Windsun Science Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2025

Apr 8, 2026

新风光电子科技股份有限公司 审计报告及财务报表

二〇二五年度

新风光电子科技股份有限公司

审计报告及财务报表

(2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止)

	目录	页次
一、	审计报告	1-6
二、	财务报表
	合并资产负债表和母公司资产负债表	1-4
	合并利润表和母公司利润表	5-6
	合并现金流量表和母公司现金流量表	7-8
	合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表	9-12
	财务报表附注	1-125

审计报告

信会师报字[2026]第 ZA10889 号

新风光电子科技股份有限公司全体股东:

审计意见

我们审计了新风光电子科技股份有限公司(以下简称新风光) 财务报表,包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制, 公允反映了新风光 2025年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审 计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了 我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计 师职业道德守则, 我们独立于新风光, 并履行了职业道德方面的其 他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见 提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计 最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体讲行审计并形 成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第1页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下: (一)营业收入的确认

(二) 应收账款可回收性

(三) 存货可变现净值的评估

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
(一)营业收入的确认
事项描述: 如财务报表附注三、(二十六)收入 及附注五、(三十五)所示, 2025年 度新风光公司营业收入为20.09亿元, 较 2024年度下降 9.87%。由于营业收 入对公司利润产生直接且重要的影 响, 鉴于营业收入对财务报表整体的 重要性, 且为关键业绩指标之一, 存 在管理层为了达到特定目标而操纵收 入的固有风险, 因此我们将营业收入 确认识别为关键审计事项。	审计应对: (1) 了解、评估、测试与新风光公司收 入确认相关的关键财务报告内部控制,评价这 些内部控制设计的合理性,并测试运行的有效 性: (2) 选取新风光公司与客户签订的合 同, 检查其主要条款, 评价新风光公司收入确 认的会计政策是否符合企业会计准则的要求: (3) 选取项目执行细节测试, 核对业务 合同关键条款和收入确认对应的支持性文件和 证据: 核查出库单、发票及资金流水、安装调 试(验收)单等以及项目现场查验,检查收入 确认是否真实发生、收入确认金额是否准确: (4) 对本年度主要客户的应收账款实施 函证程序, 对未回函的实施了替代测试程序; (5) 选取资产负债表日前后的收入确认 记录进行截止性测试, 核对相关收入确认的安 装调试(验收)单及销售合同等支持性文件, 以评价销售收入是否在恰当的期间确认: (6) 对营业收入实施分析程序, 与历史 同期、同行业的毛利率进行对比, 分析毛利率
	变动情况, 复核收入确认的合理性。

审计报告 第2页

(二) 应收账款可回收性 事项描述: 审计应对: (1) 了解管理层与计提坏账准各相关的 2025年12月31日应收账款账面价值 内部控制,评价这些内部控制设计的合理性, 为 10.95 亿元, 账面价值较高, 占期末 并测试运行的有效性: 资产总额的比例为29.23%。由于管理 (2) 对于单独计提坏账准备的应收账 层在确定应收账款预计可收回金额时 款, 获取管理层预计未来可收回金额做出估计 需要运用重要会计估计和判断, 且影 的依据,并复核其合理性: 响金额重大,为此我们确定应收账款 (3) 对于管理层按照信用风险特征组合 的可回收性为关键审计事项。 计提坏账准备的应收账款,复核坏账准备的计 提过程: (4) 对应收账款进行函证, 核对其期末 余额的准确性: (5) 针对各期余额, 对期后回款情况讲 行检查。 (三) 存货可变现净值的评估 事项描述: 审计应对: 如财务报表附注三、(十一)存货及 (1) 了解并测试与存货可变现净值的评 附注五、(七) 存货所示, 2025年12 估相关的关键内部控制的设计和运行的有效 月 31 日存货账面价值为 8.51 亿元, 账 性: 面价值较高, 占期末资产总额的比例 (2) 了解和评价管理层减值测试方法的 为 22.71%。管理层对 2025 年 12 月 31 话当性: 日存货的可变现净值进行了评估, 存 (3) 复核管理层对可变现净值的测算以 货的账面价值按照成本与可变现净值 及计提的存货跌价准备金额的计算准确性,参 孰低计量。管理层根据存货的预计售 考历史销售信息、己售产品实际发生销售费用 价减去至完工时预计将要发生的成 及税费等对预计售价、销售费用及税金关键参 本、预计的销售费用以及相关税费后 数进行合理性分析: 的金额确定存货的可变现净值。存货 (4) 获取并检查第三方评估机构出具的 可变现净值的评估中预计销售价格、 存货项目评估报告及管理层编制的存货减值工 预计销售费用以及存货的预计完工成 作底稿,了解评估师的工作范围,评价管理层 本涉及管理层的判断和估计。由于新

A SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

审计报告 第3页

所采用的估值方法、关键估计和假设的适当 风光公司的存货金额重大, 且存货可 变现净值的评估具有一定程度的估计 性. 不确定性、复杂性和主观性, 管理层 (5) 评价第三方评估机构的独立性、客 在评估存货可变现净值时需要作出重 观性和专业胜任能力, 了解评估师工作范围, 大判断与估计,因此我们将存货可变 (6) 检查财务报表与存货的可变现净值 现净值的评估作为关键审计事项。 有关的披露是否恰当。

SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

四、 其他信息

新风光管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括新风光 2025 年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我 们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对 其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在 此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解 到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错 报, 我们应当报告该事实。在这方面, 我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现 公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估新风光的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除 非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新风光的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理 保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险, 设计和实施审计程序以应对这些风险, 并获取充分、话当的宙 计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的 风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相 关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对新风光持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而,未来的事项或情况可能导致新风光不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就新风光中实体或业务活动的财务信息获取充分、话当 的审计证据, 以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监 督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等 事项讲行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控 制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和 其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报 表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述 这些事项, 除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形 下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在 公众利益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事 项。

中国注册会计师: (项目合伙人)

中国注册会计师:

中国•上海

2026年4月8日

新风光电子科技股份有限公司 合并资产负债表 2025年12月31日 除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资大	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产
货币资料8803000947 $\ddot{\cdot}$	五(一)	1,139,956,603.71	861, 109, 555.46
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	五(二)	243,583,191.50	241,344,687.50
应收账款	五(三)	1,095,374,048.24	1,155,593,195.94
应收款项融资	五(四)	78,122,734.09	34,238,203.68
预付款项	五(五)	10,683,874.24	79,855,828.81
其他应收款	五(六)	19,545,231.14	159,777,993.81
买入返售金融资产
存货	五(七)	850,791,696.00	562,070,257.27
其中: 数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五(八)	4,962,033.23	25,046,927.53
流动资产合计		3,443,019,412.15	3,119,036,650.00
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	五(九)		1,780,630.26
固定资产	五(十)	227,750,381.06	231,906,930.36
在建工程	五(十一)	1,288,605.78	5,035,309.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五(十二)	12,793,999.30	3,251,181.80
无形资产	五(十三)	32,144,190.05	32,345,663.33
其中: 数据资源
开发支出
其中: 数据资源
商誉
长期待摊费用	五(十四)	1,788,404.90	662,763.03
递延所得税资产	五(十五)	28,432,226.25	21,012,077.20
其他非流动资产	五(十六)	551,636.19	848,503.37
非流动资产合计		304,749,443.53	296,843,059.10
资产总计		3,747,768,855.68	3,415,879,709.10

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人: 主管会计工作负责人 3700300024234

会计机构负责人:

新风光电子科技股份有限公司 合并资产负债表(续) 2025年12月31日 除特别注明外,金额单位均为人民币元)

(4) 多负债和联合者核益	附注	期末余额	上年年末余额
流动复设入 8830300947
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五(十八)	547,831,683.73	404,352,079.29
应付账款	五(十九)	1,051,227,309.33	1,074,986,599.20
预收款项
合同负债	五(二十)	371,985,298.35	135,864,525.91
应付职工薪酬	五(二十一)	76,889,368.57	88, 813, 628.34
应交税费	五(二十二)	24, 224, 292. 16	26,536,745.32
其他应付款	五(二十三)	17,619,184.30	20,587,862.26
一年内到期的非流动负债	五(二十四	7,061,932.35	1,581,325.03
其他流动负债	五(二十五)	174,225,608.79	198,719,659.66
流动负债合计		2,271,064,677.58	1,951,442,425.01
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债	五(二十六)	10,155,116.37	1,635,065.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	五(二十七)	2,352,805.65
递延收益	五(二十八)	4,421,641.81	5,736,488.25
递延所得税负债	五(十五)	105,397.08
其他非流动负债
非流动负债合计		17,034,960.91	7,371,554.11
负债合计		2,288,099,638.49	1,958,813,979.12
所有者权益:
股本	五(二十九)	141,382,530.00	139,950,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债 资本公积	五(三十)
减:库存股	五(三十一)	612,339,158.49 45,000,588.74	612,947,557.93
其他综合收益
专项储备	五(三十二)	8,189,308.95	7,972,945.34
盈余公积	五(三十三)	81,107,949.56
一般风险准备			81,107,949.56
未分配利润	五(三十四)	581,628,717.80	569, 363, 468.57
归属于母公司所有者权益合计		1,379,647,076.06	1,411,341,921.40
少数股东权益		80,022,141.13	45,723,808.58
所有者权益合计		1,459,669,217.19	1,457,065,729.98
负债和所有者权益总计		3,747,768,855.68	3,415,879,709.10

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人: 主管会计工作负责人

会计机构负责人:

新风光电子科技股份有限公司 母公司资产负债表 2025年12月31日 不除特别注明外,金额单位均为人民币元)

RANGE	附注	期末余额	上年年末余额
流动资料2093030094
$\sigma$ 货币资金		1,035,186,075.63	820, 393, 728.62
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		203, 435, 736. 48	223,390,362.59
应收账款	十七(一)	904,915,773.58	1,001,989,712.99
应收款项融资		29,646,120.32	27,643,491.96
$\label{eq:2.1} \omega_{\rm{1}}=\omega_{\rm{1}}+\omega_{\rm{2}}$ 预付款项		10,021,049.57	79,311,704.25
其他应收款	十七(二)	15,187,608.19	29,961,666.47
存货		758,023,464.77	466,388,464.06
其中: 数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		3,784,095.03	23,464,889.21
流动资产合计 33		2,960,199,923.57	2,672,544,020.15
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七(三)	94,845,307.34	32,676,100.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		212,975,938.77	219,495,273.55
在建工程		1,288,605.78	5,035,309.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		1,127,747.07	2,300,339.29
无形资产		32,086,585.91	32,220,248.10
其中: 数据资源
开发支出
其中: 数据资源
商誉
长期待摊费用		15,575.22	455,516.22
递延所得税资产		20,103,872.49	20,716,824.52
其他非流动资产		551,636.19	848,503.37
非流动资产合计		362,995,268.77	313,748,114.80
资产总计		3,323,195,192.34	2,986,292,134.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人:

会计机构负责人:

报表 第3页

新风光电子科技股份有限公司 母公司资产负债表(续) 2025年12月31日 静别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所在者权益	附注	期末余额	上年年末余额
220830300947 流动负债:
×. 短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		465,020,363.10	301,932,536.84
应付账款		864,777,590.14	900,160,263.79
预收款项
合同负债		350, 367, 460. 19	112,844,364.19
应付职工薪酬		56,625,276.56	68,619,594.98
应交税费		11,409,685.65	21,369,484.16
其他应付款		14,116,678.83	16,246,803.11
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		5,463,650.88	1,149,592.37
其他流动负债		171,080,591.21	179,851,299.96
流动负债合计		1,938,861,296.56	1,602,173,939.40
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债			1,195,086.43
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		2,352,805.65
递延收益		4,421,641.81	5,736,488.25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		6,774,447.46	6,931,574.68
负债合计		1,945,635,744.02	1,609,105,514.08
所有者权益:
股本		141,382,530.00	139,950,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		621,688,464.28	587,378,627.72
减:库存股		45,000,588.74
其他综合收益
专项储备		5,288,821.18	5,755,514.44
盈余公积		81,104,269.16	81,104,269.16
未分配利润 所有者权益合计		573,095,952.44	562,998,209.55
负债和所有者权益总计		1,377,559,448.32	1,377,186,620.87
		3,323,195,192.34	2,986,292,134.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 主管会计工作负责人: 公司负责人

计机构负责人:

新风光电子科技股份有限公司 合并利润表 2025年度 森特别注明外, 金额单位均为人民币元)

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		2,008,517,190.35	2,228,348,932.55
其中: 营业生命8303009	五(三十五)	2,008,517,190.35	2,228,348,932.55
二、营业总成本		1,900,620,181.79	2,049,729,539.97
其中: 营业成本	五(三十五)	1,571,181,584.03	1,711,339,550.71
税金及附加	五(三十六)	10,611,074.90	8,780,903.20
销售费用	五(三十七)	155,794,610.01	159,464,469.81
管理费用	五(三十八)	72,495,441.86	82,557,671.28
研发费用	五(三十九)	100.318.128.22	97,405,583.41
财务费用	五(四十)	$-9,780,657.23$	$-9,818,638.44$
其中: 利息费用		521,784.83	522,277.29
利息收入		11,026,488.00	10,924,298.70
加: 其他收益	五(四十一)	33, 752, 777.46	46,418,780.87
投资收益 (损失以"-"号填列)	五(四十二)	$-228,000.00$	932,754.74
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 信用减值损失(损失以"-"号填列)	五(四十三)
		$-17,876,160.01$	$-10,889,817.01$
资产减值损失(损失以"-"号填列) 资产处置收益(损失以"-"号填列)	五(四十四)	$-18,967,324.24$	$-6,057,252.56$
三、营业利润(亏损以"。"号填列)		104,578,301.77	209,023,858.62
加:营业外收入	五(四十五)	491,815.01	874,371.27
减:营业外支出	五(四十六)	1,306,543.42	2,492,372.22
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		103, 763, 573.36	207,405,857.67
减: 所得税费用	五(四十七)	2,015,380.49	20,883,275.13
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		101,748,192.87	186,522,582.54
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		101,748,192.87	186,522,582.54
2. 终止经营净利润(净亏损以","号填列)
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列)		95,412,703.83	180,017,579.62
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		6,335,489.04	6,505,002.92
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		101,748,192.87	186,522,582.54
归属于母公司所有者的综合收益总额		95,412,703.83	180,017,579.62
归属于少数股东的综合收益总额		6,335,489.04	6,505,002.92
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)	五(四十八)	0.69	1.29
(二) 稀释每股收益 (元/股)	五(四十八)	0.69	1.29

本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为: 3,796, 35.53 元, 上期被合并方实现的净利润为: 11,120,764.81 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作负责人: 报表 第5页

新风光电子科技股份有限公司 母公司利润表 2025年度 在降特别注明外,金额单位均为人民币元)

153 ਸਰ
项目人	附注	本期金额	上期金额
一、营业权人	十七(四)	1,697,124,120.41	1,898,079,565.10
减:营业成本	十七(四)	1,341,235,531.23	1,469,413,960.32
税金及的机09470		8,112,874.82	7,247,343.65
销售费用		134,708,294.70	129,805,158.31
管理费用		44,585,740.52	53,129,602.72
研发费用		86,623,757.48	82, 122, 108.22
财务费用		-9,932,747.94	$-9,925,695.23$
其中: 利息费用		65,806.72	122,869.66
利息收入		10,563,135.66	10,526,399.02
加:其他收益		31,898,290.05	42,993,535.29
投资收益(损失以"-"号填列)	十七(五)	4,153,960.56	1,251,111.70
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-17,870,120.19$	$-11,322,634.09$
资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-10,095,244.25$	$-3,782,155.59$
资产处置收益(损失以""号填列)
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		99,877,555.77	195,426,944.42
加:营业外收入		23,580.14	500,335.07
减:营业外支出		1,266,845.02	2,452,603.15
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		98,634,290.89	193,474,676.34
减: 所得税费用		5,389,093.40	21,089,361.65
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		93,245,197.49	172,385,314.69
(一) 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		93,245,197.49	172,385,314.69
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、 综合收益总额		93.245.197.49	172,385,314.69
七、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)	$\sqrt{}$

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

科技人

3708300024234

计机构负责人:

新风光电子科技股份有限公司 合并现金流量表 2025年度 除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

项目	附注	本期金额	上期金额
经营活动产生的现金流量
销售商业。提供劳务收到约现金		1,764,816,239.92	1,507,857,303.87
收到的税费返还		21,881,273.14	22,702,667.64
收到其他与经营活动有关的现金	五(四十八)	105,867,756.55	105,960,529.83
经营活动现金流入小计		1,892,565,269.61	1,636,520,501.34
购买商品、接受劳务支付的现金		958,760,514.53	849,950,717.34
支付给职工以及为职工支付的现金		288,911,241.36	280, 369, 762. 46
支付的各项税费		84,531,399.49	94,430,519.35
支付其他与经营活动有关的现金	五(四十八)	158,250,008.50	172,979,670.51
经营活动现金流出小计		1,490,453,163.88	1,397,730,669.66
经营活动产生的现金流量净额		402,112,105.73	238,789,831.68
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			96,235,678.83
取得投资收益收到的现金			1,339,328.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			97,575,007.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金		4,982,196.36	11,815,876.52
投资支付的现金			15,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		4,982,196.36	26,815,876.52
投资活动产生的现金流量净额		$-4,982,196.36$	70,759,130.99
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		29,800,287.00	480,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金			480,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五(四十八)	5,083,508.15	8,212,135.90
筹资活动现金流入小计		34,883,795.15	8,692,135.90
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		83,147,454.60	57,006,419.47
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润			172,120.03
支付其他与筹资活动有关的现金	五(四十八)	55,950,509.06	5,388,762.47
筹资活动现金流出小计		139,097,963.66	62,395,181.94
筹资活动产生的现金流量净额		$-104, 214, 168.51$	$-53,703,046.04$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-66,064.17$
五、现金及现金等价物净增加额		292,849,676.69	255,845,916.63
加: 期初现金及现金等价物余额		838,481,657.85	582, 635, 741.22
六、期末现金及现金等价物余额		1,131,331,334.54	838,481,657.85

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人: 主管会计工作负责人 3708300024234

主计机构负责人:

报表 第7页

新风光电子科技股份有限公司 母公司现金流量表 2025年度 大除特别注明外,金额单位均为人民币元)

地部工作 项心	附注	本期金额	上期金额
一、经营者动产生的现金流量
销售商品、银纪光分收到的现金		1,456,768,701.45	1,180,648,137.47
收到的税费返还		21,358,689.50	22,611,378.30
收到其他与经营活动有关的现金		68,307,379.75	98,127,303.88
经营活动现金流入小计		1,546,434,770.70	1,301,386,819.65
购买商品、接受劳务支付的现金		747,946,559.96	641,438,356.76
支付给职工以及为职工支付的现金		215,260,515.57	216,188,807.07
支付的各项税费		66.680,791.24	75,312,226.99
支付其他与经营活动有关的现金		129,770,598.24	122,376,252.89
经营活动现金流出小计		1,159,658,465.01	1,055,315,643.71
经营活动产生的现金流量净额		386,776,305.69	246,071,175.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		1,321,700.00	81,235,678.83
取得投资收益收到的现金		3,752,045.35	1,657,685.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		5,073,745.35	82,893,364.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付		7,869,612.00	11,467,406.03
的现金
投资支付的现金		59,902,664.64	1,920,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		67,772,276.64
投资活动产生的现金流量净额			13,387,406.03
三、筹资活动产生的现金流量		$-62,698,531.29$	69,505,958.43
吸收投资收到的现金		29,800,287.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		5,083,508.15	8,212,135.90
筹资活动现金流入小计		34,883,795.15	8,212,135.90
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		83,147,454.60	56,834,299.44
支付其他与筹资活动有关的现金		51,255,952.01	4,941,419.27
筹资活动现金流出小计		134,403,406.61	61,775,718.71
筹资活动产生的现金流量净额		-99,519,611.46	$-53,563,582.81$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-66,064.17$
五、现金及现金等价物净增加额		224,492,098.77	262,013,551.56
加:期初现金及现金等价物余额		802,413,591.62	540,400,040.06
期末现金及现金等价物余额 六、		1,026,905,690.39	802,413,591.62

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人: 主管会计工作负责)

み 370830002423

会计机构负责人:

佩公 $\frac{1}{2}$

2025年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 新风光电子科技股份有限公司 合并所有者权益变动表

	Sy							本期金额	-24
							归属于母公司所有者权益						少数股东权
OFAPOSOES	股本	优先股	其他权益工具 水线侦	其他	资本公积	减:库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	险准备 $-BZ$	未分配利润	小计	쎫	所有者权益合计
一、上年年末余额	139,950,000.00				612,947,557.93			7,972,945.34	81,107,949.56		569,363,468.57	1,411,341,921.40	45,723,808.58	1,457,065,729.98
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
本年年初余额	139,950,000.00				612,947,557.93			7,972,945.34	81,107,949.56		569, 363, 468.57	1,411,341,921.40	45,723,808.58	1,457,065,729.98
三、本期增减变动金额(减少以""号填 列)	1,432,530.00				$-608,399,44$	45,000,588.74		216,363.61			12,265,249.23	$-31,694,845.34$	34,298,332.55	2,603,487.21
(一)综合收益总额											95,412,703.83	95,412,703.83	6,335,489.04	101,748,192.87
(二) 所有者投入和减少资本	1,432,530.00				$-608,399.44$	45,000,588.74						44,176,458.18	27,353,015.66	$-16,823,442.52$
1. 所有者投入的普通股	1,432,530.00				28,367,757.00							29,800,287.00		29,800,287.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					2,327,500.00							2,327,500.00		2,327,500.00
4. 其他					$-31,303,656,44$	45,000,588.74						76,304,245.18	27,353,015.66	48,951,229.52
(三)利润分配											$-83,147,454.60$	$-83,147,454.60$		$-83,147,454.60$
提取盈余公积 L,
提取一般风险准备 $\ddot{\Omega}$
对所有者(或股东)的分配 $\ddot{\phantom{a}}$											$-83,147,454.60$	$-83,147,454.60$		$-83,147,454.60$
4. 其他
(四)所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本) $\overline{a}$
盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{\mathbf{c}}$
盈余公积弥补亏损 $\ddot{\phantom{0}}$
设定受益计划变动额结转留存收 4.
溢
其他综合收益结转留存收益 $\ddot{\cdot}$
其他 $\ddot{\circ}$
(五) 专项储备								216,363.61				216,363.61	609,827.85	826,191.46
本期提取								5,516,514.63				5,516,514.63	900,322.99	6,416,837.62
本期使用 $\overline{2}$								5,300,151.02				5,300,151.02	290,495.14	5,590,646.16
(六)其他
四、本期期末余额	141,382,530.00				612,339,158.49	45,000,588.74		8,189,308.95	81,107,949.56		581,628,717.80	1,379,647,076.06	80,022,141.13	1,459,669,217.19

主管会计工作负责人:

报表 第9页

医学生学

ing

会计机构负责人:

新风光电子科技股份有限公司
合并所有者权益变动表 (续)
2025 年度

片
额单位均为人民币,
섊
明外
除特别注

							上期金额	sid.
						归属于母公司所有者权益						少数股东权
股本 Desoscep	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积	减:库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计	溢	所有者权益合计
139,950,000.00 上年年末余额 ŕ				585,274,427.72			3,630,990.00	81,107,949.56		463,014,764.03	1,272,978,131.31	14,818,439.67	1,287,796,570.98
会计政策变更 点
前期差错更正
同一控制下企业合并				,930.21 25,568,			1,331,994.78			$-3,693,875.08$	23,207,049.91	23,207,049.90	46,414,099.81
其他
139,950,000.00 二、本年年初余额				357.93 610,843			4,962,984.78	81,107,949.56		459,320,888.95	1,296,185,181.22	38,025,489.57	1,334,210,670.79
三、本期增减变动金额(减少以""号填列)				,200.00 2,104,			3,009,960.56			110,042,579.62	115,156,740.18	.7,698,319.01	122,855,059.19
(一)综合收益总额										180,017,579.62	180,017,579.62	6,505,002.92	186,522,582.54
(二) 所有者投入和减少资本				2,104,200.00							2,104,200.00	480,000.00	2,584,200.00
所有者投入的普通股												480,000.00	480,000.00
其他权益工具持有者投入资本 $\ddot{\Omega}$
股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{\cdot}$				,200.00 2,104,							2,104,200.00		2,104,200.00
4. 其他
(三)利润分配										$-69,975,000.00$	$-69,975,000.00$	$-172, 120.03$	$-70, 147, 120.03$
1. 提取盈余公积
提取一般风险准备 $\mathbf{a}$
的分配 对所有者(或股东) $\ddot{ }$										$-69,975,000.00$	$-69,975,000.00$	$-172, 120.03$	$-70,147,120.03$
其他 $\vec{r}$
(四) 所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本) 4
盈余公积转增资本(或股本) $\overline{c}$
盈余公积弥补亏损 $\ddot{ }$
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{4}$
其他综合收益结转留存收益 6
其他 Ġ.
(五)专项储备							3,009,960.56				3,009,960.56	885,436.12	3,895,396.68
1. 本期提取							11,511,459.30				11,511,459.30	7,209,023.58	18,720,482.88
2. 本期使用							8,501,498.74				8,501,498.74	6,323,587.46	14,825,086.20
(六)其他
139,950,000.00 四、本期期末余额				1,557.93 612,947			7,972,945.34	81,107,949.56		569,363,468.57	1,411,341,921.40	45,723,808.58	1,457,065,729.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: フ				主管会计工作负责人:							会计机构负责人:

CONSTRUCTION AND LONGITUDE

报表 第10页

370830002423

Dieder

厑 公 表 怀 竪 有 愀 \$ 粓 子科技股 夊 柳 梅 宗 冊 厑 风光 ∢ 啩 静	祵 年 2025	۳ 均为人民 额单位: 섊 :明外, 别注 余特
-------------------------------------------------------------------------------------------------------	----------------	--------------------------------------------

					新风光电子科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表
					除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2025年度
							本期金额	vil
	股本	优先股	其他权益工具 水绿债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
8000000000000000000000000000000000000 上年年未余额	139,950,000.00				587,378,627.72			5,755,514.44	81, 104, 269.16	562,998,209.55	1,377,186,620.87
会计政策变更
前期差错更正
其他
本年年初余额	139,950,000.00				587,378,627.72			5,755,514.44	81, 104, 269. 16	562,998,209.55	1,377,186,620.87
本期增减变动金额(减少以"一"号填列	1,432,530.00				34,309,836.56	45,000,588.74		466,693.26		10,097,742.89	372,827.45
一)综合收益总额										93,245,197.49	93,245,197.49
所有者投入和减少资本	1,432,530.00				34,309,836.56	45,000,588.74					$-9,258,222.18$
所有者投入的普通股	1,432,530.00				28,367,757.00						29,800,287.00
其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额					2,327,500.00						2,327,500.00
					3,614,579.56	45,000,588.74					41,386,009.18
三)利润分配										$-83,147,454.60$	$-83,147,454.60$
提取盈余公积
对所有者(或股东)的分配										$-83,147,454.60$	83, 147, 454, 60
(四)所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本
盈余公积转增资本(或股本)
盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
(五)专项储备								466,693.26			-466,693.26
1. 本期提取								4,508,079.60			4,508,079.60
2. 本期使用								4,974,772.86			4,974,772.86
四、本期期未余额	141,382,530.00				621, 688, 464.28	45,000,588.74		5,288,821.18	81, 104, 269.16	573,095,952.44	1,377,559,448.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人:

izna $\overline{u}$ Z

报表 第11页

帅
	8303009

新风光电子科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表⁽续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

y

A						上期金额	val.
			其他权益工具
CLYDOGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG	股本	优先股	$\mathbb{R}$ 水线债	资本公积 电	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额	139,950,000.00			585,274,427.72			3,630,990.00	81,104,269.16	460,587,894.86	1,270,547,581.74
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
本年年初余额	139,950,000.00			585,274,427.72			3,630,990.00	81, 104, 269.16	460,587,894.86	1,270,547,581.74
三、本期増减变动金额(减少以一"号填列)				2,104,200.00			2,124,524.44		102,410,314.69	106,639,039.13
(一)综合收益总额									172,385,314.69	172,385,314.69
二)所有者投入和减少资本				2,104,200.00						2,104,200.00
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 3.				2,104,200.00						2,104,200.00
其他 $\ddot{4}$ .
(三)利润分配									$-69,975,000.00$	$-69,975,000.00$
1. 提取盈余公积
对所有者(或股东)的分配 $\overline{2}$									$-69,975,000.00$	$-69,975,000.00$
其他 $\ddot{\phantom{1}}$
(四) 所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本) Ľ.
盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{\Omega}$
盈余公积弥补亏损 $\ddot{ }$
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{4}$ .
其他综合收益结转留存收益 5
6. 其他
(五) 专项储备							2,124,524 44			2,124,524.44
本期提取 Ľ,							4,302,435.72			4,302,435.72
本期使用 $\ddot{\Omega}$							2,177,911.28			2,177,911.28
(六)其他
四、本期期末余额	139,950,000.00			587,378,627.72			5,755,514.44	81, 104, 269. 16	562,998,209.55	1,377,186,620.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 LTEALE 公司负责人:			主管会计工	作负责人:	MA				会计机构负责人: 20 Moo

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报表 第12页 医学生学

新风光电子科技股份有限公司 二○二五年度财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

新风光电子科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司") 系由山东新风光 电子科技发展有限公司整体变更的股份有限公司,于 2015 年 3 月 10 日在济宁市工商 行政管理局办理了工商变更登记手续。公司统一社会信用代码:913708007657630504, 并于 2021 年 4 月 13 日在上海证券交易所上市。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止 2025 年 12 月 31 日, 本公司累计发行股本总数 14,138.253 万股,注册资本为 14,138.253 万元,注册地址 (总部地址):山东省汶上县经济开发区金成路中段路北。

本公司所属行业:电气机械和器材制造业行业。

公司主营业务包括电机驱动与节能控制、电能质量治理、轨道交通高端装备、煤矿 防爆和智能控制装备、智慧储能装备五大业务板块。广泛应用于电力、煤炭、水泥、 冶金、采矿、轨道交通、光伏发电、风力发电、石油、化工、市政等领域。 本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 8 日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计 准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对各项交 易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见如下各项描述。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财 务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公 积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公 司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务 报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

(2)处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控

制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明该多次交易事项为一揽子交易:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留 存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注"三、(十四)长期股权投 资"。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权 益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资 产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

• 业务模式是以收取合同现金流量为目标;

• 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产(债务工具):

• 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;

• 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定 在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公 司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收 款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他 权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期 损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

• 收取金融资产现金流量的合同权利终止;

• 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方;

• 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,则终止确 认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减 值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同 资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款,本 公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于其他金融工具,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险 自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日,

本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备, 并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值。

各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失 准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目	确定组合的依据	预期信用损失计提方法
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行	背书或贴现即终止确认,不计提信用损失
商业承兑汇票	与"应收账款"组合划分相同	按其对应的应收账款账龄连续计算信用损失

②应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产,本公司选择始终按照相当于存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同 组合:

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济 本组合以应收款项的账龄
账龄组合 状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 作为信用风险特征。 损失率对照表,计算预期信用损失

	a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。
--	----------------------

组合中,采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法:
----------------------------

账龄	应收票据计提比例(%)	应收账款计提比例(%)	合同资产计提比例(%)
年以内 1	3.00	3.00	3.00
年 1-2	10.00	10.00	10.00
年 2-3	20.00	20.00	20.00
年 3-4	50.00	50.00	50.00
年 4-5	80.00	80.00	80.00
年以上 5	100.00	100.00	100.00

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准:

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金 融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括 下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;

债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他 情况下都不会做出的让步;

债务人很可能破产或进行其他财务重组;

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识 别的事件所致。

③应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自 取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限 在一年以上的,列示为其他债权投资。除了单项评估信用风险的应收账款外, 基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目 确定组合的依据 预期信用损失计提方法 银行承兑汇票 承兑人为信用风险 背书或贴现即终止确认,不计 (信用级别较高) 较小的银行 提信用损失

④其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于 未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单

项 目	确定组合的依据	预期信用损失计提方法
账龄组合	本组合以账龄作为信 用风险特征。	参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济 状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信 用损失率对照表,计算预期信用损失。

项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

(十一) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物 资等。

存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 存货的盘存制度

采用永续盘存制 。

4、 低值易耗品和包装物的摊销方法

• (1)低值易耗品采用五五摊销法;
• (2)包装物采用一次转销法。

5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货 的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益。

(十二) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注"(十)6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法"。

(十三) 持有待售和终止经营

1、 持有待售

主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即 出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者 监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬 形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的, 账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值 损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

2、 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已 被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转 回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经 营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为 可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减 时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动(简称"其他所有者权益变动"),调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的 会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产 减值损失的,全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报 表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核 算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的, 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别 进行会计处理。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。

与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率 或折旧方法,分别计提折旧。

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20-30	5	3.17 - 4.75
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
运输设备	年限平均法	5	5	19.00
合同能源管理设备	年限平均法
		5-10	-	10.00 - 20.00
电子及其他设备	年限平均法	3-10	5	9.50 - 31.67

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

(十七) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认 为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不 予摊销。

项目	预计使 用寿命	摊销方法	残值率	预计使用寿命 的确定依据
土地使用权	年 50	自取得当月起按预计使用年限、合同规定 的受益年限和法律规定的有效年限三者 中最短者	-	法定权利
软件使用权	年 5	自取得当月起按预计使用年限、合同规定 的受益年限和法律规定的有效年限三者 中最短者	-	预计使用年限

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

3、 研发支出的归集范围

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊 销、在开发过程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有 用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并 有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损 益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值 迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金 额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括模具费、租赁房屋装修费等。长期待摊费用 在预计受益期间按直线法摊销。

(二十二) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额,确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

(二十四) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:

• (1)该义务是本公司承担的现时义务;
• (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
• (3)该义务的金额能够可靠地计量。
• 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计 数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

• 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够 收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表 日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将 当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职 工有利的变更,均确认取得服务的增加。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时 确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待 期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本 公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价 值重新计量,其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算 的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后),本公司 按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的 服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负 债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,本公 司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款, 结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时 点履行履约义务:

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成 本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹 象:

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来 判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应 收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入。

2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司的具体业务主要包括电机驱动与控制类、电能质量监测与治理类、高端 变流器类、煤矿智能控制装备、储能系统等商品的销售。公司在客户取得相关 商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。

电机驱动与控制类、电能质量监测与治理类、煤矿智能控制装备、储能系统等 产品,根据合同约定以产品发运至客户指定的地点,安装调试(如需要)完成 后,根据取得的客户签署的安装调试单(签收单)的时间作为控制权转移时点 确认销售收入。

高端变流器类产品,根据合同约定以产品运抵客户指定地点,安装完成并经客 户试运行合格,取得客户签署的验收证明的时间作为控制权转移时点确认销售 收入。

(二十七) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计 提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司 转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业 外收入);

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外

收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本 公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

• 商誉的初始确认;

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损),且 初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税 负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示:

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

(三十) 租赁

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁 或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

• 租赁负债的初始计量金额;
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受 的租赁激励相关金额;
• 本公司发生的初始直接费用;
• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生 的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则, 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注"三、(二十)长期资产减值"所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2)租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁

负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括:

• 固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相 关金额;
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
• 购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
• 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止 租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的, 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并 计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应 的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步 调减的,将差额计入当期损益:

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的,将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理:

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新 分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账 面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论 所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1)经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注"三、(十)金融工具"进行会计处 理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理:

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理:

• 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
• 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照 本附注"三、(十)金融工具"关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。

3、 售后租回交易

公司按照本附注"三、(二十六)收入"所述原则评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。

(1)作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后,使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注 "三、(三十)租赁 1、本公司作为承租人"。在对售后租回所形成的租赁负 债进行后续计量时,公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致 确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资 产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附 注"三、(十)金融工具"。

(2)作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计 处理,并根据前述"2、本公司作为出租人"的政策对资产出租进行会计处理; 售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产, 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注"三、 (十)金融工具"。

(三十一) 回购本公司股份

确认时点:在实际回购本公司股份并支付对价时确认库存股。

初始计量:按实际支付的金额(包括交易费用)作为库存股的成本,借记"库存股" 科目,贷记"银行存款"等科目。

列报方式:在资产负债表中,"库存股"作为股本的备抵科目,在所有者权益总额 中直接减除。

(三十二) 债务重组

1、 本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务 或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的,本公司在相关资产符合其定义 和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的,本公司初始确认受让的非金融资产时, 以成本计量。存货的成本,包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置 和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他 成本。对联营企业或合营企业投资的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本,包括放弃债权的公允 价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本,包括放弃债 权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资 产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产 的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保 险费等其他成本。无形资产的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于 使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进 行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的, 本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计 量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司按照本附注"三、(十)金融 工具"确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,本公司首先按照本附注 "三、(十)金融工具"确认和计量受让的金融资产和重组债权,然后按照受 让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例,对放弃债权的公允价值扣除受 让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配,并以此为基础按照前述方 法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,应 当计入当期损益。

2、 本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的,本公司在相关资产和所清偿债务符合终 止确认条件时予以终止确认,所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的 差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的,本公司在所清偿债务符合终止确认 条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计 量,权益工具的公允价值不能可靠计量的,按照所清偿债务的公允价值计量。 所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额,应当计入当期损益。 采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司按照本附注"三、(X)金融 工具"确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,本公司按照前述方法确认 和计量权益工具和重组债务,所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以 及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额,计入当期损益。

(三十三) 重要性标准确定方法和选择依据
-------------------------	--

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项应收款项坏账准备金额 万元以上 30
应收账款本期坏账准备收回或转回金额	收回或转回金额占应收账款余额 1%以上
重要的应收款项核销	核销金额占应收账款余额 1%以上
重要的账龄超过 年的预付款项 1	单项预付款项占预付款项总额的 10%以上
重要的账龄超过 年的应付账款 1	单项应付账款占应付账款总额的 10%以上
重要的在建工程项目	单项投资预算金额大于 万元 1000
重要的非全资子公司	营业收入规模在 万元以上 2000

(三十四) 主要会计估计及判断

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收 入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。 这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账 面价值进行重大调整。

1、 判断

在应用本公司会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额 具有重大影响的判断:

(1)在某一时点履行的履约义务

公司对电机驱动与控制类、电能质量监测与治理类、煤矿智能控制装备、储能 系统等产品,根据合同约定以产品发运至客户指定的地点,安装调试(如需要) 完成后,根据取得的客户签署的安装调试单(签收单)的时间作为控制权转移 时点确认销售收入。对高端变流器类产品,根据合同约定以产品运抵客户指定 地点,安装完成并经客户试运行合格,取得客户签署的验收证明的时间作为控 制权转移时点确认销售收入。具体而言,公司在每个单项履约义务履行后,客 户验收完成时点确认该单项履约义务相应的收入。

(2)业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于公司管理金融资产的业务模式,在判断业 务模式时,公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、 影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方 式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,公司需要对金融资产到期日 前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

(3)合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断 合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对 货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著 差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是 否非常小等。

(4)金融资产的终止确认

如果公司已转让其自该项资产收取现金流量的权利,但并无转让或保留该项资 产的绝大部份风险及回报,或并无转让该项资产的控制权,则该项资产将于公 司持续涉及该项资产情况下确认入账。公司是否转让或保留绝大部分资产的风 险及回报或转让资产的控制权,往往需要作出重大的判断,以及估计公司持续 涉及资产的程度。

2、 估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来 源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

(1)长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产减值

公司资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产是否存 在可能发生减值的迹象。当其存在减值迹象时,公司将估计其可收回金额,进 行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公允价值减去处置费用后的净 额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格,减去 可直接归属于该资产处置的增量成本确定。资产预计未来现金流量须公司就该 资产或其所属现金产生单位的估计未来现金流量作出估计,并须选择恰当的折 现率,以计算该等现金流量的现值。 当资产的可收回金额低于其账面价值时, 公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相 应的资产减值准备。

(2)金融工具减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模 型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信 息。在做出该等判断和估计时, 本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏 观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(3)折旧及摊销

公司于资产达到可使用状态之日起按有关的估计使用寿命及净残值以直线法 计算固定资产的折旧及无形资产的摊销,反映了管理层就公司拟从使用该固定 资产及无形资产获得未来经济利益的期间的估计。

(4)递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未 利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计 未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递 延所得税资产的金额。

(5)存货跌价准备

存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(6)承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁,公司采用承租人增量借款利率作为折现率 计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时,公司根据所处经济环境,以可 观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础,在此基础上,根据自身情况、 标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调 整以得出适用的增量借款利率。

(7)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的 不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认 定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(三十五) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答,明确规 定,根据金融工具确认计量准则,企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准 仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的,通常表明企业具 有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例,企 业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具,并按照金融工具确认计 量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再 将其出售的,不应确认销售收入,而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面 价值的差额计入投资收益;企业期末持有尚未出售的标准仓单的,应将其列报 为其他流动资产。

根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业 2025 年年报工作的通知》(财 会〔2025〕33 号)的要求,企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处 理方法的,应当对财务报表可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、 重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为 应交增值税	5%、6%、9%、 13%
城市维护建设税 企业所得税	按实际缴纳的增值税计缴 按应纳税所得额计缴	5%、7% 15%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
新风光电子科技股份有限公司	15%
浙江易嘉节能设备有限公司	20%
新风光(苏州)技术有限公司	20%
新风光(青岛)交通科技有限公司	15%
兖州东方机电有限公司	15%

(二) 税收优惠

(1)增值税

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号),新风光公司作为增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,按相应税 率征收增值税后,对增值税实际税负超过 3%部分实行即征即退政策。

(2)企业所得税

新风光电子科技股份有限公司于 2023 年 11 月 29 日取得由山东省科学技术厅、山东 省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为 GR202337002991,根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所 得税法实施条例》《高新技术企业认定管理办法》,本公司自 2023 年度起享受企业 所得税优惠税率 15%。

新风光(青岛)交通科技有限公司于 2024 年 12 月 4 日取得由青岛市科学技术局、 青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编 号为 GR202437101420,根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》《高新技术企业认定管理办法》,本公司自 2024 年度起享受 企业所得税优惠税率为 15%。

兖州东方机电有限公司于 2024 年 12 月 7 日取得由山东省科学技术厅、山东省财政 厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为 GR202437000644,根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所 得税法实施条例》《高新技术企业认定管理办法》,本公司自 2024 年度起享受企业 所得税优惠税率为 15%。

根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的 公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号)文,自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分,减按 25%计 入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司浙江易嘉节能设备有 限公司、新风光(苏州)技术有限公司符合上述标准,按上述优惠税率计算缴纳企 业所得税。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金		2,902.45
银行存款	985,429,199.62	838,478,755.40
其他货币资金	8,625,269.17	22,627,897.61
存放财务公司款项	145,902,134.92
合计	1,139,956,603.71	861,109,555.46

其他说明:

1、其他货币资金明细如下:

项目	期末余额	上年年末余额
履约保函保证金	1,610,901.98	7,831,698.42
银行承兑汇票保证金		14,760,030.21

项目	期末余额	上年年末余额
应收履约保函保证金利息	6,355.69	36,168.98
因诉讼被冻结的银行存款	7,008,011.50
合计	8,625,269.17	22,627,897.61

2、所有权或使用权受到限制的货币资金明细如下:

项目	期末余额	上年年末余额
履约保函保证金	1,610,901.98	7,831,698.42
银行承兑汇票保证金		14,760,030.21
应收履约保函保证金利息	6,355.69	36,168.98
因诉讼被冻结的银行存款	7,008,011.50
合计	8,625,269.17	22,627,897.61

3、截止 2025 年 12 月 31 日,本公司无存放在境外的款项。

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	162,667,213.46	160,395,924.64
商业承兑汇票	88,226,948.30	84,770,307.85
小计	250,894,161.76	245,166,232.49
坏账准备	7,310,970.26	3,821,544.99
合计	243,583,191.50	241,344,687.50

2、 应收票据按坏账计提方法分类披露

			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	账面价值	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	250,894,161.76	100.00	7,310,970.26	2.91	243,583,191.50	245,166,232.49	100.00	3,821,544.99	1.56	241,344,687.50
其中:
银行承兑汇票	162,667,213.46	64.83			162,667,213.46	160,395,924.64	65.42			160,395,924.64
商业承兑汇票	88,226,948.30	35.17	7,310,970.26	8.29	80,915,978.04	84,770,307.85	34.58	3,821,544.99	4.51	80,948,762.86
合计	250,894,161.76	100.00	7,310,970.26	2.91	243,583,191.50	245,166,232.49	100.00	3,821,544.99	1.56	241,344,687.50

重要的按单项计提坏账准备的应收票据:无。

按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:按账龄组合计提坏账准备的应收票据

对应应收账款		期末余额
账龄	应收票据	坏账准备	计提比例(%)
年以内 1	66,314,560.78	1,989,436.83	3.00
1-2 年	12,864,503.35	1,286,450.34	10.00
2-3 年	2,474,345.73	494,869.15	20.00
3-4 年	5,857,849.00	2,928,924.50	50.00
年 4-5	522,000.00	417,600.00	80.00
年以上 5	193,689.44	193,689.44	100.00
合计	88,226,948.30	7,310,970.26	8.29

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

	上年年末余
类别	额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
应收票据
坏账准备	3,821,544.99	3,489,425.27				7,310,970.26
合计	3,821,544.99	3,489,425.27				7,310,970.26

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无。

4、 期末公司已质押的应收票据

无。

5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		120,643,464.48
商业承兑汇票		45,878,074.67
合计		166,521,539.15

6、 本期实际核销的应收票据情况

无。

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
年以内(含 年) 1 1	845,705,708.02	944,200,535.82
至 年 1 2	223,615,653.57	187,317,196.66
至 年 2 3	69,834,004.83	80,497,320.96
至 年 3 4	35,340,454.95	14,008,610.22
至 年 4 5	10,466,268.81	5,169,729.16
年以上 5	11,012,121.22	9,227,853.55
小计	1,195,974,211.40	1,240,421,246.37
减:坏账准备	100,600,163.16	84,828,050.43
合计	1,095,374,048.24	1,155,593,195.94

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额	(%)	金额	(%)		金额	(%)	金额	(%)
按单项计提坏账
准备	9,739,952.12	0.81	9,739,952.12	100.00		8,107,465.40	0.65	8,107,465.40	100.00
按信用风险特征
组合计提坏账准	1,186,234,259.28	99.19	90,860,211.04	7.66	1,095,374,048.24	1,232,313,780.97	99.35	76,720,585.03	6.23	1,155,593,195.94
备
其中:
账龄组合	1,186,234,259.28	99.19	90,860,211.04	7.66	1,095,374,048.24	1,232,313,780.97	99.35	76,720,585.03	6.23	1,155,593,195.94
合计	1,195,974,211.40	100.00	100,600,163.16	8.41	1,095,374,048.24	1,240,421,246.37	100.00	84,828,050.43	6.84	1,155,593,195.94

重要的按单项计提坏账准备的应收账款:

		期末余额			上年年末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提依据	账面余额	坏账准备
克什克腾旗立和热电有限公司	1,971,517.44	1,971,517.44	100.00	回收可能性	1,971,517.44	1,971,517.44
山西兆丰铝业有限责任公司氧化铝分公司	350,341.47	350,341.47	100.00	回收可能性	350,341.47	350,341.47
成都三六八建设工程有限公司	688,000.00	688,000.00	100.00	回收可能性	688,000.00	688,000.00
山西兆丰铝业有限责任公司	495,649.00	495,649.00	100.00	回收可能性	495,649.00	495,649.00
山东郓城盛洪工控设备有限公司	353,314.66	353,314.66	100.00	回收可能性	353,314.66	353,314.66
中车青岛四方机车车辆股份有限公司	489,700.00	489,700.00	100.00	回收可能性	489,700.00	489,700.00
河北盛华化工有限公司	374,800.00	374,800.00	100.00	回收可能性	374,800.00	374,800.00
江西中能电气科技股份有限公司	364,700.00	364,700.00	100.0	回收可能性	364,700.00	364,700.00
山东诚奥电力设计咨询有限公司	660,000.00	660,000.00	100.00	回收可能性	660,000.00	660,000.00
江苏博强新能源科技股份有限公司	1,230,000.00	1,230,000.00	100.00	回收可能性
深圳绿电科技有限公司	406,000.00	406,000.00	100.00	回收可能性
合计	7,384,022.57	7,384,022.57			5,748,022.57	5,748,022.57

按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:

		期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
年以内 1	845,705,708.02	25,371,171.24	3.00
1-2 年	223,615,653.57	22,361,565.35	10.00
2-3 年	68,151,102.17	13,630,220.43	20.00
3-4 年	35,277,062.47	17,638,531.24	50.00
年 4-5	8,130,051.37	6,504,041.10	80.00
年以上 5	5,354,681.68	5,354,681.68	100.00
合计	1,186,234,259.28	90,860,211.04	7.66

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

			本期变动金额
类别	上年年末			转销或	其他	期末余额
余额	计提	收回或转回	核销	变动
按单项计提
坏账准备	8,107,465.40	1,740,000.00	107,513.28			9,739,952.12
按信用风险
特征组合计	76,720,585.03	14,139,626.01				90,860,211.04
提坏账准备
合计	84,828,050.43	15,879,626.01	107,513.28			100,600,163.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无。

4、 本期实际核销的应收账款情况

无。

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 531,310,615.05 元,占应收 账款期末余额合计数的比例 44.42%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 33,817,081.15 元。

(四) 应收款项融资

1、 应收款项融资分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	78,122,734.09	34,238,203.68
合计	78,122,734.09	34,238,203.68

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末 余额	本期新增	本期终止确认	其他 变动	期末余额	累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备
银行承 兑汇票	34,238,203.68	714,410,154.97	670,525,624.56		78,122,734.09
合计	34,238,203.68	714,410,154.97	670,525,624.56		78,122,734.09

3、 期末公司已质押的应收款项融资

无。

4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	220,826,404.16
合计	220,826,404.16

5、 应收款项融资减值准备

无。

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

	期末余额		上年年末余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
年以内 1	4,855,296.79	45.45	14,112,696.47	17.67
至 年 1 2	4,479,177.71	41.92	33,208,396.03	41.59
至 年 2 3	1,349,399.74	12.63	32,534,736.31	40.74
合计	10,683,874.24	100.00	79,855,828.81	100.00

账龄超过一年且金额重要的预付款项为 3,667,300.00 元,主要为预付变压器购 置款,因为公司陆续提货,该款项尚未完成结算。

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 7,649,595.68 元, 占预付款项期末余额合计数的比例 71.60%。

(六) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	19,545,231.14	159,777,993.81
合计	19,545,231.14	159,777,993.81

其他应收款项

(1)按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
年以内(含 年) 1 1	16,476,803.66	157,331,986.31
至 年 1 2	3,366,578.34	1,919,667.24
至 年 2 3	225,654.00	1,508,211.55
至 年 3 4	704,175.80	245,811.45
至 年 4 5	1,000.00	22,022.65
年以上 5	567,603.97	1,932,257.23
小计	21,341,815.77	162,959,956.43
减:坏账准备	1,796,584.63	3,181,962.62
合计	19,545,231.14	159,777,993.81

(2)按坏账计提方法分类披露

		期末余额				上年年末余额
	账面余额		坏账准备				账面余额		坏账准备
类别	比例 计提比例 账面价值 金额 金额 (%) (%)		金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	21,341,815.77	100.00	1,796,584.63	8.42	19,545,231.14	162,959,956.43	100.00	3,181,962.62	1.95	159,777,993.81
其中:
账龄组合	21,341,815.77	100.00	1,796,584.63	8.42	19,545,231.14	162,959,956.43	100.00	3,181,962.62	1.95	159,777,993.81
合计	21,341,815.77	100.00	1,796,584.63	8.42	19,545,231.14	162,959,956.43	100.00	3,181,962.62	1.95	159,777,993.81

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项:

无。

按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:

	期末余额
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例(%)
年以内(含 年) 1 1	16,476,803.66	494,304.13	3.00
至 年 1 2	3,366,578.34	336,657.83	10.00
至 年 2 3	225,654.00	45,130.80	20.00
至 年 3 4	704,175.80	352,087.90	50.00
至 年 4 5	1,000.00	800.00	80.00
年以上 5	567,603.97	567,603.97	100.00
合计	21,341,815.77	1,796,584.63	8.42

(3)坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 个月预 12	整个存续期预	整个存续期预	合计
	期信用损失	期信用损失(未	期信用损失(已
		发生信用减值)	发生信用减值)
上年年末余额	615,572.51	2,566,390.11		3,181,962.62
上年年末余额在本期
--转入第二阶段	-235,660.48	235,660.48
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	114,392.10	-1,499,770.09		-1,385,377.99
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	494,304.13	1,302,280.50		1,796,584.63

(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

			本期变动金额
类别	上年年末 余额	计提	收回或转回	转销或核	其他变	期末余额
				销	动
账龄组合	3,181,962.62	114,392.10	1,499,770.09			1,796,584.63
合计	3,181,962.62	114,392.10	1,499,770.09			1,796,584.63

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

无。

(5)按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金、保证金	13,471,359.75	16,644,398.38
增值税即征即退税费	476,825.02	3,742,673.97
业务借款	1,582,901.87	1,279,293.47
资金集中管理		136,812,902.95
社保公积金及其他	5,810,729.13	4,480,687.66
合计	21,341,815.77	162,959,956.43

资金集中管理情况说明:上年年末资金集中管理金额 136,812,902.95 元为同一 控制下企业合并前兖州东方机电有限公司的母公司对成员单位资金实行集中 统一管理形成的,上述款项已于 2025 年度全部收回。

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
代收代付劳动保险金	社保公积金及其他	1,904,419.67	年以内 1	8.92	57,132.61
			年以内 1
中国电能成套设备有限公司	押金、保证金	1,653,530.00	年 1-2	7.75	117,912.90
			年 2-3
代收代付住房公积金	社保公积金及其他	1,152,925.48	年以内 1	5.40	34,587.77
国网物资有限公司	押金、保证金	800,000.00	年以内 1	3.75	24,000.00
郑培伟	业务借款	628,118.42	年以内 年 1 3-4	2.94	303,193.55
合计		6,138,993.57		28.76	536,826.83

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

(七) 存货

1、 存货分类

	期末余额				上年年末余额
类别	账面余额	存货跌价准备/合同 履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履 约成本减值准备	账面价值
原材料	131,899,994.56	16,964,011.44	114,935,983.12	161,687,290.50	8,123,621.17	153,563,669.33
库存商品	59,511,920.94	18,615,976.06	40,895,944.88	31,979,943.67	2,986,905.55	28,993,038.12

		期末余额		上年年末余额
类别	账面余额	存货跌价准备/合同 履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履 约成本减值准备	账面价值
在产品	121,946,096.68		121,946,096.68	180,404,984.29	14,608,334.68	165,796,649.61
发出商品	549,600,155.53	7,669,781.58	541,930,373.95	192,688,943.18	2,695,139.54	189,993,803.64
合同履约成本	31,037,613.90		31,037,613.90	22,536,285.56		22,536,285.56
委托加工物资	45,683.47		45,683.47	1,186,811.01		1,186,811.01
合计	894,041,465.08	43,249,769.08	850,791,696.00	590,484,258.21	28,414,000.94	562,070,257.27

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

		本期增加金额		本期减少金额
类别	上年年末余额	计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
原材料	8,123,621.17	9,403,076.97		562,686.70		16,964,011.44
库存商品	2,986,905.55	1,254,244.77	14,608,334.68	233,508.94		18,615,976.06
在产品	14,608,334.68				14,608,334.68
发出商品	2,695,139.54	8,630,265.50		3,655,623.46		7,669,781.58
合计	28,414,000.94	19,287,587.24	14,608,334.68	4,451,819.10	14,608,334.68	43,249,769.08

注:存货跌价准备本期其他增加、其他减少为上期计提减值的在产品本期已领用完工为库存商品,故相应在产品跌价准备转为库存商品跌 价准备。

(八) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
预缴所得税	1,349,157.02	1,176,916.19
待认证增值税进项税额	3,230,290.04	23,870,011.34
计提利息	382,586.17
合计	4,962,033.23	25,046,927.53

(九) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	合计
1.账面原值
(1)上年年末余额	3,198,737.00	3,198,737.00
(2)本期增加金额
—外购
(3)本期减少金额	3,198,737.00	3,198,737.00
—处置	3,198,737.00	3,198,737.00
(4)期末余额
2.累计折旧和累计摊销
(1)上年年末余额	1,418,106.74	1,418,106.74
(2)本期增加金额	42,205.56	42,205.56
—计提或摊销	42,205.56	42,205.56
(3)本期减少金额	1,460,312.30	1,460,312.30
—处置	1,460,312.30	1,460,312.30
(4)期末余额
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额

项目	房屋、建筑物	合计
4.账面价值
(1)期末账面价值
(2)上年年末账面价值	1,780,630.26	1,780,630.26

说明:投资性房地产已于 2025 年 6 月转为自用。

(十) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	227,703,711.25	231,860,260.55
固定资产清理	46,669.81	46,669.81
合计	227,750,381.06	231,906,930.36

2、 固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	合同能源管理	电子设备及其他	合计
1.账面原值
(1)上年年末余额	231,358,878.53	79,567,798.02	4,370,977.39	13,117,633.87	35,321,941.26	363,737,229.07
(2)本期增加金额	5,637,122.60	5,527,826.16	1,000.00		4,644,360.78	15,810,309.54
—购置		1,161,197.87				1,161,197.87
—在建工程转入	2,438,385.60	4,366,628.29	1,000.00		4,644,360.78	11,450,374.67
—投资性房地产转回	3,198,737.00					3,198,737.00
(3)本期减少金额					122,703.04	122,703.04
—处置或报废					122,703.04	122,703.04
(4)期末余额	236,996,001.13	85,095,624.18	4,371,977.39	13,117,633.87	39,843,599.00	379,424,835.57
2.累计折旧
(1)上年年末余额	53,144,286.66	44,321,521.40	3,231,639.57	11,801,572.07	16,980,819.74	129,479,839.44
(2)本期增加金额	10,617,462.77	4,224,086.56	160,750.40	264,527.16	4,700,031.95	19,966,858.84
—计提	9,157,150.47	4,224,086.56	160,750.40	264,527.16	4,700,031.95	18,506,546.54
—投资性房地产转回	1,460,312.30					1,460,312.30
(3)本期减少金额					122,703.04	122,703.04
—处置或报废					122,703.04	122,703.04
(4)期末余额	63,761,749.43	48,545,607.96	3,392,389.97	12,066,099.23	21,558,148.65	149,323,995.24

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	合同能源管理	电子设备及其他	合计
3.减值准备
(1)上年年末余额	1,686,637.44	280,364.12	1,704.00		428,423.52	2,397,129.08
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额	1,686,637.44	280,364.12	1,704.00		428,423.52	2,397,129.08
4.账面价值
(1)期末账面价值	171,547,614.26	36,269,652.10	977,883.42	1,051,534.64	17,857,026.83	227,703,711.25
(2)上年年末账面价值	176,527,954.43	34,965,912.50	1,137,633.82	1,316,061.80	17,912,698.00	231,860,260.55

3、 暂时闲置的固定资产

无。

4、 通过经营租赁租出的固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
1.账面原值
(1)上年年末余额	13,699,174.62	2,653,719.54	16,352,894.16
(2)本期增加金额
—购置
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额	13,699,174.62	2,653,719.54	16,352,894.16
2.累计折旧
(1)上年年末余额	5,139,823.12	2,521,033.38	7,660,856.50
(2)本期增加金额	313,249.17		313,249.17
—计提	313,249.17		313,249.17
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额	5,453,072.29	2,521,033.38	7,974,105.67
3.减值准备
(1)上年年末余额	596,080.70	3,589.56	599,670.26
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额	596,080.70	3,589.56	599,670.26
4.账面价值
(1)期末账面价值	7,650,021.63	129,096.60	7,779,118.23
(2)上年年末账面价值	7,963,270.80	129,096.60	8,092,367.40

5、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
配电开关柜车间	7,910,703.42	土地使用权属与房产权属不一致
防爆壳体加工车间	334,512.89	土地使用权属与房产权属不一致

6、 固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
运输设备	115.00	115.00
机器设备及其他	46,554.81	46,554.81
合计	46,669.81	46,669.81

(十一) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

		期末余额		上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	1,288,605.78		1,288,605.78	5,035,309.75		5,035,309.75
工程物资
合计	1,288,605.78		1,288,605.78	5,035,309.75		5,035,309.75

2、 在建工程情况

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
维简工程	1,288,605.78		1,288,605.78	5,035,309.75		5,035,309.75
合计	1,288,605.78		1,288,605.78	5,035,309.75		5,035,309.75

(十二) 使用权资产

使用权资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
1.账面原值
(1)上年年末余额	4,718,298.95		4,718,298.95
(2)本期增加金额	12,369,026.40		12,369,026.40
—新增租赁	12,369,026.40		12,369,026.40
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额	17,087,325.35		17,087,325.35
2.累计折旧
(1)上年年末余额	1,467,117.15		1,467,117.15
(2)本期增加金额	2,826,208.90		2,826,208.90
—计提	2,826,208.90		2,826,208.90
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额	4,293,326.05		4,293,326.05
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值	12,793,999.30		12,793,999.30
(2)上年年末账面价值	3,251,181.80		3,251,181.80

(十三) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	土地使用权	软件使用权	合计
1.账面原值
(1)上年年末余额	34,322,234.70	11,841,251.22	46,163,485.92
(2)本期增加金额		1,824,076.64	1,824,076.64
—购置		1,824,076.64	1,824,076.64
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额	34,322,234.70	13,665,327.86	47,987,562.56
2.累计摊销
(1)上年年末余额	9,500,157.67	4,317,664.92	13,817,822.59
(2)本期增加金额	686,397.60	1,339,152.32	2,025,549.92
—计提	686,397.60	1,339,152.32	2,025,549.92
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额	10,186,555.27	5,656,817.24	15,843,372.51
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值	24,135,679.43	8,008,510.62	32,144,190.05
(2)上年年末账面价值	24,822,077.03	7,523,586.30	32,345,663.33

(十四) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	207,246.81	2,010,068.62	444,485.75		1,772,829.68
模具费	455,516.22		439,941.00		15,575.22
合计	662,763.03	2,010,068.62	884,426.75		1,788,404.90

(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		上年年末余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	154,529,914.00	23,179,487.10	81,681,154.16	12,184,424.03
内部交易未实现利润	925,220.60	138,783.09	35,094.93	5,264.24
股权激励费用	1,527,441.30	229,116.20	24,487,000.00	3,673,050.00
应付职工薪酬	22,752,775.31	3,412,916.30	33,248,455.96	4,987,268.39
未弥补亏损	2,300,306.56	345,045.98
质量保证金	5,644,304.94	846,645.74
亏损合同	999,052.65	149,857.90
租赁负债	12,482,507.45	1,872,376.11	3,216,390.89	395,287.42
递延收益	652,405.66	97,860.85	1,062,507.59	159,376.14
合计	201,813,928.47	30,272,089.27	143,730,603.53	21,404,670.22

2、 未经抵销的递延所得税负债

	期末余额		上年年末余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
使用权资产	12,265,753.47	1,839,863.02	3,251,181.80	392,593.02
未实现内部交易损益	65,877.25	9,881.58
万以下固定资产 500
一次性扣除	636,769.92	95,515.50
合计	12,968,400.64	1,945,260.10	3,251,181.80	392,593.02

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

	期末		上年年末
项目	递延所得税资产	抵销后递延所得税	递延所得税资产	抵销后递延所得税
	和负债互抵金额	资产或负债余额	和负债互抵金额	资产或负债余额
递延所得税资产	1,839,863.02	32,513.11	392,593.02	2,694.40
递延所得税负债	1,839,863.02		392,593.02

4、 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异	740,445.71	41,013,334.90
可抵扣亏损	13,025,377.29	18,720,243.91
合计	13,765,823.00	59,733,578.81

5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	上年年末余额	备注
年 2025		383,680.35
年 2026		864,176.67
年 2028		23,783.69
年
2032	4,293,188.28	4,293,188.28
年 2033	6,514,767.22	6,514,767.22
年 2034	910,604.78	6,640,647.70
年 2035
	1,306,817.01
合计	13,025,377.29	18,720,243.91

(十六) 其他非流动资产

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
设备款	551,636.19		551,636.19	848,503.37		848,503.37
合计	551,636.19		551,636.19	848,503.37		848,503.37

(十七) 所有权或使用权受到限制的资产

			期末
项目	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	1,617,257.67	1,617,257.67	保证金及利息	使用受到限制
货币资金	7,008,011.50	7,008,011.50	因诉讼被冻结的银行存款	使用受到限制
合计	8,625,269.17	8,625,269.17
(续)

		上年年末
项目	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	22,627,897.61	22,627,897.61	保证金及利息	使用受到限制
合计	22,627,897.61	22,627,897.61

(十八) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	481,992,665.10	301,932,536.84
商业承兑汇票	65,839,018.63	102,419,542.45
合计	547,831,683.73	404,352,079.29

(十九) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
应付货款	994,269,951.90	1,031,050,774.24
应付费用	36,497,415.67	29,390,882.54
应付设备、工程款	20,459,941.76	14,544,942.42
合计	1,051,227,309.33	1,074,986,599.20

2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款

无。

(二十) 合同负债

1、 合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
预收货款	371,985,298.35	135,864,525.91
合计	371,985,298.35	135,864,525.91

2、 账龄超过一年的重要合同负债

无。

(二十一) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	88,812,179.09	251,109,446.49	263,032,257.01	76,889,368.57
离职后福利-设定提存计划	1,449.25	29,878,748.78	29,880,198.03
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计	88,813,628.34	280,988,195.27	292,912,455.04	76,889,368.57

2、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1)工资、奖金、津贴和 补贴	70,938,895.14	212,322,593.71	224,172,346.74	59,089,142.11
(2)职工福利费	3,026,041.93	9,059,079.79	8,928,600.23	3,156,521.49
(3)社会保险费	906.95	10,606,644.36	10,607,551.31
其中:医疗保险费	888.25	9,903,865.12	9,904,753.37
工伤保险费	18.70	702,779.24	702,797.94
生育保险费
(4)住房公积金	600.00	13,857,125.94	13,857,725.94
(5)工会经费和职工教育 经费	14,845,735.07	5,264,002.69	5,466,032.79	14,643,704.97

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
合计	88,812,179.09	251,109,446.49	263,032,257.01	76,889,368.57

3、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	1,402.50	19,881,661.01	19,883,063.51
失业保险费	46.75	849,284.01	849,330.76
企业年金缴费		9,147,803.76	9,147,803.76
合计	1,449.25	29,878,748.78	29,880,198.03

(二十二) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	18,893,755.57	12,959,084.63
所得税	1,033,924.97	9,621,459.19
城市维护建设税	1,010,927.55	611,608.84
教育费附加	504,508.20	333,196.96
地方教育费附加	336,338.78	222,131.31
房产税	541,076.94	518,440.21
印花税	397,236.14	398,336.35
个人所得税	1,406,868.85	1,772,255.93
土地使用税	99,655.16	100,231.90
合计	24,224,292.16	26,536,745.32

(二十三) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	17,619,184.30	20,587,862.26
合计	17,619,184.30	20,587,862.26

其他应付款项

(1)按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
抵押金	2,895,822.81	3,932,032.55
未付报销款	8,410,211.07	8,768,239.36
其他款项	6,313,150.42	7,887,590.35
合计	17,619,184.30	20,587,862.26

(2)账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

无。

(二十四) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的租赁负债	2,771,380.41	1,581,325.03
一年内到期的产品质量保证金	4,290,551.94
合计	7,061,932.35	1,581,325.03

(二十五) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
未终止确认的应收票据	166,521,539.15	181,046,344.95
待转销项税额	7,704,069.64	17,673,314.71
合计	174,225,608.79	198,719,659.66

(二十六) 租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
经营租赁-本金	15,106,942.01	3,333,959.28
经营租赁-未确认融资费用	-2,180,445.23	-117,568.39
小计	12,926,496.78	3,216,390.89

项目	期末余额	上年年末余额
减:一年内到期的租赁负债	2,771,380.41	1,581,325.03
合计	10,155,116.37	1,635,065.86

(二十七) 预计负债

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
					质保期内产
产品质量保证		1,353,753.00		1,353,753.00	品质量保证
待执行的亏损合同		999,052.65		999,052.65	亏损合同
合计		2,352,805.65		2,352,805.65

(二十八) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
高压动态无功补偿装置
产业化项目 SVG	3,372,310.04		177,489.96	3,194,820.08	政府补助
重点研发计划及创新公
共服务平台	68,994.34		35,431.20	33,563.14	政府补助
基础科研条件与重大科
学仪器设备研发	1,232,676.28		691,823.35	540,852.93	政府补助
重点研发计划(重大科技
创新工程)	1,062,507.59		691,187.68	371,319.91	政府补助
大规模储能系统关键控
制技术与核心装备研发		320,000.00	38,914.25	281,085.75	政府补助
合计	5,736,488.25	320,000.00	1,634,846.44	4,421,641.81

(二十九) 股本

					本期变动增(+)减(-)
项目	上年年末余额	发行	送	公积金			期末余额
		新股	股	转股	其他	小计
股份	139,950,000.00				1,432,530.00	1,432,530.00	141,382,530.00

					本期变动增(+)减(-)
项目	上年年末余额	发行	送	公积金			期末余额
		新股	股	转股	其他	小计
总额

其他说明:本期增加的股本为股权激励达到归属条件并完成行权登记,激励对象按 约定行权价格缴入出资款后,公司股本相应增加 1,432,530.00 股。

(三十) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价(股本溢价)	588,460,557.93	52,837,022.33	31,329,993.30	609,967,586.96
其他资本公积	24,487,000.00	2,353,836.86	24,469,265.33	2,371,571.53
合计	612,947,557.93	55,190,859.19	55,799,258.63	612,339,158.49

其他说明:①本期资本溢价的增加为本期行权的以权益结算的股份支付形成的资本 公积溢价 52,837,022.33 元;②本期减少的资本溢价为同一控制下企业合并对资本公 积的影响;③其他资本公积增加为以权益结算的股份支付费用 2,327,500.00 元和收 到的股东违规减持公司股票差价 26,336.86 元;④其他资本公积减少为以权益结算的 股份支付本期行权部分对应确认的资本公积-其他资本公积转入资本公积-资本溢价 金额 24,469,265.33 元。

(三十一) 库存股

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
股份回购		45,000,588.74		45,000,588.74
合计		45,000,588.74		45,000,588.74

说明:2024 年 12 月 24 日,公司披露了《关于以集中竞价交易方式回购股份的方案》。 2025 年 11 月 5 日,公司完成股份回购计划并披露了《关于股份回购实施结果暨股 份变动的公告》(2025-055),公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易 方式累计回购公司股份 2,041,139 股,回购成交的最高价为 22.90 元/股,最低价为 20.70 元/股,支付的资金总额为人民币 45,000,588.74 元(含印花税、交易佣金等交 易费用)。

(三十二) 专项储备

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	7,972,945.34	5,516,514.63	5,300,151.02	8,189,308.95
合计	7,972,945.34	5,516,514.63	5,300,151.02	8,189,308.95

(三十三) 盈余公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	81,107,949.56			81,107,949.56
合计	81,107,949.56			81,107,949.56

(三十四) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	569,363,468.57	463,014,764.03
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)		-3,693,875.08
调整后年初未分配利润	569,363,468.57	459,320,888.95
加:本期归属于母公司所有者的净利润	95,412,703.83	180,017,579.62
减:提取法定盈余公积
应付普通股股利	83,147,454.60	69,975,000.00
期末未分配利润	581,628,717.80	569,363,468.57

调整年初未分配利润明细:由于同一控制下合并导致的合并范围变更,影响上年期 初未分配利润-3,693,875.08 元。

(三十五) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

	本期金额			上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,004,595,684.78	1,569,328,058.12	2,214,333,041.02	1,708,043,793.22
其他业务	3,921,505.57	1,853,525.91	14,015,891.53	3,295,757.49
合计	2,008,517,190.35	1,571,181,584.03	2,228,348,932.55	1,711,339,550.71

营业收入明细:

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	2,008,517,190.35	2,228,348,932.55
合计	2,008,517,190.35	2,228,348,932.55

2、 营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下:

		本期金额		上期金额
类别	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
按产品分类:
电机驱动与控制类	535,565,756.06	408,853,766.61	521,023,913.78	382,782,467.19
电能质量监测与治 理类	947,338,063.63	784,334,354.67	1,089,338,675.59	894,030,749.24
高端变流器类	75,356,594.46	51,219,019.20	131,248,061.38	88,092,224.98
煤矿智能控制装备	122,883,915.47	75,573,114.48	235,459,096.96	163,097,489.02
储能系统	224,560,453.98	202,183,689.18	146,162,632.36	140,509,380.10
其他	98,890,901.18	47,164,113.98	91,100,660.95	39,531,482.69
小计	2,004,595,684.78	1,569,328,058.12	2,214,333,041.02	1,708,043,793.22
其他业务	3,921,505.57	1,853,525.91	14,015,891.53	3,295,757.49
合计	2,008,517,190.35	1,571,181,584.03	2,228,348,932.55	1,711,339,550.71
按商品转让时间分
类:
在某一时点确认	2,008,517,190.35	1,571,181,584.03	2,228,348,932.55	1,711,339,550.71
合计	2,008,517,190.35	1,571,181,584.03	2,228,348,932.55	1,711,339,550.71
按经营区域分类:
国内	2,007,375,014.98	1,569,862,408.70	2,217,937,737.87	1,705,675,345.96
国外	1,142,175.37	1,319,175.33	10,411,194.68	5,664,204.75
合计	2,008,517,190.35	1,571,181,584.03	2,228,348,932.55	1,711,339,550.71

项目	本期金额	上期金额
城市建设维护税	3,471,368.80	2,711,244.17
教育费附加	1,866,363.51	1,510,130.22
地方教育费附加	1,244,242.36	1,006,753.53
印花税	1,474,643.70	1,554,480.55
车船使用税	4,913.94	4,913.94
房产税	2,152,652.17	1,957,203.40
土地使用税	396,890.42	36,177.39
合计	10,611,074.90	8,780,903.20

(三十七) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	107,689,953.18	110,631,194.03
广告费	3,189,226.32	5,199,925.27
投标费	8,119,040.82	6,826,883.44
办公费	2,541,260.96	3,434,895.20
差旅费	25,369,740.72	22,739,617.02
业务招待费	6,621,382.31	8,516,129.20
股权激励	478,300.00	579,100.00
其他	1,785,705.70	1,536,725.65
合计	155,794,610.01	159,464,469.81

(三十八) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	50,844,676.63	60,677,302.96
股权激励费	1,267,800.00	995,400.00
办公费	6,086,453.43	5,248,144.00
差旅费	2,022,268.88	1,664,042.27
招待费	474,658.86	832,025.68
中介服务费	1,165,270.92	2,183,374.77

项目	本期金额	上期金额
折旧及摊销	4,254,658.12	4,419,235.00
咨询费	2,061,946.17	2,107,885.90
其他	4,317,708.85	4,430,260.70
合计	72,495,441.86	82,557,671.28

(三十九) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
直接人工	66,384,339.62	64,706,011.21
直接材料	13,686,648.08	15,767,355.39
其他费用	20,247,140.52	16,932,216.81
合计	100,318,128.22	97,405,583.41

(四十) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	521,784.83	522,277.29
其中:租赁负债利息费用	517,669.99	136,668.82
减:利息收入	11,026,488.00	10,924,298.70
汇兑损益	-56,927.96	-46,685.28
结算手续费	780,973.90	630,068.25
合计	-9,780,657.23	-9,818,638.44

(四十一) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	3,289,555.66	5,003,387.14
进项税加计抵减	12,051,442.77	19,000,478.57
代扣个人所得税手续费	318,938.48	308,039.25
增值税即征即退	18,092,840.55	22,106,875.91
合计	33,752,777.46	46,418,780.87

(四十二) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
债务重组产生的投资收益	-228,000.00
理财利息收入		932,754.74
合计	-228,000.00	932,754.74

(四十三) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	3,489,425.27	1,228,224.44
应收账款坏账损失	15,772,112.73	10,052,293.39
其他应收款坏账损失	-1,385,377.99	-390,700.82
合计	17,876,160.01	10,889,817.01

(四十四) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失	18,967,324.24	6,057,252.56
合计	18,967,324.24	6,057,252.56

(四十五) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
罚款、赔偿金	27,319.00	510,311.05	27,319.00
其他	464,496.01	364,060.22	464,496.01
合计	491,815.01	874,371.27	491,815.01

(四十六) 营业外支出

			计入当期非经常性
项目	本期金额	上期金额	损益的金额
对外捐赠	500,000.00		500,000.00
赔偿金、违约金及其他	806,543.42	2,492,372.22	806,543.42
合计	1,306,543.42	2,492,372.22	1,306,543.42

(四十七) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	9,330,132.46	25,821,103.47
递延所得税费用	-7,314,751.97	-4,937,828.34
合计	2,015,380.49	20,883,275.13

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	103,763,573.36
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	15,564,536.00
子公司适用不同税率的影响	-27,718.73
调整以前期间所得税的影响	2,313,087.08
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,930,571.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-6,805,775.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	687,026.50
研究开发费加成扣除的纳税影响	-13,646,346.20
所得税费用	2,015,380.49

(四十八) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算:

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	95,412,703.83	180,017,579.62
本公司发行在外普通股的加权平均数	138,914,598.42	139,950,000.00
基本每股收益	0.69	1.29
其中:持续经营基本每股收益	0.69	1.29
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发 行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)	95,412,703.83	180,017,579.62
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)	138,914,598.42	139,950,000.00
稀释每股收益	0.69	1.29
其中:持续经营稀释每股收益	0.69	1.29
终止经营稀释每股收益

(四十九) 现金流量表项目

1、 与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
往来款、保证金收回等	92,640,640.84	89,052,167.92
政府补助	1,974,709.22	5,225,816.28
利息收入	10,904,997.78	11,312,166.98
个税手续费返还等其他	347,408.71	370,378.65
合计	105,867,756.55	105,960,529.83

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
销售费用中的其他现金支出	39,507,039.12	43,521,458.90
管理费用中的其他现金支出	16,128,578.65	16,267,587.09
研发费用中的其他现金支出	14,016,535.80	19,717,375.62
保证金、押金等	62,292,359.93	79,456,188.81
资金往来及其他	26,305,495.00	14,017,060.09
合计	158,250,008.50	172,979,670.51

2、 与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
收回分红保证金	2,000,000.00	2,000,059.74
代收社会公众股交易个税	2,854,171.29	1,643,076.16
应收账款保理	203,000.00	4,569,000.00
其他	26,336.86
合计	5,083,508.15	8,212,135.90

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
租赁	2,012,964.41	1,769,007.20
支付的分红保证金及手续费	2,025,514.85	2,043,210.20
股份回购	44,998,426.62
购买少数股权支付的现金	3,976,977.64
代付社会公众股交易个税	2,936,625.54	1,576,545.07
合计	55,950,509.06	5,388,762.47

(五十) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	101,748,192.87	186,522,582.54
加:信用减值损失	17,876,160.01	10,889,817.01
资产减值损失	18,967,324.24	6,057,252.56
固定资产折旧、使用权资产折旧	18,869,155.58	15,282,132.72
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧	2,826,208.90	1,467,117.15
无形资产摊销	2,025,549.92	1,744,578.66
长期待摊费用摊销	884,426.75	803,913.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"号填列)		-79,699.12
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
财务费用(收益以"-"号填列)	460,742.03	506,113.26
投资损失(收益以"-"号填列)	228,000.00	-932,754.74
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-7,420,149.04	-4,957,060.73
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	105,397.08
存货的减少(增加以"-"号填列)	-307,688,762.97	-5,730,945.06
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	237,486,525.40	-149,190,034.10
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	312,589,643.50	170,407,221.31
专项储备	826,191.46	3,895,396.68
其他(股份支付)	2,327,500.00	2,104,200.00
经营活动产生的现金流量净额	402,112,105.73	238,789,831.68
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况

补充资料	本期金额	上期金额
现金的期末余额	1,131,331,334.54	838,481,657.85
减:现金的期初余额	838,481,657.85	582,635,741.22
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	292,849,676.69	255,845,916.63

2、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	1,131,331,334.54	838,481,657.85
其中:库存现金		2,902.45
可随时用于支付的银行存款	1,131,331,334.54	838,478,755.40
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,131,331,334.54	838,481,657.85
其中:持有但不能由母公司或集团内其他子公司使
用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金:

项目	期末余额	上年年末余额	不属于现金及现金等 价物的理由
保函保证金利息	6,355.69	36,168.98	使用受到限制
保函保证金	1,610,901.98	7,831,698.42	使用受到限制
冻结的银行存款	7,008,011.50		使用受到限制
承兑保证金		14,760,030.21	使用受到限制
合计	8,625,269.17	22,627,897.61

(五十一) 外币货币性项目

外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			5,636,324.78
其中:美元	801,890.05	7.0288	5,636,324.78
应收账款			150,802.90
其中:美元	21,455.00	7.0288	150,802.90

(五十二) 租赁

1、 作为承租人

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	517,669.99	136,668.82
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	1,606,113.17	1,705,387.03
与租赁相关的总现金流出	1,365,510.73	2,136,345.98

2、 作为出租人

经营租赁

项目	本期金额	上期金额
经营租赁收入	910,315.06	916,956.52
其中:与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、 研发支出

(一) 研发支出

项目	本期金额	上期金额
直接人工	66,384,339.62	64,706,011.21
直接材料	13,686,648.08	15,767,355.39
其他费用	20,247,140.52	16,932,216.81
合计	100,318,128.22	97,405,583.41
其中:费用化研发支出	100,318,128.22	97,405,583.41
资本化研发支出

(二) 开发支出

无。

七、 合并范围的变更

(一) 同一控制下企业合并

1、 本期发生的同一控制下企业合并

被合并方 名称	企业合并 中取得的 权益比例 (%)	构成同一控制下企 业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初 至合并日被合 并方的收入	合并当期期初 至合并日被合 并方的净利润	比较期间被合 并方的收入	比较期间被 合并方的净 利润
兖州东方 机电有限	50.00	参与合并的企业在 合并前后均受同一	2025-3-28	合并方实际上已经控制了被合并方的 财务和经营政策,并能据此享有相应的	71,782,082.82	3,796,435.53	319,503,208.45	11,120,764.81
公司		方最终控制		利益、承担相应的风险。

其他说明:根据公司 2025 年第一次临时股东大会决议和第四届董事会第五次决议审议通过《关于向兖州东方机电有限公司增资暨关联交易 的议案》,以现金方式出资持有兖州东方机电有限公司 50%的股权。

由于公司和兖州东方机电有限公司同受同一实控人最终控制且该项控制非暂时的,故该项合并为同一控制下的企业合并。2025 年 3 月 7 日 完成股权转让款的支付,2025 年 3 月 28 日兖州东方机电有限公司 2025 年第一次董事会决议通过变更兖州东方机电有限公司董事长、聘任 总经理、副总经理等高级管理人员的议案,截至 2025 年 3 月 28 日,本公司已支付全部的股权转让价款,并派出关键管理人员,已拥有该 公司的实质控制权,故将 2025 年 3 月 28 日确定为合并日。本期,本公司将其纳入合并财务报表范围,并依据《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定,相应调整了合并财务报表的比较数据。

2、 合并成本

	兖州东方机电有限公司
现金	55,925,687.00
合并成本合计	55,925,687.00

3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

	兖州东方机电有限公司
项目	合并日	上期期末
资产:	335,869,167.75	404,912,446.57
货币资金	33,591,315.06	60,000.00
应收票据	21,706,309.46	14,101,066.37
应收账款	120,445,259.40	142,987,259.74
应收款项融资	61,307,130.78	400,000.00
预付款项	380,259.34	269,539.34
其他应收款	2,032,025.89	139,605,584.70
存货	81,774,307.07	93,129,461.00
其他流动资产	1,788,727.08	1,174,254.60
投资性房地产		1,780,630.26
固定资产	12,736,870.79	11,279,235.33
无形资产	106,962.88	125,415.23
负债:	272,766,995.36	345,606,709.71
应付票据	96,938,502.91	102,419,542.45
应付账款	155,540,162.16	180,465,695.64
合同负债	1,316,819.92	22,024,647.56
应付职工薪酬	12,518,212.57	16,342,399.85
应交税费	693,681.13	4,859,335.48
其他应付款	5,588,430.08	3,405,633.33
其他流动负债	171,186.59	16,089,455.40
净资产	63,102,172.39	59,305,736.86
减:少数股东权益	31,551,086.20	29,652,868.43
取得的净资产	31,551,086.19	29,652,868.43

(二) 处置子公司

本期注销的子公司

	丧失控制权时点的处	丧失控制权时点	丧失控制权	丧失控制权时点的
子公司名称	置比例(%)	的处置方式	的时点	判断依据
浙江易嘉节能设		注销		完成工商注销手续
备有限公司	100.00		2025-8-14

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称 兖州东方机 电有限公司	注册资本 100,000,000.00	主要 经营地 邹城市	注册地 邹城市	业务性质 研发、生 产、销售	持股比例(%) 直接 52.832	间接	取得方式 同一控制下企 业合并
新风光(青 岛)交通科 技有限公司	80,000,000.00	青岛市	青岛市	研发、生 产、销售	65.00		设立
新风光(苏 州)技术有 限公司	32,000,000.00	苏州市	苏州市	研发、生 产、销售	80.00		设立

2、 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例 (%)	本期归属于 少数股东的 损益	本期向少数股 东宣告分派的 股利	期末少数股东 权益余额
兖州东方机电有限公司	47.168	6,051,695.25		63,667,407.17
新风光(青岛)交通科技有限公司	35.00	260,002.74		15,443,618.33
新风光(苏州)技术有限公司	20.00	23,791.05		911,115.61

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况:

			期末余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
兖州东方机电有限公司	432,969,587.55	31,262,641.23	464,232,228.78	325,332,013.47	9,894,899.07	335,226,912.54
新风光(青岛)交通科技有限公司	66,106,677.15	3,920,205.88	70,026,883.03	25,545,594.65	356,664.59	25,902,259.24
新风光(苏州)技术有限公司	29,968,361.86	1,212,906.45	31,181,268.31	26,625,690.27		26,625,690.27

(续)

			上年年末余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
兖州东方机电有限公司	391,727,165.75	13,185,280.82	404,912,446.57	345,606,709.71		345,606,709.71
新风光(青岛)交通科技有限公司	55,306,420.71	702,197.88	56,008,618.59	12,626,859.77		12,626,859.77
新风光(苏州)技术有限公司	39,017,782.09	1,880,826.08	40,898,608.17	36,022,005.97	439,979.43	36,461,985.40

(2)利润表情况:

	本期金额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量
兖州东方机电有限公司	310,269,188.85	12,481,007.66	12,481,007.66	21,980,470.64
新风光(青岛)交通科技 有限公司	25,389,900.62	742,864.97	742,864.97	7,344,620.96
新风光(苏州)技术有限 公司	39,297,716.90	118,955.27	118,955.27	-9,634,069.49

		上期金额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量
兖州东方机电有限公司	319,503,208.45	11,120,764.81	11,120,764.81	194,815.49
新风光(青岛)交通科技 有限公司	27,472,989.02	2,312,350.89	2,312,350.89	-14,834,470.84
新风光(苏州)技术有限 公司	35,447,042.97	676,488.43	676,488.43	7,927,725.86

九、 政府补助

(一) 计入当期损益的政府补助

类型	本期金额	上期金额
与资产相关的政府补助	327,221.16	791,829.23
与收益相关的政府补助	33,106,617.82	45,318,912.39
合计	33,433,838.98	46,110,741.62

(二) 涉及政府补助的负债项目

	上年年末余	本期新增	本期计入营业	本期转入其	本期冲减成	其他		与资产相关/与收益相
负债项目	额	补助金额	外收入金额	他收益金额	本费用金额	变动	期末余额	关
递延收益	3,555,604.38			327,221.16			3,228,383.22	与资产相关政府补助
递延收益	2,180,883.87	320,000.00		1,307,625.28			1,193,258.59	与收益相关政府补助
合计	5,736,488.25	320,000.00		1,634,846.44			4,421,641.81

十、 与金融工具相关的风险

(一) 金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述 :

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本 公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经 营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由综 合办公室按照董事会批准的政策开展。综合办公室通过与本公司其他业务部门的紧 密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序 进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的 风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、 合同资产、其他应收款等。于资产负债表日,本公司金融资产的账面价值已代 表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其 他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不 会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等, 本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从 第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户 的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于 信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及 对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金 融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

3、 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变 动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。公司持有的应收款项融资以公允价值计量,因剩余期限不长,公允 价值与账面价值相等。

(2)汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本公司出口业务规模较小,期末应收账款外币金额仅为 21,455.00 美元,外币汇率若发生较大幅度波动,对公司的损益影响也较小。本公司持续 监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。

(3)其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风 险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

(二) 金融资产转移

1、 金融资产转移情况

	已转移金融资产		终止确认情	终止确认情况的判断
金融资产转移方式	性质	金额	况	依据
				已经转移了其几乎所
保理	应收账款	终止确认 203,000.00		有的风险和报酬
票据贴现	银行承兑汇票	115,000.00	终止确认	已经转移了其几乎所 有的风险和报酬
应收款项融资票据	银行承兑汇票	220,826,404.16	终止确认	已经转移了其几乎所

		已转移金融资产	终止确认情	终止确认情况的判断
金融资产转移方式	性质 金额 况		依据
背书				有的风险和报酬
应收票据票据背书	银行承兑汇票	120,643,464.48	未终止确认	保留了其几乎所有的
应收票据票据背书	商业承兑汇票	45,878,074.67	未终止确认	风险和报酬 保留了其几乎所有的
				风险和报酬
合计		387,665,943.31

2、 因转移而终止确认的金融资产

项目	金融资产转移的方式	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理	保理	203,000.00
银行承兑汇票	票据贴现	115,000.00	-361.84
银行承兑汇票	票据背书	220,826,404.16
合计		221,144,404.16	-361.84

3、 转移金融资产且继续涉入

项目	金融资产转	继续涉入的	继续涉入形成的	继续涉入形成
	移的方式	类型	资产金额	的负债金额
银行承兑汇票	票据背书	应收票据	120,643,464.48	120,643,464.48
商业承兑汇票	票据背书	应收票据	45,878,074.67	45,878,074.67
合计			166,521,539.15	166,521,539.15

十一、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		期末公允价值
项目	第一层次公	第二层次公允	第三层次公
	允价值计量	价值计量	允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资		78,122,734.09		78,122,734.09
持续以公允价值计量的资产总额		78,122,734.09		78,122,734.09

十二、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本公司的 表决权比例(%)
山东能源集团	山东	矿业资源
有限公司	济南		3,020,000.00	37.86	37.86

本公司的母公司情况的说明:

2024 年 5 月 15 日,公司间接控股股东山东能源集团有限公司(以下简称"山东能 源")与兖矿东华集团有限公司(以下简称"兖矿东华")签订了《新风光电子科 技股份有限公司国有股份无偿划转协议》,山东能源拟将兖矿东华持有公司 5,352.96 万股股份(占公司总股本的 38.25%)无偿划转至山东能源。

2024 年 8 月 5 日,公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记 确认书》,本次股份无偿划转已完成证券过户登记手续,过户日期为 2024 年 8 月 2 日。

本次股权无偿划转完成后,山东能源持有公司 5352.96 万股股份,占公司总股本的 38.25%,为公司直接控股股东。本次股份无偿划转后,兖矿东华不再持有公司股份。 本次权益变动属于国有股份无偿划转,公司直接控股股东由兖矿东华集团有限公司 变更为山东能源集团有限公司,实际控制人未发生变化,仍为山东省国资委。本次 股权无偿划转不会对公司正常的生产经营活动产生影响。

公司控股股东山东能源集团有限公司持股比例由 2024 年末的 38.25%降至 2025 年末 的 37.86%,系 2025 年度公司第二类限制性股票激励归属导致总股本由 2024 年末 13,995 万股增加至 2025 年末 14,138.2530 万股所致,控股股东持股数量未发生变化,

持股比例被动稀释。

本公司最终控制方是:山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注"八、在其他主体中的权益"。

(三) 其他关联方情况

、 直接持有本公司 5%以上股份的其他股东 无。

、 间接持有公司 5%以上股份的法人和其他组织

无。

、 报告期内与公司发生过交易的关联方

序号	其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
1	山东能源集团建工集团有限公司	受同一最终控制方控制的企业
2	山东能源招标有限公司	受同一最终控制方控制的企业
3	济宁福兴机械制造有限责任公司	受同一最终控制方控制的企业
4	青岛中兖贸易有限公司	受同一最终控制方控制的企业
5	山东兖矿设计咨询有限公司	受同一最终控制方控制的企业
6	兖矿能源集团股份有限公司	受同一最终控制方控制的企业
7	山东华聚能源股份有限公司	受同一最终控制方控制的企业
8	山东兖煤物业管理有限公司	受同一最终控制方控制的企业
9	兖矿能源集团股份有限公司信息化中心	受同一最终控制方控制的企业
10	兖矿东华重工有限公司	受同一最终控制方控制的企业
11	兖矿东华重工有限公司煤机装备制造分公司	受同一最终控制方控制的企业
12	山东能源集团易佳供应链管理有限公司	受同一最终控制方控制的企业
13	兖矿能源集团股份有限公司山东煤炭科技研究院分公司	受同一最终控制方控制的企业
14	山东煤炭技术学院	受同一最终控制方控制的企业
15	山东能源集团发展服务集团有限公司发展保障分公司	受同一最终控制方控制的企业
16	山东能源集团发展服务集团有限公司鲁中分公司	受同一最终控制方控制的企业
17	山东中军创业职业培训学校有限公司	受同一最终控制方控制的企业

序号	其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
18	充矿能源集团股份有限公司	受同一最终控制方控制的企业
19	云鼎科技股份有限公司	受同一最终控制方控制的企业
20	中国共产党枣庄矿业(集团)有限责任公司委员会党校	受同一最终控制方控制的企业
21	兖矿能源集团股份有限公司信息化分公司	受同一最终控制方控制的企业
22	山东能源集团财务有限公司	受同一最终控制方控制的企业
23	兖矿融资租赁有限公司	受同一最终控制方控制的企业
24	内蒙古昊盛煤业有限公司	受同一最终控制方控制的企业
25	鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司	受同一最终控制方控制的企业
26	鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司	受同一最终控制方控制的企业
27	山东兖矿国际焦化有限公司	受同一最终控制方控制的企业
28	兖煤菏泽能化有限公司	受同一最终控制方控制的企业
29	内蒙古黄陶勒盖煤炭有限责任公司	受同一最终控制方控制的企业
30	山东兖矿济三电力有限公司	受同一最终控制方控制的企业
31	山东能源集团物资有限公司鲁西分公司	受同一最终控制方控制的企业
32	山东能源集团物资有限公司鲁中分公司	受同一最终控制方控制的企业
33	山东能源集团物资有限公司鲁南分公司	受同一最终控制方控制的企业
34	山东华新建筑工程集团有限责任公司	受同一最终控制方控制的企业
35	山东能源集团鲁西矿业有限公司物资分公司	受同一最终控制方控制的企业
36	山东能源集团物资有限公司西北分公司	受同一最终控制方控制的企业
37	山东能源集团物资有限公司内蒙古分公司	受同一最终控制方控制的企业
38	山东方大工程有限责任公司鄂尔多斯市分公司	受同一最终控制方控制的企业
39	山东能源集团物资有限公司新疆分公司	受同一最终控制方控制的企业
40	德伯特机械(山东)有限公司	受同一最终控制方控制的企业
41	鄂尔多斯市锋威光电有限公司	受同一最终控制方控制的企业
42	河南鑫泰能源有限公司	受同一最终控制方控制的企业
43	菏泽华星生物电力有限公司	受同一最终控制方控制的企业
44	龙口矿业集团热电有限公司	受同一最终控制方控制的企业
45	山东东山古城煤矿有限公司	受同一最终控制方控制的企业
46	山东里能鲁西矿业有限公司 山能新能源发展(郯城)有限公司	受同一最终控制方控制的企业 受同一最终控制方控制的企业
47	山西忻州神达望田煤业有限公司	受同一最终控制方控制的企业
48 49	泰安百川纸业有限责任公司	受同一最终控制方控制的企业

序号 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 兖矿国宏化工有限责任公司 受同一最终控制方控制的企业 50 兖矿鲁南化工有限公司 受同一最终控制方控制的企业 51 兖矿新疆能化有限公司物资分公司 受同一最终控制方控制的企业 52 枣庄矿业(集团)有限责任公司田陈煤矿 受同一最终控制方控制的企业 53 甘肃惠盾数字化工控安全有限公司 受同一最终控制方控制的企业 54 临沂天炬节能材料科技有限公司 受同一最终控制方控制的企业 55 内蒙古荣信化工有限公司 受同一最终控制方控制的企业 56 山东康格能源科技有限公司 受同一最终控制方控制的企业 57 山东能源集团建工集团有限公司菏泽分公司 受同一最终控制方控制的企业 58 山东能源集团建工集团有限公司机电安装分公司 受同一最终控制方控制的企业 59 山东能源集团建工集团有限公司西海岸分公司 受同一最终控制方控制的企业 60 山东能源集团物资有限公司泰安分公司 受同一最终控制方控制的企业 61 山东能源集团装备制造(集团)有限公司新汶分公司 受同一最终控制方控制的企业 62 兖矿集团邹城金通橡胶有限公司 受同一最终控制方控制的企业 63 兖矿能源集团股份有限公司鲍店煤矿 受同一最终控制方控制的企业 64 兖矿能源集团股份有限公司设备管理中心 受同一最终控制方控制的企业 65 兖矿能源集团股份有限公司物资供应中心 受同一最终控制方控制的企业 66 兖矿能源集团股份有限公司兴隆庄煤矿 受同一最终控制方控制的企业 67 兖煤菏泽能化有限公司赵楼煤矿 受同一最终控制方控制的企业 68 济宁能源发展集团物资供应有限公司 受同一最终控制方控制的企业 69 肥城白庄煤矿有限公司 受同一最终控制方控制的企业 70 山东宝能智维工业科技有限公司 受同一最终控制方控制的企业 71 兖矿煤化供销有限公司 受同一最终控制方控制的企业 72 山东兖矿智能制造有限公司 受同一最终控制方控制的企业 73 山东能源集团鲁西矿业有限公司 受同一最终控制方控制的企业 74 山东丰源轮胎制造股份有限公司 受同一最终控制方控制的企业 75 山东鲁西发电有限公司 受同一最终控制方控制的企业 76 山东能源集团贵州国际贸易有限公司 受同一最终控制方控制的企业 77 山东能源集团西北矿业有限公司物资分公司 受同一最终控制方控制的企业 78 山东唐口煤业有限公司 受同一最终控制方控制的企业 79 山能新能源(东营)有限公司 受同一最终控制方控制的企业 80
	81	天津德通电气有限公司	受同一最终控制方控制的企业

序号	其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
82	新矿内蒙古能源有限责任公司洗煤分公司	受同一最终控制方控制的企业
83	兖煤万福能源有限公司	受同一最终控制方控制的企业
84	肥城矿业集团梁宝寺能源有限责任公司	受同一最终控制方控制的企业
85	临沂矿业集团菏泽煤电有限公司彭庄煤矿	受同一最终控制方控制的企业
86	山东方大工程有限责任公司	受同一最终控制方控制的企业
87	山东齐鲁科力化工研究院股份有限公司翔力分公司	受同一最终控制方控制的企业
88	山东天玛智能控制技术有限公司	受同一最终控制方控制的企业
89	山东新升实业发展有限责任公司济南分公司	受同一最终控制方控制的企业
90	山西朔州平鲁区龙矿大恒煤业有限公司	受同一最终控制方控制的企业
91	陕西未来能源化工有限公司(金鸡滩煤矿)	受同一最终控制方控制的企业
92	新汶矿业集团有限责任公司洗煤分公司	受同一最终控制方控制的企业
93	兖矿能源集团股份有限公司济宁二号煤矿	受同一最终控制方控制的企业
94	兖矿能源集团股份有限公司济宁三号煤矿	受同一最终控制方控制的企业
95	兖矿能源集团股份有限公司军事化矿山救护大队	受同一最终控制方控制的企业
96	兖矿能源集团股份有限公司杨村煤矿	受同一最终控制方控制的企业
97	兖矿能源集团股份有限公司园区建设管理中心	受同一最终控制方控制的企业
98	兖矿铁路物流(榆林)有限公司	受同一最终控制方控制的企业
99	兖州煤业榆林能化有限公司	受同一最终控制方控制的企业
100	山东能源装备集团高端支架制造有限公司	受同一最终控制方控制的企业

(四) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
山东能源集团建工集团有限公司	工程款/费用	1,690,506.34	2,209,436.03
山东能源招标有限公司	标书及服务费	876,650.08	440,378.30
济宁福兴机械制造有限责任公司	材料费/费用	104,805.32	725,857.52
青岛中兖贸易有限公司	材料费	861,238.95	5,459,026.53
山东兖矿设计咨询有限公司	费用	-3,022.54	677,550.84
兖矿能源集团股份有限公司	费用/货款		37,300.46
山东华聚能源股份有限公司	货款	541,842.22	653,452.97

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
山东兖煤物业管理有限公司	货款		141,509.43
兖矿能源集团股份有限公司信息化中心	费用		171,401.88
兖矿东华重工有限公司	费用	505,700.63
兖矿东华重工有限公司煤机装备制造分公司	费用	1,284,403.66	642,201.83
山东能源集团易佳供应链管理有限公司	货款	252,505.88	136,497.55
兖矿能源集团股份有限公司山东煤炭科技研究院 分公司	费用	77,514.13	61,797.19
山东煤炭技术学院	费用	25,116.02
山东能源集团发展服务集团有限公司发展保障分 公司	费用	8,075.22
山东能源集团发展服务集团有限公司鲁中分公司	费用	72,077.52
山东中军创业职业培训学校有限公司	费用	2,165.09
充矿能源集团股份有限公司	费用	123,600.94
云鼎科技股份有限公司	费用	9,433.96
中国共产党枣庄矿业(集团)有限责任公司委员会 党校	费用	45,468.87
兖矿能源集团股份有限公司信息化分公司	技术服务费	170,718.86
山东能源集团财务有限公司	财务手续费	57,449.34
合计		6,706,250.49	11,356,410.53

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
兖矿融资租赁有限公司	出售商品	37,787,295.25	73,636,746.18
内蒙古昊盛煤业有限公司	出售商品	615,000.00	2,699.12
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司	出售商品	1,313,133.29	2,882,853.99
鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司	出售商品	2,875,989.18	1,836,087.76
山东兖矿国际焦化有限公司	出售商品		25,893.81
兖煤菏泽能化有限公司	出售商品	154,882.84	404,478.11
内蒙古黄陶勒盖煤炭有限责任公司	出售商品		588,495.57
山东兖矿济三电力有限公司	出售商品	-8,067.66	-8,530.97
兖矿能源集团股份有限公司	出售商品	10,072,538.66	16,519,023.01

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
山东能源集团物资有限公司鲁西分公司	出售商品	22,289,560.96	11,821,779.65
山东能源集团物资有限公司鲁中分公司	出售商品	13,285,416.20	4,068,613.52
山东能源集团物资有限公司鲁南分公司	出售商品	390,673.45	5,800,524.28
山东华新建筑工程集团有限责任公司	出售商品	1,413,672.62	1,460,619.50
山东能源集团鲁西矿业有限公司物资分公 司	出售商品	25,234,124.78	24,484,392.17
山东能源集团物资有限公司西北分公司	出售商品	19,624,632.32	13,221,374.28
山东能源集团物资有限公司内蒙古分公司	出售商品	6,439,580.21	37,248,233.32
山东方大工程有限责任公司鄂尔多斯市分 公司	出售商品		79,646.02
山东能源集团物资有限公司新疆分公司	出售商品	-624,939.40	6,697,345.12
山东能源集团建工集团有限公司	出售商品	2,517,699.11	11,623,008.82
德伯特机械(山东)有限公司	出售商品	4,608,023.18	384,070.81
鄂尔多斯市锋威光电有限公司	出售商品		1,619,469.03
河南鑫泰能源有限公司	出售商品		340,707.97
菏泽华星生物电力有限公司	出售商品		964,601.78
龙口矿业集团热电有限公司	出售商品	-318,584.07	318,584.07
山东东山古城煤矿有限公司	出售商品		252,212.40
山东里能鲁西矿业有限公司	出售商品		82,300.89
山能新能源发展(郯城)有限公司	出售商品		66,371.68
山西忻州神达望田煤业有限公司	出售商品		1,592,920.35
泰安百川纸业有限责任公司	出售商品		10,354.00
兖矿国宏化工有限责任公司	出售商品		1,910,619.53
兖矿鲁南化工有限公司	出售商品	388,738.05	3,387,529.43
兖矿新疆能化有限公司物资分公司	出售商品	7,531,843.38	6,818,084.99
枣庄矿业(集团)有限责任公司田陈煤矿	出售商品		865,663.72
甘肃惠盾数字化工控安全有限公司	出售商品		1,827,433.63
临沂天炬节能材料科技有限公司	出售商品	2,688,008.85	16,202,741.65
内蒙古荣信化工有限公司	出售商品	198,673.45	55,500.00
山东康格能源科技有限公司	出售商品	11,420,421.81	4,732,743.36
山东能源集团建工集团有限公司菏泽分公 司	出售商品		2,345,132.75

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
山东能源集团建工集团有限公司机电安装	出售商品
分公司		98,060.17	2,260,353.98
山东能源集团建工集团有限公司西海岸分	出售商品
公司		48,516,210.60	7,406,539.79
山东能源集团物资有限公司泰安分公司	出售商品	2,774,111.96	420,000.00
山东能源集团装备制造(集团)有限公司新	出售商品
汶分公司			287,522.12
兖矿东华重工有限公司煤机装备制造分公	出售商品、租
司	赁收入	3,007,302.44	1,530,431.11
兖矿集团邹城金通橡胶有限公司	出售商品	8,679.25	1,672,768.99
兖矿能源集团股份有限公司鲍店煤矿	出售商品		135,042.74
兖矿能源集团股份有限公司设备管理中心	出售商品	844,430.44	639,823.03
兖矿能源集团股份有限公司物资供应中心	出售商品	46,903,848.91	51,462,502.07
兖矿能源集团股份有限公司兴隆庄煤矿	出售商品	15,221.24	5,309.73
兖煤菏泽能化有限公司赵楼煤矿	出售商品		169,026.55
济宁能源发展集团物资供应有限公司	出售商品		641,858.41
肥城白庄煤矿有限公司	出售商品		352,212.39
山东宝能智维工业科技有限公司	出售商品		93,560.54
兖矿煤化供销有限公司	出售商品		5,156.63
山东兖矿智能制造有限公司	出售商品		72,566.40
山东能源集团鲁西矿业有限公司	出售商品	130,300.00	60,000.00
山东丰源轮胎制造股份有限公司	出售商品	403,716.81
山东鲁西发电有限公司	出售商品	60,340,249.09
山东能源集团贵州国际贸易有限公司	出售商品	544,247.80
山东能源集团西北矿业有限公司物资分公	出售商品	13,967,359.31
司
山东唐口煤业有限公司	出售商品	1,557,798.17
山能新能源(东营)有限公司	出售商品	106,184,957.42
天津德通电气有限公司	出售商品	259,681.42
新矿内蒙古能源有限责任公司洗煤分公司	出售商品	8,730,621.96
兖煤万福能源有限公司	出售商品	7,251,522.29
山东能源集团财务有限公司	利息收入	542,042.54

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 肥城矿业集团梁宝寺能源有限责任公司 出售商品 322,920.35 临沂矿业集团菏泽煤电有限公司彭庄煤矿 出售商品 40,707.96 山东方大工程有限责任公司 出售商品 1,654,867.26 山东齐鲁科力化工研究院股份有限公司翔 出售商品 1,038,938.06 力分公司 山东天玛智能控制技术有限公司 出售商品 19,457.55 山东新升实业发展有限责任公司济南分公 出售商品 138,258.58 司 山西朔州平鲁区龙矿大恒煤业有限公司 出售商品 1,522,123.90 陕西未来能源化工有限公司(金鸡滩煤矿) 出售商品 1,093,274.34 新汶矿业集团有限责任公司洗煤分公司 出售商品 433,628.32 兖矿能源集团股份有限公司济宁二号煤矿 出售商品 243,220.89 兖矿能源集团股份有限公司济宁三号煤矿 出售商品 417,000.00 兖矿能源集团股份有限公司军事化矿山救 出售商品 263,716.81 护大队 兖矿能源集团股份有限公司杨村煤矿 出售商品 188,427.90 兖矿能源集团股份有限公司园区建设管理 出售商品 34,169.81 中心 兖矿铁路物流(榆林)有限公司 出售商品 9,159,292.03 兖州煤业榆林能化有限公司 出售商品 113,982.30 山东能源装备集团高端支架制造有限公司 出售商品 313,115.04 合计 488,975,779.38
			323,384,999.78

2、 关联租赁情况

本公司作为出租方:

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
兖矿东华重工有限公司	房屋建筑物	614,678.90	614,678.90

本公司作为承租方:

				本期金额					上期金额
出租方名称	租赁资产 种类	简化处理 的短期租 赁和低价 值资产租 赁的租金 费用	未纳入租 赁负债计 量的可变 租赁付款 额	支付的租金	承担的租 赁负债利 息支出	增加的使用 权资产	简化处理的 短期租赁和 低价值资产 租赁的租金 费用	未纳入租 赁负债计 量的可变 租赁付款 额	支付的租金	承担的租 赁负债利 息支出	增加的使 用权资产
兖矿东华重	房屋建筑
工有限公司	物			1,284,403.67	409,134.58	11,581,715.01	1,284,403.67

3、 关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	9,243,540.80	9,454,646.77

4、 其他关联交易

(五) 关联方应收应付等未结算项目

1、 应收项目

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
货币资金
货币资金	山东能源集团财务有限公司	145,902,134.92
应收账款
应收账款	鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司	6,205,300.47	1,428,457.98	3,610,957.83	725,199.58
应收账款	鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司	4,524,412.73	383,735.13	3,350,427.11	126,954.66
应收账款	内蒙古昊盛煤业有限公司	699,380.54	33,901.42	79,050.00	9,391.50
应收账款	内蒙古恒坤化工有限公司	148,000.00	74,000.00	180,000.00	36,000.00
应收账款	内蒙古黄陶勒盖煤炭有限责任公司	1,167,557.52	37,126.73	246,500.00	7,395.00
应收账款	内蒙古双欣矿业有限公司	1,179,964.60	163,238.94	1,328,000.00	132,800.00
应收账款	山东东山古城煤矿有限公司			285,000.00	8,550.00
应收账款	山东华新建筑工程集团有限责任公司	1,900,790.00	78,257.50	1,403,340.00	42,100.20
应收账款	山东能源集团建工集团有限公司	9,417,260.79	739,370.95	10,053,415.02	301,602.45
应收账款	山东能源集团鲁西矿业有限公司物资分公司	9,566,505.22	347,909.99	13,370,797.74	401,123.93
应收账款	山东能源集团物资有限公司鲁南分公司	1,697,523.35	126,830.97	2,986,438.83	99,130.14
应收账款	山东能源集团物资有限公司鲁西分公司	7,790,882.15	233,726.46	6,591,267.40	197,738.02

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	山东能源集团物资有限公司鲁中分公司	10,390,592.31	311,717.77	1,175,662.59	35,269.87
应收账款	山东能源集团物资有限公司内蒙古分公司	10,257,106.73	642,369.34	25,035,237.12	751,057.11
应收账款	山东能源集团物资有限公司西北分公司	8,635,185.38	288,365.96	6,312,874.24	433,699.86
应收账款	山东能源集团物资有限公司新疆分公司	186,211.44	8,974.34	2,088,534.31	62,656.03
应收账款	山东兖矿济三电力有限公司			258,116.45	187,173.78
应收账款	山西朔州平鲁区龙矿大恒煤业有限公司	1,371,707.97	55,601.24	1,249,584.07	90,615.04
应收账款	天津德通电气有限公司	175,264.46	5,257.93	613,600.00	61,360.00
应收账款	新汶矿业集团物资供销有限责任公司			201,349.21	100,674.61
应收账款	兖矿东华重工有限公司			195,200.00	19,520.00
应收账款	兖矿鲁南化工有限公司	701,659.11	36,704.22	1,061,120.32	70,531.03
应收账款	兖矿能源集团股份有限公司	14,481,233.01	573,358.85	20,998,627.68	877,282.72
应收账款	兖矿融资租赁有限公司	13,943,931.29	418,317.94	25,891,972.21	776,759.16
应收账款	兖矿新疆矿业有限公司硫磺沟煤矿	168,884.17	84,442.09	168,884.17	33,776.83
应收账款	兖矿新疆能化有限公司物资分公司	8,391,787.50	272,417.18	3,527,875.19	146,453.50
应收账款	兖煤菏泽能化有限公司	528,600.11	40,953.00	461,100.00	15,828.00
应收账款	兖煤万福能源有限公司	9,057,000.00	922,228.32	981,712.00	420,499.52
应收账款	枣庄矿业(集团)有限责任公司柴里煤矿	74,500.00	14,900.00	74,500.00	7,450.00
应收账款	枣庄矿业(集团)有限责任公司薛城开关厂			484,911.00	48,491.10

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	枣庄矿业集团信诚设计研究有限责任公司			327,000.00	32,700.00
应收账款	兖矿峄山化工有限公司	5,405.50	5,405.50	5,405.50	5,405.50
应收账款	龙口矿业集团热电有限公司			360,000.00	10,800.00
应收账款	枣庄矿业(集团)有限责任公司田陈煤矿			828,200.00	24,846.00
应收账款	菏泽华星生物电力有限公司	109,000.00	10,900.00	763,000.00	22,890.00
应收账款	山西忻州神达望田煤业有限公司	1,000,000.00	100,000.00	1,800,000.00	54,000.00
应收账款	德伯特机械(山东)有限公司	3,840,833.63	115,225.01	901,079.65	27,032.39
应收账款	鄂尔多斯市锋威光电有限公司	178,000.00	17,800.00	1,281,000.00	38,430.00
应收账款	河南鑫泰能源有限公司	269,500.00	26,950.00	269,500.00	8,085.00
应收账款	兖矿国宏化工有限责任公司	245,167.74	21,103.03	1,189,000.07	35,670.00
应收账款	新矿内蒙古能源有限责任公司洗煤分公司	3,430,247.79	102,907.43	1,397,124.76	41,913.74
应收账款	山能新能源发展(郯城)有限公司			75,000.00	2,250.00
应收账款	山东里能鲁西矿业有限公司			93,000.00	2,790.00
应收账款	泰安百川纸业有限责任公司			11,700.02	351.00
应收账款	山东能源国际贸易有限公司			151,111.11	151,111.11
应收账款	贵州发耳煤业有限公司			474,554.50	474,554.50
应收账款	临沂天炬节能材料科技有限公司	6,011,984.26	413,037.81	23,013,975.41	958,281.35
应收账款	山东康格能源科技有限公司	12,289,337.00	368,680.11	3,795,847.43	113,875.42

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	山东能源集团贵州国际贸易有限公司	636,538.01	20,603.80	1,169,370.00	62,472.10
应收账款	山东能源集团建工集团有限公司菏泽分公司	265,000.00	26,500.00	265,000.00	7,950.00
应收账款	山东能源集团建工集团有限公司机电安装分公司	608,000.00	53,814.93	523,221.24	15,696.64
应收账款	山东能源集团建工集团有限公司西海岸分公司	34,095,685.32	1,022,870.56	8,838,046.98	265,141.41
应收账款	山东能源集团物资有限公司泰安分公司	3,840,761.96	115,222.86	51,415.00	1,542.45
应收账款	山东能源集团装备制造(集团)有限公司新汶分公司	328,453.00	33,200.60	328,453.00	10,102.30
应收账款	陕西未来能源化工有限公司(金鸡滩煤矿)	1,491,620.35	276,822.83	920,346.01	410,049.38
应收账款	停用-贵州五轮山煤业有限公司			172,200.00	172,200.00
应收账款	兖矿东华重工有限公司煤机装备制造分公司	1,347,267.30	40,418.02	131,980.01	3,959.40
应收账款	兖矿集团邹城金通橡胶有限公司			188,822.90	5,664.69
应收账款	兖矿能源集团股份有限公司鲍店煤矿	300,747.79	44,762.60	392,500.00	28,568.12
应收账款	兖矿能源集团股份有限公司济宁二号煤矿	171,603.80	5,148.11	489,727.70	183,929.95
应收账款	兖矿能源集团股份有限公司兴隆庄煤矿	36,301.06	1,920.53	4,891.14	489.11
应收账款	兖矿能源集团股份有限公司杨村煤矿			25,466.72	2,546.67
应收账款	兖煤菏泽能化有限公司赵楼煤矿	453,150.96	136,765.15	593,000.00	213,569.16
应收账款	山东兖矿智能制造有限公司	82,000.03	8,200.00	82,000.03	2,460.00
应收账款	济宁能源发展集团物资供应有限公司			724,992.00	21,749.76
应收账款	肥城白庄煤矿有限公司	388,000.00	38,800.00	398,000.00	11,940.00

财务报表附注 第 102页

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	山东能源集团鲁西矿业有限公司	7,361.95	220.86	3,390.00	101.70
应收账款	山东宝能智维工业科技有限公司	70,500.00	2,115.00	106,226.81	3,186.80
应收账款	兖矿铁路物流(榆林)有限公司	10,783,848.75	323,515.46
应收账款	山能新能源(东营)有限公司	47,809,760.00	1,434,292.80
应收账款	山东鲁西发电有限公司	39,283,874.00	1,178,516.22
应收账款	山东唐口煤业有限公司	1,698,000.00	50,940.00
应收账款	兖矿售电有限公司	1,002,110.38	30,063.31
应收账款	山东枣矿中兴电气有限公司	180,330.28	5,409.91
应收账款	大方绿塘煤矿有限责任公司	140,327.68	4,209.83
应收账款	山东丰源轮胎制造股份有限公司	40,771.67	1,223.15
应收账款	八亿橡胶有限责任公司	34,789.39	1,043.68
应收账款	枣庄矿业(集团)有限责任公司供电工程处	14,632.08	438.96
应收账款	内蒙古荣信化工有限公司	22,450.00	673.50
应收账款	山东能源集团西北矿业有限公司物资分公司	17,415,721.01	522,471.63
应收账款	山西和顺天池能源有限责任公司	46,622.83	3,170.37
应收账款	新汶矿业集团有限责任公司洗煤分公司	190,000.00	5,700.00
应收账款	兖矿能源集团股份有限公司南屯煤矿	9,603.54	316.11
应收账款	山东博创凯盛工业科技有限公司	680,000.00	68,000.00

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北斗天地股份有限公司	93,820.90	9,382.09
应收账款	山东方大工程有限责任公司	1,870,000.00	56,100.00
应收账款	肥城矿业集团梁宝寺能源有限责任公司	364,900.00	10,947.00
应收账款	临沂矿业集团菏泽煤电有限公司彭庄煤矿	4,600.00	138.00
应收账款	山东齐鲁科力化工研究院股份有限公司翔力分公司	821,800.00	24,654.00
应收账款	山东能源集团易佳供应链管理有限公司	6,184.04	185.52
应收账款	山东新升实业发展有限责任公司济南分公司	156,232.20	4,686.97
应收账款	山东能源装备集团高端支架制造有限公司	313,115.04	9,393.45
应收账款	山东胜华国宏新材料有限公司	41,000.00	1,230.00
应收账款	兖矿东华装备制造(泰安)有限公司	34,952.75	1,048.58
应收账款	兖矿能源集团股份有限公司济宁三号煤矿	492,335.00	14,770.05
应收账款	兖矿能源集团股份有限公司军事化矿山救护大队	23,080.34	692.41
应收账款	兖矿能源集团股份有限公司物资供应中心	1,611,484.08	48,344.52
应收账款	兖州煤业榆林能化有限公司	5,390.00	161.70
应收票据
应收票据	山东能源集团建工集团有限公司	500,000.00	50,000.00	9,281,400.00	213,981.00
应收票据	山东方大工程有限责任公司鄂尔多斯市分公司			37,061.29
应收票据	山东能源集团物资有限公司鲁中分公司	2,197,637.12		4,181,092.15

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	新汶矿业集团物资供销有限责任公司			33,281.90
应收票据	兖矿国宏化工有限责任公司	777,600.00	77,760.00	970,000.00	29,100.00
应收票据	兖矿鲁南化工有限公司	94,800.00	9,480.00	2,376,500.00	71,295.00
应收票据	兖矿融资租赁有限公司			4,795,256.57
应收票据	兖煤菏泽能化有限公司			243,000.00	24,300.00
应收票据	枣庄矿业(集团)有限责任公司田陈煤矿	178,200.00	17,820.00	150,000.00
应收票据	山东能源集团物资有限公司泰安分公司			731,933.02
应收票据	山东康格能源科技有限公司	1,625,800.00	119,478.22	86,894.97
应收票据	临沂天炬节能材料科技有限公司	1,800,000.00		3,000,000.00
应收票据	兖矿能源集团股份有限公司杨村煤矿			240,000.00
应收票据	济宁能源发展集团物资供应有限公司			162,000.00
应收票据	山东能源集团贵州国际贸易有限公司	178,360.00		2,000.00
应收票据	八亿橡胶有限责任公司	111,950.00
应收票据	德伯特机械(山东)有限公司	2,000,000.00	132,175.58
应收票据	内蒙古荣信化工有限公司	1,130,677.50	6,061.50
应收票据	山东丰源轮胎制造股份有限公司	345,800.00
应收票据	山东华新建筑工程集团有限责任公司	200,000.00
应收票据	山东能源集团物资有限公司鲁南分公司	51,000.00

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	山东能源集团物资有限公司鲁西分公司	9,778,469.59
应收票据	兖矿能源集团股份有限公司	3,525,419.93
应收票据	鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司	480,000.00	17,809.75
应收票据	山东能源集团建工集团有限公司西海岸分公司	8,190,000.00	245,700.00
应收票据	山东能源集团物资有限公司内蒙古分公司	1,424,300.00
应收票据	山东能源装备集团高端支架制造有限公司	50,000.00	10,516.19
应收票据	陕西未来能源化工有限公司(金鸡滩煤矿)	522,000.00	417,600.00
应收票据	兖矿东华重工有限公司煤机装备制造分公司	1,368,024.04	24,170.32
应收票据	兖州煤业榆林能化有限公司	102,410.00	3,072.30
应收款项融资
应收款项融资	山东华新建筑工程集团有限责任公司	300,000.00
应收款项融资	山东能源集团物资有限公司鲁南分公司	55,173.30
应收款项融资	山东能源集团物资有限公司内蒙古分公司	3,407,695.61
应收款项融资	新矿内蒙古能源有限责任公司洗煤分公司	1,295,000.00
应收款项融资	山东能源集团鲁西矿业有限公司物资分公司	13,642,543.62		59,000.00
应收款项融资	枣庄矿业(集团)有限责任公司薛城开关厂			150,000.00
应收款项融资	临沂天炬节能材料科技有限公司	400,000.00
应收款项融资	山东能源集团贵州国际贸易有限公司	18,702.00

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收款项融资	山东能源集团物资有限公司鲁西分公司	1,664,105.40
应收款项融资	山东能源集团物资有限公司鲁中分公司	2,079,060.20
应收款项融资	山东能源集团物资有限公司泰安分公司	415.00
应收款项融资	山东能源集团物资有限公司西北分公司	7,167,303.35
应收款项融资	山东能源集团物资有限公司新疆分公司	969,800.00
应收款项融资	山东能源集团西北矿业有限公司物资分公司	2,148,853.20
应收款项融资	新汶矿业集团有限责任公司洗煤分公司	100,000.00
应收款项融资	兖矿东华重工有限公司煤机装备制造分公司	92,657.00
应收款项融资	兖矿能源集团股份有限公司物资供应中心	1,190,250.00
应收款项融资	兖矿融资租赁有限公司	7,048,990.79
应收款项融资	兖矿新疆能化有限公司物资分公司	34,340.00
预付款项
预付款项	青岛中兖贸易有限公司			933,682.32
其他应收款
其他应收款	山东能源招标有限公司	636,680.63	20,097.62	1,316,193.00	39,854.99
其他应收款	新矿内蒙古能源有限责任公司洗煤分公司	113,500.00	10,405.00	100,000.00	3,000.00
其他应收款	兖矿东华重工有限公司	549,544.46	16,486.33	136,812,902.95
其他应收款	八亿橡胶有限责任公司	1,000.00	30.00

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	山东鲁西发电有限公司	130,000.00	3,900.00
其他应收款	兖矿售电有限公司	150,000.00	4,500.00
其他应收款	山东兖矿设计咨询有限公司	80,000.00	2,400.00
其他应收款	山东焱鑫矿用材料加工有限公司	30,000.00	900.00

2、 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
应付账款	山东能源集团建工集团有限公司	16,183.00	406,993.63
应付账款	山东兖矿设计咨询有限公司	421,641.51	718,022.54
应付账款	济宁福兴机械制造有限责任公司	327,603.10	244,603.10
应付账款	兖矿能源集团股份有限公司物资供应中心	288.38	288.38
应付账款	山东兖矿易佳建筑安装工程有限公司		0.04
应付账款	兖矿能源集团股份有限公司		2,007.86
应付账款	山东能源集团易佳供应链管理有限公司	26,420.00	21,640.00
应付账款	山东华聚能源股份有限公司	42,127.39
其他应付款

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
其他应付款	济宁福兴机械制造有限责任公司	44,854.69	44,854.69
其他应付款	兖矿能源集团股份有限公司东滩煤矿	27,800.00
其他应付款	山东华聚能源股份有限公司		4,900.00
其他应付款	山东能源招标有限公司	271,531.13
合同负债
合同负债	山东能源国际贸易有限公司	888,888.89	888,888.89
合同负债	山能新能源(东营)有限公司		14,932,168.14
合同负债	兖矿能源集团股份有限公司东滩煤矿	42,912.35	42,912.35
合同负债	兖矿能源集团股份有限公司设备管理中心	384,134.36	1,362,234.56
合同负债	兖矿能源集团股份有限公司物资供应中心	10,093,583.65	17,460,258.84
合同负债	兖矿铁路物流(榆林)有限公司	3,918,584.07
合同负债	山东能源集团物资有限公司鲁中分公司	3,627,056.63
合同负债	山东能源集团物资有限公司新疆分公司	619,469.05
合同负债	山东丰源轮胎制造股份有限公司	66,725.66
合同负债	八亿橡胶有限责任公司	114,690.27
合同负债	山东能源集团西北矿业有限公司物资分公司	1,010,973.45
合同负债	内蒙古昊盛煤业有限公司	42,588.50
合同负债	兖煤蓝天清洁能源有限公司	3,769.91
合同负债	新矿内蒙古能源有限责任公司洗煤分公司	288,028.05

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
合同负债	兖矿能源集团股份有限公司杨村煤矿	35,895.56
合同负债	兖矿能源集团股份有限公司军事化矿山救护大队	41,671.97
合同负债	山东能源集团易佳供应链管理有限公司	428,126.02
合同负债	山东能源集团建工集团有限公司	407,035.40

(六) 资金集中管理

1、 本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下:

2 本公司存在直接存入财务公司的资金,期末金额为 145,902,134.92 元; ②本公司期初存在归集至集团母公司账户的资金,期初余额为 136,812,902.95 元,系本期同一控制下企业合并子公司产生,本期其归集的资 金已全部转回至本公司银行账户。

2、 本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金

	期末余额		上年年末余额
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
货币资金	145,902,134.92
合计	145,902,134.92
其中:因资金集中管理支取受限的资金

本公司归集至集团母公司账户的资金

		期末余额	上年年末余额
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款			136,812,902.95
合计			136,812,902.95

十三、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

		本期授予的各项权益工具	本期行权的各项权益工具			本期解锁的各项权益工具	本期失效的各项权益工具
授予对象类别	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
高级管理人员			331,650.00	609,175.34
核心管理及业务
(技术)人员			1,100,880.00	23,860,090.00
合计			1,432,530.00	24,469,265.34

期末发行在外的股份期权或其他权益工具

	期末发行在外的股票期权		期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别	行权价格的范围	合同剩余期限	行权价格的范围	合同剩余期限
高级管理人员	元/股 24.56	剩余 个月 11
核心管理及业务
(技术)人员	元/股 24.56	剩余 个月 11

(二) 以权益结算的股份支付情况

以 模型为基础 Black-Scholes
预计股息、历史波动率、无风险利率
年末预计可行权的最佳估计数
无
26,814,500.00

其他说明:

经公司 2022 年 5 月 5 日召开的 2021 年年度股东大会审议批准,公司实施 2022 年限 制性股票激励计划。根据股东大会的授权,董事会以 2022 年 6 月 7 日为首次授予日 向 59 名激励对象授予 219.60 万股第二类限制性股票,以 2022 年 12 月 7 日为预留 授予日向 21 名激励对象授予 27.90 万股第二类限制性股票。激励对象获授第二类限 制性股票的等待期为 24 个月,等待期届满后分三批次归属。在满足相应的授予条件 和归属条件后,激励对象可以按授予价格购买公司向激励对象增发的公司 A 股普通 股股票。

(三) 股份支付费用

授予对象	以权益结算 的股份支付	本期金额 以现金结 算的股份 支付	合计	以权益结算 的股份支付	上期金额 以现金结 算的股份 支付	合计
高级管理人 员	506,385.00		506,385.00	574,700.00		574,700.00

		本期金额			上期金额
授予对象	以权益结算	以现金结		以权益结算	以现金结
	的股份支付	算的股份	合计	的股份支付	算的股份	合计
		支付			支付
核心管理及
业务(技术)	1,821,115.00		1,821,115.00	1,529,500.00		1,529,500.00
人员

(四) 股份支付的修改、终止情况

无。

十四、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至 2025 年 12 月 31 日,公司无需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至 2025 年 12 月 31 日,公司无需要披露的重要或有事项。

十五、 资产负债表日后事项

(一) 利润分配情况

拟分配的股利总额(元)(含税)	30,675,361.42
拟分配每 股派息数(元)(含税) 10	2.20
拟分配每 股转增数(股) 10	4.00
	年 月 日,本公司召开第四届 2026 4 8
	董事会第十三次会议,审议通过了
利润分配方案	年度利润分配及资本公积转增股 2025
	本预案的议案。上述分配方案尚需提
	交股东会审议。

十六、 其他重要事项

截至 2025 年 12 月 31 日,公司不存在应披露的其他重要事项。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
年以内(含 年) 1 1	680,495,698.54	831,449,787.83
至 年 1 2	201,879,048.82	147,200,098.44
至 年 2 3	56,518,511.56	71,082,380.72
至 年 3 4	34,363,830.87	11,459,392.51
至 年 4 5	9,113,311.30	4,517,598.46
年以上 5	8,822,218.38	6,254,647.68
小计	991,192,619.47	1,071,963,905.64
减:坏账准备	86,276,845.89	69,974,192.65
合计	904,915,773.58	1,001,989,712.99

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
		(%)		(%)			(%)		(%)
按单项计提坏	9,343,752.12	0.94	9,343,752.12	100.00		7,711,265.40	0.72	7,711,265.40	100.00
账准备
按信用风险特
征组合计提坏	981,848,867.35	99.06	76,933,093.77	7.84	904,915,773.58	1,064,252,640.24	99.28	62,262,927.25	5.85	1,001,989,712.99
账准备
其中:
账龄组合	956,192,968.19	96.47	76,933,093.77	8.05	879,259,874.42	1,035,861,745.86	96.63	62,218,318.61	6.01	973,643,427.25
合并范围内关
联方	25,655,899.16	2.59			25,655,899.16	28,390,894.38	2.65	44,608.64	0.16	28,346,285.74
合计	991,192,619.47	100.00	86,276,845.89	8.70	904,915,773.58	1,071,963,905.64	100.00	69,974,192.65	6.53	1,001,989,712.99

			期末余额		上年年末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提依据	账面余额	坏账准备
克什克腾旗立和热电有限公司	1,971,517.44	1,971,517.44	100.00	回收可能性	1,971,517.44	1,971,517.44
山西兆丰铝业有限责任公司氧化铝分公司	350,341.47	350,341.47	100.00	回收可能性	350,341.47	350,341.47
成都三六八建设工程有限公司	688,000.00	688,000.00	100.00	回收可能性	688,000.00	688,000.00
山西兆丰铝业有限责任公司	495,649.00	495,649.00	100.00	回收可能性	495,649.00	495,649.00
山东郓城盛洪工控设备有限公司	353,314.66	353,314.66	100.00	回收可能性	353,314.66	353,314.66
中车青岛四方机车车辆股份有限公司	489,700.00	489,700.00	100.00	回收可能性	489,700.00	489,700.00
河北盛华化工有限公司	374,800.00	374,800.00	100.00	回收可能性	374,800.00	374,800.00
江西中能电气科技股份有限公司	364,700.00	364,700.00	100.0	回收可能性	364,700.00	364,700.00
山东诚奥电力设计咨询有限公司	660,000.00	660,000.00	100.00	回收可能性	660,000.00	660,000.00
江苏博强新能源科技股份有限公司	1,230,000.00	1,230,000.00	100.00	回收可能性
深圳绿电科技有限公司	406,000.00	406,000.00	100.00	回收可能性
合计	7,384,022.57	7,384,022.57			5,748,022.57	5,748,022.57

重要的按单项计提坏账准备的应收账款:

按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:

	期末余额
账龄组合	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
年以内(含 年) 1 1	654,839,799.38	19,645,193.98	3.00
至 年 1 2	201,879,048.82	20,187,904.88	10.00
至 年 2 3	54,835,608.90	10,967,121.78	20.00
至 年 3 4	34,300,438.39	17,150,219.20	50.00
至 年 4 5	6,777,093.86	5,421,675.09	80.00
年以上 5	3,560,978.84	3,560,978.84	100.00
合计	956,192,968.19	76,933,093.77	8.05

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末 余额	计提	收回或转	转销或核	其他变动	期末余额
			回	销
按单项计
提坏账准	7,711,265.40	1,740,000.00	107,513.28			9,343,752.12
备
按信用风
险特征组
合计提坏	62,262,927.25	14,670,166.52				76,933,093.77
账准备
合计	69,974,192.65	16,410,166.52	107,513.28			86,276,845.89

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 374,306,464.04 元,占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 37.76%,相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 30,026,697.42 元。

(二) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	15,187,608.19	29,961,666.47
合计	15,187,608.19	29,961,666.47

1、 其他应收款项

(1)按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
年以内(含 年) 1 1	12,303,488.95	24,503,719.77
至 年 1 2	3,096,989.00	4,881,698.04
至 年 2 3	153,984.00	1,376,166.00
至 年 3 4	663,140.00	242,964.50
至 年 4 5	1,000.00	15,100.00
年以上 5	194,350.00	971,750.00
小计	16,412,951.95	31,991,398.31
减:坏账准备	1,225,343.76	2,029,731.84
合计	15,187,608.19	29,961,666.47

(2)按坏账计提方法分类披露

			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准
备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	16,412,951.95	100.00	1,225,343.76	7.47	15,187,608.19	31,991,398.31	100.00	2,029,731.84	6.34	29,961,666.47
其中:
账龄组合	16,047,064.91	97.77	1,225,343.76	7.64	14,821,721.15	20,998,685.34	65.64	2,029,731.84	9.67	18,968,953.50
合并范围内关联方	365,887.04	2.23			365,887.04	10,992,712.97	34.36			10,992,712.97
合计	16,412,951.95	100.00	1,225,343.76	7.47	15,187,608.19	31,991,398.31	100.00	2,029,731.84	6.34	29,961,666.47

按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:

	期末余额
账龄组合	其他应收款项	坏账准备	计提比例(%)
年以内(含 年) 1 1	11,937,601.91	358,128.06	3.00
至 年 1 2	3,096,989.00	309,698.90	10.00
至 年 2 3	153,984.00	30,796.80	20.00
至 年 3 4	663,140.00	331,570.00	50.00
至 年 4 5	1,000.00	800.00	80.00
年以上 5	194,350.00	194,350.00	100.00
合计	16,047,064.91	1,225,343.76	7.64

(3)坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 个月预	整个存续期预	整个存续期预	合计
	12	期信用损失(未	期信用损失(已
	期信用损失	发生信用减值)	发生信用减值)
上年年末余额	510,036.05	1,519,695.79		2,029,731.84
上年年末余额在本期
--转入第二阶段	-216,789.23	216,789.23
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	64,881.24	-869,269.32		-804,388.08
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	358,128.06	867,215.70		1,225,343.76

(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

	上年年末
类别	余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
账龄组合	2,029,731.84		804,388.08			1,225,343.76
合计	2,029,731.84		804,388.08			1,225,343.76

(5)按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金、保证金	11,218,707.70	14,190,438.52
增值税即征即退税费	476,825.02	3,742,673.97
业务借款	669,691.23	716,244.13
社保公积金及其他	3,681,840.96	2,349,328.72
合并范围内往来	365,887.04	10,992,712.97
合计	16,412,951.95	31,991,398.31

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%)	坏账准备期 末余额
中国电能成套设备 有限公司	押金、保 证金	1,653,530.00	年以内 1 年 1-2 年 2-3	10.07	117,912.90
国网物资有限公司	押金、保 证金	800,000.00	年以内 1	4.87	24,000.00
住房公积金	社保公积 金及其他	771,135.72	年以内 1	4.70	23,134.07
劳动保险金	社保公积 金及其他	629,121.41	年以内 1	3.83	18,873.64
郑培伟	业务借款	628,118.42	年以内 1 年 3-4	3.83	303,193.55
合计		4,481,905.55		27.30	487,114.16

(三) 长期股权投资

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	94,845,307.34		94,845,307.34	32,676,100.00		32,676,100.00
对联营、合营企业投资
合计	94,845,307.34		94,845,307.34	32,676,100.00		32,676,100.00

对子公司投资

	上年年末余额	减值准备上			本期增减变动		期末余额	减值准备
被投资单位	(账面价值)	年年末余额	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	注销子公司	(账面价值)	期末余额
兖州东方机电有限公司			63,490,907.34				63,490,907.34
浙江易嘉节能设备有限公司	1,321,700.00					1,321,700.00
新风光(苏州)技术有限公司	5,354,400.00						5,354,400.00
新风光(青岛)交通科技有限公司	26,000,000.00						26,000,000.00
合计	32,676,100.00		63,490,907.34			1,321,700.00	94,845,307.34

(四) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,692,923,575.77	1,340,101,100.09	1,885,628,176.66	1,466,673,277.91
其他业务	4,200,544.64	1,134,431.14	12,451,388.44	2,740,682.41
合计	1,697,124,120.41	1,341,235,531.23	1,898,079,565.10	1,469,413,960.32

营业收入明细:

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	1,697,124,120.41	1,898,079,565.10
合计	1,697,124,120.41	1,898,079,565.10

2、 营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下:

	本期金额
类别	营业收入	营业成本
业务类型:
电机驱动与控制类	303,694,115.60	229,310,893.03
电能质量监测与治理类	948,426,559.21	785,502,496.26
高端变流器类	76,130,843.69	52,941,616.63
煤矿智能控制装备	50,439,902.60	28,929,565.62
储能系统	224,560,453.98	202,183,689.18
其他	89,671,700.69	41,232,839.37
小计	1,692,923,575.77	1,340,101,100.09
其他业务	4,200,544.64	1,134,431.14
合计	1,697,124,120.41	1,341,235,531.23
按经营地分类:
国内	1,695,981,945.04	1,339,916,355.90
国外	1,142,175.37	1,319,175.33
合计	1,697,124,120.41	1,341,235,531.23

(五) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	477,819.37	319,651.48
处置长期股权投资产生的投资收益	3,676,141.19
理财收益		931,460.22
合计	4,153,960.56	1,251,111.70

十八、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的	3,289,555.66
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产
和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	107,513.28
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	3,796,435.53
非货币性资产交换损益
债务重组损益	-228,000.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的
支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

Contractor

项目	金额	说明
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付, 在可行权日之后, 应付职工薪酬的公 允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 $-36$	$-780, 144.51$
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	6,185,359.96
所得税影响额	921,827.98
少数股东权益影响额(税后)	1,877,484.07
合计	3,386,047.91

$\overline{(\square)}$

$\overline{)}$ ä

净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产	每股收益(元)
报告期利润	收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	696	0.69	ገ 69
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	6.71	0.66	0.66

财务报表附注 第125页

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信息 [2000]356 号

关于公布首批获逾从事会融相关审计 业务的会计师事务所的通知

中国人民银行各分行、营业管理部、各政策设银行、需有社 资商业银行、金融资产管理公司、股份销商业银行、总行车 操监管的事强行全社机构,各省、当治区、支部可到政厅 《局》,滋润市封政局:

模范中国人民银行社交政策联合社府的《公计师事件 所从事会驻相关审计业务暂行办法以值发〔2000〕225 令。 以下简价(智行办法)),经对政部、中国人民银行审查,现公 市首位具备《哲行办法》第三条规定各种颜准从事会融和天 审计业务机会计组举务用本单,并发有关事项通知如下: $-1$

一、自水磁加合布之日與パ智行办法》部部会航定范围 内的会話机构必须选择已获难从事会通审计业务的会计部 事务质命观会融相关审计业务,不得经纪其信会计师事务 资。已要抵纳部中止感经品品。

二、已额地从事会感审计业务的会计师事务所,要严格 按照《中华人民共和国设备会计师法》、《中国运输会计师社 文字计难到》以及《管行办法》代级定开展全融相关审计系 各,保证金融审计股票。

三、为保证会计师事务副从事会验知关审计业务的认 立即量,附收部和中国人民银行政务会贸立各类的合计部 容务朋宾行年检制度,对华他不符合要求的,存止其从事会 勤难关审计业务,

人言甲啡的废纸,被告串牌付金的令条美丝盘令伙,回 具领行将提倡情况不定期审查确认,并予以公布。

请人民银行各分行,营业管理部将业文部发挥向外各 信行.

请各营、自治区、直辖市组结会计局协会将此文特发销 内预格从事会顾相关审计会会的合计算容务器。

$-1$

哈停,世勤机准乐率会原相关审计业务的会计转移多 新点员

《此背北正女》

主题词:金融总管 机构管理 组红

2) 这:不适便的身时间换会 列的类组:身立灯:磁管一周:但叶二可,赤板相、象膜针 SI,合作术:会计 NI - 多克质:而象膜
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一般食品 一般のロリナーカニナムの母系
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《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 $\boxed{\blacksquare}$ 中华人民共和国财政部制 丑 证书序号:0001247 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 政部门交回《会计师事务所执业证书》 大出二〇二 明 应当向财政部门申请换发。 发证机关: 说 出借、转让。 凭证。 租、 $\overline{a}$ $4^{4}$ $\widetilde{2}$ $\mathfrak{S}^{\prime}$

仅供出报告使用, 其他无效

式:特殊普通合伙制 形 织 组

执业证书编号: 31000006

批准执业文号: 护财会 [2000] 26号 (转制批文 沪财会[2010]82号)

批准执业日期: 2000年6月13日 (转制日期 2010年12月31日)

CONTRACTOR DESCRIPTION PROPERTY
Ķ
多质老旗会计师
姓 $\mathcal{Z}$ 巫海皮 Full name 性 别 男 Sex
出生 $\rm{H}$ 期
Date of birth 1993-09
工作单位
中兴财光华会计师事务所 Working unit (特殊普通合伙)山东分所
身份证号码
Identity card No. 370202199309255414

希腊热酸登记 をのか、
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2024年
柱局会计师
年检台格专用章 $m$ ∍ 证书编号:
No. of Certificate 110102050420 批准注册协会:
Authorized Institute of CPA_LLJ东省注册会计师协会 发证日期:
Date of Issuance 2022 ^{年 月} 日
2022 7 04 m 26 ^d 年 $y$ $\frac{\beta}{\ln}$ $\frac{\Box}{d}$ $\mathcal{S}$ $\phi$

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