Winall Hi-tech Seed Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2017

Jul 21, 2017

四川同路农业科技有限责任公司

审 计 报 告

瑞华审字 [ 2017 ] 34010041 号

目	录
一、	审计报告	1
二、	已审财务报表
1、	合并资产负债表	3
2、	合并利润表	5
3、	合并现金流量表	6
4、	合并股东权益变动表	7
5、	资产负债表	10
6、	利润表	12
7、	现金流量表	13
8、	股东权益变动表	14
9、	财务报表附注	17-72
10、	财务报表附注补充资料	74-75

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199 ：

审计报告

瑞华审字【 2017 】 34010041 号

四川同路农业科技有限责任公司董事会：

我们审计了后附的四川同路农业科技有限责任公司（以下简称“同路公司”） 财务报表，包括 2017 年 3 月 31 日、 2016 年 12 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日 合并及公司的资产负债表， 2017 年 1-3 月、 2016 年度、 2015 年度合并及公司 的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务 报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是同路公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

1

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了四川同路农业科技有限责任公司 2017 年 3 月 31 日、 2016 年 12 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年 1-3 月、 2016 年度、 2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何 晖

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2

合并资产负债表

编制单位：四川同路农业科技有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	2017.03.31	2016.12.31	2015.12.31
流动资产：
货币资金	六、1	4,675,307.92	9,662,908.29	9,699,273.95
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产
应收票据
应收账款	六、2	28,888,309.15	21,282,672.54	9,672,262.32
预付款项	六、3	7,465,980.10	11,232,534.52	5,634,732.90
应收利息
应收股利
其他应收款	六、4	2,458,534.33	1,239,833.54	1,755,936.56
存货	六、5	40,674,775.41	43,327,577.22	41,318,889.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、6	2,000,000.00	-	12,900,000.00
流动资产合计		86,162,906.91	86,745,526.11	80,981,095.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、7	34,268,385.32	34,870,611.81	35,173,841.44
在建工程	六、8	1,509,797.00	1,050,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、9	19,904,105.84	20,495,946.17	18,886,664.75
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、10	4,302,281.32	4,299,844.50	3,948,048.14
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		59,984,569.48	60,716,402.48	58,008,554.33
资产总计		146,147,476.39	147,461,928.59	138,989,649.67

3

合并资产负债表（续）

编制单位：四川同路农业科技有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	2017.03.31	2016.12.31	2015.12.31
流动负债：
短期借款	六、11	4,800,000.00	4,800,000.00	4,800,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债
应付票据
应付账款	六、12	4,774,262.62	6,669,991.79	7,600,482.33
预收款项	六、13	19,774,575.39	20,616,534.77	19,184,841.34
应付职工薪酬	六、14	489,647.08	2,452,336.38	568,183.46
应交税费	六、15	195,833.63	136,326.51	1,199.56
应付利息
应付股利
其他应付款	六、16	420,331.66	185,703.81	727,192.58
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		30,454,650.38	34,860,893.26	32,881,899.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	六、17	6,911,729.68	6,674,635.59	1,680,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		6,911,729.68	6,674,635.59	1,680,000.00
负债合计		37,366,380.06	41,535,528.85	34,561,899.27
股东权益：
实收资本	六、18	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、19	126,650.57	126,650.57	126,650.57
一般风险准备
未分配利润	六、20	8,654,445.76	5,799,749.17	4,301,099.83
归属于母公司所有者权益合计		108,781,096.33	105,926,399.74	104,427,750.40
少数股东权益
所有者权益合计		108,781,096.33	105,926,399.74	104,427,750.40
负债和所有者权益总计		146,147,476.39	147,461,928.59	138,989,649.67

载于第 15 页至第 72 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 16 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：申建国 主管会计工作负责人： 陶先刚 会计机构负责人：任秀俊

4

合并利润表

编制单位：四川同路农业科技有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	2017 年1-3 月	2016 年度	2015 年度
一、营业总收入		21,403,604.98	87,527,179.18	84,112,694.60
其中：营业收入	六、21	21,403,604.98	87,527,179.18	84,112,694.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		18,635,531.55	76,591,253.26	70,791,909.65
其中：营业成本	六、21	12,995,975.28	48,178,871.81	48,705,466.04
税金及附加	六、22	69,155.58	304,045.58
销售费用	六、23	3,777,736.55	17,604,981.08	14,922,469.42
管理费用	六、24	2,350,360.52	9,964,203.31	8,322,082.39
财务费用	六、25	61,791.22	224,263.60	666,229.65
资产减值损失	六、26	-619,487.60	314,887.88	-1,824,337.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	六、27	20,851.55	366,458.51	149,005.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		2,788,924.98	11,302,384.43	13,469,790.30
加：营业外收入	六、28	162,905.91	1,495,181.64	258,472.74
其中：非流动资产处置利得			14,448.48	670.37
减：营业外支出	六、29	97,134.30	548,383.04	468,929.48
其中：非流动资产处置损失		74,134.30	484,771.36	467,120.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		2,854,696.59	12,249,183.03	13,259,333.56
减：所得税费用	六、30		133,333.69	4,060.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		2,854,696.59	12,115,849.34	13,255,273.00
归属于母公司股东的净利润		2,854,696.59	12,115,849.34	13,255,273.00
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		2,854,696.59	12,115,849.34	13,255,273.00
归属于母公司所有者的综合收益总额		2,854,696.59	12,115,849.34	13,255,273.00
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

载于第 15 页至第 72 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 3 页至第 16 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：申建国 主管会计工作负责人： 陶先刚 会计机构负责人：任秀俊

5

合并现金流量表

编制单位：四川同路农业科技有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	2017 年1-3 月	2016 年度	2015 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		11,500,932.76	82,039,833.23	93,217,673.65
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		2,426,784.82	2,035,980.28	1,883,687.56
经营活动现金流入小计		13,927,717.58	84,075,813.51	95,101,361.21
购买商品、接受劳务支付的现金		10,157,786.28	63,959,930.28	43,296,368.76
支付给职工以及为职工支付的现金		3,658,020.08	5,353,382.75	5,406,542.55
支付的各项税费		12,506.30	340,740.19	113,071.94
支付其他与经营活动有关的现金		2,737,436.52	13,659,362.62	12,612,673.33
经营活动现金流出小计		16,565,749.18	83,313,415.84	61,428,656.58
经营活动产生的现金流量净额		-2,638,031.60	762,397.67	33,672,704.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		20,851.55	366,458.51	149,005.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额			1,357.00	1,500,763.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		2,000,000.00	12,900,000.00	5,300,000.00
投资活动现金流入小计		2,020,851.55	13,267,815.51	6,949,769.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		707,780.32	8,920,065.51	12,633,266.46
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		4,150,000.00		12,900,000.00
投资活动现金流出小计		4,857,780.32	8,920,065.51	25,533,266.46
投资活动产生的现金流量净额		-2,836,928.77	4,347,750.00	-18,583,497.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			4,800,000.00	4,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		400,000.00	5,700,000.00
筹资活动现金流入小计		400,000.00	10,500,000.00	4,800,000.00
偿还债务支付的现金			4,800,000.00	10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		62,640.00	10,846,513.33	748,019.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		62,640.00	15,646,513.33	10,748,019.91
筹资活动产生的现金流量净额		337,360.00	-5,146,513.33	-5,948,019.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-5,137,600.37	-36,365.66	9,141,187.53
加：期初现金及现金等价物余额		9,662,908.29	9,699,273.95	558,086.42
六、期末现金及现金等价物余额		4,525,307.92	9,662,908.29	9,699,273.95
载于第15 页至第72 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3 页至第16 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：申建国 主管会计工作负责人： 陶先刚 会计机构负责人：任秀俊

6

合并所有者权益变动表

编制单位：四川同路农业科技有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月
	归属于母公司所有者的所有者权益											少数 股东权 益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本 公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00								126,650.57		5,799,749.17		105,926,399.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00								126,650.57		5,799,749.17		105,926,399.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											2,854,696.59		2,854,696.59
（一）综合收益总额											2,854,696.59		2,854,696.59
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	100,000,000.00								126,650.57		8,654,445.76		108,781,096.33

载于第 15 页至第 72 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 3 页至第 16 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 申建国 主管会计工作负责人：陶先刚 会计机构负责人：任秀俊

7

合并所有者权益变动表（续一）

编制单位：四川同路农业科技有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度
	归属于母公司所有者的所有者权益											少数 股东 权益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本 公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00								126,650.57		4,301,099.83		104,427,750.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00								126,650.57		4,301,099.83		104,427,750.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											1,498,649.34		**1,498,649.34 **
（一）综合收益总额											12,115,849.34		**12,115,849.34 **
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配											-10,617,200.00		-10,617,200.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配											-10,617,200.00		-10,617,200.00
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	100,000,000.00								126,650.57		5,799,749.17		105,926,399.74

载于第 15 页至第 72 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 3 页至第 16 页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 申建国 主管会计工作负责人：陶先刚 会计机构负责人：任秀俊

8

合并所有者权益变动表（续二）

编制单位：四川同路农业科技有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度
	归属于母公司所有者的所有者权益											少数股 东权益	所有者权益合计
	实收资本	其他权益工具			资本 公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00								126,650.57		-8,954,173.17		91,172,477.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00								126,650.57		-8,954,173.17		91,172,477.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											13,255,273.00		13,255,273.00
（一）综合收益总额											13,255,273.00		13,255,273.00
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	100,000,000.00								126,650.57		4,301,099.83		104,427,750.40

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9

资产负债表

编制单位：四川同路农业科技有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	2017.03.31	2016.12.31	2015.12.31
流动资产：
货币资金		3,189,300.88	5,778,253.10	1,592,791.49
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十三、1	6,527,204.23	7,224,086.72	4,127,793.76
预付款项		7,102,110.10	22,285,711.80	3,452,966.66
应收利息
应收股利
其他应收款	十三、2	2,779,748.35	920,881.50	1,202,968.66
存货		15,050,260.42	13,393,052.32	13,445,966.57
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,000,000.00		12,900,000.00
流动资产合计		36,648,623.98	49,601,985.44	36,722,487.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三、3	82,956,100.00	82,956,100.00	82,956,100.00
投资性房地产
固定资产		15,683,724.57	15,889,442.00	16,958,884.65
在建工程		1,498,203.00	1,050,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		7,645,577.46	7,902,023.63	8,769,141.65
开发支出
商誉
长期待摊费用		3,122,372.58	3,161,697.24	2,836,863.40
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		110,905,977.61	110,959,262.87	111,520,989.70
资产总计		147,554,601.59	160,561,248.31	148,243,476.84

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10

资产负债表（续）

编制单位：四川同路农业科技有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	2017.03.31	2016.12.31	2015.12.31
流动负债：
短期借款		4,800,000.00	4,800,000.00	4,800,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		2,072,549.87	1,834,516.78	9,314,617.75
预收款项		15,054,152.06	12,634,234.51	5,116,285.95
应付职工薪酬		274,805.90	1,504,061.78	291,573.46
应交税费		119,646.01	86,744.77
应付利息
应付股利
其他应付款		6,474,554.87	20,331,451.64	19,062,106.46
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		28,795,708.71	41,191,009.48	38,584,583.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债		5,347,500.25	5,071,575.24
非流动负债合计		5,347,500.25	5,071,575.24
负债合计		34,143,208.96	46,262,584.72	38,584,583.62
所有者权益：
实收资本		100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		14,886,100.00	14,886,100.00	14,886,100.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		126,650.57	126,650.57	126,650.57
一般风险准备
未分配利润		-1,601,357.94	-714,086.98	-5,353,857.35
所有者权益合计		113,411,392.63	114,298,663.59	109,658,893.22
负债和所有者权益总计		147,554,601.59	160,561,248.31	148,243,476.84

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[11 ]

利润表

编制单位：四川同路农业科技有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	2017 年1-3 月	2016 年度	2015 年度
一、营业收入	十三、4	5,959,158.86	32,433,256.26	41,865,633.53
减：营业成本	十三、4	4,762,418.33	19,671,084.24	29,943,917.77
税金及附加		39,486.54	144,036.25
销售费用		1,698,891.33	9,659,534.40	6,645,320.01
管理费用		1,245,967.51	4,790,876.27	3,411,997.46
财务费用		62,280.81	228,169.54	729,165.06
资产减值损失		-905,221.96	230,377.24	-168,942.89
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十三、5	7,452.05	16,346,979.06	-4,137,827.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-937,211.65	14,056,157.38	-2,833,650.94
加：营业外收入		124,074.99	1,287,557.76	232,245.28
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		74,134.30		2,196.40
其中：非流动资产处置损失		74,134.30		1,096.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-887,270.96	15,343,715.14	-2,603,602.06
减：所得税费用			86,744.77	1,737.97
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		-887,270.96	15,256,970.37	-2,605,340.03
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		-887,270.96	15,256,970.37	-2,605,340.03

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[12]

现金流量表

编制单位：四川同路农业科技有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	2017 年1-3 月	2016 年度	2015 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		7,920,415.66	36,818,783.13	47,929,840.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		2,267.65	15,353,594.94	256,908.64
经营活动现金流入小计		7,922,683.31	52,172,378.07	48,186,749.32
购买商品、接受劳务支付的现金		4,201,304.31	44,365,478.48	11,426,126.34
支付给职工以及为职工支付的现金		2,178,936.38	2,669,850.41	2,231,356.45
支付的各项税费		6,585.30	177,626.58	30,798.84
支付其他与经营活动有关的现金		1,871,645.27	6,277,910.36	10,302,642.59
经营活动现金流出小计		8,258,471.26	53,490,865.83	23,990,924.22
经营活动产生的现金流量净额		-335,787.95	-1,318,487.76	24,195,825.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		7,452.05	346,979.06	117,339.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额				763.92
收到其他与投资活动有关的现金		2,000,000.00	12,900,000.00	2,000,000.00
投资活动现金流入小计		2,007,452.05	13,246,979.06	2,118,103.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金		597,976.32	2,496,516.36	6,051,339.76
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金		4,150,000.00		12,900,000.00
投资活动现金流出小计		4,747,976.32	2,496,516.36	18,951,339.76
投资活动产生的现金流量净额		-2,740,524.27	10,750,462.70	-16,833,236.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金			4,800,000.00	4,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		400,000.00	5,600,000.00
筹资活动现金流入小计		400,000.00	10,400,000.00	4,800,000.00
偿还债务支付的现金			4,800,000.00	10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		62,640.00	10,846,513.33	748,019.91
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		62,640.00	15,646,513.33	10,748,019.91
筹资活动产生的现金流量净额		337,360.00	-5,246,513.33	-5,948,019.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-2,738,952.22	4,185,461.61	1,414,568.95
加：期初现金及现金等价物余额		5,778,253.10	1,592,791.49	178,222.54
六、期末现金及现金等价物余额		3,039,300.88	5,778,253.10	1,592,791.49

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[13]

所有者权益变动表

编制单位：四川同路农业科技有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月	2017 年1-3 月
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00				14,886,100.00				126,650.57		-714,086.98	114,298,663.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00				14,886,100.00				126,650.57		-714,086.98	114,298,663.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											-887,270.96	-887,270.96
（一）综合收益总额											-887,270.96	-887,270.96
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	100,000,000.00				14,886,100.00				126,650.57		-1,601,357.94	113,411,392.63

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14

所有者权益变动表（续）

编制单位：四川同路农业科技有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度	2016 年度
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00				14,886,100.00				126,650.57		-5,353,857.35	109,658,893.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00				14,886,100.00				126,650.57		-5,353,857.35	109,658,893.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											4,639,770.37	4,639,770.37
（一）综合收益总额											15,256,970.37	15,256,970.37
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配											-10,617,200.00	-10,617,200.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配											-10,617,200.00	-10,617,200.00
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	100,000,000.00				14,886,100.00				126,650.57		-714,086.98	114,298,663.59

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15

所有者权益变动表（续）

编制单位：四川同路农业科技有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度	2015 年度
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00				14,886,100.00				126,650.57		-2,748,517.32	112,264,233.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00				14,886,100.00				126,650.57		-2,748,517.32	112,264,233.25
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											-2,605,340.03	-2,605,340.03
（一）综合收益总额											-2,605,340.03	-2,605,340.03
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	100,000,000.00				14,886,100.00				126,650.57		-5,353,857.35	109,658,893.22

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16

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

财务报表附注

2017 年 1 月 -3 月、 2016 年度及 2015 年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1 、公司历史沿革

四川同路农业科技有限责任公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司）是由自然人朱黎辉、 任正鹏、申建国等 37 位自然人于 2011 年 11 月 21 日出资组建，并经四川省绵阳市工商 行政管理局核准登记，设立时，公司注册资本人民币 3,000.00 万元。

2012 年 5 月 1 日，根据股东会决议 , 同意公司原股东梁家峰、廖莹、尹先碧、任红 梅、秦晓伟分别将各自持有的本公司 0.80% 、 1.10% 、 1.10% 、 0.006% 、 0.67% 的股权转让 给原股东任正鹏；同意原股东李香勤将其持有的本公司 1.30% 的股权转让新股东谷晓光。 2012 年 5 月 15 日，根据股东会决议，公司申请将注册资本增加至人民币 10,000.00 万元，其中股权增资人民币 5,159.00 万元、货币增资人民币 1,841.00 万元。

2012 年 10 月 31 日，根据股东会决议，同意公司原股东将其持有的公司股权进行转 让，转让明细如下：

明细如下：
转让人	受让人	转让比例
任正鹏	陈花荣	1.00%
任正鹏	谷晓光	0.60%
任正鹏	苏海龙	0.20%
任正鹏	任茂秋	1.63%
任正鹏	任茂琼	0.89%
任正鹏	张安春	1.02%
任正鹏	任红英	0.04%
任正鹏	朱黎辉	1.28%
孙启江	申建国	1.50%
孙启江	朱子维	0.20%
谷正学	谷晓光	0.55%

2015 年 7 月，根据股东会决议，公司原股东任茂琼将其持有的本公司 6.50% 的股权 转让给原股东张安春。

2016 年 12 月 25 日，根据股东会决议，公司原股东黄诗铨、陈根喜、陈伟明、李英、 杨胜兰将其持有的股份转让给原股东任正鹏，转让明细如下：

转让人	受让人	转让比例
黄诗铨	任正鹏	2%
陈根喜	任正鹏	0.55%

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17

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

	陈伟明	任正鹏		0.1%
	李英	任正鹏		0.1%
	杨胜兰	任正鹏		0.1%
2017年完成股权转让工商变更，本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
		出资金额
股东名称				出资比例（%）
	出资总额	其中：股权出资	其中：货币出资
朱黎辉	12,500,000.00	7,854,000.00	4,646,000.00	12.5
申建国	10,000,000.00	5,950,000.00	4,050,000.00	10.00
张安春	8,829,000.00	5,236,000.00	3,593,000.00	8.83
任正鹏	11,324,400.00	4,450,600.00	6,873,800.00	11.32
李满库	7,250,000.00	6,260,000.00	990,000.00	7.25
王统新	5,000,000.00		5,000,000.00	5.00
任红梅	4,675,000.00	2,879,800.00	1,795,200.00	4.67
任红英	3,780,000.00	2,618,000.00	1,162,000.00	3.78
常红飞	3,507,000.00	2,457,000.00	1,050,000.00	3.51
任茂秋	3,500,000.00	1,309,000.00	2,191,000.00	3.50
刘显林	3,173,000.00	2,219,000.00	954,000.00	3.17
申炯炯	3,020,000.00	2,114,000.00	906,000.00	3.02
谷正学	3,000,000.00	2,560,000.00	440,000.00	3.00
李廷标	2,900,000.00		2,900,000.00	2.90
李小库	2,860,000.00	2,860,000.00		2.86
苏海龙	2,340,000.00	640,000.00	1,700,000.00	2.34
陈花荣	2,200,000.00		2,200,000.00	2.20
焦艳玲	2,000,000.00		2,000,000.00	2.00
魏清华	1,832,600.00	1,832,600.00		1.83
谷晓光	1,540,000.00		1,540,000.00	1.54
陈根喜	950,000.00		950,000.00	0.95
聂瑞红	500,000.00		500,000.00	0.50
王满富	500,000.00	350,000.00	150,000.00	0.50
宋映明	480,000.00		480,000.00	0.48
朱子维	368,000.00		368,000.00	0.37
魏治平	345,000.00		345,000.00	0.34
孙启江	300,000.00		300,000.00	0.30

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

谷晓艳	210,000.00		210,000.00	0.21
袁贤丽	200,000.00		200,000.00	0.20
刘振森	200,000.00		200,000.00	0.20
陶先刚	200,000.00		200,000.00	0.20
黄小芳	198,000.00		198,000.00	0.20
文映格	168,000.00		168,000.00	0.17
张明生	150,000.00		150,000.00	0.15
合计	100,000,000.00	51,590,000.00	48,410,000.00	100.00

2 、公司经营范围

杂交水稻、杂交玉米、油菜、小麦种子的加工、包装、销售，小麦、油菜、玉米 种子的生产。农作物种子的选育，花卉、牧草种子的培育、生产、销售，农业种植， 农副产品的收购、粗加工、销售（不含棉花、鲜茧、烟叶），农业技术咨询。

3 、公司法定住所、营业执照及法定代表人

公司的法定住所为绵阳现代农业科技示范区一号路；

企业法人营业执照注册号为 915107005864608984 ；

法定代表人：申建国。

本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 7 月 20 日决议批准报出。

截至 2017 年 3 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八 “ 在 其他主体中的权益 ” 。本公司于 2015 、 2016 年度、 2017 年 1-3 月内合并范围的变化情况 “ ” 详见本附注七 合并范围的变更 。

本公司及各子公司主要从事杂交水稻、杂交玉米、杂交油菜、小麦种子的生产， 农作物种子的销售。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则 —— 基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ），以及中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一 般规定》（ 2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 3 月 31 日、 2016 年 12 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年 1-3 月、 2016 年度、 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报 表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露 要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事杂交水稻、杂交玉米、杂交油菜、小麦种子的生产，农作 物种子的销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的 规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 四、 21“ 收入 ” 等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅 附注四、 24“ 重大会计判断和估计 ” 。

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。

3 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需 要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能 够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部 分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计 入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号 —— 合并 财务报表》第五十一条关于 “ 一揽子交易 ” 的判断标准（参见本附注四、 5 （ 2 ）），判断 该多次交易是否属于 “ 一揽子交易 ” 。属于 “ 一揽子交易 ” 的，参考本部分前面各段描述及 本附注四、 12“ 长期股权投资 ” 进行会计处理；不属于 “ 一揽子交易 ” 的，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

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21

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损 益 ” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权 益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 12“ 长期股权投资 ” 或本附注四、 9“ 金 ” 融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ” （详见本附注四、 12 、（ 2 ） ④）和 “ 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ” （详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

6 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、 12 （ 2 ）② “ 权益法核 算的长期股权投资 ” 中所述的会计政策处理。

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易 产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则 第 8 号 —— 资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出 售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本 公司按承担的份额确认该损失。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 的现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成 本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损 益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益 “ 外币报表折算差额 ” 项目； 处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和

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四川同路农业科技有限责任公司

财务报表附注

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分 配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东 权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负 债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股 东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外 经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权 时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有 者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境 外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东 权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该 境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或 投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当 期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合 同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢 价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损 失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下 跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变 动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的 前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入 当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 8 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司 不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

• （ 2 ）坏账准备的计提方法

• ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方

法

本公司将期末余额占公司净资产 5% 以上（含 5% ）的应收款项，确认为单项金额 重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备； 经单独测试未发生减值的，本公司以账龄为信用风险特征划分组合，在组合中按账龄 分析法计提坏账准备。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据：

不同组合的确定依据：
项目	确定组合的依据
账龄分析组合	相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

项	目		计提方法
账龄分析组合		账龄分析法
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）		3	3
1－2年		10	10
2－3年		30	30
3－4年		50	50
4－5年		50	50
5年以上		100	100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
		有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提坏账准备
单项计提坏账准备的理由
		不能真实反映该项应收款项的预计未来现金流量现值。
		按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面价值的差
坏账准备的计提方法
		额计提坏账准备。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、周转材料等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货取得时按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、运输成本和其 他成本，并以合格产品（种子）的入库数量计算单位产品成本；对于不合格产品（种 子）按照实际支付价格进行成本计量。

“ 一 存货（除周转材料外）发出时按移动加权平均法计量，周转材料领用时采用 次摊销法 ” 进行摊销。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。在提取或调整存货跌价 准备时同时考虑存货的库龄。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货

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四川同路农业科技有限责任公司

财务报表附注

跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价 较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相 关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提 存货跌价准备。

对于不合格产品（转商种子）按照存货成本与可变现净值差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物皆于领用时按一次摊销法摊销。

12 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 ” 产核算，其会计政策详见附注四、 9“ 金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包 括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

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四川同路农业科技有限责任公司

财务报表附注

本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调 整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发 生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期 股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额 计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权 益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 四、 5 、（ 2 ） “ 合并财务报表编制的方法 ” 中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类 别 折旧年限（年） 残值率 (%) 年折旧率 (%)

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

房屋及建筑物	20	3	4.85
机器设备	5	3	19.40
运输设备	10	3	9.70
仪器仪表	5	3	19.40
办公及其他设备	1-5	3	19.40-97.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期 状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 ” 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18“ 长期资产减值 。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

14 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18“ 长期资产减 ” 值 。

15 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计 其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

具体为：种子方面基础性、公益性的研究作为内部研究的研究阶段；种子新品种 选育开发作为内部研究的开发阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

• 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

• 能力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损

益。

（ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18“ 长期资产减值。 17 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租房费、装修费等。长期待摊费用在预 计受益期间按直线法摊销。

18 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联 营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减 值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

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37

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利，其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

20 、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本 公司承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。

公司根据农业种子行业的经营特点，在商品种子销售收入的确认、计量方面确定了 下列具体的会计政策和会计估计：

① 出口销售商品种子，在按照合同约定条件下交付货物、并获得收取价款的凭证 后确认销售收入的实现；

② 按高于预计结算价格收取定金、销售合同约定由公司确定最终的结算价格且具 有限制性退货条款的商品种子销售，在商品发出时确认销售收入实现，销售单价按预 计销售价格 × （ 1 －按经验数据计算的折扣率）确定，并在最终结算价格确定后对销售收 入据实在结算年度进行调整。

经验数据确定的折扣率，为近三年预计结算价格与最终结算价格偏差率的平均值 的近似值。

③ 对于不满足第②项条件的其他国内商品种子销售，按委托代销业务进行会计 处理。即在商品种子发出时作为委托代销商品，不确认销售收入实现。待销售期结束 后，根据代销商品结算清单进行结算并确认销售收入实现，结转相应销售成本。经销 商未售完商品种子退回公司，从委托代销商品转入库存商品。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量 / 已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例 / 已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计 量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处

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39

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的， 将该合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （ 4 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

22 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成 资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（ 2 ）政府文件中对用途仅作一般性表述，没 有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（ 1 ）应 收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理 办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（ 2 ）所依据的是当 地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项 目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业 均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（ 3 ）相关的补助款批文中已明确承诺了 拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在 规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账

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40

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依 据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得 出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负 债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉 的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

24 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（ 1 ）收入确认 —— 建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认 合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、 22 、 “ 收入确认方法 ” 所述方法进行确 认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可 回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预 计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间 的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（ 2 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏 账准备的计提或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

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42

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

的计提或转回。

（ 4 ）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（ 5 ）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假 设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中， 本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财 务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风 险。

（ 6 ）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生 减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减 值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其 账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

（ 7 ）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧 和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果 以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

（ 8 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （ 9 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及	税率
税种	计税依据	税率
增值税	应税销售收入	6%、13%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%、5%
教育费附加	应纳流转税额	3%、2%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
城镇土地使用税	按不同类别土地的实际占地面积计算	4.5元/㎡、2.4元/㎡
房产税	房产余值	扣除率30%，从价计征1.2%
企业所得税	按应纳税所得额计算	25%

注：根据财政部、国家税务总局财税（ 2016 ） 36 号《关于全面推开营业税改征增 值税试点的通知》规定，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推行营业税改征增 值税，本公司自 2016 年 5 月 1 日起营业收入中缴纳营业税改为缴纳增值税。

2 、税收优惠及批文

本公司及子公司享受的税收优惠

① 根据 1993 年《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六款第一条、 2008 年修 改的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五款第一款及《财政部、国家税务总局 关于若干农业生产资料征免增值税的通知》（财税 [2001]113 号）规定，本公司生产销 售种子产品，享受免征增值税优惠政策。

② 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人民 共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，企业从事农、林、牧、渔项目的 所得，可以免征企业所得税，本公司享受该免税政策。

3 、其他说明

无需要说明的其他事项。

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表项目）除非特别指出，期初指 2016 年 12 月 31 日，期末指 2017 年 3 月 31 日。

1 、货币资金

1、货币	资金
	项	目	期末余额	期初余额
库存现金			92,776.67	111,486.99
银行存款			4,432,531.25	9,551,421.30
其他货币资金			150,000.00
	合	计	4,675,307.92	9,662,908.29

• 注：其他货币资金为定期存款，于 2017 年 2 月 13 日存入，存期 6 个月， 2017 年

• 8 月 13 日到期，年利率 1.550% 。

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

			期末余额
	账面余额		坏账准备
类 别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	30,449,428.02	100.00	1,561,118.87	5.13	28,888,309.15
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计	30,449,428.02	100.00	1,561,118.87	5.13	28,888,309.15

（续）

（续）
			期初余额
	账面余额		坏账准备
类 别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	22,536,224.34		1,253,551.80	5.56	21,282,672.54

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

			期初余额
	账面余额		坏账准备
类 别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计	22,536,224.34		1,253,551.80	5.56	21,282,672.54

① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额
账 龄
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	26,894,684.24	806,840.53	3.00
1至2年	2,399,387.63	239,938.76	10.00
2至3年	483,634.30	145,090.30	30.00
3至4年	604,945.15	302,472.58	50.00
4至5年	50,323.20	50,323.20	100.00
5年以上	16,453.50	16,453.50	100.00
合 计	30,449,428.02	1,561,118.87

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 307,567.07 元；本年无收回或转回的坏账准备。

（ 4 ）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 5,212,346.62 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 17.12%% ，相应计提的坏账准备期末余 额汇总金额为 156,370.40 元。

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

		期末余额	期末余额	期初余额
	账 龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	6,665,980.10	89.28	10,180,284.52	90.63
1	至2年	700,000.00	9.38	952,250.00	8.48
2	至3年	100,000.00	1.34	100,000.00	0.89
	合 计	7,465,980.10	100	11,232,534.52	100

（ 2 ）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 6,633,617.10

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

元，占预付账款年末余额合计数的比例为 88.85% 。

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			期末余额
	账面余额		坏账准备
类 别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款	2,641,869.06	100.00	183,334.73	6.94	2,458,534.33
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计	2,641,869.06	100.00	183,334.73	6.94	2,458,534.33

（续）

				期初余额
		账面余额		坏账准备
	类 别
					计提比例	账面价值
		金额	比例（%）	金额
					（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,366,552.06			100.00	126,718.52	9.27	1,239,833.54
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
	合 计	1,366,552.06	100.00	126,718.52	9.27	1,239,833.54
①	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
			期末余额
	账 龄
		其他应收款	坏账准备		计提比例（%）
1年以内		1,906,084.58		56,892.59		3.00
1至2年		647,666.00		64,766.60		10.00
2至3年		11,918.48		3,575.54		30.00
3至4年		11,200.00		5,600.00		50.00

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

4至5年	25,000.00	12,500.00	50.00
5年以上	40,000.00	40,000.00	100.00
合 计	2,641,869.06	183,334.73	6.95

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 56,616.21 元；本年无收回或转回坏账准备。

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	期末账面余额		期初账面余额
保证金			213,185.00		332,101.00
备用金			785,245.58		461,100.58
借款			1,570,000.00		500,000.00
其他			73,438.48		73,350.48
	合 计		2,641,869.06		1,366,552.06

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收款期
	款项				坏账准备
单位名称		期末余额	账龄	末余额合计数的
	性质				年末余额
				比例（%）
山东莘县鲁丰种业有限公司	借款	810,000.00	1年以内	30.66	24,300.00
重庆市开县县张业顺	借款	500,000.00	1至2年	18.93	50,000.00
韦晋晋	备用金	250,000.00	1年以内	9.46	7,500.00
陈绍华	借款	230,000.00	1年以内	8.71	6,900.00
强伟	备用金	150,000.00	1年以内	5.68	4,500.00
合 计	—	1,940,000.00	—	73.44	93,200.00

5 、存货

（ 1 ）存货分类

		期末余额
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值
周转材料	721,311.95		721,311.95
库存商品	32,804,798.50	2,192,200.22	30,612,598.28
发出商品	9,340,865.18		9,340,865.18
合 计	42,866,975.63	2,192,200.22	40,674,775.41
（续）
项 目		期初余额

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48

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

	账面余额		跌价准备	账面价值
周转材料	1,404,295.68			1,404,295.68
库存商品	39,248,764.27		3,175,871.10	36,072,893.17
发出商品	5,850,388.37			5,850,388.37
合 计	46,503,448.32		3,175,871.10	43,327,577.22
（2）存货跌价准备
	本年增加金额		本年减少金额
项 目	年初余额			年末余额
	计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	3,175,871.10 -983,670.88			2,192,200.22
合 计	3,175,871.10 -983,670.88			2,192,200.22
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
	计提存货跌价准备的	本年转回存货跌价准备		本年转销存货跌价准备
项 目
	具体依据		的原因	的原因
	根据库龄及个别库存
库存商品	商品的可变现净值低
	于存货成本

6 、其他流动资产

6、其	他流动资	产
	项	目	期末余额	期初余额
理财产品			2,000,000.00
	合	计	2,000,000.00

7 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	房屋、建筑物	机器设备	运输设备	办公及其他设备	合 计
一、账面原值
1、期初余额	34,713,602.92	6,328,895.87	1,072,491.98	1,670,501.25	43,785,492.02
2、本期增加金额		240,000.00	47,101.32	27,600.00	314,701.32
（1）购置		240,000.00	47,101.32	27,600.00	314,701.32
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他
3、本期减少金额		100,000.00			100,000.00
（1）处置或报废		100,000.00			100,000.00
（2）其他					-

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49

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

项 目	房屋、建筑物	机器设备	运输设备	办公及其他设备	合 计
4、期末余额	34,713,602.92	6,468,895.87	1,119,593.30	1,698,101.25	44,000,193.34
二、累计折旧					-
1、期初余额	5,227,684.43	2,571,398.60	321,483.68	794,313.50	8,914,880.21
2、本期增加金额	475,741.41	273,699.57	26,324.45	67,028.08	842,793.51
（1）计提	475,741.41	273,699.57	26,324.45	67,028.08	842,793.51
3、本期减少金额		25,865.70			25,865.70
（1）处置或报废		25,865.70			25,865.70
4、期末余额	5,703,425.84	2,819,232.47	347,808.13	861,341.58	9,731,808.02
三、减值准备					-
1、期初余额	-	-	-	-	-
2、本期增加金额	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-
3、本期减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
4、期末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值
1、期末账面价值	29,010,177.08	3,649,663.40	771,785.17	836,759.67	34,268,385.32
2、期初账面价值	29,485,918.49	3,757,497.27	751,008.30	876,187.75	34,870,611.81
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目	账面价值		未办妥产权证书的原因
办公楼及仓库		29,010,177.08		土地分宗，正在办理

8 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

	期末余额					期初余额	期初余额
项 目
	账面余额 减值准备		账面价值		账面余额	减值准备	账面价值
海南南繁基地科
研楼基建工程	1,498,203.00		1,498,203.00		1,050,000.00		1,050,000.00
花生原种扩繁基
地建设项目	11,594.00		11,594.00
合 计	1,509,797.00		1,509,797.00		1,050,000.00		1,050,000.00
（2）重要在建工程项目本年变动情况
项目名称	预算 年初余额	本年增加		本年转入固		本年其他	年末余额

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50

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

	数		金额	定资产金额	定资产金额	减少金额	减少金额
海南南繁基地科
研楼基建工程	1,050,000.00		448,203.00				1,498,203.00
花生原种扩繁基
地建设项目		-	11,594.00					11,594.00
合 计	1,050,000.00		459,797.00				1,509,797.00
（续）
	工程累计投入	工程
			利息资本化		其中：本年利息		本年利息资	资金
工程名称	占预算比例
		进度	累计金额		资本化金额		本化率（%）	来源
	（%）
海南南繁基地科
		90%						自筹
研楼基建工程
								自筹+
花生原种扩繁基
		10%						财政
地建设项目
								拨款
合 计

9 、无形资产

无形资产情况

无形资产情况
项 目	土地使用权	专利权	其他	合 计
一、账面原值
1、期初余额	11,507,661.58	22,456,500.00	204,000.00	34,168,161.58
2、本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额	11,507,661.58	22,456,500.00	204,000.00	34,168,161.58
二、累计摊销
1、期初余额	694,469.42	12,464,663.13	14,733.40	13,173,865.95
2、本期增加金额	57,797.55	525,542.78	8,500.00	591,840.33
（1）计提	57,797.55	525,542.78	8,500.00	591,840.33
3、本期减少金额

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51

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

项 目	土地使用权	专利权	其他	合 计
（1）处置
4、期末余额	752,266.97	12,990,205.91	23,233.40	13,765,706.28
三、减值准备
1、期初余额		498,349.46		498,349.46
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额		498,349.46		498,349.46
四、账面价值
1、期末账面价值	10,755,394.61	8,967,944.63	180,766.60	19,904,105.84
2、期初账面价值	10,813,192.16	9,493,487.41	189,266.60	20,495,946.17

注：截至 2017 年 3 月 31 日，无形资产的抵押情况见本附注六、 11 及附注六、 33. 10 、长期待摊费用

10、长期待摊费用
		本年增加	本年摊销	其他减
项 目	年初余额				年末数
		金额	金额	少金额
冻库屋顶防水工程	14,422.64		2,403.81		12,018.83
丰谷科研管理用房装饰装修费	14,993.17		2,035.74		12,957.43
海南乐东土地流转费	1,146,480.00		12,240.00		1,134,240.00
旧办公楼外墙砂浆	38,599.77		3,405.84		35,193.93
行政综合楼正门玻璃雨棚	22,666.58		2,000.01		20,666.57
厨房改造	12,403.44		1,094.43		11,309.01
行政综合楼外墙砂浆	259,948.00		22,281.24		237,666.76
园区绿化苗木	48,257.49		3,847.32		44,410.17
冻库及加工车间改造建设	390,550.00		10,950.00		379,600.00
丰谷科研基地田间工程	582,213.75		16,323.75		565,890.00
3号仓库维修工程	452,333.33		23,000.01		429,333.32
山西李庄村56亩土地租金	60,000.00		7,500.00		52,500.00
丰谷基地装饰装修及公司园区
维修工程	118,829.07		7,314.51		111,514.56
质检楼地震拆除维修工程	203,047.05		12,960.45		190,086.60
质检室及杂交油菜育种实验室	653,758.25		20,645.01		633,113.24

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52

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

		本年增加	本年摊销	其他减
项 目	年初余额				年末数
		金额	金额	少金额
装修费
丰谷基地建设村三社租地费	220,709.08		11,823.69		208,885.39
丰谷镇建设村三社马家坝31户
土地承包费	19,449.00		6,483.00		12,966.00
丰谷基地铁质围栏	28,933.88		2,630.37		26,303.51
丰谷建设村三社土地租赁费	12,250.00		262.50		11,987.50
其他		173,282.00	1,643.50		171,638.50
合 计	4,299,844.50	173,282.00	170,845.18	-	4,302,281.32

11 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

	项	目	年末余额	年初余额
抵押+保证借款			4,800,000.00	4,800,000.00
	合	计	4,800,000.00	4,800,000.00

注：公司于 2016 年 7 月 7 日与中国农业银行股份有限公司绵阳分行签订流动资产 借款合同，合同编号 51010120160003242 ，以绵城国用（ 2013 ）第 20126 号、绵城国用 （ 2012 ）第 00623 号土地使用权进行抵押，抵押合同编号为 51100220160098919 ，同时 由朱黎辉、申建国、任正鹏为该借款提供连带责任保证，保证合同编号 20160003242 。 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、 9 及附注六、 33 。

12 、应付账款

	项 目 年末余额 年初余额 一年以内 4,640,877.62 6,512,263.79 一至二年 27,097.50 31,440.50 二至三年 106,287.50 126,287.50 合 计 4,774,262.62 6,669,991.79 13、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 19,774,575.39 20,616,534.77 合 计 19,774,575.39 20,616,534.77 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示
	项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

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53

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

（2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,446,488.38 1,469,692.11 3,426,533.41 489,647.08 2、职工福利费 22,238.00 22,238.00 3、社会保险费 1,400.00 83,357.66 84,757.66 其中：医疗保险费 1,400.00 72,829.67 74,229.67 工伤保险费 7,030.05 7,030.05 生育保险费 1,817.94 1,817.94 商业保险费 1,680.00 1,680.00 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 68,686.00 68,686.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 2,447,888.38 1,643,973.77 3,602,215.07 489,647.08 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 4,448.00 48,319.56 52,767.56 2、失业保险费 3,037.45 3,037.45 3、企业年金缴费 合 计 4,448.00 51,357.01 55,805.01

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按员工基本工资的 19% 、 0.6% 每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存 费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关 资产的成本。

15 、应交税费

项 目 年末余额 年初余额

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54

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

项 目	年末余额		年初余额
增值税		47,569.72		44,711.88
企业所得税		91,614.63		91,614.63
土地使用税		13,499.40
房产税		43,149.88
合 计		195,833.63		136,326.51

16 、其他应付款

按款项性质列示其他应付款

	项 目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	保证金		185,606.73		76,206.73
	押金		8,350.00		600.00
	其他		226,374.93		108,897.08
	合 计		420,331.66		185,703.81
17、递延收益
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	6,674,635.59	400,000.00	162,905.91	6,911,729.68
合 计	6,674,635.59	400,000.00	162,905.91	6,911,729.68	—

注： 1 、 2016 年 1 月 11 日、 2016 年 11 月 1 日本公司收到绵阳市涪城区农业综 合开发办公室拨付的财政补助资金 448 万元、 112 万元，合计 560 万元用于 2014 年杂交油菜良种繁育及加工项目，该项目于 2016 年 10 月份验收合格，本公司按照 资产收益年线按直线法进行摊销。

2 、 2017 年 1 月 20 日，本公司收到十三五玉米攻关项目 - 突破性强优势玉米杂 交育种选育及产业化开发补助资金 40 万元补贴，项目尚未验收。 其中，涉及政府补助的项目：

		本期新增	本期计入营业	其他		与资产相关/
负债项目	期初余额				期末余额
		补助金额	外收入金额	变动		与收益相关
杂交油菜良补繁
育及加工	5,071,575.24		124,074.99		4,947,500.25	与资产相关
十三五玉米攻关
		400,000.00			400,000.00	与资产相关
项目
高产豇豆新品种
绵豇豆8号制种	100,000.00				100,000.00	与资产相关
与无公害高效栽

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55

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

		本期新增	本期计入营业	其他		与资产相关/
负债项目	期初余额				期末余额
		补助金额	外收入金额	变动		与收益相关
培技术示范
玉米原原种项目	1,503,060.35		38,830.92		1,464,229.43	与资产相关
合 计	6,674,635.59	400,000.00	162,905.91		6,911,729.68

18 、实收资本

（ 1 ） 2017 年 1-3 月实收资本变动情况

项目	2016	年12月31日	年12月31日	本年增加	本年减少	2017年3月31日
朱黎辉			12,500,000.00			12,500,000.00
申建国			10,000,000.00			10,000,000.00
任正鹏			8,477,400.00	2,847,000.00		11,324,400.00
李满库			7,250,000.00			7,250,000.00
王统新			5,000,000.00			5,000,000.00
任红梅			4,675,000.00			4,675,000.00
任红英			3,780,000.00			3,780,000.00
常红飞			3,507,000.00			3,507,000.00
任茂秋			3,500,000.00			3,500,000.00
刘显林			3,173,000.00			3,173,000.00
申炯炯			3,020,000.00			3,020,000.00
谷正学			3,000,000.00			3,000,000.00
李廷标			2,900,000.00			2,900,000.00
李小库			2,860,000.00			2,860,000.00
苏海龙			2,340,000.00			2,340,000.00
张安春			8,829,000.00			8,829,000.00
陈花荣			2,200,000.00			2,200,000.00
黄诗铨			2,000,000.00		2,000,000.00
焦艳玲			2,000,000.00			2,000,000.00
魏清华			1,832,600.00			1,832,600.00
谷晓光			1,540,000.00			1,540,000.00
陈根喜			1,500,000.00		550,000.00	950,000.00
聂瑞红			500,000.00			500,000.00
王满富			500,000.00			500,000.00
宋映明			480,000.00			480,000.00

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56

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

项目	2016年12月31日	2016年12月31日	本年增加	本年减少	2017年3月31日	2017年3月31日
朱子维		368,000.00				368,000.00
魏治平		345,000.00				345,000.00
孙启江		300,000.00				300,000.00
谷晓艳		210,000.00				210,000.00
袁贤丽		200,000.00				200,000.00
刘振森		200,000.00				200,000.00
陶先刚		200,000.00				200,000.00
黄小芳		198,000.00				198,000.00
文映格		168,000.00				168,000.00
张明生		150,000.00				150,000.00
陈伟明		99,000.00		99,000.00
杨胜兰		99,000.00		99,000.00
李英		99,000.00		99,000.00
合计		100,000,000.00	2,847,000.00	2,847,000.00		100,000,000.00
（2）2016	年度实收资本变动情况
项目	2015年12月31日		本年增加	本年减少	2016年12月31日
朱黎辉		12,500,000.00				12,500,000.00
申建国		10,000,000.00				10,000,000.00
任正鹏		8,477,400.00				8,477,400.00
李满库		7,250,000.00				7,250,000.00
王统新		5,000,000.00				5,000,000.00
任红梅		4,675,000.00				4,675,000.00
任红英		3,780,000.00				3,780,000.00
常红飞		3,507,000.00				3,507,000.00
任茂秋		3,500,000.00				3,500,000.00
刘显林		3,173,000.00				3,173,000.00
申炯炯		3,020,000.00				3,020,000.00
谷正学		3,000,000.00				3,000,000.00
李廷标		2,900,000.00				2,900,000.00
李小库		2,860,000.00				2,860,000.00
苏海龙		2,340,000.00				2,340,000.00
张安春		8,829,000.00				8,829,000.00

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57

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

项目	2015年12月31日	本年增加	本年减少	2016年12月31日
陈花荣	2,200,000.00			2,200,000.00
黄诗铨	2,000,000.00			2,000,000.00
焦艳玲	2,000,000.00			2,000,000.00
魏清华	1,832,600.00			1,832,600.00
谷晓光	1,540,000.00			1,540,000.00
陈根喜	1,500,000.00			1,500,000.00
聂瑞红	500,000.00			500,000.00
王满富	500,000.00			500,000.00
宋映明	480,000.00			480,000.00
朱子维	368,000.00			368,000.00
魏治平	345,000.00			345,000.00
孙启江	300,000.00			300,000.00
谷晓艳	210,000.00			210,000.00
袁贤丽	200,000.00			200,000.00
刘振森	200,000.00			200,000.00
陶先刚	200,000.00			200,000.00
黄小芳	198,000.00			198,000.00
文映格	168,000.00			168,000.00
张明生	150,000.00			150,000.00
陈伟明	99,000.00			99,000.00
杨胜兰	99,000.00			99,000.00
李英	99,000.00			99,000.00
合计	100,000,000.00			100,000,000.00
（3）2015年度实收资本变动情况
项目	2014年12月31日	本年增加	本年减少	2015年12月31日
朱黎辉	12,500,000.00			12,500,000.00
申建国	10,000,000.00			10,000,000.00
任正鹏	8,477,400.00			8,477,400.00
李满库	7,250,000.00			7,250,000.00
任茂琼	6,500,000.00		6,500,000.00
王统新	5,000,000.00			5,000,000.00
任红梅	4,675,000.00			4,675,000.00

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58

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

项目	2014	年12月31日	本年增加	本年减少	2015年12月31日
任红英		3,780,000.00			3,780,000.00
常红飞		3,507,000.00			3,507,000.00
任茂秋		3,500,000.00			3,500,000.00
刘显林		3,173,000.00			3,173,000.00
申炯炯		3,020,000.00			3,020,000.00
谷正学		3,000,000.00			3,000,000.00
李廷标		2,900,000.00			2,900,000.00
李小库		2,860,000.00			2,860,000.00
苏海龙		2,340,000.00			2,340,000.00
张安春		2,329,000.00	6,500,000.00		8,829,000.00
陈花荣		2,200,000.00			2,200,000.00
黄诗铨		2,000,000.00			2,000,000.00
焦艳玲		2,000,000.00			2,000,000.00
魏清华		1,832,600.00			1,832,600.00
谷晓光		1,540,000.00			1,540,000.00
陈根喜		1,500,000.00			1,500,000.00
聂瑞红		500,000.00			500,000.00
王满富		500,000.00			500,000.00
宋映明		480,000.00			480,000.00
朱子维		368,000.00			368,000.00
魏治平		345,000.00			345,000.00
孙启江		300,000.00			300,000.00
谷晓艳		210,000.00			210,000.00
袁贤丽		200,000.00			200,000.00
刘振森		200,000.00			200,000.00
陶先刚		200,000.00			200,000.00
黄小芳		198,000.00			198,000.00
文映格		168,000.00			168,000.00
张明生		150,000.00			150,000.00
陈伟明		99,000.00			99,000.00
杨胜兰		99,000.00			99,000.00
李英		99,000.00			99,000.00

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59

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

项目	2014	年12月31日	本年增加	本年减少	2015年12月31日
合计		100,000,000.00	6,500,000.00	6,500,000.00	100,000,000.00

19 、盈余公积

（ 1 ） 2017 年 1-3 月盈余公积变动情况

项 目	2016年12月31日	增加	减少	2017年3月31日
法定盈余公积	126,650.57			126,650.57
合 计	126,650.57			126,650.57
（2）2016年度盈余公积变动情况
项 目	2015年12月31日	增加	减少	2016年12月31日
法定盈余公积	126,650.57			126,650.57
合 计	126,650.57			126,650.57
（3）2015年度盈余公积变动情况
项 目	2014年12月31日	增加	减少	2015年12月31日
法定盈余公积	126,650.57			126,650.57
合 计	126,650.57			126,650.57

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 20 、未分配利润

20、未分配利润
项 目	2017年1-3月	2016年	2015年
调整前上期末未分配利润	5,799,749.17	4,301,099.83	-8,954,173.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	5,799,749.17	4,301,099.83	-8,954,173.17
加：本期归属于母公司股东的净利润	2,854,696.59	12,115,849.34	13,255,273.00
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		10,617,200.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	8,654,445.76	5,799,749.17	4,301,099.83

2016 年 11 月，根据股东会决议，公司分配累计利润 10,617,200.00 元。 21 、营业收入和营业成本

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60

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

	2017年1-3月	2017年1-3月		2016	年	2015	年
项 目
	收入	成本		收入	成本	收入		成本
主营业务	21,402,588.98	12,995,975.28		87,224,610.88	48,167,401.81	81,622,049.20	46,920,828.19
其他业务	1,016.00			302,568.30	11,470.00	2,490,645.40	1,784,637.85
合 计	21,403,604.98	12,995,975.28		87,527,179.18	48,178,871.81	84,112,694.60	48,705,466.04
22、税金及附加
项	目	2017年1-3		月	2016年	2015		年
房产税			43,149.88		228,066.19
土地使用税			13,499.40		65,670.38
印花税			12,506.30		10,309.01
合 计			69,155.58		304,045.58

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。根据财会 <2016>22 号，按照 列报口径一致性将 2016 年 5-12 月管理费用中的税费调整至税金及附加科目， 2016 年 1-4 月管理费用的税费为 39,687.43 元， 2016 年全年的税费为 343,733.01 元。

23 、销售费用

23、销售费用
项 目	2017年1-3月		2016年	2015年
职工薪酬	1,104,527.90		5,278,395.84	3,366,209.75
包装费	1,246,701.45		4,214,306.48	4,015,539.12
折旧费	321,481.47		1,196,236.88	1,035,868.87
运输装卸费	249,566.35		1,000,453.10	1,810,724.15
差旅费	176,544.50		799,355.90	532,112.10
办公费	227,519.23		1,184,784.22	1,175,369.84
业务招待费	68,290.00		211,925.80	271,021.00
示范推广费	65,308.59		912,600.61	1,302,037.27
广告宣传费	47,303.86		2,129,583.04	915,787.79
租赁费	45,290.00		143,852.68	70,856.00
维修费	16,580.00		81,228.90	-
会务费	40.00		216,838.00	-
其他	208,583.20		235,419.63	426,943.53
合 计	3,777,736.55		17,604,981.08	14,922,469.42
24、管理费用
项 目	2017年1-3	月	2016年	2015年
职工薪酬		705,695.49	2,567,400.25	2,163,570.72

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61

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

项	目		2017年1-3	2017年1-3	月		2016年	2015年
办公费					115,763.72		665,557.19	615,449.32
业务招待费					85,610.00		234,090.70	237,472.20
差旅费					129,856.00		418,796.70	280,757.00
折旧费					521,312.04		1,965,528.29	984,059.41
摊销费					762,685.51		2,980,308.31	2,991,776.04
研发费用					10,244.00		155,500.00	75,500.00
中介服务费					10,000.00		237,046.00	264,120.00
税费							39,687.43	109,011.38
其他					9,193.76		700,288.44	600,366.32
合 计				2,350,360.52			9,964,203.31	8,322,082.39
25、财务费用
项	目		2017年1-3月			2016年		2015年
利息支出				62,640.00			229,313.33	748,019.91
减：利息收入				3,723.98			19,485.85	94,939.18
银行手续费				1,973.00			10,392.12	9,192.92
其他				902.20			4,044.00	3,956.00
合	计			61,791.22			224,263.60	666,229.65
26、资产减值损失
项	目		2017年1-3月				2016年	2015年
坏账损失				364,183.28			98,347.69	-2,237,728.24
存货跌价损失				-983,670.88			216,540.19	-84,959.07
无形资产减值损失								498,349.46
合	计			-619,487.60			314,887.88	-1,824,337.85
27、投资收益
	项	目	2017		年1-3月		2016年	2015年
理财产品投资收益					20,851.55		366,458.51	149,005.35
	合	计			20,851.55		366,458.51	149,005.35
28、营业外收入
		2017	年1-3月		2016	年		2015年
项 目		发生额	计入当期非 经常性损益		发生额	计入当期非 经常性损益 发生额		计入当期非 经常性损益
			的金额			的金额		的金额
非流动资产处置					14,448.48		14,448.48 670.37 670.37

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62

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

	2017年1-3月	2017年1-3月	2017年1-3月	2016	年		2015	年
项 目	发生额		计入当期非 经常性损益	发生额	计入当期非 经常性损益	发生额		计入当期非 经常性损益
			的金额		的金额			的金额
利得合计
其中：固定资产
处置利得				14,448.48	14,448.48	670.37		670.37
政府补助（详见
下表：政府补助	162,905.91		162,905.91	1,480,222.41	1,480,222.41	257,722.00		257,722.00
明细表）
其他				510.75	510.75	80.37		80.37
合 计	162,905.91		162,905.91	1,495,181.64	1,495,181.64	258,472.74		258,472.74
其中，计入当期损益的政府补助：
							与资产相关/与
补助项目		2017年1-3月		2016年	2015年
								收益相关
油菜良补繁育及加工项目			124,074.99	528,424.76			与收益相关
国家救灾备荒储备补助款				752,000.00 225,000.00			与收益相关
稳岗补贴				10,858.00			与收益相关
玉米原原种项目			38,830.92	176,939.65			与收益相关
技术转化与推广服务				12,000.00			与收益相关
农业综合培训补贴						20,400.00	与收益相关
失业保险稳岗补贴						12,322.00	与收益相关
合 计			162,905.91	1,480,222.41 257,722.00
29、营业外支出
	2017	年1-3月		2016年			2015年
项目	发生额		计入当期非 经常性损益	发生额	计入当期非 经常性损益	发生额		计入当期非 经常性损益
			的金额		的金额			的金额
非流动资产处置
损失合计	74,134.30		74,134.30	484,771.36	484,771.36	467,120.90		467,120.90
其中：固定资产处
置损失	74,134.30		74,134.30	484,771.36	484,771.36	467,120.90		467,120.90
罚款支出				5,099.68	5,099.68	1,100.00		1,100.00
其他	23,000.00		23,000.00	58,512.00	58,512.00	708.58		708.58
合 计	97,134.30		97,134.30	548,383.04	548,383.04	468,929.48		468,929.48

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63

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

30 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

	项	目	2017	年1-3	月	2016年	2015年
当期所得税费用						133,333.69	4,060.56
递延所得税费用
	合	计				133,333.69	4,060.56

31 、现金流量表项目

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2017年1-3月	2016年	2015年
政府补助		767,997.00	257,722.00
财务费用中的利息收入	3,723.98	19,485.85	94,939.18
往来款项净流入	2,423,060.84	1,248,497.43	1,531,026.38
流动资产损失中收到的现金赔偿收入
合 计	2,426,784.82	2,035,980.28	1,883,687.56
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	2017年1-3月	2016年	2015年
管理费用中的有关现金支出	359,834.14	2,450,966.46	2,077,325.03
销售费用中的有关现金支出	2,351,727.18	11,130,348.36	10,520,390.80
财务费用中的有关现金支出	2,875.20	14436.12	13,148.92
营业外支出中有关现金支出	23,000.00	63,611.68	1,808.58
合 计	2,737,436.52	13,659,362.62	12,612,673.33
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目	2017年1-3月	2016年	2015年
收回到期理财产品	2,000,000.00	12,900,000.00	5,300,000.00
合 计	2,000,000.00	12,900,000.00	5,300,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目	2017年1-3月	2016年	2015年
购买理财产品	4,000,000.00		12,900,000.00
定期存单	150,000.00
合 计	4,150,000.00		12,900,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	2017年1-3月	2016年	2015年
收到的政府补助	400,000.00	5,700,000.00

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64

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

项	目	2017	年1-3月	2016年	2015年
合	计		400,000.00	5,700,000.00

32 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
补充资料	2017年1-3月	2016年	2015年
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	2,854,696.59	12,115,849.34	13,255,273.00
加：资产减值准备	-619,487.60	314,887.88	-1,824,337.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生	842,793.51	3,161,765.17	2,019,928.28
物资产折旧
无形资产摊销	591,840.33	2,429,572.58	2,563,107.21
长期待摊费用摊销	170,845.18	550,735.73	428,668.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产	74,134.30	470322.88	466,450.53
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	62,640.00	229,313.33	748,019.91
投资损失（收益以“－”号填列）	-20,851.55	-366,458.51	-149,005.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	3,636,472.69	-2,225,227.80	12,489,765.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填	-5,057,782.98	-16,692,108.82	7,364,136.10
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填	-5,173,332.07	773,745.89	-3,689,301.61
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额	-2,638,031.60	762,397.67	33,672,704.63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	4,525,307.92	9,662,908.29	9,699,273.95

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65

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

补充资料	2017年1-3月	2016年	2015年
减：现金的期初余额	9,662,908.29	9,699,273.95	558,086.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-5,137,600.37	-36,365.66	9,141,187.53
（2）现金及现金等价物的构成
项 目	2017年1-3月	2016年	2015年
一、现金
其中：库存现金	92,776.67	111,486.99	127,253.13
可随时用于支付的银行存款	4,432,531.25	9,551,421.30	9,572,020.82
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	4,525,307.92	9,662,908.29	9,699,273.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物

33 、所有权或使用权受限制的资产

33、所有权或使	用权受限制的资产
项 目	年末账面价值 受限原因
无形资产	6,930,499.28流动资产借款抵押物
其他货币资金	150,000.00定期存单，2017年8月13日到期
合 计	7,080,499.28

七、合并范围的变更

1 、 2015 年发生的处置子公司

2015 年 11 月，根据公司股东会的决议将本公司全资子公司山西鑫农种业有限公 司予以注销。报告期内山西鑫农种业有限公司已无实际经营，上述注销事项对本公司 现金流及损益不构成影响。

2 、其他原因的合并范围变动

2016 年 12 月 30 日，根据公司股东会决议，设立云南全奥农业科技有限公司（以 下简称：云南全奥），注册资本 100 万元，本公司出资 60% 。截止 2017 年 3 月 31 日， 云南全奥已完成工商注册，尚未出资。

八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益

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66

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

				持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
四川新丰种业有限公			农作物种子研发、			同一控制下企业
	四川 绵阳	绵阳市		100.00
司			生产和销售			合并
山西鑫农奥利种业有			农作物种子研发、			非同一控制下企
	山西 长治	长治市		100.00
限公司			生产和销售			业合并
云南全奥农业科技			农作物种子研发、
有限公司	云南 昆明	昆明市	生产和销售	60.00		设立

九、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

本公司没有实际控制人，股权结构较为分散，本公司持股 5% 及以上的股东共 6 位，分别为朱黎辉持股 12.50% 、申建国持股 10.00% 、张安春持股 8.83% 、任正鹏持股 11.32% 、李满库持股 7.25% 、王统新持股 5.00% 。

• 2 、本公司的子公司情况

详见附注八、在子公司中的权益。

3 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
张掖市科兴种业有限公司	本公司5%及以上股东王统新控制的公司
	本公司5%及以上股东申建国参股的公司
绵阳联舰信息技术有限公司
	本公司5%及以上股东任正鹏任该公司副董事长

4 、关联方交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品 / 接受劳务情况

关联方	关联交易内容	2017	年1-3月	2016年	2015年
张掖市科兴种业有限公司	采购商品		7,315,665.00	11,191,634.60	7,620,645.00
（2）出售商品情况
关联方	关联交易内容	2017	年1-3月	2016年	2015年
张掖市科兴种业有限公司	销售亲本			411,828.00	199,114.00

（ 3 ）关联担保情况

本公司作为被担保方

本公司作为被担保方
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
黎辉、申建国、任正鹏	4,800,000.00	2016-7-7	2017-7-6	否

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67

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

（ 4 ）关联方资金往来

（4）关联方资金往来
关联方	拆借金额	借出日		归还日
刘振森	200,000.00		2014.3.13	2016.1.14
（5）关键管理人员报酬
项 目	2017年1-3月	2016	年	2015年
关键管理人员报酬	232,515.00	1,286,206.00		867,860.00

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

5、关联方应收应 （1）应收项目	付款项	付款项
	2017年3		月31日		2016年12	月31日	2015年12	月31日
项目名称
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
张掖市科兴种业有限公
					283,794.00	22,171.80	195,114.00	5,853.42
司
合 计					283,794.00	22,171.80	195,114.00	5,853.42
其他应收款：
刘振森							219,820.00	7,264.43
绵阳联舰信息技术有限
							500,000.00	250,000.00
公司
合 计							719,820.00	257,264.43
预付款项：
张掖市科兴种业有限公	3,243,670.52			8,124,051.52
司
合 计	3,243,670.52			8,124,051.52
（2）应付项目
项目名称		2017年3月31		日	2016年12月31日		2015年12月31日
应付账款：
张掖市科兴种业有限公司								74,071.49
合 计								74,071.49

十、承诺及或有事项

1 、重大承诺事项

• 截至 2017 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

• 2 、或有事项

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68

四川同路农业科技有限责任公司

财务报表附注

截至 2017 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

截至本财务报告签发日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

截至 2017 年 3 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项

十三、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

1、应收账款 （1）应收账款分类披露
			期末余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	6,858,457.15	100.00	331,252.92	4.83	6,527,204.23
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计	6,858,457.15	100.00	331,252.92	4.83	6,527,204.23

（续）

（续）
			期初余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项	7,550,163.40	100.00	326,076.68	4.32	7,224,086.72
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计	7,550,163.40	100.00	326,076.68	4.32	7,224,086.72
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末余额

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69

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内	6,160,084.06	184,802.52		3.00
1	至2年	428,435.49	42,843.55		10.00
2	至3年	197,943.55	59,383.07		30.00
3	至4年	55,540.55	27,770.28		50.00
4	至5年	-	-
5	年以上	16,453.50	16,453.50		100.00
	合 计	6,858,457.15	331,252.92		4.83

• （ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,176.24 元；本年无收回或转回的坏账准备。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 2,321,277.28

元，占应收账款年末余额合计数的比例 33.85% ，相应计提的坏账准备年末余额汇 总金额 69,638.32 元。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,887,725.78 100.00 107,977.43 3.74 2,779,748.35 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,887,725.78 100.00 107,977.43 3.74 2,779,748.35	类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,887,725.78 100.00 107,977.43 3.74 2,779,748.35 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,887,725.78 100.00 107,977.43 3.74 2,779,748.35
	（续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 989,363.08 100.00 68,481.58 6.92 920,881.50

70

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

			期初余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计	989,363.08	100.00	68,481.58	6.92	920,881.50

① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额
账 龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,748,364.58	52,450.93	3.00
1至2年	544,765.00	54,476.50	10.00
2至3年	3,500.00	1,050.00	30.00
合 计	2,296,629.58	107,977.43	4.70

②组合中，对合并范围内子公司的其他应收款期末余额 591,096.20 元，不计提坏 账准备。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 39,495.85 元；本年无收回或转回的坏账准备。 （ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	款项性质	期末账面余额	期末账面余额		期初账面余额
保证金			59,829.00			58,175.00
备用金			627,525.58			390,100.58
借款			1,570,000.00			500,000.00
其他			39,275.00			39,187.00
内部关联方			591,096.20			1,900.50
合	计		2,887,725.78			989,363.08
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
					占其他应收款年
						坏账准备
	单位名称	款项性质	年末余额	账龄	末余额合计数的
						年末余额
					比例（%）
山东莘县鲁丰种业有限
		借款	810,000.00	一至两年	28.05	24,300.00
公司
山西鑫农奥利种业		内部关联方	508,854.34	一年以内	17.62
重庆市开县县张业顺		借款	500,000.00	一年以内	17.31	50,000.00

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71

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

				占其他应收款年
					坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄	末余额合计数的
					年末余额
				比例（%）
（刘明）
韦晋晋	备用金	250,000.00	一年以内	8.66	7,500.00
陈绍华	借款	230,000.00	一年以内	7.96	6,900.00
合 计		2,298,854.34		79.60	88,700.00

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类	3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类
期末余额					期初余额
项 目 账面余额 减值 准备	账面价值			账面余额		减值 准备	账面价值
对子公司投资 82,956,100.00	82,956,100.00			82,956,100.00			82,956,100.00
合 计 82,956,100.00	82,956,100.00			82,956,100.00			82,956,100.00
（2）对子公司投资
	本期	本期				本期计提	减值准备
被投资单位 期初余额				期末余额
	增加	减少				减值准备	期末余额
四川新丰种业有限公司 44,886,100.00				44,886,100.00
山西鑫农奥利种业有限
公司 38,070,000.00				38,070,000.00
合 计 82,956,100.00				82,956,100.00
4、营业收入、营业成本
2017年1-3月		2016	年			2015	年
项 目
收入 成本	收入		成本		收入		成本
主营业务 5,959,158.86 4,762,418.33	32,415,036.26		19,670,088.24		41,858,133.53		29,943,917.77
其他业务	18,220.00			996.00		7,500.00
合 计 5,959,158.86 4,762,418.33	32,433,256.26		19,671,084.24		41,865,633.53		29,943,917.77
5、投资收益
项 目		2017年1-3		月	2016	年	2015年
成本法核算的长期股权投资收益					16,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益							-4,255,166.66
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益			7,452.05		346,979.06		117,339.60

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72

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

项	目	2017	年1-3月	2016年	2015年
合	计		7,452.05	16,346,979.06	-4,137,827.06

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73

四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

十四、补充资料 非经常性损益明细表

非经常性损益明细表
项 目	2017年1-3月	2016年	2015年
非流动性资产处置损益	-74,134.30	-470,322.88	-466,450.53
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享	162,905.91	1,480,222.41	257,722.00
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-23,000.00	-63,100.93	-1,728.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目	20,851.55	366,458.51	149,005.35
小 计	86,623.16	1,313,257.11	-61,451.39

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四川同路农业科技有限责任公司财务报表附注

项	目	2017	年1-3月	2016年	2015年
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合	计		86,623.16	1,313,257.11	-61,451.39

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

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