Windsun Science Technology Co.,Ltd. — Regulatory Filings 2021

Apr 29, 2021

2020年度合并及母公司财务报表

审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址:北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B座 20 层 邮编:100073 电话:(010) 51423818 传真:(010) 51423816 目 录

一、审计报告

• 二、审计报告附送
• 1. 合并及母公司资产负债表
• 1. 合并及母公司利润表
• 1. 合并及母公司现金流量表
• 1. 合并股东权益变动表
• 1. 母公司股东权益变动表
• 1. 财务报表附注

三、审计报告附件

• 1. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件
• 1. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件
• 1. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务许可证复 印件
• 1. 注册会计师执业证书复印件

中兴华会计师事务所 (特殊普诵合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址 (location): 北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO B 座 20层 20/F, Tower B, Lize SOHO, 20 Lize Road, Fengtai District, Beijing PR China 电话 (tel): 010-51423818 传真 (fax): 010-51423816

审计报告

中兴华审字 (2021) 第 030120 号

新风光电子科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了新风光电子科技股份有限公司(以下简称"新风光")财务报表,包 括 2020年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2020年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附 注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了新风光 2020年12月31日合并及母公司的财务状况以及 2020年度合并及 母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册 会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则,我们独立于新风光,并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景,我们不对这些事项 单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)营业收入的确认

1、事项描述

2020年度营业收入为 843, 936, 802. 05 元, 较 2019 年度增长 33, 70%, 增长幅度

较大。由于营业收入对公司利润产生直接且重要的影响,为此我们确定营业收入的 确认为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对营业收入执行的审计程序主要有:

(1)了解管理层与销售及收款相关的内部控制制度, 评价这些内部控制设计的 合理性,并测试运行的有效性:

(2) 针对主要客户和本年度新增客户, 采取抽样方式检查与收入确认相关的支 持性文件,包括客户的安装调试单、销售合同、收款单据等:

(3) 向本年度主要客户函证销售收入的发生额、销售回款额和应收账款余额:

(4) 对资产负债表日前后确认的销售收入做截止性测试, 选取样本核对客户确 认的安装调试单及销售合同等支持性文件,以评估销售收入是否在恰当的期间确认:

(5) 对营业收入实施分析程序, 与历史同期、同行业的毛利率讲行对比, 分析 毛利率变动情况,复核收入的合理性。

(二) 应收账款可回收性

1、事项描述

2020年12月31日新风光应收账款账面价值为467,205,521.33元,账面价值 较高,占期末资产总额的比例为38.71%。由于新风光管理层在确定应收账款预计可 收回金额时需要运用重要会计估计和判断, 且影响金额重大, 为此我们确定应收账 款的可回收性为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款可回收性执行的审计程序主要有:

(1)了解管理层与计提坏账准备相关的内部控制,评价这些内部控制设计的合 理性,并测试运行的有效性;

(2) 对于单独计提坏账准备的应收账款, 获取管理层预计未来可收回金额做出 估计的依据, 并复核其合理性:

(3) 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款, 复核坏账准 备的计提过程:

(4) 对应收账款进行函证, 核对其期末余额的准确性:

(5) 针对各期余额, 对期后回款情况讲行检查。

四、其他信息

新风光管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括新风光2020 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似 平存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告 该事实。在这方面, 我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估新风光的持续经营能力,披露与持续经营 相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算新风光、终止运 营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新风光的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能 保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或 错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审 计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证 据, 就可能导致对新风光持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在 审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来 的事项或情况可能导致新风光不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。

(6) 就新风光中实体或业务活动的财务信息获取充分、活当的审计证据, 以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承相全 部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项讲行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相关的防范措施 (如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律法规禁止公开 披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

合并资产负债表

编制单位: 新风光电子科技股份有限公司

金额单位: 人民币元

项 目	附注六	期末余额	年初余额	上年年末余额
流动资产:
8303009 货币资金	1	199,069,544.37	130,562,891.71	130,562,891.71
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	$\overline{2}$	153,884,894.14	114,390,811.54	114,390,811.54
应收账款	3	467,205,521.33	377,451,616.33	377,451,616.33
应收款项融资	4	6,087,241.00	14,336,574.77	14,336,574.77
预付款项	5	3,326,540.77	2,741,481.21	2,741,481.21
其他应收款	6	16,312,313.21	18,100,575.64	18,100,575.64
存货	$\overline{7}$	198,939,249.19	190,851,348.24	190,851,348.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	8	14,259,921.19	9,028,148.80	9,028,148.80
流动资产合计		1,059,085,225.20	857,463,448.24	857,463,448.24
非流动资产:
债权投资 其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	$\mathsf g$
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	10	99,284,876.05	96,212,708.83	96,212,708.83
在建工程	11	9,777,447.11	2,514,008.91	2,514,008.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产	12	28,934,041.35	29,669,465.52	29,669,465.52
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	13	7,480,289.32	6,580,194.46	6,580,194.46
其他非流动资产	14	2,522,786.19
非流动资产合计		147,999,440.02	134,976,377.72	134,976,377.72
资产总计		1,207,084,665.22	992,439,825.96	992,439,825.96

(后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)

法定代表人:

主管会计工作负责人:

人、认识家、合并资产负债表(续)

编制单位: 新风光电子科技股份有限公司				金额单位: 人民币元
项 33	附注六	期末余额	年初余额	上年年末余额
流动负债:
短期借款	15	20,023,527.78	20,024,093.83	20,024,093.83
交易性金融负债 2083
衍生金融负债
应付票据	16	99,000,000.00	19,189,000.00	19,189,000.00
应付账款	17	298,256,488.89	254, 362, 359.88	254, 362, 359.88
预收款项	18			93,230,759.05
合同负债	19	70,632,667.66	93,230,759.05
应付职工薪酬	20	30,692,478.97	29,706,355.55	29,706,355.55
应交税费	21	9,791,180.73	8,309,259.68	8,309,259.68
其他应付款	22	7,118,291.67	7,580,739.45	7,580,739.45
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	23	117,276,266.19	69,616,838.41	69,616,838.41
流动负债合计		652,790,901.89	502,019,405.85	502,019,405.85
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	24	7,068,193.37	7,929,880.00	7,929,880.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		7,068,193.37	7,929,880.00	7,929,880.00
负债合计		659,859,095.26	509,949,285.85	509,949,285.85
股东权益:
股本	25	104,960,000.00	104,960,000.00	104,960,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	26	154,589,029.60	154,589,029.60	154,589,029.60
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	27	39,954,282.94	29,256,911.56	29,256,911.56
未分配利润	28	247,722,257.42	193,684,598.95	193,684,598.95
归属于母公司股东权益合计		547,225,569.96	482,490,540.11	482,490,540.11
少数股东权益
股东权益合计		547,225,569.96	482,490,540.11	482,490,540.11
负债和股东权益总计		1,207,084,665.22	992,439,825.96	992,439,825.96

(后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)

法定代表人:三万功美名

$\sqrt{\sqrt[3]{x}}$ 主管会计工作负责人: $6$

是	合并利润表
编制单位: 新风光电子科技股份有限公司		2020年度	金额单位: 人民币元
194 项 $V = -1$ $\mathcal{S}^{\mathcal{N}_0}$	附注六	本期金额	上期金额
一、营业总收入		843,936,802.05	631,225,763.20
40 其中:营业收入	29	843,936,802.05	631,225,763.20
二、营业总成本。		735,500,407.77	522,766,829.14
其中: 营业成本	29	569,472,275.22	380,023,864.11
税金及附加 @303009	30	5,510,998.20	4,590,436.87
销售费用	31	90,134,931.93	76,976,606.87
管理费用	32	37,757,939.95	32,764,769.27
研发费用	33	32,232,860.68	28,030,650.40
财务费用	34	391,401.79	380,501.62
其中: 利息费用		890,788.13	875,243.84
利息收入		698,868.88	644,310.39
加: 其他收益	35	21,845,504.10	18,025,505.56
投资收益(损失以"一"号填列)	36	82,799.99
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	37	$-6,801,492.30$	$-8,139,960.62$
资产减值损失(损失以"一"号填列)	38	$-476,036.35$	$-693,458.36$
资产处置收益(损失以"一"号填列)	39	$-76,065.12$	$-84,645.58$
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		123,011,104.60	117,566,375.06
加: 营业外收入	40	263,017.85	3,408,700.17
减:营业外支出	41	791,409.02	333,494.35
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		122,482,713.43	120,641,580.88
减: 所得税费用	42	15,763,683.58	16,103,015.88
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		106,719,029.85	104,538,565.00
(一) 按经营持续性分类:
1、持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		106,719,029.85	104,538,565.00
2、终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类: 1、归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列)
2、少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		106,719,029.85	104,538,565.00
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		÷	$\overline{\phantom{a}}$
1. 不能重分类进损益的其他综合收益
(1) 重新计量设定受益计划变动额
(2) 权益法下不能转损益的其他综合收益
(3) 其他权益工具投资公允价值变动
(4) 企业自身信用风险公允价值变动 (5) 其他
2. 将重分类进损益的其他综合收益		$\overline{a}$
(1) 权益法下可转损益的其他综合收益
(2) 其他债权投资公允价值变动
(3) 可供出售金融资产投资公允价值变动
(4) 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5) 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
(6) 其他债权投资信用减值准备
(7) 现金流量套期储备 (8) 外币财务报表折算差额
(9) 其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		106,719,029.85	104,538,565.00
(一)归属于母公司股东的综合收益总额		106,719,029.85	104,538,565.00
(二)归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益		1.02	1.00
(二)稀释每股收益		1.02	1.00

EM

法定代表人: 7 3708300024234

会计机构负责人:

$\alpha$

合并现金流量表 2020年度

tul 26 Pr

新 单 位 $1 \square + -$

骊刑早业: 新风兀电丁科坟放份有限公司		2020年度	金额串位: 人氏巾兀
$\sum_{i=1}^n$ ١E 项	附注六	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金。		468,622,212.40	371,534,458.96
0830300 收到的税费返还		17,534,008.59	15, 132, 264. 77
收到其他与经营活动有关的现金	43.1	51,106,077.18	35,224,231.76
经营活动现金流入小计		537,262,298.17	421,890,955.49
购买商品、接受劳务支付的现金		128, 113, 948. 31	94,935,605.25
支付给职工以及为职工支付的现金		107,903,992.30	94,996,210.24
支付的各项税费		55,709,964.96	57,879,808.56
支付其他与经营活动有关的现金	43.2	120,541,377.83	107,032,594.36
经营活动现金流出小计		412,269,283.40	354,844,218.41
经营活动产生的现金流量净额		124,993,014.77	67,046,737.08
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现		22,851,780.34	12,219,743.88
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		22,851,780.34	12,219,743.88
投资活动产生的现金流量净额		$-22,851,780.34$	$-12, 219, 743.88$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		20,000,000.00	20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		20,000,000.00	20,000,000.00
偿还债务支付的现金		20,000,000.00	20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		42,875,354.18	8,528,701.25
支付其他与筹资活动有关的现金	43.3	39,905,500.00	9,594,500.00
筹资活动现金流出小计		102,780,854.18	38, 123, 201. 25
筹资活动产生的现金流量净额		$-82,780,854.18$	$-18, 123, 201.25$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		19,360,380.25	36,703,791.95
加: 期初现金及现金等价物余额		95,696,160.85	58,992,368.90
六、期末现金及现金等价物余额		115,056,541.10	95,696,160.85

(后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)

法定代表人: 所写 $3706300025$

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

法定代表人: (后附财务报表附注是本财务报表的组成部分) 医性体 37983000	四、本年年末余额	(六)其他	Z, 本期使用	1、本期提取	(五) 专项储备	Ğ, 其他	č, 其他综合收益结转留存收益	$4^{\circ}$ 设定受益计划变动额结转留存收益	š, 孟余公积弥补亏损	$\tilde{z}$ 盈余公积转增股本	$\overline{a}$ 资本公积转增股本	(四) 股东权益内部结转	4. 其他	3、对股东的分配	Z, 提取一般风险准备	1、提取盈余公积	(三) 利润分配	4, 其他	$\tilde{\mathbf{3}}$ 股份支付计入股东权益的金额	2、其他权益工具持有者投入资本	F 股东投入的普通股	(二)股东投入和减少资本	(-) 擦中衣相近離	号集列) 三、本期増減变动金额(减少以"一	Ţ 本年年初余额	其他	前期差错更正	加: 会计政策变量3030	上年年末余额 OAT	K.	光 nų.			AND AND AND AND AND ALL OF ALL OF ALL OF ALL ONES
	104,960,000.00																								104,960,000.00				104,960,000.00	股本
																														优先股
主管会计工作负责人:																														永续债	其他权益工具
																														其他
	154,589,029.60																								154,589,029.60				154,589,029.60	资本公积
																														减:库存股		归属于母公司股东权益		合并股东权益变动表 2020年度
																														其他综合收益			本期金额
																														专项储备
STANDER MA	39,954,282.94															10,697,371.38	10,697,371.38							10,697,371.38	29,256,911.56				29,256,911.56	盈余公积
	247,722,257.42													11,984,000.00		$-10,697,371.38$	-52,681,371.38						106,719,029.85	54,037,658.47	193,684,598.95				193,684,598.95	未分配利润
	547,225,569.96													-41,984,000.00			11,984,000.00						106,719,029.85	64,735,029.85	482,490,540.11				482,490,540.11	小计
																															少数股东权益
	547,225,569.96													41,984,000.00			41,984,000.00						106,719,029.85	64,735,029.85	482,490,540.11				482,490,540.11		股东权益合计			金额单位: 人民币元

$_{\odot}$

法定代表人: 1 一座地区	(后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)	四、本年年末余额	(六)其他	Z, 本期使用	1、本期提取	(五) 专项储备	Ğ, 其他	ā, 其他综合收益结转留存收益	$4^{\circ}$ 设定受益计划变动额结转留存收益	$\cdot$ 盆余公积弥补亏损	2, 盈余公积转增股本	$\ddot{\cdot}$ 资本公积转增股本	(四) 股东权益内部结转	$4,$ 其他	3、对股东的分配	Ž, 提取一般风险准备	$\vec{r}$ 提取盈余公积	(三) 利润分配	$4,$ 其他	ŝ, 股份支付计入股东权益的金额	Ņ 其他权益工具持有者投入资本	$\overline{a}$ 股东投入的普通股	(二)股东投入和减少资本	(-) 猿中衣相近鰹	号集列) 本期增减变动金额(减少以"一"	二、本年在地学	其他	前期差错更正	加: 会计政策变更	一、上年年末余额 8089	$\circ$	Щ			编制单位: 新风光电子科技数份有限公司 XX
		104,960,000.00										22,960,000.00	22,960,000.00												22,960,000.00	82,000,000.00				82,000,000.00	股本
																															优先股
主管会计工作负责人:																															永续债	其他权益工具
1200																															其他
		154,589,029.60										22,960,000.00	22,960,000.00												-22,960,000.00	177,549,029.60				177,549,029.60	资本公积				合并股东权益变动表(续)
																															减:库存股		归属于母公司股东权益		2020年度
																															其他综合收益			上期金额
																															专项储备
SHAMARA ROOM																	10,436,120.75	10,436,120.75							10,436,120.75	18,820,790.81				18,820,790.81	盈余公积
		29,256,911.56 193,684,598.95													28,700,000.00		$-10,436,120.75$	-39, 136, 120.75						104,538,565.00	65,402,444.25	128,282,154.70				128,282,154.70	未分配利润
		482,490,540.11													-28,700,000.00			28,700,000.00						104,538,565.00	75,838,565.00	406,651,975.11				406,651,975.11	小计
																																少数股东权益
		482,490,540.11													28,700,000.00			28,700,000.00						104,538,565.00	75,838,565.00	406,651,975.11				406,651,975.11		股东权益合计			金额单位: 人民币元

$\overline{\phantom{0}}$

资产负债表

编制单位: 新风光电子科技股份有限公司

日 15项	附注十五	期末余额	年初余额	上年年末余额
$\mathcal{Z}_{l}$ 流动资产;
货币资金		196,033,303.66	128, 123, 468.01	128, 123, 468.01
交易性金融资产0830300
衍生金融资产
应收票据		153,484,894.14	114,390,811.54	114,390,811.54
应收账款	$\overline{1}$	465,950,364.77	374,695,560.72	374,695,560.72
应收款项融资		6,087,241.00	14,336,574.77	14,336,574.77
预付款项		3,326,540.77	2,741,481.21	2,741,481.21
其他应收款	$\overline{2}$	16,312,052.72	18,094,175.35	18,094,175.35
存货		198,939,249.19	190,851,348.24	190,851,348.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		14, 188, 306.48	9,028,148.80	9,028,148.80
流动资产合计		1,054,321,952.73	852,261,568.64	852,261,568.64
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	3	1,321,700.00	1,321,700.00	1,321,700.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		99,282,175.69	95,771,597.24	95,771,597.24
在建工程		9,777,447.11	2,514,008.91	2,514,008.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产		28,934,041.35	29,669,465.52	29,669,465.52
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		7,139,076.95	6,153,542.56	6,153,542.56
其他非流动资产		2,522,786.19
非流动资产合计		148,977,227.29	135,430,314.23	135,430,314.23
资产总计		1,203,299,180.02	987,691,882.87	987,691,882.87

(后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)

法定代表人: m=

主管会计工作负责人:

资产负债表(续)

编制单位: 新风光电子科技股份有限公司

金额单位: 人民币元

$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ 项题目	附注十五	期末余额	年初余额	THE HOUSE LIKE A LAKE IT ALL 上年年末余额
流动负债:
短期借款		20,023,527.78	20,024,093.83	20,024,093.83
交易性金融负债 830300°
衍生金融负债
应付票据		99,000,000.00	19,189,000.00	19,189,000.00
应付账款		298,256,488.89	254, 357, 109.88	254, 357, 109.88
预收款项				93, 134, 370. 28
合同负债		70,632,667.66	93, 134, 370. 28
应付职工薪酬		30,692,478.97	29,706,355.55	29,706,355.55
应交税费		9,791,180.73	7,703,198.58	7,703,198.58
其他应付款		7,092,655.61	7,555,029.27	7,555,029.27
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		117,276,266.19	69,616,838.41	69,616,838.41
流动负债合计		652,765,265.83	501,285,995.80	501,285,995.80
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		7,068,193.37	7,929,880.00	7,929,880.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		7,068,193.37	7,929,880.00	7,929,880.00
负债合计		659,833,459.20	509,215,875.80	509,215,875.80
所有者权益:
股本		104,960,000.00	104,960,000.00	104,960,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		154,589,029.60	154,589,029.60	154,589,029.60
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		39,954,282.94	29,256,911.56	29,256,911.56
未分配利润		243,962,408.28	189,670,065.91	189,670,065.91
所有者权益合计		543,465,720.82	478,476,007.07	478,476,007.07
负债和所有者权益总计		1,203,299,180.02	987,691,882.87	987,691,882.87

(后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)

法定代表人:

$M_{b}$

主管会计工作负责人 12

编制单位:	新风光电子科技股份有限公司

利润表

编制单位: 新风光电子科技股份有限公司		2020年度	金额单位: 人民币元
盾 项	附注十五	本期金额	上期金额
DEA 一、营业收入 271	4	843,717,252.51	629,820,595.08
减:营业成本	4	569,338,357.40	379,515,303.78
税金及附加		5,510,150.93	4,588,513.85
08303 销售费用		89,499,136.94	76,423,061.14
管理费用		37,757,939.95	32,754,665.99
研发费用		32,232,860.68	28,030,650.40
财务费用		395,836.16	381,716.58
其中: 利息费用		890,788.13	875,243.84
利息收入		690,681.51	641,759.43
加:其他收益		21,835,504.10	18,025,505.56
投资收益(损失以"一"号填列)		82,799.99
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)		$-7, 143, 250.45$	$-8,345,224.73$
资产减值损失(损失以"一"号填列)		$-476,036.35$	$-693,458.36$
资产处置收益(损失以"一"号填列)			$-84,645.58$
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		123,281,987.74	117,028,860.23
加:营业外收入		161,379.08	3,408,700.17
减:营业外支出		791,409.02	333,394.35
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		122,651,957.80	120,104,166.05
减: 所得税费用		15,678,244.05	15,742,958.59
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		106,973,713.75	104,361,207.46
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) (二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)		106,973,713.75	104,361,207.46
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额			$\overline{\phantom{a}}$
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 可供出售金融资产投资公允价值变动
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额		106,973,713.75	104,361,207.46

(后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)

$-\nu$ 3708300024234

主管会计工作负责人: 13

现金流量表

编制单位: 新风光电子科技股份有限公司	2020年度	金额单位: 人民币元
项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	466,912,646.83	368, 125, 119.31
收到的税费返还	17,534,008.59	15, 132, 264. 77
收到其他与经营活动有关的现金	51,087,889.81	35,221,680.80
经营活动现金流入小计	535,534,545.23	418,479,064.88
购买商品、接受劳务支付的现金	128,113,948.31	94, 159, 036.57
支付给职工以及为职工支付的现金	107,847,345.55	94,940,661.46
支付的各项税费	55,257,123.29	57,706,457.22
支付其他与经营活动有关的现金	119,919,930.32	106,091,179.97
经营活动现金流出小计	411, 138, 347. 47	352,897,335.22
经营活动产生的现金流量净额	124,396,197.76	65,581,729.66
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金	22,851,780.34	12,219,743.88
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	22,851,780.34	12,219,743.88
投资活动产生的现金流量净额	$-22,851,780.34$	$-12,219,743.88$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	20,000,000.00	20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	20,000,000.00	20,000,000.00
偿还债务支付的现金	20,000,000.00	20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	42,875,354.18	8,528,701.25
支付其他与筹资活动有关的现金	39,905,500.00	9,594,500.00
筹资活动现金流出小计	102,780,854.18	38, 123, 201.25
筹资活动产生的现金流量净额	$-82,780,854.18$	$-18, 123, 201.25$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	18,763,563.24	35,238,784.53
加: 期初现金及现金等价物余额	93,256,737.15	58,017,952.62
六、期末现金及现金等价物余额	112,020,300.39	93,256,737.15

(后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)

KRIKKEL

法定代表人: $\nu$ P) 3708300024234

会计机构负责人:

(后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)	国、 本年年末余额	(六)其他	Ņ 本期使用	1、本期提取	(五) 专项储备	ò, 其他	č 其他综合收益结转留存收益	$4,$ 设定受益计划变动额结转留存收益	$\tilde{\mathbf{3}}$ 盈余公积弥补亏损	Ž, 盈余公积转增股本	$\overrightarrow{a}$ 资本公积转增股本	(四)股东权益内部结转	$4,$ 其他	$\tilde{\mathbf{c}}$ 对股东的分配	Ņ 提取一般风险准备	$\overline{a}$ 提取盈余公积	(三)利润分配	$4,$ 其他	$\tilde{\mathbf{z}}$ 股份支付计入股东权益的金额	ž, 其他权益工具持有者投入资本	$\overline{a}$ 股东投入的普通股	(二)股东投入和减少资本	(一) 綠中攻取河縣	号填列) 本期增减变动金额 (减少以"一	二、本年年初余额	其他	前期差错更正	加: 会计政策变更	上年年末余额 30000		闽 $\rm{III}$		编制单位: 新风光电子科技股份有限公司 编制单位: 新风光电子科技股份有限公司 $\sum_{i=1}^n$ RESTA
	104,960,000.00																								104,960,000.00				104,960,000.00	股本
																														优先股 永续债
主管会计工作负责人: 主管会计工作负责人:																														其他	其他权益工具
b $\frac{1}{5}$	154,589,029.60																								154,589,029.60				154,589,029.60	资本公积			股东权益变动表 ______
																														减:库存股		本期金额
																														其他综合收益
$\frac{1}{2\pi\hbar\sqrt{2\pi}}\exp\left(-\frac{1}{2\sqrt{2\pi}}\right)\exp\left(-\frac{1}{2\sqrt{2\pi}}\right).$																														专项储备
	39,954,282.94															10,697,371.38	10,697,371.38							10,697,371.38	29,256,911.56				29,256,911.56	盈余公积
	243,962,408.28													41,984,000.00		$-10,697,371.38$	$-52,681,371.38$						106,973,713.75	54,292,342.37	189,670,065.91				189,670,065.91	未分配利润
	543,465,720.82													-41,984,000.00			-41,984,000.00						106,973,713.75	64,989,713.75	478,476,007.07				478,476,007.07	股东权益合计			金额单位: 人民币元

BERTHAM AND ENTIRE 370530	(后附财务报表附 注是本财务报表 的组成部分)	园, 本年年末余额	(六)其他	Ž, 本期使用	1、本期提取	(五) 专项储备	ò, 其他	ς, 其他综合收益结转留存收益	$4^{\circ}$ 设定受益计划变动额结转留存收益	$\tilde{\mathbf{s}}$ 盈余公积弥补亏损	Ņ 盈余公积转增股本	$\overline{a}$ 资本公积转增股本	(四)股东权益内部结转	$4,$ 其他	$\tilde{\mathbf{3}}$ 对股东的分配	Ž, 提取一般风险准备	$\overline{a}$ 提取盈余公积	(三) 利润分配	4, 其他	$\tilde{\mathbf{3}}$ 股份支付计入股东权益的金额	Ž, 其他权益工具持有者投入资本	$\overline{a}$ 股东投入的普通股	(二)股东投入和减少资本	(一) 綠中衣 胡海	号填列) 三、本期增减变动金额(减少以"一"	ìι 本年年初余额	其他	前期差错更正	加:会计政策变更30300	上年年末余额		項		人 编制单位p 新风光电 系科技股份有限公司
		104,960,000.00										22,960,000.00	22,960,000.00												22,960,000.00	82,000,000.00				$\mathcal{L}_{\mathcal{O}}$ 82,000,000.00	股本
	主管会计工作负责人:																														优先股 永续债	其他权益工具
																															其使			股东权益变动表(续)
-16		154,589,029.60										22,960,000.00	22,960,000.00												22,960,000.00	177,549,029.60				177,549,029.60	资本公积			2020年度
																															减:库存股		上期金额
																															其他综合收益
	会计机构负责人:																														专项储备
医家		29,256,911.56															10,436,120.75	10,436,120.75							10,436,120.75	18,820,790.81				18,820,790.81	盈余公积
		189,670,065.91													28,700,000.00		$-10,436,120.75$	$-39,136,120.75$						104,361,207.46	65,225,086.71	124,444,979.20				124,444,979.20	未分配利润
		478,476,007.07													28,700,000.00			-28,700,000.00						104,361,207.46	75,661,207.46	402,814,799.61				402,814,799.61	股东权益合计			金额单位: 人民币元

2020 年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

新风光电子科技股份有限公司(以下简称"新风光"、"本公司"或"公司") 系由山东新风光电子科 技发展有限公司整体变更的股份有限公司,于 2015 年 3 月 10 日在济宁市工商行政管理局办理了工 商变更登记手续。

公司统一社会信用代码:913708007657630504。

经过历次的增发新股及转增股本,截止报告日,本公司累计发行股本总数 10,496.00 万股,注册 资本为 10,496.00 万元。

公司注册地址(总部地址):山东省汶上县经济开发区金成路中段路北。

2、公司的业务性质和主要经营活动

公司所处行业:电气机械和器材制造业。

公司经营范围:研发生产销售高中低压变频器、高中低压动态无功补偿装置、轨道交通逆变器、 特种电源、光伏变流器、风力发电并网变流器、防爆电气产品、电阻吸收装置、电容储能吸收装置、 飞轮储能吸收装置、岸电电源、JP 柜、电机控制器、电力有源滤波器、电能质量优化器、动态电压 调节器、电能质量监控设备、储能电站变流器、智能微电网变流器、电力电子产品、自动化控制装 置、自动化控制工程、软件开发、系统集成;节能产品的技术研发、销售及节能技术咨询服务;节 能工程的承包、设计及审计服务;货物及技术的进出口业务;房屋租赁。

公司主营业务:研发、生产、销售高中低压系列变频器、高低压动态无功补偿装置(SVG)、轨 道交通能量回馈装置、特种电源等。

3、财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 29 日决议批准报出。

4、合并报表范围

本公司报告期内纳入合并范围的子公司共 1 户,详见本附注八"在其他主体中的权益"。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业 会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业会计准则")编制。此外,本公司还按照 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修 订)披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本 财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额, 以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计 提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关 信息。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本 公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合 并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入 当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资 产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合 并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于"一 揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽 子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、14"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子 交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

5、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新 评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公 司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏 损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等 相关规定进行后续计量,详见本附注四、14"长期股权投资"或本附注四、9"金融工具"。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照 "不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、14、(2)④)和"因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享 有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排 相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、14(2)②"权益法核算的长期股权 投资"中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公 司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的 收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及 按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经 营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经 营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值 损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自 共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额, 除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益, 直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因 汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确 认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因 汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计 入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采 用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的 即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一 年折算后的期末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。 处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外 经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者 权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在 处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处

置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

金融工具,是指形成一方金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为 金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。金融工具包括金融资产、金融负债和权 益工具。

(1)金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时 分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债 务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售 该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配, 可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成 本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等, 按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及 本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他 债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值 进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均 计入其他综合收益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等, 按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他 非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价 值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动 损益。

5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按 公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允 价值变动计入当期损益。

终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动 损益。

6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应 付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用 实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则

新风光电子科技股份有限公司 2020年度财务报表附注

终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融 资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将 下列两项金额的差额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值;

②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分 和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损 益:

①终止确认部分的账面价值;

②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负 债。

(4)金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与 债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部 分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购 日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分 配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的 差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征 相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实

可行的情况下,才使用不可观察输入值。

(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投 资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失, 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产, 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致 的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少 于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续 期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金 融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月的预期信用 损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二 阶段,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已 经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备 的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减 值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

10、应收款项及合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采 用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。由此形成的损失准备 的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收 款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,包括银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组

合、应收账款组合、其他应收款组合和合同资产组合。如果有客观证据表明某项应收款项或合同资 产已经发生信用减值,则本公司对该应收款项或合同资产单项计提坏准备并确认预期信用损失。

对于划分为组合的银行承兑汇票,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经 济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的商业承兑汇票,按其对应的应收账款账龄连续计算计提坏账准备。

对于划分为组合的应收账款、其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及 对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损 失。

按组合计提坏账准备的应收款项

经单独测试后未减值的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:

组合	组合类型	确定组合的依据	预期信用损失计提方法
组合 1	银行承兑汇票	信用风险较低的银行	背书或贴现即终止确认, 不计提
组合 2	银行承兑汇票	除组合 1 外的其他银行	背书或贴现期末未到期 不终止确认,不计提
组合 3	商业承兑汇票	对应应收账款账龄状态	按其对应的应收账款计 提坏账准备
组合 4	应收账款	账龄状态	账龄分析法
组合 5	其他应收款	账龄状态	账龄分析法

11、存货

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存 货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁 多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高 于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

12、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即 仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产 和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

13、持有待售资产

本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件: 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出 售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处 置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额, 减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组, 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量规 定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的 净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规 定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉 外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减 的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资

产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债 的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待 售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待 售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额;(2)可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9"金融 工具"。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公 积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股 份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本 公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权, 最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有 被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行 会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别 是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关 其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值 之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权 投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法 核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资

本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的 资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损 失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投 资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确 认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不 足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)"合并财务报表编制的方法"中所 述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入 当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单

位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交 易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合 收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营 出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意 图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经 济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计 入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的 政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21"长期资产减值"。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面 价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价 值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作 为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后计入当期损益。

16、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20-30	5	3.17 - 4.75
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
运输设备	年限平均法	5	5	19.00
合同能源管理设备	年限平均法	5-10	-	10.00 - 20.00
电子及其他设备	年限平均法	3-10	5	9.50 - 31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目

前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21"长期资产减值"。

(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转 移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产 折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法 合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间 内计提折旧。

(5)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发 生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变 则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用 状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资 产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21"长期资产减值"。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本 化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

(1)无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期 损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使 用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司的无形资产主要包括土地使用权、软件使用权。直接取 得的土地使用权按照土地使用权证表明的使用年限在使用期内采用直线法摊销;间接取得的土地使 用权按照土地使用权证表明的使用年限在取得后的使用期内按尚可使用年限采用直线法摊销;软件 使用权按照 10 年期限在其使用期限内采用直线法摊销,计入各摊销期损益。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的 摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售 该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21"长期资产减值"。

20、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 公司的长期待摊费用主要为房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市 场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产

组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、研发支出

公司研发支出,包括针对技术、产品、工艺等方面的研究过程中发生的各项费用。具体核算流 程、归集方法如下:

研发项目经公司立项审批通过后下发研发项目号,由研发中心根据经财务部复核的研发预算统 一组织项目研究开发工作。报告期内,公司未发生资本化研发支出。

公司研发支出主要包括职工薪酬、直接投入、折旧摊销以及其他费用。研发支出根据所领用的 材料成本、职工薪酬、实际分摊的折旧摊销和其他费用按照研发项目号进行归集。其中,领料时, 经研发负责人审批后领料,通用材料领用采用加权平均法计价,专用材料领用采用个别计价法计价; 职工薪酬按照参与研发项目人员实际耗费的工时比例进行分摊;折旧摊销按照研发活动实际使用的 资产情况进行分摊;其他费用,在实际发生时直接计入相关研发项目。

公司研发支出中,职工薪酬核算范围为从事研究开发活动人员的工资薪酬,包括基本工资、奖 金、津贴、补贴等;直接投入核算范围为公司实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出,包括 直接材料支出、燃动力支出、试验样品费用、用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费等;折旧 摊销核算范围为研发活动实际使用的资产的折旧与摊销;其他费用核算范围包括因研究开发活动产 生的办公费、差旅费、检验检测费用、产品工艺研制费等费用。

23、合同负债

合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户 转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支 付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产 和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、企业年金。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪 酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入 当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处 理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现 时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到 时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

(1)股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定

的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行 权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整 资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照 其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公 允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应 增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价 值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳 估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加 负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入 当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具 公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修 改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方 式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已 授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

(1)永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金 融资产或金融负债的合同义务;

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不 包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定 数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负 债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际 收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为"其他权益工具"。发行复合金融工具发生的 交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

(2)永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失, 以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、18"借款费 用")以外,均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时, 本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为 利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

28、收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同 各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权 利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变 本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能 收回。

在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务 所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合 同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履 约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本 公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款 项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公 司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合 理确定为止。

如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义 务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商 品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客 户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商 品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的具体业务主要为高低压 SVG、高中低压变频器、轨道交通能量回馈装置及电源产品等 商品的销售。

本公司商品销售收入按照产品是否需要安装调试执行不同的收入确认方法,具体收入确认方法 如下:

A.高压 SVG 和高压变频器:产品运抵客户指定地点,安装调试完成,取得客户签署的安装调 试单后,确认销售收入的实现。

B.低压 SVG 和中低压变频器:此类产品无需安装调试,产品运抵客户指定地点,经客户验收 后,确认销售商品收入的实现。

C.轨道交通能量回馈装置:产品运抵客户指定地点,安装完成并经客户试运行合格,取得客 户签署的验收证明后,确认销售收入的实现。

D.电源产品:按照与不同客户的合同约定,在安装调试完成或运抵客户且经客户现场验收后, 确认销售商品收入的实现。

本公司的合同能源管理收入主要为客户通过使用本公司的设备进行能源管理,按照合同约定与 客户分享节能收益,具体收入确认方法为根据双方确认的收益分享结算单确认收入。

29、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。但是, 如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》之外的其他企 业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份 当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客 户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的 资源;③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损 益。

30、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府 补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下 方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:

(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出 金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更;

(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价 值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计 入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。 按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理 办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的 财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均 可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满 足的其他相关条件(如有)。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为 递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的,直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难 以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用; 与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出 部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算 的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或 可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递 延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与

子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。

32、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转 移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益; 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。 此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列 示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

33、重要会计政策、会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会〔2017〕 22 号)(以下简称"新收入准则")。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。

执行新收入准则的主要变化和影响如下:

本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从"预收账款"项目变更为"合同负债"项目列报, 除此之外无其他重大影响。

报表项目	2019 年 12 月	31 日(变更前)金额	2020 年 1 月	1 日(变更后)金额
	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表
预收款项	93,230,759.05	93,134,370.28
合同负债			93,230,759.05	93,134,370.28

(2)会计估计变更

报告期内,无会计估计变更情形。

34、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变 更当期的财务数据,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的财务数据, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)收入确认

本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让 商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;确定履约义务是在某一时段内履行还 是在某一时点履行等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以 后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。

(2)金融资产减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大 判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公 司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的 变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(3)存货跌价准备

公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞 销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法 包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等 方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价 值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

(5)长期资产减值准备

公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使 用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其 他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(6)折旧和摊销

公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定 期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资 产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对 折旧和摊销费用进行调整。

(7)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结 合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(8)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(9)内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设 条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和

假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验 值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

(10)公允价值计量

公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。对不存在活跃交易市场的金融工具,公 司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对 未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关 假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按13%、10%、9%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的15%、20%计缴,不同税率详见下表。

企业所得税税率纳税主体情况说明:

纳税主体名称	所得税税率
新风光电子科技股份有限公司	15%
浙江易嘉节能设备有限公司	20%、25%

2、税收优惠及批文

(1)增值税

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号),新风 光公司作为增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,按相应税率征收增值税后,对增值税 实际税负超过 3%部分实行即征即退政策。

(2)所得税

新风光电子科技股份有限公司为高新技术企业,根据相关规定,2020 年度享受高新技术企业 15% 的企业所得税优惠税率。

浙江易嘉节能设备有限公司本年度年度根据财政部发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免 政策的通知》(财税〔2019〕13 号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分, 减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不 超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,上年年末指 2019 年 12 月 31 日, 年初指 2020 年 1 月 1 日,期末指 2020 年 12 月 31 日,本期指 2020 年度,上期指 2019 年度。

1、货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
现金	1,036.15	2,193.50
银行存款	115,055,504.95	95,693,967.35
其他货币资金	84,013,003.27	34,866,730.86
合计	199,069,544.37	130,562,891.71

说明:

(1)其他货币资金明细如下:

项目	期末余额	上年年末余额
履约保函保证金	33,917,714.13	24,857,280.99
银行承兑汇票保证金	49,576,947.15	9,626,558.37
应收履约保函保证金利息	518,341.99	382,891.50
合计	84,013,003.27	34,866,730.86

(2)所有权或使用权受到限制的货币资金明细如下:

项目	期末余额	上年年末余额
履约保函保证金	33,917,714.13	24,857,280.99
银行承兑汇票保证金	49,576,947.15	9,626,558.37
应收履约保函保证金利息	518,341.99	382,891.50
合计	84,013,003.27	34,866,730.86

2、应收票据

(1)应收票据分类

2020年度财务报表附注

项目	期末余额	上年年末余额
一、银行承兑汇票
账面余额	135,623,094.95	105,964,367.04
减:坏账准备	200,000.00
账面净额	135,423,094.95	105,964,367.04
二、商业承兑汇票
账面余额	21,229,615.80	9,469,850.00
减:坏账准备	2,767,816.61	1,043,405.50
账面净额	18,461,799.19	8,426,444.50
三、应收票据合计
账面余额	156,852,710.75	115,434,217.04
减:坏账准备	2,967,816.61	1,043,405.50
账面净额	153,884,894.14	114,390,811.54

(2)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	未终止确认	终止确认
商业承兑汇票	4,849,366.04	-
银行承兑汇票	112,426,900.15	-
合计	117,276,266.19	-

(3)期末质押的应收票据:无。

3、应收账款

(1)应收账款按种类披露

①2020 年 12 月 31 日

		期末数
种类	金额	比例%	坏账准备	信用损失率%	净额
单项评估、单项计提坏账准备 的应收账款	5,108,338.16	1.02	5,108,338.16	100.00
按组合计提坏账准备的应收 账款	497,330,131.45	98.98	30,124,610.12	6.06	467,205,521.33
合计	502,438,469.61	100.00	35,232,948.28	7.01	467,205,521.33

②2019 年 12 月 31 日

2020年度财务报表附注

	期末数
种类	金额	比例%	坏账准备	信用损失率%	净额
单项评估、单项计提坏账准备 的应收账款	2,780,857.09	0.68	2,780,857.09	100.00
按组合计提坏账准备的应收 账款	405,366,538.27	99.32	27,914,921.94	6.89	377,451,616.33
合计	408,147,395.36	100.00	30,695,779.03	7.52	377,451,616.33

(2)按组合(或账龄)计提坏账准备的应收账款

①2020 年 12 月 31 日

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	金额	比例%	坏账准备	信用损失率%	净额
1 年以内	380,415,369.86	76.49	11,412,461.09	3.00	369,002,908.77
1 至 2 年	88,781,675.92	17.85	8,878,167.59	10.00	79,903,508.33
2 至 3 年	17,760,820.87	3.57	3,552,164.17	20.00	14,208,656.70
3 至 4 年	6,788,415.27	1.37	3,394,207.64	50.00	3,394,207.63
4 至 5 年	3,481,199.53	0.70	2,784,959.63	80.00	696,239.90
5 年以上	102,650.00	0.02	102,650.00	100.00
合计	497,330,131.45	100.00	30,124,610.12		467,205,521.33

②2019 年 12 月 31 日

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	金额	比例%	坏账准备	信用损失率%	净额
1 年以内	307,006,080.41	75.73	9,210,182.40	3.00	297,795,898.01
1 至 2 年	66,915,412.38	16.51	6,691,541.24	10.00	60,223,871.14
2 至 3 年	15,702,274.23	3.87	3,140,454.85	20.00	12,561,819.38
3 至 4 年	12,835,338.54	3.17	6,417,669.28	50.00	6,417,669.26
4 至 5 年	2,261,792.71	0.56	1,809,434.17	80.00	452,358.54
5 年以上	645,640.00	0.16	645,640.00	100.00
合计	405,366,538.27	100.00	27,914,921.94		377,451,616.33

(3)截至 2020 年 12 月 31 日,单项计提坏账准备的应收账款

2020年度财务报表附注

债务人名称		账面余额	计提比例%			坏账准备	依据
山东大泽化工有限公司		400,000.00		100.00		400,000.00	回收可能性
甘肃鼎盛新能源科技投资开发有限公 司		990,000.00	100.00			990,000.00	回收可能性
河北盛华化工有限公司		524,800.00		100.00		524,800.00	回收可能性
山东郓城盛洪工控设备有限公司		353,314.66		100.00		353,314.66	回收可能性
新乡市环美机械科技有限公司		289,900.00		100.00		289,900.00	回收可能性
浙江昱辉阳光能源有限公司		211,500.00		100.00		211,500.00	回收可能性
江苏中航动力控制有限公司		124,000.00		100.00		124,000.00	回收可能性
邢台鹿丰新材料有限公司		86,662.00		100.00		86,662.00	回收可能性
河南省诺顿节能技术有限公司		75,000.00		100.00		75,000.00	回收可能性
锦州锦矿电器有限公司		54,000.00		100.00		54,000.00	回收可能性
江苏朗禾农光聚合科技有限公司		46,000.00		100.00		46,000.00	回收可能性
天津方量科技有限公司		18,000.00	100.00			18,000.00	回收可能性
新疆个体		12,400.00	100.00		12,400.00		回收可能性
山东华宁矿业集团有限公司		11,956.00		100.00	11,956.00		回收可能性
江苏中南磐石新能源开发股份有限公 司		1,493,600.00		100.00		1,493,600.00	回收可能性
青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公 司		345,700.00		100.00		345,700.00	回收可能性
四川省古叙煤田开发股份有限公司		40,600.00		100.00		40,600.00	回收可能性
烟台东丞电气有限公司		15,500.00		100.00		15,500.00	回收可能性
淮北徐楼矿业有限公司		10,000.00		100.00		10,000.00	回收可能性
兖矿峄山化工有限公司		5,405.50		100.00		5,405.50	回收可能性
合计		5,108,338.16		100.00		5,108,338.16
	(4)计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
				本期减少
项目	年初余额	本期增加	转回	收回		核销	期末余额
应收账款坏帐准备	30,695,779.03	4,846,635.09				309,465.84	35,232,948.28
合计	30,695,779.03	4,846,635.09				309,465.84	35,232,948.28

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

		应收账款	占应收账款期	坏账准备		账龄
序号	债务人名称	期末余额	末余额比例%	期末余额	1年以内	1-2年

2020年度财务报表附注

1	青岛特锐德电气股份 有限公司	24,731,157.26	4.92	808,572.35	23,779,191.11	951,966.15
2	洛阳九亿重工集团有 限公司	18,023,387.51	3.59	903,259.37	12,843,991.12	5,179,396.39
3	南京国电南自新能源 科技有限公司	11,642,580.00	2.32	349,277.40	11,642,580.00
4	西安西电电力系统有 限公司	9,486,359.00	1.89	797,253.90	2,162,600.00	7,323,759.00
5	青岛市地铁八号线有 限公司	8,117,519.63	1.62	243,525.59	8,117,519.63
	合计	72,001,003.40	14.34	3,101,888.61	58,545,881.86	13,455,121.54

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款:无。

4、应收款项融资

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据-以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益	6,087,241.00	14,336,574.77
合计	6,087,241.00	14,336,574.77

截至 2020 年 12 月 31 日,本公司已背书或贴现但尚未到期的银行承兑汇票已终止确认金额为 13,924,732.89 元。

5、预付款项

	期末余额		上年年末余额
账龄	金额	比例%	金额	比例%
1 年以内	3,068,955.77	92.26	2,741,481.21	100.00
1 至 2 年	257,585.00	7.74
2 至 3 年
3 年以上
合计	3,326,540.77	100.00	2,741,481.21	100.00
	(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

(1)预付款项按账龄列示

单位名称	预付款项期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例%
合肥启弘电控科技有限公司	418,000.00	12.57
山东联兴能源集团有限公司	270,213.20	8.12

2020年度财务报表附注

北京清晖翔科技有限公司	221,238.94	6.65
西安卓力电能测控技术有限公司	204,000.00	6.13
西安鼎航机电科技有限公司	200,000.00	6.01
合计	1,313,452.14	39.48

6、其他应收款

类 别	期末余额	上年年末余额
其他应收款	16,312,313.21	18,100,575.64
应收利息
应收股利
合 计	16,312,313.21	18,100,575.64

(1)其他应收款分类披露

①2020 年 12 月 31 日

种类	期末数
	金额	比例%	坏账准备	信用损失率%	净额
单项评估、单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他 应收款	17,134,207.67	100.00	821,894.46	4.80	16,312,313.21
合计	17,134,207.67	100.00	821,894.46	4.80	16,312,313.21

②2019 年 12 月 31 日

种类	期末数
	金额	比例%	坏账准备	信用损失率%	净额
单项评估、单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他 应收款	18,891,069.60	100.00	790,493.96	4.18	18,100,575.64
合计	18,891,069.60	100.00	790,493.96	4.18	18,100,575.64

(2)计提、收回或转回、核销的坏账准备情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)	合计
2020 年年初余额	790,493.96			790,493.96
2020 年年初余额在本期

2020年度财务报表附注

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)	合计
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第三阶段
本期计提	31,400.50			31,400.50
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	821,894.46			821,894.46

(3)其他应收款按款项性质分类情况

项目	期末余额	上年年末余额
保证金	10,753,706.37	14,938,027.40
增值税即征即退税款	2,083,485.22	2,554,229.06
业务借款	878,455.70	645,706.87
社保公积金及其他	3,418,560.38	753,106.27
合计	17,134,207.67	18,891,069.60

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例%	坏账准备 期末余额
增值税即征即退税款	应收增值税即征即 退税款	2,083,485.22	1 年以内	12.16	62,504.56
洛阳市轨道交通集团有限 责任公司	保证金	1,260,000.00	1-2 年	7.35	126,000.00
中国电子进出口有限公司	保证金	700,000.00	1 年以内	4.09	21,000.00
北京城市轨道交通咨询有 限公司	保证金	700,000.00	1 年以内	4.09	21,000.00
中铁物贸集团有限公司轨 道集成分公司	保证金	735,000.00	1-2 年	4.29	73,500.00
合计		5,478,485.22		31.97	304,004.56

(5)涉及政府补助的应收款项:无

2020年度财务报表附注

(6)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。

(7)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。

7、存货

(1)存货分类

					期末余额
	种类	账面余额			跌价准备		账面价值
原材料			52,817,809.77	308,199.73			52,509,610.04
库存商品			15,953,164.00				15,953,164.00
在产品		17,363,578.62					17,363,578.62
发出商品			113,609,292.17		496,395.64		113,112,896.53
	合计		199,743,844.56		804,595.37		198,939,249.19
(续)
					上年年末余额
	种类	账面余额			跌价准备		账面价值
原材料		31,573,286.69			583,572.24		30,989,714.45
库存商品		6,998,477.67			640,683.77		6,357,793.90
在产品			22,416,717.36				22,416,717.36
发出商品			131,286,058.16	198,935.63			131,087,122.53
	合计		192,274,539.88		1,423,191.64		190,851,348.24
	(2)存货跌价准备
种类	年初数		本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他增加		转销	转回
库存商品	640,683.77				640,683.77
发出商品	198,935.63	476,036.35			178,576.34		496,395.64
原材料	583,572.24				275,372.51		308,199.73
合计	1,423,191.64	476,036.35			1,094,632.62		804,595.37
		存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
项	目	计提存货跌价准备的具体			本期转回存货跌价准备的		本期转销存货跌价准备

原因

的原因

依据

2020年度财务报表附注

库存商品		库存商品已处置
发出商品	成本大于可变现净值	发出商品已处置
原材料		原材料已耗用

8、其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
待认证进项税	11,618,411.76	9,028,148.80
预付IPO费用	2,641,509.43
合计	14,259,921.19	9,028,148.80

9、长期股权投资

项目	期末余额	上年年末余额
对联营企业、合营企业投资	50,000.00	50,000.00
减:长期股权投资减值准备	50,000.00	50,000.00
账面价值	-	-

10、固定资产

项目			期末余额					上年年末余额
固定资产			99,284,876.05				96,212,708.83
固定资产清理
合计				99,284,876.05			96,212,708.83
(1)固定资产情况
项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	合同能源管理		电子及 其他设备	合计
一、账面原值:
1、期初余额	100,450,445.61	23,466,617.29	3,185,546.66	18,914,991.15		5,051,695.28	151,069,295.99
2、本期增加金额	3,970,978.77	5,720,119.30	71,681.42			1,038,110.93	10,800,890.42
(1)购置		5,720,119.30	71,681.42			1,038,110.93	6,829,911.65
(2)在建工程转入	3,970,978.77						3,970,978.77

2020年度财务报表附注

3、本期减少金额				4,634,724.72		4,634,724.72
(1)处置或报废				4,406,376.43		4,406,376.43
(2)其他减少				228,348.29		228,348.29
4、期末余额	104,421,424.38	29,186,736.59	3,257,228.08	14,280,266.43	6,089,806.21	157,235,461.69
二、累计折旧
1、期初余额	22,168,121.66	15,314,057.23	2,040,397.62	11,611,585.90	3,722,424.75	54,856,587.16
2、本期增加金额	3,813,163.92	1,673,157.28	265,294.35	1,611,889.58	289,152.95	7,652,658.08
(1)计提	3,813,163.92	1,673,157.28	265,294.35	1,611,889.58	289,152.95	7,652,658.08
3、本期减少金额				4,558,659.60		4,558,659.60
(1)处置或报废				4,330,311.31		4,330,311.31
(2)其他减少				228,348.29		228,348.29
4、期末余额	25,981,285.58	16,987,214.51	2,305,691.97	8,664,815.88	4,011,577.70	57,950,585.64
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	78,440,138.80	12,199,522.08	951,536.11	5,615,450.55	2,078,228.51	99,284,876.05
2、期初账面价值	78,282,323.95	8,152,560.06	1,145,149.04	7,303,405.25	1,329,270.53	96,212,708.83

(2)抵押的固定资产情况

截至 2020 年 12 月 31 日,公司抵押固定资产情况如下:

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋建筑物	92,862,556.98	24,045,629.79		68,816,927.19	银行借款抵押
合计	92,862,556.98	24,045,629.79		68,816,927.19

(3)公司期末对固定资产期末价值逐项进行检查,不存在可能发生减值的迹象,故未计提减 值准备。

(4)公司期末无暂时闲置的固定资产、无未办妥产权证书的固定资产。

11、在建工程

(1)在建工程情况

	期末余额
种类		账面余额 跌价准备			账面价值
在建工程		9,777,447.11				9,777,447.11
工程物资
合计		9,777,447.11				9,777,447.11
(续)
种类				上年年末余额
		账面余额 跌价准备			账面价值
在建工程		2,514,008.91				2,514,008.91
工程物资
合计		2,514,008.91			2,514,008.91
(2)重大在建工程项目明细及变动情况
项目名称	期初余额	本期增加额		转固定资产	其他减少	期末余额
PCS 储能项目			1,000,000.00			1,000,000.00
新风光二期产业园	307,937.34		8,469,509.77			8,777,447.11
车间地面工程	2,206,071.57			2,173,227.30	32,844.27
3#车间装修			1,797,751.47	1,797,751.47
合 计	2,514,008.91	11,267,261.24		3,970,978.77	32,844.27	9,777,447.11

(3)在建工程减值准备情况

公司期末对在建工程期末价值逐项进行检查,不存在可能发生减值的迹象,故未计提减值准备。

12、无形资产

项目	土地使用权	软件使用权	合计
一、账面原值
1、期初余额	34,319,876.21	2,117,520.44	36,437,396.65
2、本期增加金额		254,867.26	254,867.26

2020年度财务报表附注

(1)购置		254,867.26	254,867.26
3、本期减少金额
(1)处置
4、期末余额	34,319,876.21	2,372,387.70	36,692,263.91
二、累计摊销
1、期初余额	6,074,674.17	693,256.96	6,767,931.13
2、本期增加金额	684,229.44	306,061.99	990,291.43
(1)计提	684,229.44	306,061.99	990,291.43
3、本期减少金额
(1)处置
4、期末余额	6,758,903.61	999,318.95	7,758,222.56
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	27,560,972.60	1,373,068.75	28,934,041.35
2、期初账面价值	28,245,202.04	1,424,263.48	29,669,465.52

(2)抵押的无形资产情况

截至 2020 年 12 月 31 日,公司抵押无形资产情况如下:

项目	账面原值	累计摊销	减值准备	账面价值	备注
土地使用权	19,844,172.10	4,132,680.27		15,711,491.83	银行借款抵押
合计	19,844,172.10	4,132,680.27		15,711,491.83

(3) 公司期末无通过内部研发形成的无形资产;公司期末对无形资产期末价值逐项进行检查, 不存在可能发生减值的迹象,故未计提减值准备。

13、递延所得税资产

|--|

2020年度财务报表附注

项目	期末余额
	暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	39,022,659.35	5,989,883.85
存货减值准备	804,595.37	120,689.31
存在暂时性差异的预提费用	9,131,441.04	1,369,716.16
合计	48,958,695.76	7,480,289.32

(续)

	上年年末余额
项目	暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	32,529,678.48	5,050,112.54
存货减值准备	1,423,191.64	213,478.75
存在暂时性差异的预提费用	8,777,354.48	1,316,603.17
合计	42,730,224.60	6,580,194.46

14、其他非流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
预付工程款	102,784.16	-
预付设备款	1,700,602.03	-
预付软件款	719,400.00	-
合计	2,522,786.19	-

15、短期借款

(1)短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
抵押借款	20,000,000.00	20,000,000.00
计提的贷款利息	23,527.78	24,093.83
合计	20,023,527.78	20,024,093.83

说明 1:抵押借款的抵押资产类别以及金额,详见附注六之"10、固定资产"及"12、无形资产"。

(2)期末公司无已逾期未偿还的短期借款。

16、应付票据

(1)应付票据分类

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	99,000,000.00	19,189,000.00
合计	99,000,000.00	19,189,000.00

(2)公司期末不存在已到期未支付的应付票据。

17、应付账款

(1)应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
材料款	293,175,590.28	247,023,096.78
工程设备款	3,024,614.44	3,969,271.37
劳务费	352,500.96	1,230,095.92
其他	1,703,783.21	2,139,895.81
合计	298,256,488.89	254,362,359.88

其中:账龄超过 1 年的重要(大于 100 万)应付账款

项目	期末余额	未结算原因
应付材料款	6,722,458.80	尚未结算

18、预收款项

(1)预收账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
预收货款	-	93,230,759.05
合计	-	93,230,759.05

说明:期末无账龄超过 1 年的重要(大于 100 万)预收款项。

19、合同负债

(1)合同负债情况

2020年度财务报表附注

项目	期末余额
尚未向客户转让商品的预收货款	70,632,667.66
合计	70,632,667.66

(2)本期无账面价值发生重大变动的合同负债。

20、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项 目	年初数	本期增加		本期减少	期末数
一、短期薪酬	29,706,355.55	102,964,385.40		101,978,261.98	30,692,478.97
二、离职后福利-设定提存计划			5,925,730.32	5,925,730.32
三、辞退福利
合 计	29,706,355.55	108,890,115.72		107,903,992.30	30,692,478.97
(2)短期薪酬
薪酬类别	年初数	本期增加金额		本期减少金额	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	25,228,978.05	90,988,742.64		91,075,793.97	25,141,926.72
二、职工福利费		3,518,546.88		3,518,546.88
三、社会保险费		2,586,871.53		2,586,871.53
其中:1.医疗保险费		2,572,284.56		2,572,284.56
2.工伤保险费		12,359.99		12,359.99
3.生育保险费		2,226.98		2,226.98
四、住房公积金		3,845,843.18		3,845,843.18
五、工会经费和职工教育经费	4,477,377.50	2,024,381.17		951,206.42	5,550,552.25
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计	29,706,355.55	102,964,385.40		101,978,261.98	30,692,478.97

(3)离职后福利

设定提存计划项目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
一、基本养老保险费		512,248.72	512,248.72

2020年度财务报表附注

设定提存计划项目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
二、失业保险费		22,020.16	22,020.16
三、企业年金		5,391,461.44	5,391,461.44
合 计		5,925,730.32	5,925,730.32

(4)期末余额中公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

21、应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
房产税	271,689.38	271,093.86
土地税	196,112.03	98,055.99
增值税	3,524,001.18	4,248,191.87
个人所得税	561,380.08	546,849.30
所得税	4,459,707.73	2,321,881.57
城建税	398,890.97	427,036.96
教育费附加	239,334.62	256,200.15
地方教育费附加	73,007.30	84,250.96
地方水利建设基金	39,293.54	42,690.82
印花税	27,763.90	13,008.20
合计	9,791,180.73	8,309,259.68

22、其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
抵押金	225,000.00	1,780,760.00
员工暂扣款	1,168,829.52	1,033,914.32
应付员工报销款	3,423,937.14	3,631,597.88
其他款项	2,300,525.01	1,134,467.25
合计	7,118,291.67	7,580,739.45

(1)按款项性质列示其他应付款

(2)期末无账龄超过 1 年的重要(大于 100 万)其他应付款。

23、其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
已背书未终止确认的应收票据	117,276,266.19	69,616,838.41
合计	117,276,266.19	69,616,838.41

24、递延收益

项目名称	种类	年初余额		本期减少	期末余额
			本期增加	计入当期损益
高压变频器扩产项目	与资产相关	800,000.00		200,000.00	600,000.00
高压动态无功补偿装置 SVG 产业化项目	与资产相关	6,129,880.00		645,020.00	5,484,860.00
山东省电力电子与变频工程 技术研究中心项目	与资产相关	1,000,000.00		16,666.63	983,333.37
合计		7,929,880.00		861,686.63	7,068,193.37

25、股本

股 东		本次增减变动(+、-)
	年初余额	发行新股	资本公积转增股本	小计	期末余额
股份总数	104,960,000.00				104,960,000.00
合计	104,960,000.00				104,960,000.00

26、资本公积

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价	154,589,029.60			154,589,029.60
合计	154,589,029.60			154,589,029.60

27、盈余公积

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	29,256,911.56	10,697,371.38		39,954,282.94
合 计	29,256,911.56	10,697,371.38		39,954,282.94

注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。

28、未分配利润

项目	期末余额
调整前上年末未分配利润	193,684,598.95
调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润	193,684,598.95
加:本期归属于普通股股东的净利润	106,719,029.85
减:提取法定盈余公积	10,697,371.38
应付普通股股利	41,984,000.00
期末未分配利润	247,722,257.42

29、营业收入和营业成本

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	837,755,805.56	623,235,044.71
其他业务收入	6,180,996.49	7,990,718.49
营业收入合计	843,936,802.05	631,225,763.20
主营业务成本	567,398,225.93	375,459,287.38
其他业务支出	2,074,049.29	4,564,576.73
营业成本合计	569,472,275.22	380,023,864.11

(1)营业收入/营业成本明细如下

(2)主营业务(按类别)

		本期发生额
	类别	主营业务收入	比例%	主营业务成本	比例%
	高压SVG	558,642,861.01	66.68	398,623,894.94	70.25
SVG 低压SVG		475,901.34	0.06	237,912.57	0.04
	高压变频器	187,958,756.36	22.44	122,381,452.92	21.57
变频器	中低压变频器	3,273,864.06	0.39	2,790,056.71	0.49
轨道交通能量回馈装置		51,067,566.81	6.10	31,950,248.10	5.63

2020年度财务报表附注

合同能源管理	2,798,778.89	0.33	1,383,541.29	0.24
电源产品	5,172,606.77	0.62	2,070,658.72	0.36
其他	28,365,470.32	3.38	7,960,460.68	1.40
合计	837,755,805.56	100.00	567,398,225.93	100.00

(续)

		上期发生额
	类别	主营业务收入	比例%	主营业务成本	比例%
	高压SVG	337,389,007.01	54.14	208,927,565.66	55.65
SVG	低压SVG	2,757,405.02	0.44	1,658,884.48	0.44
	高压变频器	197,076,215.30	31.62	120,607,445.00	32.12
	变频器 中低压变频器	5,089,317.33	0.82	3,756,299.82	1.00
轨道交通能量回馈装置		33,025,757.42	5.30	20,911,535.64	5.57
合同能源管理		2,716,671.50	0.44	850,033.67	0.23
电源产品		15,850,673.75	2.54	8,072,708.38	2.15
其他		29,329,997.38	4.70	10,674,814.73	2.84
合计		623,235,044.71	100.00	375,459,287.38	100.00

(3)主营业务(分地区)

本期发生额:

地区	收入	收入占比%	成本	成本占比%
内销	837,755,805.56	100.00	567,398,225.93	100.00
其中:东北	18,870,078.19	2.25	11,823,583.06	2.08
华北	163,158,879.52	19.48	114,114,603.26	20.11
华东	365,217,285.65	43.60	244,433,589.30	43.08
华南	21,064,538.06	2.51	15,306,688.35	2.70
华中	120,907,989.36	14.43	78,604,770.32	13.85
西北	113,258,719.38	13.52	79,420,047.74	14.00
西南	35,278,315.40	4.21	23,694,943.90	4.18
外销
合计	837,755,805.56	100.00	567,398,225.93	100.00

2020年度财务报表附注

上期发生额: 地区 收入 收入占比% 成本 成本占比% 内销 623,235,044.71 100.00 375,459,287.38 100.00 其中:东北 22,029,406.98 3.53 13,818,432.63 3.68 华北 187,462,850.67 30.08 112,816,616.66 30.05 华东 231,378,172.14 37.13 136,889,858.55 36.46 华南 11,426,904.18 1.83 7,465,718.65 1.99 华中 96,213,265.50 15.44 56,671,299.68 15.09 西北 53,923,848.77 8.65 34,464,765.76 9.18 西南 20,800,596.47 3.34 13,332,595.45 3.55 外销 合计 623,235,044.71 100.00 375,459,287.38 100.00

30、税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,749,592.23	1,503,085.38
教育费附加	1,049,670.64	901,658.95
地方教育费附加	699,780.43	593,933.97
车船税	6,679.62	6,679.62
土地税	784,448.04	392,223.99
房产税	1,084,375.44	1,087,015.86
印花税	136,451.80	105,839.10
合 计	5,510,998.20	4,590,436.87

31、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬福利	43,161,066.08	34,867,605.99
运杂费	11,778,916.71	8,316,717.03
销售服务费	8,650,899.87	7,246,752.94

2020年度财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
广告费	2,225,404.31	3,235,439.23
投标费	2,497,206.46	2,095,903.03
办公费	1,495,160.41	1,540,509.58
差旅费	10,363,291.39	9,692,973.96
业务招待费	6,122,079.05	6,048,831.55
售后费用	2,957,368.16	2,796,514.20
其他	883,539.49	1,135,359.36
合 计	90,134,931.93	76,976,606.87

32、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬福利	27,945,803.11	23,810,095.15
税费	217,649.24	240,196.29
折旧摊销费	1,978,488.68	1,750,987.22
差旅费	1,104,158.74	608,061.65
办公费	2,628,109.84	1,915,410.99
业务招待费	788,480.76	867,881.94
中介机构费	887,723.72	1,929,330.65
其他	2,207,525.86	1,642,805.38
合计	37,757,939.95	32,764,769.27

33、研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
直接材料	4,528,740.21	5,729,295.56
直接人工	21,904,110.40	18,049,234.09
其他费用	5,800,010.07	4,252,120.75
合计	32,232,860.68	28,030,650.40

34、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	890,788.13	875,243.84
减:利息收入	698,868.88	644,310.39
利息净支出	191,919.25	230,933.45
手续费及其他	199,482.54	149,568.17
销售折让
合 计	391,401.79	380,501.62

35、其他收益

(1)其他收益列示

项目	本期发生额	上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助	4,609,073.29	3,093,320.00
即征即退增值税	17,063,264.75	14,292,515.52
代扣代收个人所得税手续费返还	173,166.06	96,483.04
债务重组收益		543,187.00
合 计	21,845,504.10	18,025,505.56

(2)计入当期非经常性损益的其他收益的金额

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	4,609,073.29	3,093,320.00
代扣代收个人所得税手续费返还	173,166.06	96,483.04
债务重组收益		543,187.00
合 计	4,782,239.35	3,732,990.04

(3)政府补助明细

项目	政府补助金额	计入当期损益金额	相关补助文件	补助类型
高压变频器扩产项目	2,000,000.00		200,000.00 济财企指(2012)42 号	与资产相关
高压动态无功补偿装 置 SVG 产业化项目	10,000,000.00		645,020.00 济财建指(2013)52 号	与资产相关
山东省电力电子与变 频工程技术研究中心	1,000,000.00		16,666.63 济财教指(2017)59 号	与资产相关

2020年度财务报表附注

项目	政府补助金额	计入当期损益金额	相关补助文件	补助类型
标准化项目奖励资金	80,000.00		80,000.00 汶政字(2019)10 号	与收益相关
开发区发展专项资金	250,000.00		250,000.00 济财企指(2019)57 号	与收益相关
援企稳岗返还资金	130,000.00	130,000.00	汶上县人力资源和社会保障 局《我县首批 27 家企业可获 稳岗返还资金 330 余万元》	与收益相关
失业保险稳岗返还资 金	2,695.83	2,695.83	济南市人力资源和社会保障 局《济南市人社局、财政局、 发改委、工信局、税务局关 于转发鲁人社字(2020)26 号文件做好失业保险稳岗返 还工作的通知》	与收益相关
专利补贴	3,000.00		3,000.00 济知发(2018)27 号	与收益相关
失业保险稳岗返还资 金	2,695.83	2,695.83	《济南市中小微企业稳岗返 还标准提高至百分之百发放 的通知》	与收益相关
瞪羚企业奖励资金	200,000.00		200,000.00 济财企指(2020)14 号	与收益相关
第七届山东省省长质 量奖提名奖	200,000.00		200,000.00 济财企指(2020)19 号	与收益相关
国家标准奖励资金	500,000.00		500,000.00 济财企指(2020)17 号	与收益相关
首台套产品奖励资金	100,000.00		100,000.00 济财企指(2020)13 号	与收益相关
党建示范点奖励资金	10,000.00	10,000.00	汶上县工业和信息化局《关 于对新风光电子科技股份有 限公司奖励的说明》	与收益相关
汶上县就业办公室转 来稳岗补贴	129,829.00	129,829.00	济南市人力资源和社会保障 局《济南市人社局、财政局、 发改委、工信局、税务局 关 于转发鲁人社字(2020)26 号文件做好失业保险稳岗返 还工作的通知》	与收益相关
工业和信息化局收党 费返还	12,066.00	12,066.00	汶上县工业和信息化局《关 于对新风光电子科技股份有 限公司奖励的说明》	与收益相关
汶上县市场监督管理 局转来 2019 年度国内 外授权发明专利及 PCT 国际专利申请资助(单 位).	2,000.00	2,000.00	济宁市市场监督管理局《关 于拨付济宁市 2019 年上半 年知识产权(专利)资助资 金的通知	与收益相关
汶上县市场监督管理 局转来济宁市 2019 年 上半年国内外授权发 明专利资助	12,000.00	12,000.00	济宁市市场监督管理局《关 于拨付济宁市 2019 年上半 年知识产权(专利)资助资 金的通知	与收益相关
汶上县市场监督管理 局转来济宁市 2018 年 下半年国内发明实审、 授权发明维持费(知识 产权).	9,500.00	9,500.00	济宁市市场监督管理局《关 于拨付济宁市 2018 年下半 年知识产权(专利)资助资 金的通知	与收益相关
汶上县市场监督管理 局转来济宁市 2019 年 下半年知识产权(专 利)资助	19,800.00	19,800.00	济宁市市场监督管理局《关 于拨付济宁市 2019 年下半 年知识产权(专利)资助资 金的通知	与收益相关

2020年度财务报表附注

项目	政府补助金额	计入当期损益金额	相关补助文件	补助类型
汶上县财政集中支付 中心转来工程实验室 奖励	300,000.00	300,000.00	济财企指(2020)35 号 《关 于下达 2020 年新认定省级 工程实验室(工程研究中心) 奖励资金预算指标的通知》	与收益相关
小微企业和个体工商 户"两直"补助	10,000.00	10,000.00	浙江省小微企业和个体工商 户纾困专班《关于印发小微 企业和个体工商户"两直"补 助工作指导意见的通知》	与收益相关
汶上县财政集中支付 中心转来新风光电子 2019 年度综合考核奖 金	100,000.00	100,000.00	汶上县考核事务中心《关于 对新风光电子科技股份有限 公司奖励的说明》	与收益相关
汶上县市场监督管理 局转来 2020 年专利资 助资金	52,600.00	52,600.00	汶上县市场监督管理局 济 市监字(2020)77 号《关于 下达 2020 年汶上县专利资 助资金的通知》	与收益相关
汶上县金融服务中心 转来企业上市挂牌融 资奖补资金	1,000,000.00	1,000,000.00	济政字(2020)88 号 《济宁 市人民政府关于进一步完善 企业上市挂牌扶持政策的意 见》/济宁市财政局 济宁市 地方金融监督管理局 济财 企(2020)9 号 《关于印发 <济宁市企业上市挂牌融资 奖励资金管理办法>的通知》	与收益相关
山东省科学技术厅拨 付 2020 年研发补助	501,200.00	501,200.00	鲁科字(2019)91 号 《山东 省企业研究开发财政补助实 施办法》/山东省科学技术厅 《关于公示 2020 年山东省 企业研究开发财政补助资金 拟补助企业名单的通知》	与收益相关
山东省市场监督管理 局转来标准化经费	100,000.00	100,000.00		与收益相关
汶上县财政集中支付 中心转来汶上县 2020 年度科技经费奖补(院 士工作站)	20,000.00	20,000.00	汶上县科学技术局 汶科字 (2020)16 号 《关于下达汶 上县 2020 年度工业科技奖 补资金的通知》	与收益相关
合 计	16,747,386.66	4,609,073.29

36、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
债务重组收益	82,799.99	-
合计	82,799.99	-

37、信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额

2020年度财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	4,845,680.69	8,036,165.91
其他应收款坏账损失	31,400.50	222,328.93
应收票据坏账损失	1,924,411.11	-118,534.22
合计	6,801,492.30	8,139,960.62

38、资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	476,036.35	693,458.36
应收账款坏账损失
其他应收款坏账损失
商业承兑汇票坏账损失
合计	476,036.35	693,458.36

39、资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	-76,065.12	-84,645.58
合计	-76,065.12	-84,645.58

40、营业外收入

(1)营业外收入列示

项目	本期发生额	上期发生额
1、非流动资产报废利得
2、不需支付的应付款项	119,164.60	3,070,540.95
3、其他	143,853.25	338,159.22
合计	263,017.85	3,408,700.17

41、营业外支出

(1)营业外支出列示

项目	本期发生额	上期发生额
1、非流动资产报废损失		25,441.81
2、债务重组损失
3、无法收回的预付账款
4、对外捐赠	514,975.00	300,000.00
5、滞纳金或罚款		3,452.51
6、赔偿金、违约金及其他	276,434.02	4,600.03
合计	791,409.02	333,494.35

42、所得税费用

(1)所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税	16,663,778.44	16,145,936.74
递延所得税	-900,094.86	-42,920.86
合计	15,763,683.58	16,103,015.88

(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	122,482,713.43	120,641,580.88
按法定(或适用)税率计算的所得税费用	18,351,635.28	18,114,874.01
某些子公司适用不同税率的影响	-30,772.26	-33,083.03
对以前期间当期所得税的调整
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入(以"-"填列)
不可抵扣的成本、费用和损失	692,117.42	966,138.16
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响(以"-"填列)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	76,930.66	90,734.84

2020年度财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
研究开发费加成扣除的纳税影响(以"-"填列)	-3,326,227.52	-3,001,989.43
其他		-33,658.67
所得税费用	15,763,683.58	16,103,015.88

43、现金流量表项目注释

43.1 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
业务保证金收回	31,691,570.51	22,033,474.07
保函保证金收回	14,652,356.87	10,199,664.26
政府补助	3,915,278.18	2,248,300.00
利息收入	653,980.10	644,310.39
其他	192,891.52	98,483.04
小计	51,106,077.18	35,224,231.76

43.2 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
销售费用中的其他现金支出	43,224,813.10	40,023,943.11
管理费用中的其他现金支出	10,257,508.35	6,963,490.61
研发费用中的其他现金支出	9,462,842.89	9,581,205.86
业务保证金支付	31,329,631.61	29,662,456.21
保函保证金支付	24,231,132.00	20,348,277.89
其他	2,035,449.88	453,220.68
小计	120,541,377.83	107,032,594.36

43.3 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付承兑保证金	39,905,500.00	9,594,500.00
小计	39,905,500.00	9,594,500.00

44、现金流量表补充资料

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

(1)现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	106,719,029.85	104,538,565.00
加:信用减值损失	6,801,492.30	8,139,960.62
资产减值准备	476,036.35	693,458.36
固定资产折旧	7,652,658.08	5,885,711.60
无形资产摊销	990,291.43	875,195.84
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产以及其他长期资产的损失	76,065.12	84,645.58
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用	890,788.13	875,243.84
投资损失
递延所得税资产减少	-900,094.86	-42,920.86
递延所得税负债增加
存货减少	-7,469,304.68	-19,262,342.39
经营性应收项目的减少	-141,098,979.34	-115,583,655.65
经营性应付项目的增加	150,855,032.39	80,842,875.14
经营活动产生的现金流量净额	124,993,014.77	67,046,737.08
(2)现金及现金等价物
项目	期末余额	上年年末余额
一、现金
其中:库存现金	1,036.15	2,193.50
可随时用于支付的银行存款	115,055,504.95	95,693,967.35
可随时用于支付的其他货币资金

2020年度财务报表附注

项目	期末余额	上年年末余额
三、年末现金及现金等价物余额	115,056,541.10	95,696,160.85

45、政府补助

	与资产相关			与收益相关
补助项目	金额	递延收益	其他收益	营业外收入	递延收益	其他收益	营业外收入	是否实 际收到
高压变频器扩产 项目	2,000,000.00	600,000.00	200,000.00					是
高压动态无功补 偿装置 SVG 产业 化项目	10,000,000.00	5,484,860.00	645,020.00					是
山东省电力电子 与变频工程技术 研究中心	1,000,000.00	983,333.37	16,666.63					是
标准化项目奖励 资金	80,000.00					80,000.00		是
开发区发展专项 资金	250,000.00					250,000.00		是
援企稳岗返还资 金	130,000.00					130,000.00		是
失业保险稳岗返 还资金	2,695.83					2,695.83		是
专利补贴	3,000.00					3,000.00		是
失业保险稳岗返 还资金	2,695.83					2,695.83		是
瞪羚企业奖励资 金	200,000.00					200,000.00		是
第七届山东省省 长质量奖提名奖	200,000.00					200,000.00		是
国家标准奖励资 金	500,000.00					500,000.00		是
首台套产品奖励 资金	100,000.00					100,000.00		是
党建示范点奖励 资金	10,000.00					10,000.00		是
汶上县就业办公 室转来稳岗补贴	129,829.00					129,829.00		是
工业和信息化局 收党费返还	12,066.00					12,066.00		是
汶上县市场监督 管理局转来 2019 年度国内外授权 发明专利及 PCT 国际专利申请资 助(单位).	2,000.00					2,000.00		是

2020年度财务报表附注

汶上县市场监督 管理局转来济宁 市 2019 年上半年 国内外授权发明 专利资助	12,000.00				12,000.00	是
汶上县市场监督 管理局转来济宁 市 2018 年下半年 国内发明实审、授 权发明维持费(知 识产权)	9,500.00				9,500.00	是
汶上县市场监督 管理局转来济宁 市 2019 年下半年 知识产权(专利) 资助	19,800.00				19,800.00	是
汶上县财政集中 支付中心转来工 程实验室奖励	300,000.00				300,000.00	是
小微企业和个体 工商户 "两直 "补助	10,000.00				10,000.00	是
汶上县财政集中 支付中心转来新 风光电子 2019 年 度综合考核奖金	100,000.00				100,000.00	是
汶上县市场监督 管理局转来 2020 年专利资助资金	52,600.00				52,600.00	是
汶上县金融服务 中心转来企业上 市挂牌融资奖补 资金	1,000,000.00				1,000,000.00	是
山东省科学技术 厅拨付 2020 年研 发补助	501,200.00				501,200.00	是
山东省市场监督 管理局转来标准 化经费	100,000.00				100,000.00	是
汶上县财政集中 支付中心转来汶 上县 2020 年度科 技经费奖补(院士 工作站)	20,000.00				20,000.00	是
合 计	16,747,386.66	7,068,193.37	861,686.63		3,747,386.66	——

七、合并范围的变更

2020 年度未发生合并范围变更。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益:

2020年度财务报表附注

子公司全称			注册地 业务性质		持股比例(%)
	主要经营地			直接	间接	取得方式
浙江易嘉节能设备有限公司	浙江	浙江	销售	100.00		设立

2、在合营企业或联营企业中的权益:

				持股比例(%)
企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
北京天宠风光电力科技发展有限公司	北京	北京	销售	50.00		设立

2005 年公司与北京天宠电力技术有限公司共同出资设立北京天宠风光电力科技发展有限公司 "简称天宠风光",并未参与实际经营,目前,公司与天宠风光无法取得联系,无法获得天宠风光经 营情况。公司已经委托律师发起诉讼解散该公司。

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影 响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理 的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及 时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风 险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊 销导致的客户信用风险。为有效防范,公司主要采取以下措施:

(1)在签订新合同之前,公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和银行资 信证明(当此信息可获取时)。

(2)通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄季度分析来确保公司的整体信用 风险在可控的范围内。公司通过上述主要防范措施控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控 程序以确保采取必要的措施回收到期债权,降低风险。由于公司客户大多为资信良好的企业,管理 层认为由赊销导致的客户信用风险已大为降低。

(二)流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司财务部集中控制。财务 部通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司

在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资 方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业 银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

(三)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

(1)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司 面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过 定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

(2)外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险,主要 产生于本公司存在的出口业务,本公司出口业务规模较小,外币汇率若发生较大幅度波动,将一定 程度影响公司的损益。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

(3)其他价格风险

公司未持有其他上市公司的权益投资等导致其他价格风险的因素,因此,未对公司造成风险。

十、公允价值的披露

以公允价值计量的资产

2020 年 12 月 31 日:

		公允价值计量使用的输入值
项目	活跃市场报价 (第一层次)	重要可观察 输入值 (第二层次)	重要不可观察 输入值 (第三层次)	合计
应收款项融资			6,087,241.00	6,087,241.00
合计			6,087,241.00	6,087,241.00
2019 年 12 月 31 日:

项目	公允价值计量使用的输入值	合计
----	--------------	----

新风光电子科技股份有限公司 2020年度财务报表附注

	活跃市场报价 (第一层次)	重要可观察 输入值 (第二层次)	重要不可观察 输入值 (第三层次)
应收款项融资			14,336,574.77	14,336,574.77
合计			14,336,574.77	14,336,574.77

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或转移一项债 务所需支付的价格。

公司财务报表中的金融资产与金融负债,采用以下方法和假设用于估计公允价值:货币资金、 交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收账款融资、其他应收款、应付账款、其他应付款等, 因剩余期限不长,公允价值与账面价值相等。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的控股股东与实际控制人情况

(1)本公司直接控股股东为兖矿东华集团有限公司,期末其持有的股本金额和股权比例情况 如下:

直接控股股东	项目	期末余额	上年年末余额
	股本额	53,529,600.00	53,529,600.00
兖矿东华集团有限公司	持股比例	51.00%	51.00%

(2)公司间接控股股东为兖矿集团有限公司,持有兖矿东华集团有限公司 100%股权,通过兖 矿东华集团有限公司间接持有公司 51%的股份。2021 年 3 月 31 日,经山东省市场监督管理局核准, 新风光间接控股股东名称已由"兖矿集团有限公司"变更为"山东能源集团有限公司",原山能集 团已办理完毕注销登记手续。

(3)公司实际控制人为山东省人民政府国有资产监督管理委员会,控制兖矿集团(现变更为 山东能源集团有限公司)90%的股权。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、之"在子公司中的权益"。

3、其他关联方情况

3.1 持有本公司 5%以上股份的其他股东

序号	关联方名称/姓名	关联关系
1	山东省高新技术创业投资有限公司	持有公司9.8000%股份
2	汶上开元控股集团有限公司	持有公司7.3745%股份
3	何洪臣	持有公司8.4646%股份,公司董事长
4	汶上县金财国有资产经营有限公司	报告期内曾持有公司7.3745%股份
5	杭州古昆资产管理有限公司	报告期内曾持有公司6.1250%股份
6	叶胜昔	报告期内曾持有公司6.1250%股份,曾任职公司监事、易嘉节 能总经理

3.2 间接持有公司 5%以上股份的法人和其他组织

关联方名称/姓名	关联关系
鲁信创业投资集团股份有限公司	持有山东省高新技术创业投资有限公司100%股份
山东省鲁信投资控股集团有限公司	持有鲁信创业投资集团股份有限公司69.57%股份

3.3 控股股东控制的其他企业

3.3.1 兖矿东华集团有限公司控制的一级子公司如下表所示:

序号	关联方名称	关联关系
1	兖矿东华物流有限公司	兖矿东华集团直接控制企业
2	山东兖矿设计咨询有限公司	兖矿东华集团直接控制企业
3	山东兖矿工程监理有限公司	兖矿东华集团直接控制企业
4	芜湖兖矿东华建设有限公司	兖矿东华集团直接控制企业
5	广西兖河矿业有限公司	报告期内曾直接控制,2020 年 1 月 23 日转让

注 1:除上述列式的兖矿东华集团有限公司控制的一级子公司外,本公司的关联方还包括兖矿 东华集团有限公司作为最终控制人所控制的其他企业。

注 2:兖矿东华集团有限公司将其直接持有的广西兖河矿业有限公司(曾用名为兖矿北海高岭 土有限公司)的 70%股权已于 2020 年 1 月 23 日对外转让。

3.3.2 兖矿集团有限公司控制的一级子公司如下表所示:

序号	关联名称	关联关系
1	中垠融通(上海)国际贸易有限公司	兖矿集团直接控制
2	兖矿集团南美有限公司	兖矿集团直接控制
3	兖矿鲁南化工有限公司	兖矿集团直接控制
4	山东兖矿轻合金有限公司	兖矿集团直接控制
5	兖矿新疆能化有限公司	兖矿集团直接控制
6	上海金谷裕丰投资有限公司	兖矿集团直接控制
7	兖矿鲁南化肥厂	兖矿集团直接控制
8	中垠地产有限公司	兖矿集团直接控制
9	兖矿煤化供销有限公司	兖矿集团直接控制
10	兖矿铝业国际贸易有限公司	兖矿集团直接控制
11	兖矿煤化工程有限公司	兖矿集团直接控制
12	兖矿济宁化工装备有限公司	兖矿集团直接控制
13	陕西时代能源化工有限公司	兖矿集团直接控制
14	中垠物产有限公司	兖矿集团直接控制
15	兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有限公司	兖矿集团直接控制
16	兖矿科技有限公司	兖矿集团直接控制
17	兖矿化工有限公司	兖矿集团直接控制
18	兖矿海外能源发展有限公司	兖矿集团直接控制
19	兖矿榆林精细化工有限公司	兖矿集团直接控制
20	兖矿集团博洋对外经济贸易有限公司	兖矿集团直接控制
21	山东兖矿易佳电子商务有限公司	兖矿集团直接控制
22	山东兖矿信达酒店管理有限公司	兖矿集团直接控制
23	山东兖矿保安服务有限公司	兖矿集团直接控制
24	山东金瓯工矿机械贸易有限公司	兖矿集团直接控制
25	山东兖矿易佳建筑安装工程有限公司	兖矿集团直接控制
26	山东惠济工贸有限公司	兖矿集团直接控制

年度财务报表附注

27	邹城双叶工贸有限责任公司	兖矿集团直接控制
28	济宁福兴机械制造有限责任公司	兖矿集团直接控制
29	山东省安泰化工压力容器检验中心	兖矿集团直接控制
30	兖矿集团邹城新雅广告印刷有限公司	兖矿集团直接控制
31	山东兖矿日照升阳旅行社有限责任公司	兖矿集团直接控制
32	兖矿国宏化工有限责任公司	兖矿集团直接控制
33	山东兖矿济三电力有限公司	兖矿集团直接控制
34	兖矿峄山化工有限公司	兖矿集团直接控制
35	邹城市矿区典当有限责任公司	兖矿集团直接控制
36	上海兖矿能源科技研发有限公司	兖矿集团直接控制
37	兖矿售电有限公司	兖矿集团直接控制
38	山东兖矿铝用阳极有限公司	兖矿集团直接控制
39	上海中期期货股份有限公司	兖矿集团直接控制
40	山东融裕金谷创业投资有限公司	兖矿集团直接控制
41	北斗天地股份有限公司	兖矿集团直接控制
42	贵州安晟能源有限公司	兖矿集团直接控制
43	北京银信光华房地产开发有限公司	兖矿集团直接控制
44	陕西未来能源化工有限公司	兖矿集团直接控制
45	兖矿(山东)股权投资管理有限责任公司	兖矿集团直接控制
46	兖州煤业股份有限公司	兖矿集团直接控制
47	兖矿中科清洁能源科技有限公司	兖矿集团直接控制
48	山东兖矿国际焦化有限公司	兖矿集团直接控制
49	兖矿东华煤焦有限公司	兖矿集团直接控制
50	山东地矿股份有限公司	兖矿集团直接控制
51	兖矿集团(香港)有限公司	兖矿集团直接控制
52	海南跨境贸易服务有限公司	兖矿集团直接控制
53	山东融信通信息服务有限公司	兖矿集团直接控制
54	山东鲁地矿业投资有限公司	兖矿集团直接控制
55	兖矿东华建设有限公司	兖矿集团直接控制

2020年度财务报表附注

56	山东能源大厦上海有限公司	兖矿集团直接控制
57	山东能源数字科技有限公司	兖矿集团直接控制
58	兖矿(海南)智慧物流科技有限公司	兖矿集团直接控制
59	日照兖矿圣园酒店有限公司	报告期内兖矿集团曾直接控制,2019 年 12 月 5 日注销
60	青岛东方盛隆实业有限公司	报告期内兖矿集团曾直接控制,2019 年 12 月 31 日转让予兖矿集团全资子公司青 岛端信资产管理有限公司
61	兖日水煤浆有限公司	报告期内兖矿集团曾直接控制,2020 年 9 月 12 日注销
62	邹城信联信息网络工程有限公司	报告期内兖矿集团曾直接控制,2020 年 11 月 4 日注销
63	兖矿集团如丝纺织有限公司	报告期内兖矿集团曾直接控制,2020 年 9 月 27 日注销
64	兖矿科蓝凯美特化工有限公司	报告期内兖矿集团曾直接控制,2020 年 10 月 20 日转让
65	山东兖矿炭素制品有限公司	报告期内兖矿集团曾直接控制,2020 年 9 月 18 日注销
66	上海兖矿投资有限公司	报告期内兖矿集团曾直接控制,2020 年 12 月 30 日注销

除上述列式的兖矿集团有限公司控制的一级子公司外,本公司的关联方还包括兖矿集团有限公 司作为最终控制人所控制的其他企业。

根据 2020 年 8 月 14 日兖矿集团与山东能源签署的《山东能源集团有限公司与兖矿集团有限公 司之合并协议》(以下简称"本次合并"):兖矿集团更名为"山东能源集团有限公司"作为存续公 司,自本次合并交割日起,合并前山东能源集团有限公司和兖矿集团的资产、负债、业务、人员、 合同、资质及其他一切权利与义务由存续公司承继、承接或享有,合并前山东能源集团有限公司和 兖矿集团的下属分支机构及下属企业股权或权益归属于存续公司。2020 年 11 月 30 日,兖矿集团与 山东能源集团有限公司签署了《交割确认书》,本次合并交割前提已全部满足,交割日为 2020 年 11 月 30 日(含当日),双方按照《山东能源集团有限公司与兖矿集团有限公司之合并协议》的约定办 理具体交割事项。2021 年 3 月 31 日,经山东省市场监督管理局核准,新风光间接控股股东名称已 由"兖矿集团有限公司"变更为"山东能源集团有限公司",原山能集团已办理完毕注销登记手续。 根据以上协议相关安排,山东能源集团控制的企业也是公司的关联方。

3.4 其他关联方

本公司的其他关联自然人包括:

(1)、公司董事、监事及高级管理人员。

(2)、公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上自然人股东之关系密切的家庭成员,包 括其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐

妹和子女配偶的父母。

(3)、兖矿集团有限公司、兖矿东华集团有限公司之董事、监事及高级管理人员。

(4)、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内,存在上述情形之一的。

本公司其他关联企业主要包括由上述自然人、直接持股 5%以上法人股东直接或间接控制的, 或者由上述自然人(独立董事除外)担任董事、高级管理人员的其他企业。

4、关联方交易情况

4.1 关联方采购

		金额
关联方名称	交易内容	本期发生额	上期发生额
叶胜昔	房屋租金	65,000.00	65,000.00
浙江龙游锄禾农业科技有限公司	肉食品等	192,000.00	206,100.00
杨耕	技术服务		92,251.10
山东能源招标有限公司	标书费	1,132.08
山东纵横易购产业互联网有限公司	证书费	283.02
山东省鲁北煤炭配送基地有限公司	标书费	1,886.79

注:公司与上述关联方发生采购交易时按照市场价格定价。

	金额
关联方名称	本期发生额	上期发生额
鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司		16,135.31
内蒙古昊盛煤业有限公司	142,935.61	605,736.96
山东兖矿国际焦化有限公司	23,978.29
陕西未来能源化工有限公司	952,212.39	133,620.69
山东华聚能源股份有限公司	24,871.25	-12,931.03
兖矿贵州能化有限公司	20,695.08	1,224,147.38
兖矿集团唐村实业有限公司		6,637.17
兖矿新疆矿业有限公司	338,938.05	525,862.07
兖矿中科清洁能源科技有限公司	1,046,017.70	880,530.97

2020 年度财务报表附注
兖煤菏泽能化有限公司	2,212.39
兖州东方机电有限公司	392,533.08	1,315,811.79
兖州煤业股份有限公司	5,653,827.95	2,921,967.32
山东兖矿济三电力有限公司	2,203,539.83
山西蓝天环保设备有限公司		353,982.30
兖矿集团大陆机械有限公司	1,507,964.60
安徽金黄庄矿业有限公司		163,716.81
济宁亿金物资有限责任公司		273,451.33
内蒙古上海庙矿业有限责任公司	301,724.14	858,620.69
内蒙古黄陶勒盖煤炭有限责任公司		1,191,196.21
新汶矿业集团物资供销有限责任公司		158,448.18
山东东山古城煤矿有限公司综合利用电厂		16,707.97
山东滕州盛源热电有限责任公司	88,274.34
合计	12,699,724.70	10,633,642.12

4.2 关联方销售

新风光电子科技股份有限公司

注 1:上述关联交易的内容主要为向关联方销售变频器、SVG、相关配件及产品维修服务等, 交易时按照市场价格定价。

注 2:公司与兖州东方机电有限公司的关联交易包括材料代采购服务,此项业务的收入按照净 额法确认,具体情况如下:

项目	本期发生额	上期发生额
代采材料的销售额	-	5,138,495.58
代采材料的采购额	-	4,893,805.31
净额法确认的收入额	-	244,690.27

4.3 其他关联情况

4.3.1 兖矿东华重工有限公司为发行人垫付社保、公积金的情况:

项目	本期发生额	上期发生额
代垫社保、公积金	113,028.84	329,755.44
	4.3.2 本公司与关联方之间债权债务转让增加的债权金额("-"表示本公司债权减少):
债务人名称	本期发生额	上期发生额

新风光电子科技股份有限公司 2020年度财务报表附注

兖矿东华重工有限公司 - 1,379,600.00 兖矿集团唐村实业有限公司 - 1,100.00 兖州东方机电有限公司 - -814,700.00 山东华聚能源股份有限公司 - 145,000.00

2020 年公司未发生与关联方之间的债权债务转让情形。

4.5.3 关键管理人员考核抵押金

关联方	本期发生额	上期发生额
何洪臣	150,000.00	100,000.00
胡顺全	150,000.00	100,000.00
徐卫龙	120,000.00	80,000.00
安守冰	120,000.00	80,000.00
马云生	120,000.00	80,000.00
何昭成	123,000.00	83,000.00
王传雨	120,000.00	80,000.00
赵华		80,000.00
候磊	120,000.00	80,000.00
路则胜		80,000.00

为强化目标管理和经营业绩考核,公司与管理团队签订《经营目标责任书》并设定其他专项考 核指标,对各年度经营目标作出考核要求,并约定缴纳考核抵押金。上述资金往来金额系管理人员 缴纳的考核抵押金。

为适应公司经营发展,公司对关键管理人员考核方式有所调整。2020 年 7 月,公司已将考核抵 押金全额退回相关关键管理人员。

4.6 关键管理人员报酬

关联方	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	8,959,602.00	10,062,754.00

4.7 关联方往来余额

2020 年 12 月 31 日

科目名称	关联方名称	金额
应收账款	内蒙古昊盛煤业有限公司	84,600.00
应收账款	山东华聚能源股份有限公司兴隆庄矿电厂	28,104.50

2020年度财务报表附注

应收账款	山东兖矿国际焦化有限公司	26,323.75
应收账款	陕西未来能源化工有限公司	281,600.00
应收账款	兖矿贵州能化有限公司	174,017.00
应收账款	兖矿峄山化工有限公司	5,405.50
应收账款	兖矿中科清洁能源科技有限公司	236,400.00
应收账款	兖州东方机电有限公司	232,720.80
应收账款	兖州煤业股份有限公司	3,703,640.09
应收账款	中垠融资租赁有限公司	843,339.38
应收账款	山东兖矿济三电力有限公司	249,000.00
应收账款	内蒙古上海庙矿业有限责任公司	896,000.00
其他应收款	山东能源招标有限公司	300.00

2019 年 12 月 31 日

科目名称	关联方名称	金额
应收账款	兖州煤业股份有限公司	5,889,036.12
应收账款	内蒙古昊盛煤业有限公司	700,000.00
应收账款	兖矿东华建设有限公司	1,208,800.00
应收账款	兖州东方机电有限公司	6,473,580.00
应收账款	兖矿贵州能化有限公司	844,110.55
应收账款	兖矿集团有限公司	28,400.00
应收账款	中垠融资租赁有限公司	2,450,000.00
应收账款	山东兖矿国际焦化有限公司	2,000.00
应收账款	兖矿峄山化工有限公司	5,405.50
应收账款	兖矿新疆矿业有限公司	115,103.99
应收账款	鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司	18,232.90
应收账款	兖矿中科清洁能源科技有限公司	398,000.00
应收账款	兖矿东华重工有限公司	335,286.70
应收账款	山东华聚能源股份有限公司	145,000.00
应收账款	山西蓝天环保设备有限公司	160,000.00
应收账款	内蒙古上海庙矿业有限责任公司	994,275.86

2020年度财务报表附注

应收账款	济宁亿金物资有限责任公司	739,000.00
应收账款	枣庄矿业集团新安煤业有限公司	96,900.00
应收账款	内蒙古黄陶勒盖煤炭有限责任公司	459,851.72
应收账款	安徽金黄庄矿业有限公司	9,250.00
应收账款	山东东山古城煤矿有限公司综合利用电厂	5,080.00
预收款项	陕西未来能源化工有限公司	178,538.05
其他应付款	何洪臣	100,000.00
其他应付款	胡顺全	100,000.00
其他应付款	徐卫龙	98,460.00
其他应付款	安守冰	80,000.00
其他应付款	马云生	80,000.00
其他应付款	何昭成	83,000.00
其他应付款	王传雨	80,000.00
其他应付款	赵华	80,000.00
其他应付款	候磊	80,000.00
其他应付款	路则胜	80,000.00

十二、承诺及或有事项

1、或有事项

截止2020年12月31日,公司无需要披露的或有事项。

2、承诺事项

截止2020年12月31日,公司无需要披露的重大承诺事项。

3、担保事项

截止2020年12月31日,公司无对外担保事项。

十三、资产负债表日后事项

公司 2020 年度归属于母公司股东净利润 106,719,029.85 元,母公司可供分配利润为 243,962,408.28

元。截至本审计报告出具日,公司总股本为 139,950,000.00 股,拟以总股本 139,950,000.00 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元(含税),共派发 41,985,000.00 元。本议案尚需提交股东大 会审议批准。

截止审计报告出具日,公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

截止审计报告出具日,公司无需要披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款按种类披露

①2020 年 12 月 31 日

	期末数
种类	金额	比例%	坏账准备	信用损失率%	净额
单项评估、单项计提坏账准备 的应收账款	5,108,338.16	1.02	5,108,338.16	100.00
按组合计提坏账准备的应收 账款	494,816,807.48	98.98	28,866,442.71	5.83	465,950,364.77
合计	499,925,145.64	100.00	33,974,780.87	6.80	465,950,364.77

②2019 年 12 月 31 日

	期末数
种类	金额	比例%	坏账准备	信用损失率%	净额
单项评估、单项计提坏账准备 的应收账款	2,780,857.09	0.69	2,780,857.09	100.00
按组合计提坏账准备的应收 账款	401,004,417.30	99.31	26,308,856.58	6.56	374,695,560.72
合计	403,785,274.39	100.00	29,089,713.67	7.20	374,695,560.72

(2)按组合(或账龄)计提坏账准备的应收账款

①2020 年 12 月 31 日

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄		期末数
	金额	比例%	坏账准备	信用损失率%	净额

2020年度财务报表附注

1 年以内	379,687,166.86	76.73	11,390,615.00	3.00	368,296,551.86
1 至 2 年	88,507,710.98	17.89	8,850,771.10	10.00	79,656,939.88
2 至 3 年	17,760,820.87	3.59	3,552,164.17	20.00	14,208,656.70
3 至 4 年	6,788,415.27	1.37	3,394,207.64	50.00	3,394,207.63
4 至 5 年	1,970,043.50	0.40	1,576,034.80	80.00	394,008.70
5 年以上	102,650.00	0.02	102,650.00	100.00
合计	494,816,807.48	100.00	28,866,442.71		465,950,364.77

②2019 年 12 月 31 日

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	金额	比例%	坏账准备	信用损失率%	净额
1 年以内	305,675,115.47	76.23	9,170,253.46	3.00	296,504,862.01
1 至 2 年	66,915,412.38	16.69	6,691,541.24	10.00	60,223,871.14
2 至 3 年	15,645,802.23	3.90	3,129,160.45	20.00	12,516,641.78
3 至 4 年	10,085,654.51	2.52	5,042,827.26	50.00	5,042,827.25
4 至 5 年	2,036,792.71	0.51	1,629,434.17	80.00	407,358.54
5 年以上	645,640.00	0.15	645,640.00	100.00
合计	401,004,417.30	100.00	26,308,856.58		374,695,560.72

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	计提比例%	坏账准备	依据
山东大泽化工有限公司	400,000.00	100.00	400,000.00	回收可能性
甘肃鼎盛新能源科技投资开发有限公 司	990,000.00	100.00	990,000.00	回收可能性
河北盛华化工有限公司	524,800.00	100.00	524,800.00	回收可能性
山东郓城盛洪工控设备有限公司	353,314.66	100.00	353,314.66	回收可能性
新乡市环美机械科技有限公司	289,900.00	100.00	289,900.00	回收可能性
浙江昱辉阳光能源有限公司	211,500.00	100.00	211,500.00	回收可能性
江苏中航动力控制有限公司	124,000.00	100.00	124,000.00	回收可能性
邢台鹿丰新材料有限公司	86,662.00	100.00	86,662.00	回收可能性
河南省诺顿节能技术有限公司	75,000.00	100.00	75,000.00	回收可能性

2020年度财务报表附注

锦州锦矿电器有限公司	54,000.00	100.00	54,000.00	回收可能性
江苏朗禾农光聚合科技有限公司	46,000.00	100.00	46,000.00	回收可能性
天津方量科技有限公司	18,000.00	100.00	18,000.00	回收可能性
新疆个体	12,400.00	100.00	12,400.00	回收可能性
山东华宁矿业集团有限公司	11,956.00	100.00	11,956.00	回收可能性
江苏中南磐石新能源开发股份有限公 司	1,493,600.00	100.00	1,493,600.00	回收可能性
青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公 司	345,700.00	100.00	345,700.00	回收可能性
四川省古叙煤田开发股份有限公司	40,600.00	100.00	40,600.00	回收可能性
烟台东丞电气有限公司	15,500.00	100.00	15,500.00	回收可能性
淮北徐楼矿业有限公司	10,000.00	100.00	10,000.00	回收可能性
兖矿峄山化工有限公司	5,405.50	100.00	5,405.50	回收可能性
合计	5,108,338.16	100.00	5,108,338.16

(5)计提、收回或转回、核销的坏账准备情况

				本期减少
项目	年初余额	本期增加	转回	收回	核销	期末余额
应收账款坏帐准备	29,089,713.67	5,194,533.04			309,465.84	33,974,780.87
合计	29,089,713.67	5,194,533.04			309,465.84	33,974,780.87

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

		应收账款	占应收账款期	坏账准备	账龄
序号	债务人名称	期末余额 末余额比例% 期末余额			1年以内	1-2年
1	青岛特锐德电气股份 有限公司	24,731,157.26	4.95	808,572.35	23,779,191.11	951,966.15
2	洛阳九亿重工集团有 限公司	18,023,387.51	3.61	903,259.37	12,843,991.12	5,179,396.39
3	南京国电南自新能源 科技有限公司	11,642,580.00	2.33	349,277.40	11,642,580.00
4	西安西电电力系统有 限公司	9,486,359.00	1.89	797,253.90	2,162,600.00	7,323,759.00
5	青岛市地铁八号线有 限公司	8,117,519.63	1.62	243,525.59	8,117,519.63
	合计	72,001,003.4	14.40	3,101,888.61	58,545,881.86	13,455,121.54

(7)因金融资产转移而终止确认的应收账款:无。

2、其他应收款

类 别	期末余额	上年年末余额
其他应收款	16,312,052.72	18,094,175.35
应收利息
应收股利
合 计	16,312,052.72	18,094,175.35

(1)其他应收款分类披露

①2020 年 12 月 31 日

种类	期末数
	金额	比例%	坏账准备	信用损失率%	净额
单项评估、单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他 应收款	17,027,265.13	100.00	715,212.41	4.20	16,312,052.72
合计	17,027,265.13	100.00	715,212.41	4.20	16,312,052.72

②2019 年 12 月 31 日

	期末数
种类	金额	比例%	坏账准备	信用损失率%	净额
单项评估、单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他 应收款	18,784,127.06	100.00	689,951.71	3.67	18,094,175.35
合计	18,784,127.06	100.00	689,951.71	3.67	18,094,175.35

(2)计提、收回或转回、核销的坏账准备情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)	合计
年初余额	689,951.71			689,951.71
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第三阶段

2020年度财务报表附注

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)	合计
本期计提	25,260.70			25,260.70
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	715,212.41			715,212.41

(3)其他应收款按款项性质分类情况

项目	期末余额	上年年末余额
保证金	10,753,706.37	14,938,027.40
增值税即征即退税款	2,083,485.22	2,554,229.06
内部往来
业务借款	786,513.16	553,764.33
社保公积金及其他	3,403,560.38	738,106.27
合计	17,027,265.13	18,784,127.06

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例%	坏账准备 期末余额
增值税即征即退税款	应收增值税即征即 退税款	2,083,485.22	1 年以内	12.24	62,504.56
洛阳市轨道交通集团有限 责任公司	保证金	1,260,000.00	1-2 年	7.40	126,000.00
中国电子进出口有限公司	保证金	700,000.00	1 年以内	4.11	21,000.00
北京城市轨道交通咨询有 限公司	保证金	700,000.00	1 年以内	4.11	21,000.00
中铁物贸集团有限公司轨 道集成分公司	保证金	735,000.00	1-2 年	4.32	73,500.00
合计		5,478,485.22		32.17	304,004.56

(5)涉及政府补助的应收款项:无

(6)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。

(7)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。

3、长期股权投资

		2020 年 12 月 31 日
项目	被投资单位	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	浙江易嘉节能设备有限公司	1,321,700.00		1,321,700.00
对合营、联营企业投资	北京天宠风光电力科技发展有限公司	50,000.00	50,000.00
合计		1,371,700	50,000.00	1,321,700.00
(续)
			2019 年 12 月	31 日
项目	被投资单位	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	浙江易嘉节能设备有限公司	1,321,700.00		1,321,700.00
对合营、联营企业投资	北京天宠风光电力科技发展有限公司	50,000.00	50,000.00
合计		1,371,700.00	50,000.00	1,321,700.00

4、营业收入、营业成本

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	837,536,256.02	621,829,876.59
其他业务收入	6,180,996.49	7,990,718.49
营业收入合计	843,717,252.51	629,820,595.08
主营业务成本	567,264,308.11	374,950,727.05
其他业务支出	2,074,049.29	4,564,576.73
营业成本合计	569,338,357.40	379,515,303.78

十六、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目	本期发生额	上期发生额
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	-76,065.12	-110,087.39

2020年度财务报表附注

越权审批,或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,(与企业业务密切相关,按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	4,609,073.29	3,093,320.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	82,799.99	543,187.00
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,439,639.18	161,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-355,225.11	3,197,130.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	5,700,222.23	6,884,550.28
所得税影响额	849,697.29	1,032,672.54
少数股东权益影响额(税后)
合计	4,850,524.94	5,851,877.74

2、净资产收益率及每股收益

基本每股收益 稀释每股收益	本年度利润	加权平均净资产收益率	每股收益

2020年度财务报表附注

归属于母公司股东的净利润	20.73%	.02	.02
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润	19.79%	0.97	0.97

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国家市场监督管理总局监制 组 国家企业信用 目描二维码登录 自息公示系统" 了解更多登记。 备案、许可, 北京市丰台区东管头1号院3号楼2048-62 76周445 管信息 $\Box$ 14.54.344 长期 後回 2021 $K$ 2013年11月04日 2013年11月04日 $#$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 几
什 市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过
国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。 湴 执照 既 要经营场所 暝 |現 $\Box$ 仪 $\div$ 本)(5-1) 如 长 $\ddot{+}$ (車)十七八
- 大松海
- 大松野、千千八百年
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证书序号:0000066	臣 誤	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政	部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的	凭证。	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, $\alpha'$	应当向财政部门申请换发。	$\exists \exists$ 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 $\infty$	出借、转让。 坦。	会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 4,	政部门交回《会计师事务所执业证书》。		北京市财政局 发证机关:	<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<
			公计目前公所		大业证:		中兴华会计师事务所学科普通合伙) 第一章 李尊农 新 名		蔓 首席合伙人:李轉农	主任会计师:	营场所: 北京市西城区阜外大街1号东塔楼15层 经	特殊普通合伙 组织形式:	11000167 执业证书编号:	批准执业文号: 京财会许可 [2013] 0066号

中华人民共和国财政部制

批准执业日期: 2013年10月25日

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\mathbb{R} & \mathbb{C} & \mathbb{C} & \mathbb{R}\n\end{array}$ 1988-05-11 Experiment
工法 単位
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身份証号周 中兴华会计师事务所(特殊
普通合伙)山东分所 370263198805117911 Mentity card No. 大学 医学 医学 医学 医学 医学 医学 医学 医学 医学 医学 医学 医学 医学 $\overline{p}$ ä $\begin{array}{ll} \mathcal{R} & \text{all} & \text{all} \ \mathcal{R} & \text{all} & \text{all} \ \end{array}$ A S A M A 2 4 年年以来決定のことを見える。 Anta Heleseri Lei I 特別等金行節事長は 1988
東瀬台訳2 山東分析 BIOZ-POLOTOLOGIC $\frac{1}{2}$ るまと $\alpha$ $\bar{E}$ g, ŵ Executive and (高麗情報集) W til for another year after $\rightarrow -1$ 宿苏特 四十卡 $\frac{5}{2}$ . $\sim$ m $\overline{\mathbb{R}}$