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Weikeng Annual Report 2020
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Annual Report
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個體財務報告暨會計師查核報告
民國一○九年度及一○八年度
公 司 地 址:台北市內湖區內湖路一段308號11樓 電 話:(02)2659-0202
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~22 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 22 |
| (六)重要會計項目之說明 | 22~49 |
| (七)關係人交易 | 50~52 |
| (八)質押之資產 | 52 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 52 |
| (十)重大之災害損失 | 52 |
| (十一)重大之期後事項 | 52 |
| (十二)其 他 | 52~53 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 53~55 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 55 |
| 3.大陸投資資訊 | 55~56 |
| 4.主要股東資訊 | 56 |
| (十四)部門資訊 | 56 |
| 九、重要會計項目明細表 | 57~65 |
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
Fax 傳真 + 886 2 8101 6667 Internet 網址 home.kpmg/tw
| 109.12.31 | 108.12.31 | 109.12.31 | 108.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 流動資產: |
額 金 |
$\frac{96}{6}$ | 额 % 金 |
負債及權益 流動負債: |
全 額 |
$\frac{9}{6}$ | 額 % 全 |
||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | \$1,479,458 | 10 | 1,355,639 | - 9 | 2100 | 短期借款(附註六(十)) | $$4,647,106$ 31 | 4.745.669 33 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六(二)) | 624 | $\sim$ $-$ | 522 | $\sim$ | 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註六(二)) | $\sim$ | $4,040 -$ | ||
| 1170 | 應收票據及帳款淨額(附註六(四)及七) | 4,813,408 32 | 3,754,444 27 | 2130 | 合約負債一流動(附註六(十九)) | 8,489 | $\sim$ $-$ | $20,173 - -$ | |||
| 1200 | 其他應收款(附註六(五)及七) | 958,178 | - 6 | 1,295,970 | $\overline{9}$ | 2170 | 應付帳款(附註七) | 1,438,566 10 | 1,924.968 14 | ||
| 1300 | 存貨淨額(附註六(六)) | 2,939,187 | 20 | 3,587,993 25 | 2200 | 其他應付款(附註六(十一)及七) | 949,583 | - 6 | 1,171,482 8 | ||
| 1470 | 預付款項及其他流動資產 | 166,302 | $\blacksquare$ | $170,177$ 1 | 2230 | 本期所得稅負債 | 13,859 | $\sim$ | 58,018 1 | ||
| 10,357,157 69 | $10,164,745$ 71 | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十三)) | 49,297 | $\sim$ $-$ | 50,818 - | |||||
| 非流動資產: | 2300 | 其他流動負債 | $244,019$ $2$ | $\frac{187,575}{ }$ 1 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註六(三)) | 44,822 - | $45,162 - 5$ | 7,350,919 49 8,162,743 57 | |||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(七)) | 4,106,990 | 28 | 3.686.602 26 | 非流動負債: | ||||||
| 1600 | 不動產、廢房及設備(附註六(八)) | 96,552 | $\overline{1}$ | 100.785 | -1 | 2500 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一非流動(附註六(二)及六(十二)) | $9,600 -$ | |||
| 1755 | 使用權資產(附註六(九)) | 88,652 | $\mathbf{1}$ | 130,186 | -1 | 2530 | 應付公司債(附註六(十二)) | 929,322 | -6 | ||
| 1780 | 無形資產 | 13,899 | $\sim$ $-$ | $574 -$ | 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十六)) | 407,666 | $\overline{\phantom{a}}$ | 331,807 2 | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(十六)) | 201,743 | $\blacksquare$ | 214.782 | - 1 | 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十三)) | $39,788 -$ | 79,927 | $\blacksquare$ | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 22,719 | $\sim 100$ | 25,790 - | 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 120,974 | $\blacksquare$ | 129,007 1 | ||
| 4,575,377 31 4,203,881 29 | 2670 | 其他非流動負債 | $187 -$ | $217 -$ | |||||||
| $\underline{1,507,537}$ 10 $\underline{540,958}$ 4 | |||||||||||
| 負債總計 | 8,858,456 59 8,703,701 61 | ||||||||||
| 益(附註六(十七)): 權 |
|||||||||||
| 3100 | 股 太 |
3.677.513 | 25 | 3.677.513 26 | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 941,349 | -6 | 884,335 6 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 890,626 | -6 | 864,760 6 | |||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 229,459 | -2 | 138,615 1 | |||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 700,837 | $\overline{\phantom{0}}$ | $329,162$ 2 | |||||||
| 其他權益項目: | |||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $(282, 193)$ (2) | $(144,308)$ (1) | ||||||||
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | $(83,513)$ (1) | $(85,152)$ (1) | ||||||||
| 權益總計 | $(365,706)$ (3) 6,074,078 41 |
$(229,460)$ (2) $5,664,925$ 39 |
|||||||||
| 資產總計 | \$ 14,932,534 100 | 負債及權益總計 | \$ 14,932,534 100 | $\underline{14,368,626}$ $\underline{100}$ | |||||||
| 14,368,626 100 |
| $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 全 額 |
$\frac{9}{6}$ | 全 額 |
% | ||
| 4100 | 營業收入淨額(附註六(十九)及七) | $\overline{$}27,706,010$ | 100 | 22,377,731 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(六)及七) | 26,467,370 | 96 | 21,320,941 | 95 |
| 營業毛利 | 1,238,640 | 4 | 1,056,790 | 5 | |
| 營業費用(附註六(十四)、六(十五)、七及十二): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 656,547 | $\overline{2}$ | 597,662 | $\mathfrak{Z}$ |
| 6200 | 管理費用 | 271,854 | $\mathbf{1}$ | 246,930 | $\mathbf{1}$ |
| 6450 | 預期信用減損(利益)損失(附註六(四)) | 25,090 | $\blacksquare$ | (13,876) | $\blacksquare$ |
| 953,491 | $\overline{3}$ | 830,716 | $\overline{4}$ | ||
| 營業淨利 | 285,149 | $\mathbf{1}$ | 226,074 | $\mathbf{1}$ | |
| 營業外收入及支出: | |||||
| 7010 | 其他收入(附註六(十四)及七) | 286,479 | 1 | 263,447 | $\mathbf{1}$ |
| 7230 | 外幣兌換(損)益淨額(附註六(廿一)) | 112,975 | 41,627 | ||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益 | ||||
| (損失)淨額 | 3,203 | (8,187) | |||
| 7375 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益 | ||||
| 7050 | 之份額(附註六(七)) 財務成本(附註六(十三)及七) |
322,024 | 1 | 4,876 | |
| 7590 | 什項支出(附註六(五)) | (126,777) | (193, 831) | (1) | |
| (571) | ۰ | $\blacksquare$ | |||
| 7900 | 税前淨利 | 597,333 | $\overline{2}$ 3 |
107,932 | $\overline{1}$ |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十六)) | 882,482 | 334,006 | ||
| 8200 | 本期淨利 | 183,173 699,309 |
2 | 73,612 260,394 |
$\overline{1}$ |
| 其他綜合損益: | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(附註六(十五)) | 1,910 | (2,168) | ||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | ||||
| 未實現評價損益 | 1,639 | (17, 921) | |||
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | ||||
| (附註六(十六)) | 382 | (434) | |||
| 3,167 | $\sim$ | (19, 655) | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (172, 356) | (91, 154) | ||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | ||||
| (附註六(十六)) | (34, 471) | (18,231) | |||
| (137, 885) | (72, 923) | ||||
| 本期其他綜合損益 | (134, 718) | (92, 578) | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 564,591 S |
$\overline{2}$ | 167,816 | |
| 每股盈餘(元)(附註六(十八)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | \$ | 1.90 | 0.71 | |
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | $\hat{\mathbf{S}}$ | 1.84 | $\overline{0.70}$ | |
| 其他權益項目 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
透過其他綜合 損益按公允價值 |
||||||
| 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 换算之兒換 | 衡量之金融資產 | ||||
| 股本 | 資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 盈 餘 |
差 額 |
未實現損益 | 權益總額 | |
| 民國一〇八年一月一日餘額 | 3,448,980 | 872,702 | 802,354 | 143,162 | 690,010 | (71, 385) | (67, 231) | 5,818,592 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 62,406 | (62, 406) | ||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | (4, 547) | 4,547 | ||||||
| 普通股現金股利 | (354, 165) | (354, 165) | ||||||
| 普通股股票股利 | 207,484 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | (207, 484) | $\sim$ | $\blacksquare$ | ||
| 207,484 | 62,406 | (4, 547) | (619, 508) | $\bullet$ | (354, 165) | |||
| 本期淨利 | $\overline{\phantom{0}}$ | 260,394 | 260,394 | |||||
| 本期其他綜合損益 | (1, 734) | (72, 923) | (17, 921) | (92, 578) | ||||
| 本期綜合損益總額 | 258,660 | (72, 923) | (17, 921) | 167,816 | ||||
| 可轉換公司債轉換 | 21,049 | 11,633 | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | 32,682 | |
| 民國一〇八年十二月三十一日餘額 | 3,677,513 | 884,335 | 864,760 | 138,615 | 329,162 | (144, 308) | (85, 152) | 5,664,925 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 25,866 | (25, 866) | ||||||
| 提列特別盈餘公積 | 90,844 | (90, 844) | ||||||
| 普通股現金股利 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (212, 452) | $\sim$ | (212, 452) | |||
| $\overline{\phantom{a}}$ | 25,866 | 90,844 | (329, 162) | $\sim$ | (212, 452) | |||
| 本期淨利 | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | 699,309 | 699,309 | |||
| 本期其他綜合損益 | 1,528 | (137, 885) | 1,639 | (134, 718) | ||||
| 本期綜合損益總額 | 700,837 | (137, 885) | 1,639 | 564,591 | ||||
| 發行可轉換公司債 | 57,014 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 57,014 | ||
| 民國一〇九年十二月三十一日餘額 | 3,677,513 | 941,349 | 890,626 | 229,459 | 700,837 | (282, 193) | (83,513) | 6,074,078 |
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 | \$ | 882,482 | 334,006 |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 58,474 | 59,528 | |
| 攤銷費用 | 5,291 | 2,988 | |
| 預期信用減損損失(利益)數 | 25,090 | (13, 876) | |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | (3,203) | 8,187 | |
| 利息費用 | 126,777 | 193,831 | |
| 利息收入 | (1,796) | (3,763) | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 | (322, 024) | (4,876) | |
| (111, 391) | 242,019 | ||
| 與營業活動相關之資產及負債變動數: | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(增加)減少 | (2,339) | (3, 549) | |
| 應收票據及帳款(增加)減少 | (1,084,054) | 756,556 | |
| 其他應收款(增加)減少 | 341,624 | (41,792) | |
| 存貨(增加)減少 | 648,806 | 2,628,114 | |
| 預付款項及其他流動資產(增加)減少 | 3,875 | 17,295 | |
| (92,088) | 3,356,624 | ||
| 應付帳款增加(減少) | (486, 402) | (1,235,973) | |
| 其他應付款增加(減少) | (220, 087) | (46, 556) | |
| 合約負債及其他流動負債增加(減少) | 44,760 | 19,107 | |
| 淨確定福利負債一非流動增加(減少) | (6, 123) | (4,711) | |
| (667, 852) | (1,268,133) | ||
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (759, 940) | 2,088,491 | |
| 調整項目合計 | (871, 331) | 2,330,510 | |
| 營運產生之現金流入 | 11,151 | 2,664,516 | |
| 收取之利息 | 1,796 | 3,763 | |
| 支付之利息 支付之所得稅 |
(131, 257) | (208, 895) | |
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | (108, 177) | (197, 949) | |
| 投資活動之現金流量: | (226, 487) | 2,261,435 | |
| 採用權益法之投資增加 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | (270, 720) (1, 492) |
(231, 833) (2,730) |
|
| 取得無形資產 | (14, 483) | (2,500) | |
| 其 他 |
917 | 175 | |
| 投資活動之淨現金流出 | (285, 778) | (236, 888) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加(减少) | (98, 563) | (1, 138, 887) | |
| 發行公司債 | 1,000,000 | ||
| 存入保證金增加(減少) | (30) | (33) | |
| 租賃負債本金償還 | (52, 871) | (52, 873) | |
| 發放現金股利 | (212, 452) | (354, 165) | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 636,084 | (1,545,958) | |
| 本期現金及約當現金增加數 | 123,819 | 478,589 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,355,639 | 877,050 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 1,479,458 | 1,355,639 |
個體財務報告附註
民國一○九年度及一○八年度
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
威健實業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十六年一月奉經濟部核准設立, 註冊地址為台北市內湖區內湖路一段308號11樓。主要營業項目為電子零(組)件,電腦週 邊設備之買賣暨技術服務及進出口業務。本公司股票於台灣證券交易所掛牌上市。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一一○年三月二十六日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
本公司自民國一○九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且 對個體財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之 修正「利率指標變革」
- •國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」
- •國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
本公司評估適用下列自民國一一○年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準 則,將不致對個體財務報告造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號 、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
- (三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
本公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大影 響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價 款」
-
•國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
-
•國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製:
(1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產(包括衍生金融工具);
- (2)依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值金融資產;及
- (3)淨確定福利負債,係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四 (十四)所述之上限影響數衡量。
- 2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係 以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千 元為單位。
(三)外 幣
1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 下稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功 能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益,惟以下情況係認列於其他綜合 損益:
(1)指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具;
(2)指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內;或
- (3)合格之現金流量避險於避險有效範圍內。
- 2.國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為功能性貨幣;收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨 幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司 時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機 構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
1.預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;
- 2.主要為交易目的而持有該資產;
- 3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或
- 4.該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到其他限制者除外。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:
- 1.預期將於正常營業週期中清償該負債;
- 2.主要為交易目的而持有該負債;
- 3.預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或
- 4.未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條款 可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
- (五)現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短 期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
(六)金融工具
應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負 債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量 之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值 加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳 款原始係按交易價格衡量。
1.金融資產
金融資產之購買或出售符合慣例交易者,本公司對以相同方式分類之金融資 產,其所有購買及出售一致地採交易日會計處理。
原始認列時,金融資產分類為按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損 益按公允價值衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始自下一個報導期間之首日起重 分類所有受影響之金融資產。
(1)按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:
- •係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
原始認列時,係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續採有效利 率法以攤銷後成本衡量,該攤銷後成本已減除減損損失。利息收入、外幣兌換損 益及減損損失係認列於損益。除列時,將利益或損失列入損益。
(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
債務工具投資同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時, 係透過其他綜合損益按公允價值衡量:
- •係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
- •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
本公司在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有部分應收帳 款,故透過其他綜合損益按公允價值衡量該等帳款,並將其列報於應收帳款項 下。
本公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具 投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作 成。
屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外 幣兌換損益及減損損失認列於損益,其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。 於除列時,累計之其他綜合損益金額重分類至損益。
屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資 成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類 至損益。
權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。
(3)透過損益按公允價值衡量之金融資產
非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產,係透過損益按公允價值衡量,包括衍生性金融資產。本公司於原始認列時, 為消除或重大減少會計配比不當,得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過 其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產,指定為透過損益按公允價值衡量 之金融資產。
原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為損益;後續按公允 價值衡量,再衡量產生之利益或損失(包含任何股利及利息收入)係認列為損益。 (4)金融資產減損
本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷後 成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款、其他應收款及存出保證金)、透過其 他綜合損益按公允價值衡量之應收帳款及合約資產之預期信用損失認列備抵損 失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量:
•判定債務證券於報導日之信用風險低;及
•其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生之違約風 險)自原始認列後未顯著增加。
應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失。
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。
衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,本公司考量合理且可佐證 之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據本公司之 歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
若金融工具之信用風險評等相當於全球所定義之「投資等級」(為標準普爾 之投資等級BBB-、穆迪之投資等級Baa3或中華信評之投資等級twA,或高於該等 級者),本公司視為該債務證券之信用風險低。
若合約款項逾期超過三十天,本公司假設金融資產之信用風險已顯著增加。
若合約款項逾期超過九十天,或借款人不太可能履行其信用義務支付全額款 項予本公司時,本公司視為該金融資產發生違約。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公 司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。
於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損。對金 融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融資 產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料:
- •借款人之重大財務困難;
- •違約,諸如延滯或逾期超過九十天;
- •因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由,本公司給予借款人原本不會考 量之讓步;
- •借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;或
- •由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除,備抵 損失之提列或迴轉金額係認列於損益中。
當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融資 產總帳面金額。對公司戶,本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷 之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而,已沖銷之金融資 產仍可強制執行,以符合本公司回收逾期金額之程序。
(5)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保留所 有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除列。
本公司簽訂移轉金融資產之交易,若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所 有風險及報酬,則仍持續認列於資產負債表。
- 2.金融負債及權益工具
- (1)負債或權益之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具 之定義分類為金融負債或權益。
(2)權益交易
權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
(3)複合金融工具
本公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換公司 債,其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同。
複合金融工具負債組成部分,其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類似 負債之公允價值衡量。權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具公允 價值與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易成本依 原始負債及權益之帳面金額比例,分攤至負債及權益組成部分。
原始認列後,複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本衡 量。複合金融工具之權益組成部分,原始認列後不予重新衡量。
與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益。
金融負債於轉換時重分類為權益,其轉換不產生損益。
(4)金融負債
金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持 有供交易、衍生工具或於原始認列時指定,則分類為透過損益按公允價值衡量。 透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量,且相關淨利益及損失, 包括任何利息費用,係認列於損益。
其他金融負債原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續 採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列於損益。除列時之 任何利益或損失亦係認列於損益。
(5)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債條 款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改後條 款為基礎按公允價值認列新金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(6)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有 意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產 負債表。
3.衍生金融工具及避險會計
本公司為規避外幣及利率風險之暴險而持有衍生金融工具。嵌入式衍生工具於 符合特定條件且該主合約非屬金融資產時,其與主合約分離處理。衍生工具原始認 列時按公允價值衡量;後續評價依公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失直接列 入損益。
(七)存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之其他成本,並採加權平均法計算。
淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除為使存貨達可供銷售狀態尚需投入之 估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。
(八)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交 易處理。
- (九)不動產、廠房及設備
- 1.認列與衡量
不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何 累計減損衡量。
不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房及 設備之單獨項目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。
2.後續成本
後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。
3.折 舊
折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限 內認列於損益。
土地不予提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
- (1)房屋及建築 59年
- (2)運輸設備 5~6年
- (3)機器設備 1~6年
- (4)辦公及其他設備 1~7年
本公司於每一年度報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,於必要時適當調 整。
(十)租 賃
1.租賃之判斷
本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認資 產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否 係屬租賃,本公司針對以下項目評估:
- (1)該合約涉及使用一項已辨認資產,該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於 可供使用之時被隱含指定,其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有 可替換該資產之實質性權利,則該資產並非已辨認資產;且
- (2)於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;且 (3)於符合下列情況之一時,取得主導已辨認資產之使用之權利:
- •客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
- •有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定,且:
- –客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利,且供應者並無改變該等操作指 示之權利;或
- –客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。
於租賃成立日或重評估合約是否包含租賃時,本公司係以相對單獨價格為基礎 將合約中之對價分攤至個別租賃組成部份。惟,於承租土地及建物時,本公司選擇 不區分非租賃組成部分而將租賃組成部分及非租賃組成部分視為單一租賃組成部分 處理。
2.承租人
本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原始 衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何租 賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點 或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,本公司定期評估使用權資產是否發生減 損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用 權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用本公司之增額借款利 率。一般而言,本公司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括:
(1)固定給付,包括實質固定給付;
(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量;
租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額: (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;
(2)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;及 (3)租賃標的、範圍或其他條款之修改。
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動以及購買、延長或終止選 擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳面金額,並於使用權資 產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益中。
對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。
本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表 達於資產負債表中。
針對部分辦公室及運輸設備之短期租賃及低價值標的資產租賃,本公司選擇不 認列使用權資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為 費用。
3.出租人
本公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的 資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為營業 租賃。於評估時,本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分 等相關特定指標。
若本公司為轉租出租人,則係分別處理主租賃及轉租交易,並以主租賃所產生 之使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免,則應將 其轉租交易分類為營業租賃。
(十一)無形資產
1.其他無形資產
本公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。
2.後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以其資本化。所有其 他支出於發生時認列於損益,包括內部發展之商譽及品牌。
3.攤 銷
攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。
除商譽及非確定耐用年限無形資產外,無形資產自達可供使用狀態起,依估計 耐用年限採直線法攤銷,攤銷數認列於損益。電腦軟體成本依一年至三年平均攤 銷。
本公司於每一報導日檢視無形資產之殘值、耐用年限及攤銷方法,並於必要時 適當調整。
(十二)非金融資產減損
本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、合約資產及遞延 所得稅資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該資產之可回收 金額。
為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。
(十三)收入之認列
1.客戶合約之收入
收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞 務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明如 下:
(1)銷售商品
本公司主要銷售電子零組件及電腦週邊設備。本公司係於對產品之控制移轉 時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶,客戶能完全裁決產品之 銷售通路及價格,且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產 品運送至特定地點,其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶,及客戶已依據銷售合 約接受產品,驗收條款已失效,或本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件 時。
本公司提供商業折扣及數量折扣予客戶。本公司係以合約價格減除估計之折 扣之淨額為基礎認列收入,折扣之金額係使用過去累積之經驗按期望值估計之, 且僅於高度很有可能不會發生重大迴轉之範圍內認列收入。截至報導日止,相關 銷售因折扣而預期支付予客戶金額,認列為退款負債。
部分合約允許客戶退貨,對預期退貨之產品不認列收入。另,本公司依合約 估計退貨認列退款負債及將清償退款負債時自客戶回收產品之權利認列為資產(並 相應調整銷貨成本)。
本公司於交付商品時認列應收帳款,因本公司在該時點具無條件收取對價之 權利。
(2)代理人佣金收入
本公司就對客戶承諾之每一特定商品或勞務判斷係為主理人或代理人。當另 一方參與提供商品或勞務予客戶時,若本公司之履約義務係為該另一方所提供之 特定商品或勞務作安排,則本公司為代理人。若本公司為代理人,本公司以由另 一方提供之商品或勞務予客戶時所換得之對價於支付予另一方後所保留之金額認 列為收入,或依合約約定之佣金金額認列收入。
(3)財務組成部分
本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞 務付款之時間間隔皆不超過一年,因此,本公司不調整交易價格之貨幣時間價 值。
(十四)員工福利
1.確定提撥計畫
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。
2.確定福利計畫
非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休金 計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利 金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與 本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利金相同之政府公債之市場殖利 率於財務報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有 利時,認列資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方 式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於本公 司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實 現,對本公司而言,即具有經濟效益。
當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分,相關費用立即認 列為損益。
淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益;(2)計畫資產報酬,但不包 括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額;及(3)資產上限影響數之任何變動, 但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡 量數認列於其他綜合損益項目下。惟本公司得選擇將該等已認列於其他綜合損益項 目下之金額轉入保留盈餘或其他權益,若採用轉入其他權益者,後續期間不得重分 類至損益或轉入保留盈餘,應於未來期間一致採用。本公司將確定福利計畫之再衡 量數認列於保留盈餘。
本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清 償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。
3.離職福利
離職福利係指本公司於正常退休日前終止某一員工或員工團體之聘僱契約,或 為鼓勵員工自願接受資遣而提供離職福利。離職福利係當本公司已明確承諾詳細之 正式終止聘雇計畫且該計畫實際上無撤銷之可能時,或在鼓勵自願資遣下,員工很 有可能接受資遣提議,且接受之員工人數可合理估計時,認列為費用。當離職福利 於報導期間之十二個月後方支付時,應予折現。
4.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。
(十五)股份基礎給付交易
給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值,於員工達到可無條件取得報 酬之期間內,認列酬勞成本並增加相對權益。認列之酬勞成本係隨預期符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量予以調整;而最終認列之金額係以既得日符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量。
有關股份基礎給付獎酬之非既得條件,已反映於股份基礎給付給與日公允價值之 衡量,且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。
應給付予員工之股份增值權,係以該股份增值權之公允價值衡量後採現金交割 者,於員工達到可無條件取得報酬之期間內,認列費用並增加相對負債。相關負債於 各報導日及交割日應予重新衡量,其公允價值之任何變動認列為損益項下之人事費 用。
(十六)所得稅
所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益 之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
本公司判斷與所得稅相關之利息或罰款(包括不確定之稅務處理)不符合所得稅之 定義,因此係適用國際會計準則第三十七號之會計處理。
當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅 款,及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係反映所得稅相關不 確定性(若有)後,按報導日之法定稅率或實質立法之稅率衡量預期將支付或收取款項 之最佳估計值。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
- 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者;
- 2.因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異,本公司可控制暫時性差 異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者;以及
- 3.商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或實 質性立法稅率為基礎,並已反映所得稅相關不確定性(若有)。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵: 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關:
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在變成很 有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
未分配盈餘加徵營利事業所得稅部分,於次年度股東會通過盈餘分配案後認列為 當期所得稅費用。
(十七)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之 潛在稀釋普通股包括可轉換公司債及員工酬勞估計數。
(十八)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判 斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影 響。實際結果可能與估計存有差異。
管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
會計政策並無涉及重大判斷,且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之情事。
以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之 重大風險,且已反映新冠病毒疫情所造成之影響,其相關資訊如下:
(一)存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量,本公司評估報導日存貨因正常損耗、 過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主 要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能因產業快速變遷而產生重大變 動。存貨評價估列情形請詳附註六(六)。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 庫存外幣及零用金 | \$ 134 |
134 |
| 活期及支票存款 | 1,479,324 | 1,355,505 |
| \$ 1,479,458 |
1,355,639 |
本公司金融資產之匯率、利率風險及敏感度分析之揭露,請詳附註六(廿一)。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動: | ||
| 非衍生金融資產 | ||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ 624 |
522 |
| \$ 624 |
522 |
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融負債- 流動: |
||
| 非避險之衍生工具 | ||
| 遠期外匯合約 | \$ - |
4,040 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債-非流動 | ||
| 可轉換公司債嵌入式衍生性工具 | \$ 9,600 |
- |
| 從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率與利率 |
風險,本公司因未適用避險會計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 債之衍生工具明細如下:
外幣單位:千元
| 109.12.31 | 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | 幣 別 | 到期期間 | 合約金額 | 幣 別 | 到期期間 | |
| 金融負債 | ||||||
| 買入遠期外匯 | - | - | - | USD4,000 | 美金/台幣 | 109.02 |
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司之透過損益按公允價值衡量之 金融資產及負債均未有提供作質押擔保之情形。
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具: | ||
| 國內興櫃股票 | \$ 4,348 |
2,709 |
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 17,866 | 17,866 |
| 國外非上市(櫃)公司股票 | 22,608 | 24,587 |
| \$ 44,822 |
45,162 |
1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,已指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
本公司民國一○九年度及一○八年未處分策略性投資,於該期間累積利益及損 失未在權益內作任何移轉。
- 2.本公司帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動之被投資公司寶 典一號創業投資股份有限公司(寶典一號)及精拓科技股份有限公司(精拓科技)分別 於民國一○九年度及一○八年度辦理退還股款,本公司應收回退回之股款分別合計 1,979千元及175千元,業已全數收訖。
- 3.信用風險及市場風險資訊請詳附註六(廿一)。
4.民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司之透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(四)應收票據及應收帳款
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 14,284 |
13,503 | |
| 應收帳款-按攤銷後成本衡量 | 3,430,740 | 2,940,324 | |
| 應收帳款-透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 1,429,348 | 836,491 | |
| 4,874,372 | 3,790,318 | ||
| 減:備抵損失 | (60,964) | (35,874) | |
| \$ 4,813,408 |
3,754,444 |
本公司評估部分應收帳款係屬藉由出售該等金融資產以達成目的之經營模式所持 有,故透過其他綜合損益按公允價值衡量該等應收帳款。
本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用 存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客戶 依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性 之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。本公司應收票據及應收帳款之預期信用損失 分析如下:
| 109.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據及 | 預期信用 | 備抵存續期間 | 已信用 | ||||
| 信用評等等級 | 帳款帳面金額 | 損 失 率 | 預期信用損失 | 減 損 | |||
| 上市櫃公司(集團評估) | |||||||
| 信用評等A | \$ | 2,754,068 | 0.85% | 23,534 | 否 | ||
| 信用評等B | 988,347 | 0.96% | 9,456 | 否 | |||
| 非上市櫃公司 | 1,118,185 | 2.42% | 27,060 | 否 | |||
| 關係人—子、孫公司 | 13,772 | -% | - | 否 | |||
| \$ | 4,874,372 | 60,050 | |||||
| 108.12.31 | |||||||
| 應收票據及 | 預期信用 | 備抵存續期間 | 已信用 | ||||
| 信用評等等級 | 帳款帳面金額 | 損 失 率 | 預期信用損失 | 減 損 | |||
| 上市櫃公司(集團評估) | |||||||
| 信用評等A | \$ | 1,897,369 | 0.54% | 10,305 | 否 | ||
| 信用評等B | 1,177,580 | 1.26% | 14,833 | 否 | |||
| 非上市櫃公司 | 706,642 | 1.30% | 9,216 | 否 | |||
| 關係人—子、孫公司 | 8,727 | -% | - | 否 |
〜24〜
本公司應收票據及應收帳款之帳齡分析如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ | 4,685,025 | 3,560,122 |
| 逾期90天以下 | 187,117 | 224,660 | |
| 逾期91~180天 | 1,836 | 4,985 | |
| 逾期181天以上 | 394 | 551 | |
| \$ | 4,874,372 | 3,790,318 |
本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 35,874 | 49,750 | |
| 認列(迴轉)之減損損失 | 25,090 | (13,876) | ||
| 期末餘額 | \$ | 60,964 | 35,874 |
本公司與銀行簽訂出售應收帳款債權之合約,依合約規定,本公司於出售額度內 無須擔保應收帳款債務人於債權移轉時及債務履行時之支付能力,屬無追索權之應收 帳款出售。本公司除簽發與承購額度相同之本票作銷貨退回及折讓之擔保外,並無其 他擔保品。應收帳款出售時本公司取得按合約約定之款項,並依至客戶付款日止之期 間按約定利率支付利息,其尾款待客戶實際付款時再行收回,此外,本公司另須支付 一定比率之手續費支出。
由於本公司已移轉上述應收帳款之所有權之幾乎所有風險及報酬且未對其持續參 與,因此符合金融資產除列之條件。應收帳款債權除列後,係將對金融機構之債權列 報於其他應收款。於報導日尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下:
| 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 讓售對象 除列金額 金融機構 \$ 2,776,227 |
已預支 金 額 2,500,209 |
尚可預 支金額 - |
轉列其 他應收 款金額 276,018 |
利率區間 0.64%~1.37% |
其他重 要事項 無 |
| 108.12.31 | |||||
| 轉列其 | |||||
| 已預支 | 尚可預 | 他應收 | 其他重 | ||
| 讓售對象 除列金額 |
金 額 | 支金額 | 款金額 | 利率區間 | 要事項 |
| 金融機構 \$ 2,942,097 |
2,670,231 | - | 271,866 | 1.07%~3.20% | 無 |
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司之應收款項均未有提供作質押 擔保之情形。
信用風險資訊請詳附註六(廿一)。
(五)其他應收款
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 其他應收款-本公司作為代理人之應收貨款 (請詳附註六(十九)) |
\$ 580,597 |
938,929 |
| 其他應收款-出售應收帳款債權 | 276,018 | 271,866 |
| 其他應收款-關係人 | 73,204 | 61,182 |
| 應收退稅款 | 28,037 | 22,769 |
| 催 收 款 | 22,016 | 22,150 |
| 其 他 | 322 | 1,224 |
| 980,194 | 1,318,120 | |
| 減:備抵損失 | (22,016) | (22,150) |
| \$ 958,178 |
1,295,970 |
本公司民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之其他應收款備抵損 失變動表如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 22,150 |
27,643 |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (134) | (5,493) |
| 期末餘額 | \$ 22,016 |
22,150 |
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司之其他應收款均未有提供作質 押擔保之情形。
信用風險資訊請詳附註六(廿一)。
(六)存 貨
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 商品存貨 | \$ 2,760,252 |
3,390,014 |
| 在途存貨 | 178,935 | 197,979 |
| \$ 2,939,187 |
3,587,993 | |
| 本公司因存貨認列相關費損明細如下: | ||
| 109年度 | 108年度 | |
| 存貨呆滯及跌價損失提列(迴轉) | \$ (267,317) |
154,043 |
| 存貨報廢損失及其他 | 1,202 | 3,657 |
| \$ (266,115) |
157,700 |
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司之存貨均未有提供作質押擔保 之情形。
(七)採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| \$ | 4,106,990 | 3,686,602 |
1.子公司請參閱民國一○九年度合併財務報告。
- 2.本公司民國一○九年度及一○八年度所認列之子公司及關聯企業利益之份額分別為 322,024千元及4,876千元。
- 3.本公司民國一○九年度及一○八年度分別以270,720千元及154,070千元認購子公司 Weikeng International Company Limited (WKI)之現金增資股票,及民國一○八年度以 77,763千元認購Weikeng Technology Pte Ltd. (WTP)之現金增資股票,持股比例皆為 100%,主要目的係充實子公司營運資金及改善財務結購。
4.於報導日重大外幣權益投資相關資訊如下:
外幣單位:千元
| 109.12.31 | 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 美金 | \$ 143,291 |
28.48 | 4,080,925 | 121,919 | 30.02 | 3,660,009 |
5.民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司之採用權益法之投資均未有提供 作質押擔保之情形。
(八)不動產、廠房及設備
本公司民國一○九年度及一○八年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損 失變動明細如下:
| 房屋及 | 辦公及 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 | 建 築 | 運輸設備 | 機器設備 | 其他設備 | 總 計 | |
| 成 本: | ||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 60,526 |
48,540 | 8,516 | 14,741 | 72,133 | 204,456 |
| 增 添 | - | - | - | 849 | 643 | 1,492 |
| 處分及報廢 | - | - | - | - | (2,512) | (2,512) |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 60,526 |
48,540 | 8,516 | 15,590 | 70,264 | 203,436 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 60,526 |
48,540 | 8,516 | 14,742 | 69,760 | 202,084 |
| 增 添 | - | - | - | - | 2,730 | 2,730 |
| 處分及報廢 | - | - | - | (1) | (357) | (358) |
| 民國108年12月31日餘額 | \$ 60,526 |
48,540 | 8,516 | 14,741 | 72,133 | 204,456 |
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ - |
19,502 | 6,450 | 11,832 | 65,887 | 103,671 |
| 本年度折舊 | - | 809 | 745 | 888 | 3,283 | 5,725 |
| 處分及報廢 | - | - | - | - | (2,512) | (2,512) |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ - |
20,311 | 7,195 | 12,720 | 66,658 | 106,884 |
| 土 地 | 房屋及 建 築 |
運輸設備 | 機器設備 | 辦公及 其他設備 |
總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國108年1月1日餘額 | \$ - |
18,693 | 5,515 | 10,937 | 62,612 | 97,757 |
| 本年度折舊 | - | 809 | 935 | 896 | 3,632 | 6,272 |
| 處分及報廢 | - | - | - | (1) | (357) | (358) |
| 民國108年12月31日餘額 帳面價值: |
\$ - |
19,502 | 6,450 | 11,832 | 65,887 | 103,671 |
| 民國109年12月31日 | \$ 60,526 |
28,229 | 1,321 | 2,870 | 3,606 | 96,552 |
| 民國108年12月31日 | \$ 60,526 |
29,038 | 2,066 | 2,909 | 6,246 | 100,785 |
| 民國108年1月1日 | \$ 60,526 |
29,847 | 3,001 | 3,805 | 7,148 | 104,327 |
本公司基於管理目的,將自有辦公大樓予以出租,而另承租辦公大樓供營業使 用,因此出租資產之目的並非為賺取租金或增值,故依其性質列於固定資產項下。
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司之不動產、廠房及設備均未有 提供作質押擔保之情形。
(九)使用權資產
本公司承租房屋及建築及運輸設備等之成本及折舊,其變動明細如下:
| 房屋及建築 | 運輸設備 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | |||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 175,894 |
7,548 | 183,442 |
| 增 加 | 11,215 | - | 11,215 |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 187,109 |
7,548 | 194,657 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 175,894 |
7,548 | 183,442 |
| (即民國108年12月31日餘額) | |||
| 使用權資產之累計折舊: | |||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 50,268 |
2,988 | 53,256 |
| 提列折舊 | 50,222 | 2,527 | 52,749 |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 100,490 |
5,515 | 106,005 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ - |
- | - |
| 提列折舊 | 50,268 | 2,988 | 53,256 |
| 民國108年12月31日餘額 | \$ 50,268 |
2,988 | 53,256 |
| 帳面價值: | |||
| 民國109年12月31日 | \$ 86,619 |
2,033 | 88,652 |
| 民國108年12月31日 | 125,626 | 4,560 | 130,186 |
| 民國108年1月1日 | 175,894 | 7,548 | 183,442 |
(十)短期借款
本公司短期借款之明細如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 無擔保借款 | \$ 3,978,260 |
4,076,418 |
| 應付短期票券淨額 | 668,846 | 669,251 |
| \$ 4,647,106 |
4,745,669 | |
| 尚未使用額度 | \$ 2,467,301 |
2,354,022 |
| 利率區間 | 0.52%~1.12% | 1.02%~2.87% |
1.借款之發行及償還
本公司於民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日新增之金額分別 為21,781,774千元及18,203,421千元,到期日分別為民國一一○年一月至九月及民國 一○九年一月至九月,償還之金額分別為21,880,337千元及19,342,308千元。
2.有關本公司利率、匯率、外幣及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(廿一)。 (十一)其他應付款
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 其他應付款-本公司作為代理人之應付貨款 (請詳附註六(十九)) |
\$ 632,478 |
936,542 |
| 應付費用 | 106,178 | 103,755 |
| 應付獎金 | 105,486 | 78,374 |
| 應付員工及董事酬勞 | 98,053 | 38,667 |
| 應付利息 | 7,388 | 14,144 |
| \$ 949,583 |
1,171,482 |
應付費用係應付進出口費用、燒錄費、勞務費、退休金、保險費、未休假獎金 等。
(十二)應付可轉換公司債
1.無擔保轉換公司債
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 發行轉換公司債總金額 | \$ 1,000,000 |
200,000 |
| 應付公司債折價尚未攤銷餘額 | (70,678) | - |
| 累積已轉換金額 | - | (200,000) |
| 929,322 | - | |
| 減:一年內得執行賣回權公司債 | - | - |
| 期末應付公司債餘額 | \$ 929,322 |
- |
| 嵌入式衍生性工具-買回權及賣回權 | \$ 9,600 |
- |
| 權益組成部分-轉換權(列報於資本公積 | ||
| -認股權) | \$ 57,014 |
- |
2.本公司分別於民國一○九年十一月三日及民國一○五年八月二十二日發行第五次及 第四次國內可轉換無擔保公司債,發行總額分別為1,000,000千元及200,000千元,本 公司將該轉換選擇權與負債分離,並分別認列為權益及負債之相關資訊如下:
| 第五次 | 第四次 | |
|---|---|---|
| 發行時轉換公司債本金之複利現值 | \$ 931,700 |
189,660 |
| 發行嵌入式衍生性金融負債-賣回權 | 11,000 | 2,060 |
| 發行時權益組成要素 | 57,300 | 8,280 |
| 發行時應付公司債總額 | \$ 1,000,000 |
200,000 |
上述權益組成項目帳列資本公積-認股權項下。第五次無擔保轉換公司債之發 行成本,本公司依國際財務報導準則分攤286千元至資本公積-認股權項下。
民國一○九年度及一○八年度認列金融負債評價損益分別為利益1,400千元及0 千元。
第五次及第四次可轉換公司債有效利率分別為1.53%及2.47%,民國一○九年度 及一○八年度公司債利息費用分別為2,280千元及290千元。
- 3.第五次可轉換公司債之主要發行條款如下:
- (1)期限:五年(民國一○九年十一月三日至一一四年十一月三日)。
- (2)票面利率:0%。
- (3)贖回辦法:本公司得在下列情況下將債券贖回:
- A.發行滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止,若本公司之普通股在台灣 證券交易所之收盤價格,連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十 時,本公司有權按債券面額贖回。
- B.發行滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止,本轉換公司債流通在外餘 額低於原發行總額之百分之十時,本公司有權按債券面額贖回。
- (4)債權人請求買回辦法:
債權人得於本公司債發行滿三年及四年時,要求以發行面額加計利息補償金 買回。發行滿三年及四年時計算利息補償金殖利率皆為年利率0.5%。
- (5)轉換辦法:
- A.債權人得自民國一一○年二月四日起至民國一一四年十一月三日止,依轉換辦 法請求轉換為本公司之普通股。
B.轉換價格:每股轉換價格為18.92元。
- 4.第四次可轉換公司債之主要發行條款如下:
- (1)期限:三年(民國一○五年八月二十二日至一○八年八月二十二日)。
- (2)票面利率:0%。
(3)贖回辦法:本公司得在下列情況下將債券贖回:
- A.發行滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止,若本公司之普通股在台灣 證券交易所之收盤價格,連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十 時,本公司有權按債券面額贖回。
- B.發行滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止,本轉換公司債流通在外餘 額低於原發行總額之百分之十時,本公司有權按債券面額贖回。
- (4)債權人請求買回辦法:
債權人得於本公司債發行滿二年時,要求以發行面額加計利息補償金買回。 發行滿二年時計算利息補償金殖利率為年利率1.1%。
(5)轉換辦法:
- A.債權人得自民國一○五年九月二十三日起至民國一○八年八月二十二日止,依 轉換辦法請求轉換為本公司之普通股。
- B.轉換價格:民國一○五年九月十九日現金增資後,每股轉換價格由18.66元調整 為18.29元。自民國一○六年七月十九日起,調整民國一○五年度盈餘分配後轉 換價格為17.18元。自民國一○七年八月二十七日起,調整民國一○六年度盈餘 分配後轉換價格為15.63元。
- 5.該第四次可轉換公司債已於民國一○八年八月二十二日到期,於到期日前已全數轉 換為普通股。
(十三)租賃負債
本公司租賃負債之帳面金額如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 |
|---|---|
| \$ 49,297 |
50,818 |
| \$ 39,788 |
79,927 |
| 108年度 | |
| \$ 1,746 |
2,572 |
| \$ 1,095 |
1,047 |
| 108年度 | |
| \$ 55,712 |
56,492 |
| 109年度 109年度 |
1.房屋及建築之租賃
本公司承租房屋及建築作為辦公處所及倉庫,辦公處所之租賃期間通常為一〜 五年,倉庫為一至四年,部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間 之選擇權。
部分房屋及建築之租賃合約包含租賃延長或租賃終止之選擇權,該等合約係由 各地區分別管理,因此所約定之個別條款及條件於本公司內有所不同。該等選擇權 僅本公司具有可執行之權利,出租人並無此權利。在無法合理確定將行使可選擇之 延長租賃期間之情況下,與選擇權所涵蓋期間之相關給付並不計入租賃負債。
2.其他租賃
本公司承租部分運輸設備及停車位之租賃期間為一年。該等租賃為短期租賃, 本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。
(十四)營業租賃—出租人
民國一○九年及一○八年十二月三十一日不可取消租賃期間之未來應收最低租 賃款情形如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 一年內 | \$ 1,474 |
5,205 |
| 一年至五年 | 1,554 | 3,225 |
| \$ 3,028 |
8,430 |
民國一○九年度及一○八年度因出租資產列報於損益之租金收入分別為5,366千 元及5,509千元。
本公司出租之辦公室係併同於土地與建物之租賃簽訂。由於並未移轉資產所有 權之幾乎所有風險與報酬,該等租賃合約係分類為營業租賃。
(十五)員工福利
1.確定福利計畫
本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ 230,850 |
227,394 |
| 計畫資產之公允價值 | (109,876) | (98,387) |
| 淨確定福利負債 | \$ 120,974 |
129,007 |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱勞 動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運 用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益。
截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計109,876千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動部勞動 基金運用局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一○九年度及一○八年度確定福利義務現值變動如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ 227,394 |
218,239 |
| 當期服務成本及利息 | 2,664 | 4,007 |
| 淨確定福利負債(資產)再衡量數 | 1,000 | 5,148 |
| 計劃支付之福利 | (208) | - |
| 12月31日確定福利義務 | \$ 230,850 |
227,394 |
(3)計畫資產公允價值之變動
本公司民國一○九年度及一○八年度確定福利計畫資產公允價值之變動如 下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ 98,387 |
86,689 |
| 已提撥至計畫之金額 | 7,630 | 7,596 |
| 計畫資產預計報酬 | 948 | 1,122 |
| 淨確定福利負債(資產)再衡量數 | 2,911 | 2,980 |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | \$ 109,876 |
98,387 |
(4)認列為損益之費用
本公司民國一○九年度及一○八年度認列為損益之費用如下:
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ | 464 | 1,129 |
| 淨確定福利負債(資產)之淨利息 | 2,200 | 2,878 | |
| 計畫資產預計報酬 | (948) | (1,122) | |
| \$ | 1,716 | 2,885 | |
| 推銷費用 | \$ | 1,233 | 2,016 |
| 管理費用 | 483 | 869 | |
| \$ | 1,716 | 2,885 |
(5)精算假設
本公司於財務報導結束日用以決定確定褔利義務現值之重大精算假設如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.625 % |
1.000 % |
| 未來薪資增加 | 3.000 % |
3.000 % |
本公司預計於民國一○九年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額為7,700千元。
確定福利計畫之加權平均存續期間為14.11年。
(6)敏感度分析
民國一○九年及一○八年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定 福利義務現值之影響如下:
| 對確定福利義務之影響 | |||
|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | ||
| 109年12月31日 | |||
| 折現率 | (5,610) | 5,820 | |
| 未來薪資增加 | 5,573 | (5,401) | |
| 108年12月31日 | |||
| 折現率 | (5,922) | 6,161 | |
| 未來薪資增加 | 5,919 | (5,726) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
2.確定提撥計畫
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提繳 率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司依一定比率提撥 退休金至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一○九年度及一○八年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為22,081千元及21,888千元,已提撥至勞工保險局。
(十六)所得稅
1.所得稅費用
(1)本公司民國一○九年度及一○八年度之所得稅費用明細如下:
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | |||
| 當期產生 | \$ 64,395 |
121,239 | |
| 調整前期之當期所得稅 | (4,209) | 70 | |
| 60,186 | 121,309 | ||
| 遞延所得稅費用 | |||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 122,987 | (47,697) | |
| 所得稅費用 | \$ 183,173 |
73,612 |
(2)本公司民國一○九年度及一○八年度認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利 益)明細如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 不重分類至損益之項目: | ||
| 確定福利計畫之再衡量數 | \$ 382 |
(434) |
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | \$ (34,471) |
(18,231) |
(3)本公司民國一○九年度及一○八年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利 | \$ 882,482 |
334,006 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | 176,496 | 66,801 |
| 投資損益淨額及免稅所得 | (8) | 28 |
| 未分配盈餘加徵 | - | 3,525 |
| 前期高低估及其他 | 6,685 | 3,258 |
| 所得稅費用 | \$ 183,173 |
73,612 |
2.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅資產
本公司未認列為遞延所得稅資產之相關金額如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | \$ 19,814 |
19,814 |
本公司評估認為部份所得稅可抵減項目非屬很有可能實現,故未認列為遞延 所稅資產。
(2)已認列之遞延所得稅資產及負債
民國一○九年度及一○八年度遞延所得稅資產及負債之變動如下:
| 國外營運 機構財務 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福 利計畫 |
報表換算之 兌換差額 |
備抵呆帳 超限數 |
存貨 跌價損失 |
備抵 銷貨折讓 |
其 他 | 合 計 | |
| 遞延所得稅資產: | |||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 3,265 |
36,076 | 10,860 | 98,377 | 37,676 | 28,528 | 214,782 |
| 貸記/(借記)損益 | - | - | (4,057) | (53,867) | 12,916 | (2,120) | (47,128) |
| 貸記/(借記)其他綜合損益 | (382) | 34,471 | - | - | - | - | 34,089 |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 2,883 |
70,547 | 6,803 | 44,510 | 50,592 | 26,408 | 201,743 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 2,831 |
17,845 | 11,419 | 67,568 | 23,360 | 28,116 | 151,139 |
| 貸記/(借記)損益 | - | - | (559) | 30,809 | 14,316 | 412 | 44,978 |
| 貸記/(借記)其他綜合損益 | 434 | 18,231 | - | - | - | - | 18,665 |
| 民國108年12月31日餘額 | \$ 3,265 |
36,076 | 10,860 | 98,377 | 37,676 | 28,528 | 214,782 |
| 與投資子公司相關 之暫時性差異 |
其 他 | |||
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅負債: | 合 計 | |||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 329,964 |
1,843 | 331,807 | |
| 借記/(貸記)損益 | 64,510 | 11,349 | 75,859 | |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 394,474 |
13,192 | 407,666 | |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 328,924 |
5,602 | 334,526 | |
| 借記/(貸記)損益 | 1,040 | (3,759) | (2,719) | |
| 民國108年12月31日餘額 | \$ 329,964 |
1,843 | 331,807 |
3.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報除民國一○六年度外,已奉稽徵機關核定至民 國一○七年度。
(十七)資本及其他權益
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司額定股本總額皆為4,500,000千 元,每股面額10元,皆為450,000千股。前述額定股本總額皆為普通股,已發行股份皆 為367,751千股,其所有已發行股份之股款均已收取。
1.普通股之發行
本公司民國一○八年度因可轉換公司債持有人行使轉權而發行新股2,105千股, 以面額發行,總金額為21,049千元,已完成變更登記程序。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$ 845,753 |
845,753 | |
| 庫藏股票交易 | 37,617 | 37,617 | |
| 受領贈與之所得 | 712 | 712 | |
| 認股權 | 57,014 | - | |
| 其 他 |
253 | 253 | |
| \$ 941,349 |
884,335 |
本公司民國一○八年度因無擔保可轉換公司債轉換為普通股產生之資本公積為 11,633千元(含認股權轉列發行股票溢價1,335千元)。
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充資本者,應俟該次資本公積經主管機 關核准登記後之次一年度,始得將該次轉入之資本公積撥充資本。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補累積虧 損,並依法提列法定盈餘公積、提列或迴轉特別盈餘公積後,為當年度可分配盈 餘,並得併同以往年度累計未分配盈餘,由董事會擬具股東盈餘分配案提請股東會 決議分配之。董事會應參酌公司企業獲利狀況、未來資本支出計劃、營運擴展規 劃、資本規劃、現金流量需求、法令制度及對每股盈餘之稀釋程度等,以決定股東 股利中股票股利及現金股利方式分配之比例,據以擬具盈餘分派議案,提請股東會 決議分派之,其擬分配數額應不低於公司當年度可分配盈餘之百分之五十,且現金 股利配發不低於股東股利總額之百分之二十。
本公司授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數之決議,將 股東股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部以發放現金之方式為之, 並報告股東會。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號函規定,上市(櫃)公 司分派盈餘時,應就公司當年度及前期累積股東權益減項發生數額,就當年度稅 後純益及期初未分配盈餘提列特別盈餘公積,不得分派。前述股東權益減項金額 不含本公司因買回已發行股票,帳列於庫藏股票之帳面金額。嗣後股東權益減項 數額有迴轉時,得就迴轉部份併入可分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一○九年三月二十七日經董事會決議民國一○八年度盈餘 分配案之現金股利金額及民國一○八年六月二十日經股東常會決議民國一○七年 度盈餘分配案,有關分派予業主股利之配股率及金額如下:
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 額 | 配股率(元) | 金 額 | ||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||
| 現 金 | \$ 0.57770670 |
212,452 | 1.02063987 | 354,165 | |
| 股 票 | 0.59793133 | 207,484 | |||
| \$ | 561,649 |
本公司於民國一一○年三月二十六日經董事會決議民國一○九年度盈餘分配 案,有關分派予業主股利之金額如下:
| 109年度 | |||
|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 額 | ||
| 分配予普通股業主之股利: | |||
| 現 金 | \$ 1.34468073 |
494,508 |
(十八)每股盈餘
1.基本每股盈餘
民國一○九年度及一○八年度本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權 益持有人之淨利及普通股加權平均流通在外股數之基礎計算之,相關計算如下: (1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | 109年度 \$ 699,309 |
108年度 260,394 |
|---|---|---|
| (2)普通股加權平均流通在外股數(千股) | ||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 109年度 367,751 |
108年度 366,989 |
| (3)基本每股盈餘(元) | 109年度 \$ 1.90 |
108年度 0.71 |
〜38〜
2.稀釋每股盈餘
民國一○九年度及一○八年度稀釋每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有 人之淨利,與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股加權平均流通在外股數為基 礎計算之,相關計算如下:
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | ||
| (基本) | \$ 699,309 |
260,394 |
| 可轉換公司債 | 880 | 290 |
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | ||
| (稀釋) | \$ 700,189 |
260,684 |
| (2)普通股加權平均流通在外股數(千股)(稀釋) | ||
| 109年度 | 108年度 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | 367,751 | 366,989 |
| 可轉換公司債轉換之影響 | 8,376 | 763 |
| 員工股票酬勞之影響 | 4,614 | 2,527 |
| 12月31日普通股加權平均流通在外股數 | ||
| (稀釋) | 380,741 | 370,279 |
| 109年度 | 108年度 | |
| (3)稀釋每股盈餘(元) | \$ 1.84 |
0.70 |
| (十九)客戶合約之收入 | ||
| 1.收入之細分 | ||
| 主要地區市場: | 109年度 | 108年度 |
| 臺 灣 | \$ 5,614,084 |
4,089,563 |
| 中 國 | ||
| 其他國家 | 19,978,884 | 16,438,975 |
| 2,113,042 | 1,849,193 | |
| 主要產品/服務線: | \$ 27,706,010 |
22,377,731 |
| 晶片組/記憶體元件 | ||
| \$ 12,550,321 |
10,557,182 | |
| 混合式及其他元件 | 15,082,925 | 11,809,107 |
| 其 他 | 72,764 | 11,442 |
| \$ 27,706,010 |
22,377,731 |
本公司民國一○九年度及一○八年度,部分銷售交易經判斷本公司為代理人, 係另一方為銷售予終端客戶而交付產品予本公司,本公司未取得對該產品之控制, 本公司以該銷售金額扣除支付與該另一方後所保留之款項認列為收入,或以與另一 方協議之佣金金額認列為收入。
民國一○九年度及一○八年度本公司因前段所述為代理人之交易分別認列收入 之金額計72,001千元及11,383千元。截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日 止,因上述交易所發生之應收款項餘額分別為580,597千元及938,929千元,帳列其 他應收款;所發生之應付款項餘額分別為632,478千元及936,542千元,帳列其他應 付款,請詳附註六(五)及六(十一)。
2.合約餘額
| 109.12.31 | 108.12.31 | 108.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及應收帳款(含關係人) | \$ 4,874,372 |
3,790,318 | 4,546,874 |
| 減:備抵損失 | (60,964) | (35,874) | (49,750) |
| \$ 4,813,408 |
3,754,444 | 4,497,124 | |
| 合約負債 | \$ 8,489 |
20,173 | 67,943 |
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。
民國一○九年及一○八年一月一日合約負債期初餘額於民國一○九年度及一○ 八年度認列為收入之金額分別為12,920千元及60,833千元。
合約資產及合約負債之變動主要係源自本公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履 約義務之時點與客戶付款時點之差異。
(二十)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,本公司每年度決算後如有稅前淨利(即稅前利益扣除提列員 工及董事酬勞前之利益),應提列該稅前淨利百分之六至百分之十為員工酬勞,得以 股票或現金為之,且由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決 議行之,並報告股東會,發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員 工;董事酬勞則以不高於該稅前淨利百分之二點五為上限,但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額。
本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為78,442千元及 29,690千元,董事酬勞提列金額分別為19,611千元及7,422千元,係以本公司之稅前淨 利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數 為估計基礎,並列報為該段時間之營業費用。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股 票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之收盤價計算。
前述董事會決議分派之員工及董事酬勞金額與本公司民國一○九年度及一○八年 度個體財務報告估列金額並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(廿一)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
由於本公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分 散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險,本公司亦定 期持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。
(3)應收款項之信用風險
應收票據及帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四),其他按攤銷後成本衡 量之金融資產包含其他應收款,其中部分款項已發生減損。
其他應收款之備抵損失變動請詳附註六(五)。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,不包含估計利息之影響。
| 合 約 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以內 | 超過1年 | |
| 109年12月31日 | ||||
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無擔保銀行借款 | \$ 3,978,260 |
(3,978,260) | (3,978,260) | - |
| 應付短期票券 | 668,846 | (670,000) | (670,000) | - |
| 租賃負債 | 89,085 | (91,188) | (51,034) | (40,154) |
| 應付票據及帳款 | 1,438,566 | (1,438,566) | (1,438,566) | - |
| 其他應付款 | 949,583 | (949,583) | (949,583) | - |
| 應付公司債 | 929,322 | (1,000,000) | (1,000,000) | - |
| 衍生金融負債 | ||||
| 可轉換公司債嵌入式衍生性工具 | 9,600 | - | - | - |
| \$ 8,063,262 |
(8,127,597) | (8,087,443) | (40,154) | |
| 108年12月31日 | ||||
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無擔保銀行借款 | \$ 4,076,418 |
(4,076,418) | (4,076,418) | - |
| 應付短期票券 | 669,251 | (670,000) | (670,000) | - |
| 租賃負債 | 130,745 | (133,898) | (52,694) | (81,204) |
| 應付票據及帳款 | 1,924,968 | (1,924,968) | (1,924,968) | - |
| 其他應付款 | 1,171,482 | (1,171,482) | (1,171,482) | - |
| 衍生金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約: | 4,040 | |||
| 流 出 | - | (123,699) | (123,699) | - |
| 流 入 | - | 119,659 | 119,659 | - |
| \$ 7,976,904 |
(7,980,806) | (7,899,602) | (81,204) |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。
- 3.市場風險
- (1)匯率風險
本公司暴險於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 | \$ 257,434 |
28.48 | 7,331,728 | 225,545 | 30.02 | 6,770,861 |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 | 745 | 28.48 | 21,218 | 745 | 30.02 | 22,365 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 | 172,906 | 28.48 | 4,924,379 | 179,097 | 30.02 | 5,376,492 |
(2)敏感性分析
本公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應 收帳款、其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、借款、應 付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○九年及一○八 年十二月三十一日當外幣相對於新台幣貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變 之情況下,民國一○九年度及一○八年度之其他綜合損益(稅前)將分別增加或減 少1,061千元及1,118千元;另,民國一○九年度及一○八年度之稅前淨利之影響如 下,兩期分析係採用相同基礎。
| 109.12.31 | ||
|---|---|---|
| 美金(相對於新台幣) | ||
| 升值5% | \$ 120,367 |
69,718 |
| 貶值5% | (120,367) | (69,718) |
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於本公司交易貨幣種類繁多,採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資 訊,民國一○九年度及一○八年度外幣兌換損益淨額(含已實現及未實現)分別為 利益112,975千元及41,627千元。
(4)權益價格風險
若報導日本公司持有之權益工具(含上市(櫃)股票、國內興櫃股票及國內外 非上市(櫃)公司股票)價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素 不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 報 導 日 | 其他綜合損 | 其他綜合損 | ||
| 權益價格 | 益稅前金額 | 稅前損益 | 益稅前金額 | 稅前損益 |
| 上漲5% | \$ 2,241 |
31 | 2,258 | 26 |
| 下跌5% | \$ (2,241) |
(31) | (2,258) | (26) |
4.利率分析
本公司之金融資產及金融負債利率暴險,詳下表列示:
| 帳面金額 | |||
|---|---|---|---|
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||
| 變動利率工具: | |||
| 金融資產 | \$ 1,341,919 |
1,162,064 | |
| 金融負債 | (3,978,260) | (4,076,418) |
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率資產及負債,其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆 流通在外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減 少1碼,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1碼,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一○ 九年度及一○八年度之稅前淨利將減少或增加6,591千元及7,286千元,主因係本公 司變動利率之活期存款與無擔保借款。
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金 融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融 工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債,依規定無須揭露公允價 值資訊)列示如下:
| 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 上市櫃股票 | \$ 624 |
624 | - | - | 624 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產: |
|||||
| 應收票據及帳款淨額 | 1,429,143 | - | - | - | - |
| 興櫃股票 | 4,348 | 4,348 | - | - | 4,348 |
| 國內外非上市(櫃)股票 | 40,474 | - | - | 40,474 | 40,474 |
| 小 計 | 1,473,965 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產: | |||||
| 現金及約當現金 | 1,479,458 | - | - | - | - |
| 應收票據及帳款淨額 | 3,384,265 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 930,141 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 22,719 | - | - | - | - |
| 小 計 | 5,816,583 | ||||
| \$ 7,291,172 |
|||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 融負債: |
|||||
| 可轉換公司債嵌入式衍生工具 \$ | 9,600 | - | 9,600 | - | 9,600 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 短期借款 | 4,647,106 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 89,085 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 1,438,566 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 949,583 | - | - | - | - |
| 應付公司債 | 929,322 | - | - | - | - |
| 小 計 | 8,053,662 | ||||
| \$ 8,063,262 |
| 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 上市櫃股票 | \$ 522 |
522 | - | - | 522 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產: |
|||||
| 應收票據及帳款淨額 | 836,491 | - | - | - | - |
| 興櫃股票 | 2,709 | 2,709 | - | - | 2,709 |
| 國內外非上市(櫃)股票 | 42,453 | - | - | 42,453 | 42,453 |
| 小 計 | 881,653 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產: | |||||
| 現金及約當現金 | 1,355,639 | - | - | - | - |
| 應收票據及帳款淨額 | 2,917,953 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 1,273,201 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 21,657 | - | - | - | - |
| 小 計 | 5,568,450 | ||||
| \$ 6,450,625 |
|||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 之金融負債 |
|||||
| 非避險之衍生工具: | |||||
| 遠期外匯合約 | \$ 4,040 |
- | 4,040 | - | 4,040 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 短期借款 | 4,745,669 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 130,745 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 1,924,968 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 1,171,482 | - | - | - | - |
| 小 計 | 7,972,864 | ||||
| \$ 7,976,904 |
民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日並無任何公允價值層級 移轉之情形。
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
本公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:
按攤銷後成本衡量之金融資產
若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評估公 允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用評價方法 所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。除有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參 考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術, 包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
本公司持有之金融工具屬無活絡市場者,為無公開報價之權益工具,係使 用可類比上市(櫃)公司法估算公允價值,其主要假設以可比上市(櫃)公司之股 價淨值乘數及缺乏市場流動性折價為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺 乏市場流通性之折價影響。
B.衍生金融工具
係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價,例如折現法及選擇權定價 模型,遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
(4)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜合 損益按公允 價值衡量 無公開報價 |
|
|---|---|
| 之權益工具 | |
| 民國109年1月1日 | \$ 42,453 |
| 退還股款 | (1,979) |
| 民國109年12月31日 | \$ 40,474 |
| 民國108年1月1日 | \$ 60,883 |
| 總利益或損失 | |
| 認列於其他綜合損益 | (18,430) |
| 民國108年12月31日 | \$ 42,453 |
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
本公司公允價值衡量歸類為第三等級為透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產-權益證券投資。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
重大不可觀察
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
|---|---|---|---|
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過其他綜合損益 | 可類比上市上櫃 | •市價營收比 | •市價營收比及市 |
| 按公允價值衡量之 | 公司法 | (109.12.31及 | 價淨值比愈高, |
| 金融資產 | 108.12.31分別為 | 公允價值愈高 | |
| 1.44及0.7) | |||
| •市價淨值比 | |||
| (109.12.31及 | |||
| 108.12.31分別為 | |||
| 0.88及0.9) | |||
| •缺乏市場流通性 | •缺乏市場流通性 | ||
| 折價(109.12.31及 | 折價愈高,公允 | ||
| 108.12.31分別為 | 價值愈低 | ||
| 17.25%及12.93%) | |||
| 透過損益按公允價 | 淨資產價值法 | •淨資產價值 | •不適用 |
| 值衡量之金融資產 |
(廿二)財務風險管理
1.概 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
(1)信用風險
(2)流動性風險
(3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風險管理架構
本公司之財務管理部門為各業務提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市場 操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有 關之財務風險。本公司除必要透過金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影響。金 融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範,其為匯率風險、利率風險、信用 風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資之書面原 則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行覆核。本公司並未以投機 為目的進行金融工具之交易。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及投資。
(1)應收帳款及其他應收款
本公司已建立授信政策,依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件及條 款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。本公司之覆核包含,若可得時, 外部之評等,及在某些情況下,銀行之照會。採購限額依個別客戶建立。此限額 經定期覆核。未符合本公司基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交 易。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於不同產業及地理區域。本公司持續針 對應收帳款客戶之財務狀況進行評估,必要時亦會購買信用保證保險合約。
由於本公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分 散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。為降低信用風險,本公司亦定期 持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。
(2)投 資
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門 衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等 級以上之金融機構,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。持有無活絡市場 之債券投資於投資時已評估交易相對人之信用狀況,故預期不致產生重大信用風 險。
4.流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履行 相關義務之風險。
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕 現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約 條款之遵循。
應收帳款讓售及銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源。民國一○九年 及一○八年十二月三十一日,本公司未動用之應收帳款讓售之承購額度及短期銀行 融資額度。請詳附註六(四)及六(十)。
5.市場風險
市場風險係指因市場價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
(1)匯率風險
本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風 險。該等交易主要之計價貨幣為美元,另有人民幣及港幣。
有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債,當發生短期不平衡時,本公司係藉 由以即時匯率買進或賣出外幣,以確保淨暴險保持在可接受之水準。
(2)利率風險
本公司之借款以美元及新台幣為主,因此美國聯準會對美元借款利率及央行 對台幣借款利率之調整將影響本公司之資金成本,本公司以最小化資金成本為目 標調整美金與台幣借款之比重,將利率風險降至可接受程度。
(3)其他市價風險
本公司因上市櫃權益證券及開放型股票基金投資而產生權益價格暴險。
(廿三)資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積及保留盈餘。
本公司透過定期審核資產負債比例對資金進行監控。民國一○九年及一○八年十 二月三十一日本公司之資產負債比例如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 負債總計 | \$ 8,858,456 |
8,703,701 |
| 資產總計 | 14,932,534 | 14,368,626 |
| 負債比例 | 59 % |
61 % |
截至民國一○九年十二月三十一日止,本公司資本管理之方式並未改變。 (廿四)非現金交易之投資及籌資活動
本公司於民國一○九年度及一○八年度之非現金交易之投資及籌資活動如下:
1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(九)。
2.可轉換公司債轉為普通股,請詳附註六(十二)。
來自籌資活動之負債之調節如下表:
| 非現金之變動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109.1.1 | 現金流量 | 增 添 | 減 少 | 匯率變動 | 109.12.31 | |
| 短期借款 | \$ 4,745,669 |
(98,563) | - | - | - | 4,647,106 |
| 租賃負債 | 130,745 | (52,871) | 11,215 | - | (4) | 89,085 |
| 應付公司債 | - | 1,000,000 | - | (70,678) | - | 929,322 |
| 來自籌資活動之負債總額\$ | 4,876,414 | 848,566 | 11,215 | (70,678) | (4) | 5,665,513 |
| 非現金之變動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 108.1.1 | 現金流量 | 增 添 | 匯率變動 | 108.12.31 | |
| 短期借款 \$ |
5,884,556 | (1,138,887) | - | - | 4,745,669 |
| 租賃負債 | 183,442 | (52,873) | - | 176 | 130,745 |
| 來自籌資活動之負債總額 \$ |
6,067,998 | (1,191,760) | - | 176 | 4,876,414 |
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本個體財務報告之涵蓋期間內本公司之子公司及其他與本公司有交易之關係人 如下:
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| Weikeng International Co., Ltd. (WKI) | 本公司之子公司 |
| 威健資通股份有限公司(威健資通) | 本公司之子公司 |
| Weikeng Technology Pte. Ltd. (WTP) | 本公司之子公司 |
| 威健國際貿易(上海)有限公司(WKS) | 本公司之孫公司 |
| Weitech International Co., Ltd. (Weitech) | 本公司之孫公司 |
| 威健電子科技(上海)有限公司(WKE) | 本公司之孫公司 |
| 威記投資股份有限公司 | 其董事長與本公司相同 |
| 財團法人台北市陽昇教育基金會 | 其董事長與本公司相同 |
| 廣錄實業股份有限公司 | 實質關係人 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
本公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$ 378,925 |
159,674 |
| 孫公司 | 1,546 | 2,811 |
| 其他關係人 | 14 | 18 |
| \$ 380,485 |
162,503 |
公司除銷貨予子公司及孫公司係依進貨成本加成計價外,餘對關係人之銷貨價 格與一般客戶無顯著差異。除部份子公司之款項係以銷(進)貨產生之應收(付)帳款 以月結30天互抵後之餘額收(付)款外,餘係於出貨後30〜60天收款。
2.進 貨
本公司向關係人進貨金額如下:
|--|--|
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$ 641,718 |
110,214 |
本公司除向子公司進貨係依其進貨成本加成計價外,餘向關係人購買成品之進 貨價格與一般供應商無顯著差異。除部份子公司款項係以進(銷)貨產生之應付(收) 帳款以月結30天互抵後之餘額付(收)款外,餘係於貨到30〜60天付款。
3.委外加工費、顧問費及佣金支出
本公司委託其他關係人燒錄晶片或擔任顧問之服務等及支付子公司佣金支出, 民國一○九年度及一○八年度產生之相關成本及費用如下:
| 108年度 | |
|---|---|
| \$ 9,554 |
10,870 |
| 109年度 |
4.租 賃
本公司出租建築物予子公司及關係人作為辦公場所,並按月收取租金。民國一 ○九年度及一○八年度之租金收入明細如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$ 23 |
23 |
| 其他關係人 | 1,191 | 1,306 |
| \$ 1,214 |
1,329 |
本公司向子公司承租辦公室及倉庫簽訂二〜三年期租賃合約,民國一○九年及 一○八年度十二月三十一日合約總價值分別為47,117千元及43,805千元,所認列利 息支出分別為703千元及1,107千元,截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日 止,租賃負債餘額分別為17,513千元及24,702千元。
5.管理及授信服務收入
民國一○九年度及一○八年度本公司向各子、孫公司收取管理及授信服務收入 分別為278,748千元及252,585千元,帳列營業外收入-其他項下。
6.應收關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 109.12.31 | 108.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 | 子公司 | \$ 13,389 |
8,259 |
| 應收票據及帳款 | 孫公司 | 383 | 468 |
| 應收票據及帳款 | 其他關係人 | 12 | - |
| 其他應收款 | 子公司 | 73,204 | 61,182 |
| \$ 86,988 |
69,909 | ||
| 7.應付關係人款項 | |||
| 帳列項目 | 關係人類別 | 109.12.31 | 108.12.31 |
| 應付帳款 | 子公司 | \$ - |
722 |
| 其他應付款 | 子公司 | 83 | 121 |
| 其他應付款 | 其他關係人 | 460 | 963 |
| \$ 543 |
1,806 |
8.提供保證
民國一○九年及一○八年十二月三十一日止,本公司為子公司背書保證金額分 別為8,080,608千元及9,225,622千元。
(三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 118,030 |
71,789 |
| 退職後福利 | 830 | 798 |
| \$ 118,860 |
72,587 |
八、質押之資產:無。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司因暫緩繳納進口貨物之營業稅及進貨而開立擔保信用狀明細如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 |
|---|---|
| \$ 167,400 |
171,100 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | ||||
| 性 質 別 | 費 用 者 | 費 用 者 | |||
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | 583,272 | 504,867 | |||
| 勞健保費用 | 38,590 | 40,643 | |||
| 退休金費用 | 23,797 | 24,773 | |||
| 董事酬金 | 19,611 | 7,422 | |||
| 其他員工福利費用 | 29,353 | 25,182 | |||
| 折舊費用 | 58,474 | 59,528 | |||
| 攤銷費用 | 5,291 | 2,988 |
本公司民國一○九年度及一○八年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下:
| 108年度 | |
|---|---|
| 465 | 461 |
| 5 | 5 |
| \$ 1,467 |
1,306 |
| \$ 1,268 |
1,107 |
| 14.54 % |
(12.90)% |
| \$ - |
- |
| 109年度 |
本公司薪資報酬政策(包括董事、經理人及員工)資訊如下:
- 1.給付員工及經理人之報酬分為固定薪資與變動薪資兩部分,固定薪資(包含本薪、 職務加給及伙食費)係依員工及經理人之學歷、經歷、技能、所擔負經營風險決策 責任程度、對公司的貢獻度及參酌同業支付水準等因素條件核定之;變動薪資包含 績效獎金、年終獎金及員工酬勞,其中績效獎金給付對象主要為業務及技術應用人 員,依產品營運績效及個人績效表現發放獎金;年終獎金係依預算獲利目標達成狀 況,並參酌年度獎金提列,及考量員工及經理人績效、學歷、經歷、技能、所擔負 經營風險決策責任程度、對公司的貢獻度以及參酌同業支付水準等因素後核定給 與;員工酬勞係依公司章程所規定提撥員工酬勞成數內之酬勞費用總額,經股東會 報告案通過後,考量員工及經理人績效、學歷、經歷、技能、所擔負經營風險決策 責任程度、對公司的貢獻度以及參酌同業支付水準等因素後核定給與,以現金或股 票發放之。
- 2.本公司支付董事之報酬,計有依公司章程第二十二條規定提撥之酬勞及業務執行費 用(僅有出席會議車馬費)。本公司依『董事及經理人薪酬管理辦法』及『董事會績 效評估辦法』據以核發董事之薪資報酬。
- 3.本公司薪資報酬之給付均經內部審慎評估,其中經理人、董事之薪酬係由薪資報酬 委員會及董事會審核決議後給付。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一○九年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重大 交易事項相關訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣千元
| 編 背書保 證者公 |
被背書保證對象 | 對單一企 業背書保 |
本期最高 背書保證 |
期末背 書保證 |
實際動 | 以財產擔 保之背書 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 |
背書保 證最高 |
對子公司 | 屬母公司 屬子公司 屬對大陸 對母公司 |
地區背書 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 號 | 司名稱 公司名稱 | 關係 | 證 限 額 | 餘 額 | 餘 額 | 支金額 | 保證金額 | 報表淨值之比率 | 限 額 | 背書保證 | 背書保證 | 保 證 | |
| 註2 | 註2 | 註2 | |||||||||||
| 0 本公司 WKI | 100%持股 | 9,111,117 | 6,628,688 | 6,610,888 | 4,310,313 | - | 108.8 % | 18,222,234 | Y | N | N | ||
| 〃 | ″ | WTP | 之子公司 100%持股 |
9,111,117 | 690,960 | 683,520 | 446,585 | - | 11.3 % | 18,222,234 | Y | N | N |
| 〃 | ″ | WKS | 之子公司 100%持股 之孫公司 |
9,111,117 | 1,545,918 | 786,200 | 343,417 | - | 12.9 % | 18,222,234 | Y | N | Y |
註1:背書保證最高限額為本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表資本額或淨值較高者之300%;對單一企業背書保證之限額超過持股 50%以上者為最高限額之50%。
註2:屬母公司對子公司背書保證、屬子公司對母公司背書保證、屬對大陸地區背書保證者填列Y。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 單位:千股/千單位 |
|---|
| ----------- |
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證 | 帳 列 | 期 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 券發行人 | 股數/ | 帳面 | 持股 | 公允 | 備註 | |||
| 公 司 | 種類及名稱 | 之關係 | 科 目 | 單位數 | 金額 | 比率 | 價值 | |
| 本公司 | 上市(櫃)公司股票 商之器科技股份有限 公司 |
- | 強制透過損益按公 允價值衡量之金融 資產-流動 |
34 \$ | 624 | - | \$ 624 |
|
| ″ | 精拓科技股份有限公司 (精拓科技) |
- | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
158 \$ | 4,085 | 0.53 \$ | 4,084 | |
| ″ | 公信電子股份有限公司 (公信電子) |
- | ″ | 15 | 263 \$ 4,348 |
0.02 | 264 \$ 4,348 |
|
| ″ | 寶典一號創業投資股份有限 公司(寶典一號) |
- | ″ | 750 \$ | 7,458 | 6.79 \$ | 7,458 | |
| ″ | 寶典創業投資股份有限公司 (寶典創投) |
- | ″ | 271 | 3,226 | 10.49 | 3,226 | |
| ″ | InnoBridge Venture Fund ILP. (InnoBridge) |
- | ″ | - | 15,150 | 9.90 | 15,150 | |
| ″ | 台灣新光國際創業投資股份 有限公司(新光創投) |
- | ″ | 3,000 | 4,800 | 12.00 | 4,800 | |
| ″ | 喬崴進科技股份有限公司 (喬崴進科技) |
- | ″ | 800 | 9,840 | 1.70 | 9,840 | |
| \$ 40,474 |
\$ 40,474 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 | 關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
備註 |
| 本公司 | WKI | 100%持股之子公司 (銷貨) | (350,472) (USD(11,767)) |
(1.26)% 月結30天 與一般客戶 無顯著差異 |
- | 應收帳款 5,100 (USD179) |
0.11 % |
||||
| 〃 | ″ | ″ | 進貨 | 640,755 (USD21,779) |
2.48 % | 〃 | 〃 | - | - | - % |
|
| WKI | 本公司 | 母公司 | 進貨 | 350,472 (USD11,767) |
1.41 % | 〃 | 〃 | - | 應付帳款 (5,100) (USD(179)) |
(0.33) % | |
| 〃 | ″ | 〃 | (銷貨) | (640,755) (USD(21,779)) |
(2.39)% | 〃 | 〃 | - | - | - % |
|
| 〃 | WKS | 子公司 | (銷貨) | (3,645,298) (USD(123,347)) |
(13.55)% 月結60天 | 〃 | - | 應收帳款 554,889 (USD19,483) |
12.21 % | ||
| WKS | WKI | 母公司 | 進貨 | 3,645,298 (USD123,347) |
65.80 % | 〃 | 〃 | - | 應付帳款 (554,889) (USD(19,483)) |
(55.58) % |
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:外幣千元
註:左述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:外幣千元
| 帳列應收款項 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 交易對象 | 關 係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額(註1) | 損失金額 | 備註 | ||
| WKI | WKS | 子公司 | 554,889 | 4.22 | - | - | USD16,910 | - | 左述交易於編製 | |
| (USD19,483) | 合併財務報告時 | |||||||||
| 業已沖銷。 |
註:係截至民國一一○年三月十八日之資料。
9.從事衍生性商品交易:請詳附註六(二)。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一○九年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
外幣單位:千元
| 投資公司 | 被 投 資 | 主要營 | 原始投 資金額 | 期 | 末 持 | 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 公司名稱 | 所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 (千股) |
比 率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備註 |
| 本公司 | WKI | 香港 | 電子零組件及電 腦周邊設備代理 經銷暨技術服務 |
\$ 1,044,995 |
774,275 | 396,250 | 100% | \$ 3,750,012 |
308,825 \$ | 308,825 | 子公司 |
| ″ | 威健資通 | 台灣 | 電子零組件代理 經銷暨技術服務 |
12,983 | 12,983 | 1,589 | 100% | 26,065 | (528) | (528) | ″ |
| ″ | WTP | 新加坡 | ″ | 293,327 \$ 1,351,305 |
293,327 1,080,585 |
12,413 | 100% | 330,913 \$ 4,106,990 |
13,727 | 13,727 \$ 322,024 |
″ |
| WKI | Weitech | 香港 | 電子零組件進出 口買賣 |
0.41 (HKD0.1) |
0.41 (HKD0.1) |
- | 100% | 1,975 (USD69) |
221 (USD7) |
221 (USD7) |
孫公司 |
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 外幣單位:千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 本公司直接 | 或間接投資 | 本期認列 | 期末投 資帳面 |
截至本期 止已匯回 |
||
| 公 司 名 稱 | 項 目 | 資本額 | 方式 積投資金額 匯出(註3) 收回 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資損益 | 價值(註3) | 投資收益 | ||||
| 威健國際貿易 (上海)有限公司 威健電子科技 (上海)有限公司 |
電子零組件及電 腦周邊設備代理 經銷暨技術服務 電子科技領域內 的技術開發、技 術諮詢等 |
786,647 (USD25,000) 5,067 (RMB1,000) |
註1、4 註1、5 |
304,594 (USD9,800) - |
- - |
- - |
304,594 (USD9,800) - |
78,897 (USD2,670) (註2) (3) (USD(0)) |
100% 100% |
78,897 (USD2,670) (註2) (3) (USD(0)) |
657,921 (USD23,101) 5,504 (USD193) |
- - |
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額(註3) | 赴大陸地區投資限額 |
| 304,594 (USD9,800) |
712,000 (USD25,000) |
3,644,447 |
- 註1:透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
- 註2:投資收益認列基礎係依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表,以平均匯率換算為新台 幣。
- 註3:係以期末匯率換算為新台幣。
- 註4:與本公司匯出投資金額差異係Weikeng International Co. Ltd.以自有資金轉投資計US15,200 千 元。
- 註5:與本公司匯出投資金額差異係威健國際貿易(上海)有限公司以自有資金轉投資威健電子科 技(上海)有限公司RMB1,000千元。
- 3.重大交易事項:
本公司民國一○九年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製 合併報告時業已沖銷),請詳民國一○九年度合併財務報告附註十三(一)「重大交 易事項相關資訊」。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 威記投資股份有限公司 | 30,426,876 | 8.27 % |
- 註1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司 已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股達百分之五以上資料。至於公司財 務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基 礎不同或有差異。
- 註2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分 戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申 報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份 等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
十四、部門資訊
請詳民國一○九年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
民國一○九年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | |
|---|---|---|---|
| 庫存外幣及零用金 | \$ | 134 | |
| 活期及支票存款 | 206,957 | ||
| 外幣存款 | 外幣(美金44,138千元、港幣665千元及人民幣2,943千元) | 1,272,367 | |
| \$ | 1,479,458 |
註:外幣匯率為美金1元兌換新台幣28.48元,港幣1元兌換新台幣3.673元,人民幣1元兌換新台幣4.372 元。
應收帳款明細表
| 客戶名稱 | 摘 要 | 金 額 |
|---|---|---|
| 應收票據 | 非關係人營業收入 | \$ 14,284 |
| 應收帳款 | ||
| 關係人: | ||
| 其 他(註) | 關係人營業收入 | 13,784 |
| 非關係人: | ||
| TC045 | 非關係人營業收入 | 347,704 |
| TC022 | ″ | 345,629 |
| 其 他(註) | 4,152,971 | |
| 4,860,088 | ||
| 減:備抵呆帳 | 60,964 | |
| 4,799,124 | ||
| 應收票據及帳款淨額 | \$ 4,813,408 |
|
註:個別金額未超過本科目餘額5%以上者不予單獨列示。
存貨明細表
民國一○九年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 金 額 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 成 本 | 淨變現價值 |
| 商品存貨 | \$ 2,760,252 |
3,307,687 |
| 在途存貨 | 178,935 | 187,309 |
| \$ 2,939,187 |
3,494,996 | |
| 註:存貨以淨變現價值為基礎決定市價。 |
預付款項明細表
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 |
|---|---|---|
| 留抵稅額 | 營業稅 | \$ 139,683 |
| 其他(註) | 係預付費用、預付貨款及暫付款等 | 26,619 |
| \$ 166,302 |
||
註:各戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
採用權益法之投資變動明細表
民國一○九年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 認列之 收益 |
期末餘額 | 108.12.31 市 價 或 |
提供擔保 或 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 WKI |
股 數 326,250 \$ |
金 額 3,482,225 |
股 數 70,000 |
金 額 270,720 |
股 數 - |
金 額 - |
金 額 308,825 |
股 數 396,250 |
持股比例 100 % |
金 額 4,061,770 |
淨值總額 3,750,012 |
質押情形 無 |
| 威健資通 | 1,589 | 26,593 | - | - | - | - | (528) | 1,589 | 100 % |
26,065 | 26,065 | 〃 |
| WTP | 12,413 | 358,167 | - | - | - | - | 13,727 | 12,413 | 100 % |
371,894 | 330,913 | 〃 |
| 國外營運機構財務報 | ||||||||||||
| 表換算之兌換差額 | (180,383) | - | 172,356 | - | (352,739) | - | ||||||
| \$ | 3,686,602 | 270,720 | 172,356 | 322,024 | 4,106,990 | 4,106,990 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表
民國一○九年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 期 初 餘 額 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少(註) | 金融資產 | 期末餘額 | 提供擔保及 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 評價調整金額 | 股 數 | 金 額 | 質押情形 |
| 股票: | ||||||||||
| 精拓科技 | 158 \$ |
2,361 | - | - | - | - | 1,724 | 158 | 4,085 | 無 |
| 寶典一號 | 750 | 9,437 | - | - | - | 1,979 | - | 750 | 7,458 | ″ |
| 寶典創投 | 271 | 3,226 | - | - | - | - | - | 271 | 3,226 | ″ |
| InnoBridge | - | 15,150 | - | - | - | - | - | - | 15,150 | ″ |
| 公信電子 | 15 | 348 | - | - | - | - | (85) | 15 | 263 | ″ |
| 新光創投 | 3,000 | 4,800 | - | - | - | - | - | 3,000 | 4,800 | ″ |
| 喬崴進科技 | 800 | 9,840 | - | - | - | - | - | 800 | 9,840 | ″ |
| \$ | 45,162 | - | 1,979 | 1,639 | 44,822 | |||||
註:係被投資公司減資退回股款1,979千元。
短期借款明細表
民國一○九年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 借款種類 | 說 明 | 契約期限 | 利率區間 | 融資額度 | 期末餘額 | 抵押或擔保 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融機構借款 | 信用借款 | 109.11.11~110.05.18 | 0.85%~1% | 400,000 | \$ 381,356 |
無 |
| 〃 | 〃 | 109.07.28~110.05.31 | 0.80%~1.05% | 427,200 | 300,904 | ″ |
| 〃 | 〃 | 109.12.10~110.01.22 | 1% | 284,800 | 283,773 | ″ |
| 〃 | 〃 | 109.10.16~110.05.18 | 1.05%~1.09% | 300,000 | 272,806 | ″ |
| 〃 | 〃 | 109.10.30~110.03.25 | 1% | 300,000 | 270,000 | ″ |
| 〃 | 〃 | 109.10.27~110.03.12 | 1.03%~1.04% | 284,800 | 235,224 | ″ |
| 其 他(註) | 2,903,043 | ″ |
\$ 4,647,106
註:各戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
應付帳款明細表
民國一○九年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 科 目 | 摘 要 | 金 額 |
|---|---|---|
| 應付帳款: | ||
| TV001 | 非關係人營業支出 | \$ 132,138 |
| TV004 | 〃 | 109,295 |
| TV007 | 〃 | 145,588 |
| TV008 | 〃 | 580,524 |
| TV010 | 〃 | 96,036 |
| TV018 | 〃 | 150,013 |
| TV040 | 〃 | 92,140 |
| 其他(註) | 〃 | 132,832 |
| \$ 1,438,566 |
||
註:各戶餘額均未超過本科目5%,不予單獨列示。
其他流動負債明細表
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | |
|---|---|---|---|
| 退款負債 | 銷貨折讓退回款 | \$ 240,319 |
|
| 其 他(註) | 代收員工勞健保及預收租金等 | 3,700 | |
| \$ 244,019 |
|||
註:各戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
租賃負債明細表
民國一○九年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項目(標的) | 租賃期間 | 折現率 | 流動 | 非流動 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 1~4.3年 | 1.08%〜3.36% | \$ 47,588 |
39,439 |
| 運輸設備 | 1~3.6年 | 1.20% | 1,709 | 349 |
| \$ 49,297 |
39,788 |
註:使用權資產明細表請詳附註六(九)。
營業收入明細表
民國一○九年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 數量(千個) | 金 額 |
|---|---|---|
| 銷貨收入 | ||
| 晶片組/記憶體元件 | 173,546 | \$ 12,550,321 |
| 混合式及其他元件 | 4,136,987 | 15,082,925 |
| 其 他 | 72,764 | |
| 營業收入淨額 | \$ 27,706,010 |
營業成本明細表
| 項 目 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 期初存貨 \$ |
4,077,861 | |
| 加:本期進貨(含在途存貨) | 25,776,274 | |
| 委外加工費 | 42,290 | |
| 減:期末存貨 | (3,161,738) | |
| 存貨報廢 | (1,202) | |
| 銷貨成本 | 26,733,485 | |
| 加:存貨呆滯及跌價損失(回升利益) | (267,317) | |
| 存貨報廢損失 | 1,202 | |
| 營業成本 \$ |
26,467,370 |
推銷與管理費用明細表
民國一○九年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 推銷費用 | 管理費用 | |
|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | \$ 407,171 |
176,101 |
| 折 | 舊 | 48,064 | 10,410 |
| 出口費用 | 40,773 | - | |
| 保 險 費 | 37,539 | 11,697 | |
| 交 際 費 | 9,754 | 16,618 | |
| 董事酬勞 | - | 19,611 | |
| 其他(註) | 113,246 | 37,417 | |
| 合 計 | \$ 656,547 |
271,854 |
註:各細目餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
