應依轉換價格計算公式調整之，一○一

• 22 -

年底轉換公司債之轉換價格為每股 54.3 元。債券持有人得於轉換公司 債發行之日起滿一個月後，至到期日前十日止，除依法暫停過戶期間 外，得隨時向本公司請求依當時之轉換價格轉換為本公司普通股股 票。或於公司債發行滿二年時，請求本公司以債券面額之 102.01% 贖 回。到期時若未轉換，債券持有人得於公司債到期時請求本公司以現 金一次償還。另若符合約定條件時，本公司得於公司債發行滿一個月 起至到期日前四十日止，按約定價格向債權人要求贖回公司債。本公 司依財務會計準則公報第三十六號之規定將該轉換權與負債分離，並 分別認列為權益及負債。截至一○一年底止，已有面額 52,300 仟元之 公司債轉換為本公司普通股 793 仟股。

依上述之規定，債券持有人得於一○一年九月三日前行使賣回 權，故依 (95) 基秘字第 290 號，本公司將可於一年內行使賣回權之債券 分類為「一年內到期或執行賣回權公司債」。於一○一年九月三日，債 券持有人賣回公司債面額 136,200 仟元，賣回價格與負債組成要素之帳 面價值差額 5,993 仟元列為當年度損失，帳列其他費用或損失項下，已 執行賣回權之可轉換公司債分攤之權益組成要素計 9,536 仟元，原帳列 資本公積－認股權，已轉列資本公積－其他。

十四、員工退休金

本公司及子公司屬確定提撥退休辦法之退休金制度，一○一及一 ○○年度之退休金成本分別為 7,969 仟元及 7,458 仟元。

本公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： 一 ( ) 淨退休金成本組成項目

淨退休金成本組成項目
服務成本 利息成本 退休基金資產實際報酬 退休基金資產損失 退休金損失攤銷數 淨退休金成本	一○一年度 $ 73 76 ( 68 ) ( 73 ) 19 $ 27	一○○年度
		$ 75 62 ( 76 ) ( 52 ) - $ 9

• 23 -

( 二 ) 退休金基金提撥狀況與帳載預付退休金之調節如下：

給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公帄價值 提撥狀況 未認列退休金損失 預付退休金 既得給付 (三)精算假設如下： 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率 (四)提撥至退休基金金額 (五)由退休基金支付金額	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ - ( 2,898) ( 2,898 ) ( 2,004) ( 4,902 ) 7,389 2,487 2,119 $ 4,606 $ - 1.875% 3.000% 1.875% 一○一年度 $ 551 $ -	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ - ( 2,202) ( 2,202 ) ( 1,586) ( 3,788 ) 6,770 2,982 1,100 $ 4,082 $ - 2.00% 3.00% 2.00% 一○○年度
			$ 556 $ -

十五、 股東權益

一 ( ) 資本公積

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發行普通股、公司債轉換溢價、已失效認股權及庫藏股票交易等）
部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或
撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
  因認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。

  資本公積變動情形如下：

一 一 一 ○ 年度 ○○年度 年初餘額 $ 337,767 $ 337,703 註銷庫藏股 - ( 40,461 ) - 可轉換公司債轉換為普通股 40,525 年底餘額 $ 337,767 $ 337,767

• 24 -

( 二 ) 盈餘分配及股利政策

  依照公司章程之規定，年終結算如有盈餘，於完納一切稅捐及
彌補以前年度虧損後，應先提百分之十為法定公積，如尚有盈餘，
得以全部或一部依下列百分比分派之：

1. 員工紅利百分之五至百分之十五。

2. 董事監察人酬勞不高於百分之二。

3. 股東紅利併同以往年度未分配盈餘，由董事會擬具分派議案， 提請股東會決議分派或保留之。

4. 本公司以長期業務之發展、未來資金需求及整體獲利能力，並 滿足股東對現金流入之需求，做為分配股利之考量，就當年度所分 配股利之百分之十（含）以上發放現金股利，惟實際發放比例視當 年度實際獲利情形及營運狀況，經股東會通過為之。

一○一及一○○年度員工紅利之估列金額分別為 16,378 仟元及 18,097 仟元；董監酬勞之估列金額分別為 1,581 仟元及 1,852 仟元， 係依過去經驗以可能發放之金額為基礎，一○一及一○○年度皆按 稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 12% 計算員工分 紅；分別以 1.158% 及 1.228% 計算董監酬勞。於股東會決議時，若分 配金額有所變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整 入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利數以決議分紅 之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係指股東會決議日前 一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。

  本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（包括金
融商品未實現損益及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股
東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分
配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。公 司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充 股本外，尚得以現金分配。

• 25 -

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額可扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。

  本公司分別於一○一年五月二十五日及一○○年五月十八日之
股東常會決議一○○及九十九年度盈餘分配案如下：

==> picture [411 x 94] intentionally omitted <==

  本公司分別於一○一年五月二十五日及一○○年五月十八日之
股東會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下：

==> picture [411 x 44] intentionally omitted <==

上述股東常會決議之盈餘分派案與董事會通過擬議之內容並無 差異。另股東常會決議配發之員工紅利及董監酬勞與一○○及九十 九年度財務報表認列之員工分紅及董監酬勞並無差異。本公司盈餘 轉增資發行新股 891 仟股業經證期局函准申報生效，並訂定一○一 年七月三十一日為增資基準日，且已完成變更登記。

  本公司一○二年三月七日董事會擬議一○一年度盈餘分配案及
每股股利如下：

==> picture [411 x 78] intentionally omitted <==

  有關一○一年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計
於一○二年五月三十一日召開之股東會決議。

• 26 -

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬
勞資訊，請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 三 ) 可轉換公司債轉換情形

本公司發行國內第一次有擔保轉換公司債，於一○一年度並無 轉換公司債持有人申請轉換，於一○○年度計有面額 51,200 仟元之 轉換公司債持有人已申請轉換，換得本公司普通股 776 仟股，本公 司並已辦妥變更登記。

( 四 ) 員工認股權證發行情形

本公司於九十六年十二月依九十五年度認股權計劃發行員工認 股權憑證 322 單位，每一單位可認購普通股一仟股。給與對象為本 公司符合特定條件之員工。認股權證之存續期間為六年，憑證持有 人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權證。 原始認股權行使價格為每股 110.5 元，認股權證發行後，遇有本公司 普通股股份發生變動時（辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉 增資、公司合併、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證 等），認股權行使價格依規定公式予以調整。

  一○一及一○○年度，本公司員工認股權憑證之相關資訊如下：

年初餘額 本年度行使 本年度沒收 年底餘額 年底可行使之認股權	九 十 五 年 認 股 權 計 畫	九 十 五 年 認 股 權 計 畫	九 十 五 年 認 股 權 計 畫	九 十 五 年 認 股 權 計 畫
	一 ○ 一	年 度 加權帄均 行使價格 （ 元 ） 59.82 - 55.71	一 ○ ○ 年 度
	單 位 242 - ( 16) 226 226		單 位 246 - ( 4) 242 242	加權帄均 行使價格 （ 元 ）
	(		(	66.81 - 59.82

  截至一○一及一○○年底止，本公司流通在外之員工認股權憑
證相關資訊如下：

一○一年十二月三十一日一○○年十二月三十一日

==> picture [413 x 43] intentionally omitted <==

• 27 -

本公司於九十六年十二月給予之認股權憑證，若採公帄價值法 依 Black-Scholes 評價模式認列前述認股權酬勞成本，其相關假設如 下：

無風險利率 2.666% 預期存續期間 3 年 預期價格波動率 21.47% 預期股利率 -

  上述給與日於九十六年十二月三十一日以前之九十五年度認股
權計劃已於一○○年度全數既得，本公司若依財務會計準則第三十
九號公報規定衡量時，對於一○一年度之純益並無影響，另一○○
年度擬制資訊如下：

一 ○○年度 純 益 $ 169,282 稅後基本每股盈餘（元） $ 3.68 稅後稀釋每股盈餘（元） $ 3.43

本公司於九十六年十二月給予之認股權憑證每單位加權帄均公 帄價值為 20 仟元。

( 五 ) 金融商品未實現損益

一 一 一 ○ 年度 ○○年度 備供出售金融資產 年初餘額 ( $ 2,038 ) $ 349 直接認列為股東權益調整項目 662 ( 2,387 ) 年底餘額 ( $ 1,376 ) ( $ 2,038 )

( 六 ) 庫藏股票

單位：仟股

收 回 原 因 年 初股數 本年度增 加 本年度減少 年 底股數 一 一 ○ 年度 轉讓股份予員工 885 - - 885 一 ○○年度 轉讓股份予員工 538 885 ( 538 ) 885

• 28 -

本公司於一○○年三月二十九日經董事會通過辦理註銷未轉讓 予員工之庫藏股 538 仟股，基準日為一○○年三月二十九日，並已 完成變更登記。

本公司於一○○年八月二十九日經董事會通過，決議於一○○ 年八月三十日至一○○年十月二十八日以每股 40 元至 60 元之價格 買回庫藏股 1,500 仟股，以轉讓股份予員工，本公司共計買回股份 885 仟股，收回股份之總金額為 43,626 仟元。

  根據證券交易法規定，公司買回股份總數不得超過已發行股份
總數之百分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢
價及已實現之資本公積；買回之股份，不得質押，且於未轉讓前不
得享有股東權利。

、 十六、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○ 一	一 ○ 一	年	度
	屬於營業 成 本 者 $ 55,706 5,077 2,619 6,731 11,823 14,994	屬於營業 費 用 者 $ 142,506 9,350 5,377 6,856 4,266 2,547	屬於營業外 費用及損失 $ - - - - 463 -	合 計
				$ 198,212 14,427 7,996 13,587 16,552 17,541

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年	一 ○ ○ 年	度
	屬於營業 成 本 者 $ 49,589 4,458 2,370 6,732 9,480 11,249	屬於營業 費 用 者 $ 133,006 8,901 5,097 7,659 3,953 2,438	屬於營業外 費用及損失 $ - - - - - -	合 計
				$ 182,595 13,359 7,467 14,391 13,433 13,687

• 29 -

十七、所得稅

一 ( ) 本公司及子公司帳列稅前利益按適用之法定稅率計算所得稅與當年 度所得稅費用之調節如下：

度所得稅費用之調節如下：
稅前利益按法定稅率計算之 稅額 所得稅調整項目之稅額影響 數： 永久性差異 免稅所得 其 他 暫時性差異 基本稅額應納差額 未分配盈餘加徵10%所得稅 投資抵減抵用 當年度應負擔所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 以前年度所得稅調整 所得稅費用	一○一年度 $ 31,453 ( 10,931 ) 5,603 391 2,716 820 ( 8,139) 21,913 ( 264 ) 10,697 $ 32,346	一○○年度
		$ 32,401 ( 12,936 ) 2,106 397 4,952 124 ( 6,442) 20,602 ( 84 ) ( 2,431) $ 18,087

  本公司因增資擴展生產透明式觸控輸入裝置及衛星定位系統裝
置之新增所得，自九十九年七月一日起連續五年內免徵營利事業所
得稅。

立法院於九十九年四月通過「產業創新條例」，其中第十條規定 公司得在投資於研究發展支出 15% 限度內，抵減當年度應納營利事 業所得稅，並以不超過該公司當年度應納營利事業所得稅 30% 為 限，該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二月三 十一日止。

• 30 -

( 二 ) 本公司及子公司淨遞延所得稅資產明細如下：

遞延所得稅資產（負債）－流 動 存貨跌價損失 備抵呆帳超限 未實現銷貨毛利 未實現兌換損失（利益） 遞延所得稅資產（負債）－非 流動 採權益法認列國外被投 資公司之投資損失 預付退休金 累積換算調整數 虧損扣抵 折舊費用 減：備抵評價	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 2,866 469 618 ( 16) $ 3,937 $ 1,187 ( 783 ) 97 4,884 - 5,385 ( 4,884) $ 501	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 2,269 606 737 54 $ 3,666 $ 1,084 ( 694 ) ( 44 ) 3,100 21 3,467 ( 3,100) $ 367

本公司及昱融科技股份有限公司一○一及一○○年度按適用之 稅率 17% 計算遞延所得稅資產及負債，北京京融電自動化科技有限 公司係為外商投資企業，所得稅係依據中華人民共和國外商投資企 業和外國企業所得稅法所規定之稅率 25% 計算及繳納。另 TTX Canada Inc. 位於加拿大，應負擔稅負係聯邦稅及省稅，係按適用之 稅率 26.5% 計算。

	截至一○一年十二月三十一日止，虧損扣抵相關資訊如下：	截至一○一年十二月三十一日止，虧損扣抵相關資訊如下：	截至一○一年十二月三十一日止，虧損扣抵相關資訊如下：	截至一○一年十二月三十一日止，虧損扣抵相關資訊如下：	截至一○一年十二月三十一日止，虧損扣抵相關資訊如下：
公	司	名	稱	尚未扣抵餘額	最後扣抵年度
北京京融電自動化科技有限公司				$ 4,150	一○四
				3,597	一○五
				1,048	一○六
				$ 8,795
昱融科技股份有限公司				$ 6,483	一一○
				9,310	一一一
				$ 15,793

• 31 -

( 三 ) 兩稅合一相關資訊如下：

==> picture [411 x 74] intentionally omitted <==

本公司一○一及一○○年度盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 18.32% （預計）及 13.87% （實際）。

  由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日
之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是一○一年度預計盈
餘分配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產
生之各項可扣抵稅額與實際不同而頇調整。

• ( 四 ) 本公司一○一及一○○年底之未分配盈餘，均為八十七年度以後產 生。

• ( 五 ) 本公司截至九十九年度之所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定。 昱融科技股份有限公司公司截至九十九年度之所得稅申報案件業經 稅捐稽徵機關核定。

十八、每股盈餘

每股盈餘
一○一年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益 具稀釋作用潛在普通股之影 響 員工分紅 可轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 151,679 - 3,943 $ 155,622	股數（分母） （仟股） 45,456 583 3,746 49,785	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 183,806 - 4,750 $ 188,556			稅 前 $ 4.04 $ 3.79	稅 後
						$ 3.34 $ 3.13

（接次頁）

• 32 -

（承前頁）

一○○年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益 具稀釋作用潛在普通股之影 響 員工認股權證 員工分紅 可轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 169,592 - - 4,953 $ 174,545	股數（分母） （仟股） 45,971 418 8 4,340 50,737	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 187,080 - - 5,968 $ 193,048			稅 前 $ 4.07 $ 3.80	稅 後
						$ 3.69 $ 3.44

  計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於
該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀
釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之
收盤價為資產負債表日之淨值，作為發行股數之判斷基礎。於次年度
股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該
等潛在普通股之稀釋作用。

計算每股盈餘時，無償配股之影響（參閱附註十五股東權益）已 列入追溯調整。因追溯調整，一○○年度稅後基本每股盈餘及稀釋每 股盈餘，分別由 3.76 元及 3.50 元減少為 3.69 元及 3.44 元。

十九、關係人交易

  本公司與子公司間重大交易及其餘額，業於編製合併財務報表時
予以銷除，與其他關係人間之重大交易事項彙總如下：

一 ( ) 關係人之名稱及關係

==> picture [412 x 75] intentionally omitted <==

（接次頁）

• 33 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 億泰興電子股份有限公司（億泰興 該公司董事長與本公司董事長為同一人 電子公司） 銳陽光電股份有限公司（銳陽光電 本公司擔任該公司一席董事 公司） 唐佑開發科技股份有限公司（唐佑 本公司擔任該公司一席董事（已於一○ 科技公司） ○年七月辭去董事職務） Zena Technologies International, 本公司擔任該公司一席董事 Inc. 呂 谷 清 本公司總經理 陳 淑 怡 本公司總經理之配偶

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 銷貨淨額

==> picture [398 x 122] intentionally omitted <==

  本公司與關係人之銷貨價格與其他客戶相當。

1. 進 貨

==> picture [398 x 76] intentionally omitted <==

  本公司與關係人進貨之交易條件與其他廠商相當。

• 34 -

3. 加工費（製造費用）

加工費（製造費用）
關 係 人 名 稱 合毅科技公司 銳陽光電公司	一 ○ 一	年 度 ％ 24 17 41	一 ○ ○	年 度
	金 額 $ 9,205 6,777 $ 15,982		金 額 $ 13,789 10,413 $ 24,202		％
					31 23 54

4. 應收帳款－關係人

應收帳款－關係人
關 係 人 名 稱 呂 谷 清 系統電子公司 億泰興電子公司 銳陽光電公司	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 ％ $ 367 81 70 15 18 4 - - $ 455 100		一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	金 額 $ 367 70 18 - $ 455		金 額 $ - - - 15 $ 15		％
					- - - 100 100

5. 應付帳款－關係人

應付帳款－關係人
關 係 人 名 稱 合毅科技公司 銳陽光電公司 億泰興電子公司	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 ％ $ 2,614 74 905 26 - - $ 3,519 100		一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	金 額 $ 2,614 905 - $ 3,519		金 額 $ 4,534 3,003 770 $ 8,307		％
					55 36 9 100

6. 其 他

本公司於一○一年四月向陳淑怡購置運輸設備 1,500 仟元。另 本公司於一○一年三月向 Zena Inc. 購買機器設備 5,876 仟元，截 至一○一年底尚未交貨，帳列預付設備款。

1. 董事、監察人及管理階層報酬資訊

薪 資 獎 金 紅 利	一○一年度 $ 14,624 8,123 5,465 $ 28,212	一○○年度	一○○年度
			$ 14,523 7,138 6,038 $ 27,699

• 35 -

二十、 質抵押資產

  本公司下列定存單業經提供為財政部台北市關稅司進口貨物營業
稅先放後稅及開立信用狀之擔保品，另下列土地、房屋及建築業經提
供為發行有擔保轉換公司債之擔保品：

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二一、 重大承諾及或有事項

  截至一○一年底止，除財務報表及附註另有說明及列示者外，本
公司及子公司尚有下列承諾事項：

• 一

• ( ) 因發行公司債及申請銀行借款額度等所開立之存出保證票據餘額為 511,358 仟元。

( 二 ) 租賃契約：

截至一○一年底止，本公司、北京京融電自動化科技有限公司 及 TTX Canada Inc. 與他公司簽有辦公室、員工宿舍、汽車及車位租 賃契約，租金係按月支付，將分別於一○四年十二月前陸續到期， 依約支付之保證金計 1,731 仟元（帳列存出保證金）。未來年度應付 租金如下：

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• 36 -

二二、 金融商品之揭露

一 ( ) 公帄價值之資訊

公帄價值之資訊
資 產 公帄價值與帳面價值相等 之金融資產 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 負 債 公帄價值與帳面價值相等 之金融負債 應付公司債	一○一年十二月三十一日 帳面價值 公帄價值 $ 607,400 $ 607,400 6,001 6,001 8,080 8,080 187,663 187,663 109,716 113,396	一○○年十二月三十一日
	帳面價值 $ 607,400 6,001 8,080 187,663 109,716	帳面價值 $ 826,804 - 6,814 191,546 237,911	公帄價值
			$ 826,804 - 6,814 191,546 250,672

• ( 二 ) 本公司及子公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 部分金融商品以其在資產負債表估計之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近或現時收付價格與帳面價值相 近，其帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。此方法應用於 現金、應收票據、應收帳款－淨額、應收帳款－關係人、其他 金融資產－流動、應付帳款、應付帳款－關係人、應付費用及 部分其他流動負債。

• 公帄價值變動列入損益及備供出售之金融商品如有活絡市場公 開報價時，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價格可供參 考時，則採用評價方法估計。

• 存出保證金、其他金融資產－非流動及存入保證金因無明確到 期日，故以帳面價值為公帄價值。

• 上櫃應付公司債因有市場價格可循，故以此市場價格為公帄價 值。

• 37 -

( 三 ) 本公司及子公司金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公 開報價直接決定者及以評價方法估計者分別為：

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( 四 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

本公司及子公司持有之上櫃股票及基金受益憑證，其價值 隨市場價格之變動而變動，預期具有市場價格風險。另本公司 及子公司因外幣交易而產生重大之資產及負債金額，雖外幣資 產及負債因市場匯率變動而產生之損益有互抵效果，惟本公司 及子公司外幣資產金額大於外幣負債金額，當美元升（貶）值 一元將增加兌換利益（損失） 5,316 仟元。

2. 信用風險

  金融資產受到本公司及子公司之交易對方或他方未履合約
之潛在影響，其影響包括本公司及子公司所從事金融商品之信
用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。因本公
司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行或公司，預期不致
有重大之信用風險產生。

3. 流動性風險

  本公司及子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措
資金以履行合約義務之流動性風險。另本公司投資之權益商品
除上櫃股票係採公開報價外，餘皆無活絡市場，故預期有流動
性風險。

• 38 -

二三、 合併其他公司資產 、 負債及營業

TTX Canada Inc. （以下簡稱 TTX ）係加拿大之專業工業電腦、電 子數位看板與液晶螢幕經銷商，並熟悉美加當地市場及客戶需求，具 有地緣優勢；未來將扮演在北美地區之重要銷售地位，本公司基於管 理通路、了解深耕市場、增加營收和佈局前端行銷之策略目的，故購 買其股權。

本公司於一○○年四月對 TTX 投資加幣 800 仟元， TTX 發行普通 股 100 股及特別股 1,000 仟股，本公司持有其全部具表決權普通股 100 股及盈餘分配權利特別股 800 仟股，因此可掌握營運主導權；而本公 司持有 80% 特別股，因此對應之盈餘股利分配權利為 80% 。

  本合併案依財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之
會計處理」之規定，採購買法之會計處理，以合併基準日之公帄市價
按其股權比例計算商譽，另被合併公司資產及負債之帳面價值，應調
整為採合併公司會計方法處理應有之帳面價值。

本公司合併 TTX ，其資產與負債之入帳金額列示如下：

現 金 應收帳款 存 貨 其他流動資產 固定資產 應付帳款 應付費用 小 計 收購成本 商 譽	可辨認淨資產 公 帄 價 值
	$ 11,835 8,873 11,836 3,792 327 ( 11,653 ) ( 840) 24,170 24,170 $ -

上述可辨認淨資產公帄價值之金額係依據 TTX 截至一○○年四月 十日之自結財務報表按盈餘股利分配權利 80% 計算，並調整相關科目 之公帄價值。

• 39 -

TTX 自一○○年四月十日起之經營成果已計入本公司損益表中， 而合併基準日前 TTX 之損益，並未列入本公司損益表。為便於比較， 特編製一○○年度本公司合併 TTX 之擬制性損益表（ TTX 合併前一○ ○年度之損益資料係依該公司自結財務報表計算）備供參考。

營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及利益 營業外費用及損失 稅前利益 所得稅費用 合併總純益 歸屬予： 母公司股東 少數股權	一○○年度 合 併 損 益 $ 1,210,165 ( 792,144) 418,021 ( 248,860) 169,161 19,887 ( 11,280) 177,768 ( 18,087) $ 159,681 $ 160,519 ( 838) $ 159,681	一○○年度 合 併 損 益 $ 1,210,165 ( 792,144) 418,021 ( 248,860) 169,161 19,887 ( 11,280) 177,768 ( 18,087) $ 159,681 $ 160,519 ( 838) $ 159,681
		$ 1,210,165 792,144) 418,021 248,860) 169,161 19,887 11,280) 177,768 18,087) $ 159,681 $ 160,519 838) $ 159,681

上述之擬制性合併財務資訊係僅供參考，並非全然表示倘本公司 於一○○年一月一日與 TTX 完成合併之財務狀況與經營成果，亦非全 然表示未來之合併財務狀況與經營成果。

二四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司及子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣／新台幣仟元

			單位：各外幣／新台幣仟元	單位：各外幣／新台幣仟元	單位：各外幣／新台幣仟元
金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 加 幣 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 加 幣 人 民 幣	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 6,666 29.04 $ 193,588 1,051 29.21 30,699 3,490 4.66 16,263 1,350 29.04 39,203 338 29.21 9,885 1,585 4.66 7,384		一○○年十二月三十一日
	外 幣 $ 6,666 1,051 3,490 1,350 338 1,585	匯 率 29.04 29.21 4.66 29.04 29.21 4.66	外 幣 $ 6,510 592 486 1,474 110 162	匯 率 30.28 29.67 4.81 30.28 29.67 4.81	新 台 幣
					$ 197,080 17,558 2,338 44,630 3,263 778

• 40 -

二五、 附註揭露事項

• ( 一 ) 本期重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：附表一。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分 之二十以上：無。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 被投資公司資訊：附表二。

• 從事衍生性商品交易：無。

• 母子公司間業務關係及重要交易性往來情形：附表四。

• ( 三 ) 大陸投資資訊：

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表三。

• 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比： 無。

• 41 -

• (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：

				一	○ 一	年	度	一	○ ○	年	度
銷	貨	淨	額	金	額	％		金	額	％
北京京融電公司				$	12,735		1	$	5,666		-
				一	○	一	年	一	○	○	年
				十二月三十一日				十二月三十一日
應	收	帳	款	金	額	％		金	額	％
北京京融電公司				$	5,455	50		$	846	22

• (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

• (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

• (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額：無。

• (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等：無。

二六、 營運部門財務資訊

  本公司主要從事液晶顯示應用設備及嵌入式系統模組等之研發、
製造及銷售，主要營運決策者係以全公司之經營成果和財務狀況作為
分配資源及評量績效之資訊，且本公司各產品及製造過程之性質類
似，依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，
本公司並無應報導部門資訊。

  本公司之產品別及勞務別之資訊、地區別資訊及重要客戶資訊如
下：

一 ( ) 主要產品及勞務之收入

液晶顯示應用設備及模組 嵌入式系統模組 電子數位看板設備及模組 其 他	一	○ 一 年 度 $ 454,090 620,587 29,739 163,270 $ 1,267,686	一	○ ○ 年 度
				$ 579,407 440,847 30,705 144,921 $ 1,195,880

• 42 -

( 二 ) 地區別資訊

地區別資訊
歐 洲 美 洲 亞 洲 其 他	來	自 外 部 客	戶	之 收 入
	一	○ 一 年 度 $ 760,135 265,664 229,442 12,445 $ 1,267,686	一	○ ○ 年 度
				$ 698,276 219,845 266,444 11,315 $ 1,195,880

( 三 ) 主要客戶資訊

一○一及一○○年度無其他來自單一客戶之收入達本集團收入 總額之 10% 以上者。

二七、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

• 本公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年二 月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，於 一○一年度合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則之情形 如下：

• 一

• ( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計 準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製合併財務報告， 為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之 計畫，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明 如下：

如下：
計 畫 內 容 1.評估階段：九十八年十二月十五日 至九十九年六月三十日 ◎成立專案小組及訂定採用IFRSs 計畫 ◎完成現行會計政策與IFRSs差異 之辨認 ◎完成IFRSs合併個體之辨認	主要執行單位 財務部 財務部 財務部	目前執行情形
		已完成 已完成 已完成

（接次頁）

• 43 -

（承前頁）

計 畫 內 容 ◎完成IFRS 1「首次採用國際會計 準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估 ◎完成資訊系統應做調整之評估 ◎完成內部控制應做調整之評估 2.準備階段：九十九年六月三十日至 一○一年十二月三十一日 ◎決定IFRSs會計政策 ◎決定所選用IFRS 1「首次採用國 際會計準則」之各項豁免及選擇 ◎發展IFRS財務報告範本 ◎修正調整企業流程、資訊系統及 各部門作業 ◎進行新系統模擬測試 3.實施階段：一○一年一月一日至一 ○二年十二月三十一日 ◎完成IFRSs開帳日財務狀況表 ◎完成IFRSs 2012 年比較財務資 訊之編製 ◎完成相關內部控制（含財務報導 流程及相關資訊系統）之調整	主要執行單位 財務部 各部門提出、財務 部彙總 各部門提出、財務 部彙總 財務部 財務部 財務部 各部門提出、財務 部追踪 各部門提出、財務 部追踪 財務部 財務部 各部門提出、財務 部彙總	目前執行情形
		已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 積極進行中 已完成

( 二 ) 本公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採用 之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：

1. 一○一年一月一日資產負債表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 現 金 $ 694,624 備供出售金融資產－流 動 6,814 應收票據 20 應收帳款－淨額 116,482 應收帳款－關係人 15 其他金融資產－流動 11,557 存貨－淨額 159,802 遞延所得稅資產－流動 3,666 其他流動資產 18,946 流動資產合計 1,011,926		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 694,624 6,814 20 116,482 15 11,557 159,802 3,666 18,946 1,011,926	( ( (	$ 327,200 ) - - - - 327,200 - 3,666 ) - 3,666)		$ - - - - - - - - - -		$ 367,424 6,814 20 116,482 15 338,757 159,802 - 18,946 1,008,260	現 金 備供出售金融資產－流 動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 - 其他流動資產 流動資產合計	(1) (1) (3)

（接次頁）

• 44 -

（承前頁）

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 採權益法之長期股權投 資 $ 12,243 備供出售金融資產－非 流動 - 以成本衡量之金融資產 －非流動 99,822 固定資產 375,142 無形資產 2,254 遞延所得稅資產－非流 動 367 存出保證金 3,052 遞延費用 31,985 其他金融資產－非流動 1,054 預付退休金 4,082 - - 非流動資產合計 530,001 資產總計 $ 1,541,927 應付帳款 $ 100,584 應付帳款－關係人 8,307 應付所得稅 673 應付費用 74,763 一年內執行賣回權公司 債 237,911 其他流動負債 18,180 流動負債合計 440,418 遞延所得稅負債－非流 動 - 其他負債合計 - 負債合計 440,418 股 本 454,491 資本公積 337,767 保留盈餘 348,461 累積換算調整數 215 備供出售金融資產未實 現損益 ( 2,038 ) 庫藏股票 ( 43,626) 母公司股東權益合 計 1,095,270 少數股權 6,239 股東權益合計 1,101,509 負債及股東權益總計 $ 1,541,927		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 12,243 - 99,822 375,142 2,254 367 3,052 31,985 1,054 4,082 - 530,001 $ 1,541,927 $ 100,584 8,307 673 74,763 237,911 18,180 440,418 - - 440,418 454,491 337,767 348,461 215 2,038 ) 43,626) 1,095,270 6,239 1,101,509 $ 1,541,927	( ( ( ( (	$ - 12,607 12,607 ) 31,985 - 4,404 3,052 ) 31,985 ) 1,054 ) 4,082 ) 8,188 4,404 $ 738 $ - - - - - - - 738 738 738 - - - - - - - - - $ 738	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ - 4,101 ) - - - 646 - - - - 1,283) 4,738) $ 4,738) $ - - - 3,831 - - 3,831 218) 218) 3,613 - - 4,035 ) 215 ) 4,101 ) - 8,351 ) - 8,351) $ 4,738)	( (	$ 12,243 8,506 87,215 407,127 2,254 5,417 - - - - 6,905 529,667 $ 1,537,927 $ 100,584 8,307 673 78,594 237,911 18,180 444,249 520 520 444,769 454,491 337,767 344,426 - 6,139 ) 43,626) 1,086,919 6,239 1,093,158 $ 1,537,927	採用權益法之投資 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 不動產、廠房及設備 無形資產 遞延所得稅資產 - - - - 其他非流動資產 非流動資產合計 應付帳款 應付帳款－關係人 當期所得稅負債 其他應付款 一年內執行賣回權公司 債 其他流動負債 流動負債合計 遞延所得稅負債－非流 動 非流動負債合計 負債合計 普 通 股 資本公積 保留盈餘 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現損益 庫藏股票 歸屬於母公司業主 之權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益合計	(6) (6) (9) (3)及(4) (9) (9) (9) (9) (5)及(9) (4) (5) (4)、(5) 及(7) (7) (6)

2. 一○一年十二月三十一日資產負債表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 現 金 $ 439,716 公帄價值變動列入損益 金融資產－流動 6,001 備供出售金融資產－流 動 8,080 應收票據 1,679 應收帳款－淨額 153,101 應收帳款－關係人 455 其他金融資產－流動 9,209 存貨－淨額 154,484 遞延所得稅資產－流動 3,937 其他流動資產 19,054 流動資產合計 795,716		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 439,716 6,001 8,080 1,679 153,101 455 9,209 154,484 3,937 19,054 795,716	( ( (	$ 277,200 ) - - - - - 277,200 - 3,937 ) - 3,937)		$ - - - - - - - - - - -		$ 162,516 6,001 8,080 1,679 153,101 455 286,409 154,484 - 19,054 791,779	現 金 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 備供出售金融資產－流 動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 - 其他流動資產 流動資產合計	(1) (1) (3)

（接次頁）

• 45 -

（承前頁）

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 採權益法之長期股權投 資 $ 12,357 備供出售金融資產－非 流動 - 以成本衡量之金融資產 －非流動 81,545 固定資產 448,330 無形資產 2,999 出租資產－淨額 67,851 遞延所得稅資產－非流 動 501 存出保證金 2,176 遞延費用 23,974 其他金融資產－非流動 1,064 預付退休金 4,606 - - 非流動資產合計 645,403 資產總計 $ 1,441,119 應付帳款 $ 93,280 應付帳款－關係人 3,519 應付所得稅 10,643 應付費用 80,422 一年內到期或執行賣回 權公司債 109,716 其他流動負債 23,696 流動負債合計 321,276 存入保證金 359 遞延所得稅負債－非流 動 - 非流動負債合計 359 負債合計 321,635 股 本 463,404 資本公積 337,767 保留盈餘 357,535 累積換算調整數 ( 472 ) 備供出售金融資產未實 現損益 ( 1,376 ) 庫藏股票 ( 43,626) 母公司股東權益合 計 1,113,232 少數股權 6,252 股東權益合計 1,119,484 負債及股東權益總計 $ 1,441,119		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 12,357 - 81,545 448,330 2,999 67,851 501 2,176 23,974 1,064 4,606 - 645,403 $ 1,441,119 $ 93,280 3,519 10,643 80,422 109,716 23,696 321,276 359 - 359 321,635 463,404 337,767 357,535 472 ) 1,376 ) 43,626) 1,113,232 6,252 1,119,484 $ 1,441,119	( ( ( ( (	$ - 12,607 12,607 ) 18,098 - - 4,736 2,176 ) 23,974 ) 1,064 ) 4,606 ) 13,722 4,736 $ 799 $ - - - - - - - - 799 799 799 - - - - - - - - - $ 799	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ - 6,377 ) - - - - 675 - - - - 2,347) 8,049) $ 8,049) $ - - - 4,071 - - 4,071 - 399) 399) 3,672 - - 5,129 ) 215 ) 6,377 ) - 11,721 ) - 11,721) $ 8,049)	( ( (	$ 12,357 6,230 68,938 466,428 2,999 67,851 5,912 - - - - 11,375 642,090 $ 1,433,869 $ 93,280 3,519 10,643 84,493 109,716 23,696 325,347 359 400 759 326,106 463,404 337,767 352,406 687 ) 7,753 ) 43,626) 1,101,511 6,252 1,107,763 $ 1,433,869	採用權益法之投資 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 不動產、廠房及設備 無形資產 投資性不動產 遞延所得稅資產 - - - - 其他非流動資產 非流動資產合計 應付帳款 應付帳款－關係人 當期所得稅負債 其他應付款 一年內到期或執行賣回 權公司債 其他流動負債 流動負債合計 其他非流動負債 遞延所得稅負債－非流 動 非流動負債合計 負債合計 普 通 股 資本公積 保留盈餘 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現損益 庫藏股票 歸屬於母公司業主 之權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益合計	(6) (6) (9) (2) (3)及(4) (9) (9) (9) (9) (5)及(9) (4) (5) (4)、(5) 及(7) (7) (6)

3. 一○一年上半年度綜合損益表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 營業收入淨額 $ 1,261,136 營業成本 815,426 營業毛利 445,710 營業費用 推銷費用 66,730 管理費用 52,359 研究費用 123,143 合 計 242,232 營業利益 203,478 營業外收入及利益 利息收入 4,923 採權益法認列之投 資收益 114 股利收入 1,042		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 1,261,136 815,426 445,710 66,730 52,359 123,143 242,232 203,478 4,923 114 1,042	( (	$ - - - - - - - - 4,923 ) - 1,042 )	( (	$ - - - 34 ) 45 207 218 218) - - -		$ 1,261,136 815,426 445,710 66,696 52,404 123,350 242,450 203,260 - 114 -	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷展費用 管理費用 研究費用 合 計 營業淨利 營業外收入及支出 - 採用權益法認列之 關聯企業及合資 損益份額 -	(4)及(5) (4)及(5) (4)及(5) (9) (9) (9)

（接次頁）

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（承前頁）

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目 金 額 處分固定資產利益 －淨額 $ 672 租金收入 905 金融資產評價利益 －淨額 1 其他收入 5,666 合 計 13,323 營業外費用及損失 利息費用 4,754 處分投資損失－淨 額 3,455 兌換損失－淨額 4,949 以成本衡量之金融 資產減損損失 13,035 其他費用或損失 6,472 - - 合 計 32,665 稅前淨利 184,136 所得稅費用 32,346 合併總純益 $ 151,790		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 672 905 1 5,666 13,323 4,754 3,455 4,949 13,035 6,472 - 32,665 184,136 32,346 $ 151,790	( ( ( ( ( ( (	$ 672 ) 905 ) 1 ) 6,870 - 3,455 ) 4,949 ) 13,035 ) 6,472 ) 27,238 - - - $ -	( ( (	$ - - - - - - - - - - - 218 ) 25) $ 193)	( ( ( ( ( ( (	$ - - - 12,536 4,754 ) - - - - 27,238) 19,342) 183,918 32,321 151,597 925 ) 1,614 ) 1,086 ) 325 3,300) $ 148,297	- - - 其他收入 財務成本 - - - 其他利益及損失 合 計 稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現損益 確定福利計劃精算損益 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅 當期其他綜合損益（稅 後淨額） 當期綜合損益總額	(9) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (9) (4)及(5)

1. 轉換日提列之特別盈餘公積

2. 依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第

3. 1010012865 號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權 益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適 用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分 別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類 相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈 餘。本公司及子公司因無未實現重估增值，且因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少，故不擬提列特別盈餘公積。

4. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，本公司應建立 IFRSs 下之會計政

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策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○一 年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提 供若干豁免選項。本公司採用之主要豁免選項說明如下： 企業合併

本公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予追 溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。因此，於一○一 年一月一日合併資產負債表中，過去企業合併納入合併公司之 相關資產、負債及非控制權益仍依一○○年十二月三十一日按 先前一般公認會計原則所認列之金額列示。

  上述豁免亦適用於本公司過去取得之投資關聯企業。
股份基礎給付交易

本公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股份 基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號「股 份基礎給付」之規定。 員工福利

本公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損 益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。 累積換算差異數

本公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換 算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。

上述豁免選項對本公司之影響已併入以下「 6. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。

1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明 本公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所 採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：

2. (1) 現 金

中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及 本金之定期存款，列於現金及約當現金項下；轉換至 IFRSs 後，符合約當現金定義之投資，必頇可隨時轉換成定額現

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金且價值變動之風險甚小。因此通常只有短期內（例如， 自取得日起三個月內）到期之投資方可視為約當現金。 截至一○一年一月一日及一○一年十二月三十一日， 本公司及子公司現金及約當現金重分類至其他應收款之金 額分別為 327,200 仟元及 277,200 仟元。

(2) 出租資產－淨額 中華民國一般公認會計原則下，出租資產－淨額帳列 其他資產項下；轉換至 IFRSs 後，為賺取租金或資本增值 而持有之不動產，應重分類為投資性不動產。 截至一○一年一月一日及一○一年十二月三十一日， 本公司及子公司出租資產－淨額重分類至投資性不動產之 金額分別為 0 仟元及 67,851 仟元。

• (3) 遞延所得稅資產／負債

中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目，且不得互抵表達。 截至一○一年一月一日及一○一年十二月三十一日， 本公司及子公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金 額分別為 4,404 仟元及 4,736 仟元，重分類至非流動負債之 金額分別為 738 仟元及 799 仟元。

• (4) 員工福利－短期可累積帶薪假

中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對

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於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應
得之支薪假給付時認列費用。

截至一○一年一月一日及一○一年十二月三十一日， 本公司及子公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整 增加應付費用 3,831 仟元及 4,071 仟元；遞延所得稅資產分 別調整增加 646 仟元及 675 仟元。另一○一年度薪資費用 調整增加 240 仟元及所得稅費用調整減少 29 仟元。

• (5) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至一○一年一月一日及一○一年十二月三十一日， 本公司及子公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之 規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，分別調整減少預 付退休金 1,283 仟元及 2,347 仟元；遞延所得稅負債分別調 整減少 218 仟元及 399 仟元。另一○一年度退休金成本調 整減少 22 仟元、所得稅費用調整增加 4 仟元及其他綜合損 益稅後淨額調整減少 901 仟元。

• (6) 以成本衡量金融資產

依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券 交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影 響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後， 除經評估權益工具投資之公允價值估計數區間之變異性重 大，且無法合理評估各種估計數之機率，可以成本衡量外， 應以公允價值衡量。

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截至一○一年一月一日及一○一年十二月三十一日， 本公司將以成本衡量之金融資產－億泰興電子股份有限公 司重分類至備供出售金融資產之金額皆為 12,607 仟元，其 餘以成本衡量之金融資產，包含唐佑開發科技股份有限公 司、銳陽光電股份有限公司及瑞展科技股份有限公司等之 普通股，及 Zena Technologies International, Inc. 特別股 共計 87,215 仟元及 68,938 仟元，評估其公帄價值無法可靠 衡量，於轉換至 IFRSs 後，續以成本衡量；備供出售金融 資產分別調整減少 4,101 仟元及 6,377 仟元；備供出售金融 資產未實現損失分別調整增加 4,101 仟元及 6,377 仟元。另 一○一年度備供出售金融資產未實現評價損失調整增加 2,276 仟元。

(7) 累積換算調整數

本公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報 表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列增加保留盈餘 215 仟元。

• (8) 一○一年一月一日開帳日保留盈餘之調節數

我國一般公認會計原則下之保留盈餘 保留盈餘調整項目 員工福利－短期可累積帶薪假 員工福利－確定福利退休金計畫 之精算損益 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額 與保留盈餘調節項目相關之所得 稅 保留盈餘調整影響數 國際財務報導準則下之保留盈餘	一○一年一月一日
	$ 348,461 ( 3,831 ) ( 1,283 ) 215 864 ( 4,035) $ 344,426

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• (9) 合併資產負債表及合併綜合損益表之調節說明 轉換至 IFRSs 後，合併綜合損益表係包含當期淨利及 其他綜合損益。另本公司及子公司為配合 IFRSs 及證券發 行人財務報告編製準則之財務報表表達方式，若干科目予 以適當重分類。

• ( 三 ) 本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管 會發布之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二十 二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。本公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。

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單位：新台幣仟元

融程電訊股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國一○一年十二月三十一日

附表一

持有之公司	有 價 證 券 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				仟 股 數	帳 面 金 額	持股比率％	市價／股權淨值
本公司	股 票 北京京融電自動化科技有限公 司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc. 合毅科技股份有限公司 億泰興電子股份有限公司 銳陽光電股份有限公司 唐佑開發科技股份有限公司 Zena Technologies International, Inc.－特別股 瑞展科技股份有限公司 廣積科技股份有限公司 受益憑證 新光吉星貨幣基金	本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司採權益法計價之被投 資公司 該公司董事長與本公司董事 長為同一人 本公司擔任該公司一席董事 － － － － －	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 備供出售金融資產－流動 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動	- 5,000 800 1,200 1,224 790 2,067 244 1,380 224 399	$ 21,849 33,929 25,009 12,357 12,607 3,960 15,480 37,498 12,000 8,080 6,001	100.00 100.00 80.00 40.00 3.48 11.62 13.05 - 8.29 - -	$ 21,849 33,929 25,009 12,427 6,802 8,899 7,010 ( 11,298 ) 19,327 8,080 6,001	註二 － 註五 註三 註一 註一 註一 註一及四 註一 － －

註一：因未能取得被投資公司一○一年度經會計師查核之財務報表，故股權淨值係依一○一年度自行結算之財務報表計算。
註二：未發行股票。

註三：帳面金額與股權淨值之差異，係逆流交易未實現損益。

註四：本公司持有特別股 244 仟股，另該被投資公司包含普通股及特別股之股權淨值為 (11,298) 仟元。

註五：本公司持有 80% 特別股，對應之盈餘股利分配權利為 80% ，該被投資公司包含普通股及特別股之股權淨值為 25,009 仟元。 註六：編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。

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單位：新台幣或外幣仟元

融程電訊股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表二

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益 （ 註 一 ）	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數（仟股）	比 率 ％	帳 面 金 額
本公司 本公司 本公司 本公司	北京京融電自動化有限公 司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc. 合毅科技股份有限公司	大 陸 台 灣 加 拿 大 台 灣	工業電腦及週邊商品銷 售 電子零組件、電腦及其 週邊設備製造業 專業工業電腦與螢幕經 銷商之銷售業務 資料儲存、處理設備及 電子零組件製造業	$ 30,240 ( US$ 1,000 ) 50,000 24,170 ( CAD$ 800 ) 11,700	$ 21,426 ( US$ 700 ) 50,000 24,170 ( CAD$ 800 ) 11,700	- 5,000 800 1,200	100.00 100.00 80.00 40.00	$ 21,849 33,929 25,009 12,357	( $ 1,053 ) ( RMB$ 225 ) ( 9,309 ) 558 ( CAD$ 19 ) 465	( $ 1,053 ) ( 9,309 ) 447 114	註二 － 註三 －

註一：係按各被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。

註二：未發行股票。

註三：本公司持有 80% 特別股，對應之盈餘股利分配權利為 80% 。 註四：編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。

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單位：新台幣或外幣仟元

融程電訊股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表三

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列投資 （ 損 ） 益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
					匯 出	收 回
北京京融電自動化科 技有限公司	工業電腦及週邊商 品銷售	$ 30,240 ( US$ 1,000 )	註一	$ 21,426 ( US$ 700 )	$ 8,814 ( US$ 300 )	$ -	$ 30,240 ( US$ 1,000 )	100%	( $ 1,053 ) ( RMB $ 225 )	$ 21,849	$ -

本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額[經濟部投審會核准投資金額][本公司赴大陸地區投資限額] $ 30,240 $ 30,240 （註二） $ 671,690 （註三） ( US$ 1,000 ) ( US$ 1,000 )

• 註一： 投資方式，係直接投資大陸公司。

• 註二： 本公司於一○一年三月匯出美金 300 仟元投資款，已於一○一年五月十一日取得投審會核准函。

• 註三： 依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額為本公司淨值或合併淨值之 60% ，其較高者。 註四： 上述美金及人民幣之資產及損益金額分別依期末匯率及帄均匯率換算新台幣。 註五： 編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。

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融程電訊股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表四之一

單位：新台幣仟元

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率
1 2	融程電訊股份有限公司 北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc.	北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc. 融程電訊股份有限公司 融程電訊股份有限公司 融程電訊股份有限公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2	營業收入 營業成本 應收帳款 遞延貸項－聯屬公司間利益 聯屬公司間未實現利益 應付帳款 租金收入 營業成本 營業收入 銷貨退回及折讓 營業成本 應收帳款 遞延貸項－聯屬公司間利益 聯屬公司間已實現利益 存 貨 銷貨成本 應付帳款 營業收入 營業成本 應收帳款 存 貨 銷貨成本 應付帳款	$ 12,735 9,239 5,455 986 266 1,422 1,080 4,923 32,297 462 19,275 4,969 2,646 968 986 3,230 5,455 4,923 1,080 1,422 2,646 13,528 4,969	註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二	1.00% 0.73% 0.38% 0.07% 0.02% 0.10% 0.09% 0.39% 2.55% 0.04% 1.52% 0.34% 0.18% 0.08% 0.07% 0.25% 0.38% 0.39% 0.09% 0.10% 0.18% 1.07% 0.34%

註一：與交易人之關係有以下三種：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註二：與非關係人相當。

註三：編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。

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融程電訊股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

附表四之二

單位：新台幣仟元

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註一）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率
1 2	融程電訊股份有限公司 北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc.	北京京融電自動化科技有限公司 昱融科技股份有限公司 TTX Canada Inc. 融程電訊股份有限公司 融程電訊股份有限公司 融程電訊股份有限公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	營業收入 營業成本 應收帳款 其他收入 遞延貸項－聯屬公司間利益 聯屬公司間未實現利益 管理費用 應付帳款 租金收入 營業成本 營業收入 銷貨退回及折讓 營業成本 應收帳款 其他收入 遞延貸項－聯屬公司間利益 聯屬公司間未實現利益 存 貨 銷貨成本 應付帳款 管理費用 營業收入 營業收入 營業成本 應收帳款 存 貨 銷貨成本 應付帳款 管理費用	$ 5,666 4,120 846 219 720 577 36 1,164 1,369 2,316 43,052 415 27,539 3,058 199 3,614 3,614 720 969 846 219 36 2,316 1,369 1,164 3,614 11,484 3,058 199	註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二 註二	0.47% 0.35% 0.06% 0.02% 0.05% 0.05% 0.00% 0.08% 0.11% 0.19% 3.60% 0.04% 2.30% 0.20% 0.02% 0.23% 0.30% 0.05% 0.08% 0.06% 0.02% 0.00% 0.19% 0.11% 0.08% 0.23% 0.96% 0.20% 0.02%

註一：與交易人之關係有以下三種：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註二：與非關係人相當。

註三：編製合併報告時，母子公司間交易業已全數沖銷。

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