Winall Hi-tech Seed Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 10, 2012

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国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16 号院2 号楼 总机：0086-10-88219191 传真：0086-10-88210558 Website：www.chcncpa.com

关于安徽荃银高科种业股份有限公司

2011 年度财务报表之

审计报告

目 录
一、审计报告	1-2
二、已审申报财务报表
1、合并资产负债表	3
2、合并利润表	4
3、合并现金流量表	5
4、合并股东权益变动表	6-7
5、母公司资产负债表	8
6、母公司利润表	9
7、母公司现金流量表	10
8、母公司股东权益变动表	11-12
9、财务报表附注	13-80
财务报表 三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）

地 址：北京市海淀区西四环中路16 号院

2 号楼4 层

http://www.chcncpa.com

邮 编：100039 电 话：（010）8821 9191 传 真：（010）8821 0558

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0

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国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16 号院2 号楼 总机：0086-10-88219191 传真：0086-10-88210558 Website：www.chcncpa.com

审 计 报 告

国浩审字[2012]302A2037 号

安徽荃银高科种业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的安徽荃银高科种业股份有限公司（以下简称荃银高科）财 务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表， 2011 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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1

三、审计意见

我们认为，荃银高科的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了荃银高科2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何 晖 中国·北京 中国注册会计师：曾玉红

二〇一二年 四 月 九 日

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2

合并资产负债表

编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元

资 产	附注	期末余额	年初余额	负债及股东权益	附注	期末余额	年初余额
~~流动资产:~~				~~流动负债:~~
货币资金	五.1	327,407,763.71	417,171,187.72	短期借款	五.14	10,000,000.00	0.00
应收账款	五.2	20,095,335.36	14,070,008.57	应付票据		-	0.00
预付款项	五.4	84,704,925.46	5,996,377.38	应付账款	五.15	112,641,468.08	11,212,009.92
应收保费				预收款项	五.16	74,428,679.01	30,843,915.66
~~应收利息~~				~~应付职工薪酬~~	~~五.17~~	~~3 874 309 89~~	~~5 593 423 38~~
~~应收股利~~				~~应交税费~~	~~五.18~~	~~137120825~~	~~-44574695~~
其他应收款	五.3	3,089,594.86	1,851,032.57	应付利息		~~,,.~~	~~,.~~
买入返售金融资产				应付股利	五.19	13,205,289.11	0.00
存货	五.5	313,963,234.72	121,779,239.47	其他应付款	五.20	24,194,194.88	7,732,121.21
一年内到期的非流动资产		~~0.00~~	~~0.00~~	应付分保账款
其他流动资产		0.00	0.00	保险合同准备金
流动资产合计		~~749260854.11~~	~~560867845.71~~	其他流动负债
非流动资产：		~~,,~~	~~,,~~	流动负债合计		239,715,149.22	54,935,723.22
发放委托贷款及垫款				非流动负债：
长期股权投资	五.6	0.00	11,200,000.00	专项应付款
固定资产	五.7	43,205,135.38	26,444,205.74	递延所得税负债
在建工程	五.8	247,380.00	256,756.00	其他非流动负债	五.21	3,925,000.00	400,000.00
工程物资				非流动负债合计		3,925,000.00	400,000.00
固定资产清理				负债合计		243,640,149.22	55,335,723.22
生产性生物资产				股东权益：
油气资产				股 本	五.22	105,600,000.00	52,800,000.00
无形资产	五.9	48,811,590.68	19,240,797.03	资本公积	五.23	369,751,606.29	422,551,606.29
开发支出				减：库存股
商誉	五.10	44,495,420.85	0.00	专项储备
长期待摊费用	五.11	1,055,062.38	0.00	盈余公积	五.24	10,777,794.04	8,875,223.49
递延所得税资产	五.12	771,990.22	1,215,952.55	一般风险准备
其他非流动资产				未分配利润	五.25	72,028,264.79	68,271,037.12
				归属于母公司所有者权益		558,157,665.12	552,497,866.90
				少数股东权益		86,049,619.28	11,391,966.91
非流动资产合计		138,586,579.50	58,357,711.32	股东权益合计		644,207,284.39	563,889,833.81
资产总计		887,847,433.61	619,225,557.03	负债和股东权益总计		887,847,433.61	619,225,557.03

单位负责人：张琴 主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾 会计主管：赵素珍

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3

合并利润表

编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司		2011年度	单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		279,089,342.67	180,305,245.84
其中：营业收入	五.26	279,089,342.67	180,305,245.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		254,664,324.56	151,398,372.10
其中：营业成本	五.26	184,570,881.41	107,364,409.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五.27	3,020.75	185.70
销售费用	五.28	38,939,442.56	22,975,414.02
管理费用	五.29	36,804,424.86	23,481,979.37
财务费用	五.30	-5,937,184.21	-2,347,543.63
资产减值损失	五.31	283,739.19	-76,072.84
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)
投资收益（损失以“-”号填列)	五.32	1,353,894.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		25,778,912.13	28,906,873.74
加：营业外收入	五.33	3,466,399.70	6,657,240.60
减：营业外支出	五.34	183,713.62	53,839.41
其中：非流动资产处置损失		486,528.35	-1,839.41
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		29,061,598.21	35,510,274.93
减：所得税费用	五.35	2,548,758.82	665,733.25
五、净利润（净亏损以“-”号填列)		26,512,839.40	34,844,541.68
归属于母公司所有者的净利润		21,536,402.92	32,732,885.19
少数股东损益		4,976,436.48	2,111,656.49
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五.36	0.20	0.35
（二）稀释每股收益		0.20	0.35
七、其他综合收益
八、综合收益总额		26,512,839.40	34,844,541.68
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计主管：赵素珍 （会计机构负责人）

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4

合并现金流量表

编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司	2011年度 单位：人民币元	2011年度 单位：人民币元	2011年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		307,714,840.49	176,259,326.64
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		75,808.88	233,728.82
收到其他与经营活动有关的现金	五.37	25,140,448.87	10,263,622.57
经营活动现金流入小计		332,931,098.24	186,756,678.03
购买商品、接受劳务支付的现金		326,883,442.20	166,761,387.09
支付给职工以及为职工支付的现金		22,112,167.45	9,952,887.86
支付的各项税费		1,348,101.78	490,784.12
支付其他与经营活动有关的现金	五.37	58,470,528.77	34,056,172.71
经营活动现金流出小计		408,814,240.20	211,261,231.78
经营活动产生的现金流量净额		-75,883,141.96	-24,504,553.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-
取得投资收益收到的现金		-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,856,671.00	13,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		-
投资活动现金流入小计		2,856,671.00	13,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,008,963.72	8,640,198.12
投资支付的现金		29,337,797.50	14,393,707.06
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		-
投资活动现金流出小计		37,346,761.22	23,033,905.18
投资活动产生的现金流量净额		-34,490,090.22	-23,020,905.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		38,676,000.00	469,920,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款收到的现金		10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		-
筹资活动现金流入小计		48,676,000.00	469,920,000.00
偿还债务支付的现金		12,010,000.00	36,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		16,076,255.34	548,679.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		-	37,908,393.70
筹资活动现金流出小计		28,086,255.34	74,457,072.95
筹资活动产生的现金流量净额		20,589,744.66	395,462,927.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		20,063.51	2,029.57
五、现金及现金等价物净增加额		-89,763,424.01	347,939,497.69
加：期初现金及现金等价物余额		417,171,187.72	69,231,690.03
六、期末现金及现金等价物余额		327,407,763.71	417,171,187.72
法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 （会计机构负责人）			会计主管：赵素珍

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5

合并股东权益变动表

编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司	编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司		2011年度	2011年度	2011年度	2011年度	2011年度			单位：人民币元
项 目						本期金额
			归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减:库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	52,800,000.00	421,841,606.29	-	-	8,875,223.49	-	68,762,878.78	-	11,416,266.91	563,695,975.47
加:会计政策变更										-
前期差错更正		710,000.00					-491,841.66		-24,300.00	193,858.34
其他										-
二、本年年初余额	52,800,000.00	422,551,606.29	-	-	8,875,223.49	-	68,271,037.12	-	11,391,966.91	563,889,833.81
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	52,800,000.00	-52,800,000.00	-	-	1,902,570.55	-	3,757,227.67	-	74,657,652.37	80,317,450.58
（一）净利润							21,536,402.92		4,976,436.48	26,512,839.40
（二）其他综合收益										-
上述（一）和（二)小计	-	-	-	-	-	-	21,536,402.92	-	4,976,436.48	26,512,839.40
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-36,604.70	-	69,681,215.89	69,644,611.19
1.股东投入资本									69,681,215.89	69,681,215.89
2.股份支付计入股东权益的金额										-
3.其他							-36,604.70			-36,604.70
（四）利润分配	-	-	-	-	1,902,570.55	-	-17,742,570.55	-	-	-15,840,000.00
1.提取盈余公积					1,902,570.55		-1,902,570.55			-
2.提取一般风险准备										-
3.对股东的分配							-15,840,000.00			-15,840,000.00
4.其他										-
（五）股东权益内部结转	52,800,000.00	-52,800,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	52,800,000.00	-52,800,000.00								-
2.盈余公积转增股本										-
3.盈余公积弥补亏损										-
4.其他										-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备										-
2.使用专项储备										-
（七）其他										-
四、本年年末余额	105,600,000.00	369,751,606.29	-	-	10,777,794.04	-	72,028,264.79	-	86,049,619.28	644,207,284.39
单位负责人：张琴		主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾							会计主管：赵素珍

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6

合并股东权益变动表（续）

编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司			2011年度	2011年度	2011年度	2011年度				单位：人民币元
项 目			上期金额
			归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减:库	专项	盈余公积	一般风	未分配利润	其
一、上年年末余额	39,600,000.00	3,029,999.99	-	-	5,766,597.55		38,646,777.87		763,710.10	87,807,085.51
加:会计政策变更										-
前期差错更正										-
其他										-
二、本年年初余额	39,600,000.00	3,029,999.99	-	-	5,766,597.55	-	38,646,777.87	-	763,710.10	87,807,085.51
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	13,200,000.00	419,521,606.30	-	-	3,108,625.94	-	29,624,259.25	-	10,628,256.81	476,082,748.30
（一）净利润							32,732,885.19		2,111,656.49	34,844,541.68
（二）其他综合收益										-
上述（一）和（二)小计	-	-	-	-	-	-	32,732,885.19	-	2,111,656.49	34,844,541.68
（三）股东投入和减少资本	13,200,000.00	419,521,606.30	-	-	-	-	-	-	8,516,600.32	441,238,206.62
1.股东投入资本	13,200,000.00	419,521,606.30							8,516,600.32	441,238,206.62
2.股份支付计入股东权益的金额										-
3.其他										-
（四）利润分配	-	-	-	-	3,108,625.94	-	-3,108,625.94	-	-	-
1.提取盈余公积					3,108,625.94		-3,108,625.94			-
2.提取一般风险准备										-
3.对股东的分配										-
4.其他										-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本										-
2.盈余公积转增股本										-
3.盈余公积弥补亏损										-
4.其他										~~-~~
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备										-
2.使用专项储备										-
（七）其他										~~-~~
四、本年年末余额	52,800,000.00	422,551,606.29	-	-	8,875,223.49	-	68,271,037.12	-	11,391,966.91	563,889,833.81
单位负责人：张琴		主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾							会计主管：赵素珍

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7

母公司资产负债表

编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司

年 12 月 31 日 单位：人民币元

资 产	附注	期末余额	年初余额	负债和股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动资产:				流动负债:
货币资金		252,628,840.39	377,919,888.15	短期借款		-	-
应收账款	十一.1	12,040,766.10	12,984,403.40	应付账款		77,617,324.29	11,233,386.28
预付款项		38,975,284.65	4,630,602.69	预收款项		29,766,735.98	29,499,347.60
应收利息				应付职工薪酬		1,466,926.68	5,571,625.10
应收股利		1,353,894.02	-	应交税费		-188,781.09	-631,440.87
其他应收款	十一.2	1,083,409.91	3,141,866.39	应付利息		-	-
存货		203,262,516.83	117,928,524.12	应付股利
一年内到期的非流动资产				其他应付款		9,628,426.02	5,206,324.21
其他流动资产				一年内到期的非流动负债
				流动负债合计		118,290,631.88	50,879,242.32
流动资产合计		509,344,711.90	516,605,284.75	非流动负债：
非流动资产				长期借款
长期股权投资	十一.3	134,323,000.00	48,189,972.00	预计负债
投资性房地产				递延所得税负债
固定资产		14,429,572.07	21,152,269.09	其他非流动负债		2,125,000.00	400,000.00
在建工程		112,700.00	256,756.00
工程物资				非流动负债合计		2,125,000.00	400,000.00
固定资产清理				负债合计		120,415,631.88	51,279,242.32
生产性生物资产				股东权益：
油气资产				股 本		105,600,000.00	52,800,000.00
无形资产		14,452,287.23	14,164,675.53	资本公积		369,997,043.49	422,551,606.29
开发支出				减：库存股
商誉		-	-	专项储备
长期待摊费用		904,432.12	-	盈余公积		10,777,794.04	8,875,223.49
递延所得税资产		580,355.57	1,210,569.30	一般风险准备
其他非流动资产				未分配利润		67,356,589.48	66,073,454.57
非流动资产合计		164,802,346.99	84,974,241.92	股东权益合计		553,731,427.01	550,300,284.35
资产总计		674,147,058.89	601,579,526.67	负债和股东权益总计		674,147,058.89	601,579,526.67
单位负责人：张琴		主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾					会计主管：赵素珍

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8

母公司利润表

编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司		2011年度	单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一.4	159,734,641.02	165,013,270.29
减：营业成本	十一.4	102,163,903.84	98,949,941.08
营业税金及附加			185.70
销售费用		24,375,956.98	22,075,142.54
管理费用		21,917,034.01	21,582,552.98
财务费用		-5,356,050.92	-2,517,540.53
资产减值损失		21,276.29	-34,365.58
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列)	十一.5	1,353,894.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		17,966,414.84	24,957,354.10
加：营业外收入		2,210,561.00	6,657,179.60
减：营业外支出		70,960.36	52,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		20,106,015.48	31,562,533.70
减：所得税费用		1,080,310.02	481,665.92
四、净利润（净亏损以“-”号填列)		19,025,705.46	31,080,867.78
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		19,025,705.46	31,080,867.78
法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 （会计机构负责人）			会计主管：赵素珍

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9

母公司现金流量表

编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司	2011年度	2011年度	单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		160,974,193.83	161,905,742.53
收到的税费返还		-
收到其他与经营活动有关的现金		14,332,220.27	8,667,623.59
经营活动现金流入小计		175,306,414.10	170,573,366.12
购买商品、接受劳务支付的现金		154,124,138.62	155,656,988.08
支付给职工以及为职工支付的现金		16,281,969.48	8,327,579.06
支付的各项税费		488,961.58	503,029.41
支付其他与经营活动有关的现金		32,301,473.19	35,352,912.36
经营活动现金流出小计		203,196,542.87	199,840,508.91
经营活动产生的现金流量净额		-27,890,128.77	-29,267,142.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-
取得投资收益收到的现金		-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		729,871.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		-
投资活动现金流入小计		729,871.00	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,879,853.50	8,433,302.12
投资支付的现金		79,431,000.00	47,589,972.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		-
投资活动现金流出小计		82,310,853.50	56,023,274.12
投资活动产生的现金流量净额		-81,580,982.50	-56,023,274.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	469,920,000.00
借款收到的现金		-
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		-
筹资活动现金流入小计		-	469,920,000.00
偿还债务支付的现金		-	36,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		15,840,000.00	548,679.25
支付其他与筹资活动有关的现金		-	37,908,393.70
筹资活动现金流出小计		15,840,000.00	74,457,072.95
筹资活动产生的现金流量净额		-15,840,000.00	395,462,927.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		20,063.51	1,397.60
五、现金及现金等价物净增加额		-125,291,047.76	310,173,907.74
加：期初现金及现金等价物余额		377,919,888.15	67,745,980.41
六、期末现金及现金等价物余额		252,628,840.39	377,919,888.15

法定代表人：张琴 主管会计工作负责人：王瑾 会计主管：赵素珍 （会计机构负责人）

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10

母公司股东权益变动表

编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司

年度 单位：人民币元

项 目				本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减:库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	52,800,000.00	421,841,606.29	-	-	8,875,223.49	-	66,528,846.23	550,045,676.01
加:会计政策变更								-
前期差错更正		710,000.00					-455,391.66	254,608.34
其他								-
二、本年年初余额	52,800,000.00	422,551,606.29	-	-	8,875,223.49	-	66,073,454.57	550,300,284.35
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	52,800,000.00	-52,554,562.80	-	-	1,902,570.55	-	1,283,134.91	3,431,142.66
（一）净利润							19,025,705.46	19,025,705.46
（二）其他综合收益								-
上述（一）和（二)小计	-	-	-	-	-	-	19,025,705.46	19,025,705.46
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本								-
2.股份支付计入股东权益的金额								-
3.其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	1,902,570.55	-	-17,742,570.55	-15,840,000.00
1.提取盈余公积					1,902,570.55		-1,902,570.55	-
2.对股东的分配							-15,840,000.00	-15,840,000.00
3.其他								-
（五）股东权益内部结转	52,800,000.00	-52,800,000.00	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	52,800,000.00	-52,800,000.00						-
2.盈余公积转增股本								~~-~~
3.盈余公积弥补亏损								-
4.其他								-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备								-
2.使用专项储备								-
（七）其他		245,437.20						245,437.20
四、本年年末余额	105,600,000.00	369,997,043.49	-	-	10,777,794.04	-	67,356,589.48	553,731,427.01
单位负责人：张琴	主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾						会计主管：赵素珍

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11

母公司股东权益变动表（续）

编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司

年度 单位：人民币元

项 目					上期金额
	股本	资本公积	减:库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	39,600,000.00	3,029,999.99	-	-	5,766,597.55	-	38,101,212.73	86,497,810.27
加:会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	39,600,000.00	3,029,999.99	-	-	5,766,597.55	-	38,101,212.73	86,497,810.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	13,200,000.00	419,521,606.30	-	-	3,108,625.94	-	27,972,241.84	463,802,474.08
（一）净利润							31,080,867.78	31,080,867.78
（二）其他综合收益								-
上述（一）和（二)小计	-	-	-	-	-	-	31,080,867.78	31,080,867.78
（三）股东投入和减少资本	13,200,000.00	419,521,606.30	-	-	-	-	-	432,721,606.30
1.股东投入资本	13,200,000.00	419,521,606.30						432,721,606.30
2.股份支付计入股东权益的金额								-
3.其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	3,108,625.94	-	-3,108,625.94	-
1.提取盈余公积					3,108,625.94		-3,108,625.94	-
2.对股东的分配								-
~~3.其他~~								~~-~~
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本								-
2.盈余公积转增股本								-
3.盈余公积弥补亏损								-
4.其他								-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备								-
2.使用专项储备								-
（七）其他								-
四、本年年末余额	52,800,000.00	422,551,606.29	-	-	8,875,223.49	-	66,073,454.57	550,300,284.35
单位负责人：张琴	主管会计工作负责人（会计机构负责人）：王瑾							会计主管：赵素珍

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12

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

安徽荃银高科种业股份有限公司

财 务 报 表 附 注

2011 年度

（除非特别注明，以下货币单位为元币种为人民币）

一、公司基本情况

1、公司历史沿革

安徽荃银高科种业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由安徽荃银禾 丰种业有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本3000 万元，公司于2008 年2 月 28 日在合肥市工商行政管理局办理了工商登记。

2009 年2 月，经公司股东会决议和修改后公司章程，公司以2008 年末的总股份3000 万股为基数，按每10 股转增2 股以未分配利润转增股本600 万元，同时由股东以现金新增 股本360 万元，注册资本变更为3960 万元。公司于2009 年5 月8 日在合肥市工商行政管 理局办理了工商变更登记。

经2009 年第一次临时股东大会、第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委 员会证监许可[2010]550 号文核准，本公司于2010 年5 月向社会公众公开发行人民币普通 股（A 股）1320 万股，每股面值1.00 元，增加注册资本为人民币1320 万元，公司注册资 本增加至人民币5280 万元。公司股票已于2010 年5 月26 日在深圳证券交易所创业板挂牌 上市，股票代码为：300087。

2011 年4 月27 日，经2010 年度股东大会会议决议，公司增加注册资本人民币5280 万元，由资本公积转增股本，增资后公司注册资本变更为10560 万元，该增资由国富浩华 会计师事务所有限公司审验并出具国浩验字[2011]42 号验资报告。公司于2011 年6 月13 日在合肥市工商行政管理局办理了工商变更登记。

2、公司经营范围

本公司经营范围为：农作物种子、苗木、花卉种子研发及销售；农副产品的深加工、 储藏、销售；农用配套物资批发零售（应凭许可证经营的未获许可证前不得经营），经营本 企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国 家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。

3、公司法定住所、营业执照及法定代表人

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安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

公司的法定住所为合肥市高新区天智路3 号；企业法人营业执照注册号为 340106000003332；法定代表人为张琴。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进 行确认、计量和编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币.

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价 值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账 面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投 资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的 原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递

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安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合 并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方 与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关 原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并 日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流 量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资 产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的 直接相关费用（但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用）之和。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理。

在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售 金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购 买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本 （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投

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安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司 在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购 买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面 价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中 确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差 额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润 表。

（ 3 ）与企业合并相关的递延所得税资产的处理原则

在企业合并中，购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的不应予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，应当确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确 认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期 损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单 位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制 权的,全部纳入合并范围。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有 关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响 后由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司 利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之

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16

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不 一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求 子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制利润表时，将该子公司 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并 增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司 在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制现金流量表时，将该子 公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并 增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报 告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（3）子公司超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7 、现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物； 权益性投资不作为现金等价物。

8 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算 为记账本外币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负 债表日，视下列情况进行处理：

• ① 外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

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始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。

② 以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债 表日不改变其记账本位币金额。

③ 以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后 的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损 益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。

（2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理

资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表 日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期 汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

（3）外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项 目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

9 、金融工具

（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法

① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金 融负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。

本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

② 金融工具的确认依据和计量方法

A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

确认依据

此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债， 主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工 具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 计量方法：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。

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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

B．持有至到期投资

确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续 期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对 该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出 售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有 至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如 到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定 期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类； 出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引 起。

C．应收款项

确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额。

计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D．可供出售金融资产

确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项的金融资产。

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计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃 了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。

② 金融资产转移的计量方法

A．整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项的差额计入当期损益。

所转移金融资产的账面价值；

因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

B．部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将 所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。

终止确认部分的账面价值；

终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。

C．金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。

D．对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

（3）金融负债终止确认条件

本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部

分。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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• ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

• ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法

本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证 据表明发生减值的，计提减值准备。

① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认 减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。

② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下 降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等 于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通 过损益转回。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该 金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 10 、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

• ① 单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的应收款项为期末余额占公司净资产 5%以上（含 5%）的应收款项。 ② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发 生减值的，本公司以账龄为信用风险特征划分组合，在组合中按账龄分析法计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

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按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	3	3
1－2 年	10	10
2－3 年	30	30
3－5 年	50	50
5 年以上	100	100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提坏账准备不能真实 反映该项应收款项的预计未来现金流量现值。 按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏 账准备。

单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法

11 、存货

（1）存货的分类

公司根据各种存货在生产经营过程中的用途不同，分类为委托加工物资、周转材料、 库存商品、委托代销商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货取得时按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、运输成本和其他成 本，并以合格产品（种子）的入库数量计算单位产品成本；对于不合格产品（种子）按照 实际支付价格进行成本计量。

存货（除周转材料外）发出时按移动加权平均法计量，周转材料领用时采用“一次摊 销法”进行摊销。

（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。

产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

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需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为 计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售 价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现 净值的计算基础。

资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 对于不合格产品（转商种子）按照存货成本与可变现净值差额提取存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

领用时采用一次摊销法摊销。

包装物

领用时采用一次摊销法摊销。

12 、长期股权投资

（1）投资成本确定

① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。

本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账 面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本

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公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评 估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股 权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。

② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方为进行企业合并支 付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以 及企业合并中发生的直接相关费用之和，但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用。本公司作为购买方为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当 期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理。

在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售 金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 所属当期投资收益。

③ 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括 自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

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合同或协议约定的价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法 核算长期股权投资时：

① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。

② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本 公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损 益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的， 应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务 的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。

④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资

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的账面价值。

⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下， 本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加 或减少资本公积。

• （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

• ① 共同控制的判断依据：

共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时， 合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程 中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况 作为确定基础：

• A．任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

• B．涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

• C．各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活

• 动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。 ② 重大影响的判断依据：

重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情 况作为判断依据：

• A．在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。

• B．参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

• C．与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经

营决策。

• D．向被投资单位派出管理人员。

• E．向被投资单位提供关键技术。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联 营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可 收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者 确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能

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可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时 计提长期股权投资减值准备。

长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。

• ② 商誉减值准备

因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定

是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。

13 、固定资产

（1）固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度 而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

• ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

• ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残 值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的

固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	3	4.85
机器设备	5	3	19.4
运输设备	10	3	9.7
仪器仪表	5	3	19.4
办公及其他设备	1-5	3	19.40～97

• （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、22。

• （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

• ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

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② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。

⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。

（5）其他说明

符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

14 、在建工程

（1）在建工程核算方法

本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。

上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存 在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

• ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

• ② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产

• 出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

• ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

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• ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相

• 符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

• （3）在建工程减值准备

本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、22。

• 15 、借款费用

• （1）借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

• 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

• 过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

• （2）借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或 者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后 发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的 资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

• （3）借款费用资本化金额的确定方法

本公司按年度计算借款费用资本化金额。

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂

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安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产成本。

16 、无形资产

（1）无形资产的初始计量

本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 的成本为购买价款的现值。

通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计 入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确 定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本， 不确认损益。

（2）无形资产的后续计量

① 无形资产的使用寿命

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本 公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形 资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

② 无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿 命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。

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本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时 进行调整。

• ③ 无形资产的减值

本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、22。

17 、研发支出

本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所 发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是 否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研 究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研 究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

• 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

• 用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出 应当按照上述规定处理。

18 、长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、 剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

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19 、收入

（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认

已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠的计量。

公司根据农业种子行业的经营特点，在商品种子销售收入的确认、计量方面确定了下 列具体的会计政策和会计估计：

① 出口销售商品种子，在按照合同约定条件下交付货物、并获得收取价款的凭证后确 认销售收入的实现；

② 按高于预计结算价格收取定金、销售合同约定由公司确定最终的结算价格且具有限 制性退货条款的商品种子销售，在商品发出时确认销售收入实现，销售单价按预计销售价 格×（1－按经验数据计算的折扣率）确定，并在最终结算价格确定后对销售收入据实在结 算年度进行调整。

经验数据确定的折扣率，为近三年预计结算价格与最终结算价格偏差率的平均值的近 似值。

③ 对于不满足第②项条件的其他国内商品种子销售，按委托代销业务进行会计处理。 即在商品种子发出时作为委托代销商品，不确认销售收入实现。待销售期结束后，根据代 销商品结算清单进行结算并确认销售收入实现，结转相应销售成本。经销商未售完商品种 子退回公司，从委托代销商品转入库存商品。

（2）对外提供劳务收入按以下方法确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工 进度根据实际情况选用下列方法确定：

• ① 已完工作的测量。

• ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

• ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。

按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

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• ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

• 不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：

• ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

• ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

20 、政府补助

（1）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（2） 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补 助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

21 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税 费用计入当期损益。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可

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能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所 得税影响。

本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资 产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的 递延所得税资产账面价值可以恢复。

22、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量 的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然 气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资 产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照

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安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组 组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23 、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

报告期内无重要会计政策变更。

（2）会计估计变更

报告期内无重要会计估计变更。

24 、前期差错更正

2011 年8 月9 日至10 月 8 日,财政部驻安徽省财政监察专员办事处对本公司 2010 年 度会计信息质量进行了现场检查，根据检查结果出具了《财政部驻安徽专员办关于对安徽荃 银高科种业股份有限公司2010 年度会计信息质量检查的检查结论和处理决定》（财驻皖监 〔2011〕130 号），本公司编制2010 年度财务报表及其附注时存在以下情况：

（1）存在处理废旧物资收入冲减费用而少计其他收入的情况；

（2）存在归集上市费用不准确的情况；

（3）存在子公司安徽荃银种业科技有限公司结转营业成本计算差错的情况；

（4）存在专家顾问费、品种示范费、薰仓费等费用以白条入账的情况。

经公司第二届董事会第十六次会议审议通过，本公司本期采用追溯重述法对上述差错进

行了更正。上述事项影响的2010 年报表项目金额列示如下：

科目名称	更正前金额	更正金额	更正后金额
其他应收款	1,597,738.17	253,294.40	1,851,032.57
库存商品	109,543,099.03	-60,750.00	109,482,349.03
应交税费	-444,433.01	-1,313.94	-445,746.95
资本公积	421,841,606.29	710,000.00	422,551,606.29
未分配利润	68,762,878.78	-491,841.66	68,271,037.12

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安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

少数股东权益	11,416,266.91	-24,300.00	11,391,966.91
其他业务收入	148,870.00	56,272.82	205,142.82
主营业务成本	107,295,499.49	60,750.00	107,356,249.49
营业税金及附加	0.00	185.70	185.70
销售费用	22,951,447.87	23,966.15	22,975,414.02
管理费用	23,444,466.74	37,512.63	23,481,979.37
少数股东损益	2,135,956.49	-24,300.00	2,111,656.49
归属于母公司的损益	32,774,726.85	-41,841.66	32,732,885.19

三、税项

1、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	应税销售收入	17%、13%、3%
营业税	应税营业收入	5%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
城镇土地使用税	按不同类别土地的实际占地面	5元/㎡
房产税	房产余值、房产租金收入	从价计征1.20%，从租计征12.00%
水利基金	费基为全部营业收入	0.06%
企业所得税	按应纳税所得额计算	25%、15%

2、税收优惠及批文

（1）本公司享受的税收优惠

① 根据1993 年《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六款第一条、2008 年修改的 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五款第一款及《财政部、国家税务总局关于若干 农业生产资料征免增值税的通知》（财税[2001]113 号）规定，本公司生产销售种子产品， 享受免征增值税优惠政策；

② 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人民共和国 企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，企业从事农、林、牧、渔项目的所得，可以 免征企业所得税，本公司自产种子享受该免税政策；

③ 本公司经营管理住所位于国务院批准的合肥市高新技术产业开发区内，2008 年12 月公司取得了《高新技术企业证书》，有效期3 年，依据《中华人民共和国企业所得税法》 第二十八条第二款和实施条例第九十三条规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得 税。2012 年2 月15 日，公司收到了合肥市科技局转发科学技术部火炬高技术产业开发中心

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安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

文件《关于安徽省2011 年复审高新技术企业备案申请的复函》（国科火字[2012]024 号）， 根据文件所述，公司通过了高新技术企业复审，发证日期为2011 年10 月14 日，证书编号： GF201134000087，有效期三年。

（2）子公司享受的税收优惠

① 根据1993 年《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六款第一条、2008 年修改的 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五款第一款及《财政部、国家税务总局关于若干 农业生产资料征免增值税的通知》（财税[2001]113 号）规定，子公司生产销售种子产品， 享受免征增值税优惠政策；

② 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人民共和国 企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，企业从事农、林、牧、渔项目的所得，可以 免征企业所得税，子公司自产种子享受该免征企业所得税政策；

③ 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和实施条例第九十三条规 定，高新技术企业减按15%的企业所得税率征收企业所得税。子公司安徽华安种业有限责任 公司于2010 年11 月5 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201034000127，有效期 3 年，华安公司按15%的优惠税率计缴所得税。

3、其他说明

报告期，子公司安徽荃银种业科技有限公司所得税由2010 年的核定征收改为查账征收。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围	期末实际出 资额
安徽荃银种业科技 有限公司	有限公司	合肥市高新区天智 路3 号	农产品销 售及进出 口业务	800万元	袋装种子销售；农产品、 苗木花卉采购、销售； 自营和代理各类商品及 技术的进出口业务	480 万元
湖北荃银高科种业 有限公司	有限公司	湖北荆州城南开发 区九阳大道西侧	农作物种 子研发、生 产和销售	3000万元	农作物种子、苗木、花 卉种子技术研发；农副 产品的储藏、销售；农 用配套物资零售，自营 和代理各类商品及技术 的进出口业务	1980万元

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安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

安徽荃银欣隆种业 有限公司	有限公司	有限公司	合肥市高新区香格 里拉广场商务公寓 803 室1 栋	合肥市高新区香格 里拉广场商务公寓 803 室1 栋	农作物种 子研发、生 产和销售	农作物种 子研发、生 产和销售	农作物种 子研发、生 产和销售	3000万元	3000万元	农作物种子研发，蔬菜、 花卉种植、包装、销售， 农作物育种研究；技术 服务；农副产品、农用 设备、袋装种子、农药、 果树、苗木、仪器仪表、 机械设备及零部件销售	农作物种子研发，蔬菜、 花卉种植、包装、销售， 农作物育种研究；技术 服务；农副产品、农用 设备、袋装种子、农药、 果树、苗木、仪器仪表、 机械设备及零部件销售	1530万元
合肥新强种业有限 公司	有限公司		合肥市高新区香格 里拉广场商务公寓 803 室1 栋		农作物新 品种培育 等			10.00 万元		农作物新品种培育，技 术转让，技术服务		1380 万元
接上表
子公司全称		实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额		持股比例(%)			表决权 比例(%)		是否合并 报表		少数股东权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额
				直接 持股		间接 持股
安徽荃银种业科技有限公司				60			60		是		4,467,082.86
湖北荃银高科种业有限公司				66			66		是		6,719,985.48
安徽荃银欣隆种业有限公司				51			51		是		15,788,594.44
合肥新强种业有限公司						100	100		是

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围	期末实际出 资额
四川竹丰种业有限 公司	有限公司	四川绵竹市剑南镇 通汇街155 号	农作物种 子研发、生 产与销售	500	农作物种子研发与销 售；植物生长调节剂销 售	979.2万元
陕西荃银登峰种业 有限公司	有限公司	陕西省杨凌示范区 神农路16 号创业 大厦415 室	农作物种 子的批发 与零售等	1136万元	农作物种子的批发与零 售；农业技术开发与服 务；农副产品的种植、 储藏、销售；农用配套 物资批发零售	1120万元
安徽省皖农种业有 限公司	有限公司	合肥新站区铜陵北 路与颖河路交口新 站总部经济大厦B 楼1806 室	农作物种 子生产与 销售	3000万元	水稻、小麦种子生产； 农作物种子（不含棉种） 批发、零售；农业机械 研发、销售。	2378.7万元
安徽省新加农业机 械科技有限公司	有限公司	合肥新站区铜陵北 路与颖河路交口新 站总部经济大厦B 楼1806 室	农业机械 生产、销售 等	500万元	农业机械生产销售；代 销包装种子，生物技术 研发。	500万元

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安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

安徽华安种业有限 责任公司	有限公司	合肥市农科南路 40 号	合肥市农科南路 40 号	农作物种 子生产与 销售	农作物种 子生产与 销售	农作物种 子生产与 销售	560万元	560万元	各类农作物良种生产、 收购、销售、农副产品 生产销售；农业科技资 料销售、农业高新技术 产品研制、开发。	各类农作物良种生产、 收购、销售、农副产品 生产销售；农业科技资 料销售、农业高新技术 产品研制、开发。	2184万元
辽宁铁研种业科技 有限公司	有限公司	铁岭市银州区柴河 街南段239 号		农作物种 子研发、生 产与销售			3831万元		农作物种子批发、零售； 农业技术研发、开发、 咨询及其技术转让、技 术服务。		2780.4万元
赤峰铁研种业有限 公司	有限公司	赤峰市红山经济开 发区内		种子、化肥 销售等			500万元		种子、农药、化肥销售； 种子生产；农业技术研 究、咨询服务（在许可 证有效期内经营）。		457万元
接上表
子公司全称		实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额	持股比例(%)			表决权 比例(%)		是否合 并报表		少数股东权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额
			直接 持股		间接 持股
四川竹丰种业有限公司			51			51		是		10,037,730.25
陕西荃银登峰种业有限公司			56			56		是		7,272,128.09
安徽省皖农种业有限公司			54			54		是		16,243,587.21
安徽省新加农业机械科技有限 ~~公司~~					100	100		是
安徽华安种业有限责任公司			52			52		是		7,338,853.61
辽宁铁研种业科技有限公司			54.05			54.05		是		17,441,838.48
赤峰铁研种业有限公司					90	90		是		739,818.86

2、合并范围发生变更的说明

报告期内，有四家子公司新纳入合并范围，系因非同一控制下企业合并取得安徽省皖农 种业有限公司54%股权、安徽华安种业有限责任公司52%股权以及辽宁铁研种业科技有限公司 54.05%股权, 故将其纳入合并范围；此外，公司于2010 年12 月20 日增资杨凌登峰种业有限 公司，取得其56%股权，杨凌登峰种业有限公司名称变更为陕西荃银登峰种业有限公司，因 相关手续于2011 年办理完毕，故在2011 年将其纳入合并范围。

3、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

（1）本报告期内新纳入合并范围的子公司

名称	纳入合并当期期末净资产	合并当期纳入合并报表的净利润
陕西荃银登峰种业有限公司	16,527,563.85	-3,472,436.15
安徽省皖农种业有限公司	35,385,554.96	2,933,332.61
安徽省新加农业机械科技有限公司	4,196,711.16	-125,429.42

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安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

安徽华安种业有限责任公司	15,289,278.35	8,289,278.35
辽宁铁研种业科技有限公司	37,958,299.19	-2,003,218.08
赤峰铁研种业有限公司	7,398,188.65	-459,308.61

注：安徽省新加农业机械科技有限公司系安徽省皖农种业有限公司的全资子公司，于

2011 年7 月纳入合并范围；赤峰铁研种业有限公司系辽宁铁研种业科技有限公司控股子公司，

于2011 年10 月纳入合并范围。

（2）本期不再纳入合并范围的主体

本报告期未发生不再纳入合并范围的主体。

4、本报告期内发生的非同一控制下企业合并

被合并方	购买日、出售日确定方法	相关交易公允价值、商誉的确定方法
陕西荃银登峰 种业有限公司	购买方对被购买方形成实 质控制	经交易双方确认的公司账面净资产的公允价值、支付的对价 大于公司账面净资产的公允价值金额确认为商誉
安徽省皖农种 业有限公司	购买方对被购买方形成实 质控制	经交易双方确认的公司账面净资产的公允价值、支付的对价 大于公司账面净资产的公允价值金额确认为商誉
安徽省新加农 业机械科技有 限公司	购买方对被购买方形成实 质控制	经交易双方确认的公司账面净资产的公允价值、支付的对价 大于公司账面净资产的公允价值金额确认为商誉
安徽华安种业 有限责任公司	购买方对被购买方形成实 质控制	经交易双方确认的公司账面净资产的公允价值、支付的对价 大于公司账面净资产的公允价值金额确认为商誉
辽宁铁研种业 科技有限公司	购买方对被购买方形成实 质控制	经交易双方确认的公司账面净资产的公允价值、支付的对价 大于公司账面净资产的公允价值金额确认为商誉
赤峰铁研种业 有限公司	购买方对被购买方形成实 质控制	经交易双方确认的公司账面净资产的公允价值、支付的对价 大于公司账面净资产的公允价值金额确认为商誉

五、合并财务报表项目注释

（以下附注“期末余额”指2011 年12 月31 日余额，“年初余额”指2010 年12 月31 日余额，“本期金额”指2011 年度，“上期金额”指2010 年度）

1 、货币资金

期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
		61,048.64			275,928.85
		61,048.64			275,928.85
			-		-
		327,346,715.07			416,895,258.87

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40

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

人民币		-	322,075,755.90			411,917,046.28
美元	836,540.68	6.3009	5,270,959.17	751,689.28	6.6227	4,978,212.59
合 计			327,407,763.71			417,171,187.72

货币资金说明：

银行存款中包括定期存款 169,500,000.00 元。

2 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	20,747,982.65	99.27	652,647.29	3.15
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	152,566.00	0.73	152,566.00	100.00
合计	20,900,548.65	100.00	805,213.29	3.85

接上表

种类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	14,505,224.31	100.00	435,215.74	3.00
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合计	14,505,224.31	100.00	435,215.74	3.00

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	20,410,728.32	98.37	612,321.86	14,369,791.31	99.07	420,978.24
1 至2 年	304,254.33	1.47	30,425.43	132,222.00	0.91	13,222.20
2 至3 年	33,000.00	0.16	9,900.00	2,951.00	0.02	885.30

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41

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

3 至4 年	-	-	-	-	-	260.00	260.00	-	-	130.00
4 至5 年
5 年以上
合计	20,747,982.65		100.00		652,647.29	14,505,224.31		100.00		435,215.74
（3）本报告期内实际核销的应收账款情况
单位名称		应收账款性质		核销金额			核销原因		是否因关联交易产生
PT PRIMASID		货款		85,378.76			货物损失		否
其他		货款		15,697.30			对账差异		否
合 计				101,076.06

应收账款核销说明：

• ① 与 PT PRIMASID 的核销主要是因为货物延迟到港，客户进口许可证过期，无法清

• 关，造成种子被印尼海关销毁，经与客户协商，承担一半的损失所致。

• ② 其他核销主要是部分客户应收账款因对账差异等原因已无法收回，经管理层批准，

• 于 2011 年 11 月做坏账核销处理。

• （4）期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及关联方款项。

（5）应收账款金额前五名单位情况

序号	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的 比例(%)
1	客户	2,927,706.88	1年以内	14.01
2	客户	2,086,858.08	1年以内	9.98
3	客户	1,947,998.85	1年以内	9.32
4	客户	1,865,066.40	1年以内	8.92
5	客户	1,163,350.00	1年以内	5.57
合 计		9,990,980.21		47.80

3 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收	3,218,040.85	100.00	128,445.99	3.99

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42

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

款
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款		-
合计	3,218,040.85		128,445.99	3.99

续上页

续上页
种类	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收 款	1,925,421.10	100	74,388.53	3.86
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款
合计	1,925,421.10	100	74,388.53	3.86

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	3,019,389.25	93.83	90,581.68	1,801,506.30	93.56	46,446.35
1 至2 年	125,300.10	3.89	12,530.01	77,916.80	4.05	7,791.68
2 至3 年	61,096.00	1.90	18,328.80	14,242.50	0.74	4,272.75
3 至4 年	500.00	0.02	250.00	30,000.00	1.56	15,000.00
4 至5 年	10,000.00	0.31	5,000.00	1,755.50	0.09	877.75
5 年以上	1,755.50	0.05	1,755.50	-		-
合计	3,218,040.85	100.00	128,445.99	1,925,421.10	100.00	74,388.53

（3）期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。

（4）其他应收款金额前五名单位情况

序号	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例(%)
1	员工	350,000.00	1年以内	10.88
2	员工	214,000.00	1年以内	6.65
3	员工	199,343.00	1年以内	6.19
4	股东、员工	194,350.00	2年以内	6.04

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43

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

5 合 计	员工		107,100.00	107,100.00	1年以内	1年以内	3.33
			1,064,793.00				33.09
（5）应收关联方账款情况
单位名称 谢卫星 合 计		与本公司关系		金额		占其他应收款总额的 比例(%)
		股东、员工		194,350.00		6.04
				194,350.00		6.04

4 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
	83,291,869.15	98.33	5,413,459.69	90.28
	1,373,309.80	1.62	582,917.69	9.72
	13,750.01	0.02	-	-
	25,996.50	0.03	-	-
	84,704,925.46	100.00	5,996,377.38	100.00

预付款项账龄的说明：

超过 1 年的预付账款为未结算制种款尾款。

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
湖南宜章王龙德 熊海英	供应商	11,389,000.00	1 年以内	制种款正常结算期
巢湖市华顺良种（王元顺）	供应商	7,539,753.00	1 年以内	制种款正常结算期
开明种业	供应商	4,200,000.00	1 年以内	制种款正常结算期
熊秋仔	供应商	4,130,000.00	1 年以内	制种款正常结算期
安徽省第二建筑工程公司	建筑商	4,025,000.00	1 年以内	基地工程款
合 计		31,283,753.00

预付款项主要单位的说明：

预付账款主要为预付制种商的款项。

• （3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及关联方款项。

• 5 、存货

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44

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

（1）存货分类

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料
在产品
库存商品	298,044,779.48	1,979,579.70	296,065,199.78	109,482,349.03	1,979,579.70	107,502,769.33
周转材料	4,455,054.70		4,455,054.70	1,738,996.46		1,738,996.46
发出商品	12,285,539.08		12,285,539.08	12,371,949.81		12,371,949.81
委托加工物资	1,157,441.16		1,157,441.16	165,523.87	-	165,523.87
合 计	315,942,814.42	1,979,579.70	313,963,234.72	123,758,819.17	1,979,579.70	121,779,239.47

（2）存货跌价准备

存货种类	年初余额	本期计提	本期减少	本期减少	期末余额
			转回	转销
原材料
在产品
库存商品	1,979,579.70				1,979,579.70
周转材料
发出商品
委托加工物资
合 计	1,979,579.70				1,979,579.70

（3）存货的说明：

本期期末较上期期末增加的主要原因系本期合并范围增加、生产经营规模扩大、增加种 子储备所致。

6 、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

被投资单位	核算 方法	核算 方法	投资成本	投资成本	年初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少		期末余额
1、对子公司投资
陕西荃银登峰种业有 限公司	成本法		11,200,000.00		11,200,000.00			11,200,000.00
合 计			11,200,000.00		11,200,000.00			11,200,000.00
接上表
被投资单位		在被投		在被投资	在被投资单位		减值准备		本期计提		现金红利

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45

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

	资单位 持股比 例(%)	单位表决 权比例 (%)	持股比例与表 决权比例不一 致的说明		减值准备
1、对子公司投资
陕西荃银登峰种业有 限公司	56.00	56.00
合 计	56.00	56.00

（2）长期股权投资的说明

对陕西荃银登峰种业有限公司的期初余额主要是公司于2010 年12 月20 日增资杨凌登 峰种业有限公司，取得其56%股权，并将杨凌登峰种业有限公司名称变更为陕西荃银登峰种 业有限公司，因相关手续于2011 年办理完毕，故2010 年年报未将其纳入合并范围，于2011 年将其纳入合并范围。

7 、固定资产

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项目	年初余额	本期增加		本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	36,623,607.68	29,426,675.13		2,899,450.57	63,150,832.24
其中：房屋及建筑物	28,800,278.96	17,923,818.06		1,195,988.63	45,528,108.39
机器设备	3,085,528.58	5,918,576.49			9,004,105.07
仪器仪表	263,084.00				263,084.00
运输工具	2,929,434.66	4,273,739.95		1,700,581.94	5,502,592.67
办公及其他设备	1,545,281.48	1,310,540.63		2,880.00	2,852,942.11
		本期新增	本期计提	--	--
二、累计折旧合计：	10,179,401.94	7,783,299.94	3,332,272.17	1,349,277.19	19,945,696.86
其中：房屋及建筑物	7,481,040.55	3,005,797.56	1,694,342.13	492,118.19	11,689,062.05
机器设备	1,101,374.37	2,761,562.03	755,496.29		4,618,432.69
仪器仪表	95,916.41		29,778.78		125,695.19
运输工具	760,095.60	1,613,274.77	670,861.78	854,737.28	2,189,494.87
办公及其他设备	740,975.01	402,665.58	181,793.19	2,421.72	1,323,012.06
三、固定资产账面净值合计	26,444,205.74				43,205,135.38
其中：房屋及建筑物	21,319,238.41				33,839,046.34
机器设备	1,984,154.21				4,385,672.38
仪器仪表	167,167.59				137,388.81
运输工具	2,169,339.06				3,313,097.80
办公及其他设备	804,306.47				1,529,930.05
四、减值准备合计

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46

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其中：房屋及建筑物		--	--
机器设备		--	--
仪器仪表		--	--
运输工具		--	--
办公及其他设备
五、固定资产账面价值合计	26,444,205.74			43,205,135.38
其中：房屋及建筑物	21,319,238.41			33,839,046.34
机器设备	1,984,154.21			4,385,672.38
仪器仪表	167,167.59			137,388.81
运输工具	2,169,339.06			3,313,097.80
办公及其他设备	804,306.47			1,529,930.05

本期折旧额 3,332,372.17 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。 （2）固定资产受限说明：

① 上述固定资产中，母公司荃银高科的办公楼、1 号及 2 号厂房账面原值 6,962,411.16 元，净值 4,548,549.64 元受到限制，系 2009 年 7 月 31 日本公司与徽商银行营业部签订的人 民币借款最高额抵押合同（2009 年抵字第 387 号最高额抵押合同）中抵押物清单所列的房地 产权（评估价 1267.79 万元），该合同有效期限为 2009 年 7 月 31 日至 2012 年 7 月 31 日，借 款最高限额为人民币 630 万元。截止资产负债表日，公司已偿还银行借款，抵押合同尚未取 消。

② 上述固定资产中，子公司辽宁铁研种业科技有限公司的办公楼、仓储房账面原值 3,889,325.48 元，净值 3,473,699.96 元受到限制，系 2011 年 12 月 6 日，子公司辽宁铁研种业 科技有限公司与中国建设银行股份有限公司铁岭分行签订的人民币借款最高额抵押合同 （2011 年 XQYLD-11-11-039 号最高额抵押合同）中抵押物清单所列的房地产权（评估价 580.2 万元），该合同有效期限为 2011 年 12 月 6 日至 2012 年 9 月 5 日，借款最高限额为人民币 3,514,640.00 元。截止资产负债表日，公司实际借款余额为 1,000.00 万元。

8 、在建工程

（1）在建工程明细

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值

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47

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

办公楼大修				253,256.00		253,256.00
南岗基地科研综合楼	112,700.00		112,700.00	3,500.00		3,500.00
自动加工设备的安装等	134,680.00		134,680.00
合计	247,380.00		247,380.00	256,756.00		256,756.00

（2）在建工程项目变动情况

（2）在建工程项目变动情况
项目名称	预算数	年初余额	本期增加	转入固定资 产	其他减少
办公楼大修		253,256.00	385,631.00		638,887.00
南岗基地科研综合楼		3,500.00	109,200.00
自动加工设备的安装等			134,680.00
合计		256,756.00	629,511.00		638,887.00

接上表

项目名称 办公楼大修 南岗基地科研综 合楼 自动加工设备的 安装等 合 计	工程投入 占预算比 例(%)	工程 进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来 源	期末余额
						自筹
						募集资 金	112,700.00
						自筹	134,680.00
							247,380.00

（2）在建工程说明：

在建工程的其他减少主要系本期办公楼改造工程已完工，完工后转入长期待摊费用所致。 9 、无形资产

（1）无形资产情况

项目 一、账面原值合计 其中：土地使用权 品种权 二、累计摊销合计 其中：土地使用权 品种权 三、无形资产账面净值合计 其中：土地使用权	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	20,691,033.63	37,781,450.58	814,553.20	57,657,931.01
	19,620,525.05	23,621,450.58	814,553.20	42,427,422.43
	1,070,508.58	14,160,000.00		15,230,508.58
	1,450,236.60	7,486,281.13	90,177.40	8,846,340.33
	966,609.47	2,608,536.82	90,177.40	3,484,968.89
	483,627.13	4,877,744.31		5,361,371.44
	19,240,797.03			48,811,590.68
	18,653,915.58			38,942,453.54

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48

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

品种权	586,881.45			9,869,137.14
四、减值准备合计
其中：土地使用权
品种权
五、无形资产账面价值合计	19,240,797.03			48,811,590.68
其中：土地使用权	18,653,915.58			38,942,453.54
品种权	586,881.45			9,869,137.14

本期摊销额 1,949,060.14 元，本期增加的累计摊销合计与本期摊销额相差 5,537,220.99 元，系本期非同一控制合并新增子公司辽宁铁研种业有限公司、陕西荃银登峰种业有限公司、 安徽华安种业有限责任公司合并前账面土地使用权、品种权累计已摊销金额。

（2）无形资产说明

本期增加的土地使用权、品种权系本期非同一控制合并取得的子公司辽宁铁研种业有限 公司、陕西荃银登峰种业有限公司、安徽华安种业有限责任公司合并前土地使用权的公允价 值。

（3）无形资产受限说明

①上述无形资产中母公司荃银高科的土地使用权账面原值 2,539,090.00 元，净值 2,174,073.73 元受到限制，系 2009 年 7 月 31 日本公司与徽商银行营业部签订以土地作为抵押 的人民币借款最高额抵押合同（2009 年抵字第 388 号最高额抵押合同），该合同有效期限为 2009 年 8 月 17 日至 2012 年 7 月 31 日，借款最高限额为人民币 970 万元。截止资产负债表 日，公司已偿还银行借款，抵押合同尚未取消。

②上述无形资产中，子公司辽宁铁研种业科技有限公司土地使用权账面原值 17,122,649.52 元，净值 15,129,618.65 元受到限制，系 2011 年 12 月 6 日铁研公司与中国建设 银行股份有限公司铁岭分行签订的人民币借款最高额抵押合同（2011 年 XQYLD-11-11-039 号最高额抵押合同）中抵押物清单所列的土地使用权（评估价 1,601.39 万元），该合同有效期 限为 2011 年 12 月 6 日至 2012 年 9 月 5 日，借款最高限额为人民币 9,430,000.00 元。截止资 产负债表日，公司尚未偿还银行借款，抵押合同尚未取消。

10 、商誉

10、商誉
被投资单位名称或形成商 誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准 备
安徽华安种业有限责任公 司		18,200,000.00		18,200,000.00

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49

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

安徽省皖农种业有限公司		6,265,836.00		6,265,836.00
辽宁铁研种业科技有限公 司		6,229,625.55		6,229,625.55
合肥新强种业科技有限公 司		13,799,959.30		13,799,959.30
合 计		44,495,420.85		44,495,420.85

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：

① 商誉减值测试的方法：

根据公司未来 5 年预计利润的现值及 5 年后公司资产价值的现值测算可收回的现金现 值与公司已投入的成本进行比较。

② 商誉减值测试的计提方法：

按测算的可收回现金现值低于已投入的成本的差额计提商誉减值准备。

11 、长期待摊费用

项 目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额	其他减少的 原因
房屋租赁费		186,707.00	36,076.74		150,630.26
办公楼维修工程		638,887.00	141,974.89		496,912.11
海南南丁村地租		458,460.00	50,939.99		407,520.01
合 计		1,284,054.00	228,991.62		1,055,062.38

长期待摊费用的说明：

长期待摊费用主要是母公司办公楼维修工程（按照 3 年进行摊销）、海南南丁村地租（按 照受益期进行摊销），以及子公司安徽华安种业有限责任公司租用办公用房屋，按照收益期 间进行摊销。

12 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
应收账款减值准备	131,084.32	66,125.14
其他应收款减值准备	18,410.45	17,146.68
存货	296,936.97	296,936.96
工资	325,558.48	835,743.77
小 计	771,990.22	1,215,952.55

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50

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

（2）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细

项目	金额
应纳税差异项目
应收账款减值准备	683,495.24
其他应收款减值准备	109,848.22
存货减值准备	1,979,579.70
工资	1,882,233.91
小计	4,655,157.07

递延所得税资产的说明：

上表中应收账款减值准备与应收账款坏账准备期末余额相差 121,718.05 元、其他应收款 减值准备与其他应收款坏账准备期末余额相差 18,597.77 元，系纳入合并范围子公司安徽荃银 种业科技有限公司 2010 年因核定征收未计提递延所得税资产及部分子公司因免税而未计算 递延所得税资产对应的坏账准备所致。

13 、资产减值准备明细

13、资产减值准备明细
项 目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
			转回	转销
一、坏账准备	509,604.27	525,131.07	-	101,076.06	933,659.28
二、存货跌价准备	1,979,579.70				1,979,579.70
三、可供出售金融资产减值准备	-
四、持有至到期投资减值准备	-
五、长期股权投资减值准备	-
六、投资性房地产减值准备	-
七、固定资产减值准备	-
八、工程物资减值准备	-
九、在建工程减值准备	-
十、生产性生物资产减值准备	-
其中：成熟生产性生物资产减值准备	-
十一、油气资产减值准备	-
十二、无形资产减值准备	-
十三、商誉减值准备	-
十四、其他	-
合 计	2,489,183.97	525,131.07		101,076.06	2,913,238.98

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51

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

资产减值明细情况的说明：

14 、短期借款

（1）短期借款分类

（1）短期借款分类
项 目	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款	10,000,000.00
保证借款
信用借款
合 计	10,000,000.00

（2）短期借款说明

对抵押借款的说明见五.7 固定资产中（2）固定资产受限说明以及五.9 中无形资产说明②。 15 、应付账款

（1）账龄分析

（1）账龄分析
账龄	期末余额	年初余额
1年以内	112,260,021.68	10,830,405.79
1至2年	339,752.97	235,300.64
2至3年	13,569.44	89,423.49
3年以上	28,123.99	56,880.00
合 计	112,641,468.08	11,212,009.92

（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联

方的款项情况。

16 、预收款项

（1）账龄分析

（1）账龄分析
账龄	期末余额	年初余额
1年以内	74,263,787.89	29,953,458.93
1至2年	139,623.12	712,869.03
2至3年	-	177,587.70
3年以上	25,268.00	-
合 计	74,428,679.01	30,843,915.66

• （2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联

方情况。

17 、应付职工薪酬

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52

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	5,570,000.00	16,513,205.88	18,392,021.88	3,691,184.00
二、职工福利费		793,691.93	793,326.68	365.25
三、社会保险费		2,051,044.29	1,986,253.49	64,790.80
1、基本医疗保险费		505,790.82	489,813.31	15,977.51
2、基本养老保险费		1,389,770.23	1,345,868.53	43,901.70
3、失业保险费		98,417.83	95,308.89	3,108.94
4、工伤保险费		23,226.50	22,492.79	733.71
5、生育保险费		33,838.91	32,769.97	1,068.94
四、住房公积金		465,296.10	465,296.10	0
五、工会经费		381,884.17	316,120.43	65,763.74
六、职工教育经费	23,423.38	265,040.02	236,257.30	52,206.10
七、其他
合 计	5,593,423.38	20,470,162.39	22,189,275.88	3,874,309.89

应付职工薪酬说明：

2011 年底计提的年终奖预计将于 2012 年上半年发放。

18 、应交税费

项 目	期末余额	年初余额
企业所得税	2,093,216.17	-496,548.73
增值税	-930,710.55	-49,719.40
营业税	103,898.05	-2697.05
城市维护建设税	6,712.93	-70.63
教育费附加	2,876.95	-13.38
土地增值税	60,000.00
土地使用税	4,127.63
房产税	2,873.26
地方教育税附加	2,020.00
代扣代缴个人所得税	26,193.81	103,302.24
合 计	1,371,208.25	-445,746.95

19 、应付股利

19、应付股利
单位名称	期末余额	年初余额	超过1年未支付原因
安徽农科院水稻所及华安种业 原自然人股东	13,205,289.11
合 计	13,205,289.11		-

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53

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

应付股利的说明：

根据安徽华安种业有限责任公司第三次董事会会议决议通过的华安公司利润分配预案和 原华安种业部分股东与本公司签订的股权转让意向协议，华安公司将其 2010 年至 2011 年经 营年度经审计后净利润中的扣除归属于本公司的 13%即 9,060,675.40 元以及 2010 年至 2011 年经营年度以前实现利润累积未分配额 4,144,613.71 元按本公司受让华安公司股权前华安公 司原股权结构分配。

20 、其他应付款

（1）账龄分析

（1）账龄分析
账龄	期末余额	年初余额
1年以内	22,720,077.75	7,562,545.50
1至2年	1,373,759.97	150,731.05
2至3年	81,512.50	17,844.66
3年以上	18,844.66	1,000.00
合 计	24,194,194.88	7,732,121.21

• （2）其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款

• 项情况

（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况说明

账龄超过 1 年的其他应付款主要系制种单位的质保金。

21 、其他非流动负债

21、其他非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
优质高产双季晚籼稻新优188补助资金		300,000.00
抗倒伏、广适型超级稻补助资金	1,800,000.00
合肥市优质杂交水稻育种工程	100,000.00	100,000.00
合肥市高产优质杂交水稻良种繁育及加工 基地基地	2,025,000.00
合 计	3,925,000.00	400,000.00

其他非流动负债说明：

① 优质高产双季晚籼稻新优 188 补助资金系 2009 年 2 月收到的省级农业科技成果转 化资金 30 万元，本期收到 20 万，该项目于本期转入营业外收入 50 万元；

② 2011 年 12 月收到的抗倒伏、广适型超级稻新品种徽两优 6 号资金 180 万，该项目 需在完工后进行验收，截止审计日，尚未完工验收，不符合收入确认的条件；

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54

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

③ 合肥市优质杂交水稻育种工程系 2010 年 12 月取得的合肥市优质杂家水稻育种工程 资助资金。

④ 合肥市高产优质杂交水稻良种繁育及加工基地项目系根据《关于下达 2010 年农业 综合开发农业部专项项目计划的通知》，预计中央及地方财政配套资金 675 万，本期根据《安 徽省财政厅文件（财发【2005】674 号）》文件于 2011 年 4 月取得的项目拨款 202.5 万元， 该项目尚未完工，不符合收入确认条件。

22 、股本

（1）股本变动情况

股份类 别	年初数	本期变动增减（+、一）	本期变动增减（+、一）	本期变动增减（+、一）	本期变动增减（+、一）	本期变动增减（+、一）	期末数
		发行 新股	送 股	公积金 转股	其他	小计
限售股	39,600,000.00			39,600,000.00	-21,477,600.00	18,122,400.00	57,722,400.00
无限售	13,200,000.00			13,200,000.00	21,477,600.00	34,677,600.00	47,877,600.00
股份总	52,800,000.00			52,800,000.00		52,800,000.00	105,600,000.00

（2）股本变动情况说明

2011 年4 月27 日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资 本人民币5,280 万元，由资本公积转增股本，变更后公司注册资本增加至人民币10,560 万元， 该增资业经国富浩华会计师事务所有限公司审验并出具国浩验字[2011]42 号验资报告。

本期变动情况-其他系荃银高科首次公开发行股票前，公司吕圆苏阳等17 名其他非员工 股东承诺，自公司股票上市之日起一年内，不转让或委托他人管理所持有的公司公开发行股 票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份，截止2011 年5 月26 日，该部分股票限售 期已届满开始上市流通，并由国元证券股份有限公司出具《关于安徽荃银高科种业股份有限 公司限售股份上市流通专项核查报告。

23 、资本公积

（1）资本公积变动情况

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	422,551,606.29		52,800,000.00	369,751,606.29
其他资本公积
合计	422,551,606.29		52,800,000.00	369,751,606.29

（2）资本公积变动说明：

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安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

资本公积本期减少数，主要系资本公积转增股本，说明见五.23 对股本变动情况的说明。 24 、盈余公积

（1）盈余公积变动情况

情况
年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
8,875,223.49	1,902,570.55		10,777,794.04
8,875,223.49	1,902,570.55		10,777,794.04

25 、未分配利润

25、未分配利润
项目	提取或 分配比例	本期金额	上期金额
上期末未分配利润		68,762,878.78	39,096,777.87
加：年初未分配利润调整数		-491,841.66
本期年初未分配利润		68,271,037.12	39,096,777.87
加：本期归属于母公司股东的净利润		21,536,402.92	32,774,726.85
减：提取法定盈余公积（注1）	10%	1,902,570.55	3,108,625.94
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
对所有者的分配		15,840,000.00
其他（注2）		-36,604.70
期末未分配利润		72,028,264.79	68,762,878.78

注 1：2011 年4 月27 日，经2010 年度股东大会会议决议，通过公司2010 年度利润分配 方案：以公司增资前的总股本5280 万股为基数，向全体股东每10 股派3 元人民币现金（含 税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10 股派2.7 元），公司合计 对所有者分配的金额为1584 万元人民币。

注 2：上述未分配利润附注中-其他，主要系子公司安徽省皖农种业有限公司购买其子公 司安徽省新加农业机械科技有限公司的少数股东股权对价大于其按份额享有的净资产的金 额。

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安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

26 、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本
项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	276,678,841.55	180,100,103.02
其他业务收入	2,410,501.12	205,142.82
营业收入合计	279,089,342.67	180,305,245.84
主营业务成本	184,388,246.77	107,356,249.49
其他业务成本	182,634.64	8,159.99
营业成本合计	184,570,881.41	107,364,409.48

（2）主营业务（分产品）

产品	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水稻	196,599,341.24	121,351,172.19	167,449,176.86	99,686,838.79
小麦	52,561,594.52	43,280,117.88
瓜菜	12,210,660.06	8,896,146.09	7,986,330.46	4,901,720.68
玉米	7,289,922.54	5,477,699.44
农机、化肥等	4,565,601.98	3,111,784.22	3,574,770.00	2,251,649.80
棉花	2,613,434.66	1,438,204.59	825,071.20	397,719.67
油菜	838,286.55	833,122.36	264,754.50	118,320.55
合 计	276,678,841.55	184,388,246.77	180,100,103.02	107,356,249.49

（3）主营业务（分地区）

地区	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内销售	230,526,828.66	148,811,234.28	127,155,283.90	67,976,340.51
境外销售	46,152,012.89	35,577,012.49	52,944,819.12	39,379,908.98
合 计	276,678,841.55	184,388,246.77	180,100,103.02	107,356,249.49

（4）前五名客户的营业收入情况

（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号	本期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
合肥三生种业有限公司	12,425,000.00	4.45
临泉县财政局	9,635,797.00	3.45
RACHNA AGRI BUSINESS	8,974,793.94	3.22
江西金信	7,882,260.00	2.82

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57

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

Ispahani Marshall Limited	5,093,200.00	1.82
合计	44,011,050.94	15.77

27 、营业税金及附加

27、营业税金及附加
项 目	计缴标准（%）	本期金额	上期金额
营业税	5	2,725.00
城市维护建设税	7	190.75	118.17
教育费附加	5	105.00	67.53
合 计		3,020.75	185.70

28 、销售费用

28、销售费用
项 目	本期金额	上期金额
职工薪酬	7,790,521.75	5,916,228.23
包装费	6,912,619.42	3,051,258.68
运输费	6,293,238.74	3,319,108.70
广告费	3,298,887.00	2,443,484.45
差旅费	2,893,999.12	1,083,299.14
仓储费	2,743,798.10	1,247,195.97
示范推广费	2,130,023.23	547,168.02
加工费	1,546,666.53	732,906.95
办公费	1,410,349.56	886,080.71
会务费	1,255,884.00	624,834.10
折旧费	1,013,233.30	734,782.46
其他	867,797.48	141,874.26
招待费	709,824.33	394,717.35
质量保证费	72,600.00	1,852,475.00
合 计	38,939,442.56	22,975,414.02

29 、管理费用

29、管理费用
项 目	本期金额	上期金额
研究开发费	13,113,622.83	8,896,673.99
职工薪酬	8,183,579.05	4,216,494.23
折旧费	2,979,602.56	840,277.45
差旅费	2,799,498.65	492,456.63
业务招待费	2,433,734.57	779,834.07
办公费	2,360,773.49	638,248.50

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58

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

无形资产摊销	1,949,060.14	449,331.50
审计评估咨询费	1,494,690.00	495,863.50
税费	768,640.62	508,753.04
其他	579,248.07	281,853.16
长期待摊费用摊销	141,974.88
上市费用		5,882,193.30
合 计	36,804,424.86	23,481,979.37

30 、财务费用

30、财务费用
项 目	本期金额	上期金额
利息支出	173,583.16	548,679.25
减：利息收入	7,045,399.26	3,825,827.99
承兑汇票贴息
汇兑损失	602,859.13	737,012.62
减：汇兑收益	20,063.51	32,896.42
手续费	351,836.27	225,488.91
合 计	-5,937,184.21	-2,347,543.63

31 、资产减值损失

项 目	本期金额	上期金额
一、坏账损失	283,739.19	-76,072.84
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计	283,739.19	-76,072.84

32 、投资收益

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59

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

（1）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	1,353,894.02
权益法核算的长期股权投资收益
合计	1,353,894.02

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
安徽华安种业有限责任公司	1,353,894.02
合计	1,353,894.02

投资收益说明：

根据荃银高科和安徽华安种业原股东签订的补充协议约定，按照52%持股比例和3 个月 期间所应享有的2011 年4-6 月的投资收益。

33 、营业外收入

33、营业外收入
项目	本期金额	上期金额
非流动资产处置利得合计	581,806.50
其中：固定资产处置利得	581,806.50
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	2,751,335.80	6,419,359.88
其他	133,257.40	237,880.72
合计	3,466,399.70	6,657,240.60

其中，政府补助明细

项 目 超级稻新品种新两优6 号高技术产业化 示范项目 外贸促进政策奖 09 年外贸区域协调发展资金 农业发展专项资金 高新区09 年驰名商品企业奖励 安徽省创新型试点企业奖励	本期金额	上期金额	说明
		1,565,868.00
		35,300.00
		200,000.00
		10,000.00
		300,000.00
		200,000.00

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60

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

优质、抗逆油菜种资源创新及产业化研究		100,000.00
上市费用补贴		3,000,000.00
外贸公共服务平台建设资金补助		1,000,000.00
其他		8,191.88
2010年外经贸区域协调发展促进资金	40,000.00
合肥市科技局兑现政策二十四条款	15,500.00
2010年省农业科技成果转化项目资金	50,000.00
安徽省商务厅境外展示补贴款	19,444.80
省级农业科技成果转化项目新优188中试 已完成	500,000.00
安庆种子站2010年度试验补助	18,400.00
合肥市农委2010年水稻产业提升行动及 第二批特色种植新品种补助	100,000.00
瓜菜9项外观设计1项发明专利奖励金	11,000.00
省战略性新型产业项目款	1,027,500.00
2011年外贸促进政策资金	19,000.00
合肥市科技局认定企业技术中心奖励金	100,000.00
合肥市科技局专利奖	2,400.00
省委组织部115团队津贴	100,000.00
2011年外经贸区域发展资金补贴款	100,000.00
高新财政科技保险补贴款	26,559.00
财政项目补贴款	515,532.00
科技补贴金	20,000.00
“8.13”洪灾生产恢复建设资金	86,000.00
合 计	2,751,335.80	6,419,359.88

34 、营业外支出

34、营业外支出
项目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损失合计	95,278.15	1,839.41
其中：固定资产处置损失	95,278.15	1,839.41
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠		52,000.00
索赔		-
其他	88,435.47

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61

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

合计	183,713.62	53,839.41
35、所得税费用
项 目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	2,104,796.48	696,782.80
递延所得税费用	443,962.34	-31,049.55
合 计	2,548,758.82	665,733.25

36 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

36、基本每股收益和稀释每股	收益的计算	过程
项 目		本期金额	上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利 润	P1	21,536,402.92	32,732,885.19
报告期归属于公司普通股股东的非经 常性损益	F	2,788,733.23	1,063,767.42
报告期扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润	P2=P1-F	18,747,669.69	31,669,117.77
稀释事项对归属于公司普通股股东的 净利润的影响	P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润的影响	P4
年初股份总数	S0	52,800,000.00	39,600,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数	S1	52,800,000.00	47,300,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股 份数	Si		13,200,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数	Mi	12	7
报告期因回购等减少股份数	Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数	Mj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12	12
发行在外的普通股加权平均数	S=S0+S1+S iMi/M0-S jMj/M0-S k	105,600,000.00	94,600,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发 行普通股而增加的普通股加权平均数	X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均 数	X2=S+X1
其中：可转换公司债转换而增加的普 通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普 通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权 数
归属于公司普通股股东的基本每股收 益	Y1=P1/S	0.20	0.35

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62

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的基本每股收益 归属于公司普通股股东的稀释每股收 益 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的稀释每股收益	Y2=P2/S	0.18	0.33
	Y3=（P1＋ P3）/X2
	Y4=（P2＋ P4）/X2

37 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
政府补助收入	4,251,335.80	3,853,552.88
利息收入	7,045,399.26	3,825,827.99
其他往来变动	13,843,713.81	2,584,241.70
合 计	25,140,448.87	10,263,622.57

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
研究开发费用	12,928,036.44	8,117,561.97
上市费用		5,882,193.30
仓储运输费	9,037,036.84	4,566,304.67
包装、加工费	8,459,285.95	3,784,165.63
广告费、示范推广费	5,428,910.23	2,443,484.45
质量保证费	72,600.00	1,852,475.00
业务招待费	3,143,558.90	1,674,551.42
办公费	3,771,123.05	1,586,554.06
差旅费	5,693,497.77	1,538,243.14
手续费等	825,419.43	930,237.08
会务费	1,255,884.00	624,834.10
审计评估咨询费	1,494,690.00	495,863.50
往来款项的减少	4,527,203.17
其他（餐费、杂费等）	1,833,282.99	559,704.39
合 计	58,470,528.77	34,056,172.71

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
发行股票、债券支付的审计、咨询等费用		37,908,393.70
合 计		37,908,393.70

38 、现金流量表补充资料

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63

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	26,512,839.40	34,844,541.68
加：资产减值准备	283,739.19	-76,072.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,332,272.17	1,644,178.93
无形资产摊销	1,949,060.14	449,331.50
长期待摊费用摊销	228,991.62	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-486,528.35	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		1,839.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	173,583.16	546,649.68
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,353,894.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	443,962.34	-31,049.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-192,183,995.25	-46,635,220.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-78,402,925.56	185,640.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	163,619,753.20	-15,434,391.81
其他		-
经营活动产生的现金流量净额	-75,883,141.96	-24,504,553.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	327,407,763.71	417,171,187.72
减：现金的年初余额	417,171,187.72	69,231,690.03
加：现金等价物的期末余额		-
减：现金等价物的年初余额		-
现金及现金等价物净增加额	-89,763,424.01	347,939,497.69

（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项目	本期金额	上期金额
一、现金	327,407,763.71	417,171,187.72

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64

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

其中：库存现金	61,048.64	275,928.85
可随时用于支付的银行存款	327,346,715.07	416,895,258.87
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	327,407,763.71	417,171,187.72

六、关联方及关联交易

1 、本公司的子公司情况

1、本公司的	子公司情况
子公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
安徽荃银种业科技 有限公司	控股子公司	有限公司	合肥市高新区天 智路3 号	陈金节	农产品销售及 进出口业务
四川竹丰种业有限 公司	控股子公司	有限责任公司	四川绵竹市剑南 镇通汇街155号	陈金节	农作物种子研 发、生产与销售
安徽荃银欣隆种业 有限公司	控股子公司	其他有限责任 公司	合肥市高新区香 格里拉广场商务 公寓803室A座	张琴	农作物种子研 发、生产和销售
合肥新强种业科技 有限公司	全资子公司	有限责任公司	合肥市高新区香 格里拉广场商务 公寓803室A座	张琴	农作物新品种 培育等
湖北荃银高科种业 有限公司	控股子公司	有限责任公司	荆州城南开发区 九阳大道西侧	张国良	农作物种子研 发、生产和销售 子技术研发
陕西荃银登峰种业 有限公司	控股子公司	有限公司	陕西省杨凌示范 区神农路16号创 业大厦115 室	张琴	农作物种子研 发、生产与销售
安徽省皖农种业有 限公司	控股子公司	有限公司	合肥新站区铜陵 北路与颖河路交 口新站总部经济	张琴	农作物种子生 产与销售
安徽省新加农业机 械科技有限公司	全资子公司	有限公司	合肥新站区铜陵 北路与颖河路交 口新站总部经济	张琴	农业机械生产、 销售等
安徽华安种业有限 责任公司	控股子公司	有限责任公司	合肥市农科南路 40号	张琴	农作物种子生 产与销售
辽宁铁研种业科技 有限公司	控股子公司	有限公司	铁岭市银州区柴 河街南段239号	张琴	农作物种子研 发、生产与销售

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65

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

	赤峰铁研种业有限 公司	控股子公司	有限公司	赤峰市红山经济 开发区内	赤峰市红山经济 开发区内	赤峰市红山经济 开发区内	吴波		种子、化肥销售 等
	接上表
	子公司名称	注册资本	母公司对本公 司的持股比例 (%)	母公司对本公 司的表决权比 例(%)	本公司 最终控制方				组织机构代 码
	安徽荃银种业科技 有限公司	800 万元	60.00	60.00	安徽荃银高科 种业股份有限 公司				79810113-3
	四川竹丰种业有限 公司	500万元	51.00	51.00	安徽荃银高科 种业股份有限 公司				76997359-X
	安徽荃银欣隆种业 有限公司	3000 万元	51.00	51.00	安徽荃银高科 种业股份有限 公司				56750417-0
	合肥新强种业科技 有限公司	10.00 万元	100.00	100.00	安徽荃银高科 种业股份有限 公司				76275494-1
	湖北荃银高科种业 有限公司	3000 万元	66.00	66.00	安徽荃银高科 种业股份有限 公司				56546908-4
	陕西荃银登峰种业 有限公司	1136万元	56.00	56.00	安徽荃银高科 种业股份有限 公司				74128847-8
	安徽省皖农种业有 限公司	3000万元	54.00	54.00	安徽荃银高科 种业股份有限 公司				76475584-1
	安徽省新加农业机 械科技有限公司	500万元	100.00	100.00	安徽荃银高科 种业股份有限 公司				67893665-4
	安徽华安种业有限 责任公司	560万元	52.00	52.00	安徽荃银高科 种业股份有限 公司				14897412-7
	辽宁铁研种业科技 有限公司	3831万元	54.05	54.05	安徽荃银高科 种业股份有限 公司				74433167-0
	赤峰铁研种业有限 公司	500万元	90.00	90.00	安徽荃银高科 种业股份有限 公司				78301957-5
	2、本公司的其他关联方情况
	其他关联方名称		其他关联方与本公司关系			组织机构代码

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66

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

合肥禾味食品有限公司	公司董事长担任该企业董事
合肥绿地农产品有限公司	公司5%以上股东近亲属控制的企业

本公司的其他关联方情况的说明

无

3 、关联交易情况

本期无关联方交易事项。

4 、关联方应收应付款项

（1）上市公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款
谢卫星	股东、员工	194,350.00	6,135.00	180,000.00	5,400.00
杨振玉	股东			20,000.00	600.00
高胜从	股东、员工			18,000.00	540.00
刘义锐	股东、员工			7,916.80	237.50
马坤	股东、员工			5,000.00	150.00

七、或有事项

1 、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至 2011 年 12 月 31 日，公司未发生需披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债事项。

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至 2011 年 12 月 31 日，公司未发生需披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负 债事项。

八、承诺事项

截至 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况说明：经本公司董事会审议通过，2011 年度的利润分配方 案中股利分配方案是：拟以2011 年12 月31 日的总股本105,600,000.00 股为基数，向全体 股东每10 股派发现金红利1 元（含税），合计派发现金人民币10,560,000.00 元，剩余未分 配利润结转下一年度，拟提交本公司2011 年年度股东大会审议、批准。

十、其他重要事项

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67

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

1、2008年5月5日，本公司与合肥市蜀山区南岗镇鸡鸣村村民委员会（以下简称“鸡鸣村 村委会”）签订了《关于南岗农业示范园土地租赁的合作协议》、《关于南岗农业示范园土地租 赁的补充协议》，同日，本公司与鸡鸣村村委会、合肥市蜀山区南岗镇人民政府（以下简称“南 岗镇政府”）签订了《关于水塘的补充协议》，约定：租赁位于南岗镇综合开发项目核心区1500 亩牌坊大冲范围内的500亩土地，含一口水塘；租赁期限分两个阶段，第一阶段为自合同签署 之日起至第二轮农村土地承包结束（2025年），第二阶段为第一阶段到期后，在国家相关农村 政策允许的情况下，按照约定条款继续履行直至50年；租赁期的第一个五年的租赁价格为500 元/亩/年，从第六年起，每3年租赁价格上调前一年的10%；主要从事农作物种子的育种、良 种繁育、新品种良种展示；

2、2008 年4 月23 日和5 月29 日，本公司与海南省三亚市凤凰镇槟榔村村民委员会（以 下简称“槟榔村村委会”）及黄猄三村民小组（以下简称“黄猄三组”）先后签订了《土地承 包经营权租赁合同书》、《土地租赁合同书补充协议》，协议约定：租赁范围为黄猄三组黄猄田， 面积共计66.8 亩，包括荒坡地8 亩，农户种植地58.8 亩；租赁期限：从2008 年5 月1 日至 2038 年5 月1 日；租赁用途：种植地用于农作物育种材料和新品种种植示范；荒坡地用于建 造科研人员办公和休息场所、仓库和晒场等设施；租赁价格：种植地每5 年支付一次租赁费， 第一次按1200 元/亩/年支付352,800.00 元，以后每五年增加50 元/亩，荒坡地按1000 元/ 亩/年，每五年支付40,000 元。

3、2011 年1 月，本公司与海南三亚市田独镇南丁村南丁一、二、三、四组签订了《土 地承包经营权租赁合同书》，租赁其土地，租赁合同约定：租赁范围为南丁一、二、三、四组 田块，共计84.9 亩，其中一组27.21 亩，二组22.59 亩，三组16.53 亩，四组18.57 亩；租 赁期限：从2011 年1 月1 日起至2026 年12 月31 日；租赁用途：用于农作物育种材料、新 品种种植示范和高效农业种植；租赁价格：在租赁期内向租赁方支付租赁费，第一次于合同 签订后的20 天内按1200 元/(亩、年)支付2011 年1 月1 日到2015 年12 月31 日期间的租赁 费，合计509,400.00 元；第二次与2015 年10 月按1400 元/(亩、年)支付5 年地租，合计 509,400.00 元；第三次于2020 年10 月按1600 元/(亩、年)支付至2026 年12 月31 日的地 租，合计615,040.00 元。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

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68

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

（1）应收账款按种类披露

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	12,422,346.50	100.00	381,580.40	3.07
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合计	12,422,346.50	100.00	381,580.40	3.07

接上表

接上表
种类	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	13,389,349.31	100.00	404,945.91	3.00
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合计	13,389,349.31	100.00	404,945.91	3.00

（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额				坏账准备	账面余额			坏账准备
	金额		比例(%)			金额	比例(%)
1 年以内	12,389,346.50		99.73		371,680.40	13,352,618.31	99.73		400,578.61
1 至2 年						33,520.00	0.25		3,352.00
2 至3 年	33,000.00		0.27		9,900.00	2,951.00	0.02		885.30
3 至4 年						260.00	0.00		130.00
4 至5 年
5 年以上
合计	12,422,346.50		100.00		381,580.40	13,389,349.31	100.00		404,945.91
（3）本报告期内实际核销的应收账款情况
单位名称		应收账款性质		核销金额		核销原因		是否因关联交易产 生

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PT PRIMASID	货款	85,378.76	货物损失	否
其他	货款	15,697.30	对账差异	否
合 计		101,076.06

应收账款核销说明：

• ① 与 PT PRIMASID 的核销主要是因为货物延迟到港，客户进口许可证过期，无法清关，

• 造成种子被印尼海关销毁，经与客户协商，承担一半的损失所致。

• ② 其他核销主要是部分客户应收账款因对账差异等原因已无法收回，经管理层批准，

• 于 2011 年 11 月做坏账核销处理。

• （4）应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方欠款情况。

（5）应收账款金额前五名单位情况

序号	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的 比例(%)
1	客户	2,927,706.88	一年以内	23.57
2	客户	2,086,858.08	一年以内	16.80
3	客户	1,947,998.85	一年以内	15.68
4	客户	1,163,350.00	一年以内	9.36
5	客户	414,000.00	一年以内	3.33
合 计		8,539,913.81		68.75

2 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账款	1,141,286.88	100.00	57,876.97	5.07
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款
合计	1,141,286.88	100.00	57,876.97	5.07

接上表

种类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)

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70

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

种类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账款	3,256,177.62	100	114,311.23	3.81
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款
合计	3,256,177.62	100	114,311.23	3.81

（2） 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	1,043,155.28	91.41	31,294.66	3,132,262.82	96.20	86,369.05
1 至2 年	30,930.10	2.71	3,093.01	77,916.80	2.39	7,791.68
2 至3 年	54,946.00	4.81	16,483.80	14,242.50	0.44	4,272.75
3 至4 年	500.00	0.04	250.00	30,000.00	0.92	15,000.00
4 至5 年	10,000.00	0.88	5,000.00	1,755.50	0.05	877.75
5 年以上	1,755.50	0.15	1,755.50	-		-
合计	1,141,286.88	100.00	57,876.97	3,256,177.62	100.00	114,311.23

（3）其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

（4）其他应收款金额前五名单位情况

序号	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例(%)
1	员工	214,000.00	1年以内	18.75
2	员工	199,343.00	1年以内	17.47
3	股东、员工	194,350.00	2年以内	17.03
4	员工	67,974.40	1年以内	5.96
5	往来单位	50,000.00	2-3年	4.38
合 计		725,667.40		63.58

（5）应收关联方账款情况

（5）应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的 比例(%)
谢卫星	股东、员工	194,350.00	17.03

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71

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合 计 194,350.00 17.03

3 、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

被投资单位	核算 方法	核算 方法	投资成本	投资成本	投资成本	年初余额	本期增加	本期增加	本期 减少	期末余额	期末余额
1、对子公司投资	成本法
安徽荃银种业科 技有限公司	成本法		4,800,000.00			600,000.00	4,200,000.00			4,800,000.00
四川竹丰种业有 限公司	成本法		9,792,000.00			9,792,000.00				9,792,000.00
湖北荃银高科种 业有限公司	成本法		19,800,000.00			11,297,972.00	8,502,028.00			19,800,000.00
陕西荃银登峰种 业有限公司	成本法		11,200,000.00			11,200,000.00				11,200,000.00
安徽荃银欣隆种 业有限公司	成本法		15,300,000.00			15,300,000.00				15,300,000.00
安徽省皖农种业 有限公司	成本法		23,787,000.00				23,787,000.00			23,787,000.00
安徽华安种业有 限责任公司	成本法		21,840,000.00				21,840,000.00			21,840,000.00
辽宁铁研种业科 技有限公司	成本法		27,804,000.00				27,804,000.00			27,804,000.00
合 计			134,323,000.00			48,189,972.00	86,133,028.00			134,323,000.00
接上表
被投资单位		在被投 资单位 持股比 例(%)		在被投资 单位表决 权比例 (%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明		减值准备	本期计提 减值准备			现金红利
1、对子公司投资
安徽荃银种业科技有限 公司		60		60	无		无	无			无

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72

安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

四川竹丰种业有限公司	51	51	无	无	无	无
湖北荃银高科种业有限 公司	66	66	无	无	无	无
陕西荃银登峰种业有限 公司	56	56	无	无	无	无
安徽荃银欣隆种业有限 公司	51	51	无	无	无	无
安徽省皖农种业有限公 司	54	54	无	无	无	无
安徽华安种业有限责任 公司	52	52	无	无	无	无
辽宁铁研种业科技有限 公司	54.05	54.05	无	无	无	无
合 计

（2）长期股权投资的说明

①经公司第二届董事会第七次会议审议通过，公司本期以超募资金对控股子公司安徽荃 银种业科技有限公司按照持股比例进行增资，公司本次增资420 万，增资后，对种业科技公 司持股仍为60%，该增资的相关变更手续于2011 年9 月办理完毕。

②经公司第二届董事会第六次会议审议通过，公司决定与当地自然人吴中华等合作对湖 北荃银高科种业有限公司进行增资扩股，并以房屋土地作价799.2 万及自有资金180 万进行 增资，增资后对湖北荃银的长期投资变为1980 万元，截止到2011 年12 月31 日，自然人股 东吴中华实际出资600 万元，湖北荃银高科种业有限公司实收资本2580 万元。根据出资协议， 股东按协议出资享有湖北荃银高科种业有限公司2011 年度损益，即本公司按66%计算享有湖 北荃银高科种业有限公司2011 年度损益。

③经公司第二届董事会第六次会议审议通过，公司以超募资金收购安徽省皖农种业有限 公司并对其增资，取得其54%的股权，该增资的相关变更手续于2011 年7 月办理完毕。

④经公司第一届董事会第二十次会议审议通过，公司以超募资金收购安徽华安种业有限 责任公司，取得其52%的股权，该增资的相关变更手续于2011 年5 月办理完毕。

⑤经公司第三次临时股东大会审议通过，公司以超募资金收购辽宁铁研种业科技有限公 司，取得其54.05%的股权，该增资的相关变更手续于2011 年10 月办理完毕。

4 、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本
项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	155,275,578.20	164,810,917.47

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73

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其他业务收入	4,459,062.82	202,352.82
营业收入合计	159,734,641.02	165,013,270.29
主营业务成本	102,078,170.65	98,941,860.29
其他业务成本	85,733.19	8,080.79
营业成本合计	102,163,903.84	98,949,941.08

（2）主营业务（分产品）

行业	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水稻	124,298,177.81	78,695,380.50	159,078,622.66	95,464,279.90
油菜	684,603.05	744,796.76	103,050.50	31,297.87
棉花	2,087,185.97	1,119,684.59	825,071.20	397,719.67
瓜菜	9,139,226.96	6,478,617.25	4,790,573.11	3,038,562.85
小麦	19,003,729.41	14,989,691.55
农化等	62,655.00	50,000.00	13,600.00	10,000.00
合 计	155,275,578.20	102,078,170.65	164,810,917.47	98,941,860.29

备注：小麦主要系本公司本年新增品种，故上年无发生额。

（3）主营业务（分地区）

产品	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内销售	119,794,388.36	74,297,208.25	118,848,283.71	64,014,077.37
境外销售	35,481,189.84	27,780,962.40	45,962,633.76	34,927,782.92
合 计	155,275,578.20	102,078,170.65	164,810,917.47	98,941,860.29

（4）前五名客户的营业收入情况

（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号	本期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
合肥三生种业有限公司	12,425,000.00	7.78
临泉县财政局	9,635,797.00	6.03
RACHNA AGRI BUSINESS	8,322,936.54	5.21
Ispahani Marshall Limited	5,093,200.00	3.19
SUN CROP GROUP	4,916,988.54	3.08
合 计	40,393,922.08	25.29

5 、投资收益

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74

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（1）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	1,353,894.02
权益法核算的长期股权投资收益
合计	1,353,894.02

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
安徽华安种业有限责任公司	1,353,894.02
合计	1,353,894.02

6 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	19,025,705.46	31,080,867.78
加：资产减值准备	21,276.29	-34,365.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,623,521.10	1,434,158.28
无形资产摊销	485,195.15	420,125.75
长期待摊费用摊销	192,914.88	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-50,117.23	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-
财务费用（收益以“－”号填列）		547,281.65
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,353,894.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	630,213.73	-25,666.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-85,333,992.71	-44,494,136.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-30,522,277.47	313,781.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	67,391,326.05	-18,509,189.81
其他		-
经营活动产生的现金流量净额	-27,890,128.77	-29,267,142.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	252,628,840.39	377,919,888.15
减：现金的年初余额	377,919,888.15	67,745,980.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-125,291,047.76	310,173,907.74

十二、补充资料

1 、非经常性损益明细表

1、非经常性损益明细表
项 目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益	486,528.35	-1,839.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外）	2,751,335.80	6,419,359.88
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

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76

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项 目	本期金额	上期金额
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	44,821.93	185,880.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目
上市费用		-5,882,193.30
非经常性损益总额	3,282,686.08	721,207.89
减：非经常性损益的所得税影响数	492,402.91	-341,818.82
非经常性损益净额	2,790,283.17	1,063,026.71
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	1,549.94	-740.71
归属于公司普通股股东的非经常性损益	2,788,733.23	1,063,767.42

2 、净资产收益率及每股收益

（1）净资产收益率

（1）净资产收益率
报告期利润	本期金额	上期金额
归属于公司普通股股东的净利润	21,536,402.92	32,732,885.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	18,747,669.69	31,669,117.77

计算过程：

计算过程：
项 目		本期金额	上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	21,536,402.92	32,732,885.19
报告期归属于公司普通股股东的非经常 性损益	F	2,788,733.23	1,063,767.42
报告期扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	P2=P1-F	18,747,669.69	31,669,117.77
归属于公司普通股股东的年初净资产	E0	552,497,866.90	87,043,375.41
报告期发行新股或债转股等新增的归属 于公司普通股股东的净资产	Ei		432,721,606.30
新增净资产下一月份起至报告期期末的 月份数	Mi		7
报告期回购或现金分红等减少的归属于 公司普通股股东的净资产	Ej	15,840,000.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数	Mj	7
其他事项引起的净资产增减变动	Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期 末的月份数	Mk
报告期月份数	M0	12	12
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	558,157,665.12	552,497,866.90

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77

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归属于公司普通股股东的加权平均净资 产	E2=E0+P1/2+Ei Mi/M0-EjMj/M0 +Ek*Mk/M0	554,026,068.36	355,830,755.01
归属于公司普通股股东的加权平均净资 产收益率	Y1=P1/E2	3.89%	9.20%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的加权平均净资产收益率	Y2=P2/E2	3.38%	8.90%

（2）每股收益

（2）每股收益
报告期利润	基本每股收益		稀释每股收益
	本期金额	上期金额	本期金额	上期金额
归属于公司普通股股东的净 利润	0.20	0.35	0.20	0.35
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	0.18	0.33	0.18	0.33

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

(1) 货币资金：本期期末较上期期末减少89,763,424.01 元，下降了21.52%，主要原 因是本期募投项目及超募资金项目投入所致；

(2) 应收账款：本期期末较上期期末增加6,025,326.79 元，增加了42.82%，主要系本 期合并范围增加、生产经营规模扩大所致；

(3) 预付账款：本期期末较上期期末增加78,708,548.08 元，增加了1,312.60%，主要 本期合并范围增加、玉米等其他作物制种规模扩大所致；

(4) 其他应收款：本期期末较上期期末增加1,238,562.29 元，增加了66.91%，主要系 本期合并范围增加、生产经营规模扩大所致；

(5) 存货：本期期末较上期期末增加192,183,995.25 元，增加了157.81 %，主要系本 期合并范围增加、生产经营规模扩大、增加种子储备所致；

(6) 长期股权投资：本期期末较上期期末减少11,200,000.00 元，说明见附注四、企 业合并及合并财务报表.6 的相关说明。

(7) 固定资产：本期期末较上期期末增加16,760,929.64 元，增加了63.38 %，主要系 本期合并范围增加、生产经营规模扩大所致；

(8) 商誉：本期期末较上期期末增加44,495,420.85 元，系非同一控制下企业合并子 公司购买日合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额；

(9) 长期待摊费用：本期期末较上期期末增加1,055,062.38 元，增加了100%，主要系 母公司办公楼维修工程发生的费用（按照 3 年进行摊销）、海南南丁村地租（按照受益期 进行摊销），以及子公司安徽华安种业有限责任公司租用办公用房屋，按照收益期间进行 摊销所致。

(10) 无形资产：本期期末较上期期末增加29,570,793.65 元，增加了153.69 %,主要 系本期合并范围增加、生产经营规模扩大所致；

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安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

(11) 短期借款：本期期末较上期期末增加10,000,000.00 元，系收购子公司辽宁铁研 种业科技有限公司的借款；

(12) 应付账款：本期期末较上期期末增加101,429,458.16 元，增加了904.65%，主要 系本期合并范围增加、生产经营规模扩大及其他作物种款未结算影响；

(13) 预收账款：本期期末较上期期末增加43,584,763.35 元，增加了141.31%，主要 系本期合并范围增加、生产经营规模扩大所致；

(14) 应付职工薪酬：本期期末较上期期末减少1,719,113.49，减少了30.73%，主要 系母公司计提的年终奖下降所致；

(15) 应交税费：本期期末较上期期末增加1,816,955.20 元，增加了407.62%，主要系 本期合并范围增加、生产经营规模扩大所致；

(16) 应付股利：本期期末较上期期末增加13,205,289.11 元，主要系子公司安徽华安 种业有限责任公司应分配的股利；

(17) 其他应付款：本期期末较上期期末增加16,462,073.67 元，增加了212.91%，主 要系本期合并范围增加、生产经营规模扩大所致；

(18) 其他非流动负债：本期期末较上期期末增加3,525,000.00 元，增加了881.25%， 系合肥市高产优质杂交水稻良种繁育及加工基地项目收款2,025,000.00 元，以及子公司安 徽华安种业有限责任公司收到的省级农业科技成果转化资金（抗倒伏、广适型超级稻新品 种徽两优6 号）资金1,800,000.00 元，其余差异系本期项目完成，余额全部转入营业外收 入所致；

(19) 营业收入：本期发生较上期发生增加98,784,096.83 元，增加了54.79%，主要系 本期合并范围增加、生产经营规模扩大所致；

(20) 营业成本：本期发生较上期发生增加77,206,471.93 元，增加了71.91%，主要系 本期合并范围增加、生产经营规模扩大所致；

(21) 销售费用：本期发生较上期发生增加15,964,028.54 元，增加了69.48%，主要系 本期合并范围增加、玉米小麦等大田作物前期投入所致；

(22) 管理费用：本期发生较上期发生增加13,322,445.49 元，增加了56.73 %，主要 系本期合并范围增加、研发投入增加影响；

(23) 财务费用：本期发生较上期发生减少3,589,640.58 元，减少了152.91 %，主要 原因系收到募集资金利息收入所致；

(24)净利润：本期归属于母公司的净利润发生较上期发生减少11,196,482.27 元，减 少了34.21%，主要系出口产品本期销量下滑及单位制种成本增加影响；

十三、财务报表的批准

本公司申报财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十六次会议于二〇一二

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安徽荃银高科种业股份有限公司 2011 年度财务报表附注

年四月九日批准。

二〇一二年四月九日

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