WHAYU — Annual Report 2020

Aug 5, 2021

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譁裕實業股份有限公司

WHA YU INDUSTRIAL CO., LTD.

一一○年股東常會議事錄

• 時 間：中華民國一一○年七月三十日（星期五）上午九點整

• 地 點：新竹市公道五路二段 326 號（本公司會議室）

• 出 席：出席股東及股東代理人所代表之出席股份合計 64,237,143 股 ( 其中包含以電子方式出席行使表決權者 。

• 3,674,857 股 ) ，佔本公司已發行股份總數 120,480,417 股之 53.31%

• 出席董事：董事長鄒宓富、董事林祺生、董事陳世忠、董事黃坤章、獨立董事呂文嘉、全方位資產管理有限公司 ( 代 。

• 表人曹付宜 )

• 列 席：勤業眾信聯合會計師事務所蔡美貞會計師。

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主席：董事長鄒宓富紀錄：曹付宜

• 壹、 宣佈開會：大會主席報告出席股數已達法定數額，依法宣佈開會。

• 貳、 主席致詞：略。

• 參、 報告事項

• 一、一○九年度營業報告書(請參閱附件)，敬請 洽悉。

• 二、一○九年度審計委員會查核報告書(請參閱附件)，敬請 洽悉。

• 三、一○九年度對大陸子公司投資情形(請參閱議事手冊)，敬請 洽悉。

• 四、一○九年度背書保證作業情形(請參閱議事手冊)，敬請 洽悉。

• 五、一○九年度員工及董事酬勞分配情形(請參閱議事手冊)，敬請 洽悉。

• 肆、 承認事項

第一案（董事會提）

• 案 由：一○九年度營業報告書及財務報表案，提請 承認。

• 一

• 說 明： ( ) 一○九年度財務報表連同一○九年度營業報告書於一一○年三月二十六日經審計委員會審查及董 事會決議通過；上述財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所黃裕峰會計師及林政治會計師查核 完竣並出具會計師查核報告。

• ( 二 ) 一○九年度營業報告書、會計師查核報告書及上述財務報表，請參閱附件。

• ( 三 ) 敬請 承認。

• 決 議：本議案投票表決結果如下：

• 表決時出席股東總表決權數為 64,237,143 權 ( 含電子投票 )

本議案投票表決結果如下： 表決時出席股東總表決權數為64,237,143 權(含電子投票)
表 決 結 果	佔出席股東 表決權數%
贊成權數：61,142,017 權 (含電子投票579,731 權)	95.18%
反對權數：6,977 權 (含電子投票6,977 權)	0.01%
無效權數：0 權	0.00%
棄權/未投票權數：3,088,149 權 (含電子投票3,088,149 權)	4.80%

本案經出席股東票決後，照案通過。

• 1 -

第二案（董事會提）

• 案 由：一○九年度盈餘分派案，提請 承認。

• 一

• 說 明： ( ) 本公司一○九年度盈餘分派案，業經本公司第十五屆第六次董事會決議通過，盈餘分派表請參閱 附件。

• ( 二 ) 本次盈餘分派案於股東常會通過後，授權董事長訂定配息基準日及配發現金股利等相關事宜。 ( 三 ) 敬請 承認。

• 決 議：本議案投票表決結果如下：

• 表決時出席股東總表決權數為 64,237,143 權 ( 含電子投票 )

本議案投票表決結果如下： 表決時出席股東總表決權數為64,237,143 權(含電子投票)
表 決 結 果	佔出席股東 表決權數%
贊成權數：61,142,684 權 (含電子投票580,398 權)	95.18%
反對權數：8,310 權 (含電子投票8,310 權)	0.01%
無效權數：0 權	0.00%
棄權/未投票權數：3,086,149 權 (含電子投票3,086,149 權)	4.80%

本案經出席股東票決後，照案通過。

伍、 討論事項

第一案（董事會提）

• 案 由：修訂「股東會議事規則」部分條文案，提請 公決。

• 一

• 說 明： ( ) 為提升公司治理並維護股東之權益，擬修訂本公司「股東會議事規則」。

• ( 二 ) 「股東會議事規則」修訂前後條文對照表，請參閱附件。

• ( 三 ) 敬請 討論。

• 決 議：本議案投票表決結果如下：

• 表決時出席股東總表決權權數為 64,237,143 權 ( 含電子投票 )

本議案投票表決結果如下： 表決時出席股東總表決權權數為64,237,143 權(含電子投票)
表 決 結 果	佔出席股東 表決權數%
贊成權數：61,145,991 權 (含電子投票583,705 權)	95.18%
反對權數：7,005 權 (含電子投票7,005 權)	0.01%
無效權數：0 權	0.00%
棄權/未投票權數：3,084,147 權 (含電子投票3,084,147 權)	4.80%

本案經出席股東票決後，照案通過。

• 陸、 臨時動議：經主席徵詢全體出席股東，無臨時動議提出。

• 柒、 散會：同日上午九時二十分，經主席宣佈散會，獲全體出席股東無異議通過。

• 2 -

附件

譁裕實業股份有限公司 一 ○ 九年度營業報告書

茲就本公司民國一 ○ 九年度營運狀況報告如下

一、民國一 ○ 九年度營運計劃實施成果及概況：

本公司一 ○ 九年度合併營業收入為新台幣 14.27 億，較一 ○ 八年度的新台幣 12.54 億成長 13.8% ，譁裕個體一 ○ 九年度營業收入為新台幣 12.3 億，較一 ○ 八年度的新台 幣 11.84 億成長 3.89% ，因集團經營策略調整，處分蘇州華廣電通，將大陸地區之生 產產能全部整合在東莞的生產基地，並投入資源建置為智能工廠致本公司一 ○ 九年度 稅後純益 73,850 仟元。本公司仍持續強化核心 5G 通訊無線裝置產品開發，提供 Total Solution 的 RF 天線產品，目前這些耕耘已接獲美國及日本客戶訂單，一一 ○ 年起陸續 推出更多元的新產品，並補強核心經營團隊，使公司可以擴大營運規模，站穩腳步來 降低大環境變動產生的衝擊。

二、企業經營方針及未來展望：

後疫情時代來臨，人類的宅性回不去了，但世界發展腳步仍持續往前，包括遠距通 訊、視訊會議、線上學習、影視串流 … 等零接觸經濟逆勢成長，通訊產業將持續高速 成長。 109 年 Q4 iPhone12 的推出，使得蘋果迷可以享受 5G 通訊帶來高速通訊便利 性，加速 5G 的商業運轉蓬勃發展，電信業者初期採用動態頻譜共享 (DSS) 技術，讓 4G 頻段可與 5G 共享，協助增加 5G 覆蓋率，但仍須擴建更多基地台來滿足高速連網需 求，以吸引更多用戶加入 5G 資費方案，加速增強型行動寬頻普及，並利用這些頻寬 串起數以百萬計的智慧工廠的物聯網裝置，以及提供高可靠度低延遲的通訊品質，使 得 5G 技術擴及各行各業的通訊設備需求、 AI 個人穿戴裝置、智慧工業互聯網、主動 式車聯網、智慧家庭到智慧城市 … 等領域。

本公司全體經營團隊，專注公司之核心事業，持續不斷地進行天線產品研發，深 耕國外知名品牌客戶，提升生產技術與服務品質，並擴大將 5G 產品推入各個應用領 域，搭著此網路商機浪潮，掌握各領域不管是 4G+5G 共存天線、 5G FR1 多端口、多 波束、 TDD 與 FDD 一體化基地台天線、路由器、 CPE 、 Small Cell 等用戶端設備網路佈 建的龐大商機。

為因應 3GPP 提出的 5G R16 標準版本，本公司也成功將 C-V2X 車用通訊的產品， 升級到符合 5G FR1 頻段，以供應國內外車聯網客戶下世代車載資通訊使用；另外， 目前已開始出貨車側雷達，加上多年累積之天線及射頻技術，持續開發各種毫米波雷 達產品，並擴大朝向開發智慧安防、智慧城市、工業感測器及生物檢測等相關應用產 品。

本公司在無線通訊領域產品應用如高速傳輸及確保多用戶相同聯網速度的 Wi-Fi 6 路由器、工業物聯網 (IIoT) 、以及水電燃氣錶各類天線訂單穩定成長中。增加 RF 相 關模組產品的 EMS 服務，已持續接獲智慧電表 AMI 模組與傳輸基地台設備，利用公 司多年來累積之 RF 技術為基礎，為公司延伸另一產品線，提供客戶更多元的一站購 足 (OSS) 服務。

隨著手機及 NB 等終端產品在 Type-C 接口大幅成長，同步掀起 USB-PD 快充市場 需求，能夠半個小時就能將 4000mAh 的電池從 0 電量充至 100% ，今年公司將陸續開 發完成 100W GaN 電源快充產品，藉由氮化鎵（ GaN ）技術日漸成熟，讓產品的功率 密度、效率、便攜性大幅提升，打開公司另一新領域產品。為了帶動公司產品的多元 化，提升服務客戶的黏著度，公司也積極投入開發 Keyless 、 BLE 藍芽定位、智慧家庭 … 等物聯網模組，為今年 Q3 投入營運之鳳山工業區新廠做足準備。

• 3 -

展望未來不論在網通、代工、物聯網模組、 GaN 快沖產品、車用通訊及基地台天 線，必須持續不斷地投入研發人力與設備升級，積極與國外大客戶合作，鞏固本公司 在既有市場領導地位，並與相關通訊網路研發公司策略聯盟，整合各種通訊產品的領 域應用，公司將藉此市場基礎及產品優勢，再積極擴展全球各地新客戶。並持續改善 訂單交期管理與產品生產品質，建構智慧化生產體系，提升客戶服務滿意度，來改善 營運績效。

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董事長：鄒宓富 總經理：陳世忠 會計主管：曹付宜

• 4 -

附件

譁裕實業股份有限公司 審計委員會查核報告書

董事會造送本公司民國一Ｏ九年度營業報告書、財務報告
及盈餘分派表，其中財務報表業經董事會委託勤業眾信聯合會
計師事務所黃裕峰會計師與林政治會計師查核完竣，並出具無
保留意見之查核報告。上述營業報告書、財務報告及盈餘分派
表經本審計委員會審查，認為尚無不符，爰依證券交易法第十
四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上，敬請鑒核。

此致

譁裕實業股份有限公司民國一一Ｏ年股東常會

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審計委員會召集人：劉恒逸

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• 5 -

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附件

會計師查核報告

譁裕實業股份有限公司 公鑒：

查核意見

譁裕實業股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體資產負債 表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體 權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙 總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 （請參閱其他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則編製，足以允當表達譁裕實業股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。

查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與譁裕實業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他
責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已
取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對譁裕實業股份有限公司民 國 109 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財

• 6 -

務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單
獨表示意見。

• 茲對譁裕實業股份有限公司民國 109 年度個體財務報表之關鍵查核事項 敘明如下：

銷貨收入之認列

• 譁裕實業股份有限公司收入來源主要為高中低頻無線裝置和電子訊號連 接裝置及貿易代理零件，民國 109 年度營業收入淨額為 1,230,457 仟元。本會 計師認為譁裕實業股份有限公司兩年度營收成長率較為顯著之銷售對象及其 交易存有真實性風險，故判斷其收入真實性認定為關鍵查核事項。有關收入 。

• 認列政策之說明請詳個體財務報告附註四 ( 十二 )

• 本會計師對此之查核程序包括：

• 瞭解譁裕實業股份有限公司有關銷售交易循環之內部相關控制制度及作 業程序，據以評估內部控制作業是否有效。

• 取得客戶之授信額度及相關基本資料，除檢視客戶之真實性外，另評估 客戶之授信額度與應收帳款餘額。

• 針對銷貨收入選取樣本進行抽核，檢視訂單、經交易對象確認之出貨單 及發票等文件，以確認銷貨收入真實性，另檢視銷貨對象期後收款及銷 貨退回情形是否異常。

應收票據及帳款之備抵損失

  應收票據及帳款提列預期信用減損損失涉及管理當局對客戶信用風險之
判斷，故本會計師著重於應收票據及帳款餘額重大且收款期間較長之個別對
象，評估其預期信用減損損失提列合理性。譁裕實業股份有限公司應收票據
及帳款帳面金額及估計減損請詳個體財務報告附註五及八。
  本會計師對此之查核程序包括：

1. 評估管理階層計算備抵損失之假設，並確認該計算足以支持備抵損失準 備金額，包括測試應收帳款帳齡之正確性，比較本年度及以前年度應收 帳款帳齡分布情形，檢視本年度及以前年度減損沖銷情形，以及抽核應 收帳款期後現金收款憑證以測試款項可回收性。

2. 測試譁裕實業股份有限公司與客戶交易信用額度核准有關之內部控制運 作有效性。

3. 7 -

其他事項

列入譁裕實業股份有限公司上開個體財務報告中，有關採用權益法之被 投資公司 Pro Brand Technology, Inc. 之合併財務報告未經本會計師查核，而 係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報告所表示之意見中， 有關 Pro Brand Technology, Inc. 合併財務報告所列金額及揭露資訊，係依據 其他會計師之查核報告。民國 109 年及 108 年 12 月 31 日對 Pro Brand Technology, Inc. 採用權益法之投資金額分別為新台幣（以下同） 230,479 仟 元及 264,096 仟元，占資產總額分別為 10% 及 13% ﹔民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日對 Pro Brand Technology, Inc. 採用權益法認列關聯企業 。 損益之份額分別為 (7,117) 仟元及 25,508 仟元，占淨損益分別為 (10)% 及 (37)%

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個
體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體
財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估譁裕實業股份有限
公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除
非管理階層意圖清算譁裕實業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外
別無實際可行之其他方案。

  譁裕實業股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導
流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

  本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個
體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

• 8 -

  本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之
懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對譁裕實業股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使譁裕實業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注 意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致譁裕實業股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於譁裕實業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行，並負責形成譁裕實業股份有限公司查核意見。

7. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

8. 9 -

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對譁裕實業股份有限公司民 國 109 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師黃裕峰

會計師林政治

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證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267 號

中 華 民 國 1 1 0 年 3 月 2 6 日

• 10 -

譁裕實業股份有限公司

個體資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 1100 1150 1170 1180 1200 1210 130X 1470 11XX 1517 1550 1600 1755 1780 1920 1990 15XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 應收票據（附註四、八及二十） 應收帳款－非關係人（附註四、五、八 及十九） 應收帳款－關係人（附註四及二七） 其他應收款（附註八） 其他應收款－關係人（附註四及二七） 存貨（附註四、五及九） 其他流動資產（附註十四） 流動資產合計 非流動資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動（附註四、七及三 一） 採用權益法之投資（附註四及十） 不動產、廠房及設備（附註四、十一及 二八） 使用權資產（附註四、五及十二） 無形資產（附註四及十三） 存出保證金 其他非流動資產（附註十四） 非流動資產合計 資 產 總 計	109 年12 月31日 金 額 ％ $ 423,785 19 1,818 - 441,998 20 32,983 2 2,048 - 27,304 1 52,909 2 8,402 - 991,247 44 29,600 2 675,995 30 524,545 24 2,518 - 5,099 - 959 - - - 1,238,716 56 $ 2,229,963 100	108 年12 月31日 金 額 ％ $ 159,414 8 3,963 - 416,809 20 20,585 1 5,161 - 207,533 10 70,277 4 11,269 1 895,011 44 - - 843,680 41 276,966 13 7,300 - 1,232 - 1,162 - 30,860 2 1,161,200 56 $ 2,056,211 100	代 碼 2100 2150 2170 2180 2230 2280 2399 21XX 2540 2580 2630 2640 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3XXX	負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十五及二六） 應付票據 應付帳款－非關係人 應付帳款－關係人（附註二七） 本期所得稅負債（附註四及二一） 租賃負債－流動（附註四、五、十二及 二六） 應付費用及其他流動負債（附註十六及 二七） 流動負債合計 非流動負債 長期借款（附註十五及二六） 租賃負債－非流動（附註四、五、十 二及二六） 長期遞延收入（附註二三） 淨確定福利負債－非流動（附註四及十 七） 非流動負債合計 負債合計 權益（附註四、十八及二二） 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘（待彌補虧損） 保留盈餘合計 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 權益合計 負 債 及 權 益 總 計	109 年12 月31日 金 額 ％ $ 28,480 1 - - 45,067 2 253,501 12 - - 2,555 - 63,533 3 393,136 18 297,869 13 - - 7,544 - 11,834 1 317,247 14 710,383 32 1,204,804 54 222,863 10 5,665 - 104,610 5 73,900 3 184,175 8 ( 92,262) ( 4) 1,519,580 68 $ 2,229,963 100	108 年12 月31日	108 年12 月31日
		金 額 $ 423,785 1,818 441,998 32,983 2,048 27,304 52,909 8,402 991,247 29,600 675,995 524,545 2,518 5,099 959 - 1,238,716 $ 2,229,963	金 額 $ 159,414 3,963 416,809 20,585 5,161 207,533 70,277 11,269 895,011 - 843,680 276,966 7,300 1,232 1,162 30,860 1,161,200 $ 2,056,211			金 額 $ 28,480 - 45,067 253,501 - 2,555 63,533 393,136 297,869 - 7,544 11,834 317,247 710,383 1,204,804 222,863 5,665 104,610 73,900 184,175 ( 92,262) 1,519,580 $ 2,229,963	金 額 $ 157,506 33 48,674 216,854 13,778 4,800 43,312 484,957 97,060 2,555 - 12,256 111,871 596,828 1,204,804 299,417 5,665 104,610 ( 76,554) 33,721 ( 78,559) 1,459,383 $ 2,056,211	％
						(	( (	8 - 2 11 1 - 2 24 5 - - - 5 29 59 14 - 5 ( 3) 2 ( 4) 71 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 26 日查核報告）

董事長：鄒宓富

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經理人：陳世忠

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會計主管：曹付宜

• 11 -

譁裕實業股份有限公司

個體綜合損益表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

109年度 代 碼 金 額 4100 營業收入（附註四、十九及 二七） $ 1,230,457 5110 營業成本（附註九、二十及 二七） 1,087,814 5900 營業毛利 142,643 5920 與子公司之（未）已實現利 益（附註四） ( 41) 5950 已實現營業毛利 142,602 營業費用（附註二十及二七） 6100 推銷費用 65,140 6200 管理費用 92,253 6300 研究發展費用 59,587 6450 預期信用減損損失（利 益） 6,817 6000 營業費用合計 223,797 6510 其他收益及費損淨額（附註 二十） - 6900 營業淨損 ( 81,195) 營業外收入及支出 7100 利息收入（附註二十） 966 7010 其他收入（附註四、二 十、二三及二九） 20,220 7020 其他利益及損失（附註 二十） ( 21,336 ) （接次頁）	109年度

• 12 -

（承前頁）

109年度 代 碼 金 額 7050 財務成本（附註四及二 十） ( $ 4,213 ) 7070 採用權益法之子公司及 關聯企業損益之份額 （附註四） 159,408 7000 營業外收入及支出 合計 155,045 7900 稅前淨利（損） 73,850 7950 所得稅費用（附註四及二一） - 8200 本年度淨利（損） 73,850 其他綜合損益（附註四、十 七及十八） 8310 不重分類至損益之項 目： 8311 確定福利計畫之再 衡量數 50 8360 後續可能重分類至損益 之項目： 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 ( 14,571 ) 8380 採用權益法認列之 關聯企業之其他 綜合損益之份額 868 8300 本年度其他綜合損 益 ( 13,653) 8500 本年度綜合損益總額 $ 60,197 每股盈餘（虧損） （附註二二） 9710 基 本 $ 0.61 9810 稀 釋 $ 0.61	109年度

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 26 日查核報告）

董事長：鄒宓富經理人：陳世忠會計主管：曹付宜

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• 13 -

譁裕實業股份有限公司

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個體權益變動表
----- End of picture text -----

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼 A1 108年1月1日餘額 C11資本公積彌補虧損 D1 108年度淨損 D3 108年度其他綜合損益 D5 108年度綜合損益總額 M7對子公司所有權益變動 Z1 108年12月31日餘額 C11資本公積彌補虧損 D1 109年度淨利 D3 109年度其他綜合損益 D5 109年度綜合損益總額 Z1 109年12月31日餘額	股		本 額 $ 1,204,804 - - - - - 1,204,804 - - - - $ 1,204,804	資 本 公 積 $ 311,825 ( 12,408 ) - - - - 299,417 ( 76,554 ) - - - $ 222,863	保 留 盈	保 留 盈	餘 未分配盈餘 （待彌補虧損） ( $ 12,408 ) 12,408 ( 69,757 ) ( 1,248) ( 71,005) ( 5,549) ( 76,554 ) 76,554 73,850 50 73,900 $ 73,900	其他權益項目 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 ( $ 61,624 ) - - ( 16,935) ( 16,935) - ( 78,559 ) - - ( 13,703) ( 13,703) ($ 92,262)	權 益 合 計
					法定盈餘公積 $ 5,665 - - - - - 5,665 - - - - $ 5,665	特別盈餘公積 $ 104,610 - - - - - 104,610 - - - - $ 104,610
	股數（仟股） 120,481 - - - - - 120,481 - - - - 120,481	金
									$ 1,552,872 - ( 69,757 ) ( 18,183) ( 87,940) ( 5,549) 1,459,383 - 73,850 ( 13,653) 60,197 $ 1,519,580

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 26 日查核報告）

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董事長：鄒宓富

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經理人：陳世忠

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會計主管：曹付宜

• 14 -

譁裕實業股份有限公司 個體現金流量表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利（損） A20010 收益費損項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失（利益） A20900 財務成本 A21200 利息收入 A22400 採用權益法認列之子公司及關 聯企業（益）損之份額 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A24000 與子公司之未（已）實現利益 A24100 外幣兌換淨損失 A29900 租賃修改利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款（含關係人） A31190 其他應收款（含關係人） A31200 存 貨 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款（含關係人） A32230 應付費用及其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A32250 遞延收入 A33000 營運產生之現金 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B01800 取得採用權益法之投資 B02300 清算子公司之淨現金流入	109年度 $ 73,850 12,924 1,118 6,817 4,213 ( 966 ) ( 159,408 ) - 41 4,165 ( 5 ) 2,145 ( 51,021 ) 191,650 13,355 9,449 ( 33 ) 36,083 20,305 ( 372 ) ( 489) 163,821 ( 4,487 ) ( 13,778) 145,556 - - -	108年度
		( $ 55,521 ) 13,115 1,763 ( 168 ) 4,227 ( 1,125 ) 28,747 ( 1,177 ) ( 598 ) 3,888 - ( 13 ) ( 2,656 ) ( 1,837 ) 2,765 ( 3,848 ) ( 1,050 ) ( 52,598 ) ( 8,323 ) ( 665 ) - ( 75,074 ) ( 3,974 ) ( 458) ( 79,506) 4,898 ( 25,500 ) 7,908

（接次頁）

• 15 -

（承前頁）

代 碼 B02400 採用權益法之子公司減資退回股款 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04500 購置無形資產 B06700 其他非流動資產增加 B07500 收取之利息 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款（減少）增加 C01600 舉借長期借款 C04020 租賃本金償還 CCCC 籌資活動之淨現金流入 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加（減少）數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	109年度 $ 298,600 ( 252,498 ) - - 203 ( 4,985 ) - 756 42,076 ( 128,686 ) 207,672 ( 5,398) 73,588 3,151 264,371 159,414 $ 423,785	108年度
		$ - ( 146,309 ) 1,177 ( 36 ) - ( 1,415 ) ( 29,600 ) 1,092 ( 187,785) 98,478 97,060 ( 4,877) 190,661 ( 1,410) ( 78,040 ) 237,454 $ 159,414

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 26 日查核報告）

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董事長：鄒宓富

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經理人：陳世忠會計主管：曹付宜

• 16 -

會計師查核報告

譁裕實業股份有限公司 公鑒：

查核意見

譁裕實業股份有限公司及其子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合 併資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損 益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重 大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 （請參閱其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導 準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達譁裕實業股份有 限公司及其子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效與合併現金流量。 查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與譁裕實業股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該
規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會
計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對譁裕實業股份有限公司及 其子公司民國 109 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於 查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對 該等事項單獨表示意見。

• 17 -

茲對譁裕實業股份有限公司及其子公司民國 109 年度合併財務報表之關 鍵查核事項敘明如下：

銷貨收入之認列

譁裕實業股份有限公司及其子公司收入來源主要為高中低頻無線裝置和 電子訊號連接裝置及貿易代理零件，民國 109 年度營業收入淨額為 1,426,967 仟元。本會計師認為譁裕實業股份有限公司及其子公司兩年度營收成長率較 為顯著之銷售對象及其交易存有真實性風險，故判斷其收入真實性認定為關 。 鍵查核事項。有關收入認列政策之說明請詳合併財務報告附註四 ( 十三 ) 本會計師對此之查核程序包括：

1. 瞭解譁裕實業股份有限公司及其子公司有關銷售交易循環之內部相關控 制制度及作業程序，藉以評估內部控制作業是否有效。

2. 取得客戶之授信額度及相關基本資料，除檢視客戶之真實性外，另評估 客戶之授信額度與應收帳款餘額。

3. 針對銷貨收入選取樣本進行抽核，檢視訂單、經交易對象確認之出貨單 及發票等文件，以確認銷貨收入真實性，另檢視銷貨對象期後收款及銷 貨退回情形是否異常。

應收票據及帳款之備抵損失

• 應收票據及帳款提列預期信用減損損失涉及管理當局對客戶信用風險之 判斷，故本會計師著重於應收票據及帳款餘額重大且收款期間較長之個別對 象，評估其預期信用減損損失提列合理性。譁裕實業股份有限公司及其子公 司應收票據及帳款帳面金額及估計減損請詳合併財務報告附註五及九。 本會計師對此之查核程序包括：

• 評估管理階層計算備抵損失之假設，並確認該計算足以支持備抵損失準 備金額，包括測試應收帳款帳齡之正確性，比較本年度及以前年度應收 帳款帳齡分布情形，檢視本年度及以前年度減損沖銷情形，以及抽核應 收帳款期後現金收款憑證以測試款項可回收性。

• 測試譁裕實業股份有限公司及其子公司與客戶交易信用額度核准有關之 內部控制運作有效性。

其他事項

• 18 -

列入譁裕實業股份有限公司及其子公司上開合併財務報告中，有關採用 權益法之被投資公司 Pro Brand Technology, Inc. 之合併財務報告未經本會計 師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報告所表 示之意見中，有關 Pro Brand Technology, Inc. 合併財務報告所列金額及揭露 資訊，係依據其他會計師之查核報告。民國 109 年及 108 年 12 月 31 日對 Pro Brand Technology, Inc. 採用權益法之投資餘額分別為新台幣（以下同） 230,479 仟元及 264,096 仟元，占合併資產總額分別為 10% 及 11% ﹔民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日對 Pro Brand Technology, Inc. 採用權益法 認列關聯企業損益之份額分別為 (7,117) 仟元及 25,508 仟元，占合併淨損益分 。 別為 (10)% 及 (34)%

譁裕實業股份有限公司業已編製民國 109 及 108 年度之個體財務報告， 並經本會計師出具無保留意見加其他事項段落之查核報告在案，備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內
部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估譁裕實業股份有限
公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎
之採用，除非管理階層意圖清算譁裕實業股份有限公司及其子公司或停止營
業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

  譁裕實業股份有限公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監
督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

  本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合
併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

• 19 -

  本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之
懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對譁裕實業股份有限公司及其子公司內部控制之有 效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使譁裕實業股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大 疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為 該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報 表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為 基礎。惟未來事件或情況可能導致譁裕實業股份有限公司及其子公司不 再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於譁裕實業股份有限公司及其子公司內組成個體之財務資訊取得足夠 及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責查核案 件之指導、監督及執行，並負責形成譁裕實業股份有限公司及其子公司 查核意見。

7. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

8. 20 -

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對譁裕實業股份有限公司及 其子公司民國 109 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核 報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況 下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產 生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師黃裕峰

會計師林政治

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證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267 號

中 華 民 國 1 1 0 年 3 月 2 6 日

• 21 -

譁裕實業股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 1100 1136 1150 1170 1200 1210 130X 1470 11XX 1517 1550 1600 1755 1760 1780 1920 1990 15XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 （附註四、八及三一） 應收票據（附註四、九及二三） 應收帳款淨額（附註四、五、九及二 三） 其他應收款（附註四及九） 其他應收款－關係人（附註四及三二） 存貨（附註四、五及十） 其他流動資產（附註十八） 流動資產合計 非流動資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動（附註四、七及三 一） 採用權益法之投資（附註四及十三） 不動產、廠房及設備（附註四、十四及 三三） 使用權資產（附註四、十五及三三） 投資性不動產（附註四及十六） 無形資產（附註四及十七） 存出保證金 其他非流動資產（附註十八） 非流動資產合計 資 產 總 計	109 年12 月31日 金 額 ％ $ 544,373 23 - - 3,131 - 577,185 24 3,712 - 14,749 1 179,204 8 26,732 1 1,349,086 57 29,600 1 230,479 10 655,405 28 37,695 2 13,853 1 5,712 - 24,170 1 6,980 - 1,003,894 43 $ 2,352,980 100	108 年12 月31日 金 額 ％ $ 506,495 22 71,463 3 10,322 1 579,245 25 7,268 - 20,701 1 219,105 10 31,724 1 1,446,323 63 - - 264,096 11 492,061 21 47,076 2 24,043 1 3,222 - 1,198 - 35,196 2 866,892 37 $ 2,313,215 100	代 碼 2100 2170 2230 2280 2399 21XX 2540 2580 2630 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3410 31XX 36XX 3XXX	負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十九及三一） 應付票據及帳款 本期所得稅負債（附註四及二五） 租賃負債－流動（附註四、十五及三 一） 應付費用及其他流動負債（附註二十及 二三） 流動負債合計 非流動負債 長期借款（附註十九及三一） 租賃負債－非流動（附註四、十五及三 一） 長期遞延收入（附註二七） 淨確定福利負債－非流動（附註四及二 一） 存入保證金 非流動負債合計 負債合計 權益（附註四、二二、二六及二九） 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘（待彌補虧損） 保留盈餘合計 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 本公司業主之權益合計 非控制權益 權益合計 負 債 及 權 益 總 計	109 年12 月31日 金 額 ％ $ 71,319 3 341,526 15 - - 2,863 - 96,582 4 512,290 22 297,869 13 235 - 7,544 - 11,834 - 67 - 317,549 13 829,839 35 1,204,804 51 222,863 10 5,665 - 104,610 5 73,900 3 184,175 8 ( 92,262) ( 4) 1,519,580 65 3,561 - 1,523,141 65 $ 2,352,980 100	108 年12 月31日	108 年12 月31日
		金 額 $ 544,373 - 3,131 577,185 3,712 14,749 179,204 26,732 1,349,086 29,600 230,479 655,405 37,695 13,853 5,712 24,170 6,980 1,003,894 $ 2,352,980	金 額 $ 506,495 71,463 10,322 579,245 7,268 20,701 219,105 31,724 1,446,323 - 264,096 492,061 47,076 24,043 3,222 1,198 35,196 866,892 $ 2,313,215			金 額 $ 71,319 341,526 - 2,863 96,582 512,290 297,869 235 7,544 11,834 67 317,549 829,839 1,204,804 222,863 5,665 104,610 73,900 184,175 ( 92,262) 1,519,580 3,561 1,523,141 $ 2,352,980	金 額 $ 277,636 353,485 13,778 5,069 87,039 737,007 97,060 2,555 - 12,256 69 111,940 848,947 1,204,804 299,417 5,665 104,610 ( 76,554) 33,721 ( 78,559) 1,459,383 4,885 1,464,268 $ 2,313,215	％
						(	( (	12 15 1 - 4 32 4 - - 1 - 5 37 52 13 - 4 ( 3) 1 ( 3) 63 - 63 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 26 日查核報告）

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董事長：鄒宓富

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經理人：陳世忠

會計主管：曹付宜

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譁裕實業股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股
盈餘（虧損）為元

109年度 代 碼 金 額 4100 營業收入（附註四、二三及三 七） $ 1,426,967 5110 營業成本（附註十及二四） 1,136,023 5950 營業毛利 290,944 營業費用（附註二四及三二） 6100 推銷費用 112,270 6200 管理費用 129,113 6300 研究發展費用 79,430 6450 預期信用減損損失 17,622 6000 營業費用合計 338,435 6510 其他收益及費損淨額（附註二 四） 352 6900 營業淨損 ( 47,139) 營業外收入及支出 7100 利息收入（附註二四） 2,358 7010 其他收入（附註四、二四 及二七） 23,799 7020 其他利益及損失（附註二 四） ( 319 ) 7050 財務成本（附註四及二四）( 5,864 ) 7060 採用權益法認列之關聯企 業損益之份額（附註四 及十三） ( 7,117) 7000 營業外收入及支出 合計 12,857 7900 稅前淨損 ( 34,282 ) 7950 所得稅費用（附註四及二五） -	109年度

（接次頁）

• 23 -

（承前頁）

109年度 108年度 代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ 8000 繼續營業單位本年度淨損 ( $ 34,282 ) ( 2 ) ( $ 70,442 ) ( 6 ) 8100 停業單位利益（損失）（附註四 及十一） 106,808 7 ( 4,208) - 8200 本年度淨利（損） 72,526 5 ( 74,650) ( 6) 其他綜合損益（附註四、二一 及二二） 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再衡 量數 50 - ( 1,248 ) - 8360 後續可能重分類至損益之 項目： 8361 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 ( 14,571 ) ( 1 ) ( 14,425 ) ( 1 ) 8380 採用權益法認列之關 聯企業之其他綜合 損益之份額 868 - ( 2,510) - 8300 本年度其他綜合損益( 13,653) ( 1) ( 18,183) ( 1) 8500 本年度綜合損益總額 $ 58,873 4 ($ 92,833) ( 7) 淨利（損）歸屬於： 8610 母公司業主 $ 73,850 5 ( $ 69,757 ) ( 6 ) 8620 非控制權益 ( 1,324) - ( 4,893) - 8600 $ 72,526 5 ($ 74,650) ( 6) 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 $ 60,197 4 ( $ 87,940 ) ( 7 ) 8720 非控制權益 ( 1,324) - ( 4,893) - 8700 $ 58,873 4 ($ 92,833) ( 7) 每股盈餘（虧損）（附註二六） 來自繼續營業及停業單位 9750 基 本 $ 0.61 ($ 0.58) 9850 稀 釋 $ 0.61 ($ 0.58) 來自繼續營業單位 9710 基 本 ($ 0.27) ($ 0.55) 9810 稀 釋 ($ 0.27) ($ 0.55) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國110 年3 月26 日查核報告） 董事長：鄒宓富 經理人：陳世忠 會計主管：曹付宜	108年度
		％

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譁裕實業股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼 A1 108年1月1日餘額 C11資本公積彌補虧損 D1 108年度淨損 D3 108年度其他綜合損益 D5 108年度綜合損益總額 M7 對子公司所有權權益變動 O1 非控制權益 Z1 108年12月31日餘額 C11資本公積彌補虧損 D1 109年度淨利（損） D3 109年度其他綜合損益 D5 109年度綜合損益總額 Z1 109年12月31日餘額	歸 屬	於	本	公 司 業	公 司 業	主	之 權 益 其他權益項目 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 合 計 ( $ 61,624 ) $ 1,552,872 - - - ( 69,757 ) ( 16,935) ( 18,183) ( 16,935) ( 87,940) - ( 5,549 ) - - ( 78,559 ) 1,459,383 - - - 73,850 ( 13,703) ( 13,653) ( 13,703) 60,197 ($ 92,262) $ 1,519,580	非控制權益 $ 3,229 - ( 4,893 ) - ( 4,893) 5,549 1,000 4,885 - ( 1,324 ) - ( 1,324) $ 3,561	權 益 合 計
	股	本 金 額 $ 1,204,804 - - - - - - 1,204,804 - - - - $ 1,204,804	資 本 公 積 $ 311,825 ( 12,408 ) - - - - - 299,417 ( 76,554 ) - - - $ 222,863	保 留 盈		餘 未分配盈餘 （待彌補虧損） ( $ 12,408 ) 12,408 ( 69,757 ) ( 1,248) ( 71,005) ( 5,549 ) - ( 76,554 ) 76,554 73,850 50 73,900 $ 73,900	其他權益項目 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 ( $ 61,624 ) - - ( 16,935) ( 16,935) - - ( 78,559 ) - - ( 13,703) ( 13,703) ($ 92,262)
				法定盈餘公積 $ 5,665 - - - - - - 5,665 - - - - $ 5,665	特別盈餘公積 $ 104,610 - - - - - - 104,610 - - - - $ 104,610
	股數（仟股） 120,481 - - - - - - 120,481 - - - - 120,481
									$ 1,556,101 - ( 74,650 ) ( 18,183) ( 92,833) - 1,000 1,464,268 - 72,526 ( 13,653) 58,873 $ 1,523,141

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 26 日查核報告）

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經理人：陳世忠

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會計主管：曹付宜

董事長：鄒宓富

• 25 -

譁裕實業股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A00010 繼續營業單位稅前淨損 A00020 停業單位稅前淨利（損） A10000 本年度稅前淨利（損） A20010 收益費損項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A22300 採用權益法認列之關聯企業損 （益）之份額 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A22900 租賃修改利益 A24100 外幣兌換淨損 A29900 處分子公司利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31200 存 貨 A31190 其他應收款－關係人 A31240 其他流動資產 A32150 應付票據及帳款 A32230 應付費用及其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A32250 遞延收入 A33000 營運產生之現金 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流（出）入	109年度 ( $ 34,282 ) 129,341 95,059 56,756 2,429 17,622 6,577 ( 3,083 ) 7,117 ( 128 ) ( 5 ) 3,671 ( 175,320 ) 7,191 ( 22,022 ) ( 73,713 ) 20,701 ( 46,571 ) ( 8,000 ) 123,869 ( 372 ) ( 489) 11,289 ( 7,152 ) ( 36,429) ( 32,292)	108年度
		( $ 44,332 ) ( 5,736) ( 50,068 ) 74,769 3,152 3,420 7,723 ( 5,144 ) ( 25,508 ) ( 2,606 ) - 19,235 - 14,155 10,881 6,999 - ( 1,525 ) ( 7,004 ) ( 16,375 ) ( 665 ) - 31,439 ( 7,571 ) ( 12,438) 11,430

（接次頁）

-26-

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B02300 處分子公司之現金流入（附註二八） B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金（增加）減少 B04500 購置無形資產 B06700 其他非流動資產減少（增加） B07500 收取之利息 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 籌資活動之現金流量 C00200 （償還）舉借短期借款 C01600 舉借長期借款 C03100 存入保證金（減少）增加 C04020 租賃本金償還 C05800 非控制權益增加 CCCC 籌資活動之淨現金流（出）入 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加（減少）數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	109年度 ( $ 108,921 ) 178,780 301,900 ( 286,113 ) 11,527 ( 22,972 ) ( 4,985 ) 3,145 4,257 76,618 ( 208,794 ) 207,672 ( 2 ) ( 5,740 ) - ( 6,864) 416 37,878 506,495 $ 544,373	108年度
		( $ 84,362 ) 4,898 - ( 184,001 ) 6,911 1,563 ( 255 ) ( 29,600 ) 3,669 ( 281,177) 188,396 97,060 8 ( 5,829 ) 1,000 280,635 ( 30,664) ( 19,776 ) 526,271 $ 506,495

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 26 日查核報告）

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附件

譁裕實業股份有限公司

盈餘分派表 一○九年度 項目 小計 期初未分配盈餘 確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘 調整後未分配盈餘 本年度淨利 減：提列法定盈餘公積(10%) 可供分配餘額 分配項目 股東紅利-現金0.50元 60,240,208 期末未分配盈餘	單位：新台幣元 金額 0 50,468 50,468 73,849,455 ( 7,389,992 ) 66,509,931 (60,240,208 ) 6,269,723

備註：

1. 每股現金股利係以民國 110 年 03 月 26 日流通在外股數 (120,480,417 股 ) 計算而得。

2. 本次盈餘分派案於股東常會通過後，嗣後因本公司股本變動影響流通在外股數，致股東 配息率發行變動而須修正時，授權董事長全權處理。

3. 本次現金股利按分配比例計算至元為止，元以下捨去，不足一元之畸零款合計數，由小 數點數字自大至小及戶號由前至後順序調整，至符合現金股利分派總額。

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董事長：鄒宓富     總經理：陳世忠     會計主管：曹付宜

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附件

譁裕實業股份有限公司 「股東會議事規則」修訂前後條文對照表

條次	修訂前條文	修訂後條文	修訂理由
第五條	股東會有代表已發行股份總數過半數之股 東(或代理人)出席時，由主席宣告開會。若 已逾開會時間尚不足法定數額，主席得宣佈 延長之，延長二次仍不足額而有代表已發行 股份總數三分之一以上股東(或代理人)出 席時，得以出席股東(或代理人)表決權過半 數之同意就普通決議事項為假決議。進行前 項假決議後，如出席股東(或代理人)所代表 之股數已足法定數額時，主席得作成之假決 議提請大會追認。	股東會有代表已發行股份總數過半數之 股東(或代理人)出席時，由主席宣告開 會，並同時公布無表決權數及出席股份數 等相關資訊。 若已逾開會時間尚不足法定數額，主席得 宣佈延長之，其延長次數以二次為限，延 後時間合計不得超過1 小時。延長二次仍 不足額而有代表已發行股份總數三分之 一以上股東(或代理人)出席時，得以出席 股東(或代理人)表決權過半數之同意就 普通決議事項為假決議。進行前項假決議 後，如出席股東(或代理人)所代表之股數 已足法定數額時，主席得作成之假決議提 請大會表決。	為提升公司 治理並維護 股東之權益 修正之。

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