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WEI CHUAN Annual Report 2021
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Annual Report
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味全食品工業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師查核報告
民國 110 年度及 109 年度
(股票代碼 1201)
公司地址:台北市松江路 125 號
電 話:(02)2506-5020
民國 110 年度及 109 年度合併財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | |||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | |||
| 三、 | 聲明書 | 4 | |||
| 四、 | 會計師查核報告 | 5 ~ 10 | |||
| 五、 | 合併資產負債表 | 11 ~ 12 | |||
| 六、 | 合併綜合損益表 | 13 ~ 14 | |||
| 七、 | 合併權益變動表 | 15 | |||
| 八、 | 合併現金流量表 | 16 ~ 17 | |||
| 九、 | 合併財務報表附註 | 18 ~ 76 | |||
| (一) | 公司沿革與業務範圍 | 18 | |||
| (二) | 通過財務報告之日期及程序 | 18 | |||
| (三) | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 18 ~ 19 | |||
| (四) | 重大會計政策之彙總說明 | 20 ~ 32 | |||
| (五) | 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 | 32 ~ 33 | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | 33 ~ 58 | |||
| (七) | 關係人交易 | 58 ~ 61 | |||
| (八) | 質押之資產 | 61 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
61 | ||
| (十) 重大之災害損失 |
62 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 62 | ||
| (十二)其他 | 62 ~ 72 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 72 ~ 73 | ||
| (十四)部門資訊 | 74 ~ 76 |
本公司民國 110 年度(自 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日止)依「關係企業合併營業報告 書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與 依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併 財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企 業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱:味全食品工業股份有限公司
負 責 人:陳宏裕
中華民國 111 年 3 月 23 日
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 110 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
109 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 1,292,071 | 7 | \$ 1,905,431 |
11 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 42,996 | - | 21,996 | - | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 2,365,742 | 13 | 2,277,509 | 13 | |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 六(三)及七(二) | 220,261 | 1 | 213,946 | 1 | |
| 1200 | 其他應收款 | 七(二) | 111,648 | 1 | 82,476 | - | |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 3,096 | - | 4,241 | - | ||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 1,383,609 | 8 | 1,204,996 | 7 | |
| 1410 | 預付款項 | 七(二) | 490,772 | 3 | 158,563 | 1 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 16,376 | - | 6,198 | - | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 5,926,571 | 33 | 5,875,356 | 33 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | 六(二) | |||||
| 產-非流動 | 33,452 | - | 33,452 | - | |||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非 | 六(一)及八 | |||||
| 流動 | 8,000 | - | 8,000 | - | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五) | 18,060 | - | 17,686 | - | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及八 | 9,170,598 | 51 | 9,426,888 | 52 | |
| 1755 | 使用權資產 | 六(七) | 775,441 | 4 | 629,264 | 3 | |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(八)及八 | 222,453 | 1 | 131,801 | 1 | |
| 1780 | 無形資產 | 六(九) | 164,456 | 1 | 174,911 | 1 | |
| 1830 | 生物資產-非流動 | 六(十) | 135,760 | 1 | 121,744 | 1 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十八) | 1,181,961 | 7 | 1,348,994 | 7 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十一) | 322,342 | 2 | 263,425 | 2 | |
| 15XX | 非流動資產合計 | 12,032,523 | 67 | 12,156,165 | 67 | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 17,959,094 | 100 | \$ 18,031,521 |
100 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 110 | 年 12 月 31 |
日 | 109 年 12 月 |
31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 額 |
% | |
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十三) | \$ | 1,446,826 | 8 | \$ 1,770,429 |
10 |
| 2110 2130 |
應付短期票券 合約負債-流動 |
六(十四) 六(二十二) |
170,000 86,480 |
1 1 |
349,939 90,909 |
2 1 |
|
| 2150 | 應付票據 | 61 | - | 299 | - | ||
| 2170 | 應付帳款 | 1,625,083 | 9 | 1,485,952 | 8 | ||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七(二) | 57,920 | - | 65,716 | - | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十五) | 2,183,531 | 12 | 2,076,044 | 12 | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 69,486 | - | 54,051 | - | ||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 107,670 | 1 | 78,278 | - | ||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十六) | 175,461 | 1 | 119,222 | 1 | |
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 12,388 | - | 14,604 | - | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 5,934,906 | 33 | 6,105,443 | 34 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十六) | 3,507,046 | 19 | 3,549,532 | 20 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十八) | 710,978 | 4 | 831,224 | 4 | |
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 283,742 | 2 | 161,093 | 1 | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十七) | 470,369 | 3 | 528,441 | 3 | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 4,972,135 | 28 | 5,070,290 | 28 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 10,907,041 | 61 | 11,175,733 | 62 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||
| 股本 | 六(十九) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 5,060,629 | 28 | 5,060,629 | 28 | ||
| 資本公積 | 六(二十) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 36,115 | - | 36,113 | - | ||
| 保留盈餘 | 六(二十一) | ||||||
| 3310 3320 |
法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
736,381 252,501 |
4 2 |
682,715 302,706 |
4 2 |
||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,243,902 | 7 | 1,018,043 | 6 | ||
| 其他權益 | |||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 285,547) ( | 2) ( | 252,501) ( | 2) | |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 7,043,981 | 39 | 6,847,705 | 38 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 8,072 | - | 8,083 | - | ||
| 3XXX | 權益總計 | 7,052,053 | 39 | 6,855,788 | 38 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | ||||||
| 重大期後事項 | 十一 | ||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 17,959,094 | 100 | \$ 18,031,521 |
100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
|||||||
| 項目 | 附註 | 110 金 |
年 額 |
度 % 金 |
109 年 額 |
度 % |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(二十二)及七 | |||||
| (二) | \$ | 19,817,862 | 100 \$ |
18,650,871 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(二十六) | |||||
| 及七(二) | ( | 14,035,011)( | 71)( | 13,206,608)( | 71) | ||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 5,782,851 | 29 | 5,444,263 | 29 | ||
| 營業費用 | 六(二十六) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 4,020,500)( | 20)( | 3,826,312)( | 21) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 889,936)( | 5)( | 789,926)( | 4) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 225,589)( | 1)( | 229,180)( | 1) | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 十二(二) | ( | 2,944) | - ( |
3,792) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 5,138,969)( | 26)( | 4,849,210)( | 26) | |
| 6900 | 營業利益 | 643,882 | 3 | 595,053 | 3 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7100 | 利息收入 | 25,653 | - | 22,816 | - | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十三)及七 | |||||
| (二) | 203,113 | 1 | 274,506 | 2 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十四) | ( | 102,257) | - ( |
226,010)( | 1) |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十五) | ( | 115,937)( | 1)( | 150,224)( | 1) |
| 7055 | 預期信用減損利益 | 十二(二) | 63,468 | - | 27,367 | - | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及 | 六(五) | |||||
| 合資損益之份額 | 374 | - ( |
620) | - | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 74,414 | - ( |
52,165) | - | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 718,296 | 3 | 542,888 | 3 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十八) | ( | 210,470)( | 1)( | 6,746) | - |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 507,826 | 2 \$ |
536,142 | 3 |
(續 次 頁)
| 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 | 合 併 綜 合 損 益 表 | 單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
||||||
| 項目 | 附註 | 110 金 |
年 額 |
度 % |
109 金 |
年 額 |
度 % |
|
| 後續不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十八) | (\$ | 9,417) | - | \$ | 1,469 | - |
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | ( | 9,417) | - | 1,469 | - | ||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | |||||||
| 兌換差額 | ( | 33,314) | - | 51,133 | - | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所 | 六(二十八) | ||||||
| 得稅 | 255 | - | ( | 881) | - | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | |||||||
| 目總額 | ( | 33,059) | - | 50,252 | - | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | (\$ | 42,476) | - | \$ | 51,721 | - | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 465,350 | 2 | \$ | 587,863 | 3 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 507,002 | 2 | \$ | 535,196 | 3 | |
| 8620 | 非控制權益 | 824 | - | 946 | - | |||
| 本期淨利 | \$ | 507,826 | 2 | \$ | 536,142 | 3 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 464,487 | 2 | \$ | 586,864 | 3 | |
| 8720 | 非控制權益 | 863 | - | 999 | - | |||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 465,350 | 2 | \$ | 587,863 | 3 | ||
| 基本每股盈餘 | ||||||||
| 9750 | 本期淨利 | 六(二十九) | \$ | 1.00 | \$ | 1.06 | ||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||
| 9850 | 本期淨利 | 六(二十九) | \$ | 1.00 | \$ | 1.06 | ||
| 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。 | ||||||||
| 董事長:陳宏裕 | 經理人:張教華 | 會計主管:黃之育 |
~14~
| 味 | 全 食 民國 |
品 工 業 股 合 併 110 年及 109 |
份 有 權 益 年 1 |
限 公 司 變 動 表 月 1 日至 12 |
及 月 |
子 公 司 31 日 |
單位:新台幣仟元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 主 |
之 | 權 | 益 | |||||||||||
| 附 註 |
普通股股本 | 資 | 本 公 積 |
保 | 法 定 盈 餘 公 積 | 留 | 特別盈餘公積 | 盈 | 餘 未分配盈餘 |
其 差 |
他 權 益 國外營運機構財務 報 表 換 算 之 兌 換 額 |
總 | 計 | 非控制權益 | 權 | 益 總 額 |
||||
| 109 年 度 |
||||||||||||||||||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 5,060,629 | \$ | 36,103 | \$ | 551,470 | \$ | - | \$ | 1,590,372 | (\$ | 302,706 ) |
\$ | 6,935,868 | \$ | 7,927 | \$ | 6,943,795 | ||
| 本期淨利 | - | - | - | - | 535,196 | - | 535,196 | 946 | 536,142 | |||||||||||
| 本期其他綜合(損)益 | - | - | - | - | 1,463 | 50,205 | 51,668 | 53 | 51,721 | |||||||||||
| 本期綜合(損)益總額 | - | - | - | - | 536,659 | 50,205 | 586,864 | 999 | 587,863 | |||||||||||
| 108 年度盈餘指撥及分配 |
||||||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 六(二十一) | - | - | 131,245 | - | ( | 131,245 ) |
- | - | - | - | |||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 六(二十一) | - | - | - | 302,706 | ( | 302,706 ) |
- | - | - | - | |||||||||
| 現金股利 | 六(二十一) | - | - | - | - | ( | 675,037 ) |
- | ( | 675,037 ) |
- | ( | 675,037 ) |
|||||||
| 股東逾時效未領取之股利轉列資 本公積 |
- | 10 | - | - | - | - | 10 | - | 10 | |||||||||||
| 非控制權益增減 | 四(三) | - | - | - | - | - | - | - | ( | 843 ) |
( | 843 ) |
||||||||
| 109 年 12 月 31 日餘額 |
\$ | 5,060,629 | \$ | 36,113 | \$ | 682,715 | \$ | 302,706 | \$ | 1,018,043 | (\$ | 252,501 ) |
\$ | 6,847,705 | \$ | 8,083 | \$ | 6,855,788 | ||
| 110 年 度 |
||||||||||||||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 5,060,629 | \$ | 36,113 | \$ | 682,715 | \$ | 302,706 | \$ | 1,018,043 | (\$ | 252,501 ) |
\$ | 6,847,705 | \$ | 8,083 | \$ | 6,855,788 | ||
| 本期淨利 | - | - | - | - | 507,002 | - | 507,002 | 824 | 507,826 | |||||||||||
| 本期其他綜合(損)益 | - | - | - | - | ( | 9,469 ) |
( | 33,046 ) |
( | 42,515 ) |
39 | ( | 42,476 ) |
|||||||
| 本期綜合(損)益總額 | - | - | - | - | 497,533 | ( | 33,046 ) |
464,487 | 863 | 465,350 | ||||||||||
| 109 年度盈餘指撥及分配 |
||||||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 六(二十一) | - | - | 53,666 | - | ( | 53,666 ) |
- | - | - | - | |||||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | 六(二十一) | - | - | - | ( | 50,205 ) |
50,205 | - | - | - | - | |||||||||
| 現金股利 | 六(二十一) | - | - | - | - | ( | 268,213 ) |
- | ( | 268,213 ) |
- | ( | 268,213 ) |
|||||||
| 股東逾時效未領取之股利轉列資 本公積 |
- | 2 | - | - | - | - | 2 | - | 2 | |||||||||||
| 非控制權益增減 | 四(三) | - | - | - | - | - | - | - | ( | 874 ) |
( | 874 ) |
||||||||
| 110 年 12 月 31 日餘額 |
\$ | 5,060,629 | \$ | 36,115 | \$ | 736,381 | \$ | 252,501 | \$ | 1,243,902 | (\$ | 285,547 ) |
\$ | 7,043,981 | \$ | 8,072 | \$ | 7,052,053 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~15~
單位:新台幣仟元
| 附註 | 1 1 0 | 年 度 |
1 0 9 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 718,296 | \$ | 542,888 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(二十六) | 1,076,551 | 1,083,955 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十六) | 25,682 | 21,123 | ||
| 預期信用減損損失(利益)數 | 十二(二) | ( | 60,524 ) | ( | 23,575 ) |
| 利息費用 | 六(二十五) | 115,937 | 150,224 | ||
| 利息收入 | ( | 25,653 ) | ( | 22,816 ) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 | 六(二十四) | ||||
| 債淨損(益) | - | ( | 9 ) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業損(益)之份額 | 六(五) | ( | 374 ) | 620 | |
| 處分及報廢不動產、廠房、設備及生物資 | 六(二十四) | ||||
| 產損失 | 22,675 | 36,969 | |||
| 非金融資產減損損失(迴轉利益) | 六(二十四) | ( | 32,271 ) | ( | 9,720 ) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | ( | 21,000 ) | 4,316 | ||
| 應收帳款 | ( | 90,996 ) | 81,874 | ||
| 應收帳款-關係人 | ( | 6,315 ) | 60,432 | ||
| 其他應收款 | 34,867 | 47,575 | |||
| 存貨 預付款項 |
( ( |
178,613 ) 332,209 ) |
61,778 108,704 |
||
| 其他流動資產 | ( | 10,178 ) | 3,028 | ||
| 其他非流動資產 | ( | 10,204 ) | 1,035 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債-流動 | ( | 4,429 ) | 19,965 | ||
| 應付票據 | ( | 238 ) | ( | 6,303 ) | |
| 應付帳款 | 139,131 | ( | 21,716 ) | ||
| 應付帳款-關係人 | ( | 7,796 ) | 5,608 | ||
| 其他應付款 | 110,841 | 120,101 | |||
| 其他流動負債 | ( | 2,216 ) | ( | 3,293 ) | |
| 其他非流動負債 | ( | 77,386 ) | ( | 50,580 ) | |
| 營運產生之現金流入 | 1,383,578 | 2,212,183 | |||
| 收取之利息 | 25,653 | 22,816 | |||
| 支付之利息 | ( | 115,798 ) | ( | 156,864 ) | |
| 支付之所得稅 | ( | 153,043 ) | ( | 204,516 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 1,140,390 | 1,873,619 |
味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 附註 | 1 1 0 | 年 度 1 0 9 |
年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(三十) | (\$ | 595,986 ) (\$ |
493,109 ) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 12,501 | 7,416 | ||
| 取得無形資產 | 六(九) | ( | 17,243 ) ( |
47,990 ) |
| 取得生物資產 | 六(三十) | ( | 57,163 ) ( |
63,331 ) |
| 處分生物資產 | 9,475 | 17,634 | ||
| 預付設備款增加 | ( | 191,807 ) ( |
54,139 ) | |
| 存出保證金(增加)減少 | 六(十一) | ( | 6,446 ) | 2,932 |
| 受限制銀行存款減少 | - | 2,000 | ||
| 退還之土地增值稅 | 7,172 | - | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 839,497 ) ( |
628,587 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| 短期借款減少 | 六(三十一) | ( | 323,603 ) ( |
1,388,800 ) |
| 應付短期票券(減少)增加 | 六(三十一) | ( | 180,000 ) | 310,000 |
| 租賃本金償還 | 六(三十一) | ( | 152,631 ) ( |
149,891 ) |
| 償還長期借款 | 六(三十一) | ( | 628,357 ) ( |
1,139,045 ) |
| 舉借長期借款 | 六(三十一) | 643,611 | 1,505,418 | |
| 存入保證金增加(減少) | 六(十七) | 9,951 ( |
11,774 ) | |
| 支付之股利 | 六(二十一) | ( | 268,213 ) ( |
675,037 ) |
| 非控制權益變動數 | ( | 874 ) ( |
843 ) | |
| 股東逾時效未領取之股利收現數 | 2 | 10 | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 900,114 ) ( |
1,549,962 ) | |
| 匯率影響數 | ( | 14,139 ) ( |
11,397 ) | |
| 本期現金及約當現金減少數 | ( | 613,360 ) ( |
316,327 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 1,905,431 | 2,221,758 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 1,292,071 \$ |
1,905,431 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革 與業務 範圍
(一)味全 食品工 業股份 有限公 司 (以下 簡 稱「本公 司」)係依據 中華民 國公司 法及 其他相關 法令之 規定, 於民國 42 年 9 月奉准設 立。 主 要業務 為經營 乳品 、 飲料、方便 食品及 業務通 路等產 品之製 造、加工及 銷售。列 入本公 司及子 公 司(以下統 稱「本集 團」)合 併財務 報表 之子公司 主要經 營項目,請詳附 註四 (三)合併 基礎之 說明。
(二)本公 司股票 自民國 51 年 2 月起在 台 灣證券交 易所上 市買賣 。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本合併財 務報 表 已於民國 111 年 3 月 23 日經董事 會通過 發布 。
三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
(一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認 可之新 發布、修 正 後國 際財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 「暫時豁免適用國際財務報導 國際財務報導準則第4號之修正 |
民國110年1月1日 |
| 準則第9號之延長」 | |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 | 民國110年1月1日 |
| 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準 | |
| 則第16號之第二階段修正 「利率指標變革」 |
|
| 「2021年6月30日後之新型冠 國際財務報導準則第16號之修正 |
民國110年4月1日(註) |
| 狀病毒肺炎相關租金減讓」 |
註:金管會允許提前於民國110年1月1日適用。
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 合 併 財 務 狀 況 與 合 併 財 務 績 效 並 無 重大影響 。
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可之 民國 111 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第3號之修正 「對觀念架構之索引」 |
民國111年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預定 |
民國111年1月1日 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 「虧損性合約—履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 週期之年度改善 2018-2020 |
民國111年1月1日 |
| 本集團 仍 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 之 修 正 對 合 併 財 務 狀 況 與 合 併 財 務 績 效 |
之影響, 相關影 響待評 估完成 時予以 揭 露 。 (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影
響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 「投資 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「初次適用國際財務報導準 國際財務報導準則第17號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | |
| 國際會計準則第1號之修正 「負債之流動或非流動分類」 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正 「與單一交易所產生之資產及負債 |
民國112年1月1日 |
| 有關之遞延所得稅」 | |
本集團 仍 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 之 修 正 對 合 併 財 務 狀 況 與 合 併 財 務 績 效 之影響, 相關影 響待評 估完成 時予以 揭 露 。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
編製本合 併財務 報 表所 採用之 主要會 計 政策說明 如下。除另有 說明外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報 表 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際 財務報導 準則、 國際會 計準則 、解釋 及 解釋公告 (以下簡稱 IFRSs)編製。
(二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 表 係按歷史 成本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。
- (2)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。
- 2.編製符合 IFRS 之合併 財務報 表需要 使 用一些重 要會計 估計,在應 用本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 合併財 務報 表 之重大 假設及估 計之項 目,請詳 附註五 之 說明。
- (三)合併基礎
- 1.合併財 務報表 編製原 則
- (1)本集團 將所有 子公司 納入合 併財務 報 表編製之 個體。 子公司 指受本 集 團控制之 個體 (包 括結構 型個體 ),當 本 集團暴露 於來自 對該個 體之參 與之變動 報酬或 對該等 變動報 酬享有 權 利,且透 過對該 個體之 權力有 能力影響 該等報 酬時, 本集團 即控制 該 個體。子 公司自 本集團 取得控 制之日起 納入合 併財務 報 表, 於喪失 控 制之日起 終止合 併。
- (2)集團內 公司間 之交易 、餘額 及未實 現 損益業已 銷除。 子公司 之會計 政 策已作必 要之調 整,與 本集團 採用之 政 策一致。
- (3)損益及 其他綜 合損益 各組成 部分歸 屬 於母公司 業主及 非控制 權益; 綜 合損益總 額亦歸 屬於母 公司業 主及非 控 制權益, 即使因 而導致 非控制 權益發生 虧損餘 額。
- (4)對子公 司持股 之變動 若未導 致喪失 控 制 (與非控 制權益 之交易 ),係 作 為權益交 易處理 ,亦即 視為與 業主間 進 行之交易 。非控 制權益 之調整 金額與所 支付或 收取對 價之公 允價值 間 之差額係 直接認 列於權 益。
2.列入合 併財務 報 表之 子公司
| 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 12月31日 | 12月31日 | 說明 |
| 味全食品工業 | 欣全實業 | 鐵罐、鐵盒、瓶蓋等 | 98.68 | 98.68 | 註1 |
| 股份有限公司 | 股份有限公司 | 馬口鐵製品之加工、 | |||
| 製造及買賣等 | |||||
| 味全食品工業 | 康合國際貿易 | 一般進出口貿易業務 | 99.99 | 99.99 | 註2 |
| 股份有限公司 | 股份有限公司 | ||||
| 味全食品工業 | 中國青年商店 | 經營蔬果、農漁產品 | 99.79 | 99.79 | 註3 |
| 股份有限公司 | 股份有限公司 | 買賣業務 | |||
| 味全食品工業 | 康全工程 | 工程之規劃設計安裝 | 99.85 | 99.85 | 註4 |
| 股份有限公司 | 股份有限公司 | 等業務 | |||
| 味全食品工業 | 晟順農牧場 | 畜牧場經營業 | 100.00 | 100.00 | 註5 |
| 股份有限公司 | 股份有限公司 | ||||
| 味全食品工業 | 維京群島味全國際 | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | - |
| 股份有限公司 | 有限公司 | ||||
| 味全食品工業 | 維京群島味全 | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | |
| 股份有限公司 | 有限公司 | ||||
| 味全食品工業 股份有限公司 |
味全亞洲投資 有限公司 |
一般投資業 | 1.00 | 1.00 | - |
| 味全食品工業 | 泰味全 | 食品加工業 | 60.00 | 60.00 | - |
| 股份有限公司 | 股份有限公司 | ||||
| 欣全實業 | KingCan (BVI) | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | - |
| 股份有限公司 | Corporation | ||||
| 康合國際貿易 | CONCOURSE | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | - |
| 股份有限公司 | INTERNATIONAL | ||||
| LIMITED | |||||
| 維京群島味全國際 | 味全亞洲投資 | 一般投資業 | 99.00 | 99.00 | - |
| 有限公司 | 有限公司 | ||||
| 維京群島味全 | 杭州味全生技食品 | 奶粉、米麥粉及固體 | 100.00 | 100.00 | - |
| 有限公司 | 有限公司 | 飲料等食品製造與銷 | |||
| 售 | |||||
| 維京群島味全 | 杭州味全食品 | 冷藏乳品飲料食品製 | 100.00 | 100.00 | - |
| 有限公司 | 有限公司 | 造及品牌營銷 | |||
| 維京群島味全 有限公司 |
味全食品投資 有限公司 |
一般投資業 | 100.00 | 100.00 | - |
| KingCan (BVI) | 昆山裕全模具工業 | 食品模具、注射模具 | 100.00 | 100.00 | - |
| Corporation | 有限公司 | 等製造 | |||
| CONCOURSE | 杭州康沛貿易 | 一般進出口貿易業務 | 100.00 | 100.00 | - |
| INTERNATIONAL | 有限公司 | ||||
| LIMITED | |||||
| 味全食品投資 | 蘇州味全食品 | 冷藏乳品飲料食品製 | 100.00 | 100.00 | 註6 |
| 有限公司 | 有限公司 | 造及品牌營銷 | |||
| 味全食品投資 | 廊坊味全食品 | 冷藏乳品飲料食品製 | 100.00 | 100.00 | - |
| 有限公司 | 有限公司 | 造及品牌營銷 |
- 註 1:該公司於民國 110 年 8 月 24 日,經股東會決議通過辦理盈餘分派現 金股利\$66,313,除息基準日為民國 110 年 9 月 15 日,對非控制權益 之影響數為(\$873)。 該公司於民國 109 年 6 月 22 日,經股東會決議通過辦理盈餘分派現 金股利\$61,458,除息基準日為民國 109 年 6 月 30 日,對非控制權益 之影響數為(\$809)。
- 註 2:該公司於民國 110 年 6 月 15 日,經股東會決議通過辦理盈餘分派現 金股利\$50,715,除息基準日為民國 110 年 8 月 15 日,對非控制權益 之影響數為(\$1)。
- 註 3:該公司於民國 105 年 11 月經股東會同意通過辦理解散等相關事宜, 並於民國 106 年 1 月經主 管機關 准予登 記解散在 案, 截 至民國 11 1 年 3 月 23 日止,清算程 序尚在 進行中 。
- 註 4:該公司於民國 105 年 12 月經董事會同意通過辦理解散等相關事宜, 截至民國 111 年 3 月 23 日止,尚未辦理清算程序。
該公司於民國 109 年 8 月 25 日經股東會決議通過辦理減資退還股款 \$23,000,減資基準日為民 國 109 年 8 月 26 日, 對非控制權益之影 響數為(\$34)。
註 5:本公司為落實專業分工、提升競爭力與經營績效,於民國 109 年 4 月 以現金\$30,000 投資新設 100%持股之子公司晟順農牧場股份有限公 司(以下簡稱晟順農)。
本公司於民國 109 年 5 月 11 日董事會及民國 109 年 6 月 23 日股東會 決議,將牧場事業相關之營業(含資產、負債及營業)分割讓予該公司, 並於民國 109 年 12 月 31 日分割基準日,由晟順農增資發行股票面額 新台幣 10 元,具有表決權之普通股 54,929,989 股予本公司作為受讓 牧場事業營業價值\$723,035 之對價。
本次分割性質係屬集團組織重組,依照國際財務報導準則及財團法人 中華民國會計研究發展基金會(100)基秘字第 390 號解釋函等規定, 應以本公司 之分割 基準日所 分割資產 及 負債帳面價 值作為 晟順農 入 帳基礎。
註 6:本公司為擴大中國食品事業之發展,以味全食品投資有限公司進行大 陸冷藏食品布局,進行集團內組織重組計劃。
味全食品投資有限公司向杭州味全食品有限公司購入其 10 0%持股之 蘇州味全食品有限公司全部股權,前述交易業已於民國 110 年 11 月 24 日辦妥變更登記。
3.未列入 合併財 務報 表 之子公 司
| 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 12月31日 | 12月31日 | 說明 |
| 味全亞洲投資 有限公司 |
康勤發展 有限公司 |
一般投資業 | 75.00 | 75.00 | 註1 |
| 維京群島味全國際 有限公司 |
黑龍江味全乳品 有限公司 |
乳製品等產品 | 70.00 | 70.00 | 註2 |
| 維京群島味全國際 有限公司 |
黑龍江味全食品 有限公司 |
調味品等產品 | 67.00 | 67.00 | 註2 |
註 1:因子公 司資產 未達母 公司資 產總 額之 0.05%, 且無營 業收入 而未納 入本合併 財務報 表。
註 2:因子公 司已進 入清算 程序而 未納 入本合併 財務報 表。
4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式 :
無。
- 5.重大限 制:
- 無。
- 6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司:
無。
(四)外幣換算
本 集 團 內 每 一 個 體 之 財 務 報 表 所 列 之 項 目 , 均 係 以 該 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟環境之貨幣 (即 功 能 性 貨 幣 )衡 量 。 本 合 併 財 務 報 表 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨幣「新 台幣」 作為表 達貨幣 列報。
- 1.外幣交 易及餘 額
- (1)外幣交 易採用 交易日 或衡量 日之即 期 匯率換算 為功能 性貨幣 ,換算 此 等交易產 生之 換 算差額 認列為 當期損 益 。
- (2)外幣貨 幣性資 產及負 債餘額 ,按資 產 負債表日 之即期 匯率評 價調整 , 因調整而 產生之 換算差 額認列 為當期 損 益。
- (3)外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額,屬 透 過損益按 公允價 值衡量 者, 按 資 產負債表 日之即 期匯率 評價調 整,因 調 整而產生 之兌換 差額認 列為當 期損益; 屬透過 其他綜 合損益 按公允 價 值衡量者 ,按資 產負債 表日之 即期評價 調整 , 因調整 而產生 之兌換 差 額認列於 其他綜 合損益 項目; 屬非按公 允價值 衡量者 ,則按 初始交 易 日之歷史 匯率衡 量 。
-
(4)所有兌 換損益 於 綜合 損益表 之「其 他 利益及損 失」列 報。
-
2.國外營 運機構 之換算
- (1)功能性 貨幣與 表達貨 幣不同 之所有 集 團個體 、 關聯企 業及聯 合控制 個 體,其經 營結果 和財務 狀況以 下列方 式 換算為表 達貨幣 :
- A.表達於 每一 資產負 債表之 資產 及負債 係以該資 產負 債表日 之收盤 匯 率換算;
- B.表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及
- C.所有因 換算而 產生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益。
- (2)收購國 外個體 產生之 商譽及 公允價 值 調整視為 該國外 個體之 資產及 負 債,並按 期末匯 率換算 。
- (五)資產負債 區分流 動及非 流動之 分類標 準
- 1.資產符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動資產:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中實 現該資 產 ,或意圖 將其出 售或消 耗者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 實 現者。
- (4)現金或 約當現 金,但 於資產 負債表 日 後至少十 二個月 交換或 用以清 償 負債受到 限制者 除外。
- 本集團將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。
- 2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 到 期清償者 。
- (4)不能無 條件將 清償期 限遞延 至資產 負 債表日後 至少十 二個月 者。負 債 之條款, 可能依 交易對 方之選 擇,以 發 行權益工 具而導 致清償 者,不 影響其分 類。
本集團將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。
(六)約當現金
約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 。 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 持 有 目 的 係 為 滿 足 營 運 上短期現 金承諾 者,分 類為約 當現金 。
(七)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
- 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產。
- 2.本 集 團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日會 計。
- 3.透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產,於 原始認 列時按 公允價 值衡量,相 關交易成 本則認 列為當 期損益。續後按 公允價值 衡量,其 公允價 值之變 動 認列於當 期損益 。
- 4.當收取 股利之 權利確 立,與股 利有關 之經濟效 益很有 可能流 入,及股 利金 額能可靠 衡量時 ,本集 團於損 益認列 股 利 收入。
(八)按攤銷後 成本衡 量之 金 融資產
- 1.係指同 時符合 下列條 件者:
- (1)在以收 取合約 現金流 量為目 的之經 營 模式下持 有該金 融資產 。
- (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完 全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。
- 2.本集團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用交易日 會計。
- 3.本 集 團 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 利 息 收 入 , 及 認 列 減 損 損 失 , 並 於 除 列 時,將其 利益或 損失認 列於損 益。
(九)應收帳款 及票據
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之帳款 及票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本集團 係以原 始發 票金額衡 量。
- (十)金融資產 減損
本集團於 每一資 產負債 表日,就 按攤銷 後成本衡 量之金 融資產,考量所 有合 理 且 可 佐 證 之 資 訊 (包 括 前 瞻 性 者 )後 , 對 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 並 未 顯 著 增加者,按 12 個月預 期信用 損失金 額衡 量備抵損 失;對自原 始認列後 信用 風險已顯 著增加 者,按存 續期間 預期信 用損失金 額衡量 備抵損 失;就不 包含 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 , 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 金 額 衡 量 備 抵 損 失。
(十一)金融資產 之除列
當 本 集 團 對 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 力 失 效 時 , 將 除 列 金 融 資產。
(十二)出租人之 租賃交 易 -營業 租賃
營業租賃 之 租 賃 收 益 扣 除 給 予 承 租 人 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法攤銷認 列為當 期損益 。
(十三)存貨
本集團均 採永續 盤存制,成本結 轉按加 權平均法 計算,固 定製造 費用按 生 產設備之 正常產 能分攤,正常產 能係於 考量既定 之維修 情況下,預期未 來 各期間可 達到之 平均產 能。若實 際產量 與正常產 能差異 不大,亦 得按實 際 產能分攤。期末存 貨採成 本與淨 變現價 值孰低者 衡量,比 較成本 與淨變 現 價 值 孰 低 時 係 採 逐 項 比 較 之 。 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售價減除 至完工 尚須投 入之成 本及推 銷 費用後之 餘額。
- (十四)採用權益 法之投 資 /關聯 企業
- 1.關 聯 企 業 指 所 有 本 集 團 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體 , 一 般 係 直 接 或間接持 有其 20%以 上表決 權之股 份。本 集團對關 聯企業 之投資 採用權 益法處理 ,取得 時依成 本認列 。
- 2.本 集 團 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 集 團 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 (包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之應收款), 本集團 不認列 進一步 之損失 ,除非本集 團對該 關聯企 業發 生法定義 務、推 定義務 或已代 其支付 款 項。
- 3.當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業 之 持 股 比 例 時 , 本 集 團 將 所 有 權 益 變 動 按 持 股 比 例 認 列 為 「 資 本 公 積」。
- 4.本 集 團 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權益比例 銷除;除非證 據顯示 該交易 所 轉讓之資 產已減 損,否則未實 現 損失亦予 以銷除。關聯 企業之 會計政 策 已作必要 之調整,與本 集團採 用 之政策一 致。
- (十五)不動產、 廠房及 設備
-
1.不動產、廠房及 設備係 以取得 成本為 入帳基礎,並將購 建期間 之有關 利 息資本化 。
-
2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 集 團 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項單獨資 產。被重置部 分之帳 面金額 應 除列。所有其他 維修費 用於發 生 時認列為 當期損 益。
- 3.不動產、廠房 及設備之 後續衡 量採成 本模式,除土地 不提折舊 外,其 他 按估計耐 用年限 以直線 法計提 折舊。不 動產、廠房及設 備各項 組成若 屬 重大,則 單獨提 列折舊 。
- 4.本 集 團 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法進行檢 視,若殘值及 耐用年 限之預 期 值與先前 之估計 不同時,或資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起依國際 會計準 則第 8 號「會 計政策、會計估計 變動及 錯誤」之會計 估 計變動規 定處理 。各項 資產之 耐用年 限 如下:
| 房屋及建築 | 5~60年 |
|---|---|
| 機器設備 | 2~30年 |
| 辦公設備 | 2~20年 |
| 運輸設備 | 2~10年 |
| 其他 | 2~30年 |
- (十六)承租人之 租賃交 易-使 用權資 產 /租賃 負 債
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 集 團 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法於租賃 期間認 列為費 用 。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 集 團 增 額 借 款 利 率 折 現 後 之 現 值 認 列 , 租 賃 給 付 係 固 定 給 付 , 減 除 可 收 取 之 任 何 租 賃 誘 因。
後續採利 息法按 攤銷後 成本法 衡量,於 租賃期間 提列利 息費用。當非屬 合約修改 造成租 賃期間 或租賃 給付變 動 時,將重評 估租賃 負債,並 將再 衡量數調 整使用 權資產 。
3.使 用 權 資 產 於 租 賃 開 始 日 按 成 本 認 列 , 成 本 為 租 賃 負 債 之 原 始 衡 量 金 額及發生 之任何 原始直 接成本 。
後續採成 本模式 衡量,於使 用權資 產之耐 用年限屆 滿時或 租賃期 間屆滿 時兩者之 較早者,提 列折舊 費用。當租 賃負債重 評估時,使 用權資 產將 調整租賃 負債之 任何再 衡量數 。
4.對 減 少 租 賃 範 圍 之 租 賃 修 改 , 承 租 人 將 減 少 使 用 權 資 產 之 帳 面 金 額 以 反 映 租 賃 部 分 或 全 面 之 終 止 , 並 將 其 與 租 賃 負 債 再 衡 量 金 額 間 之 差 額 認列於損 益中。
(十七)投資性不 動產
投資性不 動產以 取得成 本認列,後續衡 量採成本 模式。除土地外,按估 計 耐用年限 以直線 法提列 折舊, 耐用年 限 為 38~60 年。
(十八)無形資產
1.電腦軟 體
電腦軟體 以取得 成本認 列,依 直線法 按 估計耐用 年限 1~10 年 攤銷。 2.商譽
商譽係因 企業合 併採收 購法而 產生。
(十九)生物資產
生 物 資 產 應 以 公 允 價 值 衡 量 , 惟 當 無 法 取 得 市 場 決 定 之 生 物 資 產 公 允 價 值,且決 定公允 價值之替 代估計 顯不可 靠時,則 以成本 減累計折 舊衡量。 並依預期 使用年 限依直 線法提 列折舊,使用年限 主要按 5 年計 提。取得 成 本外之飼 養成本 係於當 期資本 化,且每 年定期進 行減損 測試,並 針對有 減 損之客觀 證據, 認列減 損損失 。
- (二十)非金融資 產減損
- 1.本集團 於資產 負債表 日針對 有減損 跡 象之資產,估計其 可回收 金額,當 可回收金 額低於 其帳面 價值時,則認 列 減損損失。可回 收金額 係指一 項 資產之公 允價值 減處分 成本或 其使用 價 值,兩者 較高者。除商 譽外,當 以前年度 已認列 資產減 損之情 況不存 在 或減少時,則迴 轉減損 損失,惟 迴 轉 減 損 損 失 而 增 加 之 資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失情況下 減除折 舊或攤 銷後之 帳面金 額 。
- 2.商譽、非確定耐 用年限 無形資 產及尚 未可供使 用無形 資產,定 期估計 其 可回收金 額。當 可回收 金額低 於其帳 面 價值時,則認列 減損損 失。商 譽 減損之減 損損失 於以後 年度不 予迴轉 。
- 3.商譽為 減損測 試之目 的,分攤 至現金 產生單位。此項分 攤是依 據營運 部 門 辨 認 , 將 商 譽 分 攤 至 預 期 可 從 產 生 商 譽 之 企 業 合 併 而 受 益 之 現 金 產 生單位或 現金產 生單位 群組。
(二十一)借款
- 1.係指向 銀行借 入之長、短 期款項 及其 他短期借 款。本集團 於原始 認列 時 按 其 公 允 價 值 減 除 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 就 減 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額 , 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列利息費 用於損 益。
- 2.設立借 款額度 時支付 之費用,當 很有 可能提取 部分或 全部額 度,則該 費 用 認 列 為 借 款 之 交 易 成 本 , 予 以 遞 延 至 動 支 發 生 時 認 列 為 有 效 利 率之調整;當 不太可 能提取 部分或 全部 額度,則認列 該費用 為預付 款 項,並在 額度相 關之期 間內攤 銷。
- (二十二)應付帳款 及票據
- 1.係指因 賒 購 原 物 料 、 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而發生之 應付票 據。
- 2.屬未付 息之短 期應付 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本 集團係 以原 始發票金 額衡量 。
- (二十三)金融負債 之除列
本集團於 合約明 定之義 務履行 、取消 或 到期時, 除列金 融負債 。
(二十四)金融資產 及負債 之互抵
當 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 融 資 產 及 負 債 金 額 抵 銷 , 且 意 圖 以 淨 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 可 將 金 融 資 產 及 金融負債 互抵, 並於資 產負債 表中以 淨 額表達。
(二十五)負債準備
負 債 準 備 係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務 , 很 有 可 能 需 要 流 出 具 經 濟 效 益 之 資 源 以 清 償 該 義 務 , 且 該 義 務 之 金 額 能 可 靠 估 計 時 認 列 。 負 債 準 備 之 衡 量 係 以 資 產 負 債 表 日 清 償 該 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 現 值 衡 量 , 折 現 率 採 用 反 映 目 前 市 場 對 貨 幣 時 間 價 值 及 負 債 特 定 風 險之評估 之稅前 折現率,折 現之攤 銷認 列為利息 費用。未來 營運損 失不 得認列負 債準備 。
- (二十六)員工福利
- 1.短期員 工福利
短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 , 並 於 相 關 服 務 提 供 時認列為 費用。
- 2.退休金
- (1)確定提 撥計畫
對於確定 提撥計 畫,係依權責 發生基 礎 將應提撥 之退休 基金數 額 認列為當 期之退 休金成 本。預付提撥 金 於可退還 現金或 減少未 來 給付之範 圍內認 列為資 產。
(2)確定福 利計畫
- A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未來福利 金額折 現計算,並以資產 負債 表日之確 定福利 義務現 值減除計 畫資產 之公允 價值。確定 福利 淨義務每 年由精 算師採 用預計單 位福利 法計算,折現率係 使用 資產負債 表日與 確定福 利 計 畫 之 貨 幣 及 期 間 一 致 之 政 府 公 債 (於 資 產 負 債 表 日 )之 市 場殖利率 。
- B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益,並表 達於保 留盈餘 。
C.前期服 務成本 之相關 費用立 即認列 為 損益。
3.離職福 利
離 職 福 利 係 於 正 常 退 休 日 前 終 止 對 員 工 之 聘 僱 或 當 員 工 決 定 接 受 公 司 之 福 利 邀 約 以 換 取 聘 僱 之 終 止 而 提 供 之 福 利 。 本 集 團 係 於 不 再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 於 認 列 相 關 重 組 成 本 之 孰 早 者 時 認 列 費 用 。 不預期在 資產負 債表日後 12 個 月全部 清 償之福利 應予以 折現。
4.員工酬 勞及董 事酬勞
員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認列為費 用及負 債。嗣後決 議實際 配發 金額與估 列金額 有差異 時,則 按會計估 計變動 處理。
- (二十七)所得稅
-
1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益外,所 得稅係 認列於 損益。
-
2.本 集 團 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵所得稅,嗣 盈餘產 生 年度 之次年 度於 股東會通 過盈餘 分 派案 後,始 就實際盈 餘之分 派情形 ,認列 未分配 盈 餘所得稅 費用。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 若 投 資 子 公 司 及 關 聯企業產 生之暫 時性差 異,本 集團可 以 控制暫時 性差 異 迴轉之 時點, 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用 之 稅 率 (及 稅法)為準 。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所得稅資 產。
- 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負債互抵 。
(二十八)股本
普 通 股 分 類 為 權 益 。 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 或 認 股 權 之 增 額 成 本 以 扣 除 所得稅後 之淨額 於權益 中列為 價款減 項 。
(二十九)股利分配
分 派 予 本 公 司 股 東 之 現 金 股 利 於 本 公 司 董 事 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報表認列 為負債 。
(三十)收入認列
- 1.本 集 團 製 造 並 銷 售 食 品 等 相 關 產 品 , 銷 貨 收 入 於 產 品 之 控 制 移 轉 予 客 戶時認列,即當 產品被 交付予 客戶時。當客戶依 據銷售 合約接 受產品, 或有客觀 證據證 明所有 接受標 準皆已 滿 足時,商 品交付 方屬發 生。
- 2.商 品 之 銷 售 收 入 以 合 約 價 格 扣 除 估 計 銷 貨 折 讓 之 淨 額 認 列 。 給 予 客 戶 之銷貨折 讓通常以 12 個 月累積 銷售量 為 基礎計算,本 集團依 據歷史 經 驗 採 期 望 值 法 估 計 銷 貨 折 讓 , 收 入 認 列 金 額 以 未 來 高 度 很 有 可 能 不 會 發生重大 迴轉之 部分為 限,並於每ㄧ 資 產負債表 日更新 估計。截至資 產 負 債 表 日 止 之 銷 貨 相 關 之 估 計 應 付 客 戶 銷 貨 折 讓 認 列 為 退 款 負 債 (表 列其他應 付款)。銷 貨交易 之收款 條件為 月結 10 至 90 天,與市場 實務 一致,故 判斷合 約中並 未包含 重大財 務 組成部分 。
- 3.應 收 帳 款 於 商 品 交 付 予 客 戶 時 認 列 , 因 自 該 時 點 起 本 集 團 對 合 約 價 款 具無條件 權利, 僅須時 間經過 即可自 客 戶收取對 價。
(三十一)政府補助
政 府 補 助 於 可 合 理 確 信 企 業 將 遵 循 政 府 補 助 所 附 加 之 條 件 , 且 將 可 收 到該項補 助時,按公 允價值 認列。若政 府 補助之性 質係補 償本集 團發生 之 費 用 , 則 在 相 關 費 用 發 生 期 間 依 有 系 統 之 基 礎 將 政 府 補 助 認 列 為 當 期損益。與不動 產、廠房及設 備有關 之 政府補助,認列 為非流 動負債, 並按相關 資產之 估計耐 用年限 以直線 法 認列為當 期損益 。
(三十二)營運部門
本 集 團 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 表 採 一 致 之方式報 導。主要營 運決策 者負責分 配 資源予營 運部門 並評估 其績效。
五、 重大會計 判斷、 假設及 估計不 確性之 主 要來源
本集團編製本合併財務報 表 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出 之重大 會計估 計與假 設 可能與實 際結果 存有差 異,將 考量歷 史 經 驗及其他因子持續評估及調整。 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於下個財 務年度 調整之 風險。請詳下 列 對重大會 計判斷、估計 與假設 不確定 性 之 說明:
(一)會計政策 採用之 重要判 斷
本集團採 用之會 計政策 經評估 尚無重 大 之 不確定 性。
(二)重要會計 估計及 假設
1.收入認 列
銷 貨 收 入 相 關 獎 勵 金 係 依 合 約 估 計 , 於 產 品 出 售 當 期 列 為 銷 貨 收 入 之 減 項,且本 集團定 期檢視 估計之 合理性 。
2.存貨之 評價
由於存貨 須以成 本與淨 變現價 值孰低 者 評價,故本集團 必須運 用判斷 及估 計決定資 產負債 表日存 貨之淨 變現價 值。本集團評 估資產 負債表 日存貨 因 正常損耗、過 時陳舊 或無市 場銷售 價值 之金額,並將 存貨成 本沖減 至淨變 現價值。此存 貨評價 主要係 依未來 特定 期間內之 產品需 求為估 計基礎,故 可能產生 變動。
3.遞延所 得稅資 產之可 實現性
遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 供 可 減 除 暫 時 性 差 異及未使 用之課 稅損失 使用時 方予以 認 列。評估遞延所 得稅資 產之可 實現 性時,必須涉 及管理 階層之 會計判 斷及 估計,包含預 期未來 銷貨 收 入成長 及利潤率、可使用 之所得 稅抵減、稅務 規劃等假 設。有關 全球經 濟環境、 產業環境 的變遷 及法令 的改變 , 均可 能 引起遞延 所得稅 資產之 調整。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 2,963 |
\$ 3,045 |
| 支票存款及活期存款 | 935,809 | 1,330,831 |
| 定期存款 | 353,299 | 571,555 |
| \$ 1,292,071 |
\$ 1,905,431 |
- 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
- 2.民國 110 年及 109 年 1 2 月 31 日,本 集團之現 金及約 當現金 皆以 \$8,000 作為營業 用途相 關保證 金之用,因用途 受限,已 重分類為 按攤銷 後成本 衡 量之金融 資產 -非 流動, 請詳附 註八之 說 明。
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||
| 非流動項目 : |
||||
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | \$ | 463,377 | \$ | 465,595 |
| 評價調整 | ( | 429,925) | ( | 432,143) |
| \$ | 33,452 | \$ | 33,452 | |
| 1.透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 | 及負債認 列於(損 | )益之 明細如 下: | ||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 | ||||
| 非上市、上櫃、興櫃、股票 | \$ | - | \$ | 9 |
| 2.相關公 允價值 資訊, 請詳附 註十二 (三 |
)之說明。 | |||
| (三)應收票據 及帳款(含關係 人) | ||||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
| 應收票據 | \$ | 42,996 | \$ | 21,996 |
| 減:備抵損失 | - | - | ||
| \$ | 42,996 | \$ | 21,996 | |
| 應收帳款 | \$ | 2,376,650 | \$ | 2,324,245 |
| 減:備抵損失 | ( | 10,908) | ( | 46,736) |
應收帳款-關係人 \$ 220,261 \$ 213,946
(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資 產
1.本集團 應 收 票 據 及 帳 款 (含 關 係 人 )之 帳 齡 分 析 及 相 關 信 用 風 險 資 訊 , 請 詳附註十 二(二)之說明 。
\$ 2,365,742 \$ 2,277,509
- 2.民國 110 年及 109 年 1 2 月 31 日之應 收票據及 帳款(含 關係人 )餘額 均為 客戶合約 所產生 ,另於 民國 109 年 1 月 1 日 客戶合 約之應 收 票據 及帳款 (含關係人 )餘額 為\$2,728,934。
- 3.本集團 之應收 票據及 帳款 未 有提供 質 押擔保之 情形。
(四)存貨
| 110年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||||
| 原物料 | \$ 724,974 |
(\$ | 13,472) | \$ | 711,502 | ||||
| 在製品 | 152,814 | ( | 2,588) | 150,226 | |||||
| 製成品 | 452,753 | ( | 14,359) | 438,394 | |||||
| 商品存貨 | 54,956 | ( | 51) | 54,905 | |||||
| 在途存貨 | 28,582 | - | 28,582 | ||||||
| \$ 1,414,079 |
(\$ | 30,470) | \$ | 1,383,609 |
| 109年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||||
| 原物料 | \$ | 597,058 | (\$ | 16,219) | \$ | 580,839 | |||
| 在製品 | 143,450 | ( | 2,846) | 140,604 | |||||
| 製成品 | 464,281 | ( | 19,271) | 445,010 | |||||
| 商品存貨 | 38,687 | ( | 159) | 38,528 | |||||
| 在途存貨 | 15 | - | 15 | ||||||
| \$ | 1,243,491 | (\$ | 38,495) | \$ | 1,204,996 |
1.上列存 貨均未 有提供 質押擔 保之情 形 。
2.當期認 列之存 貨相關 費損:
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 13,729,248 | \$ 12,936,087 | |
| 存貨跌價(回升利益)(註) | ( | 8,025) ( |
19,280) |
| 存貨報廢及盤(盈)虧 | 203,057 | 195,333 | |
| 出售下腳收入 | ( | 14,622) ( |
11,018) |
| 開工不足損失 | 125,353 | 105,486 | |
| \$ 14,035,011 | \$ 13,206,608 |
註:存貨回 升利益 係因將 原提列 存貨跌 價 損失之存 貨去化,跌 價損失 轉列 為已出售 存貨成 本 ,致 期末評 價產生 存 貨評價回 升利益 。
(五)採用權益 法之投 資
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 持股 | 持股 | ||||
| 關聯企業: | 帳面金額 | 比例 | 帳面金額 | 比例 | |
| 福頂食品股份 | |||||
| 有限公司 | \$ 18,060 |
37.50% | \$ 17,686 |
37.50% |
本集團之 關聯企 業皆為 個別不 重大, 其 帳面金額 及經營 結果之 份額如 下: 民國 110 年及 109 年 12 月 31 日 ,本集 團個別不 重大關 聯企業 之帳面 金額 分別為\$18,060 及\$17,686。
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨利(損) | \$ 374 |
(\$ | 620) |
| 其他綜合(損)益(稅後淨額) | - | - | |
| 本期綜合(損)益總額 | \$ 374 |
(\$ | 620) |
(六)不動產、 廠房及 設備
| 110年 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未完工程 | ||||||||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 運輸設備 | 及待驗設備 | 其他 | 合計 | |||||
| 1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 2 800 985 , , |
\$ \$ 3 877 962 , , |
\$ 6 874 140 , , |
787 201 , |
\$ | 404 395 , |
\$ | 743 636 , |
\$ 4 625 546 , , |
\$ | 20 113 865 , , |
| 累計折舊及減損 | ( | 910) ( 6 , |
192) ( 1 810 , , |
910) ( 4 707 , , |
829) 681 , |
( | 342) 390 , |
- | ( 794) 3 089 , , |
( | 977) 10 686 , , |
|
| \$ | 2 794 075 , , |
\$ \$ 2 067 770 , , |
\$ 2 166 230 , , |
105 372 , |
\$ | 14 053 , |
\$ | 743 636 , |
\$ 1 535 752 , , |
\$ | 9 426 888 , , |
|
| 1月1日 | \$ | 2 794 075 , , |
\$ \$ 2 067 770 , , |
\$ 2 166 230 , , |
105 372 , |
\$ | 14 053 , |
\$ | 743 636 , |
\$ 1 535 752 , , |
\$ | 9 426 888 , , |
| 增添 | 23 960 , |
2 494 , |
43 907 , |
23 826 , |
2 975 , |
458 206 , |
35 715 , |
591 083 , |
||||
| 處分 | ( - |
113) ( |
134) ( 7 , |
572) | ( | 30) | - | ( 025) 5 , |
( | 874) 12 , |
||
| 重分類 | ( | 444) ( 38 , |
572) 31 , |
125 290 , |
8 920 , |
1 131 , |
( | 071) 133 , |
132 433 , |
64 687 , |
||
| 折舊費用 | ( - |
069) ( 114 , |
174) ( 448 , |
181) 40 , |
( | 294) 5 , |
- | ( 355) 286 , |
( | 073) 894 , |
||
| 迴轉減損損失 | 6 910 , |
4 072 , |
2 014 , |
- | - | - | 1 375 , |
14 371 , |
||||
| 淨兌換差額 | ( - |
085) ( 5 , |
359) ( 8 , |
189) | ( | 36) | ( | 845) 2 , |
( 970) 2 , |
( | 484) 19 , |
|
| 12月31日 | \$ | 2 786 501 , , |
\$ \$ 1 923 497 , , |
\$ 1 873 774 , , |
97 176 , |
\$ | 12 799 , |
\$ | 1 065 926 , , |
\$ 1 410 925 , , |
\$ | 9 170 598 , , |
| 12月31日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 2 786 501 , , |
\$ \$ 3 795 959 , , |
\$ 6 915 181 , , |
747 288 , |
\$ | 406 027 , |
\$ | 1 065 926 , , |
\$ 4 673 503 , , |
\$ | 20 390 385 , , |
| 累計折舊及減損 | ( - |
462) ( 1 872 , , |
407) ( 5 041 , , |
112) 650 , |
( | 228) 393 , |
- | ( 578) 3 262 , , |
( | 787) 11 219 , , |
||
| \$ | 2 786 501 , , |
\$ \$ 1 923 497 , , |
\$ 1 873 774 , , |
97 176 , |
\$ | 12 799 , |
\$ | 1 065 926 , , |
\$ 1 410 925 , , |
\$ | 9 170 598 , , |
| 109年 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未完工程 | |||||||||||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 運輸設備 | 及待驗設備 | 其他 | 合計 | ||||||||
| 1月1日 | |||||||||||||||
| 成本 | \$ 2 800 , |
\$ 985 , |
3 850 180 , , |
\$ | 6 618 170 , , |
\$ | 774 422 , |
\$ | 410 655 , |
\$ | 620 443 , |
\$ | 4 566 660 , , |
\$ | 19 641 515 , , |
| 累計折舊及減損 | ( 6 |
910) ( , |
249) 1 689 , , |
( | 778) 4 270 , , |
( | 237) 653 , |
( | 164) 390 , |
-( | 781) 2 850 , , |
( | 119) 9 861 , , |
||
| \$ 2 794 , |
\$ 075 , |
2 160 931 , , |
\$ | 2 347 392 , , |
\$ | 121 185 , |
\$ | 20 491 , |
\$ | 620 443 , |
\$ | 1 715 879 , , |
\$ | 9 780 396 , , |
|
| 1月1日 | \$ 2 794 , |
\$ 075 , |
2 160 931 , , |
\$ | 2 347 392 , , |
\$ | 121 185 , |
\$ | 20 491 , |
\$ | 620 443 , |
\$ | 1 715 879 , , |
\$ | 9 780 396 , , |
| 增添 | - | 3 867 , |
58 630 , |
22 266 , |
2 836 , |
319 822 , |
49 645 , |
457 066 , |
|||||||
| 處分 | ( - |
923) | ( | 638) 2 , |
( | 122) | ( | 130) | - | ( | 466) 15 , |
( | 279) 19 , |
||
| 重分類 | - | 2 993 , |
193 851 , |
4 957 , |
1 202 , |
( | 407) 206 , |
50 581 , |
47 177 , |
||||||
| 折舊費用 | ( - |
992) 116 , |
( | 012) 453 , |
( | 346) 43 , |
( | 442) 10 , |
- | ( | 517) 285 , |
( | 309) 909 , |
||
| 減損(損失)迴轉 | - | 728 | ( | 431) 2 , |
- | - | - | 11 423 , |
9 720 , |
||||||
| 淨兌換差額 | - | 17 166 , |
24 438 , |
432 | 96 | 9 778 , |
9 207 , |
61 117 , |
|||||||
| 12月31日 | \$ 2 794 , |
\$ 075 , |
2 067 770 , , |
\$ | 2 166 230 , , |
\$ | 105 372 , |
\$ | 14 053 , |
\$ | 743 636 , |
\$ | 1 535 752 , , |
\$ | 9 426 888 , , |
| 12月31日 | |||||||||||||||
| 成本 | \$ 2 800 , |
\$ 985 , |
3 877 962 , , |
\$ | 6 874 140 , , |
\$ | 787 201 , |
\$ | 404 395 , |
\$ | 743 636 , |
\$ | 4 625 546 , , |
\$ | 20 113 865 , , |
| 累計折舊及減損 | ( 6 |
910) ( , |
192) 1 810 , , |
( | 910) 4 707 , , |
( | 829) 681 , |
( | 342) 390 , |
- | ( | 794) 3 089 , , |
( | 977) 10 686 , , |
|
| \$ 2 794 , |
\$ 075 , |
2 067 770 , , |
\$ | 2 166 230 , , |
\$ | 105 372 , |
\$ | 14 053 , |
\$ | 743 636 , |
\$ | 1 535 752 , , |
\$ | 9 426 888 , , |
1.本集團 所持有 之不動 產、廠 房及設 備 主要供自 用。
2.以不動 產、廠 房及設 備提供 質押擔 保 之資訊, 請詳附 註八之 說明。
- 3.上述土 地項目,民國 110 年及 109 年 12 月 31 日,其中農 業用地 皆為\$63,860,經約定 俟地目 變更完 成後,再行辦 理所有權 移轉登 記,惟 為保障 本 集團 權 益,業經 設定抵 押權 予 本集團 ,其金 額 皆為 \$86,300。
- 4.民國 110 年 及 109 年度設 算之利 息 資本化之 利率係 依各月 之平均 借款利 率 計算利息 資本化 金額, 分別為 \$17,320 及\$12,358。
- 5.不動產 、廠房 及設備 減損 (損 失)迴轉之情形, 請詳附 註六 (十 二)之 說明。
(七)租賃交易 -承租 人
- 1.本集團 租賃之 標的資 產包 括 土地、辦 公室、倉庫、機器設 備及公 務車等, 租賃合約 之期間 介於 1 到 50 年。租賃 合 約是採個 別協商 並包含 各種不 同 的條款及 條件,除租 賃之資 產 未經 出租 人同意 不 得轉租、出 借、頂讓,或 以其他變 相方法 由他人 使用外 , 未有 加 諸其他之 限制。
- 2.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | |||
| 土地 | \$ 366,398 |
\$ | 377,797 | |
| 房屋及建築 | 339,903 | 240,530 | ||
| 機器設備 | 67,850 | 7,773 | ||
| 運輸設備 | 1,290 | 3,164 | ||
| \$ 775,441 |
\$ | 629,264 | ||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 折舊費用 | 折舊費用 | |||
| 土地 | \$ 9,644 |
\$ | 9,512 | |
| 房屋及建築 | 140,464 | 149,843 | ||
| 機器設備 | 13,782 | 4,294 | ||
| 運輸設備 | 1,874 | 1,874 | ||
| \$ 165,764 |
\$ | 165,523 |
- 3.本集團 於民國 110 年及 109 年度使 用權資產 之增添 分別為 \$314,695 及 \$137,600。
- 4.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 13,173 |
\$ 10,664 |
| 屬短期租賃合約之費用 | \$ 24,122 |
\$ 29,478 |
| 租賃修改利益 | \$ - |
\$ 149 |
5.本集團 於民國 110 年及 109 年 度除上 述附註六 (七)4.所述費 用之現 金流 出 外 , 另 因 租 賃 負 債 本 金 償 還 產 生 之 現 金 流 出 分 別 為 \$152,631 及 \$149,891。
(八)投資性不 動產 淨 額
| 110年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
| 1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 105,892 | \$ | 95,733 | \$ | 201,625 |
| 累計折舊 | - | ( | 51,924) | ( | 51,924) | |
| 累計減損 | ( | 8,013) | ( | 9,887) | ( | 17,900) |
| \$ | 97,879 | \$ | 33,922 | \$ | 131,801 | |
| 1月1日 | \$ | 97,879 | \$ | 33,922 | \$ | 131,801 |
| 重分類 | 38,444 | 39,652 | 78,096 | |||
| 折舊費用 | - | ( | 5,344) | ( | 5,344) | |
| 迴轉減損損失 | 8,013 | 9,887 | 17,900 | |||
| 12月31日 | \$ | 144,336 | \$ | 78,117 | \$ | 222,453 |
| 12月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 144,336 | \$ | 169,970 | \$ | 314,306 |
| 累計折舊 | - | ( | 91,853) | ( | 91,853) | |
| \$ | 144,336 | \$ | 78,117 | \$ | 222,453 | |
| 109年 | ||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
| 1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 105,892 | \$ | 95,733 | \$ | 201,625 |
| 累計折舊 | - | ( | 49,992) | ( | 49,992) | |
| 累計減損 | ( | 8,013) | ( | 9,887) | ( | 17,900) |
| \$ | 97,879 | \$ | 35,854 | \$ | 133,733 | |
| 1月1日 | \$ | 97,879 | \$ | 35,854 | \$ | 133,733 |
| 折舊費用 | - | ( | 1,932) | ( | 1,932) | |
| 12月31日 | \$ | 97,879 | \$ | 33,922 | \$ | 131,801 |
| 12月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 105,892 | \$ | 95,733 | \$ | 201,625 |
| 累計折舊 | - | ( | 51,924) | ( | 51,924) | |
| 累計減損 | ( | 8,013) | ( | 9,887) | ( | 17,900) |
| \$ | 97,879 | \$ | 33,922 | \$ | 131,801 |
1.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 19,947 |
\$ 15,606 |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之 | ||
| 直接營運費用 | \$ 5,344 |
\$ 1,932 |
2.本集團 持有之 投資性 不動產 於 民國 110 年及 109 年 12 月 31 日 之公允 價 值分別為\$1,074,594 及 \$757,568,上 開 公允價值 係根據 相關資 產鄰近 地 區類似不 動產之 市場交 易價格 評估而 得 ,屬第二 等級公 允價值 。
3.投資性 不動產 減損迴 轉利益 之情形 , 請詳附註 六(十二 )之說 明。
4.本集團 以投資 性不動 產提供 質押擔 保 之資訊, 請詳附 註八之 說明。 (九)無形資產
| 110年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | ||
| 1月1日 | ||||
| 成本 | \$ | \$ 194,237 |
\$ 51,090 |
245,327 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 70,416) | ( - |
70,416) |
| \$ | \$ 123,821 |
\$ 51,090 |
174,911 | |
| 1月1日 | \$ | \$ 123,821 |
\$ 51,090 |
174,911 |
| 增添-源自單獨取得 | 17,243 | - | 17,243 | |
| 攤銷費用 | ( | 25,682) | ( - |
25,682) |
| 淨兌換差額 | ( | 581) ( |
1,435) ( |
2,016) |
| 12月31日 | \$ | \$ 114,801 |
\$ 49,655 |
164,456 |
| 12月31日 | ||||
| 成本 | \$ | \$ 210,600 |
\$ 49,655 |
260,255 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 95,799) | ( - |
95,799) |
| \$ | \$ 114,801 |
\$ 49,655 |
164,456 | |
| 109年 | ||||
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | ||
| 1月1日 | ||||
| 成本 | \$ | \$ 143,908 |
\$ 53,781 |
197,689 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 48,095) | ( - |
48,095) |
| \$ | \$ 95,813 |
\$ 53,781 |
149,594 | |
| 1月1日 | \$ | \$ 95,813 |
\$ 53,781 |
149,594 |
| 增添-源自單獨取得 | 47,990 | - | 47,990 | |
| 攤銷費用 | ( | 21,123) | ( - |
21,123) |
| 淨兌換差額 | ( 1,141 |
2,691) ( |
1,550) | |
| 12月31日 | \$ | \$ 123,821 |
\$ 51,090 |
174,911 |
| 12月31日 | ||||
| 成本 | \$ | \$ 194,237 |
\$ 51,090 |
245,327 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 70,416) | ( - |
70,416) |
| \$ | \$ 123,821 |
\$ 51,090 |
174,911 |
1.無形資 產攤銷 明細如 下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 管理費用 | \$ 25,682 |
\$ 21,123 |
2.商譽分 攤至食 品事業 部門, 並按使 用 價值評估 可回收 金額 :
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商譽 | \$ 49,655 |
\$ | 51,090 | |
| 累計減損 | - | - | ||
| \$ 49,655 |
\$ | 51,090 | ||
移轉對價 若超過 所取得 可辨認 資產及 承 擔之負債 之公允 價值,於收購 日認 列為商譽 。
(十)生物資產-非流動
| 110年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 生物資產 | 未成熟生物資產 | 合計 | |||
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | 58,517 | \$ | \$ 73,841 |
132,358 |
| 累計折舊 | ( | 10,614) | ( - |
10,614) | |
| \$ | 47,903 | \$ | \$ 73,841 |
121,744 | |
| 1月1日 | \$ | 47,903 | \$ | \$ 73,841 |
121,744 |
| 增添 | - | 57,163 | 57,163 | ||
| 處分 | ( | 23,634) | ( | 8,143) ( |
31,777) |
| 重分類 | 57,458 | ( | 57,458) | - | |
| 折舊費用 | ( | 11,370) | ( - |
11,370) | |
| 12月31日 | \$ | 70,357 | \$ | \$ 65,403 |
135,760 |
| 12月31日 | |||||
| 成本 | \$ | 86,818 | \$ | \$ 65,403 |
152,221 |
| 累計折舊 | ( | 16,461) | ( - |
16,461) | |
| \$ | 70,357 | \$ | \$ 65,403 |
135,760 |
| 109年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 生物資產 | 未成熟生物資產 | 合計 | |||
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | \$ 44,123 |
72,304 | \$ | 116,427 |
| 累計折舊 | ( | 11,908) | - | ( | 11,908) |
| \$ | \$ 32,215 |
72,304 | \$ | 104,519 | |
| 1月1日 | \$ | \$ 32,215 |
72,304 | \$ | 104,519 |
| 增添 | - | 67,156 | 67,156 | ||
| 處分 | ( | 26,506) ( |
16,234) | ( | 42,740) |
| 重分類 | ( 49,385 |
49,385) | - | ||
| 折舊費用 | ( | 7,191) | - | ( | 7,191) |
| 12月31日 | \$ | \$ 47,903 |
73,841 | \$ | 121,744 |
| 12月31日 | |||||
| 成本 | \$ | \$ 58,517 |
73,841 | \$ | 132,358 |
| 累計折舊 | ( | 10,614) | - | ( | 10,614) |
| \$ | \$ 47,903 |
73,841 | \$ | 121,744 | |
(十一)其他非流 動資產
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 長期應收票據及款項 | \$ 166,786 |
\$ 156,516 |
| 預付設備款 | 99,171 | 57,119 |
| 存出保證金 | 56,186 | 49,740 |
| 其他 | 199 | 50 |
| \$ 322,342 |
\$ 263,425 |
1.本集團 110 年 度依據 專業認 證之不 動 產估價師 出具之 估價報 告結果 評 估部分不 動產之 帳面價 值,並考量資 產 使用狀況,於資 產負債 表日迴 轉 減損損失;並於 資產負 債表日 針對有 減 損跡象之 資產,以該資 產之使 用 價值做為 評估依 據,並於報廢 時迴轉 其 已提列減 損之部 分,上述所認 列 之相關減 損(損失 )迴轉 利益明 細如下 :
| 110年度 | 109年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 當期(損)益 |
認列於其他 | 綜合(損)益 | 認列於 當期(損)益 |
認列於其他 綜合(損)益 |
|||
| 減損(損失)迴轉利益 | |||||||
| -土地 | \$ 14,923 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - |
| 減損(損失)迴轉利益 | |||||||
| -房屋及建築 | 13,959 | - | 728 | - | |||
| 減損(損失)迴轉利益 | |||||||
| -機器設備 | 2,014 | - | ( | 2,431) | - | ||
| 減損(損失)迴轉利益 | |||||||
| -其他 | 1,375 | - | 11,423 | - | |||
| \$ 32,271 |
\$ | - | \$ | 9,720 | \$ | - |
2.上述減 損損失 按部門 別予以 揭露之 明 細如下:
| 110年度 | 109年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | 認列於 | 認列於其他 | |||
| 當期(損)益 | 綜合(損)益 | 當期(損)益 | 綜合(損)益 | |||
| 食品事業 | \$ 12,716 |
\$ | - | \$ 9,720 |
\$ | - |
| 包材事業 | 5,298 | - | - | - | ||
| 其他 | 14,257 | - | - | - | ||
| \$ 32,271 |
\$ | - | \$ 9,720 |
\$ | - |
(十三)短期借款
| 110年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 255,000 |
1.00%~1.30% | 請詳附註八 |
| 信用借款 | 1,006,922 | 3.10%~5.00% | 無 |
| 購料借款 | 97,988 | 1.37%~4.15% | 無 |
| 其他借款 | 86,916 | 3.85% | 無 |
| \$ 1,446,826 |
| 109年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 663,000 |
1.15%~1.30% | 請詳附註八 |
| 信用借款 | 984,882 | 1.05%~5.00% | 無 |
| 購料借款 | 35,227 | 1.37%~1.64% | 無 |
| 其他借款 | 87,320 | 4.67% | 無 |
| \$ 1,770,429 |
- 1.截至民 國 11 0 年 1 2 月 31 日 止,本 集 團擔保借 款動用 之銀行 別及動 用 餘額如下 :
- (1)臺灣土 地銀行 士林分行 1.5 億元。
- (2)新加坡 商大華 銀行台 北分行 1.05 億 元。
- 2.其 他 借 款 係 大 陸 金 融 機 構 受 委 託 提 供 貸 款 予 本 集 團 大 陸 子 公 司 , 以 支 應其營運 所需之 資金。
3.本集團 認列於 損益之 利息費 用,請 詳 附註六 (二 十五)之說明 。
(十四)應付短期 票券
| 110年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
|---|---|---|---|
| 應付短期票券 未攤銷折價 減: |
\$ 170,000 - |
0.998%~1.00% | 請詳附註八 |
| \$ 170,000 |
|||
| 109年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
| 應付短期票券 | \$ 350,000 |
1.08%~1.20% | 請詳附註八 |
| 未攤銷折價 減: |
( 61) |
||
| \$ 349,939 |
(十五)其他應付 款
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付販賣佣金 | \$ 859,249 |
\$ 763,854 |
| 應付薪資及獎金 | 352,714 | 408,744 |
| 應付運費 | 281,495 | 283,518 |
| 應付營業稅 | 155,883 | 129,512 |
| 應付廣告費 | 132,252 | 105,130 |
| 應付設備款 | 75,342 | 80,245 |
| 其他 | 326,596 | 305,041 |
| \$ 2,183,531 |
\$ 2,076,044 |
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 信用借款 | \$ | 955,757 | \$ | 416,754 |
| 抵押借款 | 2,726,750 | 3,252,000 | ||
| 3,682,507 | 3,668,754 | |||
| 減: 一年或一營業週期內到期長期負債 |
( | 175,461) | ( | 119,222) |
| \$ | 3,507,046 | \$ | 3,549,532 | |
| 利率區間 | 1.04%~4.70% | 1.19%~4.70% |
- 1.截至民國 110 年 12 月 31 日止,本 集 團所簽訂 之授信 合約如 下:
- (1)新加坡 大華銀 行簽訂 之 17 億元 授信 合約,於 民國 110 年 5 月 9 日 至民國 112 年 4 月 30 日間循環 動用。
- (2)遠東國 際商業 銀行簽 訂之 7 億元授 信 合約,於民國 109 年 9 月 22 日 至民國 112 年 9 月 22 日間循環 動用。
- (3)陽信商 業銀行之 5.5 億元 授信合 約, 於 民國 108 年 12 月 30 日一 次 動用,按月 償還本 金,已 完成展 延;該 筆借款展 延後於 民國 111 年 2 月 17 日至民國 114 年 2 月 17 日間循 環動用。
- (4)中華票 券金融 公司簽 訂之 2 億元授 信 合約,於民國 110 年 6 月 18 日 至民國 112 年 6 月 17 日間循環 動用。
- (5)招商銀 行簽訂 之人民 幣 2 億元授 信 合約,於 民國 108 年 5 月 30 日 至民國 113 年 5 月 30 日間循環 動用。
- (6)中國銀 行簽訂 之五億 元授信 合約, 於 民國 110 年 2 月 1 日至 112 年 1 月 31 日間循環動用 。
上 述 新 加 坡 商 大 華 銀 行 及 遠 東 國 際 商 業 銀 行 所 簽 訂 之 合 約 訂 有 違 約 條 款,如 有違反 情事發 生,銀行 有權暫停 動用額度、取 消尚未 動用額 度或 是要求本 公司立 即償還 已動用 而未清 償 之本金餘 額及相 關費用 。
違約條款 主要包 括:違反承 諾事項 (包含 財務承諾 )及限制 條件或 特別約 定等多項 情事。
本集團民國 110 年度合 併財務 報表未 有 違反上述 條款之 情事。 2.抵押資 產,請 詳附註 八之說 明。
3.本集團 認列於 損益之 利息費 用,請 詳 附註六 (二 十五)之說明 。
(十七)其他非流 動負債
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應計退休金負債 | \$ 237,619 |
\$ 281,649 |
| 長期遞延收入 | 150,493 | 176,902 |
| 存入保證金 | 77,625 | 67,674 |
| 其他 | 4,632 | 2,216 |
| \$ 470,369 |
\$ 528,441 |
(十八)退休金
- 1.確定福 利退休 辦法
- (1)本公司 及國 內子 公司依 據「 勞動 基準 法」之 規定 ,訂有 確定 福利 之 退休辦法,適用 於民國 94 年 7 月 1 日實 施「勞工 退休金 條例 」前所 有正式員 工之服 務年資, 以及於 實施「 勞工退休 金條例」 後選擇 繼 續適用勞 動基準 法員工 之後續 服務年 資 。員工符合 退休條 件者,退 休金之支 付係根 據服務 年資及 退休前 6 個月之平 均薪資 計算,15 年 以內(含)的服務 年資每 滿一年 給予兩 個 基數,超 過 15 年 之服務年 資每滿一 年給予 一個基 數,惟累積最 高 以 45 個基數為限。本 公司 及 國內子公 司按月 就薪資 總額 2%~15%提撥 退休基金,以勞 工退休 準備 金監督委 員會之 名義專 戶儲存 於 台灣 銀 行。另本公 司及國 內子公司 於每年年 度終了 前,估算 前項勞 工退休 準備金專 戶餘額, 若該餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退 休 金 數 額 , 本 公 司 及 國 內 子 公 司 將 於 次 年 度 三 月 底 前 一 次 提 撥 其 差 額。
(2)資產負 債表認 列之金 額如下 :
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | (\$ | 1,022,040) (\$ |
1,060,974) |
| 計畫資產公允價值 | 784,421 | 779,325 | |
| 淨確定福利負債 | (\$ | 237,619) (\$ |
281,649) |
(3)淨確定 福利負 債之變 動如下 :
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 義務現值 | 公允價值 | 福利負債 | ||||
| 110年度 | ||||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 1,060,974) | \$ | 779,325 | (\$ | 281,649) |
| 當期服務成本 | ( | 4,687) | - | ( | 4,687) | |
| 利息(費用)收入 | ( | 4,041) | 3,071 | ( | 970) | |
| ( | 1,069,702) | 782,396 | ( | 287,306) | ||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬(不包括於淨確定 | ||||||
| 福利負債(資產)淨利息) | - | 10,939 | 10,939 | |||
| 人口統計假設變動影響數 | ( | 14,481) | - | ( | 14,481) | |
| 財務假設變動影響數 | 13,225 | - | 13,225 | |||
| 經驗調整 | ( | 19,100) | - | ( | 19,100) | |
| ( | 20,356) | 10,939 | ( | 9,417) | ||
| 提撥退休基金 | - | 59,104 | 59,104 | |||
| 支付退休金 | 68,018 | ( | 68,018) | - | ||
| 12月31日餘額 | (\$ | 1,022,040) | \$ | 784,421 | (\$ | 237,619) |
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定 | ||||
| 義務現值 | 公允價值 | 福利負債 | ||||
| 109年度 | ||||||
| (\$ | 1,100,358) | \$ | 757,178 | (\$ | 343,180) | |
| 1月1日餘額 當期服務成本 |
( | 5,182) | - | ( | 5,182) | |
| 利息(費用)收入 | ( | 8,431) | 5,996 | ( | 2,435) | |
| ( | 1,113,971) | 763,174 | ( | 350,797) | ||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬(不包括於淨確定 | ||||||
| 福利負債(資產)淨利息) | - | 25,003 | 25,003 | |||
| 財務假設變動影響數 | ( | 28,288) | - | ( | 28,288) | |
| 經驗調整 | 4,754 | - | 4,754 | |||
| ( | 23,534) | 25,003 | 1,469 | |||
| 提撥退休基金 | - | 67,679 | 67,679 | |||
| 支付退休金 | 76,531 | ( | 76,531) | - | ||
| 12月31日餘額 | (\$ | 1,060,974) | \$ | 779,325 | (\$ | 281,649) |
(4)本公 司及國 內子公 司 之確 定福利 退休 計畫基金 資產, 係由臺 灣銀行 按 該 基 金 年 度 投 資 運 用 計 畫 所 定 委 託 經 營 項 目 之 比 例 及 金 額 範 圍 內 , 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 第 六 條 之 項 目 (即 存 放 國 內外之金 融機構, 投資國 內外上 市、上 櫃或私募 之權益 證券及 投資 國 內 外 不 動 產 之 證 券 化 商 品 等 )辦 理 委 託 經 營 , 相 關 運 用 情 形 係 由 勞工退休 基金監 理會進 行監督。 該基金 之運用,其 每年決 算分配 之 最低收益, 不得低 於依當 地銀行 二年定 期存款利 率計算 之收益, 若 有不足,則 經主管 機關核 准後由 國庫補 足。因本公 司 及國 內子公 司 無權參與 該基金 之運作 及管理 ,故無 法 依國際會 計準則 第 19 號第 142 段規定揭 露計劃 資產公 允價值 之分 類。 民國 110 年及 109 年 12 月 31 日構 成該基 金總資產 之公允 價值 ,請詳政 府公告 之各年 度之 勞工退休 基金運 用報告 。
(5)有關退 休金之 精算假 設彙總 如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.5%~0.6% | 0.30%~0.40% |
| 未來薪資增加率 | 1.0%~2.5% | 1.00%~2.50% |
| 對於未 來死亡 率之 假設係 按照 | 台 灣第 六 回經驗 生命表 及保 險年金 表 | |
| 第二回估 計 。 |
因採用之 主要精 算假設 變動而 影響之 確 定福利義 務現值 分析如 下:
| 折現率 | 未來薪資增加率 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 增加0.5% | 減少0.5% | 增加0.5% | 減少0.5% | ||
| 110年12月31日 對確定福利義務現值之 |
|||||
| 影響 109年12月31日 對確定福利義務現值之 |
(\$ 31,714) |
\$ 33,523 |
\$ 33,298 |
(\$ 31,812) |
|
| 影響 | (\$ 34,776) |
\$ 36,891 |
\$ 36,551 |
(\$ 34,809) |
上述之 敏感度 分析 係基於 其他假 設不 變 的情況 下分析 單一 假設變 動 之影響 。實務 上許 多假設 的變動 則可 能 是連動 的。敏 感度 分析係 與 計算資產 負債表 之淨退 休金負 債所採 用 的方法一 致。
- (6)本 公 司 及 國 內 子 公 司 於 下 一 年 度 預 計 支 付 予 退 休 計 畫 之 提 撥 金 為 \$59,618。
- (7)截至民國 110 年 12 月 31 日, 本集團 之退休計 畫加權 平均存 續期間 為 6.3~10 年。退 休金支 付之到 期分析 如 下:
| 金額 | |
|---|---|
| 短於1年 | \$ 148,258 |
| 1-2年 | 87,134 |
| 2-5年 | 304,695 |
| 5-10年 | 316,355 |
| \$ 856,442 |
- 2.確定提 撥退休 辦法
- (1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本 公司及 國內子公 司依據 「勞工 退休金 條例」,訂有確 定提撥 之退休 辦法,適用 於本國籍 之員工。本公 司及 國內子公 司就員 工選擇 適用「勞 工退休 金條例」所 定之勞 工退休 金 制度部分,每月 按 不低 於薪資之 6%提繳 勞工退休 金至勞 保局員 工個
人帳戶,員 工退休 金之支付 依員工 個人 之退休金 專戶及 累積收 益之 金額採月 退休金 或一次 退休金 方式領 取 。 民國 110 年及 109 年 度, 本 公 司 及 國 內 子 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 \$46,349 及\$44,630。
(2)杭州 康沛貿 易有限 公司、 杭州味 全生 技食品有 限公司 、杭州 味 全食 品有限公 司、蘇州 味全食品 有限公 司及 廊坊味全 食品有 限公司 係採 確定提撥 制,按中 華人民共 和國政 府規 定之養老 保險制 度每月 依照 當地員工 薪資總 額一定 比率提 撥養老 保 險金,公 司除按 月提撥 外, 無進一步 之義務。 因大陸地 區於民國 109 年間受新型 冠狀肺 炎之疫 情影響, 大陸地 區政府 實施養 老保險 金 提撥比率 減徵, 自民國 109 年 2 月至 12 月減徵養老 保險金 (表列 其 他收入 )。民國 110 年及 109 年度認列 之退休 金費用 分別為 \$95,291 及\$94,864。
(十九)股本
本公司發 行之股 份全數 為普通 股,每 股 面額新台幣 10 元,民國 110 年 12 月 31 日,本公司額 定資本 為 \$8,000,000,實收資本 為 \$5,060,629, 發行 在外股數 及實際 流通在 外股數 為 506,063 仟股。本公 司已發 行股份 之股 款均已收 訖。
- (二十)資本公積
- 1.依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之資本公 積,除 得用於 彌補虧 損外,於 公司無累 積虧損 時,按 股東原 有 股份之比 例發給 新股或 現金。另依證 券 交易法之 相關規 定,以上開資 本 公積撥充 資本時,每年 以其合 計數不 超 過實收資 本額百 分之十 為限。公 司非於盈 餘公積 填補資 本虧損 仍有不 足 時,不得 以資本 公積補 充之 。
- 2.依經濟 部民 國 106 年 9 月發布 之經商 字第 10602420200 號 函規定 股東 逾 5 年未領取之 股利, 應認列 為資本 公 積。
- (二十一)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 規定,每年 決算後 如有 盈餘,除依法 繳納營 利事業 所得 稅及彌補 以往年 度虧損 外,應先提 撥百 分之十法 定盈餘 公積,其次 再 依法提撥 或迴轉 特別盈 餘公積 後,如尚 有盈餘,連同 上一年 度累積 未 分 配 盈 餘 , 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 派 或 保 留 盈 餘 議 案 , 提 請 股 東 會 決 議。股利之分派,以各 股東持 有股份 之 比例為準,每年 以不低 於當期 淨 利 百 分 之 五 十 分 派 股 東 股 利 。 惟 每 年 本 期 淨 利 低 於 實 收 資 本 總 額 百分之五 時,得不 分派;分 派 股東 股利 時,以現金 或股票 方式為 之, 其中現金 股利不 得低於 股利總 數之百 分 之五十。
本公司董 事會得 以三分 之二以 上董事 之 出席,及 出席董事 過半數 之決 議,將應分 派股利 之全部 或一部,以 發 放現金之 方式為 之,並報 告股 東會。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現金外,不得使 用之,惟發給 新股或 現 金者,以該項公 積超過 實收資 本額百分 之二十 五之部 分為限 。
- 3.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方餘額迴 轉時, 迴轉金 額得列 入可供 分 派盈餘中 。
- 4.本公司 盈餘分 派情形
- (1)本公司 於民國 109 年 6 月 23 日經 股 東會決議 通過民國 108 年度 之盈餘分 派如下 :
| 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |||
| 提列法定盈餘公積 | \$ 131,245 |
|||
| 提列特別盈餘公積 | \$ 302,706 |
|||
| 現金股利 | \$ 675,037 |
1.3339 |
(2)本公司 於民國 110 年 8 月 31 日經 股 東會決議 通過民國 109 年度 之盈餘分 派如下 :
| 109年度 | |||
|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | ||
| 提列法定盈餘公積 | \$ | 53,666 | |
| (迴轉)特別盈餘公積 | (\$ | 50,205) | |
| 現金股利 | \$ | 268,213 | 0.53 |
(3)本公司 於民國 1 11 年 3 月 23 日 經董 事會決議 通過, 但尚未 經股 東會決議 之民國 110 年 度之盈 餘分派 如 下:
| 110年度 | ||
|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |
| 提列法定盈餘公積 | \$ 49,754 |
|
| 提列特別盈餘公積 | \$ 33,046 |
|
| 現金股利 | \$ 253,538 |
0.501 |
(二十二)營業收入
1.客戶合 約收入 之細分
本 集 團 之 收 入 皆 源 於 某 一 時 點 移 轉 之 商 品 , 收 入 可 細 分 為 下 列 主 要 事業群:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 客戶合約收入 | 客戶合約收入 | |
| 食品事業 | \$ 18,973,581 |
\$ 17,802,265 |
| 包材事業 | 500,447 | 532,409 |
| 其他 | 343,834 | 316,197 |
| \$ 19,817,862 |
\$ 18,650,871 |
2.合約負 債
- (1)本 集 團 認 列 客 戶 合 約 收 入 相 關 之 合 約 負 債 主 要 為 因 銷 售 商 品 而 預收之貨 款,民國 110 年 12 月 31 日、 109 年 12 月 31 日及 109 年 1 月 1 日表列合約 負債-流 動之金 額 分別為 \$86,480、 \$90,909 及\$70,944。
- (2)合約負 債期初 餘額於 民國 110 年及 109 年度認列 收入之 金額分 別 為\$87,825 及 \$67,961。
(二十三)其他收入
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | \$ 41,812 |
\$ 42,562 |
| 權利金收入 | 20,110 | 55,913 |
| 政府補助收入(註) | 90,807 | 139,057 |
| 其他 | 50,384 | 36,974 |
| \$ 203,113 |
\$ 274,506 |
|
註:係政府 提供之 企業 發 展補助 及不動 產、廠房及 設備之 補助,本 期認 列收入數 等。
(二十四)其他利益 及損失
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (損)益 |
\$ | - | \$ | 9 |
| 處分及報廢不動產、廠房、設備及生物資產 | ||||
| (損)益 | ( | 22,675) | ( | 36,969) |
| 出售非產成品損失 | ( | 78,413) | ( | 114,820) |
| 非金融資產減損(損失)迴轉利益 | 32,271 | 9,720 | ||
| 淨匯兌(損)益 | 9,447 | 4,787 | ||
| 其他 | ( | 42,887) | ( | 88,737) |
| (\$ | 102,257) | (\$ | 226,010) | |
| (二十五)財務成本 | ||||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 銀行借款之利息費用 | \$ | 102,764 | \$ | 139,560 |
| 租賃負債之利息費用 | 13,173 | 10,664 | ||
| \$ | 115,937 | \$ | 150,224 | |
| (二十六)費用性質 之額外 資訊 | ||||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 2,730,944 | \$ | 2,644,350 |
| 不動產、廠房及設備、使用權資產、投資性 | ||||
| 不動產及生物資產折舊費用 | \$ | 1,076,551 | \$ | 1,083,955 |
| 無形資產攤銷費用 | \$ | 25,682 | \$ | 21,123 |
| (二十七)員工福利 費用 | ||||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 薪資費用 | \$ | 2,113,512 | \$ | 2,079,976 |
| 勞健保費用 | 182,432 | 183,142 |
| 董事酬金 | 22,490 | 23,917 |
|---|---|---|
| 其他用人費用(註) | 265,213 | 210,204 |
| \$ 2,730,944 |
\$ 2,644,350 |
|
| 註:其他用 人費用 包括伙 食費、職工 福 利、教育訓 練、離職金、住房公 |
退休金費用 147,297 147,111
積金及工 作服裝 等項目 。
1.依本公 司章程 規定,本公 司年度 如有 獲利,應提撥 不低於 百分之 一為 員工酬勞,其 發放對 象包含 符合一 定條 件之從屬 公司員 工,酬勞之 分 派以現金 為之。本公 司並得 以上開 獲利 數額,以百分 之五為 上限提 撥 董事酬勞,董事酬 勞之分派,以現金 為 之。但公司 尚有累 積虧損時, 應預先保 留彌補 數額, 再依前 項比例 提 撥員工酬 勞及董 事酬勞 。
2.本 公 司 之 員 工 及 董 事 酬 勞 係 依 當 年 度 稅 前 淨 利 扣 除 員 工 及 董 事 酬 勞 前之金額 按比率 估列, 估列金 額如下 :
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ 5,558 |
\$ 6,510 |
| 董事酬勞 | \$ 5,447 |
\$ 6,300 |
前述員工 酬勞及 董事酬 勞 分別 揭露於 薪 資費用及 董事酬 金項下 。
本 公 司 經 董 事 會 決 議 之 民 國 109 年 度 員 工 酬 勞 \$6,510 及 董 事 酬 勞 \$6,300 與民國 109 年度 財務報 表之認 列 金額一致 。民國 109 年度員 工酬勞實 際配發 金額為 \$6,431,與董事 會決議金 額之差 異 \$79 已調 整 於民國 110 年之 損益, 董事酬 勞實際 配 發金額無 差異。
3.本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 , 請 至 公 開 資 訊 觀 測 站查詢。
(二十八)所得稅
1.所得稅 費用(利 益)
(1)所得稅 費用(利益)組 成部分
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 127,603 | \$ 115,949 |
| 以前年度所得稅低(高)估數 | ( | 9,249) ( |
25,525) |
| 未分配盈餘加徵 | - | 9,880 | |
| 境外所得稅費用 | 45,750 | 2,757 | |
| 當期所得稅總額 | 164,104 | 103,061 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( 46,366 |
96,315) | |
| 遞延所得稅總額 | ( 46,366 |
96,315) | |
| 所得稅費用 | \$ | 210,470 | \$ 6,746 |
(2)與其他 綜合損 益相關 之 所得 稅(利 益)費用
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (\$ | 255) | \$ 881 |
(3)民國 110 年及 109 年 度,本公司 無直 接借記或 貸記損 益相關 之所 得稅。
2.所得稅 費用與 會計利 潤關係
| 109年度 | |
|---|---|
| \$ 215,258 |
196,561 |
| 13,964) ( |
34,290) |
| 27,325) ( |
142,637) |
| 9,249) ( |
25,525) |
| - | 9,880 |
| 45,750 | 2,757 |
| \$ 210,470 |
6,746 |
| 110年度 |
註:適用 稅率之 基礎係 按相關 國家所 得 適用之稅 率計算 。
3.因 暫 時 性 差 異 及 課 稅 損 失 而 產 生 之 各 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 金 額 如 下:
| 110年 度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | |||||||||
| 1月1日 | 認列於(損)益 | 綜 合(損)益 | 匯率影響數 | 12月31日 | |||||
| 遞延所得稅資產: | |||||||||
| -暫時性差異: | |||||||||
| 未實現海外投資損失 | \$ | 88,972 | \$ | 76 | \$ - |
\$ | - | \$ | 89,048 |
| 未實現應付費用 | 106,529 | 3,017 | - | ( | 438) | 109,108 | |||
| 未實現存貨呆滯及跌價損失 | 7,700 | ( | 2,161) | - | - | 5,539 | |||
| 固定資產減損損失 | 16,938 | ( | 1,260) | - | - | 15,678 | |||
| 計提未休假獎金 | 7,220 | - | - | - | 7,220 | ||||
| 未實現呆帳損失 | 6,659 | ( | 4,543) | - | ( | 29) | 2,087 | ||
| 退休金 | 152 | - | - | - | 152 | ||||
| 未實現兌換損失 | 3,541 | 30 | - | - | 3,571 | ||||
| 其 他 | 42,042 | ( | 4,175) | - | ( | 199) | 37,668 | ||
| -課稅損失 | 1,069,241 | ( | 157,341) | - | ( | 10) | 911,890 | ||
| 小 計 | \$ | 1,348,994 | (\$ | 166,357) | \$ - |
(\$ | 676) | \$ | 1,181,961 |
| 遞延所得稅負債: | |||||||||
| -暫時性差異: | |||||||||
| 土地增值稅準備 | (\$ | 561,900) | \$ | - | \$ - |
\$ | - | (\$ | 561,900) |
| 未實現海外投資利益 | ( | 264,711) | 119,991 | - | - | ( | 144,720) | ||
| 國外營運機構財務報表換算之 | |||||||||
| 兌換差額 | ( | 4,516) | - | 255 | - | ( | 4,261) | ||
| 未實現兌換利益 | ( | 97) | - | - | - | ( | 97) | ||
| 小 計 | (\$ | 831,224) | \$ | 119,991 | \$ 255 |
\$ | - | (\$ | 710,978) |
| 合 計 | \$ | 517,770 | (\$ | 46,366) | \$ 255 |
(\$ | 676) | \$ | 470,983 |
| 109年 度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | |||||||||
| 1月1日 | 認列於(損)益 | 綜 合(損)益 | 匯率影響數 | 12月31日 | |||||
| 遞延所得稅資產: | |||||||||
| -暫時性差異: | |||||||||
| 未實現海外投資損失 | \$ | 89,721 | (\$ | 749) | \$ | - | \$ - |
\$ | 88,972 |
| 未實現應付費用 | 97,547 | 7,423 | - | 1,559 | 106,529 | ||||
| 未實現存貨呆滯及跌價損失 | 11,555 | ( | 3,855) | - | - | 7,700 | |||
| 固定資產減損損失 | 18,882 | ( | 1,944) | - | - | 16,938 | |||
| 計提未休假獎金 | 7,586 | ( | 366) | - | - | 7,220 | |||
| 未實現呆帳損失 | 15,070 | ( | 8,479) | - | 68 | 6,659 | |||
| 退休金 | 152 | - | - | - | 152 | ||||
| 未實現兌換損失 | 3,813 | ( | 272) | - | - | 3,541 | |||
| 其 他 | 42,039 | ( | 667) | - | 670 | 42,042 | |||
| -課稅損失 | 1,121,003 | ( | 51,817) | - | 55 | 1,069,241 | |||
| 小 計 | \$ | 1,407,368 | (\$ | 60,726) | \$ | - | \$ 2,352 |
\$ | 1,348,994 |
| 遞延所得稅負債: | |||||||||
| -暫時性差異: | |||||||||
| 土地增值稅準備 | (\$ | 643,041) | \$ | 81,141 | \$ | - | \$ - |
(\$ | 561,900) |
| 未實現海外投資利益 | ( | 340,611) | 75,900 | - | - | ( | 264,711) | ||
| 國外營運機構財務報表換算之 | |||||||||
| 兌換差額 | ( | 3,635) | - | ( | 881) | - | ( | 4,516) | |
| 未實現兌換利益 | ( | 97) | - | - | - | ( | 97) | ||
| 小 計 | (\$ | 987,384) | \$ | 157,041 | (\$ | 881) | \$ - |
(\$ | 831,224) |
| 合 計 | \$ | 419,984 | \$ | 96,315 | (\$ | 881) | \$ 2,352 |
\$ | 517,770 |
4.本公司 及 國 內 子 公 司 尚 未 使 用 之 課 稅 損 失 之 有 效 期 限 及 未 認 列 遞 延 所得稅資 產之所 得額如 下:
| 110年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 未認列遞延 所得稅資產之所得額 |
最後 扣抵年度 |
| 100年~108年 | \$ 7,638,003 |
\$ 6,518,131 |
\$ 1,986,215 |
110年~118年 |
| 109年12月31日 | ||||
| 未認列遞延 | 最後 | |||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產之所得額 | 扣抵年度 |
5.未認列 為遞延 所得稅 資產之 可減除 暫 時性差異 :
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | \$ 22,176 |
\$ 24,125 |
6.本 公 司 及 國 內 子 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 情 形 如 下:
| 核定情形 | |
|---|---|
| 中國青年商店股份有限公司(註) | 核定至105年度 |
| 本公司 | 核定至107年度 |
| 康合國際貿易股份有限公司及欣全實業股份有限公司 | 核定至108年度 |
| 康全工程股份有限公司 | 核定至109年度 |
註:該 公司於 民國 105 年 11 月經股 東會 同意通過 辦理解 散等相 關事 宜,並於 民國 106 年 1 月經 主管機 關准 予登記解 散在案 ,截至 民國 111 年 3 月 23 日止,清算程 序尚在 進行 中 。
(二十九)每股盈餘
| 加權平均 | |||
|---|---|---|---|
| 流通在外 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | |
| 110年度 | |||
| 基本/稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 507,002 |
506,063 | 1.00 |
| 加權平均 | |||
| 流通在外 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | |
| 109年度 | |||
| 基本/稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 535,196 |
506,063 | 1.06 |
| (三十)現金流量 補充資 訊 | |||
| 僅有部分 現金支 付之投 資活動 : | |||
| 110年度 | 109年度 | ||
| 購置不動產、廠房 、設備及生物資產 |
\$ | \$ 648,246 |
524,222 |
| :期初應付設備款 加 |
80,245 | 116,288 | |
| 減:期末應付設備款 | ( | 75,342) ( |
80,245) |
| 沖減其他應收款 | ( - |
3,825) | |
| 本期支付現金 | \$ | \$ 653,149 |
556,440 |
(三十一)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 110年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 應付 | 長期借款(含一 | |||
| 短期借款 | 短期票劵 | 租賃負債 | 年內到期部分) | |
| 1月1日 | \$ 1,770,429 |
\$ 349,939 |
\$ 239,371 |
\$ 3,668,754 |
| 籌資現金流量之變動 | ( 323,603) ( |
180,000) ( | 152,631) | 15,254 |
| 匯率變動之影響 | - | - | ( 1,911) ( |
1,330) |
| 其他非現金之變動 | - | 61 | 306,583 | ( 171) |
| 12月31日 | \$ 1,446,826 |
\$ 170,000 |
\$ 391,412 |
\$ 3,682,507 |
| 109年 | ||||
| 應付 | 長期借款(含一 | |||
| 短期借款 | 短期票劵 | 租賃負債 | 年內到期部分) | |
| 1月1日 | \$ 3,159,229 |
\$ 40,000 |
\$ 263,353 |
\$ 3,296,949 |
| 籌資現金流量之變動 | ( 1,388,800) |
310,000 | ( 149,891) |
366,373 |
| 匯率變動之影響 | - | - | ( 11,691) |
5,319 |
| 其他非現金之變動 | - | ( 61) |
137,600 | 113 |
| 12月31日 | \$ 1,770,429 |
\$ 349,939 |
\$ 239,371 |
\$ 3,668,754 |
七、 關係人交 易
(一)關係人之 名稱及 關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 布列德麵包股份有限公司 | 對本公司具重大影響力之投資公司 |
| 所控制之個體 | |
| 上海頂實倉儲有限公司 | 對本公司具重大影響力之投資公司 |
| (以下簡稱上海頂實) | 所控制之個體 |
| 杭州頂正包材有限公司 | 對本公司具重大影響力之投資公司 |
| 所控制之個體 | |
| 台灣頂巧餐飲事業股份有限公司 | 對本公司具重大影響力之投資公司 |
| 所控制之個體 | |
| 杭州頂可食品有限公司 | 對本公司具重大影響力之投資公司 |
| 所控制之個體 | |
| 杭州秉信環保包裝有限公司 | 對本公司具重大影響力之投資公司 |
| 所控制之個體 | |
| 淮安秉信環保包裝有限公司 | 對本公司具重大影響力之投資公司 |
| 所控制之個體 | |
| 天津秉信紙業有限公司 | 對本公司具重大影響力之投資公司 |
| 所控制之個體 | |
| 上海鮮易采信息科技有限公司 | 對本公司具重大影響力之投資公司 |
| 所控制之個體 |
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 康正股份有限公司 | 對本公司具重大影響力之投資公司 |
| 所控制之個體 | |
| 駐馬店頂升食品有限公司 | 對本公司具重大影響力之投資公司 |
| 所控制之個體 | |
| 福頂食品股份有限公司 | 本公司採權益法評價之被投資公司 |
| 立啟貿易股份有限公司 | 本公司之董事與該公司董事長為同一人 |
| CHAMPION LINKER CORP. |
本公司之董事與該公司董事長為同一人 |
| 台灣之星電信股份有限公司 | 本公司之董事與該公司董事長為同一人 |
| 康勤發展有限公司 | 係本公司未納入合併個體之子公司 |
| 全體董事、總經理及主要管理階層等 | 本公司主要管理階層及治理單位 |
(二)與關係人 間之重 大交易 事項
- 1.銷貨交 易
- (1)營業收 入
本集團因 銷售商 品予關 係人而 產生之 營 業收入明 細如下 :
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ 1,064,907 |
\$ 918,129 |
本集團銷售商品予關係人之價格、條件及收款期間與非關係人無重大 差異。對 一般客 戶收款 期間為 月結 10~9 0 天。
(2)應收帳 款
因前述關 係人銷 貨產生 之應收 帳款明 細 如下:
| 110年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 上海頂實 | \$ 214,137 |
\$ | 197,319 |
| 其他關係人 | 6,124 | 16,627 | |
| \$ 220,261 |
\$ | 213,946 |
- 2.進貨交 易
- (1)進貨
本集團向 關係人 採購商 品之明 細如下 :
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 33,254 |
\$ 50,703 |
| 其他關係人 | 454,171 | 309,280 |
| \$ 487,425 |
\$ 359,983 |
本集團向 關係人 採購商 品之交 易價格 係 依雙方約 定辦理,付款條 件與 非關係人 無重大 差異。 對一般 供應商 之 付款期間 為月結 30~90 天。
(2)應付帳 款
因前述關 係人進 貨交易 而產生 之應付 帳 款如下:
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 3,280 |
\$ 9,425 |
| 其他關係人 | 54,640 | 56,291 |
| \$ 57,920 |
\$ 65,716 |
(3)預付款 項
本集團因 關係人 進貨交 易而產 生之預 付 款項如下 :
| \$ 28,449 |
\$ 10,029 |
|
|---|---|---|
| 其他關係人 | - | 131 |
| CHAMPION LINKER CORP. |
\$ 28,449 |
\$ 9,898 |
| 110年12月31日 | 109年12月31日 |
3.租賃交 易
本集團將 部分辦 公室及 廠房 (表 列投資 性 不動產 )予 以出租,其租 金收入 明 細如下:
| 租金計算 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 承租人 | 租賃標的物 | 及收款方式 | 110年度 | 109年度 |
| 關聯企業 | 辦公室 | 按月收取 | \$ - |
\$ 55 |
| 其他關係人 | 辦公室、廠房等 | 按季預收/按月收取 | 5,422 | 6,192 |
| \$ 5,422 |
\$ 6,247 |
民國 110 年 及 109 年 12 月 3 1 日, 上述 交易所產 生之其 他應收 款分別 為 \$0 及\$69。
4.其他交 易
本集團之 應收子 公司往 來 (表列 其他應 收 款 ),其交 易明細 如下:
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子公司-黑龍江食品等3家 | \$ | 4,514 | \$ | 4,308 |
| 減:備抵應收子公司往來 | ( | 292) | ( | 300) |
| \$ | 4,222 | \$ | 4,008 |
除上述應 收子公 司交易 往來外 ,本集 團 於民國 110 年及 109 年度其 餘與 關係人間 之其他 交易金 額微小 ,不擬 揭 露明細。
(三)主要管理 階層薪 酬資訊
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 86,617 |
\$ 79,561 |
| 退職後福利 | 197 | 201 |
| \$ 86,814 |
\$ 79,762 |
八、 質押之資 產
本集團之 資產提 供質押 擔保之 明細如 下 :
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 110年12月31日 | 109年12月31日 | 擔保用途 |
| 受限制銀行存款 (表列按攤銷後成本衡量 |
\$ 8,000 |
\$ 8,000 |
營業用途相關保證金 |
| 之金融資產-非流動) 土地 (表列不動產、廠房及 |
2,665,013 | 2,655,687 | 短期票券及長、短期借款擔保 |
| 設備及投資性不動產) 房屋及建築 (表列不動產、廠房及 |
短期票券及長、短期借款擔保 | ||
| 設備及投資性不動產) | 899,919 \$ 3,572,932 |
972,650 \$ 3,636,337 |
- 九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
- (一)重大或有 負債
本公司因 誤用頂 新、正義 問題豬 油案,財 團法人消 費者文 教基金 會起訴 請求 連帶賠償 事件, 民國 111 年 1 月間最 高 法院判決 確定本 公司無 須賠償 。
- (二)重大未認 列之合 約 承諾
- 1.民國 110 年及 109 年 1 2 月 31 日,本 集團為銀 行授信 額度之 需已開 立支 本票分別 為\$8,848,150 及\$10,207,400。
- 2.民國 110 年及 109 年 1 2 月 31 日,本 集團為進 口原料 及商品 等,已 開立 未使用之 信用狀 分別為\$376,942 及 \$283,044。
- 3.民國 110 年及 109 年 1 2 月 31 日,本 集團已簽 約委建 各項工 程或購 置設 備 之 契 約 總 價 扣 除 已 支 付 款 項 後 , 於 未 來 年 度 尚 應 支 付 之 工 程 及 設 備 款 分別計\$265,416 及\$421,312。
- 4.民國 110 年 及 109 年 12 月 3 1 日, 本集團內 個體融 資背書 保證額 度為 \$2,390,962 及\$2,424,560, 動用金 額為 \$1,080,554 及\$981,122。
十、 重大之災 害損失
無。
十一、 重大之期 後事項
本公司於 民國 111 年 3 月 23 日經董事 會 決議通過,但尚 未經股 東會決 議民國 110 年度之盈 餘分派 案,請 詳附註 六 (二 十一)之說 明。
十二、 其他
(一)資本管理
本集團之 資本管 理目標,係為保 障集團 能繼續經 營,維持 最佳資 本結構 以 降低資金 成本,並為股東 提供報 酬。為 了維持或 調整資 本結構,本集團 可 能 會 調 整 支 付 予 股 東 之 股 利 金 額 、 退 還 資 本 予 股 東 或 發 行 新 股 以 調 整 至 最高資本 結構。本 集團利 用負債 資本比 率以監控 其資本,該比率 係按負 債 總 額 除 以 資 本 總 額 計 算 。 負 債 總 額 係 指 合 併 資 產 負 債 表 所 列 報 之 負 債 總 計。資本總額 之計算 為合併 資產負 債表 所列報之「權 益」加上負 債總額。 本集團於 民國 110 年 度之策 略維持 與民 國 109 年度相 同。於 民國 110 年 及 109 年 12 月 31 日,本集團 之負債 比 率分別為 61%及 62%。
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||
| 之金融資產 | ||
| 強制透過損益按公允價值 | \$ 33,452 |
\$ 33,452 |
| 衡量之金融資產 | ||
| -非流動 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| 現金及約當現金 | 1,292,071 | 1,905,431 |
| 應收票據淨額 | 42,996 | 21,996 |
| 應收帳款淨額 | 2,365,742 | 2,277,509 |
| 應收帳款-關係人淨額 | 220,261 | 213,946 |
| 其他應收款 | 111,648 | 82,476 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| -非流動 | 8,000 | 8,000 |
| 其他非流動資產- | ||
| 長期應收票據及款項 | 166,786 | 156,516 |
| 其他非流動資產- | ||
| 存出保證金 | 56,186 | 49,740 |
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 短期借款 | \$ 1,446,826 |
\$ 1,770,429 |
| 應付短期票券 | 170,000 | 349,939 |
| 應付票據 | 61 | 299 |
| 應付帳款 | 1,625,083 | 1,485,952 |
| 應付帳款-關係人 | 57,920 | 65,716 |
| 其他應付款 | 2,183,531 | 2,076,044 |
| 一年或一營業週期內到期長期負債 | 175,461 | 119,222 |
| 長期借款 | 3,507,046 | 3,549,532 |
| 其他非流動負債-存入保證金 | 77,625 | 67,674 |
| 租賃負債-流動 | 107,670 | 78,278 |
| 租賃負債-非流動 | 283,742 | 161,093 |
- 2.財務風 險管理 政策
- (1)本集團 採用全 面風險 管理與 控制系 統 ,已清楚辨 認、衡量 並控制 本 集 團 各 種 風 險 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 及 價 格 風 險)、信用風 險及流 動性風 險,使本 集團 之管理階 層能有 效從事 控制 各項風險 。
- (2)風險管 理工作 由本 集 團財務 部按照 管 理階層核 准之政 策執行。本 集 團財務部 透過與 集團內 各營運 單位密 切 合作,以負責辨 認、評估與 規避財務 風險。管理階 層對整 體風險 管 理訂有書 面原則,亦對 特定 範 圍與 事 項 提供 書 面 政 策, 例 如 匯 率風 險 、利 率 風 險、 信 用 風 險、 衍生與非 衍生金 融工具 之使用 ,以及 剩 餘流動資 金之投 資 。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
- A.匯率風 險
- (A)本集團之進銷貨部分係以美金為計價單位,公平價值將隨市 場 匯 率 波 動 而 改 變 , 惟 本 公 司 持 有 之 外 幣 資 產 及 負 債 部 位 與 收付期間 約當,可 將市場 風險相 互抵銷,故預期不 致產生 重大 之市場風 險。
(B)本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之 影響,具 重大匯 率波動 影響之 外幣資 產 及負債資 訊如下 :
| 110年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 6,223 | 27.68 | \$ 172,253 |
| 美金: 人民幣 |
86 | 6.37 | 2,380 |
| 人民幣:新台幣 | 49,143 | 4.35 | 213,772 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 577 | 27.68 | \$ 15,971 |
| 美金: 人民幣 |
4,000 | 6.37 | 110,720 |
| 人民幣:新台幣 | 1,451 | 4.35 | 6,312 |
| 109年12月31日 | |||
| 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 7,056 | 28.48 | \$ 200,955 |
| 人民幣 美金: |
86 | 6.52 | 2,449 |
| 人民幣:新台幣 | 95,710 | 4.37 | 418,253 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 274 | 28.48 | \$ 7,804 |
| 美金: 人民幣 |
4,000 | 6.52 | 113,920 |
| 人民幣:新台幣 | 1,031 | 4.37 | 4,505 |
| 本集團貨 幣性項 目因匯 率波動 具重大 影 響於 | 民 國 | 110 年 及 109 |
本集團貨 幣性項 目因匯 率波動 具重大 影 響於 民 國 110 年 及 109 年 度認列之全部兌換 (損 )益 (含 已 實 現 及 未 實 現 )彙總金額分 別為\$9,447 及\$4,787。
本集團因 重大匯 率波動 影響之 外幣市 場 風險分析 如下:
| 敏感度分析 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 影響其他 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | 變動幅度 | 影響(損)益 | 綜合(損)益 | ||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 1,723 | \$ | - |
| 人民幣 美金: |
1% | 24 | - | ||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 2,138 | - | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 160) | \$ | - |
| 人民幣 美金: |
1% | ( | 1,107) | - | |
| 人民幣:新台幣 | 1% | ( | 63) | - | |
| 109年度 | |||||
| 敏感度分析 | |||||
| 影響其他 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | 變動幅度 | 影響(損)益 | 綜合(損)益 | ||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 2,010 | \$ | - |
| 美金: 人民幣 |
1% | 24 | - | ||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 4,183 | - | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 78) | \$ | - |
| 人民幣 美金: |
1% | ( | 1,139) | - | |
| 人民幣:新台幣 | 1% | ( | 45) | - | |
110年度
B.價格風 險
- (A)本集團暴露於價格 風 險 的 權 益 工 具 , 係 所 持 有 帳 列 於 透 過 損 益按公允 價值衡 量之金 融資產 。
-
(B)本集團投資之權益工具,此等權益工具之價格會因該投資標 的 未 來 價 值 之 不 確 定 性 而 受 影 響 。 若 該 等 權 益 工 具 價 格 上 升 或下跌 1%, 而其他 所有因 素維持不 變之 情況下, 對 民國 110 年及 109 年度之 稅前淨 利因來 自透過 損 益按公允 價值衡 量之 權益工具 之利益 或損失 皆將增 加或減 少 \$335。
-
C.現金流 量及公 允價值 利率風 險
- 本集團之 利率風 險 主係 來自長 短期借 款 及應付短 期票券。按浮動 利率發行 之借款 使本集 團承受 現金流 量 利率風險,部分風 險被按 浮動利率 持有之 現金及 約當現 金抵銷。按固定利 率發行 之借款 則 使本集團 承受公 允價值 利率風 險。本集 團之長 短 期借款 及應付 短 期票券主 係為浮 動利率,民國 110 年及 109 年度,本 集團按浮 動 利率計算 之借款 係以新 台幣、 美金及 人 民幣計價 。
民國 110 年及 109 年 12 月 31 日,若借 款利率增 加或減少 0.1%, 在所有其 他因素 維持不 變之情 況下,民 國 110 年及 109 年度之 稅 前淨利將 減少或 增加 \$5,299 及\$5,789,主要係因 浮動利 率借款 導 致利息費 用增加 或減少 。
- (2)信用風 險
- A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而 導致本 集團財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償按收款 條件支 付之應 收 票據 及帳款 。
- B.本集團 係以集 團角度 建立信 用風險 之 管理。依內部 明定之授 信政 策,集團內 各營運 個體與 每一新 客戶於 訂定 收款 及提出 交貨之 條 款與條件 前,須對 其進行 管理及 信用風 險分析。內 部風險 控管係 透過考慮 其財務 狀況、過 往經驗 及其他 因素,以評 估客戶 之信用 品質 。個 別風 險之 限 額係 管理 階層 依內 部或 外部 之評 等而 制 訂, 並定期監 控信用 額度之 使用。
- C.本集團 採用 IFRS 9 提供之 前提假 設 ,作為判 斷自原 始認列 後金 融工具之 信用風 險是否 有顯著 增加之 依 據,係當合 約款項 按約定 之支付條 款逾期 超過 30 天,視 為金融 資產自原 始認列 後信用 風 險已顯著 增加。
- D.本集團 採用 IFRS 9 提供前 提假設 , 當合約款 項按約 定之支 付條 款逾期超過 90 天 ,視為 已發生 違約。
- E.本集團 按客戶 評等、貿易信 用及客 戶 類型之特 性將對 客戶之 應收 票據及帳 款分組,採用簡 化作法 以損失 率法為基 礎估計 預期信 用 損失。
- F.本集團 經追索 程序後,對無 法合理 預 期可回收 金融資 產之金 額予 以沖銷,惟 本集團 仍會持 續進行 追索之 法律程序 以保全 債權之 權 利。
G.本集團 依 客 戶 風 險 個 別 辨 認 後 , 再 按 不 同 信 用 風 險 特 性 區 分 群 組,評估歷 史違約 率,並 納入對 未來前 瞻性之考 量調整 按特定 期 間歷史及 現時資 訊所建 立之損 失率,本 集團經評 估金融 業對於 其 龐大不易 單獨辨 認風險 之散戶,設定 最 低違約率 不可低於 0.03%, 惟本集團 對於客 戶之信 用風險,依政策 均有業務 隨時追 蹤,因此 本 集 團 決 定 參 考 金 融 業 所 訂 定 之 參 考 利 率 作 為 前 瞻 性 調 整 之 依 據,並參考景氣 燈號指 標,按風險 特性 調整預期 損失率。本集 團 依前述方 法建立 之損失 率法如 下:
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 1~30天 | 31~90天 | 91天以上 | 合計 | |
| 110年12月31日 | |||||
| 預期損失率 | 0.02%~0.35% | 0.02%~0.49% | 0.03%~0.62% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 2,559,551 | \$ 63,509 |
\$ 6,849 |
\$ 9,998 |
\$ 2,639,907 |
| 備抵損失 | (\$ 6,924) |
\$ - |
(\$ 320) (\$ |
3,664) (\$ | 10,908) |
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | |||
| 未逾期 | 1~30天 | 31~90天 | 91天以上 | 合計 | |
| 109年12月31日 | |||||
| 預期損失率 | 0.03%~0.78% | 0.03%~1.33% | 0.03%~1.88% | 100.00% | |
| 帳面價值總額 | \$ 2,472,184 | \$ 32,368 |
\$ 12,488 |
\$ 43,147 |
\$ 2,560,187 |
| 備抵損失 | (\$ 6,778) (\$ |
11) (\$ 216) (\$ |
39,731) (\$ | 46,736) |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
H.本集團 之應收 票據、應 收帳款、其 他 應收款及 催收款 備抵損 失變 動表如下 :
| 110年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 應收帳款 | 其他應收款 | 催收款 | 合計 | ||
| 1月1日 | \$ | - | \$ 46,736 | \$ 97,271 | \$ - |
\$ 144,007 |
| 預期信用減損損失(利益) | - | 2,878 | ( 55,298) ( |
8,104) ( | 60,524) | |
| 沖銷 | ( - |
21,816) | - | - | ( 21,816) |
|
| 重分類 | ( - |
16,775) ( | 28,382) | 45,157 | - | |
| 匯率影響數 | ( - |
115) ( | 407) ( | 230) ( | 752) | |
| 12月31日 | \$ | - | \$ 10,908 | \$ 13,184 | \$ 36,823 | \$ 60,915 |
| 109年 | ||||||
| 應收票據 | 應收帳款 | 其他應收款 | 催收款 | 合計 | ||
| 1月1日 | \$ | 4 | \$ 64,777 | \$ 145,493 | \$ - |
\$ 210,274 |
| 預期信用減損損失(利益) ( | 4) | 3,811 | ( 27,382) |
- | ( 23,575) |
|
| 沖銷 | ( - |
22,125) ( | 16,331) | - | ( 38,456) |
|
| 匯率影響數 | - | 273 | ( 4,509) |
- | ( 4,236) |
|
| 12月31日 | \$ | - | \$ 46,736 | \$ 97,271 | \$ - |
\$ 144,007 |
(3)流動性 風險
- A.本集團 投資之 權益類 金融商 品,所選 擇之權益 工具具 有足夠 流動 性,集團管 理階層 監控公 司流動 資金需 求之預測,確保其 有足夠 資金得以 支應營 運需要 ,故預 期不致 產 生重大之 流動性 風險。
- B.各單位 所持有 之剩餘 現金,在超 過營 運資金之 管理所 需時,將 轉 撥回公司 財務部。公司財 務部則 將剩餘 資金投資 於附息 之活期 存 款 及 定 期 存 款 , 其 所 選 擇 之 工 具 具 有 適 當 之 到 期 日 或 足 夠 流 動 性,以因 應上述 預測並 提供充 足之調 度 水位。
- C.本集團 民國 110 年 及 109 年 1 2 月 3 1 日未動用 之有效 借款額 度分 別為\$11,143,237 及\$ 10,861,311。
- D.本集團 無衍生 性金融 負債;非衍生 金 融負債按 相關到 期日予 以分 組,除下表所列 者外,皆為 一年內 到期,與資產負債表 所列金 額 相當。所 揭露之 合約現 金流量 金額係 未 折現之金 額。
| 110年12月31日 | 1年內 | 1到2年 | 2到5年 | 5年以上 | 合計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | |||||||||||
| 租賃負債(流動/非流動) | \$ 113,260 |
\$ 97,412 |
\$ | 133,249 | \$ 69,301 |
\$ 413,222 |
|||||
| 長期借款(包含一年 內到期部分) |
233,711 | 3,293,094 | 242,645 | - | 3,769,450 | ||||||
| 109年12月31日 | 1年內 | 1到2年 | 2到5年 | 5年以上 | 合計 | ||||||
| 非衍生金融負債: | |||||||||||
| 租賃負債(流動/非流動) | \$ 87,300 |
\$ | 57,433 | \$ | 46,729 | \$ | 56,759 | \$ | 248,221 | ||
| 長期借款(包含一年 內到期部分) |
142,966 | 2,474,139 | 1,160,519 | - | 3,777,624 |
- (三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交易發 生,以 在持續 基礎上 提供定 價 資訊之市 場。
- 第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但包括於 第一等 級 之報價者 除外。
- 第三等級:資產 或負債 之不可 觀察輸 入 值。本集團投資 之 無活 絡市場 之 權益工具 投資屬 之。
-
2.以成本 衡量之 投資性 不動產 的公允 價 值資訊,請 詳附註 六(八)之說明。
-
3.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 , 包 括 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據、應收 帳款(含關係人 )、其 他應收 款、按攤銷後 成本衡 量之金 融資產 -非流動、其 他非流 動資產 -長期 應收票 據及款項、 其他非 流動資 產-存 出保證金、短期借 款、應付 短期票 券、應 付票據、應 付帳款 (含關係 人)、 其他應付 款、租賃 負債(流 動/非 流動)、 長期借款(含一年 內到期 部分 ) 及其他非 流動負 債 -存入 保證金 係公允 價 值之合理 近似值 。
- 4.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本集團 依資產及 負債之 性質、特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下:
(1)本集團 依資產 及負債 之性質 分類, 相 關資訊如 下:
| 110年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ - |
\$ - |
\$ 33,452 |
\$ 33,452 |
| 109年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ - |
\$ - |
\$ 33,452 |
\$ 33,452 |
- (2)本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:
- A.除有活 絡市場 之金融 工具外,其餘 金 融工具之 公允價 值係以 評價 技術或參 考交易 對手報 價取得。透過評 價技術所 取得之 公允價 值 可參 照其 他實 質上 條 件及 特性 相似 之金 融工 具之 現時 公允 價 值、 現金流量 折現法 或以其 他評價 技術,包 括以資產 負債表 日可取 得 之市場資 訊運用 模型計 算而得 。
- B.當評估 非標準 化且複 雜性較 低之金 融 工具時,例如 無活絡市 場之 債務工具、利率 交換合 約、換匯合 約及 選擇權,本集團 採用廣 為 市場參與 者使用 之評價 技術。此 類金融 工具之評 價模型 所使用 之 參數通常 為市場 可觀察 資訊。
C.評價模 型之產 出係預 估之概 算值,而 評價技術 可能無 法反 映 本集 團持有金 融工具 及非金 融工具 之所有 攸 關因素。因 此評價 模型之 預估值會 適當地 根據額 外之參 數予以 調 整,例如模 型風險 或流動 性風險等。根據本 集團之 公允價 值評價 模型管理 政策及 相關之 控 制程序,管 理階層 相信為 允當表 達合併 資產負債 表中金 融工具 及 非金融工 具之公 允價值,評價調 整係屬 適當且必 要。在評 價過程 中所使用 之價格 資訊及 參數係 經審慎 評 估,且適當 地根據 目前市 場狀況調 整。
5.民國 110 年及 109 年 度無第 一等級 與 第二等級 間之任 何移轉 。
6.下表列 示第三 等級之 變動 :
| 110年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 理財商品 | 非衍生權益工具 | 合計 | |||||||
| 1月1日 認列於(損)益 |
\$ | - - |
\$ | 33,452 - |
\$ | 33,452 - |
|||
| 12月31日 | \$ | - | \$ | 33,452 | \$ | 33,452 | |||
| 109年度 | |||||||||
| 理財商品 | 非衍生權益工具 | 合計 | |||||||
| 1月1日 | \$ | - | \$ | 33,443 | \$ | 33,443 | |||
| 認列於(損)益 | - | 9 | 9 | ||||||
| 12月31日 | \$ | - | \$ | 33,452 | \$ | 33,452 | |||
7.民國 110 年及 109 年 度無自 第三等 級 轉入及轉 出之情 形。
- 8.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 會 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場狀態、確認資 料來源 係獨立、可靠、與 其他資源 一致以 及代表 可執行 價格,並 定期校 準評價 模型、進行回 溯 測試、更 新評價 模型所 需輸入 值 及資料及 其他任 何必要 之公允 價值調 整 。
- 9.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值之量 化資訊 及重大 不可觀 察輸入 值 變動之敏 感度分 析說明 如下 :
| 重大不可觀 | 區間 | 輸入值與 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年12月31日 | 公允價值 | 評價技術 | 察輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公司股票 -利嘉營造 |
\$ 5,617 |
市場法-股價淨 值比法 |
缺乏市場流通 性折價 |
25% 缺乏市場流通性折價 愈高,公允價值愈低 |
|
| 非上市上櫃公司股票 -康聯投資等 |
27,835 | 淨資產價值法 | 不適用 | - | 不適用 |
重大不可觀 區間 輸入值與
| 109年12月31日 | 公允價值 | 評價技術 | 察輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公司股票 -利嘉營造 |
\$ 5,617 |
市場法-股價淨 值比法 |
缺乏市場流通 性折價 |
25% 缺乏市場流通性折價 愈高,公允價值愈低 |
|
| 非上市上櫃公司股票 -康聯投資等 |
27,835 | 淨資產價值法 | 不適用 | - | 不適用 |
- 10.本集團 經審慎 評估選 擇採用 之評價 模 型及評價 參數 ,惟當使 用不同之 評價模型 或評價 參數可 能導致 評價之 結 果不同。針對分 類為第三 等級 之金融資 產,若淨 資產價 值增加 或減少 1%,對民國 110 年及 109 年度 之損益無 重大影 響。
- (四)其他
- 1.本公司 自民國 102 年 第四季 起,受上 游廠商爆 發油品 食安事 件之波 及,所 受影響分 述如下 :
- (1)本 公 司 因 委 託 之 油 品 代 工 廠 商 誤 用 大 統 長 基 食 品 廠 股 份 有 限 公 司 (下 稱大統長 基公司 )問題油 品,自民國 102 年至民國 106 年 止,合計已 認 列產品退 回、庫 存及相 關費用 等損失 計 \$179,337。 因代工 廠商誤 用大 統長基油 品食安 事件, 本公司 被起訴 違 反食品安 全衛生 管理法 , 已於 民國 106 年 4 月 2 7 日 經智慧 財產法 院 判決本公 司 無罪 定讞, 但油品 標示部分 負責人 等被判 詐欺,並沒 收銷 售所得 \$32,929。本 公司已 對沒 收之判決 聲請大 法官會 議解釋 其適法 性 。另 本公 司因問 題油品 案對大 統長基公 司、負 責人高 ○利、 員工溫 ○ 彬及周○ 明,起 訴請求 損害賠 償事件, 已於民國 108 年 11 月 27 日經 臺灣彰化 地方法 院判決 應連帶 賠償\$66,595 及利息 確定, 本公司 已取 得債 權憑 證。
- (2)民 國 103 年 9 月 至 1 0 月 間,政 府機 關陸續公 告多項 問題油 品食安 事 件。本公司 受到波 及造成 損害,至 民國 104 年止認列損 失計 \$226,017。 本公司為 保障權 益,已 陸續向 交易問 題 油品之廠 商起訴 求償, 其中強 冠公司上 游廠商 郭○志 (原名郭 ○成)及 施○毓、 富味鄉 公司與 俐豪公 司之訴訟 均已勝 訴確定 或和解 。其餘 如 強冠公司 暨頂新 、正義 公司等 案,尚在 法院審 理中。 本公司 將視審 理 狀況,適 時採取 必要之 法律行 動,以堅 決維護 公司及 股東權 益。
- 2.本公司 之子公 司味 全 BVI 有限公 司(以 下簡稱味 全 BVI)於民 國 105 年 1 月 間,全數轉 讓轉投 資公司 王德興 茶業股 份有 限公 司原持股 51%。轉讓 前, 味全 BVI 所提供 予王德 興茶業股 份有限 公司及其 子公司 (以下稱 王德興 集 團)之資金 貸與為 美金 635 萬元,王德 興 集團已依 協商之 還款計 畫提供 擔 保品並陸 續還款、繳息。截至民國 110 年 12 月 31 日止,尚有本 金計美 金 246.5 萬元未 收回, 本集團 已針對 該款 項取得擔 保品, 並提列 美金 69.9 萬之備抵 損失 , 預計其 於民國 112 年 9 月 30 日前清償。
3.本 公 司 之 子 公 司 康 全 工 程 股 份 有 限 公 司 (以 下 稱 康 全 公 司 )承 攬 台 灣 中 油 股份有限公司 (以 下 稱 中 油 公 司 )之 高 雄 廠 工 程 案 , 嗣 因 民 眾 抗 爭 等 不 可 預料因素,康全公 司與中 油公司 合意將 履約地點 由高雄 廠變更 至大林 廠, 並簽訂補 充契約 及延長 工期等 。
因履約過 程之爭 議,民國 102 年 6 月康 全公司起 訴請求 中油公 司給付 工 程款\$254,055,該案 經高雄 地方法 院於 民國 103 年 12 月 9 日判決,中油 公司應給 付康全 公司 \$182,526 及利 息,並駁回康 全公司 \$71,529 之 請求, 嗣 康 全 公 司 及 中 油 公 司 分 別 提 起 上 訴 , 該 案 目 前 尚 在 台 灣 高 等 法 院 高 雄 分院審理 中。康 全公司 截至民 國 110 年 12 月 3 1 日止 ,未領 工程款 金額 為\$254,055,其中\$156,516 業已 入帳並 帳列長期 應收款 項 (表列 其他非 流 動資產)。
- 4.因 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 流 行 及 政 府 推 動 多 項 防 疫 措 施 , 本 集 團 配 合 政 府各項政 策,採 取人員分 流、居 家辦公 及數位工 具使用 等方式 因應。本 集 團評估對 民國 110 年度 之合併 財務狀 況 及合併經 營成果 未因疫 情有重 大 影響。
- 十三、 附註揭露 事項
(一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 請詳 附表一 。
- 2.為他人 背書保 證: 請 詳附表 二。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 (不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表三 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無。
- 5.取得不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
- 6.處分不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:請詳 附表四 。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表五。
- 9.從事衍 生工具 交易: 無。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表六 。
(二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司 ):請詳 附 表七。
(三)大陸投資 資訊
1.基本資 料:請 詳附表 八。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:本 公司於 民國 110 年 度大 陸被投資 公司直 接發生 之重大 交 易 事 項 及 大 陸 被 投 資 公 司 所 發 生 之 背 書 保 證 、 進 銷 貨 及 應 收 付 款 項 之重大交 易事項 ,請詳 附表六 。
- (四)主要股東 資訊
主要股東 資訊: 請詳附 表九。
十四、 部門資訊
(一)一般性資 訊
本集團 管理 階層 已依據 營運 決策 者於 制 定決策 所使 用之 報導資 訊辨 認應 報導 部 門。 本 集團 之應 報導部 門係 以產 品 作區分 ;食 品事 業主係 從事 食品 等相 關 產品之 研發 、製 造及銷 售業 務, 包材 事 業主係 從事 包材 產品 製 造及 銷售 業 務。
本集團 之企 業組 成、劃 分部 門之 基礎 及 部門資 訊之 衡量 基礎於 本期 並無 重大 改 變 ,且 營運 部門 之會計 政策 皆與 附 註四所述 之重要 會計政 策彙總 說明相 同 。
(二)部門資訊 之衡量
本集團營 運部門 損益係 以稅後 淨利評 估 營運部門 之績效 。
(三)部門資訊
提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:
| 110年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 食品事業 | 包材事業 | 其他 | 調節及消除 | 總計 | |||||
| 外部收入 | \$ | 18 973 581 , , |
\$ | 500 447 , |
\$ | 343 834 , |
\$ | \$ - |
19 817 862 , , |
| 內部部門收入 | 1 373 766 , , |
454 740 , |
552 430 , |
( | 936) 2 380 , , |
- | |||
| 部門收入 | \$ | 20 347 347 , , |
\$ | 955 187 , |
\$ | 896 264 , |
(\$ | 936) \$ 2 380 , , |
19 817 862 , , |
| 部門(損)益 | \$ | 653 998 , |
\$ | 68 166 , |
\$ | 373 312 , |
(\$ | 650) \$ 587 , |
507 826 , |
| 部門(損)益包含: | |||||||||
| 折舊費用 | (\$ | 490) 1 022 , , |
(\$ | 969) 52 , |
(\$ | 092) 1 , |
\$ | (\$ - |
551) 1 076 , , |
| 利息收入 | 37 962 , |
9 265 , |
2 910 , |
( | 484) 24 , |
25 653 , |
|||
| 利息費用 | ( | 364) 134 , |
( | 942) 2 , |
( | 115) 3 , |
( 24 484 , |
937) 115 , |
|
| 採用權益法認列之投資(損)益 | 307 294 , |
7 460 , |
275 183 , |
( | 563) 589 , |
374 | |||
| 部門資產 | 16 476 182 , , |
687 877 , |
795 035 , |
- | 17 959 094 , , |
| 109年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 食品事業 | 包材事業 | 其他 | 調節及消除 | 總計 | ||||||
| 外部收入 | \$ | 17 802 265 , , |
\$ | 532 409 , |
\$ | 316 197 , |
\$ | - | \$ | 18 650 871 , , |
| 內部部門收入 | 1 055 228 , , |
449 808 , |
522 631 , |
( | 667) 2 027 , , |
- | ||||
| 部門收入 | \$ | 18 857 493 , , |
\$ | 982 217 , |
\$ | 838 828 , |
(\$ | 667) 2 027 , , |
\$ | 18 650 871 , , |
| 部門(損)益 | \$ | 716 016 , |
\$ | 79 590 , |
\$ | 291 073 , |
(\$ | 537) 550 , |
\$ | 536 142 , |
| 部門(損)益包含: | ||||||||||
| 折舊費用 | (\$ | 437) 1 031 , , |
(\$ | 432) 51 , |
(\$ | 086) 1 , |
\$ | - | (\$ | 955) 1 083 , , |
| 利息收入 | 29 950 , |
8 316 , |
7 100 , |
( | 550) 22 , |
22 816 , |
||||
| 利息費用 | ( | 799) 163 , |
( | 484) 3 , |
( | 491) 5 , |
22 550 , |
( | 224) 150 , |
|
| 採用權益法認列之投資(損)益 | 311 385 , |
6 482 , |
226 000 , |
( | 487) 544 , |
( | 620) | |||
| 部門資產 | 16 667 335 , , |
666 362 , |
697 824 , |
- | 18 031 521 , , |
(四)部門之調 節資訊
- 1.部門 間之 銷售 係按公 允交 易原 則進 行 。向主 要營 運決 策者呈 報之 外部 收入 及 損益資 訊, 與綜 合損益 表內 之 金 額 採用一 致之 衡量 方式 ,且本 集團 營運 決 策者於 評估 部門 績效 及決策 如何 分配 資 源時, 係以 稅後 淨利 為基礎 ,故 無調節之 必要。
- 2.提供 主要 營運 決策者 之總 資產 及總 負 債金額 ,與 合併 財務報 表之 資產 及負 債 採一致 之衡 量方 式 ,故 無調 節之 必 要。
(五)產品別及 勞務別 之資訊
收入明細 組成如 下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 食品製造銷售收入 | \$ 18,973,581 |
\$ 17,802,265 |
| 模具及其他包材買賣收入 | 500,447 | 532,409 |
| 其他 | 343,834 | 316,197 |
| \$ 19,817,862 |
\$ 18,650,871 |
|
(六)地區別資 訊
本集團地 區別資 訊如下 :
收入 非流動資產 收入 非流動資產 台灣 \$ 8,755,197 \$ 5,731,931 \$ 8,440,389 \$ 5,757,449 大陸及其他 11,062,665 5,002,933 10,210,482 4,940,844 \$ 19,817,862 \$ 10,734,864 \$ 18,650,871 \$ 10,698,293 110年度 109年度
註:非流 動資產 不包含 金融工 具及遞 延 所得稅資 產。
(七)重要客戶 資訊
本集團 來 自 單 一 重 要 客 戶 之 銷 貨 收 入 達 合 併 綜 合 損 益 表 營 業 收 入 淨 額 10%以上之 重要客 戶明細 如下:
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 部門 | 收入 | 部門 | |
| 甲客戶 | \$ 3,178,599 |
食品事業 | \$ 2,856,118 |
食品事業 |
味全食品工業股份有限公司及子公司 資金貸與他人
民國110年1月1日至12月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 編號 (註1) |
貸出資金 之公司 |
貸與對象 | 往來項目 係人 | 是否 為關 |
本期 最高金額 |
期末餘額 | 實際動支 金額 |
利率區間 | 資金貸 與性質 (註2) |
業務 往來金額 |
有短期融通 資金必要之 原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
名稱 | 擔保品 價值 |
對個別對象 資金貸與限額 |
資金貸與 總限額 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 維京群島味全 有限公司 |
王德興茶業 股份有限公司 |
其他應收款 | 否 | \$ 84,606 |
\$ 68,231 |
\$ 68,231 |
2.5000% | 2 | \$ - | 償還借款 營運週轉 |
(\$ | 19,348) 不動產及 茶葉 |
\$ 68,231 | \$ 710,633 |
\$ 1,421,266 | 註3、6 |
| 2 | 杭州味全食品 有限公司 |
杭州味全生技 食品有限公司 |
其他應收款 | 是 | 174,772 | 173,832 | 30,421 | 3.8500% | 2 | - | 償還借款 營運週轉 |
- | 無 | - | 2,176,203 | 2,176,203 | 註4 |
| 2 | 杭州味全食品 有限公司 |
廊坊味全 食品有限公司 |
其他應收款 | 是 | 657,945 | 651,870 | 304,206 | 3.8500% | 2 | - | 償還借款 營運週轉 |
- | 無 | - | 2,176,203 | 2,176,203 | 註4 |
| 3 | 昆山裕全模具 工業有限公司 |
杭州味全生技 食品有限公司 |
其他應收款 | 是 | 35,090 | 34,766 | 34,766 | 3.8500% | 2 | - | 償還借款 營運週轉 |
- | 無 | - | 281,423 | 281,423 | 註5 |
| 3 | 昆山裕全模具 工業有限公司 |
杭州味全食品 有限公司 |
其他應收款 | 是 | 108,975 | 108,645 | 108,645 | 3.8500% | 2 | - | 償還借款 營運週轉 |
- | 無 | - | 281,423 | 281,423 | 註5 |
| 3 | 昆山裕全模具 工業有限公司 |
廊坊味全 食品有限公司 |
其他應收款 | 是 | 122,816 | 121,682 | 121,682 | 3.8500% | 2 | - | 償還借款 營運週轉 |
- | 無 | - | 281,423 | 281,423 | 註5 |
註1:發行人編號欄填0;被投資公司按公司別由阿拉伯數字開始依序編號,同一公司編碼應相同。
註2:資金貸與之性質說明如下:
(1)有業務往來者:1
(2)有短期融通資金之必要者:2
註3:依維京群島味全有限公司資金貸與他人作業程序之規定,資金貸與總額及個別對象之限額如下:
(1)維京群島味全有限公司資金貸放總額以其最近期併入合併財務報告時經會計師查核(核閱)後之淨值百分之四十為最高限額。
(2)因有短期資金融通之必要者,對單一借款人之貸放金額以維京群島味全有限公司最近期併入合併財務報告時經會計師查核(核閱)後之淨值之百分之二十為最高限額。
(3)維京群島味全有限公司或味全食品工業股份有限公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與總額以維京群島味全有限公司
最近期併入合併財務報告時經會計師查核(核閱)後之淨值百分之百為最高限額。對單一借款人之貸放金額以維京群島味全有限公司最近期併入合併
財務報告時經會計師查核(核閱)後之淨值之百分之百為最高限額。
註4:依杭州味全食品有限公司資金貸與他人作業程序之規定,資金貸與總額及個別對象之限額如下:
(1)杭州味全食品有限公司資金貸放總額以其最近期併入合併財務報告時經會計師查核(核閱)後之淨值百分之四十為最高限額。
(2)因有短期資金融通之必要者,對單一借款人之貸放金額以杭州味全食品有限公司最近期併入合併財務報告時經會計師查核(核閱)後之淨值之百分之二十為最高限額。
(3)杭州味全食品有限公司或味全食品工業股份有限公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與總額以杭州味全食品有限公司
最近期併入合併財務報告時經會計師查核(核閱)後之淨值百分之百為最高限額。對單一借款人之貸放金額以杭州味全食品有限公司最近期併入合併 財務報告時經會計師查核(核閱)後之淨值之百分之百為最高限額。
註5:依昆山裕全模具工業有限公司資金貸與他人作業程序之規定,資金貸與總額及個別對象之限額如下:
(1)昆山裕全模具工業有限公司資金貸放總額以其最近期財務報告淨值百分之四十為最高限額。
(2)因有短期資金融通之必要者,對單一借款人之貸放金額以昆山裕全模具工業有限公司最近期財務報告淨值之百分之二十為最高限額。
(3)昆山裕全模具工業有限公司或味全食品工業股份有限公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與總額以昆山裕全模具工業有限公司
最近期併入合併財務報告時經會計師查核(核閱)後之淨值百分之百為最高限額。對單一借款人之貸放金額以昆山裕全模具工業有限公司最近期併入合併
財務報告時經會計師查核(核閱)後之淨值之百分之百為最高限額。
註6:已於民國105年1月轉讓持有子公司王德興茶業股份有限公司51%之全部股權。
味全食品工業股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國110年1月1日至12月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 以財產擔保 | 累計背書保證金 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 背書保證者 | 關係 | 背書保證限額 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 之背書保證 | 額佔最近期財務報表 | 背書保證 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | 屬對大陸地 | |||
| 編號 | 公司名稱 | 公司名稱 | (註一) | (註二) | (註三) | (註四) | (註五) | 金額 | 淨值之比率(註六) | 最高限額 | 子公司背書 | 母公司背書 | 區背書保證 | 備註 |
| 0 | 味全食品工業 股份有限公司 |
晟順農牧場 股份有限公司 |
(2) | \$ 2,347,993 | \$ 435,000 |
\$ 435,000 | \$ 424,000 | \$ - |
6.18 | \$ 7,043,981 | Y | N | N | |
| 0 | 味全食品工業 股份有限公司 |
杭州味全生技 食品有限公司 |
(2) | 2,347,993 | 219,315 | 217,290 | 183,393 | - | 3.08 | 7,043,981 | Y | N | Y | |
| 0 | 味全食品工業 股份有限公司 |
康合國際貿易 股份有限公司 |
(2) | 2,347,993 | 856,050 | 830,400 | 97,988 | - | 11.79 | 7,043,981 | Y | N | N | |
| 1 | 杭州味全食品 有限公司 |
杭州味全生技 食品有限公司 |
(4) | 2,176,203 | 43,863 | 39,112 | 39,112 | - | 1.80 | 2,176,203 | N | N | Y | |
| 1 | 杭州味全食品 有限公司 |
蘇州味全食品 有限公司 |
(4) | 2,176,203 | 877,260 | 869,160 | 336,061 | - | 39.94 | 2,176,203 | N | N | Y |
註一:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種,標示如下:
(1)有業務往來之公司。
(2)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
(5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註二:1.味全食品工業股份有限公司背書保證:
(1)背書保證總額不得超過味全食品工業股份有限公司之淨值。
(2)個別背書保證金額不得超過味全食品工業股份有限公司背書保證總額之三分之一。
(3)味全食品工業股份有限公司及子公司整體背書保證總額不得超過味全食品工業股份有限公司淨值的一.二倍,個別背書保證金額不得超過整體背書保證總額之三分之一。
2.杭州味全食品有限公司背書保證:
(1)背書保證總額不得超過杭州味全食品有限公司最近期併入合併財務報告時經會計師查核(核閱)後之淨值。
(2)個別背書保證金額不得超過杭州味全食品有限公司背書保證總額度為限。
(3)杭州味全食品有限公司及子公司整體背書保證總額不得超過杭州味全食品有限公司最近期併入合併財務報告時經會計師查核(核閱)後之淨值的一.二倍,個別背書保證金額不得超過整體背書保證額度為限。 註三:當年度為他人背書保證之最高餘額。
註四:董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者,係指董事長決行之金額。
註五:被背書保證公司於該背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註六:由本公司背書保證者,以本公司最近期財務報表淨值計算。
背書保證者公司為杭州味全食品有限公司,以該公司最近期併入合併財務報告時經會計師查核(核閱)後之淨值計算。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國110年1月1日至12月31日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 味全食品工業股份有限公司 | 康聯投資股份有限公司股票 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 |
1,380,000 | \$ 17,500 |
16.67 | \$ 17,500 |
|
| 味全食品工業股份有限公司 | 康和建設股份有限公司股票 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 |
22,340,197 | - | 10.75 | - | |
| 味全食品工業股份有限公司 | 安利投資股份有限公司股票 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 |
3,329,500 | - | 18.50 | - | |
| 味全食品工業股份有限公司 | 瑞年投資股份有限公司股票 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 |
3,329,500 | - | 18.50 | - | |
| 味全食品工業股份有限公司 | 利嘉營造有限公司股單 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 |
註 | 5,617 | 18.36 | 5,617 | |
| 味全食品工業股份有限公司 | 廣昌投資開發案建設股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 |
- | 10,000 | - | 10,000 | |
| \$ 33,117 |
\$ 33,117 |
|||||||
| 康全工程股份有限公司 | 康和建設股份有限公司股票 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 |
545,431 | \$ - |
0.26 | \$ - |
|
| 康全工程股份有限公司 | 康聯投資股份有限公司股票 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 |
41,400 | 335 | 0.50 | 335 | |
| 康全工程股份有限公司 | 瑞年投資股份有限公司股票 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 |
82,650 | - | 0.46 | - | |
| 康全工程股份有限公司 | 安利投資股份有限公司股票 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 |
82,650 | - | 0.46 | - | |
| 維京群島味全國際有限公司 | 上海味全食品工業有限公司股單 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 |
註 | - | 19.00 | - | |
| 維京群島味全國際有限公司 | 桂林味全食品有限公司股單 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 |
註 | - | 10.77 | - | |
| 味全亞洲投資有限公司 | 桂林味全食品有限公司股單 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動 |
註 | - | 5.10 | - | |
| \$ 335 |
\$ 335 |
註:係被投資公司為有限公司,故無股數。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至12月31日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易情形 | 之情形及原因 | 交易條件與一般交易不同 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總進(銷) | 佔總應收(付)票 | |||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 據、帳款之比率 | 備註 | |
| 味全食品工業股份有限公司 | 欣全實業股份有限公司 | 母公司對子公司 | 進貨 | \$ | 449,684 | 0.09 | 60-90天 | 依協議 | 與一般交易無重 (\$ 大差異 |
87,856) | 0.12 | |
| 味全食品工業股份有限公司 | 康合國際貿易股份有限公司 | 母公司對子公司 | 進貨 | 324,897 | 0.07 | 60-90天 | 與一般交易無重 大差異 |
與一般交易無重 ( 大差異 |
93,358) | 0.13 | ||
| 康合國際貿易股份有限公司 | 味全食品工業股份有限公司 | 子公司對母公司 | 銷貨 | ( | 324,897) | 0.54 | 60-90天 | 與一般交易無重 大差異 |
與一般交易無重 大差異 |
93,358 | 0.50 | |
| 欣全實業股份有限公司 | 味全食品工業股份有限公司 | 子公司對母公司 | 銷貨 | ( | 449,684) | 0.47 | 60-90天 | 依協議 | 與一般交易無重 大差異 |
87,856 | 0.42 | |
| 康合國際貿易股份有限公司 | 欣全實業股份有限公司 | 本公司之子公司 | 銷貨 | ( | 115,635) | 0.19 | 120天 | 依協議 | 與一般交易無重 大差異 |
2,164 | 0.01 | |
| 欣全實業股份有限公司 | 康合國際貿易股份有限公司 | 本公司之子公司 | 進貨 | 115,635 | 0.20 | 120天 | 依協議 | 與一般交易無重 ( 大差異 |
2,164) | 0.03 | ||
| 杭州味全食品有限公司 | 上海頂實倉儲有限公司 | 孫公司對其他關係人 | 銷貨 | ( | 1,012,340) | 0.09 | 30-45天 | 與一般交易無重 大差異 |
與一般交易無重 大差異 |
214,137 | 0.15 | |
| 杭州味全食品有限公司 | 杭州味全生技食品有限公司 | 孫公司對孫公司 | 進貨 | 176,341 | 0.03 | 30天 | 依協議 | 與一般交易無重 ( 大差異 |
4,801) | 0.00 | ||
| 杭州味全生技食品有限公司 | 杭州味全食品有限公司 | 孫公司對孫公司 | 銷貨 | ( | 176,341) | 0.57 | 30天 | 依協議 | 與一般交易無重 大差異 |
4,801 | 0.78 | |
| 杭州味全食品有限公司 杭州康沛貿易有限公司 |
康合國際貿易股份有限公司 康合國際貿易股份有限公司 |
孫公司對子公司 孫公司對子公司 |
進貨 進貨 |
312,763 287,473 |
0.06 0.99 |
30天 60天 |
依協議 與一般交易無重 |
與一般交易無重 ( 大差異 與一般交易無重 ( |
7,777) 62,514) |
0.01 0.99 |
||
| 大差異 | 大差異 | |||||||||||
| 杭州味全食品有限公司 | 廊坊味全食品有限公司 | 孫公司對孫公司 | 進貨 | 1,025,372 | 0.19 | 30天 | 與一般交易無重 大差異 |
與一般交易無重 ( 大差異 |
113,505) | 0.11 | ||
| 廊坊味全食品有限公司 | 杭州味全食品有限公司 | 孫公司對孫公司 | 銷貨 | ( | 1,025,372) | 1.00 | 30天 | 與一般交易無重 大差異 |
與一般交易無重 大差異 |
113,505 | 1.00 | |
| 杭州味全食品有限公司 | Champing Linker Corp | 孫公司對關係人 | 進貨 | 211,364 | 0.04 | 30天 | 與一般交易無重 大差異 |
與一般交易無重 ( 大差異 |
8,423) | 0.01 | ||
| 味全食品工業股份有限公司 | 晟順農牧場股份有限公司 | 母公司對子公司 | 進貨 | 133,676 | 0.03 | 30天 | 與一般交易無重 大差異 |
與一般交易無重 ( 大差異 |
10,851) | 0.02 | ||
| 晟順農牧場股份有限公司 | 味全食品工業股份有限公司 | 子公司對母公司 | 銷貨 | ( | 133,676) | 1.00 | 30天 | 與一般交易無重 大差異 |
與一般交易無重 大差異 |
10,851 | 1.00 |
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至12月31日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵損失金額 |
| 杭州味全食品有限公司 | 上海頂實倉儲有限公司 | 孫公司對其他關係人 | \$ 214,137 |
4.92 \$ | - | 無 | \$ 153,164 \$ |
- |
| 廊坊味全食品有限公司 | 杭州味全食品有限公司 | 孫公司對孫公司 | 113,505 | 8.55 | - | 無 | 113,505 | - |
| 昆山裕全模具工業有限公司 | 杭州味全食品有限公司 | 孫公司對孫公司 | 108,645 | 不適用 | - | 無 | - | - |
| 昆山裕全模具工業有限公司 | 廊坊味全食品有限公司 | 孫公司對孫公司 | 121,682 | 不適用 | - | 無 | - | - |
| 杭州味全食品有限公司 | 廊坊味全食品有限公司 | 孫公司對孫公司 | 304,206 | 不適用 | - | 無 | - | - |
| 維京群島味全有限公司 | 杭州味全食品有限公司 | 子公司對孫公司 | 256,749 | 不適用 | - | 無 | 256,749 | - |
| 杭州味全食品有限公司 | 味全食品投資有限公司 | 孫公司對孫公司 | 456,309 | 不適用 | - | 無 | - | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國110年1月1日至12月31日
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
| 佔合併總營收或總資產 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 科目 | 金額 | 交易條件 | 之比率 |
| 0 | 味全食品工業股份有限公司 | 晟順農牧場股份有限公司 | 母公司對子公司 | 背書保證 | \$ 435,000 |
註1 | 不適用 |
| 0 | 味全食品工業股份有限公司 | 康合國際貿易股份有限公司 | 母公司對子公司 | 背書保證 | 830,400 | 註1 | 不適用 |
| 0 | 味全食品工業股份有限公司 | 杭州味全生技食品有限公司 | 母公司對孫公司 | 背書保證 | 217,290 | 註1 | 不適用 |
| 1 | 杭州味全食品有限公司 | 蘇州味全食品有限公司 | 孫公司對孫公司 | 背書保證 | 869,160 | 註1 | 不適用 |
| 0 | 味全食品工業股份有限公司 | 欣全實業股份有限公司 | 母公司對子公司 | 進貨 | 449,684 | 依協議 | 2.27% |
| 0 | 味全食品工業股份有限公司 | 康合國際貿易股份有限公司 | 母公司對子公司 | 進貨 | 324,897 | 與一般客戶同 | 1.64% |
| 1 | 杭州味全食品有限公司 | 康合國際貿易股份有限公司 | 孫公司對子公司 | 進貨 | 312,763 | 依協議 | 1.58% |
| 3 | 杭州康沛貿易有限公司 | 康合國際貿易股份有限公司 | 孫公司對子公司 | 進貨 | 287,473 | 與一般客戶同 | 1.45% |
| 2 | 欣全實業股份有限公司 | 康合國際貿易股份有限公司 | 子公司對子公司 | 進貨 | 115,635 | 依協議 | 0.58% |
| 1 | 杭州味全食品有限公司 | 廊坊味全食品有限公司 | 孫公司對孫公司 | 進貨 | 1,025,372 | 與一般客戶同 | 5.17% |
| 1 | 杭州味全食品有限公司 | 杭州味全生技食品有限公司 | 孫公司對孫公司 | 進貨 | 176,341 | 與一般客戶同 | 0.89% |
| 0 | 味全食品工業股份有限公司 | 晟順農牧場股份有限公司 | 母公司對子公司 | 進貨 | 133,676 | 與一般客戶同 | 0.67% |
| 2 | 昆山裕全模具工業有限公司 | 廊坊味全食品有限公司 | 孫公司對孫公司 | 資金貸與-其他應收款 | 121,682 | 註3 | 0.68% |
| 2 | 昆山裕全模具工業有限公司 | 杭州味全食品有限公司 | 孫公司對孫公司 | 資金貸與-其他應收款 | 108,645 | 註3 | 0.60% |
| 1 | 杭州味全食品有限公司 | 廊坊味全食品有限公司 | 孫公司對孫公司 | 資金貸與-其他應收款 | 304,206 | 註3 | 1.69% |
| 4 | 維京群島味全有限公司 | 杭州味全食品有限公司 | 子公司對孫公司 | 其他應收款 | 256,749 | 註4 | 1.43% |
| 1 | 杭州味全食品有限公司 | 味全食品投資有限公司 | 孫公司對孫公司 | 其他應收款 | 456,309 | 註5 | 2.54% |
| 1 | 杭州味全食品有限公司 | 廊坊味全食品有限公司 | 孫公司對孫公司 | 應付帳款 | 113,505 | 與一般客戶同 | 0.63% |
註1:係依據各公司為他人背書保證辦法進行之背書保證,交易金額係期末背書保證餘額。 註2:個別交易金額未達一億元以上,不予揭露。另若母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來為同一筆交易,則無須重複揭露。 註3:係依據各公司資金貸與他人作業程序之規定進行資金貸放,交易金額係資金貸與實際動支金額。
註4:係為孫公司發放股利與子公司。
註5:係為孫公司間出售股權。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國110年1月1日至12月31日
附表七 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期 | 本期認列之投資 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | (損)益 | (損)益 | 備註 |
| 味全食品工業 股份有限公司 |
欣全實業 股份有限公司 |
台灣 | 鐵罐、鐵盒、瓶蓋等 馬口鐵製品之加工、 製造及買賣等 |
\$ - |
\$ - |
34,539,451 | 98.68 | \$ 576,584 |
\$ 60,709 |
\$ 61,175 |
- |
| 味全食品工業 股份有限公司 |
康合國際貿易 股份有限公司 |
台灣 | 一般進出口貿易業務 | 1,959,112 | 1,959,112 | 14,034,753 | 99.99 | 233,897 | 63,574 | 64,219 | - |
| 味全食品工業 股份有限公司 |
中國青年商店 股份有限公司 |
台灣 | 經營蔬果、農漁產品 買賣業務 |
212,041 | 212,041 | 8,481,905 | 99.79 | 8,003 | 1 | 1 | 註三 |
| 味全食品工業 股份有限公司 |
康全工程 股份有限公司 |
台灣 | 工程之規劃設計安裝 等業務 |
377,499 | 377,499 | 35,113,408 | 99.85 | 208,880 | 3,455 | 3,450 | 註四 |
| 味全食品工業 股份有限公司 |
晟順農牧場 股份有限公司 |
台灣 | 畜牧場經營業 | 753,035 | 753,035 | 57,929,989 | 100.00 | 682,631 | ( 70,200) |
( 70,200) |
- |
| 味全食品工業 股份有限公司 |
維京群島味全 國際有限公司 |
英屬維京群島 | 一般投資業 | 787,549 | 787,549 | - | 100.00 | 54,364 | ( 381) |
( 381) |
註一 |
| 味全食品工業 股份有限公司 |
維京群島味全 有限公司 |
英屬維京群島 | 一般投資業 | 2,967,203 | 2,547,071 | - | 100.00 | 3,540,947 | 248,658 | 248,658 | 註一、二 |
| 味全食品工業 股份有限公司 |
味全亞洲投資 有限公司 |
香港 | 一般投資業 | - | - | - | 1.00 | ( 3) |
( 132) |
( 1) |
註一 |
| 味全食品工業 股份有限公司 |
泰味全 股份有限公司 |
泰國 | 食品加工業 | 37,919 | 37,919 | 390,000 | 60.00 | ( 6,839) |
- | - | - |
| 味全食品工業 股份有限公司 |
福頂食品 股份有限公司 |
台灣 | 畜牧場經營業 | 75,000 | 75,000 | 7,500,000 | 37.50 | 18,060 | 817 | 374 | - |
| 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期 本期認列之投資 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | (損)益 | (損)益 | 備註 | ||
| 欣全實業 股份有限公司 |
KingCan (BVI) Corporation |
英屬維京群島 | 一般投資業 | \$ 123,213 |
\$ 123,213 |
- | 100.00 | \$ 281,797 |
\$ 7,460 |
\$ 7,460 |
註一、二 | |
| 康合國際貿易 股份有限公司 |
CONCOURSE INTERNATIONAL LIMITED |
薩摩亞 | 一般投資業 | 25,673 | 25,673 | - | 100.00 | 36,355 | 5,247 | 5,247 | 註一、二 | |
| 維京群島味全 國際有限公司 |
味全亞洲投資 有限公司 |
香港 | 一般投資業 | 255 | 255 | - | 99.00 | ( 305) |
( 132) |
( 131) |
註一 | |
| 味全亞洲投資 有限公司 |
康勤發展 有限公司 |
香港 | 一般投資業 | 4 | 4 | - | 75.00 | - | - | - | 註一 |
註一:係有限公司,故無股數。
註二:本公司透過維京群島味全有限公司、KingCan (BVI) Corporation及CONCOURSE INTERNATIONAL LIMITED轉投資之大陸被投資公司相關資訊請詳附表八。
註三:本公司持股99.79%之中國青年商店股份有限公司已於民國105年11月經股東會同意通過辦理解散等相關事宜,並於民國106年1月經主管機關准予登記解散在案, 截至民國111年3月23日止,清算程序尚在進行中。
註四:本公司持股99.85%之康全工程股份有限公司已於民國105年12月經董事會決議通過辦理解散等相關事宜,截至民國111年3月23日止,尚未辦理清算程序。
味全食品工業股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國110年1月1日至12月31日
附表八 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積投 |
被投資公司本 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 | 期末投資帳面 | 截至本期止已 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註一) | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期(損)益 | 之持股比例 | (損)益 | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 |
| 福州可福方便 食品有限公司 |
方便麵 | \$ 48,440 |
三 | \$ 15,602 |
\$ - |
\$ - |
\$ 15,602 |
\$ - |
37.50 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
- |
| 桂林味全食品 有限公司 |
味精 | 284,325 | 三 | 44,349 | - | - | 44,349 | - | 15.87 | - | - | - | - |
| 黑龍江味全食品 有限公司 |
調味品等產品 | 72,633 | 二 | 19,896 | - | - | 19,896 | - | 67.00 | - | - | - | 註五 |
| 黑龍江味全乳品 有限公司 |
乳製品等產品 | 249,163 | 二 | 121,501 | - | - | 121,501 | - | 70.00 | - | - | - | 註五 |
| 上海味全食品 工業有限公司 |
方便麵等食品 | 136,238 | 二 | 22,278 | - | - | 22,278 | - | 19.00 | - | - | - | 註五 |
| 杭州味全生技 食品有限公司 |
奶粉、米麥粉及固 體飲料等食品製造 與銷售 |
326,435 | 二 | 326,435 | - | - | 326,435 | ( 107,783) |
100.00 | ( 107,783) |
( 145,456) |
- | 註六 |
| 杭州味全 食品有限公司 |
冷藏乳品飲料食品 製造及品牌營銷 |
1,268,366 | 二 | 1,268,366 | - | - | 1,268,366 | 284,758 | 100.00 | 284,758 | 2,225,829 | 906,008 | 註六 |
| 味全食品投資 有限公司 |
一般投資業 | 867,844 | 二 | 450,319 | - | - | 450,319 | 40,187 | 100.00 | 40,187 | 1,007,712 | - | 註六 |
| 昆山裕全模具 工業有限公司 |
食品模具、注射模 具等製造 |
224,813 | 二 | 98,716 | - | - | 98,716 | 7,457 | 98.68 | 7,359 | 281,423 | 278,426 | 註七 |
| 杭州康沛 貿易有限公司 |
一般進出口貿易業 務 |
25,165 | 二 | 25,165 | - | - | 25,165 | 5,247 | 99.99 | 5,247 | 35,905 | - | 註八 |
| 蘇州味全 食品有限公司 |
冷藏乳品飲料食品 製造及品牌營銷 |
882,349 | 二 | - | - | - | - | ( 7,842) |
100.00 | ( 7,842) |
852,643 | - | 註九 |
| 廊坊味全 食品有限公司 |
冷藏乳品飲料食品 製造及品牌營銷 |
449,250 | 二 | - | - | - | - | 41,531 | 100.00 | 41,531 | 603,793 | - | 註九 |
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴 大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定赴大陸地區 投資限額(註四) |
|---|---|---|---|
| 味全食品工業 股份有限公司 |
\$ 3,194,141 |
\$ 3,614,023 |
\$ 4,231,232 |
註一、投資方式區分為下列三種,標示種類別如下:
(一)直接赴大陸地區從事投資
(二)透過第三地區公司再投資大陸公司
(三)其他方式
註二、本期認列投資損益係依各該公司同期間經會計師查核之財務報表認列。
註三、本表相關數字以新台幣列示,另實收資本額係按原始投入之匯率換算。
註四、依規定係以母公司淨值或合併淨值之60%較高者為限額,惟母公司已取得經濟部工業局核發在有限期間自民國110年6月1日至民國113年6月1日之營運總部證明文件, 故依經濟部投審會規定無投資金額上限。
註五、本公司透過間接持股比率100%之轉投資公司維京群島味全國際有限公司,取得黑龍江味全食品有限公司67%之股權、黑龍江味全乳品有限公司70%之股權及上海味全食品工業有限公司19%之股權。
註六、本公司透過間接持股比率100%之轉投資公司維京群島味全有限公司,取得杭州味全生技食品有限公司100%之股權、杭州味全食品有限公司100%之股權及味全食品投資有限公司100%之股權。
註七、本公司透過間接持股比率98.68%之轉投資公司KingCan (BVI) Corporation,取得昆山裕全模具工業有限公司98.68%之股權。
註八、本公司透過間接持股比率99.99%之轉投資公司CONCOURSE INTERNATIONAL LIMITED,取得杭州康沛貿易有限公司99.99%之股權。
註九、本公司透過間接持股比率100%之轉投資公司味全食品投資有限公司,取得廊坊味全食品有限公司100%之股權及蘇州味全食品有限公司100%之股權。
主要股東資訊
民國110年1月1日至12月31日
附表九
| 股份 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數(普通股) | 持有股數(特別股) | 持股比例 | ||||||
| 康正股份有限公司 | 50,523,000 | - | 9.98% | ||||||
| 康超股份有限公司 | 50,407,000 | - | 9.96% | ||||||
| 康勝投資有限公司 | 36,688,000 | - | 7.24% | ||||||
| 康清股份有限公司 | 35,880,000 | - | 7.09% | ||||||
| 康發投資有限公司 | 29,828,000 | - | 5.89% |
註1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編制計算基礎不同或有差異。 註2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報,
其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
