WEC - Annual Report 2023 | FinancialReports.eu

股票代碼： 2344

`華邦電子股份有限公司及子公司`

合併財務報告暨會計師查核報告民國 112 及 111 年度

地址：台中市大雅區科雅一路 8 號

電話： (04)25218168

§ `目錄` §

`項` `目` `一、` `封面` `二、` `目錄` `三、` `關係企業合併財務報告聲明書` `四、` `會計師查核報告` `五、` `合併資產負債表` `六、` `合併綜合損益表` `七、` `合併權益變動表` `八、` `合併現金流量表` `九、` `合併財務報告附註` (`一`)`公司沿革` (`二`)`通過財務報告之日期及程序` (`三`)`新發布及修訂準則及解釋之適用` (`四`)`重大會計政策之彙總說明` (`五`)`重大會計判斷、估計及假設不確` `定性之主要來源` (`六`)`重要會計項目之說明` (`七`)`關係人交易` (`八`)`質抵押之資產` (`九`)`重大或有負債及未認列之合約` `承諾` (`十`)`具重大影響之外幣資產及負債` `資訊` (`十一`)`重大之期後事項` (`十二`)`附註揭露事項` 1.`重大交易事項相關資訊` 2.`轉投資事業相關資訊` 3.`大陸投資資訊` 4.`主要股東資訊` (`十三`)`部門資訊`	`頁` `次` 1 2 3 4`～`7 8 9`～`10 11 12`～`14 15 15 15`～`16 16`～`32 32`～`33 33`～`68 68`～`74 75 75 75`～`76 76 77 77 77 77 78`～`80	`財` `務` `報` `告` `附` `註` `編` `號`
		- - - - - - - - `一` `二` `三` `四` `五` `六～三一` `三二` `三三` `三四` `三五` `三六` `三七` `三七` `三七` `三七` `三八`

`關係企業合併財務報告聲明書`

本公司 112 年度（自 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。特此聲明

公司名稱：華邦電子股份有限公司

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 負責人：焦 佑 鈞

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中華民國 1 1 3 年 2 月 6 日

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`會計師查核報告`

華邦電子股份有限公司 公鑒：

`查核意見`

華邦電子股份有限公司及子公司民國 112 年及 111 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表，以及合併財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達華邦電子股份有限公司及子公司民國 112 年及 111 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核
工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段
進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道
德規範，與華邦電子股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行該規範之
其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意
見之基礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對華邦電子股份有限公司及子公司民國 112 年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該事項單獨表示意見。

`快閃記憶體之特定系列銷貨收入之真實性`

  華邦電子股份有限公司及其子公司之銷貨收入來源主要為動態隨機存取
記憶體、快閃記憶體及邏輯產品等。

因快閃記憶體之特定系列毛利率相較其他產品系列較高，且其銷貨收入比重較高，由於該產品特定系列之毛利佔民國 112 年度淨利係屬重大，因此，將此產品特定系列銷貨收入認列之真實性列為民國 112 年度關鍵查核事項。本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序包括了解主要內部控制設計及執行有效性並抽樣以確認銷貨交易已確實發生。其他事項

華邦電子股份有限公司業已編製民國 112 及 111 年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內
部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估華邦電子股份有限
公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之
採用，除非管理階層意圖清算華邦電子股份有限公司及子公司或停止營業，
或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

  華邦電子股份有限公司及子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督
財務報導流程之責任。

`會計師查核合併財務報告之責任`

  本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報
告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個
別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，則
被認為具有重大性。

  本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦
執行下列工作：

辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對華邦電子股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使華邦電子股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致華邦電子股份有限公司及子公司不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
6 -

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對華邦電子股份有限公司及子公司民國 112 年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師洪國田會計師徐文亞

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證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

中華民國 1 1 3 年 2 月 6 日

`華邦電子股份有限公司及子公司合併資產負債表`

民國 112 年及 111 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

- 8 - 112`年`12`月`31`日` 111`年`12`月`31`日` `代` `碼` `資` `產` `金` `額` `％` `金` `額` `％` `流動資產` 1100 `現金及約當現金（附註四及六）` $ 16,962,598 9 $ 20,402,936 11 1110 `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及七）` 408,987 - 223,532 - 1120 `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及八）` 12,760,052 7 14,587,832 8 1170 `應收帳款淨額（附註四及九）` 9,738,820 5 9,137,746 5 1180 `應收帳款－關係人淨額（附註三二）` 44,707 - 735,659 - 1199 `應收融資租賃款－流動（附註四、十及三二）` 92,088 - 96,731 - 1200 `其他應收款（附註十一及三二）` 710,059 - 558,836 - 1310 `存貨（附註四、五及十二）` 23,869,969 13 21,448,078 12 1470 `其他流動資產` 1,918,109 1 1,346,173 1 11XX `流動資產總計` 66,505,389 35 68,537,523 37 `非流動資產` 1510 `透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四及七）` 76,763 - 121,775 - 1517 `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四及八）` 3,117,125 2 3,056,829 2 1550 `採用權益法之投資（附註四及十三）` 10,951,997 6 9,971,440 5 1600 `不動產、廠房及設備（附註四及十四）` 102,147,688 53 93,806,639 51 1755 `使用權資產（附註四及十五）` 2,050,173 1 2,224,481 1 1760 `投資性不動產淨額（附註四及十六）` 1,549,000 1 1,798,160 1 1780 `無形資產（附註四及十七）` 603,829 - 782,603 1 1840 `遞延所得稅資產（附註四及二五）` 2,116,898 1 1,191,547 1 194K `應收融資租賃款－非流動（附註四、十及三二）` 23,289 - 123,451 - 1990 `其他非流動資產（附註六及三二）` 1,645,793 1 2,550,545 1 15XX `非流動資產總計` 124,282,555 65 115,627,470 63 1XXX`資產總計` $ 190,787,944 100 $ 184,164,993 100 `代` `碼` `負` `債` `及` `權` `益` `流動負債` 2100 `短期借款（附註十八）` $ 1,064,280 1 $ 1,069,040 - 2120 `透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四及七）` 786 - 7,412 - 2170 `應付票據及帳款` 5,983,415 3 5,202,743 3 2180 `應付帳款－關係人（附註三二）` 1,314,474 1 1,188,928 1 2213 `應付設備款` 9,282,165 5 3,535,586 2 2219 `其他應付款（附註三二）` 7,619,337 4 9,735,007 5 2230 `本期所得稅負債（附註四及二五）` 805,011 - 2,123,413 1 2250 `負債準備－流動（附註四及二十）` - - 132,473 - 2280 `租賃負債－流動（附註四及十五）` 255,282 - 276,015 - 2322 `一年內到期之長期借款（附註十八）` 8,980,184 5 3,171,429 2 2399 `其他流動負債` 727,825 - 1,334,708 1 21XX `流動負債總計` 36,032,759 19 27,776,754 15 `非流動負債` 2530 `應付公司債（附註十九）` 9,980,978 5 9,968,462 5 2540 `長期借款（附註十八及二八）` 36,024,538 19 34,278,073 19 2550 `負債準備－非流動（附註四及二十）` 2,402,789 1 2,733,351 2 2580 `租賃負債－非流動（附註四及十五）` 1,895,615 1 2,052,762 1 2640 `淨確定福利負債－非流動（附註四及二一）` 1,683,585 1 1,892,594 1 2670 `其他非流動負債（附註三二）` 2,307,502 1 2,729,281 1 25XX `非流動負債總計` 54,295,007 28 53,654,523 29 2XXX `負債總計` 90,327,766 47 81,431,277 44 `歸屬於母公司業主之權益（附註四及二二）` 3110 `普通股股本` 41,800,002 22 39,800,002 22 3200 `資本公積` 10,135,865 5 7,785,918 4 `保留盈餘` 3310 `法定盈餘公積` 4,772,874 3 3,434,165 2 3350 `未分配盈餘` 22,702,753 12 28,780,952 15 3410 `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` ( 1,007,855 ) - ( 654,652 ) - 3420 `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益` 13,893,178 7 15,016,611 8 31XX `母公司業主權益總計` 92,296,817 49 94,162,996 51 36XX `非控制權益（附註二二）` 8,163,361 4 8,570,720 5 3XXX `權益總計` 100,460,178 53 102,733,716 56 `負債與權益總計` $ 190,787,944 100 $ 184,164,993 100 `後附之附註係本合併財務報告之一部分。` `董事長：焦佑鈞` `經理人：陳沛銘` `會計主管：楊金鳳`		111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`
	`金`		`％`
			11 - 8 5 - - - 12 1 37 - 2 5 51 1 1 1 1 - 1 63 100 - - 3 1 2 5 1 - - 2 1 15 5 19 2 1 1 1 29 44 22 4 2 15 - 8 51 5 56 100

`華邦電子股份有限公司及子公司`

`合併綜合損益表`

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股
盈餘（虧損）為元

112`年度` `代` `碼` `金` `額` 4000 `營業收入（附註四、二三及三二）`$ 75,006,078 5000 `營業成本（附註十二及三二）` 52,610,352 5950 `營業毛利` 22,395,726 `營業費用（附註三二）` 6100 `推銷費用` 2,128,764 6200 `管理費用` 4,915,171 6300 `研究發展費用` 16,957,826 6450 `預期信用（迴轉利益）減損` `損失（附註九）` 24,197 6000 `營業費用合計` 24,025,958 6900 `營業利益（損失）` ( 1,630,232) `營業外收入及支出` 7100 `利息收入（附註三二）` 334,058 7130 `股利收入（附註三二）` 548,920 7190 `其他收入（附註十五、二八` `及三二）` 341,761 7060 `採用權益法認列之關聯企業` `損益之份額` 456,040 7210 `處分不動產、廠房及設備利` `益（損失）（附註三二）` 716,701 7220 `處分無形資產利益（損失）` `（附註三二）` ( 591 ) 7229 `待出售非流動資產處分利益` `（損失）` - 7230 `外幣兌換利益（損失）（附註` `三五）` 170,900 7235 `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產及負債利益（損` `失）` ( 276,176 ) 7510 `利息費用（附註十五、二八` `及三二）` ( 991,919 ) 7590 `什項支出（附註十四及三二）`( 367,125) 7000 `營業外收入及支出合計` 932,569	112`年度`		`％` 100 70 30 3 6 23 - 32 2) - 1 - 1 1 - - - - 1 ) 1) 1	111`年度`
				`金` `額` $ 94,529,790 51,478,707 43,051,083 2,547,825 8,301,233 15,818,706 ( 151,262) 26,516,502 16,534,581 154,580 634,979 540,182 512,295 357,146 91 36,181 968,662 ( 962,983 ) ( 94,874 ) ( 634,668) 1,511,591		`％`
		( ( (		( ( ( (	( (	100 54 46 3 9 17 - 29 17 - 1 1 1 - - - 1 1 ) - 1) 2

（接次頁）

`（承前頁）`

`代` `碼` 7900 `稅前淨利（淨損）` 7950 `所得稅（利益）費用（附註四及` `二五）` 8200 `本年度淨利（淨損）` `其他綜合損益` 8310 `不重分類至損益之項目` 8311 `確定福利計畫之再衡量` `數（附註二一）` 8316 `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之權益工` `具投資未實現評價損` `益` 8320 `採用權益法認列之關聯` `企業之其他綜合損益` `之份額` 8349 `與確定福利計畫之再衡` `量數相關之所得稅費` `用` 8360 `後續可能重分類至損益之項` `目` 8361 `國外營運機構財務報表` `換算之兌換差額` 8300 `本年度其他綜合損益` 8500 `本年度綜合損益總額` 8600 `淨利（損）歸屬於：` 8610 `母公司業主` 8620 `非控制權益` 8700 `綜合損益總額歸屬於：` 8710 `母公司業主` 8720 `非控制權益` `每股（虧損）盈餘（附註二六）` 9750 `基本每股盈餘（虧損）` 9850 `稀釋每股盈餘（虧損）`	112`年度`		`％` 1 ) 1) - - 2 ) 1 - 1) 2) 2) 2 ) 2 - 3 ) 1 2)	111`年度`
	`金` `額` ( $ 697,663 ) ( 732,112) 34,449 139,302 ( 1,592,356 ) 774,469 ( 4,206 ) ( 621,874) ( 1,304,665) ($ 1,270,216) ( $ 1,146,522 ) 1,180,971 $ 34,449 ( $ 2,236,126 ) 965,910 ($ 1,270,216) ($ 0.29) ($ 0.29)			`金` `額` $ 18,046,172 3,059,620 14,986,552 215,816 2,811,664 ( 529,691 ) ( 5,812 ) 225,926 2,717,903 $ 17,704,455 $ 12,927,165 2,059,387 $ 14,986,552 $ 15,699,089 2,005,366 $ 17,704,455 $ 3.25 $ 3.23		`％`
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( (		( (		19 3 16 - 3 - - - 3 19 14 2 16 17 2 19

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：焦佑鈞經理人：陳沛銘會計主管：楊金鳳

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10 -

華邦電子股份有限公司及子公司
合併權益變動表

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

111`年`1`月`1`日餘額` 110`年度盈餘提撥及分配` `提列法定盈餘公積` `普通股現金股利` `盈餘分配合計` 111`年度淨利` 111`年度其他綜合損益` 111`年度綜合損益總額` `認列對子公司所有權益變動數` `採用權益法認列關聯企業之變動數` `處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具（附註八）` `子公司股東現金股利` 111`年`12`月`31`日餘額` 111`年度盈餘提撥及分配` `提列法定盈餘公積` `普通股現金股利` `盈餘分配合計` 112`年度淨利（損）` 112`年度其他綜合損益` 112`年度綜合損益總額` `現金增資` `股份基礎給付員工認股酬勞成本（附註二四及二七）` `認列對子公司所有權益變動數` `採用權益法認列關聯企業之變動數` `處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具（附註八及十三）` `子公司股東現金股利` 112`年`12`月`31`日餘額` `董事長：焦佑鈞`	`歸` `屬`	`於`	`母` `公`	`司`	`業` `主`	`之`
	- 11 - `保` `留` `盈` `餘` `普` `通` `股` `股` `本` `資` `本` `公` `積` `法定盈餘公積` `未` `分` `配` `盈` `餘` $ 39,800,002 $ 7,786,124 $ 2,074,570 $ 20,733,450 - - 1,359,595 ( 1,359,595 ) - - - ( 3,980,000) - - 1,359,595 ( 5,339,595) - - - 12,927,165 - - - 159,408 - - - 13,086,573 - 8 - - - ( 214) - - - - - 300,524 - - - - 39,800,002 7,785,918 3,434,165 28,780,952 - - 1,338,709 ( 1,338,709 ) - - - ( 3,980,000) - - 1,338,709 ( 5,318,709) - - - ( 1,146,522 ) - - - 116,035 - - - ( 1,030,487) 2,000,000 2,389,599 - - - 70,017 - - - ( 97,592) - - - ( 12,077) - - - - - 270,997 - - - - $ 41,800,002 $ 10,135,865 $ 4,772,874 $ 22,702,753 `後附之附註係本合併財務報告之一部分。` `經理人：陳沛銘`		`保` `留`		`其` `他` `權`		`總`
					( ( ( ( (

`華邦電子股份有限公司及子公司合併現金流量表`

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

112 年度 111 年度

`營業活動之現金流量` `本年度稅前淨利（損失）` ( `調整項目：` `收益費損項目` `折舊費用` `攤銷費用` `碳抵換` `預期信用（迴轉利益）減損損失` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `及負債之淨（利益）損失` ( `利息費用` `利息收入` ( `股利收入` ( `股份基礎給付員工認股酬勞成本` `採用權益法認列之關聯企業（利益）損` `失之份額` ( `處分不動產、廠房及設備（利益）損失` ( `處分待出售非流動資產（利益）損失` `處分無形資產（利益）損失` `不動產、廠房及設備減損損失` `租賃修改利益` ( `政府補助收入` ( `營業資產及負債之淨變動數` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `及負債（增加）減少` ( `應收帳款（增加）減少` ( `應收帳款－關係人（增加）減少` `其他應收款（增加）減少` ( `存貨（增加）減少` ( `其他流動資產（增加）減少` `其他非流動資產（增加）減少` ( `應付票據及帳款增加（減少）` `應付帳款－關係人增加（減少）` `其他應付款增加（減少）` ( `其他流動負債增加（減少）` ( `其他非流動負債增加（減少）` ( `營運產生之現金流入（流出）` `收取之利息` `收取之股利`	$ 697,663 ) 11,469,317 387,093 42 24,197 ( 81 ) 991,919 334,058 ) ( 548,920 ) ( 70,017 456,040 ) ( 716,701 ) ( - ( 591 ( - 26,036 ) ( 56,527 ) ( 218,431 ) 1,140,548 ) 690,952 ( 212,685 ) 2,966,122 ) ( 44,861 ( 260,421 ) ( 1,361,016 ( 125,546 ( 1,982,214 ) 158,514 ) 283,693) ( 5,106,897 321,487 768,329	$ 18,046,172 9,195,254 354,103 174 151,262 ) 10,041 94,874 154,580 ) 634,979 ) - 512,295 ) 357,146 ) 36,181 ) 91 ) 112,266 111,231 ) 47,599 ) 51,928 2,452,548 96,397 ) 540,209 5,507,390 ) 221,754 ) 1,904,413 ) 1,038,754 ) 155,267 ) 140,930 308,338 917,350) 19,460,148 150,955 726,400

（接次頁）

12 -

`（承前頁）`

`支付之利息` `支付之所得稅` `營業活動之淨現金流入（流出）` `投資活動之現金流量` `取得採用權益法之投資` `取得透過損益按公允價值衡量之金融資產` `處分透過損益按公允價值衡量之金融資產` `取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融` `資產` `處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融` `資產` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `減資退回股款` `處分待出售非流動資產` `取得不動產、廠房及設備` `處分不動產、廠房及設備` `預收款項增加－處分資產` `取得使用權資產` `存出保證金（增加）減少` `其他應收款－定存（增加）減少` `取得無形資產` `取得無形資產－碳權` `處分無形資產` `應付投資款增加（減少）` `應收融資租賃款（增加）減少` `投資活動之淨現金流入（流出）` `籌資活動之現金流量` `短期借款增加（減少）` `舉借長期借款` `償還長期借款` `發放現金股利` `非控制權益變動` `現金增資` `租賃負債償還` `存入保證金增加（減少）` `籌資活動之淨現金流入（流出）` `匯率變動對現金及約當現金之影響`		112`年度` $ 1,126,230 ) 1,469,010) 3,601,473 89,586 ) - 26,418 69,086 ) 287,024 2,000 - 13,786,982 ) 767,554 95,862 - 75,799 ) 48,830 327,194 ) 5,083 ) - - 94,491 13,031,551) 70,080 12,239,430 4,700,000 ) 3,980,000 ) 1,433,674 ) 4,389,599 300,051 ) 64,943 6,350,327 360,587)		111`年度`
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 552,169 ) 4,031,232) 15,754,102 568,772 ) 96,958 ) - 1,521,393 ) 18,535 1,000 55,200 42,164,653 ) 369,674 - 2,167 ) 29,160 ) 128,267 380,405 ) 937 ) 356 362,643 ) 71,848 44,482,208) 361,377 ) 23,150,000 - 3,980,000 ) 1,024,053 ) - 339,177 ) 433,932 17,879,325 337,290

（接次頁）

13 -

（承前頁）

`本年度現金及約當現金淨增加（減少）數` `期初現金及約當現金餘額` `期末現金及約當現金餘額`		112`年度` $ 3,440,338 ) 20,402,936 $ 16,962,598		111`年度`
	(		(	$ 10,511,491 ) 30,914,427 $ 20,402,936

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：焦佑鈞經理人：陳沛銘

==> picture [48 x 49] intentionally omitted <==

會計主管：楊金鳳

==> picture [50 x 49] intentionally omitted <==

14 -

`華邦電子股份有限公司及子公司`

`合併財務報告附註`

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

`一、公司沿革`

華邦電子股份有限公司（以下簡稱「華邦公司」）於 76 年 9 月設立，所營業務主要為積體電路、各種半導體零組件及其他系統產品之研究開發、生產及銷售。
華邦公司股票於 84 年 10 月 18 日在台灣證券交易所上市買賣。本合併財務報告係以華邦公司之功能性貨幣新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 113 年 2 月 6 日經董事會通過。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRS 會計準則」）
適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造成華邦公司及由華邦公司所控制個體（以下稱「合併公司」）會計政策之重大變動。
( 二 ) 113 年適用之金管會認可之 IFRS 會計準則

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） IFRS 16 之修正「售後租回中之租賃負債」 2024 年 1 月 1 日（註 2 ） IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2024 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「具合約條款之非流動負債」 2024 年 1 月 1 日 IAS 7 及 IFRS 7 之修正「供應商融資安排」 2024 年 1 月 1 日（註 3 ）

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註 2 ：賣方兼承租人應對初次適用 IFRS 16 日後簽訂之售後租回交易追溯適用 IFRS 16 之修正。
註 3 ：第一次適用本修正時，豁免部分揭露規定。
15 -

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司評估上述準則、
解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影響。

( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正「保險合約」 2023 年 1 月 1 日－ IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9 2023 年 1 月 1 日比較資訊」 IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」 2025 年 1 月 1 日（註 2 ）

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註 2 ：適用於 2025 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。首次適用該修正時，將影響數認列於首次適用日之保留盈餘。當合併公司以非功能性貨幣作為表達貨幣時，將影響數調整首次適用日權益項下之國外營運機構兌換差額。

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述
準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估
完成時予以揭露。

`四、重大會計政策之彙總說明`

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則編製。

( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫
資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史
成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值
決定。

16 -

( `三` ) `合併基礎`

1. `合併財務報告編製原則`

  本合併財務報告係包含華邦公司及由華邦公司所控制個體
（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處
分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司
之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策
一致。合併公司各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全
數予以銷除。

`分攤綜合損益總額至非控制權益`

  子公司之綜合損益總額係歸屬至母公司業主及非控制權
益。

`對子公司所有權權益變動`

  當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制力
者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額
已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之
調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認
列為權益且歸屬於母公司業主。

2. `列入合併財務報告之子公司`

  本合併財務報告編製主體如下：

`投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`子` `公` `司` `名` `稱`	`業` `務` `性` `質`	`所持股權百分比（％）`	`所持股權百分比（％）`
			112`年` 12`月`31`日`	111`年` 12`月`31`日`
`華邦公司`	Winbond International Corporation`（以下簡稱華邦` `國際公司）`	`投資業務`	100	100
`華邦公司`	Landmark Group Holdings Ltd.`（以下簡稱`Landmark `公司）（註`1`）`	`投資業務`	-	100
`華邦公司`	Winbond Electronics Corporation Japan`（以下簡稱` WECJ`公司）（註`2`）`	`半導體零組件及其相關系統` `之研究、開發、銷售，並` `提供售後服務`	100	100
`華邦公司`	`華邦電子（香港）有限公司` `（以下簡稱華邦香港公司）`	`半導體零組件之銷售服務及` `投資業務`	100	100
`華邦公司`	`松智控股有限公司（以下簡稱` `松智控股公司）（註`3`）`	`投資業務`	-	100
`華邦公司`	Winbond Technology LTD `（以下簡稱`WTL`公司）`	`半導體零組件之設計及服務`	100	100
`華邦公司`	Callisto Holding Limited `（以下簡稱`Callisto`公司）`	`電子商務及投資業務`	100	100

（接次頁）

17 -

`（承前頁）`

`投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`子` `公` `司` `名` `稱`	`業` `務` `性` `質`	`所持股權百分比（％）`	`所持股權百分比（％）`
			112`年` 12`月`31`日`	111`年` 12`月`31`日`
`華邦公司`	Winbond Electronics Germany GmbH`（以下簡稱`WEG`公司）`	`半導體零組件之行銷服務`	100	100
`華邦公司`	Great Target Development Ltd.`（以下簡稱`GTD`公司）` `（註` 4`）`	`投資業務`	-	100
`華邦公司`	Winbond Electronics India Private Limited`（以下簡稱` WEIL`公司）（註`4`）`	`半導體零組件之銷售及服務`	99.99	-
`華邦公司`	Atfields Manufacturing Technology Corporation`（以` `下簡稱`AMTC`公司）（註`5`）`	`半導體之製造與智慧工廠解` `決方案`	100	-
`華邦公司`	Miraxia Edge Technology Corporation`（以下簡稱` METC`公司）`	`半導體相關軟硬體系統整合` `設計`	100	100
`華邦公司`	`新唐科技股份有限公司（以下` `簡稱新唐科技公司）`	`邏輯`IC`產品之研究、設計、` `開發、製造及銷售與六吋` `晶圓廠生產、測試及代工` `業務`	51.21	51.21
`華邦國際公司`	Winbond Electronics Corporation America`（以下` `簡稱`WECA`公司）`	`半導體零組件之設計、銷售` `及服務`	100	100
`華邦香港公司`	`華邦集成電路（蘇州）有限公司` `（以下簡稱華邦蘇州公司）`	`積體電路及其輔助設備之設` `計、研究、測試、銷售及` `服務`	100	100
Callisto`公司`	Callisto Technology Limited `（以下簡稱`CTL`公司）`	`電子商務及投資業務`	100	100
GTD`公司`	Winbond Electronics India Private Limited`（以下簡稱` WEIL`公司）（註`4`）`	`半導體零組件之銷售及服務`	-	99.99
METC`公司`	`衛來科技股份有限公司（以下` `簡稱衛來科技公司）（註`6`）`	`開發車用與工業控制軟體及` `服務`	100	100
`新唐科技公司`	Marketplace Management Limited`（以下簡稱`MML `公司）`	`投資業務`	100	100
`新唐科技公司`	Nuvoton Technology Corporation America`（以下` `簡稱`NTCA`公司）`	`半導體零組件之設計、銷售` `及服務`	100	100
`新唐科技公司`	Nuvoton Investment Holding Ltd.`（以下簡稱`NIH`公司）`	`投資業務`	100	100
`新唐科技公司`	`芯唐電子科技（香港）有限公司` `（以下簡稱芯唐香港公司）`	`半導體零組件之銷售服務`	100	100
`新唐科技公司`	`松勇投資股份有限公司（以下` `簡稱松勇公司）`	`投資業務`	100	100
`新唐科技公司`	Nuvoton Technology India Private Limited`（以下簡稱新` `唐印度公司）`	`半導體零組件之設計、銷售` `及服務`	100	100
`新唐科技公司`	Nuvoton Technology Singapore Pte. Ltd.`（以下` `簡稱`NTSG`公司）`	`半導體零組件之設計、銷售` `及服務`	100	100
`新唐科技公司`	Nuvoton Technology Korea Limited`（以下簡稱新唐韓國` `公司）`	`半導體零組件之設計、銷售` `及服務`	100	100
`新唐科技公司`	Nuvoton Technology Holdings Japan`（以下簡稱` NTHJ`公司）`	`投資業務`	100	100

（接次頁）

18 -

`（承前頁）`

`投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`子` `公` `司` `名` `稱`	`業` `務` `性` `質`	`所持股權百分比（％）`	`所持股權百分比（％）`
			112`年` 12`月`31`日`	111`年` 12`月`31`日`
`新唐科技公司`	Nuvoton Technology Germany GmbH`（以下簡稱` NTG`公司）（註`7`）`	`半導體客戶服務及技術支援`	100	-
MML`公司`	Goldbond LLC`（以下簡稱` GLLC`公司）`	`投資業務`	100	100
GLLC`公司`	`芯唐電子科技（上海）有限公司` `（以下簡稱芯唐上海公司）`	`提供有關銷售大陸產品方案` `及其應用軟體之維修、測` `試、相關技術諮詢服務及` `半導體相關設備之租賃`	100	100
GLLC`公司`	`華邦科技（南京）有限公司` `（以下簡稱華邦南京公司）` `（註`8`）`	`提供電腦軟體服務（`IC`設計` `除外）`	-	100
`芯唐上海公司`	`松智電子科技（蘇州）有限公司` `（以下簡稱松智蘇州公司）`	`提供半導體技術開發、諮詢` `服務及機器設備之租賃`	100	100
NIH`公司`	Nuvoton Technology Israel Ltd.`（以下簡稱`NTIL`公司）`	`半導體零組件之設計及服務`	100	100
`芯唐香港公司`	`芯唐電子科技（深圳）有限公司` `（以下簡稱芯唐深圳公司）`	`提供電腦軟體服務（`IC`設計` `除外）、電腦及其週邊設` `備、軟體批發業`	100	100
NTHJ`公司`	Nuvoton Technology Corporation Japan`（以下簡稱` NTCJ`公司）`	`半導體零組件之設計、銷售` `及服務`	100	100
NTCJ`公司`	Atfields Manufacturing Technology Corporation `（以下簡稱`AMTC`公司）（註` 5`）`	`半導體之製造與智慧工廠解` `決方案`	-	100

註 1 ： Landmark 公司於 112 年 6 月清算完結，並完成法定程
序。
註 2 ：華邦公司於 111 年 11 月向子公司 Landmark 公司收購所持有之 WECJ 公司 100% 股權，此交易屬共同控制下之組織重組，請參閱附註二九。
註 3 ：松智控股公司於 112 年 9 月清算完結，並完成法定程序。
註 4 ： GTD 公司於 112 年 10 月清算完結，並完成法定程序。華邦公司因 GTD 公司清算，故原間接持有之 WEIL 公司（原為 GLMTD Technology Private Limited ） 99.99% 股權改為直接持有，此交易屬共同控制下之組織重組，請參閱附註二九。
註 5 ：華邦公司於 112 年 1 月向孫公司 NTCJ 公司收購所持有之 AMTC 公司 100% 股權，此交易屬共同控制下之組織重組，請參閱附註二九。
19 -
- 註 6 ：衛來科技公司於 111 年 11 月設立。
- 註 7 ：新唐科技公司於 112 年 12 月在德國設立 NTG 公司，並取得 100% 股權。
註 8 ：華邦南京公司於 112 年 5 月清算完結，並完成法定程序。
( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金及約當現金、主要為交易目的而持有之資產及預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產，但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債或受有其他限制者。流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。
( 五 ) 共同控制下之企業合併
合併公司係採用帳面價值法處理共同控制下之企業合併。
( 六 ) 外幣
各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之外幣交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。
於編製合併財務報告時，國外營運機構之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣，收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列為其他綜合損益並分別歸屬予華邦公司業主及非控制權益。
20 -

( 七 ) 約當現金

  約當現金包括高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動
風險甚小之定期存款及投資，係用於滿足短期現金承諾。

( 八 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時
認列於合併資產負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
亦納入金融資產與金融負債原始認列金額。

金融資產衡量種類

  依慣例交易購買或出售金融資產時，屬衍生性商品採交割
日會計處理，其餘金融資產採交易日會計處理。

  合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡
量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產及透過其他綜合
損益按公允價值衡量之權益工具投資。

(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

  透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過損
益按公允價值衡量及指定為透過損益按公允價值衡量之金
融資產。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括合
併公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
具投資，及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜
合損益按公允價值衡量之債務工具投資。

  透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡
量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產所產
生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方
式請參閱附註三一。

21 -
(2) 按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：
a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量；及
b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。
除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算：
a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之金融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。
(3) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

  透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之
股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中，除非該
股利明顯代表部分投資成本之回收。

22 -
金融資產之減損
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）之減損損失。應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵損失。預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。
金融資產之除列
合併公司僅對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

  按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與
所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損益按公允
價值衡量之債務工具投資整體除列時，其帳面金額與所收取對
價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間
之差額係認列於損益。透過其他綜合損益按公允價值衡量之權
益工具投資整體除列時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不
重分類為損益。

4. `權益工具`

  合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與
金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

  合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成
本後之金額認列。

23 -

  再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除，
其帳面金額係按股票種類加權平均計算，並依收回原因分別計
算。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於
損益。

金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易及指定為透過損益按公允價值衡量。
上述金融負債係按公允價值衡量，所產生之利息係認列於財務成本，其他再衡量產生之利益或損失係認列於其他利益及損失。
其他金融負債，係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
金融負債之除列
除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價間之差額認列為損益。
衍生工具
合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約及換匯交易合約，用以管理合併公司之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具，其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。

( `九` ) `存貨`

存貨包括原料、物料、製成品及在製品，並以成本與淨變現價值孰低評價，比較成本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採加權平均法。
24 -

( `十` ) `投資關聯企業`

  關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資權
益之企業。

  合併公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下，投資關聯
企業係依原始成本認列，取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之
關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對
關聯企業權益之變動係按持股比例認列。

  取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及
負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳
面金額且不得攤銷；合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產
及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期損益。

  關聯企業發行新股時，合併公司若未按持股比例認購，致使持
股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數
調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得
致使對關聯企業之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與
該關聯企業有關之金額按減少比例重分類，其會計處理之基礎係與
關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同；前項
調整如應借記資本公積，而採用權益法之投資所產生之資本公積餘
額不足時，其差額借記保留盈餘。

  當合併公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業
之權益（包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於合併
公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益）時，即停止認
列進一步之損失。合併公司僅於發生法定義務、推定義務或已代關
聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。

  合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）
視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列
之減損損失不分攤至構成投資帳面金額組成部分之任何資產，包括
商譽。減損損失之任何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範
圍內予以認列。

25 -

  合併公司自其投資不再為關聯企業之日停止採用權益法，其對
原關聯企業之保留權益以公允價值衡量，該公允價值及處分價款與
停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，
於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額，其會計處
理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基
礎相同。

  合併公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損
益，僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於合併財
務報告。

( 十一 ) 不動產、廠房及設備

  不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊
及累計減損損失後之金額衡量。
  建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之
金額認列。成本包括專業服務費用及符合資本化條件之借款成本。
該等資產於達預期使用狀態前測試該等資產能否正常運作時所產生
之產品係以成本與淨變現價值孰低衡量，其銷售價款及成本係認列
於損益。該等資產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠
房及設備之適當類別並開始提列折舊。

  除自有土地不提列折舊外，其餘不動產、廠房及設備於耐用年
限內按直線基礎提列折舊，並且至少於每一年度結束日對估計耐用
年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計值變動之影
響。

  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間
之差額係認列於損益。

  合併公司之不動產、廠房及設備係考慮殘值後，採直線基礎按
下列耐用年限計提折舊：

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26 -
( 十二 ) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。投資性不動產原始以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量，採直線基礎考慮殘值後以耐用年數 20 年提列折舊。投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

( 十三 ) 無形資產

單獨取得

  單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本認列，後續
係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。合併公
司之無形資產以直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束
日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視。會計估計值變
動之影響係以推延方式處理。非確定耐用年限無形資產係以成
本減除累計減損損失列報。

除列

無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於當期損益。 ( 十四 ) 不動產、廠房及設備、使用權資產、投資性不動產及無形資產之減損

  合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動
產、廠房及設備、使用權資產、投資性不動產及無形資產可能已減
損，若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。
  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個
別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資
產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產、現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產、現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。
27 -
( 十五 ) 待出售非流動資產

  非流動資產帳面金額於預期主要係透過出售交易而非繼續使用
回收時，分類為待出售。符合此分類之非流動資產必須於目前狀態
下可供立即出售，且其出售必須為高度很有可能。當適當層級之管
理階層承諾出售該資產之計畫，且此出售交易預期自分類日起一年
內完成時，將符合出售為高度很有可能。

  分類為待出售之非流動資產係以帳面金額與公允價值減出售成
本孰低者衡量，且對此類資產停止提列折舊。

( 十六 ) 負債準備

合併公司因過去事件負有現時義務，且很有可能須清償該義務，並對該義務之金額能可靠估計時，認列負債準備。合併公司銷售特定產品予特定客戶，依約定估列適當之產品責任保證負債，以支應可能產生之產品風險。 ( 十七 ) 收入認列

  合併公司於滿足客戶履約義務時認列收入，滿足履約義務時點
係於客戶對所承諾資產取得控制，通常為商品交付至指定地點而滿
足履約義務之時點。

  商品銷售收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估
計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。合併公司基於歷史經驗及
考量不同之合約條件，以估計可能發生之銷貨退回及折讓，據以認
列負債準備。

( 十八 ) 租賃

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。 1. 合併公司為出租人

  當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報
酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為
營業租賃。

  合併公司於轉租使用權資產時，係以使用權資產（而非標
的資產）判斷轉租之分類。惟若主租賃係合併公司適用認列豁
免之短期租賃時，該轉租分類為營業租賃。

28 -

  融資租賃下，租賃給付包含固定給付、實質固定給付、取
決於指數或費率之變動租賃給付、保證殘值、合理確信將行使
之購買選擇權之行使價格，及已反映於租賃期間之租賃終止罰
款，減除應支付之租賃誘因。租賃投資淨額係按應收租賃給付
及未保證殘值兩者之現值總和加計原始直接成本衡量並表達為
應收融資租賃款。融資收益係分攤至各會計期間，以反映合併
公司未到期之租賃投資淨額於各期間可獲得之固定報酬率。
  營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於
相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直
接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃
期間內認列為費用。

合併公司為承租人

  除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃
給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租
賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

  使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、
租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接
成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計
折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量
數。

  使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時
或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。

  租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付、實質固定給付、
取決於指數或費率之變動租賃給付、殘值保證下承租人預期支
付之金額、合理確信將行使之購買選擇權之行使價格，及已反
映於租賃期間之租賃終止罰款，減除收取之租賃誘因）之現值
衡量。若租賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。
若該利率並非容易確定，則使用承租人增額借款利率。

29 -

後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間、殘值保證下預期支付金額、標的資產購買選擇權之評估或用於決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動，合併公司再衡量租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認列於損益中。對於不以單獨租賃處理之租賃修改，因減少租賃範圍之租賃負債再衡量係調減使用權資產，並認列租賃部分或全面終止之損益；因其他修改之租賃負債再衡量係調整使用權資產。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。合併公司與出租人進行新型冠狀病毒肺炎直接相關之租金減讓，調整 111 年 6 月 30 日以前到期之給付致使租金減少，且其他租賃條款及條件並無實質變動。合併公司選擇採實務權宜作法處理符合前述條件之所有租金減讓，不評估其是否為租賃修改，而係將租賃給付之減少於減讓事件或情況發生時認列於損益，並相對調減租賃負債。

  租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當期認
列為費用。

( 十九 ) 借款成本

直接可歸屬於取得資產之借款成本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用狀態為止。除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。
( 二十 ) 政府補助

  政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加之條
件，且將可收到該項補助時，始予以認列。
  與收益有關之政府補助係於其意圖補償之相關成本於合併公司
認列為費用之期間內，按有系統之基礎認列於其他收入。以合併公
司應購買、建造或其他方式取得非流動資產為條件之政府補助係認
列為遞延收入，並以合理且有系統之基礎於相關資產耐用年限期間
轉列損益。

30 -

  若政府補助係用於補償已發生之費用或損失，或係以給與合併
公司立即財務支援為目的且無未來相關成本，則於其可收取之期間
認列於損益。

  若政府補助係採取移轉非貨幣性資產供合併公司使用之形式，
則以該非貨幣性資產之公允價值認列與衡量該項補助。

  合併公司所取得低於市場利率之政府貸款，其收取之貸款金額
與依當時市場利率計算之貸款公允價值兩者間之差額係認列為政府
補助。

( 二一 ) 員工福利 1. 短期員工福利

  短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非
折現金額衡量。

退職後福利

  確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提
撥之退休金數額認列為費用。

  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息
及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福
利負債（資產）淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量
數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列
於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。
  淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。淨確定
福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之
現值。

( 二二 ) 股份基礎給付協議

  權益交割股份基礎給付協議／員工認股權係按給與日權益工具
之公允價值及預期既得之最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎
認列費用，並同時調整資本公積。若其於給與日立即既得，係於給
與日全數認列費用。本公司辦理現金增資保留員工認購，係確認員
工認購股數之日為給與日。

31 -
( 二三 ) 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
當期所得稅
- 合併公司依各所得稅申報轄區所制定之法規決定當期所得，據以計算應付之所得稅。依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，係於股東會決議年度認列。以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
遞延所得稅
- 遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算，並於每一資產負債表日予以重新檢視，依未來是否產生課稅所得，調整其帳面金額。

  與投資子公司及關聯企業權益相關之應課稅暫時性差異，
合併公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有
可能於可預見之未來不會迴轉者不予認列。

  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期
之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法
之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企
業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方
式所產生之租稅後果。

 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

  合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、
估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  合併公司於發展重大會計估計值時，將相關可能之影響，納入重
大估計之考量，管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正
僅影響當年度，則於修正當年度認列；若會計估計之修正同時影響當
期及未來年度，則於修正當年度及未來年度認列。

32 -

  估計及假設不確定性之主要來源為存貨之估計減損，存貨淨變現
價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及
完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估計係依目前市場狀況
及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等
估計結果。

`六、現金及約當現金`

`現金及銀行存款` `附買回條件政府公債`	112`年`12`月`31`日` $ 16,199,098 763,500 $ 16,962,598	111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`
			$ 18,642,936 1,760,000 $ 20,402,936

一
( ) 合併公司部分定期存款因提供作為土地及房屋租賃及海關關稅局等設定質押之用，已轉列「其他非流動資產」科目如下： 112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日
定期存款 $ 301,821 $ 236,938
( 二 ) 合併公司非屬滿足短期現金承諾之定期存款，已轉列「其他應收款」科目如下（請參閱附註十一）：

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日定期存款 $ 7,384 $ 56,214

`七、透過損益按公允價值衡量之金融工具`

`透過損益按公允價值衡量之` `金融資產－流動` `衍生工具` `遠期外匯合約` `非衍生金融資產` `國內上市（櫃）股票` `國外非上市（櫃）股票` `基金受益憑證`	112`年`12`月`31`日` $ 218,979 14,994 61,410 113,604 $ 408,987	111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`
			$ 7,173 44,433 61,420 110,506 $ 223,532

（接次頁）

33 -

（承前頁）

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日

`透過損益按公允價值衡量之` `金融資產－非流動` `強制透過損益按公允價值衡量` `國外認股權證` `透過損益按公允價值衡量之` `金融負債－流動` `衍生工具` `遠期外匯合約`	$ 76,763 $ 786	$ 121,775 $ 7,412

一
( ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之衍生性外匯合約如下：

`下：`
112`年`12`月`31`日` `賣出遠期外匯` `賣出遠期外匯` `買入遠期外匯` `買入遠期外匯` 111`年`12`月`31`日` `賣出遠期外匯` `賣出遠期外匯` `買入遠期外匯`	`幣` `別` `美元兌新台幣` `美元兌日幣` `新台幣兌美元` `新台幣兌歐元` `美元兌新台幣` `美元兌日幣` `新台幣兌美元`	`到` `期` `期` `間` 113.01.03~113.03.15 113.01.12~113.02.14 113.01.05~113.03.07 113.01.22~113.01.25 112.01.06~112.03.17 112.01.23~112.02.21 112.01.13~112.02.17	`合` `約` `金` `額` `（` `仟` `元` `）`
			USD 300,000 /NTD 9,412,386 USD 28,200 /JPY 4,041,691 NTD 4,063,899 /USD 131,000 NTD 2,406,005 /EUR 71,412 USD 244,500 /NTD 7,492,601 USD 17,400 /JPY 2,300,582 NTD 1,552,375 /USD 50,500

( 二 ) 合併公司從事衍生性外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。合併公司持有之衍生金融工具因不符合有效避險條件，故不適用避險會計。
( 三 ) 新唐科技公司於 112 年 6 月執行奧暢雲服務股份有限公司之認股權轉換，取得 5,625 仟股特別股，並預期透過長期投資獲利，故將此特別股帳列於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
34 -

`八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

`權益工具投資`

`權益工具投資`
`國內投資－上市（櫃）及興櫃股票` `國內投資－非上市（櫃）股票` `國外投資－非上市（櫃）股票` `受益憑證` `流動` `非` `流` `動`	112`年`12`月`31`日` $ 12,894,135 1,184,259 625,180 1,173,603 $ 15,877,177 $ 12,760,052 3,117,125 $ 15,877,177	111`年`12`月`31`日`
			$ 14,705,736 1,081,708 625,340 1,231,877 $ 17,644,661 $ 14,587,832 3,056,829 $ 17,644,661

  合併公司依中長期策略目的投資上述公司權益工具，並預期透過
長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值
波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投
資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司於 112 及 111 年度，因調整投資部位處分部分持股，相關其他權益－透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益分別為 188,513 仟元及 300,524 仟元轉入保留盈餘，請參閱附註二二。

`九、應收帳款`

`應收帳款` `按攤銷後成本衡量` `總帳面金額` `減：備抵損失`	112`年`12`月`31`日` $ 9,908,308 ( 169,488) $ 9,738,820	111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`
	(	(	$ 9,283,776 146,030) $ 9,137,746

合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 30 天～ 60 天，應收帳款不予計息。合併公司採行之政策係僅與評等相當於投資等級以上（含）之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。信用評等資訊係由獨立評等機構提供；倘無法取得該等資訊，合併公司將使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評等。合併公司持續監督信用暴險及交易對

35 -

方之信用等級，並將總交易金額分散至信用評等合格之不同客戶，另
透過每年複核及核准之交易對方信用額度以管理信用暴險。

  為減輕信用風險，合併公司設有專責團隊負責授信額度之決定、
授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行
動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金
額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司
管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

  合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存
續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄
與現時財務狀況、產業經濟情勢。因合併公司之信用損失歷史經驗顯
示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區
分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預
期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活
動，因追索收回之金額則認列於損益。

  合併公司評估應收帳款之備抵損失如下：

112 `年` 12 `月` 31 `日`

112 `年`12 `月`3	1 `日`
`預期信用損失率` `總帳面金額` `備抵損失（存續期間預期` `信用損失）` `備抵損失（個別客戶評估` `預期信用損失）` `攤銷後成本`	`未` `逾` `期`	`逾` `期` 1 `～`3 0 `天`	`逾` `期` 3 1 `～`9 0 `天`	`逾` `期` 9 1 `～`1 8 0 `天`	`逾` `期` `超過`1 8 0 `天`		`合` `計`
	0.1-2% $ 9,639,669 ( 153,572 ) - $ 9,486,097	2% $ 250,866 ( 4,976 ) ( 2,083) $ 243,807	10% $ 9,717 ( 815 ) ( 1,564) $ 7,338	20% $ 8,056 ( 395 ) ( 6,083) $ 1,578		50% $ - - - $ -	$ 9,908,308 ( 159,758 ) ( 9,730) $ 9,738,820

111 `年` 12 `月` 31 `日`

==> picture [425 x 68] intentionally omitted <==

36 -

  應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

		112`年度`		111`年度`
`期初餘額`		$ 146,030		$ 303,792
`本年度提列（迴轉）減損損失`		24,197	(	151,262 )
`外幣換算差額`	(	739)	(	6,500)
`期末餘額`		$ 169,488		$ 146,030
`應收融資租賃款`
	112`年`12`月`31`日`		111`年`12`月`31`日`
`未折現之租賃給付`
`第`1`年`		$ 93,586		$ 100,135
`第`2`年`		23,397		100,135
`第`3`年`		-		25,034
		116,983		225,304
`減：未賺得融資收益`	(	1,606)	(	5,122)
`應收融資租賃款`		$ 115,377		$ 220,182
`流動`		$ 92,088		$ 96,731
`非` `流` `動`		23,289		123,451
		$ 115,377		$ 220,182

`十、應收融資租賃款`

係新唐科技公司對關聯企業 TPSCo. 出租不動產、廠房及設備及無形資產所認列之應收融資租賃款，平均融資租賃期間為 3 年。 112 年及 111 年合約平均隱含利率均為年利率 1.85% 。融資租賃合約之相關資訊請參閱附註三二。

`十一、其他應收款`

`其他應收款`
`應收營業稅退稅款` `應收利息` `應收營所稅退稅款（附註二五）` `定期存款（附註六）` `其他`	112`年`12`月`31`日` $ 508,712 21,516 15,293 7,384 157,154 $ 710,059	111`年`12`月`31`日`
			$ 229,680 12,262 38,037 56,214 222,643 $ 558,836

37 -

`十二、`	`存貨` `製` `成` `品` `在` `製` `品` `原` `物` `料` `在途存貨`	112`年`12`月`31`日` $ 3,413,806 18,163,933 2,281,194 11,036 $ 23,869,969	111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`
				$ 3,095,173 16,393,699 1,958,690 516 $ 21,448,078

  有關存貨反應於營業成本之明細如下：

`已銷售之營業成本` `存貨跌價損失（回升利益）、報` `廢損失等` `未分攤製造費用` `營業成本`		112`年度` $ 44,348,640 3,166,060 5,095,652 $ 52,610,352		111`年度`
				$ 48,535,925 650,800 2,291,982 $ 51,478,707

`十三、`	`採用權益法之投資` `投資關聯企業` `個別不重大之關聯企業` `金鑫投資股份有限公司（簡` `稱金鑫投資公司）` Tower Partners Semiconductor Co., LTD.`（簡稱`TPSCo.`）` `華寶保種育種股份有限公` `司（簡稱華寶保種育種公` `司）` `合計`	112`年`12`月`31`日` $ 8,842,850 1,824,673 284,474 $ 10,951,997	111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`
				$ 7,996,268 1,710,869 264,303 $ 9,971,440

華寶保種育種公司分別於 111 年 12 月 15 日（於 112 年 5 月底完成增資）及 111 年 5 月 27 日經董事會決議辦理現金增資發行新股 100,000 仟股及 60,000 仟股，華邦公司以每股面額新台幣 10 元分別認購 3,000 仟股及 21,000 仟股。截至 112 年 12 月 31 日，華邦公司持有華寶保種育種公司之普通股 27,000 仟股，持股比例為 15% ，採權益法處理。

截至 112 年 12 月 31 日，華邦公司持有金鑫投資公司為 182,841 仟股，持股比例為 38% 。

38 -

TPSCo. 於併購交易時約定自收購基準日（ 109 年 9 月 1 日）至 111 年 3 月 31 日之期間，若有稅後淨利時，須依持股比例返還其獲利予 Panasonic Corporation ，因此 NTCJ 公司於前述期間對 TPSCo. 不具重大影響力，故帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產項下。惟自 111 年 4 月起已無上述限制條件，已具重大影響力，故自 111 年 4 月起以採用權益法之投資處理。 111 年 12 月 31 日 NTCJ 公司持有 TPSCo. 之普通股 45,619 股， 112 年第 1 季因現金增資而依持股比例認購增加 3,920 股，截至 112 年 12 月 31 日 NTCJ 公司持有 TPSCo. 之普通股 49,539 股，持股比例為 49% 。

NTCJ 公司於 111 年 6 月將原帳列使用權資產之機器設備租賃合約轉讓予 TPSCo. ，相關遞延利益將依合約剩餘期間逐期認列，請參閱附註三二。

合併公司於 112 年度，因關聯企業調整投資部位處分部分持股，相關其他權益－透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益為 82,484 仟元轉入保留盈餘，請參閱附註二二。

合併公司 112 及 111 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份額，係依據關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列。、十四、不動產廠房及設備

`成本` 112`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `轉列待出售資產` `重` `分` `類` `外幣兌換差額之影響` 112`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊及減損` 112`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `處分` `轉列待出售資產` `重` `分` `類` `外幣兌換差額之影響` 112`年`12`月`31`日餘額` 112`年`12`月`31`日淨額`	`土`	`地`	`房屋及建築`	`房屋及建築`	`機` `器` `設` `備`	`機` `器` `設` `備`	`其` `他` `設` `備`	`其` `他` `設` `備`	`未完工程及` `待` `驗` `設` `備`	`未完工程及` `待` `驗` `設` `備`	`合` `計`	`合` `計`
	(	$ 3,086,647 34,120 - - - 123,687) $ 2,997,080 $ - - - - - - $ - $ 2,997,080	( ( ( ( (	$ 47,711,881 660,862 28,437 ) - 18,769,796 1,096,237) $ 66,017,865 $ 37,412,680 2,276,837 27,464 ) - 4,557 ) 986,474) $ 38,671,022 $ 27,346,843	( ( ( ( ( (	$ 177,689,968 16,240,891 9,553,666 ) 5,706,116 ) 34,511,965 2,830,374) $ 210,352,668 $ 152,515,222 8,108,994 9,507,311 ) 5,702,110 ) - 2,755,723) $ 142,659,072 $ 67,693,596	( ( ( (	$ 8,354,654 395,281 335,712 ) - 882,940 196,802) $ 9,100,361 $ 6,794,694 646,386 332,187 ) - 4,557 185,678) $ 6,927,772 $ 2,172,589	( (	$ 53,686,085 2,416,177 - - 54,163,328 ) 1,354) $ 1,937,580 $ - - - - - - $ - $ 1,937,580	( ( ( ( ( (	$ 290,529,235 19,747,331 9,917,815 ) 5,706,116 ) 1,373 4,248,454) $ 290,405,554 $ 196,722,596 11,032,217 9,866,962 ) 5,702,110 ) - 3,927,875) $ 188,257,866 $ 102,147,688

（接次頁）

39 -

`（承前頁）`

`成本` 111`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `重` `分` `類` `外幣兌換差額之影響` 111`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊及減損` 111`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `處分` `減損損失` `重` `分` `類` `外幣兌換差額之影響` 111`年`12`月`31`日餘額` 111`年`12`月`31`日淨額`	`土`	`地`	`房屋及建築`	`房屋及建築`	`機` `器` `設` `備`	`機` `器` `設` `備`	`其` `他` `設` `備`	`其` `他` `設` `備`	`未完工程及` `待` `驗` `設` `備`	`未完工程及` `待` `驗` `設` `備`	`合` `計`	`合` `計`
	(	$ 3,069,658 61,407 - 12,248 56,666) $ 3,086,647 $ - - - - - - $ - $ 3,086,647	( ( ( (	$ 47,939,867 162,805 23,611 ) 181,258 548,438) $ 47,711,881 $ 36,156,742 1,774,774 22,100 ) - - 496,736) $ 37,412,680 $ 10,299,201	( ( ( ( ( (	$ 177,909,476 9,245,321 2,177,698 ) 5,818,573 ) 1,468,558) $ 177,689,968 $ 149,511,902 6,528,059 2,167,485 ) 112,266 3 ) 1,469,517) $ 152,515,222 $ 25,174,746	( ( ( (	$ 7,586,418 799,415 173,299 ) 232,207 90,087) $ 8,354,654 $ 6,556,382 425,455 99,962 ) - 3 87,184) $ 6,794,694 $ 1,559,960	(	$ 16,799,212 31,497,094 - 5,392,860 3,081) $ 53,686,085 $ - - - - - - $ - $ 53,686,085	( ( ( (	$ 253,304,631 41,766,042 2,374,608 ) - 2,166,830) $ 290,529,235 $ 192,225,026 8,728,288 2,289,547 ) 112,266 - 2,053,437) $ 196,722,596 $ 93,806,639

( 一 ) 截至 112 年及 111 年 12 月 31 日止，合併公司提供銀行作為長期借款及公司債擔保品之不動產、廠房及設備之未折減餘額分別為 61,427,153 仟元及 52,365,644 仟元。
( 二 ) 利息資本化相關資訊如下：

`利息資本化相關資訊如下：`
`利息資本化金額` `利息資本化利率`	112`年度` $ 213,770 2.43%`～`2.78%	111`年度`
		$ 528,129 1.89%`～`1.92%

( 三 ) 111 年新唐科技公司因融資租賃而處分之其他設備之帳面金額為 72,533 仟元。融資租賃相關合約資訊請參閱附註三二。
( 四 ) 合併公司於 111 年度評估部分機器設備因已無未來使用需求，認列減損損失 112,266 仟元。

`十五、租賃協議`

一
( ) 使用權資產

`使用權資產`
`使用權資產帳面金額` `土地` `房屋及建築` `機器設備` `其他設備`	112`年`12`月`31`日` $ 1,559,391 323,814 118,495 48,473 $ 2,050,173	111`年`12`月`31`日`
			$ 1,667,604 383,165 139,758 33,954 $ 2,224,481

40 -

		112`年度`		111`年度`
`使用權資產之增添`	$	185,283	$	369,518
`使用權資產之折舊費用`
`土地`	$	111,059	$	110,896
`房屋及建築`		149,815		153,474
`機器設備`		12,398		32,999
`其他設備`		25,894		28,925
	$	299,166	$	326,294
`使用權資產轉租收益`
`（帳列其他收入）`	$	2,115	$	1,999
`租賃負債`
	112`年`12`月`31`日`		111`年`12`月`31`日`
`租賃負債帳面金額`
`流動`	$	255,282	$	276,015
`非` `流` `動`	$	1,895,615	$	2,052,762

( 二 ) 租賃負債

  租賃負債之折現率區間如下：

`土地` `房屋及建築` `機器設備` `其他設備`	112`年`12`月`31`日` 1.76%`～`2.47% 0.14%`～`5.24% 0.48%`～`0.80% 0.14%`～`5.10%	111`年`12`月`31`日`
		1.76%`～`2.47% 0.14%`～`3.55% 0.48%`～`0.80% 0.14%`～`3.62%

112 及 111 年度因租賃負債產生之利息費用分別為 49,697 仟元及 51,349 仟元。

( 三 ) 重要承租活動及條款

華邦公司及新唐科技公司向科學工業園區管理局承租土地，租期分別將於 116 年、 126 年及 132 年到期，到期時可再續約。新唐科技公司向台糖承租土地，租期自 103 年 10 月至 123 年 9 月止，共計 20 年，到期時可再續約，此租賃協議係以新唐科技公司董事長蘇源茂先生為連帶保證人，請參閱附註三二。

41 -

合併公司於美國、中國、香港、日本、以色列、印度、韓國及部分台灣之辦公室係向他人承租，租約將陸續於 113 年到 117 年間到期。

( 四 ) 轉租

  除附註十及附註十六說明外，新唐科技公司尚有下列建築物轉
租交易。營業租賃轉租之未來將收取之租賃給付總額如下：

`第`1`年` `第`2`年`	112`年`12`月`31`日` $ 2,105 2,105 $ 4,210	111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`
			$ 1,988 1,326 $ 3,314

  新唐科技公司與承租人之租賃合約中以收取保證金及要求承租
人若管理維護不當致租賃物損壞者，應負損害賠償責任之方式，以
減少所轉租之資產於租賃期間屆滿時之剩餘資產風險。

( 五 ) 其他租賃資訊

`短期租賃費用` `低價值資產租賃費用` `不計入租賃負債衡量之變動` `租賃給付費用` `租賃之現金流出總額`		112`年度` $ 262,751 $ 654 $ 11,395 $ 622,795		111`年度`
				$ 191,498 $ 1,941 $ 11,660 $ 597,501

  合併公司選擇對符合短期租賃之建築物、若干機器設備、運輸
設備及符合低價值資產租賃之其他設備租賃適用認列之豁免，不對
該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。

  合併公司以營業租賃出租投資性不動產之協議請參閱附註十
六。

十六、投資性不動產

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日投資性不動產 $ 1,549,000 $ 1,798,160

新唐科技公司持有之投資性不動產 111 年 12 月 31 日公允價值為 2,443,494 仟元，其中經獨立評價人員評價之公允價值金額為 2,243,494 仟元，餘係由新唐科技公司管理階層採用市場參與者常用之評價模型

42 -

以第 3 等級輸入值衡量，經新唐科技公司管理階層評估認為前述公允價值資訊於 112 年 12 月 31 日並無重大變動。

`成本` `期初餘額` `外幣兌換差額之影響` `期末餘額` `累計折舊及減損` `期初餘額` `折舊費用` `外幣兌換差額之影響` `期末餘額` `淨額`		112`年度` $ 7,662,122 496,392) 7,165,730 5,863,962 136,023 383,255) 5,616,730 $ 1,549,000		111`年度`
	( (		( (	$ 7,924,196 262,074) 7,662,122 5,918,598 138,763 193,399) 5,863,962 $ 1,798,160

投資性不動產出租之租賃期間為 3 ～ 12 年，承租人於行使續租權時，約定依市場租金行情調整租金，並有優先承租權。承租人於租賃期間結束時不具有投資性不動產之優惠承購權。

  新唐科技公司以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給
付總額如下：

`付總額如下：`
`第`1`年` `第`2`年` `第`3`年` `第`4`年` `第`5`年` `超過`5`年`	112`年`12`月`31`日` $ 146,532 143,790 143,872 143,894 140,886 455,304 $ 1,174,278	111`年`12`月`31`日`
			$ 171,129 152,691 149,898 149,898 149,898 637,067 $ 1,410,581

  新唐科技公司與承租人之租賃合約中以收取保證金及要求承租人
若管理維護不當致租賃物損壞者，應負損害賠償責任之方式，以減少
出租之資產於租賃期間屆滿時之剩餘資產風險。

截至 112 年及 111 年 12 月 31 日止，新唐科技公司提供銀行作為借款擔保品之投資性不動產之未折減餘額分別為 324,873 仟元及 381,219 仟元。

43 -

`十七、無形資產`

`無形資產`
`成本` 112`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `碳` `抵` `換` `重` `分` `類` `外幣兌換差額之影響` 112`年`12`月`31`日餘額` `累計攤銷及減損` 112`年`1`月`1`日餘額` `攤銷費用` `處分` `外幣兌換差額之影響` 112`年`12`月`31`日餘額` 112`年`12`月`31`日淨額` `成本` 111`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `碳` `抵` `換` `重` `分` `類` `外幣兌換差額之影響` 111`年`12`月`31`日餘額` `累計攤銷及減損` 111`年`1`月`1`日餘額` `攤銷費用` `處分` `外幣兌換差額之影響` 111`年`12`月`31`日餘額` 111`年`12`月`31`日淨額`	`遞延技術資產` $ 19,977,381 29,588 - - 41,255 ( 8,161) $ 20,040,063 $ 19,418,642 268,435 - ( 5,011) $ 19,682,066 $ 357,997 $ 19,801,638 170,807 - - - 4,936 $ 19,977,381 $ 19,184,777 228,037 - 5,828 $ 19,418,642 $ 558,739	`其他無形資產` $ 1,327,601 155,509 ( 71,955 ) - ( 42,628 ) ( 69,487) $ 1,299,040 $ 1,104,500 91,658 ( 71,364 ) ( 65,782) $ 1,059,012 $ 240,028 $ 1,495,795 91,340 ( 206,865 ) - ( 763 ) ( 51,906) $ 1,327,601 $ 1,039,671 99,066 ( 1,743 ) ( 32,494) $ 1,104,500 $ 223,101	`碳` `權` $ 763 5,083 - ( 42 ) - - $ 5,804 $ - - - - $ - $ 5,804 $ - 937 - ( 174 ) - - $ 763 $ - - - - $ - $ 763	`合` `計`
	( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 21,305,745 190,180 71,955 ) 42 ) 1,373 ) 77,648) $ 21,344,907 $ 20,523,142 360,093 71,364 ) 70,793) $ 20,741,078 $ 603,829 $ 21,297,433 263,084 206,865 ) 174 ) 763 ) 46,970) $ 21,305,745 $ 20,224,448 327,103 1,743 ) 26,666) $ 20,523,142 $ 782,603

  遞延技術資產期末餘額係合併公司向國內外機構購買技術，所支
付之價金期末未攤銷之餘額。上述技術資產均屬各類產品或製程技術
之移轉，並自正式移轉且運用於生產或使用時以直線基礎按經濟效益
或合約年限計提攤銷費用。

華邦公司之碳權係自台灣碳權交易所及新加坡 CIX 平台經第三方認證的森林保育碳權等購入，此碳權係作為華邦公司實現淨零排放計劃之碳排放抵銷使用。

44 -

111 年新唐科技公司因融資租賃而處分無形資產之帳面金額為 204,857 仟元。融資租賃相關合約資訊請參閱附註三二。

`十八、借款`

`一` ( ) `短期借款明細如下：`

`短期借款明細如下：`
`擔保借款` `銀行借款` `無擔保借款` `銀行信用借款`	112`年`12`月`31`日` `利` `率` `金` `額` 1.17%~1.18% $ 847,080 1.00%~1.01% 217,200 $ 1,064,280	111`年`12`月`31`日`
	`利` `率` 1.17%~1.18% 1.00%~1.01%	`利` `率` 1.15% 1.02%	`金` `額`
				$ 952,840 116,200 $ 1,069,040

NTCJ 公司為償還既有金融借款及充實營運週轉金，於 110 年 5 月 17 日與中國信託銀行等聯合授信銀行團簽訂授信合約，授信額度為日幣三百億元。該借款係由華邦公司背書保證，新唐科技公司和華邦公司皆需依合約規定於借款期間內應持有 NTCJ 公司之股權不得低於 100% 及維持經營控制權。 NTCJ 公司及華邦公司依合約規定於借款期間內每年應維持金融負債比不得低於特定比率，未有違約之情事。前述財務標準之計算，係以經會計師查核（核閱）簽證之財務報告為依據。

( `二` ) `長期借款明細如下：`

`擔保借款` `臺灣銀行聯貸案`(`五`) `臺灣銀行聯貸案`(`六`) `無擔保借款` `中國輸出入銀行` `中國輸出入銀行` `政府借款（附註二八）` `減：列為一年內到期部分` `減：聯貸手續費` `減：政府補助折價（附註二八）`	112`年`12`月`31`日`	112`年`12`月`31`日`	`金` `額` $ 37,800,000 1,300,000 - 1,000,000 5,131,600 45,231,600 ( 8,980,184 ) ( 80,820 ) ( 146,058) $ 36,024,538	111`年`12`月`31`日`
	`期` `間` 108.09.19~115.09.19 112.12.15~119.12.15 108.09.20~115.09.21 109.08.25~116.08.25 109.12.28~117.11.15	`利` `率` 2.78% 2.72% - 0.92%~1.94% 1.25%~1.45%		`金` `額`
				$ 31,000,000 - 500,000 1,000,000 5,131,600 37,631,600 ( 3,171,429 ) ( 47,250 ) ( 134,848) $ 34,278,073

1. `臺灣銀行聯貸案` ( `五` )

(1) 華邦公司為興建南科高雄廠之廠房及購置機器設備所需，於 108 年 1 月 14 日與十九家金融機構訂立聯合貸款合約，授信額度為四百二十億元。自 112 年 9 月 19 日起，每 6 個月為一期，共分七期償還。
45 -
(2) 此借款係以華邦公司十二吋晶圓廠房建物、廠房設施、機器設備及相關附屬設備為擔保品，請參閱附註十四。
(3) 華邦公司依合約規定於借款期間內應維持每半年及年底之特定財務比率（流動比率、負債比率、利息保障倍數）及權益總額不得低於特定金額，華邦公司未有違約之情事。前述各項財務標準之計算，係以經會計師查核（核閱）簽證之合併財務報告為依據。
臺灣銀行聯貸案 ( 六 )
(1) 華邦公司為購置機器設備及其附屬設施所需，於 112 年 4 月 12 日與十一家金融機構訂立聯合貸款合約，分別為甲項及乙項額度，甲項授信額度為一百五十億元，乙項授信額度為二百億元，合計動用不得超過授信額度二百億元。
(2) 甲項額度借款自 115 年 12 月 15 日起，每 1 個月為一期，共分四十九期償還；乙項額度借款自 115 年 12 月 15 日起，每 6 個月為一期，共分九期償還。
(3) 此借款係以華邦公司十二吋晶圓廠房機器設備及相關附屬設施為擔保品，請參閱附註十四。
(4) 華邦公司依合約規定於借款期間內應維持每半年及年底之特定財務比率（流動比率、負債比率、利息保障倍數）及權益總額不得低於特定金額，華邦公司未有違約之情事。前述各項財務標準之計算，係以經會計師查核（核閱）簽證之合併財務報告為依據。
中國輸出入銀行之無擔保借款係新唐科技公司分別供投資取得以色列 Autotalks Ltd. 股權資金和併購日本松下半導體事業所需資金，另部分借款已於 112 年第 3 季提前清償。此借款係以新唐科技公司不動產、廠房及設備為擔保品，請參閱附註十四。

十九、應付公司債

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46 -

華邦公司經主管機關於 107 年 7 月 10 日核准募集與發行 107 年度第一次有擔保普通公司債，發行總額計 10,000,000 仟元。發行相關條件、金額及利率如下：

發行日期期限發行總額票面利率還本付息方式 107.07.17 7 年 $ 10,000,000 1% 於到期依面額一次還本；並自發行日起依票面利率每年單利計、付息一次。

  此公司債係以華邦公司十二吋晶圓廠部分設備為擔保品，請參閱
附註十四。

二十、負債準備

`負債準備`
`流動` `除役負債` `非` `流` `動` `員工福利` `產品責任保證` `除役負債`	112`年`12`月`31`日` $ - $ 1,360,661 564,722 477,406 $ 2,402,789	111`年`12`月`31`日`
			$ 132,473 $ 1,485,268 737,268 510,815 $ 2,733,351

112`年`1`月`1`日餘額` `本年度減少` `外幣兌換差額` 112`年`12`月`31`日餘額`	`除役負債` $ 643,288 ( 133,148 ) ( 32,734) $ 477,406	`員工福利` $ 1,485,268 ( 27,208 ) ( 97,399) $ 1,360,661	`產品責任保證` $ 737,268 ( 142,519 ) ( 30,027) $ 564,722	`合` `計`
				$ 2,865,824 ( 302,875 ) ( 160,160) $ 2,402,789

新唐科技公司於 109 年 9 月取得 Panasonic 半導體事業，預計關閉部分廠房而產生之除役成本及人事成本，分別帳列員工福利負債準備及除役負債。

`二一、退職後福利計畫`

一 ( ) 確定提撥計畫

合併公司中之華邦公司及新唐科技公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

47 -

  合併公司於美國、日本、香港、德國、以色列、韓國、新加坡
及大陸子公司就當地員工每月薪資總額之特定比例提撥退休金至退
休金管理事業，合併公司對於此退休福利計畫之義務僅為提撥特定
金額。

( `二` ) `確定福利計畫`

合併公司中之華邦公司及新唐科技公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。華邦公司按員工每月薪資總額 2% 提撥員工退休基金；新唐科技公司按員工每月薪資總額 2% 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前，將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，合併公司並無影響投資管理策略之權利。

WTL 公司及 NTIL 公司係根據服務年資及最後一個月給付工資計算員工既得離職給付，係屬確定福利退休計劃。

  列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `淨確定福利負債－非流動`	112`年`12`月`31`日` $ 4,174,363 (2,490,778) $ 1,683,585	111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`
	(	(	$ 4,306,648 2,414,054) $ 1,892,594

  淨確定福利負債（資產）變動如下：

112`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `其他` `認列於損益`	`確` `定` `福` `利` `義` `務` `現` `值` $ 4,306,648 80,772 78,071 - 158,843	`計` `畫` `資` `產` `公` `允` `價` `值` ( $ 2,414,054 ) - ( 54,792 ) 872 ( 53,920)	`淨確定福利` `負債（資產）`	`淨確定福利` `負債（資產）`
				$ 1,892,594 80,772 23,279 872 104,923

（接次頁）

48 -

`（承前頁）`

`再衡量數` `精算（利益）損失` `－` `實際報酬率` `大於折現率` `－` `財務假設變` `動` `－` `經驗調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` `福利支付` `外幣兌換差額之影響` 112`年`12`月`31`日` 111`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `其他` `認列於損益` `再衡量數` `精算（利益）損失` `－` `實際報酬率` `大於折現率` `－` `人口統計假` `設變動` `－` `財務假設變` `動` `－` `經驗調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` `福利支付` `外幣兌換差額之影響` 111`年`12`月`31`日`	`確` `定` `福` `利` `義` `務` `現` `值` $ - 60,198 ( 130,896) ( 70,698) - ( 119,055 ) ( 101,375) $ 4,174,363 $ 4,500,536 93,035 40,834 ( 3,204) 130,665 - ( 28,724 ) ( 328,218 ) 169,198 ( 187,744) - ( 80,740 ) ( 56,069) $ 4,306,648	`計` `畫` `資` `產` `公` `允` `價` `值` ( $ 27,902 ) 26 ( 40,728) ( 68,604) ( 91,036 ) 117,152 19,684 ($ 2,490,778) ($ 1,879,521) - ( 26,586 ) 602 ( 25,984) ( 54,752 ) - 21,261 5,419 ( 28,072) ( 572,037 ) 79,423 12,137 ($ 2,414,054)	`淨確定福利` `負債（資產）`
			( $ 27,902 ) 60,224 ( 171,624) ( 139,302) ( 91,036 ) ( 1,903 ) ( 81,691) $ 1,683,585 $ 2,621,015 93,035 14,248 ( 2,602) 104,681 ( 54,752 ) ( 28,724 ) ( 306,957 ) 174,617 ( 215,816) ( 572,037 ) ( 1,317 ) ( 43,932) $ 1,892,594

49 -

  確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：

`營業成本` `推銷費用` `管理費用` `研究發展費用`		112`年度` $ 19,470 1,892 17,435 66,126 $ 104,923		111`年度`
				$ 16,830 2,028 21,134 64,689 $ 104,681

  合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟合併公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量

日之重大假設如下：

`日之重大假設如下：`
`折` `現` `率` `薪資預期增加率`	112`年`12`月`31`日` 1.40%`～`3.30% 1.00%`～`3.50%	111`年`12`月`31`日`
		1.25%`～`2.62% 1.00%`～`3.50%

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維
持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

`折` `現` `率` `增加`0.25%`～`0.50% `減少`0.25%`～`0.50% `薪資預期增加率` `增加`0.25%`～`0.50% `減少`0.25%`～`0.50%	112`年`12`月`31`日` ($ 68,893) $ 76,088 $ 73,121 ($ 67,829)	111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`
	( (	( (	$ 82,728) $ 90,773 $ 86,317 $ 80,577)

50 -

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，
故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

`預期`1`年內提撥金額` `確定福利義務平均到期期間`	112`年`12`月`31`日` $ 125,194 7.00`～`11.60`年`	111`年`12`月`31`日`
		$ 135,886 7.35`～`11.84`年`

二二、權益一 ( ) 股本

普通股

`普` `通` `股`
`額定股數（仟股）` `額定股本` `已發行且付清股款之股數（仟股）` `已發行股本`	112`年`12`月`31`日` 6,700,000 $ 67,000,000 4,180,000 $ 41,800,002	111`年`12`月`31`日`
			6,700,000 $ 67,000,000 3,980,000 $ 39,800,002

華邦公司於 112 年 8 月 18 日經董事會決議通過辦理現金增資發行普通股 200,000 仟股，每股面額新台幣 10 元，並以每股新台幣 22 元溢價發行，現金增資案業於 112 年 9 月 25 日經金融監督管理委員會核准申報生效，並經董事長訂定以 112 年 11 月 9 日為增資基準日。相關股份發行成本計 10,401 仟元，帳列資本公積－股票發行溢價減項。

( `二` ) `資本公積`

`得用以彌補虧損、發放現金或` `撥充股本` `股票發行溢價` `庫藏股票交易` `公司債轉換溢價` `僅得用以彌補虧損` `認列對子公司所有權益變動數` `採權益法認列關聯企業股權` `淨值之變動數`	112`年`12`月`31`日` $ 7,486,489 2,342,036 136,352 154,142 16,846 $ 10,135,865	111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`
			$ 5,026,873 2,342,036 136,352 251,734 28,923 $ 7,785,918

51 -

超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及公司債轉換溢價等）產生之資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。此外，如有發行限制員工權利股票產生者不得作為任何用途。 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策

  華邦公司依章程規定盈餘分派政策如下：

華邦公司年度扣除員工酬勞及董事酬勞前之本期稅前淨利，應提撥不高於 1% 為董事酬勞，不低於 1% 為員工酬勞，員工酬勞由董事會決議以股票或現金分派發放，員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。

  但華邦公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項
比例提撥員工酬勞及董事酬勞。

  華邦公司執行庫藏股以轉讓員工、發行員工認股權憑證、執行
員工承購新股、發行限制員工權利新股及發給員工酬勞等之對象包
含符合一定條件之控制或從屬公司員工，其具體條件對象由董事會
決議定之。

華邦公司年度決算如有本期稅前淨利，應先提繳稅款，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達華邦公司實收資本總額時得免繼續提撥；次依法令或主管機關規定或得視業務需要提撥或迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。

  前項盈餘、法定盈餘公積及資本公積以現金分配者，授權由董
事會以三分之二以上董事出席及出席董事過半數之決議分派之，並
報告股東會。

  華邦公司股利政策係按公司法及華邦公司章程規定，並依華邦
公司資本及財務結構、營運狀況、盈餘及所屬產業特性及週期等因
素決定，採穩健原則分派。有關股利之分配，考量未來營運規模及
對現金流量之需求，以不低於當年度之稅後淨利於彌補累積虧損並

52 -

扣除應提列之法定盈餘公積及特別盈餘公積後之餘額之 30% 分配股利（但每股股利未達新台幣 1 角時，公司得不發放），得以股票股利或現金股利方式為之，其中現金股利分派之比例不低於股利總額 50% ，以促進公司永續之經營發展。

  華邦公司得於每半會計年度終了後分派盈餘或彌補虧損，由董
事會編造營業報告書、財務報表、盈餘分配或虧損撥補之表冊，依
法定程序，提董事會決議之。

  前項分派盈餘時，應先預估並保留員工酬勞及董事酬勞、應納
稅捐，依法彌補虧損及提列法定盈餘公積。但法定盈餘公積已達實
收資本額時，得不再提列。本項盈餘分派以現金發放者，由董事會
決議，以發行新股為之時，應經股東會決議。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  華邦公司於分配盈餘時，必須依法令規定就其他權益項目減項
淨額（如國外營運機構財務報表換算之兌換差額、透過其他綜合損
益按公允價值衡量之金融資產未實現損益等累計餘額）提列特別盈
餘公積。嗣後其他權益項目減項金額如有減少，可就減少金額自特
別盈餘公積轉回未分配盈餘。

華邦公司 111 及 110 年度盈餘分派案及每股現金股利如下：

`提列法定盈餘公積` `普通股現金股利`	`盈` `餘` `分`	`盈` `餘` `分`	`盈` `餘` `分`	`派` `案` 110`年` $ 1,359,595 3,980,000 $ 5,339,595	`每股現金股利（元）`	`每股現金股利（元）`
		111`年` $ 1,338,709 3,980,000 $ 5,318,709			111`年` $ 1.0	110`年`
						$ 1.0

上述現金股利已分別於 112 年 3 月 14 日及 111 年 3 月 15 日董事會決議分配，其餘盈餘分配項目亦分別於 112 年 5 月 30 日及 111 年 5 月 31 日股東常會決議。

53 -

華邦公司 112 年度盈餘分派於 113 年 2 月 6 日經董事會決議不分配現金股利。 112 年度盈餘分派案尚待 113 年 5 月 9 日召開之股東常會決議。

( 四 ) 其他權益項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額

`期初餘額` `換算國外營運機構財務` `報表所產生之兌換差額` `期末餘額`	112`年度` ( $ 654,652 ) ( 353,203) ($ 1,007,855)	111`年度`
		( $ 861,389 ) 206,737 ($ 654,652)

  國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達
貨幣所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他綜合損益，並
累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益

`期初餘額` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產` `未實現損益` `採用權益法之關聯企業之` `其他綜合損益之份額` `處分權益工具累計損益` `轉至保留盈餘` `期末餘額`	112`年度` $ 15,016,611 ( 1,626,905 ) 774,469 ( 270,997) $ 13,893,178	111`年度`
		$ 12,911,356 2,935,470 ( 529,691 ) ( 300,524) $ 15,016,611

  透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公
允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損益，並累計
於其他權益中。於投資處分時，累積損益直接移轉至保留盈餘，
並不重分類為損益。

54 -

( `五` ) `非控制權益`

`非控制權益`
`期初餘額` `歸屬於非控制權益之份額` `本年度淨利` `國外營運機構財務報表` `換算之兌換差額` `確定福利計畫之再衡量數` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產` `未實現損益` `子公司分配予非控制權益之` `現金股利` `對子公司所有權益變動數` `期末餘額`	112`年度` $ 8,570,720 1,180,971 ( 268,671 ) 19,061 34,549 ( 1,433,674 ) 60,405 $ 8,163,361	111`年度`
		$ 7,589,399 2,059,387 19,189 50,596 ( 123,806 ) ( 1,024,053 ) 8 $ 8,570,720

`二三、收入`

  合併公司各項營業收入請參閱附註三八。

`二四、員工福利費用、折舊及攤銷費用`

		112`年度`	112`年度`
`屬` `於` `營` `業` `成` `本` `者`		`屬` `於` `營` `業` `費` `用` `者` `屬於營業外` `費用及損失者` $ 11,443,962 $ - $ 674,053 $ - $ 37,876 $ - $ 1,015,150 $ 145,129 $ 353,278 $ 27,000 111`年度`		`合` `計`
	$ 4,381,219 $ 205,622 $ 32,141 $ 10,309,038 $ 6,815				$ 15,825,181 $ 879,675 $ 70,017 $ 11,469,317 $ 387,093
`屬` `於` `營` `業` `成` `本` `者`		`屬` `於` `營` `業` `費` `用` `者` $ 14,349,752 $ 717,826 $ 1,143,992 $ 321,741	`屬於營業外` `費用及損失者` $ - $ - $ 145,126 $ 27,000	`合` `計`
	$ 4,479,421 $ 158,664 $ 7,906,136 $ 5,362				$ 18,829,173 $ 876,490 $ 9,195,254 $ 354,103

  華邦公司薪資報酬政策如下：

`一` ( ) `董事`

華邦公司依公司章程第二十二條之規定，華邦公司年度扣除員工酬勞及董事酬勞前之本期稅前淨利，應提撥不高於 1% 為董事酬勞。華邦公司薪資報酬委員會依公司章程、華邦公司「董事薪資報

55 -

酬與董事會績效評估辦法」、董事會成員年度自評結果及年度獲利狀
況扣除累積虧損後，建議董事酬勞，並經董事會決議通過後，報告
股東會。

( 二 ) 經理人

  華邦公司經理人之薪酬水準須具有同業競爭力，以吸引外部優
秀人才、穩定内部優秀人才。經理人個人薪酬水準依職責及績效差
異化，以鼓勵經理人承擔職責及達成績效。經理人為經營績效負責，
激勵應兼顧公司之長短期績效。

( `三` ) `員工`

華邦公司員工整體薪酬以兼顧內部公平性及具外部競爭力為原則，包含固定薪酬及變動薪酬，並即時發放獎金與同仁分享營運上的成果，以吸引、激勵及留任人才。員工酬勞總額度依公司章程規定，華邦公司年度扣除員工酬勞及董事酬勞前之本期稅前淨利，應提撥不低於 1% 為員工酬勞，員工酬勞由董事會決議以股票或現金股利發放，員工酬勞分派應提股東會報告。員工個人薪酬依工作職責與專業技能核給，獎金及員工酬勞為綜合個人工作績效表現及貢獻度予以獎勵。

華邦公司 111 年度估列之員工酬勞及董事酬勞如下（因 112 年度為稅前損失，故無估列相關員工和董事酬勞）：

==> picture [425 x 61] intentionally omitted <==

  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計
值變動處理，於次一年度調整入帳。

華邦公司於 112 年 3 月 14 日及 111 年 3 月 15 日舉行董事會，分別決議通過 111 及 110 年度員工酬勞及董事酬勞如下：

`員工現金酬勞` `董事酬勞`		111`年度` $ 307,880 $ 153,940		110`年度`
				$ 330,737 $ 165,369

56 -

111 及 110 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 111 及 110 年度合併財務報告認列之員工酬勞及董事酬勞金額並無差異。有關華邦公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二五、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅（利益）費用之主要組成部分如下：

`所得稅（利益）費用之主要組成部分如下：`
112`年度` `當期所得稅費用` `本年度產生及其他` $ 153,623 `以前年度所得稅` ( 25,128 ) `遞延所得稅` `本年度變動數` ( 860,607) `認列於損益之所得稅（利益）` `費用` ($ 732,112) `會計所得與所得稅（利益）費用之調節如下：` 112`年度` `稅前淨利（損）按法定稅率計` `算之所得稅（利益）費用` $ 340,720 `調節項目之所得稅影響數` `永久性差異` ( 445,580 ) `其他` ( 300,319 ) `未分配盈餘加徵` 383,566 `虧損扣抵、投資抵減及可減除` `之暫時性差異` ( 684,015 ) `以前年度所得稅費用於本期` `之調整` ( 25,128 ) `其他` ( 1,356) `認列於損益之所得稅（利益）` `費用` ($ 732,112)		111`年度`
	(	$ 3,476,330 24,139 440,849) $ 3,059,620 111`年度`
	$ 4,435,666 ( 732,576 ) ( 358,609 ) 428,283 ( 737,283 ) 24,139 - $ 3,059,620

合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 20% ；合併公司適用日本所得稅法之個體所適用之稅率為 30.04% ～ 30.60% ；其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之稅率計算。

57 -

( 二 ) 本期所得稅資產與負債

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日本期所得稅資產應收營所稅退稅款（附註十一） $ 15,293 $ 38,037 本期所得稅負債應付所得稅 $ 805,011 $ 2,123,413

( 三 ) 截至 112 年及 111 年 12 月 31 日止，遞延所得稅資產淨額分別為 2,116,898 仟元及 1,191,547 仟元，主係閒置產能、未實現存貨損失及資產減損損失等產生。
( 四 ) 截至 112 年及 111 年 12 月 31 日止，遞延所得稅負債淨額分別為 77,953 仟元及 13,209 仟元，主係未實現評價損益產生。
( 五 ) 華邦公司及新唐科技公司之營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關皆核定至 110 年度。
( 六 ) 支柱二所得稅法案

於 112 年 3 月，華邦公司之部分子公司註冊所在之國家日本政府對於支柱二所得稅法案已實質性立法，並自 113 年 4 月 1 日起生效。由於該法案截至報導期間結束日尚未生效，故合併公司尚無相關當期所得稅影響。

依該法案，華邦公司之日本子公司須就其各子公司課稅低於有效稅率 15% 之利潤，於日本支付補充稅。截至 112 年 12 月 31 日，尚未有國家對於支柱二所得稅法案生效，故暫未有可能存在對該所得稅暴險之主要轄區，惟合併公司亦持續檢視支柱二所得稅法案對其未來財務績效之影響。

58 -

`二六、每股盈餘（虧損）`

	112`年度`	`每股虧損` `（` `元` `）` `歸` `屬` `於` `母` `公` `司` `業主稅後淨損` ($ 0.29) ($ 0.29)		111`年度`
`金額（分子）` `歸屬於母公司` `業主稅後淨損` ( $ 1,146,522 ) - ($ 1,146,522)	`股數（分母）` `（` `仟` `股` `）` 4,009,041 - 4,009,041		`金額（分子）` `歸屬於母公司` `業主稅後淨利` $ 12,927,165 - $ 12,927,165	`股數（分母）` `（` `仟` `股` `）` 3,980,000 17,642 3,997,642	`每股盈餘` `（` `元` `）`
					`歸` `屬` `於` `母` `公` `司` `業主稅後淨利`
		( (				$ 3.25 $ 3.23

華邦公司 112 年度在外流通股數以股份發行日加權平均計算為 4,009,041 仟股。若華邦公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

華邦公司 112 年度為虧損，若計入員工酬勞之影響，產生反稀釋作用，是以未納入稀釋每股虧損之計算。

`二七、股份基礎給付`

華邦公司於 112 年 9 月 25 日經金融監督管理委員會核准發行之現金增資 20,000 仟股，依董事會決議保留發行新股總股數之 10% 給員工（含新唐科技公司之員工）認購。華邦公司於 112 年 11 月 2 日確認員工認購股數，以此作為於給與日依 Black-Scholes 選擇權評價模式計算所給予之公允價值認列酬勞成本，並調增資本公積 70,017 仟元。

( 一 ) 上述華邦公司之股份基礎給付協議如下 :

==> picture [412 x 28] intentionally omitted <==

( 二 ) 華邦公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式計算 112 年 11 月 2 日為給與日之現金增資員工認購公允價值，相關資訊如下：

==> picture [410 x 35] intentionally omitted <==

59 -

`二八、政府補助`

截至 112 年 12 月 31 日止，華邦公司取得「歡迎台商回台投資行動方案」之政府優惠利率貸款 5,131,600 仟元，用於購置機器設備及營運資金週轉，自本金第 36 ～ 37 個月為第一期，爾後每個月為一期，共分 48 ～ 49 期平均攤還本金。以借款當時之市場利率 1.79% ～ 1.89% 估計借款公允價值為 4,837,630 仟元，取得金額與借款公允價值之差額 293,970 仟元係視為政府低息借款補助，並認列為遞延收入。該遞延收入將分期轉列其他收入。華邦公司於 112 及 111 年度認列其他收入分別為 56,527 仟元及 47,599 仟元，並認列該借款之利息費用分別為 125,251 仟元及 94,824 仟元。

二九、共同控制下之企業合併

一 ( ) 取得子公司

具表決權之所有權權益／主要營運活動取得日收購比例（％）移轉對價 WECJ 公司半導體零組件及其 111 年 11 月 100% $ 190,070 相關系統之研究、開發、銷售，並提供售後服務 AMTC 公司半導體之製造與智 112 年 1 月 100% $ 237,052 慧工廠解決方案 WEIL 公司半導體零組件之銷 112 年 9 月 99.99% $ 106,939 售及服務

華邦公司分別向子公司 Landmark 公司及孫公司 NTCJ 公司收購所持有之 WECJ 公司及 AMTC 公司 100% 股權，並因子公司 GTD 公司清算而取得 WEIL 公司 99.99% 股權，上述交易皆屬共同控制下之組織重組，視為權益交易處理。

60 -

( `二` ) `取得之資產及承擔之負債`

(`二`)	`取得之資產及承擔之負債`	`取得之資產及承擔之負債`	`取得之資產及承擔之負債`
(`三`)	WECJ`公司` AMTC`公司` `流動資產` `現金及約當現金` $ 76,255 $ 197,863 `應收帳款及其他應` `收款` 797,517 104,826 `存貨` - 11,310 `其他流動資產` 6,328 3,235 `非流動資產` `透過其他綜合損益` `按公允價值衡量` `之金融資產` - - `不動產、廠房及設備` 4,064 1,976 `使用權資產` 17,505 - `無形資產` 1,934 540 `遞延所得稅資產` 37,709 13,798 `其他非流動資產` 6,270 - `資產總計` $ 947,582 $ 333,548 `流動負債` `應付帳款及其他應` `付款` $ 716,492 $ 86,298 `當期所得稅負債` 18,329 - `其他流動負債` 14,261 10,198 `其他非流動負債` 8,430 - `負債總計` $ 757,512 $ 96,496 `淨` `資` `產` $ 190,070 $ 237,052 `共同控制下企業合併產生之權益交易差額` WECJ`公司` AMTC`公司` `所取得可辨認淨資產之` `帳面價值` $ 190,070 $ 237,052 `減：移轉對價` (190,070) (394,661) `權益交易差額` $ - ($ 157,609) `權益交易差額調整科目` `投資子公司－新唐科技` `公司` $ - $ 80,709 `資本公積－認列對子公` `司所有權益變動數` - 76,900 `權益交易差額` $ - $ 157,609			WEIL`公司`
				$ 22,027 515 - 294 11,644 - - - - 72,939 $ 107,419 $ 115 365 - - $ 480 $ 106,939 WEIL`公司`
		( (	$ 237,052 394,661) $ 157,609) $ 80,709 76,900 $ 157,609	(	$ 106,939 106,939) $ - $ - - $ -

61 -

`三十、資本風險管理`

合併公司之資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫，以支應未來 12 個月所需之營運資金、資本支出、研究發展活動支出、債務償還及股利支出等需求。

`三一、金融工具`

一
( ) 公允價值資訊
衡量公允價值所採用之評價技術及假設
- 金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：
- (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定，包括上市（櫃）公司股票及基金受益憑證。
- (2) 衍生性外匯合約之公允價值係以金融機構報價系統所顯示之外匯換匯匯率中價及折現率，就個別外匯合約到期日之匯率分別計算個別合約之公平價值。
- (3) 透過損益按公允價值衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡量之國內外非上市（櫃）權益投資皆按第 3 等級評價。公允價值係採收益法之現金流量折現法及可類比上市上櫃公司法，參考從事相同或類似業務之企業，其股價於活絡市場交易之成交價格、該等價格所隱含之價值乘數及相關交易資訊，以決定該權益投資之價值。重大不可觀察輸入值如下，當本益比乘數增加、股價淨值乘數增加、市場流通性折價降低，該等投資公允價值將會增加。
認列於合併資產負債表之公允價值衡量公允價值衡量係依照相關輸入值之可觀察之程度分為 1 至 3 級。
- (1) 第 1 級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價（未經調整）。
- (2) 第 2 級公允價值衡量係指除第 1 級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值。
62 -
(3) 第 3 級輸入值：係指資產或負債不可觀察之輸入值。
公允價值層級－非按公允價值衡量之金融工具

112 年 12 月 31 日

112 `年`12 `月`31 `日`
`第` 1 `等` `級` `第` 2 `等` `級` `第` 3 `等` `級` `合` `計` `金融負債` `按攤銷後成本衡量之金融負債` `－應付公司債（有擔保）` $ - $ 9,980,978 $ - $ 9,980,978 111 `年`12 `月`31 `日` `第` 1 `等` `級` `第` 2 `等` `級` `第` 3 `等` `級` `合` `計` `金融負債` `按攤銷後成本衡量之金融負債` `－應付公司債（有擔保）` $ - $ 9,968,462 $ - $ 9,968,462 `公允價值層級－以重覆性基礎按公允價值衡量之金融工具` 112 `年`12 `月`31 `日` `第` 1 `等級` `第` 2 `等級` `第` 3 `等級` `合` `計` `金融資產` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產` `衍生工具` $ - $ 218,979 $ 76,763 $ 295,742 `非衍生金融資產` `－國內上市（櫃）及` `興櫃有價證券` 14,994 - - 14,994 `－國外非上市（櫃）` `有價證券` - - 61,410 61,410 `－基金受益憑證` 113,604 - - 113,604 `合計` $ 128,598 $ 218,979 $ 138,173 $ 485,750 `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產` `權益工具投資` `－國內上市（櫃）及` `興櫃有價證券` $ 12,894,135 $ - $ - $ 12,894,135 `－國內外非上市（櫃）` `有價證券` - 23,460 1,785,979 1,809,439 `－受益憑證` - - 1,173,603 1,173,603 `合計` $ 12,894,135 $ 23,460 $ 2,959,582 $ 15,877,177 `金融負債` `透過損益按公允價值衡量` `之金融負債` `衍生工具` $ - $ 786 $ - $ 786	`合` `計`
	$ 9,980,978 `合` `計`
		$ 295,742 14,994 61,410 113,604 $ 485,750 $ 12,894,135 1,809,439 1,173,603 $ 15,877,177 $ 786

公允價值層級－以重覆性基礎按公允價值衡量之金融工具
63 -

111 `年` 12 `月` 31 `日`

111 `年`12 `月`31 `日`
`金融資產` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產` `衍生工具` `非衍生金融資產` `－國內上市（櫃）及` `興櫃有價證券` `－國外非上市（櫃）` `有價證券` `－基金受益憑證` `合計` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產` `權益工具投資` `－國內上市（櫃）及` `興櫃有價證券` `－國內外非上市（櫃）` `有價證券` `－受益憑證` `合計` `金融負債` `透過損益按公允價值衡量` `之金融負債` `衍生工具`	`第` 1 `等級` $ - 44,433 - 110,506 $ 154,939 $ 14,705,736 - - $ 14,705,736 $ -	`第` 2 `等級` $ 7,173 - - - $ 7,173 $ - 22,560 - $ 22,560 $ 7,412	`第` 3 `等級` $ 121,775 - 61,420 - $ 183,195 $ - 1,684,488 1,231,877 $ 2,916,365 $ -	`合` `計`
					$ 128,948 44,433 61,420 110,506 $ 345,307 $ 14,705,736 1,707,048 1,231,877 $ 17,644,661 $ 7,412

金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節

合併公司以第 3 等級公允價值衡量之金融資產，係透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產， 112 及 111 年度之調節如下：

`期初餘額` `新增` `認列於其他綜合損益` `認列於損益` `轉列採用權益法之投資` `減資退回股款` `匯率影響數` `期末餘額`	112`年度` $ 3,099,560 69,086 ( 68,680 ) ( 12 ) - ( 2,000 ) ( 199) $ 3,097,755	111`年度`
		$ 3,327,302 800,383 190,439 7,575 ( 1,289,679 ) ( 1,000 ) 64,540 $ 3,099,560

64 -

( `二` ) `金融工具之種類`

合併公司 112 年及 111 年 12 月 31 日各項金融資產及金融負債及其公允價值如下：

`金融資產` `按攤銷後成本衡量之` `金融資產` `現金及約當現金` `應收帳款（含關係` `人）` `應收融資租賃款` `（流動及非流` `動）` `其他應收款` `存出保證金（帳列` `其他非流動資` `產）` `透過損益按公允價值衡` `量之金融資產（流動` `及非流動）` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資` `產（流動及非流動）` `金融負債` `按攤銷後成本衡量之` `金融負債` `短期借款` `應付票據及帳款` `（含關係人）` `應付設備款及其他` `應付款` `應付公司債` `長期借款（含一年` `內到期）` `存入保證金（帳列` `其他非流動` `負債）` `透過損益按公允價值` `衡量之金融負債`	112`年`12`月`31`日` `帳` `面` `金` `額` `公` `允` `價` `值` 16,962,598 $ 16,962,598 9,783,527 9,783,527 115,377 115,377 710,059 710,059 580,508 580,508 485,750 485,750 15,877,177 15,877,177 1,064,280 1,064,280 7,297,889 7,297,889 16,901,502 16,901,502 9,980,978 9,980,978 45,004,722 45,004,722 1,968,423 1,968,423 786 786	111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`
	`帳` `面` `金` `額` 16,962,598 9,783,527 115,377 710,059 580,508 485,750 15,877,177 1,064,280 7,297,889 16,901,502 9,980,978 45,004,722 1,968,423 786	`帳` `面` `金` `額` $ 20,402,936 9,873,405 220,182 558,836 573,743 345,307 17,644,661 1,069,040 6,391,671 13,270,593 9,968,462 37,449,502 2,473,353 7,412	`公` `允` `價` `值`
			$ 20,402,936 9,873,405 220,182 558,836 573,743 345,307 17,644,661 1,069,040 6,391,671 13,270,593 9,968,462 37,449,502 2,473,353 7,412

( `三` ) `財務風險管理目的與政策`

  合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務，統籌協調進
入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之
內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險
包括市場風險、信用風險及流動性風險。

65 -

  合併公司依據董事會通過之從事衍生性金融商品交易處理程序
來操作衍生金融工具以規避匯率風險；內部稽核人員持續地針對政
策之遵循與暴險額度進行覆核。

1. `市場風險`

  合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險及利率
變動風險。合併公司以遠期外匯合約規避因進出口而產生之匯
率風險。

  合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之
管理與衡量方式自前期以來並無改變。

(1) `匯率風險`

  合併公司從事外幣交易產生匯率變動風險之管理，係
於從事衍生性金融商品交易處理程序規範許可之範圍內，
利用遠期外匯合約管理風險。

合併公司敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其期末之換算以新台幣匯率相對於各外幣升值 1% 予以調整使稅後損益或權益增加之金額，匯率變動 1% 時，其對稅後損益或權益係為同金額之影響。新台幣對美金貶值 1% ，合併公司 112 及 111 年度之淨利益將分別增加 37,917 仟元及 68,271 仟元。

(2) `利率風險`

  合併公司利率風險主要來自浮動利率定期存款及借
款。

  合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及負
債帳面金額如下：

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日具現金流量利率風險金融資產 $ 8,413 $ 8,413 金融負債 46,295,880 38,700,640

  有關利率風險之敏感度分析，係以財務報導期間結束
日浮動利率之金融資產及負債之公允價值變動為計算基

66 -

礎。假若利率上升 1% ，合併公司 112 及 111 年度之現金流出將分別增加 462,875 仟元及增加 386,922 仟元。

2. `信用風險`

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務
損失之風險。

  合併公司針對重大之交易對象均要求提供擔保品或其他擔
保之權利，故能有效降低合併公司之信用風險。合併公司管理
階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控
程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併
公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保
無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管
理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

3. `流動性風險`

  合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以
履行合約義務之流動性風險。

  合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債預定到期如
下：

`下：`
`無附息負債` `租賃負債` `浮動利率負債` `固定利率負債`		112`年`12`月`31`日`
	1`年內` $ 24,199,391 292,682 10,044,464 - $ 34,536,537	1`～`2`年` $ 1,968,423 257,258 9,966,699 10,000,000 $ 22,192,380	2`年以上` $ - 1,936,710 26,284,717 - $ 28,221,427	`合` `計`
					$ 26,167,814 2,486,650 46,295,880 10,000,000 $ 84,950,344

  租賃負債到期分析之進一步資訊如下：

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67 -

`無附息負債` `租賃負債` `浮動利率負債` `固定利率負債`				111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`
		1`年內` $ 19,662,264 313,517 4,240,468 - $ 24,216,249		1`～`2`年` $ 2,473,353 258,010 6,923,041 - $ 9,654,404		2`年以上` $ - 2,129,430 27,537,131 10,000,000 $ 39,666,561	`合` `計`
								$ 22,135,617 2,700,957 38,700,640 10,000,000 $ 73,537,214

  租賃負債到期分析之進一步資訊如下：

短於 2 年 2 ～ 5 年 5 年以上非衍生金融負債租賃負債 $ 571,527 $ 572,922 $ 1,556,508

三二、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關
係
人
名
稱
華新麗華股份有限公司（簡稱華新
麗華公司）
華寶保種育種公司
金鑫投資公司
TPSCo.
九齊科技股份有限公司（簡稱九齊
科技公司）
華東科技股份有限公司（簡稱華東
科技公司）
華東科技（蘇州）有限公司（簡稱
華東蘇州公司）
金澄建設股份有限公司（簡稱金澄
建設公司）
華新科技股份有限公司（簡稱華新
科技公司）
聯亞科技股份有限公司（簡稱聯亞
科技公司）
瀚宇彩晶股份有限公司（簡稱瀚宇
彩晶公司）
華昕科技（蘇州）有限公司（簡稱
華昕科技（蘇州）公司）
嘉和綠能股份有限公司（簡稱嘉和
綠能公司）
台灣水泥股份有限公司（簡稱台灣
水泥公司） 與
合
併
公
司
之
關
係

具重大影響之投資者
關聯企業
關聯企業
關聯企業（註）
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人

68 -
註：合併公司於 111 年 4 月起對 TPSCo. 具重大影響力，改為採用權益法之投資處理，因此由其他關係人重分類為關聯企業，請參閱附註十三。
( 二 ) 營業交易

`營業交易`
`關` `係` `人` `類` `別` `關聯企業` `其他關係人`	`銷`		`貨`
		112`年度` $ 274,774 145,914 $ 420,688	111`年度`
			$ 251,640 3,506,794 $ 3,758,434

  銷貨之交易價格及收款條件係依據雙方約定之商業條款。

`關` `係` `人` `類` `別` `關聯企業` TPSCo. `其他關係人` TPSCo.	`進`			`貨`
		112`年度` $ 3,822,301 - $ 3,822,301		111`年度`
				$ 3,099,787 1,498,020 $ 4,597,807

  進貨之交易價格及收款條件係依據雙方約定之商業條款。

`製`	`造`	`費` `用`	`費` `用`
	112`年度` $ 5,194,380 1,865,936 $ 7,060,316 `業`		111`年度`
`營`		$ 4,964,320 1,408,002 $ 6,372,322 `費` `用`
	112`年度` $ 278,254 31,028 11,139 $ 320,421		111`年度`
			$ 233,901 125,172 14,078 $ 373,151

69 -

`股`	`收` `入`	`收` `入`
		111`年度`
112`年度` ( $ 82,442 ) 1,299 ( 2,488) ($ 83,631)	111`年度`
	( $ 1,138 ) 2,115 12,190 $ 13,167

  資產負債表日之流通在外餘額如下：

`應` `收`	`款` `項`	`款` `項`
112`年`12`月`31`日` $ 24,082 20,625 $ 44,707 `應` `付`	111`年`12`月`31`日`
`應`	$ 35,222 700,437 $ 735,659 `款` `項`
112`年`12`月`31`日` $ 928,614 385,860 $ 1,314,474 `其` `他` `應`	111`年`12`月`31`日`
`其`		$ 936,286 252,642 $ 1,188,928 `收` `款`
112`年`12`月`31`日` $ 36,518 555 $ 37,073	111`年`12`月`31`日`
	$ 54,318 340 $ 54,658

70 -

`關` `係` `人` `類` `別` `其他關係人` `關聯企業` `具重大影響之投資者`	`其` `他` `應`	`付` `款`	`付` `款`
	112`年`12`月`31`日` $ 270,284 100,102 2,614 $ 373,000	111`年`12`月`31`日`
			$ 155,132 188,807 - $ 343,939

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  合併公司與關係人之交易價格及收款條件依據雙方約定之商業
條款。

( 三 ) 取得之不動產、廠房及設備

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( 四 ) 處分不動產、廠房及設備

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  上述交易價格之決定係以該機器設備之原始取得成本並參考近
期市場報價為依據。

融資租賃相關合約資訊請參閱附註三二 ( 七 ) 。

71 -

( 五 ) 處分無形資產

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  上述交易價格之決定係以該無形資產之原始取得成本並參考近
期市場報價為依據。

融資租賃相關合約資訊請參閱附註三二 ( 七 ) 。 ( 六 ) 承租協議

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( 七 ) 出租／轉租協議營業租賃轉租

新唐科技公司以營業租賃轉租資產予 TPSCo. ，租賃期間為 12 年，租金係參考類似資產之租金水準，並依租約按月收取固定租賃給付。

72 -

1. `應收營業租賃款`

`應收營業租賃款`
`關` `係` `人` `類` `別` `關聯企業` TPSCo. `未來將收取之租賃給付總額` `關` `係` `人` `類` `別` `關聯企業` TPSCo. `租賃收入` `關` `係` `人` `類` `別` `關聯企業` TPSCo. `其他關係人` TPSCo.	112`年`12`月`31`日` $ 12,842 112`年`12`月`31`日` $ 1,155,776 112`年度` $ 175,386 - $ 175,386	111`年`12`月`31`日`
		$ 19,770 111`年`12`月`31`日`
			$ 1,402,999 111`年度`
			$ 155,271 55,912 $ 211,183

2. `未來將收取之租賃給付總額`

3. `租賃收入`

`融資租賃出租`

NTCJ 公司自 111 年以融資租賃方式出租原帳列設備及無形資產予關聯企業 TPSCo. ，租賃開始日租賃投資淨額為 277,390 仟元，租賃期間為 3 年，合約平均隱含利率約為年利率 1.85% ，租金係參考類似資產之租金水準，並依租約按季收取固定租賃給付日幣 107,719 仟元。

112 年 12 月 31 日及 111 年 12 月 31 日應收融資租賃款餘額分別為 115,377 仟元及 220,182 仟元。 112 及 111 年度應收融資租賃款並未提列備抵損失，且亦無產生相關設備及無形資產之處分損益。另 112 及 111 年度因融資租賃出租認列之利息收入分別為 3,236 仟元及 3,552 仟元。

( 八 ) 轉讓使用權資產合約

NTCJ 公司於 111 年 6 月將原帳列使用權資產之機器設備租賃合約轉讓予 TPSCo. ，計產生租賃合約修改利益約 178,623 仟元。因新唐科技公司對 TPSCo. 具有重大影響力，故依持股比例（ 49% ）遞延租賃合約修改利益 87,526 仟元，並依合約剩餘期間逐期認列。

73 -

( 九 ) 取得股權

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關係人類別／名稱帳列項目交易股數交易標的取得價款關聯企業 TPSCo. 採用權益法之投資 3,920 股 TPSCo. 普通 $ 59,586 股華寶保種育種公司採用權益法之投資 3,000,000 股華寶保種育種 30,000 公司普通股 $ 89,586

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關係人類別／名稱帳列項目交易股數交易標的取得價款具重大影響之投資者華新麗華公司透過其他綜合損益 25,527,493 股華新麗華公司 $ 765,825 按公允價值衡量之普通股金融資產—流動其他關係人嘉和綠能公司透過其他綜合損益 55,500,000 股嘉和綠能公司 555,000 按公允價值衡量之普通股金融資產—非流動關聯企業 TPSCo. 採用權益法之投資 30,919 股 TPSCo. 普通 358,772 股華寶保種育種公司採用權益法之投資 21,000,000 股華寶保種育種 210,000 公司普通股 $ 1,889,597

( `十` ) `背書保證`

取得背書保證

  新唐科技公司向台糖承租土地係以新唐科技公司董事長蘇源茂
先生為連帶保證人，請參閱附註十五。

( 十一 ) 對主要管理階層之獎酬

  合併公司對董事及主要管理階層之獎酬如下：

`短期員工福利` `退職後福利` `員工認股權酬勞成本`		112`年度` $ 614,544 9,749 12,652 $ 636,945		111`年度`
				$ 964,014 9,447 - $ 973,461

  董事及主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依個人績效、同業
水準及市場趨勢建議並提報董事會決議通過。

74 -

`三三、質抵押之資產`

  請參閱附註六、十四及十六。

`三四、重大或有負債及未認列之合約承諾`

  除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾
事項及或有事項如下：

( 一 ) 截至 112 年及 111 年 12 月 31 日止，合併公司已在銀行開立尚未使用之信用狀總額分別約為美金 21,484 仟元及 3,957 仟元、日幣 302,640 仟元及 321,200 仟元。
( 二 ) 未認列之重大合約承諾如下：

112 年 12 月 31 日購置不動產、廠房及設備 $ 9,926,602

( 三 ) 新唐科技公司於 112 年 5 月 3 日董事會同意出售所持有之 Autotalks 全數特別股 4,500,553 股（含 SAFE 認股權轉換後之股份），價金預計為美金 23,925 仟元，將於交割日依合約所載之調整機制變動。待合約規定之先決條件成就後，於 5 個工作日內或雙方另行合意指定之日期進行本交易案之交割。

`三五、具重大影響之外幣資產及負債資訊`

  以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，
所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之
外幣資產及負債如下：

`金` `融` `資` `產`	112`年`12`月`31`日`	112`年`12`月`31`日`	112`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`
	`外` `幣`	`匯` `率` `（註一）`	`新` `台` `幣`	`外` `幣`	`匯` `率` `（註一）`	`新` `台` `幣`
	$ 429,937 301,613 6,614 11,489,304 21,947 10,874	30.705 141.37 `（註二）` 33.98 0.2172 4.327 8.4694	$ 13,201,226 2,683,675 224,727 2,495,477 94,967 92,097	$ 417,963 145,498 1,546 3,612,672 13,695 9,720	30.71 132.14 `（註二）` 32.72 0.2324 4.408 8.7301	$ 12,835,638 1,794,970 50,594 839,585 60,366 84,860
`貨幣性項目` `美金` `美金` `歐元` `日圓` `人` `民` `幣` `以色列幣`

（接次頁）

75 -

`（承前頁）`

`金` `融` `負` `債`	112`年`12`月`31`日`	112`年`12`月`31`日`	112`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`	111`年`12`月`31`日`
	`外` `幣`	`匯` `率` `（註一）`	`新` `台` `幣`	`外` `幣`	`匯` `率` `（註一）`	`新` `台` `幣`
	$ 306,450 38,058 78,331 10,771,001 17,226	30.705 141.37 `（註二）` 33.98 0.2172 8.4694	$ 9,409,545 1,091,184 2,661,690 2,339,461 145,895	$ 195,653 31,253 3,530 3,615,868 14,046	30.71 132.14 `（註二）` 32.72 0.2324 8.7301	$ 6,008,507 959,778 115,492 840,328 122,624
`貨幣性項目` `美金` `美金` `歐元` `日圓` `以色列幣`

註一：除特別註明外，係每單位外幣兌換為新台幣之金額。
註二：係每單位美金兌換為日圓之金額。

合併公司於 112 及 111 年度已實現及未實現之外幣兌換損益合計數請詳合併綜合損益表，由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響以外之幣別揭露兌換損益。

三六、重大之期後事項：

日本石川縣能登半島 113 年 1 月 1 日發生規模 7.6 級地震， NTCJ 公司坐落在日本北陸富山縣之生產工廠包括與 Tower 合資的前段晶圓廠 TPSCo. 以及新唐科技公司的後段封測廠，已立即啟動緊急安全程序。目前經確認全體員工安全無虞，辦公室及工廠建物未受到重大損害，後續維修等相關費用仍在評估中。

76 -

`三七、附註揭露事項`

一
( ) 華邦公司重大交易事項如下，其中母子公司重大交易及其餘額於編製合併財務報告時，業已全數銷除。

`編號`	`項` `目`	`說` `明`
1	`資金貸與他人。`	`無`
2	`為他人背書保證。`	`詳附表一`
3	`期末持有有價證券情形（不包含子公司及關聯企業）。`	`詳附表二`
4	`累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣`3`億元或實收` `資本額`20%`以上。`	`詳附表三`
5	`取得不動產之金額達新台幣`3`億元或實收資本額`20%`以上。`	`無`
6	`處分不動產之金額達新台幣`3`億元或實收資本額`20%`以上。`	`無`
7	`與關係人進、銷貨之金額達新台幣`1`億元或實收資本額`20% `以上。`	`詳附表四`
8	`應收關係人款項達新台幣`1`億元或實收資本額`20%`以上。`	`詳附表五`
9	`從事衍生工具交易。`	`詳附註七`
10	`其他：母子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情` `形及金額。`	`詳附表八`

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：詳附表六。
( 三 ) 大陸投資資訊：

`編號`	`項` `目`	`說` `明`
1	`大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方` `式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損` `益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資` `限額。`	`詳附表七`
2	`與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之` `重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：` (1)`進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。` (2)`銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。` (3)`財產交易金額及其所產生之損益數額。` (4)`票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。` (5)`資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總` `額。` (6)`其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞` `務之提供或收受等。`	`詳附表七`

( 四 ) 主要股東資訊：詳附表九。

77 -

`三八、部門資訊`

一
( ) 營運部門基本資訊
營運部門之分類

  合併公司依國際財務報導準則第八號之規定，報導以下營
運部門資料：

(1) 動態隨機存取記憶體（ DRAM ）產品部門主要負責行動記憶體（ Mobile RAM ）、利基型動態隨機存取記憶體（ Specialty DRAM ）產品之研發、設計、製造、銷售及售後服務。

(2) 快閃記憶體（ Flash ）產品部門主要負責快閃記憶體產品之研發、設計、製造、銷售及售後服務。

(3) 邏輯產品部門

  主要負責邏輯產品之研發、設計、生產、製造、銷售
及售後服務。

營運部門損益、資產及負債衡量原則各營運部門之會計政策與附註四所述之重要會計政策均相同。合併公司營運部門損益係以部門經理人可控制之營業損益來衡量，並作為管理績效評估之基礎。資產之衡量金額未提供予營運決策者，故各部門資產衡量金額為零。負債係考量全公司資金成本及資金調度需求來加以配置，非屬個別營運部門經理可控制，故未列入部門管理績效評估之基礎。
78 -

( `二` ) `部門收入與營運結果`

  合併公司營業損益與營運結果依應報導部門分析如下：

`動態隨機存取記憶體產品` `快閃記憶體產品` `邏輯產品` `營運部門合計` `其他收入` `營業收入` `未分配支出：` `管理後勤支出` `銷售及其他共同支出` `營業利益（損失）` `營業外收支淨額：` `利息收入` `股利收入` `其他收入` `採用權益法認列之關聯` `企業損益之份額` `處分不動產、廠房及設備` `利益（損失）` `處分無形資產利益（損失）` `待出售非流動資產處分` `利益（損失）` `外幣兌換利益（損失）` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產及負債利益` `（損失）` `利息費用` `什項支出` `稅前淨利（淨損）`	`部` `門`	`部` `門`		`收` `入` 111`年度` $ 21,928,754 29,863,054 41,640,173 93,431,981 1,097,809 $ 94,529,790	`部` `門`		`損` `益`
		112`年度` $ 14,036,814 24,047,796 34,885,006 72,969,616 2,036,462 $ 75,006,078			112`年度` ( $ 3,400,903 ) 7,253,619 5,483,048 9,335,764 2,036,462 ( 4,915,171 ) ( 8,087,287) ( 1,630,232) 334,058 548,920 341,761 456,040 716,701 ( 591 ) - 170,900 ( 276,176 ) ( 991,919 ) ( 367,125) ($ 697,663)		111`年度`
						$ 7,071,962 13,294,130 8,689,183 29,055,275 1,097,809 ( 8,301,233 ) ( 5,317,270) 16,534,581 154,580 634,979 540,182 512,295 357,146 91 36,181 968,662 ( 962,983 ) ( 94,874 ) ( 634,668) $ 18,046,172

( `三` ) `地區別資訊`

  合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入與非流動資產（金
融資產、遞延所得稅資產及退休辦法下之資產除外）依營運地區別
列示如下：

`列示如下：`
`亞洲` `美洲` `歐洲` `其他`	`來自外部客戶之收入` 112`年度` 111`年度` $ 69,316,314 $ 85,135,882 2,236,890 5,412,842 3,286,593 3,584,558 166,281 396,508 $ 75,006,078 $ 94,529,790		`非` `流` `動` `資` `產`
		112`年度` $ 69,316,314 2,236,890 3,286,593 166,281 $ 75,006,078	112`年`12`月`31`日` $ 118,142,800 199,683 - - $ 118,342,483	111`年`12`月`31`日`
					$ 110,330,939 203,979 - - $ 110,534,918

79 -

( `四` ) `主要客戶資訊`

112 及 111 年度，合併公司營業收入金額 75,006,078 仟元及 94,529,790 仟元中，分別有 6,896,845 仟元及 14,393,996 仟元係來自合併公司之最大客戶。 112 及 111 年度無其他來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之 10% 以上者。

80 -

`附表一華邦公司及子公司為他人背書保證：`

		`單位：除另予註明外，` `為新台幣仟元`	`單位：除另予註明外，` `為新台幣仟元`	`單位：除另予註明外，` `為新台幣仟元`	`單位：除另予註明外，` `為新台幣仟元`	`單位：除另予註明外，` `為新台幣仟元`	`單位：除另予註明外，` `為新台幣仟元`	`單位：除另予註明外，` `為新台幣仟元`	`單位：除另予註明外，` `為新台幣仟元`	`單位：除另予註明外，` `為新台幣仟元`	`單位：除另予註明外，` `為新台幣仟元`	`單位：除另予註明外，` `為新台幣仟元`	`單位：除另予註明外，` `為新台幣仟元`
`編` `號`	`背書保證者` `公` `司` `名` `稱`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`		`對單一企業` `背書保證限額`	`本期最高背書` `保` `證` `餘` `額` `（外幣為仟元）`	`期` `末` `背` `書` `保` `證` `餘` `額` `（外幣為仟元）`	`實際動支金額` `（外幣為仟元）`	`以財產擔保之` `背書保證金額`	`累計背書保證金額` `佔最近期財務報表` `淨值之比率（％）`	`背` `書` `保` `證` `最` `高` `限` `額`	`屬母公司` `對子公司` `背書保證`	`屬子公司` `對母公司` `背書保證`	`屬` `對` `大陸地區` `背書保證`
		`公` `司` `名` `稱`	`關` `係`
0 1	`華邦公司` `新唐科技公司`	NTCJ`公司` NTCJ`公司`	`為新唐科技公司` `間接`100%`持` `股之子公司` `子` `公` `司`	$ 17,543,955 `（註一）` 16,731,044 `（註二）`	$ 6,516,000 `（註三）` 2,185,365 `（註四）`	$ 6,516,000 `（註三）` 2,185,365 `（註四）`	$ 847,080 196,922	$ - -	7.06% 13.06%	$ 46,148,408 `（註五）` 16,731,044 `（註六）`	`是` `是`	`否` `否`	`否` `否`

註一：華邦公司對單一企業背書保證總金額不得超過華邦公司最近期財務報表淨值之百分之三十或以該被背書保證公司之淨值 1.5 倍為限，以孰低者為準。華邦公司對直接或間接持有表決權股份百分之百之子公司，其背書保證額度，得不受前述有關對單一企業及被背書保證公司之淨值等額度之限制。
註二：新唐科技公司對單一企業背書保證總金額不得超過新唐科技公司最近期財務報表淨值之百分之二十或以該被背書保證公司之淨值為限，以孰低者為準。新唐科技公司對直接或間接持有表決權股份百分之五十以上之子公司，其背書保證額度，得不受前述有關對單一企業及被背書保證公司之淨值等額度之限制。
註三：此餘額係經華邦公司董事會決議通過之金額。
註四：此餘額係經新唐科技公司董事會決議通過之金額。
註五：華邦公司整體背書保證之總限額皆不得超過華邦公司最近期財務報表淨值之百分之五十。
註六：新唐科技公司背書保證最高限額，係以新唐科技公司最近期財務報表之淨值為限。
81 -

`附表二華邦公司及子公司期末持有有價證券情形：`

`單位：新台幣仟元／外幣仟元`

`持有之公司`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數／單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比例％`	`公` `允` `價` `值`
`華邦公司`	`股票` `華新麗華股份有限公司` `瀚宇彩晶股份有限公司` `華新科技股份有限公司` `華東科技股份有限公司` `國泰金融控股股份有限公司` `股票` `新竹高爾夫俱樂部股份有限` `公司` `林口育樂事業股份有限公司` `創智智權管理顧問股份有限` `公司` `聯訊參創業投資股份有限公` `司` `聯合國際行動支付股份有限` `公司` `嘉和綠能股份有限公司` `特` `別` `股` `富邦特（`2881A`）` `國泰特（`2882A`）`	`該公司董事長與本公司董事長` `為二親等關係；該公司為本公` `司持股`21.99%`之法人董事` `該公司董事長與本公司董事長` `為二親等關係` `該公司董事長與本公司董事長` `為二親等關係` `該公司董事長與本公司董事長` `為二親等關係；本公司為該公` `司董事` `無` `無` `無` `本公司為該公司董事` `本公司為該公司監察人` `無` `本公司董事長為該公司母公司` `之獨立董事` `無` `無`	`透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產—` `流動` `〃` `〃` `〃` `〃` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產—` `非流動` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產—流動` `〃`	247,527,493 150,000,210 5,300,117 50,062,641 5,305 3 1 1,000,000 5,440 4,000,000 55,500,000 182,000 65,000	$ 9,566,938 1,777,502 651,914 763,455 243 12,660 10,800 8,292 145 - 551,988 11,120 3,874	6 5 1 10 - - - 10 5 16 15 - -	$ 9,566,938 1,777,502 651,914 763,455 243 12,660 10,800 8,292 145 - 551,988 11,120 3,874

（接次頁）

82 -

`（承前頁）`

`持有之公司`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數／單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比例％`	`公` `允` `價` `值`
WECA`公司` WECJ`公司` WEIL`公司` `新唐科技公司`	`股票` Kneron Holding Company `基金` Vanguard Short-Term Corporate Bond ETF (VCSH) iShares National Muni Bond ETF (MUB) `受益憑證` JVP VIII, L.P. JVP X Funds `股票` Nihon Computer Co., Ltd. `股票` TEGNA Electronics Private Limited `股票` `裕基創業投資股份有限公司` `弘凱光電股份有限公司` `聯亞科技股份有限公司` Autotalks Ltd.`特別股`E `奧暢雲服務股份有限公司` `認股權憑證` Autotalks Ltd.	`無` `無` `無` `無` `無` `無` `持有公司為被投資公司之董事` `持有公司為被投資公司之董事` `無` `持有公司為被投資公司之董事` `無` `無` `無`	`透過損益按公允價值衡量` `之金融資產—流動` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產—流動` `〃` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產—` `非流動` `〃` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產—` `非流動` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產—` `非流動` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產－` `非流動` `〃` `〃` `〃` `〃` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產－非流動`	377,808 24,000 17,000 - - 10 3,001,000 375,000 34,680 8,800,000 3,932,816 5,625,000 -	USD 2,000 USD 1,857 USD 1,843 USD 23,086 USD 15,135 JPY - INR 30,010 7,324 1,423 536,800 614,100 56,250 76,763	1 - - 7 `不適用` 1 10 5 - 4 9 15 -	USD 2,000 USD 1,857 USD 1,843 USD 23,086 USD 15,135 JPY - INR 30,010 7,324 1,423 536,800 614,100 56,250 76,763

（接次頁）

83 -

`（承前頁）`

`持有之公司`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數／單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比例％`	`公` `允` `價` `值`
`松勇公司` NTCJ`公司`	`股票` `九齊科技股份有限公司` `股票` Symetrix Corporation	`持有公司為被投資公司之董事` `無`	`透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產－` `非流動` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產－` `非流動`	1,650,000 50,268	$ 132,660 -	5 1	$ 132,660 -

註：轉投資子公司、關聯企業及大陸公司，請參閱附表六及附表七。

84 -

附表三華邦公司及子公司累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 2 0 % 以上：

單位：新台幣仟元

													`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`買、賣之公司`	`有` `價` `證` `券` `種類及名稱`	`帳` `列` `科` `目`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`期` `初`		`買` `入`		`賣`			`出`	`期` `末`
					`股` `數`	`帳` `面` `金` `額`	`股` `數`	`帳` `面` `金` `額`	`股` `數`	`售` `價`	`帳` `面` `金` `額`	`處分（損）益`	`股` `數`	`帳` `面` `金` `額`
`華邦公司` NTCJ`公司`	AMTC`公司` AMTC`公司`	`採用權益法之` `投資` `採用權益法之` `投資`	NTCJ`公司` `華邦公司`	`孫` `公` `司` `母` `公` `司`	- 4,000	$ - 233,534	4,000 -	$ 394,661 `（註`1`）` `採權益法之投資－` `新唐科技股份` `有限公司` ( 80,709 ) `資本公積－認列對` `子公司所有權` `權益變動數` ( 76,900 ) -	- 4,000	$ - 394,661 ( JPY 1,673,000 )	$ - 237,052	$ - `（註`2`）`	4,000 -	$ 237,052 -

註 1 ：華邦公司董事會於 1 1 1 年 1 1 月決議通過向 N T C J 公司收購 A M T C 公司全數股權，收購基準日為 1 1 2 年 1 月。
註 2 ： N T C J 公司於 1 1 2 年 1 月以日幣 1 , 6 7 3 , 0 0 0 仟元出售所持有之 A M T C 公司 1 0 0 % 股權予華邦公司，因此項股權轉讓係屬共同控制個體下之組織重組，故新唐科技公司就出售價格扣除相關所得稅費用 3 7 , 2 0 8 仟元，與股權淨值之差額調增資本公積 1 2 0 , 4 0 1 仟元，另累積換算調整數為 3 , 5 1 8 仟元。
85 -

`附表四華邦公司及子公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣` 1 `億元或實收資本額` 20% `以上：`

單位：新台幣仟元／外幣仟元

`進（銷）貨之公司`	`交` `易` `對` `象` `名` `稱`	`關` `係`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交易條件與一般交易不同` `之` `情` `形` `及` `原` `因`	`交易條件與一般交易不同` `之` `情` `形` `及` `原` `因`	`應收（付）票據、帳款`	`應收（付）票據、帳款`	`備` `註`
			`進（銷）貨`	`金` `額`	`佔總進（銷）` `貨之比率％`	`授` `信` `期` `間`	`單` `價`	`授` `信` `期` `間`	`餘` `額`	`佔總應收（付）` `票據、帳款` `之比` `率％`
`華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` AMTC`公司` AMTC`公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` NTSG`公司` NTSG`公司` NTCJ`公司` NTCJ`公司` NTCJ`公司`	`華邦香港公司` WECJ`公司` `華邦蘇州公司` WECA`公司` TPSCo. NTCJ`公司` `芯唐香港公司` NTCA`公司` NTSG`公司` NTCJ`公司` `芯唐深圳公司` `九齊科技公司` NTSG`公司` NTCJ`公司` NTCJ`公司` `芯唐香港公司` NTSG`公司` `芯唐香港公司` TPSCo.	`為本公司直接`100%`持股` `之子公司` `為本公司直接`100%`持股` `之子公司` `為本公司間接`100%`持股` `之子公司` `為本公司間接`100%`持股` `之子公司` `為新唐科技公司間接`49% `持股之關聯企業` `為新唐科技公司間接` 100%`持股之子公司` `為新唐科技公司直接` 100%`持股之子公司` `為新唐科技公司直接` 100%`持股之子公司` `為新唐科技公司直接` 100%`持股之子公司` `為新唐科技公司間接` 100%`持股之子公司` `為新唐科技公司間接` 100%`持股之子公司` `其他關係人` `為新唐科技公司直接` 100%`持股之子公司` `為新唐科技公司間接` 100%`持股之子公司` `為新唐科技公司間接` 100%`持股之子公司` `為新唐科技公司直接` 100%`持股之子公司` `為新唐科技公司直接` 100%`持股之子公司` `為新唐科技公司直接` 100%`持股之子公司` `為新唐科技公司間接`49% `持股之關聯企業`	`銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `進貨` `進貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `進貨`	$ 7,869,748 3,883,542 2,061,742 1,241,952 JPY 1,189,403 JPY 1,153,575 7,952,135 125,605 661,206 908,377 191,873 127,399 596,847 6,372,549 USD 174,949 USD 14,528 JPY 23,048,973 JPY 12,988,745 JPY 17,287,331	21 10 5 3 34 33 42 1 3 5 1 1 7 70 65 5 25 14 41	`月結`90`天收現` `月結`90`天收現` `月結`90`天收現` `月結`90`天收現` `次月結`15`天收現` `次月結`30`天收現` `月結`50`天收現` `月結`50`天收現` `次月結`10`天收現` `次月結`10`天收現` `月結`50`天收現` `月結`45`天收現` `次月結`8`天付現` `次月結`8`天付現` `次月結`10`天收現` `次月結`10`天收現` `次月結`10`天收現` `次月結`10`天收現` `次月結`10`天付現`	`不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用`	`不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用`	$ 717,591 265,616 ( 5,303 ) 114,601 JPY 103,855 JPY 268,880 1,213,476 34,326 88,124 207,534 22,577 18,433 ( 47,516 ) ( 600,655 ) USD 9,991 USD 1,517 JPY 1,260,807 JPY 1,098,239 ( JPY 1,776,518 )	16 6 `（註）` 3 21 55 50 1 4 9 1 1 ( 3 ) ( 33 ) 49 7 9 8 ( 29 )

註：主係華邦公司預收貨款。

86 -

附表五華邦公司及子公司應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：

單位：新台幣仟元／外幣仟元

`帳` `列` `應` `收` `款` `項` `之` `公` `司`	`交` `易` `對` `象` `名` `稱`	`關` `係`	`應收關係人` `款` `項` `餘` `額`	`週` `轉` `率`	`逾期應收關係` `人款項`	`逾期應收關係` `人款項`	`應收關係人` `款` `項` `期` `後` `收` `回` `金` `額`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`
					`金` `額`	`處` `理` `方` `式`
`華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` WECA`公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` NTSG`公司` NTCJ`公司` NTCJ`公司` NTCJ`公司` NTIL`公司`	`華邦香港公司` WECJ`公司` WECA`公司` `華邦公司` `芯唐香港公司` NTCJ`公司` NTCJ`公司` NTSG`公司` `芯唐香港公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司`	`為本公司直接`100%`持股` `之子公司` `為本公司直接`100%`持股` `之子公司` `為本公司間接`100%`持股` `之子公司` `該公司之母公司` `為新唐科技公司直接` 100%`持股之子公司` `為新唐科技公司間接` 100%`持股之子公司` `為新唐科技公司間接` 100%`持股之子公司` `為新唐科技公司直接` 100%`持股之子公司` `為新唐科技公司直接` 100%`持股之子公司` `該公司之母公司` `該公司之母公司`	$ 717,591 265,616 114,601 USD 5,345 1,213,476 207,534 USD 9,991 JPY1,260,807 JPY1,098,239 JPY2,767,586 ILS 16,642	12.39 10.68 9.73 `（註）` 11.74 8.75 13.01 14.72 23.65 16.77 `（註）`	$ - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - -	$ 626,066 - - USD 1,894 730,020 195,949 USD 9,991 JPY1,260,807 JPY1,098,239 JPY2,767,586 ILS 16,642	$ - - - - - - - - - - -

註：主係其他應收款，不適用週轉天數之計算。

87 -

附表六華邦公司及子公司被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊：

				`單位：新台幣仟元／外幣仟元`	`單位：新台幣仟元／外幣仟元`	`單位：新台幣仟元／外幣仟元`	`單位：新台幣仟元／外幣仟元`	`單位：新台幣仟元／外幣仟元`	`單位：新台幣仟元／外幣仟元`	`單位：新台幣仟元／外幣仟元`	`單位：新台幣仟元／外幣仟元`
`投資公司名稱`	`被投資公司名稱`	`所` `在` `地` `區`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`		`期` `末` `持` `有`			`被投資公司` `本期損益`	`本期認列之` `投資損益`	`備` `註`
				`本期期末`	`去年年底`	`股` `數`	`比率％`	`帳面金額`
`華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦國際公司` Callisto`公司` GTD`公司` METC`公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司`	`新唐科技公司` `華邦國際公司` `華邦香港公司` METC`公司` AMTC`公司` Landmark`公司` WECJ`公司` GTD`公司` WEIL`公司` Callisto`公司` WTL`公司` WEG`公司` `松智控股公司` `金鑫投資公司` `華寶保種育種公司` WECA`公司` CTL`公司` WEIL`公司` `衛來科技公司` `芯唐香港公司` MML`公司` NIH`公司` `松勇公司` `新唐印度公司`	`台灣` British Virgin Islands Hong Kong Japan Japan British Virgin Islands Japan Seychelles India Hong Kong Israel Germany Hong Kong `台灣` `台灣` United States of America Hong Kong India `台灣` Hong Kong British Virgin Islands British Virgin Islands `台灣` India	`邏輯`IC`產品之研究、設計、開` `發、製造及銷售與六吋晶圓` `廠生產、測試及代工業務` `投資業務` `半導體零組件之銷售服務及投` `資業務` `半導體相關軟硬體系統整合設` `計` `半導體之製造與智慧工廠解決` `方案` `投資業務` `半導體零組件及其相關系統之` `研究、開發、銷售，並提供` `售後服務` `投資業務` `半導體零組件之銷售及服務` `電子商務及投資業務` `半導體零組件之設計及服務` `半導體零組件之行銷服務` `投資業務` `投資業務` `農林物種保種育種業務` `半導體零組件之設計、銷售及` `服務` `電子商務及投資業務` `半導體零組件之銷售及服務` `開發車用與工業控制軟體及服` `務` `半導體零組件之銷售服務` `投資業務` `投資業務` `投資業務` `半導體零組件之設計、銷售及` `服務`	$ 4,436,920 2,758,517 278,158 167,660 237,052 - 190,070 - 133,617 156,292 21,242 28,679 - 1,874,825 270,000 1,683,207 30,895 USD 1,000 - 3,000 427,092 274,987 515,251 38,500 30,211	$ 4,436,920 2,758,517 278,158 167,660 - 168,755 190,070 155,663 - 156,292 21,242 28,679 2,967 1,874,825 240,000 1,683,207 30,895 USD 1,000 135,415 3,000 427,092 274,987 590,953 38,500 30,211	214,954,635 87,960,000 71,150,000 4,000 4,000 - 2,970 - 27,998,400 40,000,000 100,000 850,000 - 182,840,999 27,000,000 3,067 1,000,000 - 300,000 107,400,000 8,897,789 15,633,161 3,850,000 600,000	51.21 100 100 100 100 - 100 - 99.99 100 100 100 - 38 15 100 100 - 100 100 100 100 100 100	$ 8,549,443 1,961,148 679,024 296,766 285,056 - 346,194 - 131,382 76,792 102,148 29,002 - 8,842,850 284,474 2,003,939 30,725 USD 1,001 - 2,838 703,987 282,496 370,049 161,693 21,564	$ 2,420,434 34,213 111,401 75,019 68,281 ( 21,983 ) 55,369 ( 82 ) ( 62 ) ( 19,164 ) 9,312 2,303 19 778,816 4,480 34,345 385 USD 12 ( 62 ) ( 162 ) 101,154 4,262 71,938 11,260 30	$ 1,239,455 34,213 111,398 75,019 68,281 ( 21,983 ) 55,369 ( 82 ) ( 23 ) ( 19,164 ) 9,312 2,303 19 293,542 228 34,345 385 USD 12 ( 39 ) ( 162 ) 101,154 4,262 71,938 11,260 30	`（註`1`）` `（註`2`）` `（註`3`）` `（註`3`）` `（註`4`）` `（註`5`）` `（註`3`）` `（註`6`）`

（接次頁）

88 -

`（承前頁）`

`投資公司名稱`	`被投資公司名稱`	`所` `在` `地` `區`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`被投資公司` `本期損益`	`本期認列之` `投資損益`	`備` `註`
				`本期期末`	`去年年底`	`股` `數`	`比率％`	`帳面金額`
`新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` MML`公司` NIH`公司` NTHJ`公司` NTCJ`公司` NTCJ`公司`	NTCA`公司` NTSG`公司` `新唐韓國公司` NTHJ`公司` NTG`公司` GLLC`公司` NTIL`公司` NTCJ`公司` AMTC`公司` TPSCo.	United States of America Singapore Korea Japan Germany United States of America Israel Japan Japan Japan	`半導體零組件之設計、銷售及` `服務` `半導體零組件之設計、銷售及` `服務` `半導體零組件之設計、銷售及` `服務` `投資業務` `半導體客戶服務及技術支援` `投資業務` `半導體零組件之設計及服務` `半導體零組件之設計、銷售及` `服務` `半導體之製造與智慧工廠解決` `方案` `半導體零組件之代工及銷售`	$ 190,862 1,319,054 30,828 5,927,849 67,980 1,473,559 46,905 111,520 - 1,708,037	$ 190,862 1,319,054 30,828 5,927,849 - 1,473,559 46,905 111,520 55,760 1,648,451	60,500 45,100,000 125,000 100 2,000,000 - 1,000 9,480 - 49,539	100 100 100 100 100 100 100 100 - 49	$ 219,309 2,021,289 13,804 8,527,820 67,960 282,622 369,080 11,695,970 - 1,824,673	$ 8,827 59,001 1,402 1,368,696 - 4,661 69,907 1,368,454 - 363,783	$ 8,827 59,001 1,402 1,368,696 - 4,661 69,907 1,368,454 - 162,270	`（註`7`）` `（註`1`）` `（註`8`）`

註 1 ：華邦公司董事會於 111 年 11 月決議通過向 NTCJ 公司收購 AMTC 公司全數股權，取得日為 112 年 1 月。
註 2 ： Landmark 公司於 112 年 6 月清算完結，並完成法定程序。
註 3 ： GTD 公司於 112 年 10 月清算完結，並完成法定程序。華邦公司因 GTD 公司清算，故原間接持有之 WEIL 公司 99.99% 股權改直接持有。
註 4 ：松智控股公司於 112 年 9 月清算完結，並完成法定程序。
註 5 ：華邦公司參與華寶保種育種公司現金增資 100,000 仟股，以每股面額新台幣 10 元認購 3,000 仟股。
註 6 ： NIH 公司於 112 年 5 月經董事會決議減資 2,327 仟股並退回股款 75,702 仟元。
註 7 ：新唐科技公司於 112 年 12 月在德國成立 NTG 公司，並取得 100% 股權。
註 8 ： NTCJ 公司認列之投資損益包括順逆流交易認列。
註 9 ：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
89 -

附表七 華邦公司及子公司大陸投資資訊：

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

					`單位：新台幣仟元／外幣仟元`	`單位：新台幣仟元／外幣仟元`	`單位：新台幣仟元／外幣仟元`	`單位：新台幣仟元／外幣仟元`	`單位：新台幣仟元／外幣仟元`	`單位：新台幣仟元／外幣仟元`	`單位：新台幣仟元／外幣仟元`	`單位：新台幣仟元／外幣仟元`
`大陸被投資` `公` `司` `名` `稱`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`實收資本額`	`投` `資` `方` `式`	`本期期初自` `台灣匯出累積` `投` `資` `金` `額`	`本期匯出或收回投資金額`		`本期期末自` `台灣匯出累積` `投` `資` `金` `額`	`被投資公司` `本` `期` `損` `益`	`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例` `％`	`本` `期` `認` `列` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `一` `）`	`期` `末` `投` `資` `帳` `面` `價` `值`	`截至本期止` `已匯回台灣` `之投資收益`
					`匯` `出`	`收` `回`
`華邦蘇州公司` `芯唐上海公司` `華邦南京公司` `芯唐深圳公司` `松智蘇州公司`	`積體電路及其輔助設備之` `設計、研究、測試、銷售` `及服務` `提供有關銷售大陸產品方` `案及其應用軟體之維` `修、測試、相關技術諮詢` `服務及半導體相關設備` `之租賃` `提供電腦軟體服務（`IC `設` `計除外）` `提供電腦軟體服務（`IC `設` `計除外）、電腦及其週邊` `設備、軟體批發業` `提供半導體技術開發、諮詢` `服務及機器設備之租賃`	$ 276,435 ( USD 9,000 ) 68,036 ( USD 2,000 ) - `（註二）` 197,670 ( USD 6,000 ) 8,688 ( CNY 2,000 ) `（註三）`	`透過第三地區華邦香港公` `司間接對大陸投資` `透過第三地區英屬維京群` `島`MML `公司間接對大` `陸投資` `透過第三地區英屬維京群` `島`MML `公司間接對大` `陸投資` `透過第三地區芯唐香港公` `司間接對大陸投資` `透過第三地區芯唐上海公` `司間接對大陸投資`	$ 276,435 ( USD 9,000 ) 68,036 ( USD 2,000 ) 16,429 ( USD 500 ) 197,670 ( USD 6,000 ) - `（註三）`	$ - - - - -	$ - - - - -	$ 276,435 ( USD 9,000 ) 68,036 ( USD 2,000 ) 16,429 ( USD 500 ) 197,670 ( USD 6,000 ) - `（註三）`	$ 29,011 165 ( 47 ) 6,366 ( 271 )	100 51.21 - 51.21 51.21	$ 29,011 84 ( 24 ) 3,260 ( 139 )	$ 300,728 144,822 - 117,644 3,988	$ 35,880 - - - -

註一：本期認列投資損益係以經會計師查核之財務報告認列。

註二：華邦南京公司已於 1 12 年 5 月完成註銷及清算程序。

註三：係由芯唐上海公司直接對松智蘇州公司投入資金。

2. `轉投投資大陸地區投資限額：`

`轉投投資大陸地區投資限額：`
`公` `司` `名` `稱`	`本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額`	`經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額`	`依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額（註四）`
`華邦公司` `新唐科技公司`	NTD 276,435`仟元（`USD 9,000`仟元）` NTD 282,135 `仟元（`USD 8,500 `仟元）`	NTD 276,435`仟元（`USD 9,000`仟元）` NTD 282,135 `仟元（`USD 8,500 `仟元）`	NTD 55,378,090`仟元` NTD 10,038,626 `仟元`

註四：依該公司淨值之百分之六十為上限。

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：請參閱附表四。
大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：無。
與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。
90 -

`附表八母子公司間業務關係及重要交易往來情形：`

單位：新台幣仟元

				`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交易往來對象`	`與交易人之關係`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交易條件（註一）`	`佔合併總營收或` `總資產之比率％`
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	`華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` `華邦公司` AMTC`公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司` `新唐科技公司`	`華邦香港公司` `華邦香港公司` WECA`公司` WECA`公司` WECA`公司` WECA`公司` WECJ`公司` WECJ`公司` WECJ`公司` WTL`公司` `華邦蘇州公司` `新唐科技公司` NTCJ`公司` `芯唐香港公司` `芯唐香港公司` NTCA`公司` NTSG`公司` NTCJ`公司` NTCJ`公司` `芯唐深圳公司` NTSG`公司` NTCJ`公司` NTCJ`公司` NTIL`公司`	`母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `子公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司`	`營業收入` `應收帳款－關係人` `營業收入` `應收帳款－關係人` `營業費用` `其他應付款` `營業收入` `應收帳款－關係人` `營業費用` `營業費用` `營業收入` `其他收入` `營業收入` `營業收入` `應收帳款－關係人` `營業收入` `營業收入` `營業收入` `應收帳款－關係人` `營業收入` `營業成本` `營業成本` `應付帳款－關係人` `其他應付款`	$ 7,869,748 717,591 1,241,952 114,601 632,407 164,111 3,883,542 265,616 289,875 369,923 2,061,742 130,907 255,222 7,952,135 1,213,476 125,605 661,206 908,377 207,534 191,873 596,847 6,372,549 600,655 140,949	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	10 - 2 - 1 - 5 - - - 3 - - 11 1 - 1 1 - - 1 8 - -

（接次頁）

91 -

`（承前頁）`

`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交易往來對象`	`與交易人之關係`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交易條件（註一）`	`佔合併總營收或` `總資產之比率％`
2 2 3 3 3 3 4 4 4	`新唐科技公司` `新唐科技公司` NTCJ`公司` NTCJ`公司` NTCJ`公司` NTCJ`公司` NTSG`公司` NTSG`公司` NTSG`公司`	NTIL`公司` NTCA`公司` NTSG`公司` NTSG`公司` `芯唐香港公司` `芯唐香港公司` NTCJ`公司` NTCJ`公司` `芯唐香港公司`	`母公司對子公司` `母公司對子公司` `子公司對子公司` `子公司對子公司` `子公司對子公司` `子公司對子公司` `子公司對子公司` `子公司對子公司` `子公司對子公司`	`營業費用` `營業費用` `營業收入` `應收帳款－關係人` `營業收入` `應收帳款－關係人` `營業收入` `應收帳款－關係人` `營業收入`	$ 1,196,938 429,561 5,132,532 273,847 2,867,867 238,538 5,436,698 306,787 453,014	- - - - - - - - -	2 1 7 - 4 - 7 - 1

註一：母子公司間銷貨之交易條件與一般銷貨無重大差異，其餘交易因無相關同類交易可循，其交易條件係依雙方約定計算。註二：重要交易係指交易金額達 1 億元予以揭露。

92 -

`華邦電子股份有限公司`

`主要股東資訊`

民國 112 年 12 月 31 日

`附表九`

`主` `要` `股` `東` `名` `稱`	`股` `份`	`股` `份`
	`持` `有` `股` `數`	`持` `股` `比` `例`
`華新麗華股份有限公司` `金鑫投資股份有限公司`	919,380,016 260,003,436	21.99% 6.22%

註 1 ：本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達 5% 以上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
註 2 ：上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過 10% 之內部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
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AI assistant

WEC — Annual Report 2023

52017_rns_2023-12-01_a89dda1c-31d4-4012-8704-44de24eab1db.pdf

華邦電子股份有限公司及子公司

§ 目 錄 §

關係企業合併財務報告聲明書

會計師查核報告

查核意見

關鍵查核事項

快閃記憶體之特定系列銷貨收入之真實性

會計師查核合併財務報告之責任

華邦電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表

華邦電子股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

（承前頁）

華邦電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表

（承前頁）

華邦電子股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

一、 公司沿革

四、 重大會計政策之彙總說明

( 三 ) 合併基礎

1. 合併財務報告編製原則

分攤綜合損益總額至非控制權益

對子公司所有權權益變動

2. 列入合併財務報告之子公司

（承前頁）

（承前頁）

4. 權益工具

( 九 ) 存 貨

( 十 ) 投資關聯企業

六、 現金及約當現金

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

權益工具投資

九、 應收帳款

112 年 12 月 31 日

111 年 12 月 31 日

十、 應收融資租賃款

十一、 其他應收款

（承前頁）

十五、 租賃協議

十七、 無形資產

十八、 借 款

一 ( ) 短期借款明細如下：

( 二 ) 長期借款明細如下：

1. 臺灣銀行聯貸案 ( 五 )

二一、 退職後福利計畫

( 二 ) 確定福利計畫

（承前頁）

( 二 ) 資本公積

( 五 ) 非控制權益

二三、 收 入

二四、 員工福利費用 、 折舊及攤銷費用

一 ( ) 董 事

( 三 ) 員 工

二六、 每股盈餘（虧損）

二七、 股份基礎給付

二八、 政府補助

( 二 ) 取得之資產及承擔之負債

三十、 資本風險管理

三一、 金融工具

111 年 12 月 31 日

( 二 ) 金融工具之種類

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

1. 市場風險

(1) 匯率風險

(2) 利率風險

2. 信用風險

3. 流動性風險

1. 應收營業租賃款

2. 未來將收取之租賃給付總額

3. 租賃收入

融資租賃出租

( 十 ) 背書保證

三三、 質抵押之資產

三四、 重大或有負債及未認列之合約承諾

三五、 具重大影響之外幣資產及負債資訊

（承前頁）

三七、 附註揭露事項

WEC Annual Report 2023

`華邦電子股份有限公司及子公司`

§ `目錄` §

`關係企業合併財務報告聲明書`

`會計師查核報告`

`查核意見`

`關鍵查核事項`

`快閃記憶體之特定系列銷貨收入之真實性`

`會計師查核合併財務報告之責任`

`華邦電子股份有限公司及子公司合併資產負債表`

`華邦電子股份有限公司及子公司`

`合併綜合損益表`

`（承前頁）`

`華邦電子股份有限公司及子公司合併現金流量表`

`（承前頁）`

`華邦電子股份有限公司及子公司`

`合併財務報告附註`

`一、公司沿革`

`四、重大會計政策之彙總說明`

( `三` ) `合併基礎`

1. `合併財務報告編製原則`

`分攤綜合損益總額至非控制權益`

`對子公司所有權權益變動`

2. `列入合併財務報告之子公司`

`（承前頁）`

`（承前頁）`

4. `權益工具`

( `九` ) `存貨`

( `十` ) `投資關聯企業`

`六、現金及約當現金`

`七、透過損益按公允價值衡量之金融工具`

`八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

`權益工具投資`

`九、應收帳款`

112 `年` 12 `月` 31 `日`

111 `年` 12 `月` 31 `日`

`十、應收融資租賃款`

`十一、其他應收款`

`（承前頁）`

`十五、租賃協議`

`十七、無形資產`

`十八、借款`

`一` ( ) `短期借款明細如下：`

( `二` ) `長期借款明細如下：`

1. `臺灣銀行聯貸案` ( `五` )

`二一、退職後福利計畫`

( `二` ) `確定福利計畫`

`（承前頁）`

( `二` ) `資本公積`

( `五` ) `非控制權益`

`二三、收入`

`二四、員工福利費用、折舊及攤銷費用`

`一` ( ) `董事`

( `三` ) `員工`

`二六、每股盈餘（虧損）`

`二七、股份基礎給付`

`二八、政府補助`

( `二` ) `取得之資產及承擔之負債`

`三十、資本風險管理`

`三一、金融工具`

111 `年` 12 `月` 31 `日`

( `二` ) `金融工具之種類`

( `三` ) `財務風險管理目的與政策`

1. `市場風險`

(1) `匯率風險`

(2) `利率風險`

2. `信用風險`

3. `流動性風險`

1. `應收營業租賃款`

2. `未來將收取之租賃給付總額`

3. `租賃收入`

`融資租賃出租`

( `十` ) `背書保證`

`三三、質抵押之資產`

`三四、重大或有負債及未認列之合約承諾`

`三五、具重大影響之外幣資產及負債資訊`

`（承前頁）`

`三七、附註揭露事項`

`三八、部門資訊`

( `二` ) `部門收入與營運結果`