WEBRAY TECH GROUP INC. — Audit Report / Information 2025

Apr 28, 2026

远江盛邦安全科技集团股份有限公司

2025 年度

审计报告

索引		页码
	审计报告	1-5
	公司财务报表
—	合并资产负债表	1-2
—	母公司资产负债表	3-4
—	合并利润表	5
—	母公司利润表	6
—	合并现金流量表	7
—	母公司现金流量表	8
—	合并股东权益变动表	9-10
—	母公司股东权益变动表	11-12
—	财务报表附注	13-96

审计报告

XYZH/2026SZAA8B0077

远江盛邦安全科技集团股份有限公司

远江盛邦安全科技集团股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了远江盛邦安全科技集团股份有限公司(以下简称盛邦安全公司)财务报 表,包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2025 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附 注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了盛邦安全公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计 师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审 计的独立性要求,我们独立于盛邦安全公司,并履行了独立性和职业道德方面的其他责 任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单 独发表意见。

1. 收入确认事项
关键审计事项	审计中的应对
相关信息披露详见财务报表附注	针对盛邦安全公司的收入确认,我们主
"三、重要会计政策及会计估计 23"所述	要执行了以下审计程序:
的会计政策及"五、合并财务报表主要项	(1)了解和评价盛邦安全公司销售与
目注释 38"。	收款循环内部控制设计,并对销售与收款循

XYZH/2026SZAA8B0077 远江盛邦安全科技集团股份有限公司 审计报告(续)

盛邦安全公司的主营业务为信息安	环关键控制执行的有效性进行测试;
全产品的研发、生产、销售及提供专业信	(2)通过检查销售合同以及与管理层
息 安 全 服 务 , 2025 年 营 业 收 入 为	的访谈,了解和评估盛邦安全公司的收入确
30,842.56 万元。	认政策是否符合企业会计准则规定;
鉴于收入是盛邦安全公司的关键业	(3)结合销售模式对营业收入、毛利
绩指标之一,且盛邦安全公司业务不同销	率以及重要客户等实施分析性程序,评价营
售模式下产品及服务多样,收入是否计入	业收入、毛利率水平以及重要客户是否存在
恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因	异常波动,并查明波动原因;
此,我们将收入的确认作为关键审计事	(4)对销售收入执行细节测试,重点
项。	执行以下程序:1)关注主要客户是否发生
	重大变化,并对新增重要客户信息进行检
	查;2)抽查主要客户的销售订单、销售合
	同、出库凭证、发货记录、外部运输单、对
	方验收证明、收款等相关记录;
	(5)根据交易的特点和客户性质,选
	取样本函证当期销售额及应收账款余额;
	(6)针对资产负债表日前后确认的销
	售产品收入进行截止性测试,将收入确认记
	录与客户签收或验收单据等支持性文件进
	行了核对,评估收入确认是否记录在恰当的
	会计期间;
	(7)检查资产负债表日后是否存在重
	大销售退回。

2. 应收账款坏账准备的计提

关键审计事项	审计中的应对
相关信息披露详见财务报表附注	针对盛邦安全公司的应收账款预期信
"三、重要会计政策及会计估计 10"所述	用损失,我们主要执行了以下审计程序:
的会计政策及"五、合并财务报表主要项	(1)了解、评价并测试与应收账款管
目注释 4"。	理相关的关键内控控制的设计及运行有效
截至 2025 年 12 月 31 日,盛邦安全	性;
公司应收账款净额 26,462.37 万元,占资	(2)复核管理层对应收账款按信用风
产总额的 23.10%。由于应收账款金额重大	险特征的分组是否适当,对于单独计提坏账
且应收账款预期信用损失的评估涉及管	准备的应收账款,选取样本复核并评价管理
理层的重大估计和判断,因此我们将应收	层对预期未来可回收金额做出估计的依据

账款预期信用损失作为关键审计事项。	及其合理性;
	(3)检查历史回款和坏账数据,复核
	管理层在确认预期信用损失时考虑的前瞻
	性信息是否合理;
	(4)分析应收账款的账龄和客户信誉
	情况,检查期后回款情况,以及是否与合同
	约定的回款周期匹配;
	(5)获取信用减值损失计提表,检查
	计提方法是否按照坏账政策执行,重新计算
	坏账计提金额是否准确,选取样本检查管理
	层编制的应收款项账龄分析表的准确性。

四、 其他信息

盛邦安全公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括盛邦安全公 司 2025 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事 实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估盛邦安全公司的持续经营能力,披露与持续经 营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算盛邦安全公司、 终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督盛邦安全公司的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,

如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济 决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同 时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计 程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对盛邦安全公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况 可能导致盛邦安全公司不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。

(6) 就盛邦安全公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担 全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这 些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

(本页无正文)

中国 北京 二○二六年四月二十八日

(医科技参入 合并资产负债表 (续)
▲ 2025年12月31日

细型半1\/: 见江 衛勃文 王丹 文 果 / IIIX 衍 但 吹 公 可			里11/: 人民11元
项 目心 and	附注	2025年12月31日	2024年12月31日
流动负债:
短期借款	五、21	30, 058, 205. 79	17, 166, 383. 88
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、22		9, 923, 849. 19
应付账款	五、23	100, 384, 839. 46	74, 452, 275. 36
预收款项
合同负债	五、24	26, 470, 726. 14	21, 316, 380. 84
应付职工薪酬	五、25	11, 330, 862. 76	13, 802, 157.82
应交税费	五、26	11, 416, 506. 20	5, 398, 021.83
其他应付款	27 五、	5, 752, 200. 90	12, 408, 950. 69
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、28	4, 161, 727.85	6, 102, 308. 07
其他流动负债	五、29	5, 310, 529. 41	11, 023, 920. 76
流动负债合计		194, 885, 598. 51	171, 594, 248. 44
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
租赁负债	五、30	100, 093. 14	2, 859, 337. 44
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、31		1,500,000.00
递延所得税负债	五、 18	7,078,108.63	9,761,865.28
其他非流动负债
非流动负债合计		7, 178, 201. 77	14, 121, 202. 72
负债合计		202, 063, 800. 28	185, 715, 451. 16
股东权益:
股本 其他权益工具	五、 32	75, 399, 000. 00	75, 399, 000. 00
	五、
资本公积	33	757, 971, 607. 42	757, 324, 793. 41
减: 库存股 其他综合收益	五、 34 五、	17, 870, 742. 33 23, 226, 352. 93	17, 812, 370. 29
专项储备	35		29, 460, 531. 45
盈余公积	五、36	23, 987, 738. 96	23, 185, 430. 60
一般风险准备
未分配利润	五、37	65, 768, 704. 06	114, 105, 247. 92
归属于母公司股东权益合计		928, 482, 661.04	981, 662, 633. 09
少数股东权益		15,076,935.83	14, 544, 561. 41
股东权益合计		943, 559, 596.87	996, 207, 194. 50
负债和股东权益总计		1, 145, 623, 397. 15	1, 181, 922, 645. 66

海 $\equiv$ 项 糖	附注	2025年12月31日	2024年12月31日
流动资产:
0708109 货币资金		137, 333, 561. 29	48, 303, 891. 70
交易性金融资产		135, 568, 341.67	165, 401, 952.06
衍生金融资产
应收票据		12, 317, 989. 39	7, 516, 920.94
应收账款	十七、1	256, 931, 779. 49	257, 718, 312.37
应收款项融资
预付款项		11, 361, 503. 98	9, 931, 197.09
其他应收款	十七、 $2$	91, 959, 083.70	61, 836, 082.71
其中: 应收利息
应收股利
存货		24, 262, 684. 35	17, 415, 703. 32
合同资产		2, 822, 757.87	4, 696, 710. 55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 其他流动资产			61, 467, 416.67
流动资产合计		1, 852, 331.58 674, 410, 033. 32	8, 632, 241. 23
非流动资产:			642, 920, 428. 64
债权投资
其他债权投资		322, 867, 773. 95	365, 240, 666. 66
长期应收款
长期股权投资	十七、3	83, 798, 901. 11	78, 660, 994. 05
其他权益工具投资		75, 107, 525.00	42, 810, 048.75
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		7, 359, 087. 25	9, 205, 926. 20
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 无形资产		2, 347, 400. 32	4, 817, 706. 23
开发支出		24, 731, 903.80	22, 217, 281.67
商誉
长期待摊费用		3, 425, 846. 06	7, 189, 012. 24
递延所得税资产		12, 643, 891. 97	10, 945, 274.37
其他非流动资产		743, 424.63	679, 245.28
非流动资产合计		533, 025, 754.09	541, 766, 155. 45
ፚ 厺 白 计		207 435 787 41	184 686 584 09

洲型千匹: 延江盆井又土竹区亲国展执得 医公司			平世: 八氏甲儿
项 F	附注	2025年12月31日	2024年12月31日
流动负债:
短期借款		25, 054, 386. 35	6, 213, 022.77
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据			17, 673, 849. 19
应付账款		120, 590, 467. 73	103, 328, 300. 51
预收款项
合同负债		21, 746, 275. 74	18, 954, 818. 96
应付职工薪酬		6, 355, 146. 18	7,677,570.13
应交税费		4, 974, 978. 76	4, 224, 710. 57
其他应付款		21, 252, 824. 52	17, 252, 423.39
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		1, 871, 233. 63	4, 003, 573. 17
其他流动负债		4, 433, 350.85	4, 298, 784. 71
流动负债合计		206, 278, 663. 76	183, 627, 053.40
非流动负债:
长期借款
应付债券
租赁负债		100, 093. 14	877, 968.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		4, 479, 987. 55	5, 981, 866.04
其他非流动负债
非流动负债合计		4, 580, 080. 69	6, 859, 834.80
负债合计		210, 858, 744. 45	190, 486, 888. 20
股东权益:
股本		75, 399, 000. 00	75, 399, 000.00
其他权益工具
资本公积		761, 540, 617. 99	760, 893, 803. 98
减:库存股		17, 870, 742. 33	17, 812, 370. 29
其他综合收益		23, 226, 352. 93	29, 460, 531. 45
专项储备
盈余公积		23, 987, 738. 96	23, 185, 430.60
未分配利润		130, 294, 075.41	123, 073, 300. 15
股东权益合计		996, 577, 042. 96	994, 199, 695.89
负债和股东权益总计		1, 207, 435, 787. 41	1, 184, 686, 584. 09

编制单位: 远江盛邦安全科技集团股份有限公司未立			单位: 人民币元
项目	附注	2025年度	2024年度
一、营业总收入		308, 425, 565. 61	293, 533, 599.00
其中:营业收入	五、38	308, 425, 565. 61	293, 533, 599. 00
$\frac{70}{10810}$ 二、营业总成本		364, 199, 133.64	312, 183, 702. 63
其中: 营业成本	五、38	106, 547, 991. 55	80, 320, 191. 11
税金及附加	五、39	1, 938, 065.87	2, 464, 591. 12
销售费用	五、40	141, 296, 287.88	125, 208, 085. 44
管理费用	五、41	30, 713, 070.61	35, 459, 098. 19
研发费用	五、42	84, 279, 278. 72	71, 008, 562. 57
财务费用	五、43	$-575, 560.99$	$-2, 276, 825. 80$
其中: 利息费用		982, 223.02	720, 490. 51
利息收入		1, 638, 320.78	3, 081, 086. 26
加: 其他收益	五、44	15, 798, 821.63	20, 150, 509. 73
投资收益(损失以"一"号填列)	五、45	10, 502, 952. 28	10, 664, 111. 20
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	五、46	2, 325, 262. 49	492, 889. 05
信用减值损失(损失以"-"号填列)	五、47	$-24,027,784.93$	$-14, 382, 385. 87$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	五、48	$-4,087,253.65$	$-1, 257, 390.35$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五、49	58, 722. 59	$-58,828.08$
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		$-55, 202, 847.62$	$-3, 041, 197.95$
加:营业外收入	五、50	54, 823.02	60, 759.39
减:营业外支出	五、51	1, 155, 522. 23	1, 025, 005.78
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		$-56, 303, 546.83$ 14	$-4,005,444.34$
减: 所得税费用	五、52	$-9, 301, 685, 75$	$-8, 181, 256, 16$
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		$-47,001,861.08$	4, 175, 811.82
(一) 按经营持续性分类		$-47,001,861.08$	4, 175, 811.82
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		$-47,001,861.08$	4, 175, 811.82
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类		$-47,001,861.08$	4, 175, 811.82
1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列) 2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		$-47, 534, 235. 50$ 532, 374.42	1, 628, 506.74 2, 547, 305.08
六、其他综合收益的税后净额		$-6, 234, 178.52$	$-2, 958, 142.43$
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		$-6, 234, 178.52$	$-2, 958, 142.43$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		$-6, 234, 178.52$	$-2,958,142.43$
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动		$-6, 234, 178.52$	$-2, 958, 142.43$
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		$-53, 236, 039, 60$	1, 217, 669. 39
归属于母公司股东的综合收益总额		$-53, 768, 414.02$	$-1, 329, 635, 69$
归属于少数股东的综合收益总额		532, 374.42	2, 547, 305. 08
八、每股收益: (一) 基本每股收益(元/股)		$-0.64$	0.02
$\sqrt{7}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac$

母公司利润表
2025年度

编制单位: 远江盛邦安全科技集团股份有限公司、			里位: 人民巾元
项目:	附注	2025年度	2024年度
一、营业收入	十七、4	277, 468, 422.60	246, 298, 797.34
减:营业成本	十七、4	94, 678, 682. 51	64, 577, 344. 58
$Z\rho_{\gamma_{\scriptscriptstyle O}}$ 税金及附加		1, 711, 811. 93	2, 211, 345. 33
销售费用		106, 285, 468.76	135, 207, 476.73
管理费用		26, 944, 633. 48	32, 384, 245. 18
研发费用		45, 554, 320. 51	37, 934, 764. 40
财务费用		$-1, 128, 133, 60$	$-2, 516, 092.09$
其中: 利息费用		455, 652.64	425, 949. 96
利息收入		1, 613, 303. 64	3, 017, 084.65
加: 其他收益		9, 793, 276. 97	18, 955, 772. 35
投资收益(损失以"一"号填列)	十七、5	10, 491, 464. 44	10, 477, 720. 54
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)		2, 134, 916.66	401, 952.06
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-16, 888, 212.06$	$-10, 281, 988.51$
资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-1, 595, 434.47$	$-837, 305, 32$
资产处置收益(损失以"-"号填列)		5, 257.15
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		7, 362, 907. 70	$-4, 784, 135.67$
加: 营业外收入		50, 503. 32	60, 459.39
减: 营业外支出		1, 115, 903. 27	1, 025, 005. 19
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		6, 297, 507.75	$-5, 748, 681.47$
减: 所得税费用		$-1, 725, 575. 87$	$-5, 532, 625.75$
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		8, 023, 083. 62	$-216, 055, 72$
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		8, 023, 083.62	$-216, 055, 72$
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额		$-6, 234, 178.52$	$-2, 958, 142.43$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		$-6, 234, 178.52$	$-2, 958, 142.43$
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动		$-6, 234, 178.52$	$-2, 958, 142.43$
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		$\qquad \qquad$
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、综合收益总额		1,788,905.10	$-3, 174, 198, 15$
七、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股)
稀释每股收益(元/股) $(\rightharpoonup)$

$\frac{1}{2}$ is the second of $\frac{1}{2}$
2) 项 团	附注	2025年度	2024年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金。		331, 033, 352.76	267, 364, 085. 58
收到的税费返还		9,009,698.32	12, 368, 139. 05
收到其他与经营活动有关的现金	五、54	21, 682, 963. 21	23, 631, 861. 49
经营活动现金流入小计		361, 726, 014.29	303, 364, 086. 12
购买商品、接受劳务支付的现金		123, 072, 109. 50	111, 978, 913.63
支付给职工以及为职工支付的现金		187, 226, 502. 42	183, 786, 597.06
支付的各项税费		16, 252, 852. 08	20, 337, 326. 31
支付其他与经营活动有关的现金	五、54	49, 158, 796. 71	50, 647, 954. 95
经营活动现金流出小计		375, 710, 260. 71	366, 750, 791.95
经营活动产生的现金流量净额		$-13, 984, 246.42$	$-63, 386, 705.83$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		6, 312, 925.00	3, 959, 027.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		89, 510.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、54	806, 508, 547. 95	870, 660, 000. 00
投资活动现金流入小计		812, 910, 982. 95	874, 619, 027.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		6, 650, 973.83	12, 218, 564. 19
投资支付的现金		40, 096, 333. 33	9,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		6,000,000.00	8, 276, 215.61
支付其他与投资活动有关的现金	五、54	660, 439, 111. 11	1, 464, 793, 151.66
投资活动现金流出小计		713, 186, 418. 27	1, 494, 287, 931.46
投资活动产生的现金流量净额		99, 724, 564. 68	$-619,668,903.59$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		$\overline{\phantom{0}}$
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		30, 048, 191. 90	13, 960, 892. 83
收到其他与筹资活动有关的现金	五、54	-
筹资活动现金流入小计		30, 048, 191. 90	13, 960, 892. 83
偿还债务支付的现金		18, 226, 834. 83	1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		637, 387.96	4, 713, 496. 34
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、54	7, 407, 892. 61	24, 040, 769. 54
筹资活动现金流出小计		26, 272, 115. 40	29, 754, 265.88
筹资活动产生的现金流量净额		3, 776, 076. 50	$-15, 793, 373.05$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	五、54	89, 516, 394. 76	$-698, 848, 982.47$
加: 期初现金及现金等价物余额	五、54	70, 427, 904. 61	769, 276, 887.08
六、期末现金及现金等价物余额	五、54	159, 944, 299. 37	70, 427, 904. 61

	ツムFJ沈亚加里仪 2025年度
编制单位: 远江盛邦安全科技集团股份有限公司			单位: 人民币元
一项 目	附注	2025年度	2024年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		280, 750, 441. 27	227, 481, 863. 42
FUST 84 收到的税费返还		8, 913, 673. 20	11, 263, 944. 19
收到其他与经营活动有关的现金		88, 728, 838. 40	93, 661, 832. 02
经营活动现金流入小计		378, 392, 952.87	332, 407, 639. 63
购买商品、接受劳务支付的现金		102, 862, 825. 97	93, 303, 869. 88
支付给职工以及为职工支付的现金		118, 348, 014.98	129, 364, 900. 73
支付的各项税费		14, 191, 067.67	17, 139, 064. 64
支付其他与经营活动有关的现金		146, 427, 995. 30	151, 885, 562. 99
经营活动现金流出小计		381, 829, 903. 92	391, 693, 398. 24
经营活动产生的现金流量净额		$-3, 436, 951.05$	$-59, 285, 758.61$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		6, 006, 233.50	3, 772, 637. 21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		788, 508, 547.95	847, 660, 000. 00
投资活动现金流入小计		794, 514, 781. 45	851, 432, 637.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2, 365, 808. 12	10, 610, 480. 59
投资支付的现金		60, 141, 458. 33	28, 113, 311. 11
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			15,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		648, 439, 111.11	1, 434, 793, 151.66
投资活动现金流出小计		710, 946, 377.56	1, 488, 516, 943. 36
投资活动产生的现金流量净额		83, 568, 403.89	$-637,084,306.15$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金		25, 048, 191.90	6, 210, 892. 83
筹资活动现金流入小计		25, 048, 191.90	6, 210, 892.83
偿还债务支付的现金		11, 026, 834.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		167, 949. 10	4, 542, 653. 57
支付其他与筹资活动有关的现金		4, 859, 238.61	22, 458, 844. 54
筹资活动现金流出小计		16, 054, 022.54	27, 001, 498. 11
筹资活动产生的现金流量净额		8, 994, 169. 36	$-20, 790, 605, 28$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		89, 125, 622. 20	$-717, 160, 670, 04$
加: 期初现金及现金等价物余额		46, 986, 723. 95	764, 147, 393. 99
六、期末现金及现金等价物余额		136, 112, 346. 15	46, 986, 723. 95

金制单位: 远江盛时发客村集团股份有限公司二						合开股东权益变动表 2025年度
有								2025年度						单位:人民币元
$\mathbf{m}$ 美							归属于母公司股东权益
限	股本	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	小计	少数股东权益	股东 权益合计
$f_1$ 上年年末余额	75, 399, 000.00	J.	$\mathbf{I}$		757, 324, 793. 41	17, 812, 370.29	29, 460, 531. 45	T.	23, 185, 430.60	114, 105, 247. 92	$\mathbf{I}$	981, 662, 633.09	14, 544, 561.41	996, 207, 194.50
加:会计政策变更。
CA109784459 前期差错更正														H.
同一控制下企业合并														$\mathbf{I}$
其他														$\mathbf{I}$
本年年初余额	75, 399, 000.00	$\mathsf I$	I.	ı	757, 324, 793.41	17, 812, 370. 29	29, 460, 531.45	$\mathbf{I}$	23, 185, 430.60	114, 105, 247. 92	$\mathbf{I}$	981, 662, 633.09	14, 544, 561. 41	996, 207, 194.50
"号填列) 三、本年増减变动金额(减少以"一		$\mathsf I$	ï	$\mathbf{I}$	646, 814.01	58, 372.04	$-6, 234, 178, 52$	$\blacksquare$	802, 308.36	$-48, 336, 543.86$	$\mathbf{1}$	$-53, 179, 972.05$	532, 374.42	$-52, 647, 597, 63$
(一)综合收益总额							$-6, 234, 178.52$			$-47, 534, 235, 50$		$-53, 768, 414.02$	532, 374.42	$-53, 236, 039, 60$
(二)股东投入和减少资本	$\mathbf{I}$	$\,$ I	$\blacksquare$	$\mathbf{I}$	646, 814.01	58, 372.04		$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$		$\overline{1}$	588, 441.97		588, 441.97
1. 股东投入的普通股												L.
2. 其他权益工具持有者投入资本												$\bar{1}$
3. 股份支付计入股东权益的金额					646, 814.01							646, 814.01		646, 814.01
4. 其他						58, 372.04						$-58, 372.04$		$-58, 372.04$
(三)利润分配	1	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$			$\mathbf{I}$	H.	802, 308.36	$-802, 308.36$	$\mathbf{I}$	т	$\mathbf{I}$
1. 提取盈余公积									802, 308.36	$-802, 308.36$		$\mathbf{I}$		$\mathbb{R}^n$
2. 提取一般风险准备												$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$
3. 对股东的分配												$\mathbf I$		T.
4. 其他												$\,$ I		T.
(四) 股东权益内部结转	J.	$\,$ $\,$	$\,$ $\,$	$\mathbf I$	$\,$ I	$\blacksquare$		Ť.	J.	I.	T	$\mathsf I$		$\overline{1}$
1. 资本公积转增股本												$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$
2. 盈余公积转增股本												$\mathsf I$		$\mathbf I$
3. 盈余公积弥补亏损												$\mathbf{1}$		J.
4. 设定受益计划变动额结转留存收益					$\mathbb{I}$							$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$
5. 其他综合收益结转留存收益														$\mathbf{I}$
$6.$ 其他												$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$
(五) 专项储备		$\overline{\phantom{a}}$	$\mathbf{I}$	I.	J.		$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$			$\mathbf{I}$		T
1. 本年提取												$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$
2. 本年使用												$\,$ $\,$		$\mathbf{I}$
(六)其他												$\overline{1}$
四、本年年末余额	75, 399, 000.00	$\mathbb T$	$\mathbf I$	$\mathsf I$	757, 971, 607. 42	17, 870, 742. 33	23, 226, 352. 93	$\mathbf{1}$	23, 987, 738.96	65, 768, 704. 06	$\mathbf{l}$	928, 482, 661.04	15,076,935.83	943, 559, 596, 87

制单位: 远江盛邦安全科技集团联盟有限公司	海城市					合并股东权益变动表(续) 2025年度
								2024年度					单位:人民币元
$\mathbb{m}$ 項	$\overline{\mathcal{L}}$						归属于母公司股东权益
中心	股本 Ş		其他权益工具 优先股 永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计	少数股东权益	股东 权益合计
N. 上年年末余额	$F$ 75, 399, 000.00				754, 917, 826.73		32, 418, 673.88	$\mathbf{I}$	23, 185, 430.60	116, 985, 703.05	1,002,906,634.26		1,002,906,634.26
CARB1091845 加: 会计政策变更
前期差错更正											$\mathbb{I}$		$\mathbf{I}$
同一控制下企业合并													$\mathbf{I}$
其他
本年年初余额	75, 399, 000.00	T.	$\mathbf{I}$	$\mathsf I$	754, 917, 826.73		32, 418, 673.88	$\mathsf I$	23, 185, 430.60	116, 985, 703.05	1,002,906,634.26		1, 002, 906, 634. 26
-"号填列) ¥ (减少以 本年增减变动金额		$\mathfrak l$	$\mathbb{I}$	$\mathbf{I}$	2, 406, 966. 68	812, 370.29 17,	$-2,958,142.43$	$\mathsf I$		$-2,880,455.13$	$-21, 244, 001, 17$	14, 544, 561.41	$-6,699,439.76$
一)综合收益总额							$-2,958,142.43$			1, 628, 506.74	$-1, 329, 635, 69$	2, 547, 305.08	1, 217, 669.39
(二)股东投入和减少资本		$\mathsf{I}$	$\mathbb{I}$	$\mathbb{I}$	2, 406, 966. 68	812, 370.29 17,		$\mathsf I$	1		$-15, 405, 403, 61$	11, 997, 256.33	$-3, 408, 147.28$
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额					2, 406, 966. 68						2, 406, 966. 68		2, 406, 966. 68
4. 其他						812, 370.29 17,					$-17, 812, 370.29$	11, 997, 256.33	$-5, 815, 113.96$
(三) 利润分配	$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$	$\mathsf I$	$\mathbb{I}$	$\overline{1}$	$\mathbf{I}$			$\mathsf I$		508, 961.87 -4,	$-4,508,961.87$		$-4,508,961.87$
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配										$-4,508,961.87$	$-4,508,961.87$		$-4,508,961.87$
4. 其他
(四)股东权益内部结转	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathsf{I}$	$\overline{\phantom{a}}$				T			$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbbm{1}$
1. 资本公积转增股本											Ĭ.		$\mathbb{I}$
2. 盈余公积转增股本											$\mathbf{I}$		$\,$ $\,$
3. 盈余公积弥补亏损											$\overline{1}$		$\overline{1}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益					$\mathbf I$						ï		$\mathbf{I}$
5. 其他综合收益结转留存收益													$\mathbf{I}$
6. 其他													$\mathbf{I}$
(五) 专项储备	$\mathsf{I}$	$\mathbbm{1}$	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\mathbb T$	J.		$\mathbf{I}$			I.		$\mathbf{I}$
1. 本年提取											$\mathbf{I}$		$\mathbb{I}$
2. 本年使用											J.		$\mathbf{I}$
(六)其他
本年年末余额	75, 399, 000.00			$\mathbf{I}$	757, 324, 793. 41	812, 370.29 17,	29, 460, 531.45	$\mathbf{I}$	23, 185, 430.60	114, 105, 247. 92	981, 662, 633.09	14, 544, 561.41	996, 207, 194.50
定代表人:			主管会计工作布带人		-Bun -BC SALES CONTROLLED BY AN INCHES		公计机构布書人		$\frac{1}{2}$

表 মি 变 焒 坆 东 股 Γπ ্থ	202
中

	1,788,905.10 994, 199, 695.89 994, 199, 695.89 2, 377, 347.07 股东权益合计 I.	23, 185, 430.60 23, 185, 430.60 802, 308.36 802, 308.36 802, 308.36 盈余公积	$\mathsf{L}$ $\,$ $\,$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$	29, 460, 531. 45 29, 460, 531. 45 $-6, 234, 178.52$ $-6, 234, 178.52$ 其他综合收益	17, 812, 370. 29 17, 812, 370. 29 58, 372.04 58, 372.04 58, 372.04 $\overline{1}$ 减:库存股	760, 893, 803. 98 760, 893, 803. 98 646, 814.01 646, 814.01 646, 814.01 2025年度 资本公积	其他 $\mathbf{l}$ I.	$\mathbf{I}$ J.	$\mathbf{I}$	75, 399, 000.00 75, 399, 000.00 1 $\mathbf{I}$ 股本	编制单位: 远江盛邦安全首技集团股份有限公司二五 限分分 P rang- "号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 Leased $\overline{\phantom{a}}$ 3. 股份支付计入股东权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 VШ 本年增减变动金额(减少以" 5. 其他综合收益结转留存收益 二)股东投入和减少资本 $\hat{\psi}$ (四)股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 1. 股东投入的普通股 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 前期差错更正 (一)综合收益总额 加: 会计政策变更 1. 提取盈余公积 2. 对股东的分配 项 上年年末余额 本年年初余额 (三)利润分配 (五) 专项储备 其他 4. 其他 6. 其他 3.其他 $\hat{\mathfrak{m}}$ ĭÍ
123, 073, 300. 15 123, 073, 300. 15 7, 220, 775. 26 8,023,083.62 $-802, 308.36$ $-802, 308.36$ 未分配利润 专项 储备 2025年度 其他权益工具 永续债 优先股											1. 本年提取
	单位:人民币元

续
怅 贷 俶 焔 夊 伥 股 l lπ ⊲ ۳	섑 209E/T

单位:人民币元			股东权益合计	1, 017, 288, 259. 52				1, 017, 288, 259. 52	$-23,088,563.63$	$-3, 174, 198.15$	$-15, 405, 403, 61$			2, 406, 966. 68	$-17, 812, 370, 29$	$-4,508,961.87$		$-4,508,961.87$		$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$										994, 199, 695.89
			未分配利润	127, 798, 317.74				127, 798, 317.74	$-4, 725, 017, 59$	$-216,055.72$						$-4,508,961.87$		$-4,508,961.87$		T											123, 073, 300. 15
			盈余公积	23, 185, 430.60				23, 185, 430.60																							23, 185, 430.60
			专项 储备	$\mathsf I$					т							$\mathbf{I}$				T											t
	2024年度		其他综合收益	32, 418, 673.88				32, 418, 673.88	$-2,958,142.43$	$-2,958,142.43$																					29, 460, 531. 45
			库存股 减.						17, 812, 370.29		17, 812, 370.29				17, 812, 370. 29																17, 812, 370.29
2025年度			资本公积	486, 837.30 758,				486, 837.30 758,	406, 966.68 2,		406, 966.68 2,			406, 966. 68 2,		$\mathbf{1}$															893, 803.98 760,
			其他					$\mathbf{I}$												$\overline{\phantom{a}}$							J				T.
			其他权益工具 水续债																	$\overline{\phantom{a}}$							$\overline{\phantom{a}}$				$\mathord{\text{I}}$
			优先股					$\mathbf{I}$								$\overline{1}$				$\overline{1}$							$\overline{\phantom{a}}$				$\mathsf I$
			股本	75, 399, 000.00				75, 399, 000.00																			$\mathfrak l$				75, 399, 000.00
高制单位: 远江盛 邦安全科技集团股份有限会司	H	m 项	限引 آ	N 上年年末余额	Cancration 会计政策变更 其	前期差错更正	其他	本年年初余额	号填列) r, $\overline{\phantom{a}}$ ¥ (減少以 本年增减变动金额	一)综合收益总额	(二)股东投入和减少资本	1. 股东投入的普通股	2. 其他权益工具持有者投入资本	3. 股份支付计入股东权益的金额	4.其他	(三)利润分配	1. 提取盈余公积	2. 对股东的分配	3.其他	(四)股东权益内部结转	1. 资本公积转增股本	2. 盈余公积转增股本	3. 盈余公积弥补亏损	4. 设定受益计划变动额结转留存收益	5. 其他综合收益结转留存收益	6. 其他	(五) 专项储备	1.本年提取	2. 本年使用	(六)其他	1、本年年末余额

一、 公司的基本情况

1. 公司注册地、组织形式和总部地址

远江盛邦安全科技集团股份有限公司(以下简称本公司或公司,在包含子公司时 统称本集团),成立于 2010 年 12 月 7 日,组织形式为股份有限公司(上市、自然人 投资或控股),登记机关为北京市海淀区市场监督管理局,法定代表人:权晓文,截 至 2025 年 12 月 31 日,本公司股本总额为 75,399,000.00 元。

注册地址:北京市海淀区上地九街 9 号 9 号 2 层 209 号。

总部地址:北京市海淀区上地九街 9 号 9 号 2 层 209 号。

2. 公司实际从事的主要经营活动

公司主要经营活动集中于网络空间(Cyberspace)安全领域,报告期内主营业务 为网络安全产品的研发、生产和销售,并提供相关网络安全服务。目前已涵盖网络安 全基础、业务场景安全、网络空间地图在内的三大类产品和网络安全服务。

3. 母公司以及集团最终母公司名称

本公司的控股股东及最终控制方为权晓文。

4. 财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本财务报表于 2026 年 4 月 28 日由本公司董事会批准报出。

二、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及 其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管 理委员会(以下简称"证监会")《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财 务报告的一般规定》(2023 年修订)的披露相关规定编制。

2. 持续经营

本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对 持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政 策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、收入确认和计 量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、准确、完整地反映了本公司及本集 团于 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本集团以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重 要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:

涉及重要性标准判断的 披露事项	该事项在本财 务报表附注中 的披露位置	重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准 备的应收款项	五、4	金额为人民币 500 万元以上确认为单项金 额重大的应收款项
重要的投资活动	五、54	投资账面价值占公司最近一期经审计净资 产的 10%以上,且绝对金额超过 2000 万元

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时 性的,为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被 合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制 下的企业合并。

本集团作为购买方,在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负 债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的

公允价值、以及合并成本进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

7. 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控 制的所有子公司。本集团判断控制的标准为,本集团拥有对被投资方的权力,通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并 时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益 及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、 少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额" 项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初 纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制 权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务 报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财 务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投 资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制 权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易 的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的

投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,不属于一揽子 交易的,对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排 相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的 负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相 关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表 之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资。

10. 金融工具

(1) 金融工具的确认和终止确认

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产,即将之前确认的金融资产从资产负债表中 予以转出:1)收取金融资产现金流量的权利届满;2)转移了收取金融资产现金流量 的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务; 并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控 制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现 有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有 负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新 负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。

(2) 金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关 金融资产进行重分类。

在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业 绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的 方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团对金融资产到期日前的出 售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时,本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿 付本金为基础的利息的支付,包含(对货币时间价值的修正进行评估时,判断与基准 现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,判断提前还款特 征的公允价值是否非常小等)。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应 收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易 价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入 当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在 特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 集团该分类的金融资产主要包括:货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确 认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变 动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或 损失从其他综合收益转出,计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括:其他 债权投资。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产,该指定一经作出,不得撤销。本集团仅将相关股 利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后

续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。本集团该分类的 金融资产为其他权益工具投资。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本集团将其分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量,除与 套期会计有关外,所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包 括:交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资 产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(3) 金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移 不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外,本集团的金 融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以 摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益,以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其 初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

1)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含属于金融负债的衍生工 具),包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行 后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由 本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值 变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综 合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用 风险变动的影响金额)计入当期损益。

(4) 金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担 保合同进行减值处理并确认损失准备。

1)预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违 约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融 工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

通常逾期超过 30 日,本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确 凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说,本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过 程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:

第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失 准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为 金融资产,下同)。

第二阶段:信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计 量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段:初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计 量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用 减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价 值)和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存 续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利 率计算利息收入。

(2)本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确 认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的 假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流 量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一 定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有 较低的信用风险。

2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,以组合为基础进行评估时, 本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险 特征包括:金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、 逾期信息、应收款项账龄等。

应收账款(与合同资产)的组合类别及确定依据

本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包 括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收账款和合同资产, 采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损 益。

对于包含重大融资成分的应收账款和合同资产,本集团选择采用预期信用损失的 简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划 分为不同组合:

项目	确定组合的依据
账龄组合	本组合为以账龄作为信用风险特征的应收账款
关联方组合	本组合为应收本集团合并范围内公司的应收账款

应收票据的组合类别及确定依据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 基于应收票据的信用风险特征,除了单项评估信用风险的应收票据外,将其划分为不 同组合:

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用等级较高、风险较小的银行
商业承兑汇票	根据承兑人的信用风险划分(同应收账款)

对于在收入确认时对应收账款进行初始确认,后又将该应收账款转为商业承兑汇 票结算的,按照账龄连续计算的原则对应收票据计算预期损失率。

其他应收款的组合类别及确定依据

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未 来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用 风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目	确定组合的依据
账龄组合	本组合以账龄作为信用风险特征的其他应收款
低风险组合	本组合以备用金、保证金、押金等风险极低的其他应收款为信用风 险特征
关联方组合	本组合以应收本集团合并范围内公司的其他应收款

3) 按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发 生显著变化,例如客户发生严重财务困难,应收该客户款项的预期信用损失率已显著 高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等,本集团对应收该客户款项按照单 项计提损失准备。

4) 减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直 接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转 回计入收回当期的损益。

(5) 金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易,本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产 和负债,未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面 价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:①集团管理该金融 资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;②该金融 资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在 终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转 移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:①集团管理 该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;②

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计 入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值 和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指 所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

(6) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避 免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定 义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件, 但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可 用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具, 是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所 有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后 者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用 或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的 金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量 (例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为 金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员 和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而 承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算 的义务,则该工具应当分类为金融负债。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满 足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本集团具有抵销已确 认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本集团计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 存货

本集团存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存 货实行永续盘存制,领用或发出存货,采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品 和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可 变现净值的差额计提存货跌价准备。存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准 备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经 营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分 有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应 的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

12. 合同资产与合同负债

(1) 合同资产

合同资产,是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决 于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法, 详见上述附注三、10 金融资产减值相关内容。

(2) 合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

13. 与合同成本有关的资产

(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性, 合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中,合同取得成本分别列报在其他流 动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本,即本集团为履行合同发生的成本,不属于存货、固定资产或无形 资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项 资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制 造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。

合同取得成本,即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同 取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年,本集团选择在发生时计 入当期损益的简化处理。增量成本,是指不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金 等)。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无 论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户 承担的除外。

(2) 与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行 摊销,计入当期损益。

(3) 与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本集团将超出 部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:①企业因转让与该资产相关的商品预期 能够取得的剩余对价;②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后, 如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回 原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

14. 长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权 益性投资。

(1)重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。重大影响, 是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确 的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有 权利的权益性投资,即对合营企业投资。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所 共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决 策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且 该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

(2)会计处理方法

本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方在最终 控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本;被合并方在合并日的 净资产账面价值为负数的,初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成 本。

除企业合并形成的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际 支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价 值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时,长期股 权投资按初始投资成本计价。在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及 发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时,长期股权 投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的,不 调整长期股权投资账面价值;长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值的份额的,差额调增长期股权投资的账面价值,同时计入取 得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,在持有投资期间,随着被投资单位所 有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被 投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的 不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部 分(内部交易损失属于资产减值损失的,全额确认),对被投资单位的净利润进行调 整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损 失义务的除外。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资,原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用 权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合 收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转,因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益,按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余 股权确认金融资产,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和 处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行

调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认金 融资产,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一 项交易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与 所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧 失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

1. 固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限 超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予 以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、办公设备、运输设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固 定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预 计净残值率、折旧率如下:

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋及建筑物	30	5.00	3.17
2	电子设备	3	5.00	31.67
3	办公设备	5	5.00	19.00
4	运输设备	8	5.00	11.88

本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

16. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固 定资产原值差异进行调整。

17. 无形资产

本集团无形资产包括计算机软件等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无 形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,

按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公 允价值确定实际成本。

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资 产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估 计变更处理。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、折旧及摊销、测试认证费、 外协开发费、物业水电费、物料消耗、股权激励摊销、其他日常费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具 有较大不确定性,将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计 入当期损益,对于开发阶段的支出,在同时满足以下条件时予以资本化:

①本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产预计能够为本集团带来经济利益;

④本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的 开发阶段支出于发生时计入当期损益。

18. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、 使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。 对商誉、使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。

(1) 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团在进行减值测试时,按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后,若该资产 的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额,难以对单项资产的可回收金额进行 估计的,以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定,以资 产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额,参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售 协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预

计未来现金流量现值时,管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(2) 商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉,自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至 相关的资产组,难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉 的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可 收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失;再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试,比较账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面 价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再 根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比 例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设,详见附注五、16。

上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

19. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括租入固定资产装修费用、借测设备等本集团已经支付 但应由本期及以后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销, 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值 全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等, 在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计 入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等,按照公司承担的风险和义务, 分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期 间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益 或相关资产成本。

辞退福利,在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两 者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在 年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

设定提存计划,本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基 本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社 会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有 责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据 上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计 划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

21. 预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件 时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能 导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日 对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

22. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关 成本或费用,相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本 公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外,增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变 更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚 未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作 为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具 授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益 工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相 关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才 可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本 集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其 变动计入当期损益。

23. 收入确认原则和计量方法

(1) 一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时, 确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提 供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务,是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约 义务在满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时 点履行履约义务:①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济 利益;②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;③本集团履约过程中所产出的 商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部 分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发 生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收 入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时,综合考虑下列迹象:①本集团就该 商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;②本集团已将该商品的 法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;③本集团已将该商品实 物转移给客户,即客户已实物占有该商品;④本集团已将该商品所有权上的主要风险 和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;⑤客户已接受 该商品;⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务 所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照 分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括 代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时,本集团考虑可 变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的,本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最 佳估计数。包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入 极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日,本集团重新估计应计入交易价 格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的,本集团按照应当按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应 当在合同期间内采用实际利率法摊销。

对合同中存在非现金对价的,本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。 非现金对价的公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售 价间接确定交易价格。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权,来判断本集团从事 交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品 的,则本集团为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,为代理人, 按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价 总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确 定。

对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向 客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金 额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品 预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退 货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每 一资产负债表日,本集团重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新 计量。

本集团为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证,属于对所销售的商 品符合既定标准之外提供了一项单独服务,本集团将其作为一项单项履约义务。本集 团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服 务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。

(2) 具体方法

本集团的营业收入主要包括安全产品收入、安全服务收入。

①销售商品收入

本公司的安全产品收入分为纯软件产品收入和软硬一体化产品收入,其中:

a)纯软件产品收入分为标准化产品和定制化产品。标准化产品按合同约定将安全 产品交付给对方后确认收入;定制化产品按合同约定在项目实施完成并经客户验收合 格后确认收入。

b)软硬一体化产品收入分为不需要安装调试的产品收入与需要安装调试的产品收 入。不需要安装调试的产品,按合同约定将安全产品转移给对方后确认收入;需要安 装调试的产品,按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入。

c)对于产品中包含免费特征库升级授权的,本集团按照产品销售与升级授权的单 独售价的相对比例,将交易价格进行分摊,升级授权从公司确认收入的时点起,按照 合同中约定的免费升级授权期限,分期确认收入。

②安全服务收入

本集团的安全服务收入分为按期提供的安全服务和按次提供的安全服务。按期提 供的安全服务,在合同约定期间内分期确认收入;按次提供的安全服务,在项目实施 完成并经客户验收合格后确认收入。

24. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币 性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允 价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中, 与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分 的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补 助,在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束 前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递 延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府 补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外 收支。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项 目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债:(1)暂时 性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣 亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认;(2)与子公司、联营企 业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,本集团能够控制暂时性差异转回的时间 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限,对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减确认递延所得税资产:(1)暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认;(2)与

子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,不能同时满足以下条件 的:暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,就所有尚 未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应 纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,决定应确认的递延所得税资产的金额, 因此存在不确定性。

于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。

26. 租赁

(1) 租赁的识别

在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或 者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁 进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团将租赁和非租赁部分分 拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分按照其 他适用的企业会计准则进行会计处理。

(2) 本集团作为承租人

1) 租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁,在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资 产和租赁负债。

使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利,按照成 本进行初始计量。该成本包括:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之 前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用;④为 拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态 预计将发生的成本(属于为生产存货而发生的除外)。本集团按照租赁准则有关规定 重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产 计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用 寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期 与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资 产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额包括:①固定付款额及实质固定付款额,扣除租赁激励相关金额;②取决 于指数或比率的可变租赁付款额;③本集团合理确定将行使购买选择权时,购买选择 权的行权价格;④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择 权需支付的款项;⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时,本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款 利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利 息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后,本集团确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额; 支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余 值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择 权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变 动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2) 租赁变更

租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括 增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变 更生效日,是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围 或延长了租赁期限;②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价 格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团按照 租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用 修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。就上述租赁 负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:①租赁变更导致租赁范围缩小 或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止 租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承 租人相应调整使用权资产的账面价值。

3) 短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低 价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价 值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计 入相关资产成本或当期损益。

(3) 本集团为出租人

本集团作为出租人,如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全 部风险和报酬,本集团将该项租赁分类为融资租赁,除此之外分类为经营租赁。

1) 融资租赁

在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁 资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁 款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含 利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的 利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计 入当期损益。

2) 经营租赁

在租赁期内各个期间,本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收 入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本,在 租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租 赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会 计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

27. 终止经营

终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组 成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或 一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的 主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取 得的子公司。

在利润表中,本集团在利润表"净利润"项下增设"持续经营净利润"和"终止 经营净利润"项目,以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终 止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报,列报的终止经营损益包含整个报告期 间,而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

28. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益 工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在 计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值, 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值, 相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

29. 重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

本集团本年度无重要会计估计变更。

(2) 重要会计估计变更

本集团本年度无重要会计估计变更。

四、 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额,在 扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应交增值税	13%、6%、5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、16.5%、15%

不同企业所得税税率纳税主体说明:

纳税主体名称	所得税税率
远江盛邦安全科技集团股份有限公司	15%
远江盛邦(上海)网络安全科技有限公司	25%
北京盛邦赛云科技有限公司	15%
远江盛邦(深圳)信息技术有限公司	25%
远江盛邦(西安)网络安全科技有限公司	25%
远江盛邦(成都)安全科技有限公司	25%
北京盛邦安全技术有限公司	25%
远江盛邦(海南)安全科技有限公司	25%
远江盛邦(香港)国际有限公司	16.5%

纳税主体名称	所得税税率
北京天御云安科技有限公司	15%

2. 税收优惠

(1)增值税

根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税 〔2011〕100 号),增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,对其增值税 实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

(2)企业所得税

2025 年 12 月 30 日,本公司通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税 务总局北京市税务局组织的高新技术企业认定,获得编号为 GR202511005779 的高新技 术企业证书,证书有效期为 3 年。本公司 2025 年度减按 15%计缴企业所得税。

2024 年 12 月 2 日,本公司之子公司北京盛邦赛云科技有限公司(以下简称"赛云 公司")通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局组 织的高新技术企业认定,获得编号为 GR202411005649 的高新技术企业证书,证书有效 期为 3 年。赛云公司 2025 年度减按 15%计缴企业所得税。

2025 年 12 月 2 日,本公司之子公司北京天御云安科技有限公司(以下简称"天御 云安")通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局组 织的高新技术企业认定,获得编号为 GR202511004775 的高新技术企业证书,证书有效 期为 3 年。天御云安 2025 年度减按 15%计缴企业所得税。

五、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"年初"系指 2025 年 1 月 1 日, "年末"系指 2025 年 12 月 31 日,"本年"系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日, "上年"系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,货币单位为人民币元。

项目	年末余额	年初余额
库存现金
银行存款	159,946,100.33	70,427,904.61
其他货币资金	1,310,914.18	1,408,667.75
合计	161,257,014.51	71,836,572.36
其中:存放在境外的款项总额

1. 货币资金

使用受到限制的货币资金

项目 年末余额 年初余额
--------------------

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目	年末余额	年初余额
保函保证金	1,280,405.40	636,300.00
银行承兑汇票保证金	30,508.78	772,367.75
其他	1,800.96
合计	1,312,715.14	1,408,667.75

2. 交易性金融资产

项目	年末余额	年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产	138,644,670.83	174,492,889.05
其中:银行理财产品及结构性存款	138,644,670.83	174,492,889.05
合计	138,644,670.83	174,492,889.05

3. 应收票据

(1) 应收票据分类列示

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	518,600.00	3,324,800.00
商业承兑汇票	15,413,299.39	4,192,120.94
合计	15,931,899.39	7,516,920.94

(2) 按坏账计提方法分类列示

		年末余额
类别	账面余额		坏账准备
		比例		账面价值 计提比
	金额	(%)	金额	例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	16,790,809.89	100.00	858,910.50	5.12	15,931,899.39
其中:银行承兑汇票	518,600.00	3.09			518,600.00
商业承兑汇票	16,272,209.89	96.91	858,910.50	5.28	15,413,299.39
合计	16,790,809.89	100.00	858,910.50	5.12	15,931,899.39

(续)

	年初余额
类别	账面余额		坏账准备
		比例		计提比	账面价值
	金额	(%)	金额	例(%)

	年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	7,901,334.38	100.00	384,413.44	4.87	7,516,920.94
其中:银行承兑汇 票	3,324,800.00	42.08			3,324,800.00
商业承兑汇 票	4,576,534.38	57.92	384,413.44	8.40	4,192,120.94
合计	7,901,334.38	100.00	384,413.44	4.87	7,516,920.94

(3) 应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况

		本年变动金额
类别	年初 余额		收回或	转销或	其	年末余额
		计提	转回	核销	他
银行承兑汇票
商业承兑汇票	384,413.44	474,497.06				858,910.50
合计	384,413.44	474,497.06				858,910.50

(4) 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	4,302,280.00	119,600.00
商业承兑汇票		7,534,926.90
合计	4,302,280.00	7,654,526.90

4. 应收账款

(1) 应收账款按账龄列示

账龄	年末账面余额	年初账面余额
1 年以内(含 1 年)	189,482,008.68	202,649,788.33
1-2 年	63,343,436.62	72,339,611.92
2-3 年	39,438,142.29	33,034,053.03
3 年以上	34,888,894.04	11,235,776.60
合计	327,152,481.63	319,259,229.88

(2) 应收账款按坏账计提方法分类列示

			年末余额
	账面余额		坏账准备
类别		比例		计提比	账面价值
	金额	(%)	金额	例
				(%)
按单项计提
坏账准备
按组合计提	327,152,481.63	100.00	62,528,780.82	19.11	264,623,700.81
坏账准备
其中:账龄	327,152,481.63	100.00	62,528,780.82	19.11	264,623,700.81
组合
合计	327,152,481.63	100.00	62,528,780.82	19.11	264,623,700.81

			年初余额
	账面余额		坏账准备
类别				计提	账面价值
	金额	比例 (%)	金额	比例
				(%)
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏	319,259,229.88	100.00	38,512,443.14	12.06	280,746,786.74
账准备
其中:账龄组	319,259,229.88	100.00	38,512,443.14	12.06	280,746,786.74
合
合计	319,259,229.88	100.00	38,512,443.14	12.06	280,746,786.74

1) 应收账款按组合计提坏账准备

		年末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	189,482,008.68	9,474,100.43	5.00
1 至 2 年	63,343,436.62	6,334,343.66	10.00
2 至 3 年	39,438,142.29	11,831,442.69	30.00
3 年以上	34,888,894.04	34,888,894.04	100.00
合计	327,152,481.63	62,528,780.82	19.11

(3) 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况

远江盛邦安全科技集团股份有限公司财务报表附注 2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

			本年变动金额
类别	年初余额	计提	收回 或转	转销 或核	其他	年末余额
			回	销
按组合计提
坏账准备的	38,512,443.14	24,005,807.68			10,530.00	62,528,780.82
应收账款
合计	38,512,443.14	24,005,807.68			10,530.00	62,528,780.82

注:其他为合同资产到期转回至应收账款,对应的坏账随之转回

单位名称	应收账款 年末 余额	合同资产年末 余额	应收账款和合 同资产年末余 额	占应收账款 和合同资产 年末余额合 计数的比例	应收账款和合 同资产坏账准 备年末余额
客户一	30,277,833.74	1,281,250.00	31,559,083.74	9.43	2,841,137.52
客户二	29,601,927.82		29,601,927.82	8.84	1,524,931.39
客户三	10,411,521.66	8,000.00	10,419,521.66	3.11	836,778.47
客户四	10,063,256.57		10,063,256.57	3.01	503,162.83
客户五	9,622,894.91		9,622,894.91	2.87	2,379,439.50
合计	89,977,434.70	1,289,250.00	91,266,684.70	27.26	8,085,449.71

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

5. 预付款项

(1) 预付款项账龄

	年末余额		年初余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	5,752,174.20	60.39	10,937,057.57	94.14
1-2 年	3,431,417.70	36.03	631,345.96	5.44
2-3 年	303,835.94	3.19	11,191.08	0.1
3 年以上	37,605.40	0.39	36,650.40	0.32
合计	9,525,033.24	100.00	11,616,245.01	100.00

(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 4,649,143.45 元,占预 付款项年末余额合计数的比例 48.81%。

6. 其他应收款

项目	年末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	10,018,626.81	11,334,964.46
合计	10,018,626.81	11,334,964.46

6.1 其他应收款

(1) 其他应收款按款项性质分类

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
保证金、质保金、押金	7,587,246.13	6,924,055.70
员工借款	1,001,599.74	1,528,326.37
公司间往来款	420,000.00	420,000.00
其他	2,067,987.73	3,973,308.99
合计	11,076,833.60	12,845,691.06

(2) 其他应收款按账龄列示

账龄	年末账面余额	年初账面余额
1 年以内(含 1 年)	5,815,077.49	7,665,568.95
1-2 年	1,792,840.34	2,070,973.83
2-3 年	1,110,967.99	1,702,522.75
3 年以上	2,357,947.78	1,406,625.53
合计	11,076,833.60	12,845,691.06

(3) 其他应收款按坏账计提方法分类列示

		年末余额
类别		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	420,000.00	3.79	420,000.00	100.00	-
按组合计提坏账准备	10,656,833.60	96.21	638,206.79	5.99	10,018,626.81
其中:账龄组合	2,952,391.45	26.66	258,844.49	8.77	2,693,546.96
低风险组合	7,704,442.15	69.55	379,362.30	4.92	7,325,079.85
合计	11,076,833.60	100.00	1,058,206.79	9.55	10,018,626.81

(续)

		年初余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备	420,000.00	3.27	420,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	12,425,691.06	96.73	1,090,726.60	8.78	11,334,964.46
其中:账龄组合	8,556,831.04	66.61	897,283.60	10.49	7,659,547.44
低风险组合	3,868,860.02	30.12	193,443.00	5.00	3,675,417.02
合计	12,845,691.06	100.00	1,510,726.60	11.76	11,334,964.46

1) 其他应收款按单项计提坏账准备

	年初余额			年末余额
名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提 比例 (%)	计提理由
北 京 软 云 神 州 科 技 有 限公司	420,000.00	420,000.00	420,000.00	420,000.00		预 计 无 法 收回
合计	420,000.00	420,000.00	420,000.00	420,000.00	—	—

2) 其他应收款按账龄组合计提坏账准备

		年末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	2,360,958.99	118,047.96	5.00
1-2 年	183,166.05	18,316.61	10.00
2-3 年	408,266.41	122,479.92	30.00
3 年以上
合计	2,952,391.45	258,844.49	—

3) 其他应收款按低风险组合计提坏账准备

		年末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	3,454,118.50	166,846.13	4.83
1-2 年	1,609,674.29	80,483.71	5.00

	年末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
2-3 年	702,701.58	35,135.08	5.00
3 年以上	1,937,947.78	96,897.38	5.00
合计	7,704,442.15	379,362.30	—

4) 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月 预期信用损失	整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合计
2025 年 1 月 1 日 余额	1,090,726.60		420,000.00	1,510,726.60
2025 年 1 月 1 日 余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提
本年转回	452,519.81			452,519.81
本年转销
本年核销
其他变动
2025 年 12 月 31 日余额	638,206.79		420,000.00	1,058,206.79

(4) 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况

			本年变动金额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或 核销	其他	年末余额
按单项计提 坏账准备	420,000.00					420,000.00
按组合计提	1,090,726.60		452,519.81			638,206.79

			本年变动金额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或 核销	其他	年末余额
坏账准备
合计	1,510,726.60		452,519.81			1,058,206.79

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性 质	年末余额	账龄	占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 年末余额
神州数码软件 有限公司	押金	1,406,253.75	1 年以内、 1-2 年、2-3 年、3-4 年	12.70	70,312.69
成都德必又有 邻科技有限公 司	押金	552,328.00	1-2 年	4.99	27,616.40
中钢招标有限 责任公司	投标保 证金	498,000.00	1 年以内	4.50	24,900.00
北京软云神州 科技有限公司	单位往 来	420,000.00	4-5 年、5 年以上	3.79	420,000.00
北京国电工程 招标有限公司	投标保 证金	303,046.00	1 年以内、 1-2 年	2.74	15,152.30
合计	—	3,179,627.75	—	28.72	557,981.39

7. 存货

(1) 存货分类

	年末余额
项目	账面余额	存货跌价准备/合同 履约成本减值准备	账面价值
原材料	6,378,847.39	281,007.37	6,097,840.02
库存商品	1,519,041.27	242,704.40	1,276,336.87
合同履约成本	22,344,952.27	447,063.75	21,897,888.52
合计	30,242,840.93	970,775.52	29,272,065.41

(续)

项目	年初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同 履约成本减值准备	账面价值
原材料	4,306,127.17	292,211.65	4,013,915.52

	年初余额
项目	账面余额	存货跌价准备/合同 履约成本减值准备	账面价值
库存商品	2,267,469.07	694,196.99	1,573,272.08
合同履约成本	19,308,028.97		19,308,028.97
合计	25,881,625.21	986,408.64	24,895,216.57

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

		本年增加		本年减少
项目	年初余额	计提	其 他	转回或转销	其 他	年末余额
原材料	292,211.65	693,304.99		704,509.27		281,007.37
库存商品	694,196.99	207,055.34		658,547.93		242,704.40
合同履约 成本		447,063.75				447,063.75
合计	986,408.64	1,347,424.08		1,363,057.20		970,775.52

8. 合同资产

(1) 合同资产情况

项目	年末账面价值	年初账面价值
销售合同款项	5,417,630.56	9,547,811.49
合计	5,417,630.56	9,547,811.49

(2) 合同资产按坏账计提方法分类列示

		年末余额
	账面余额			坏账准备
类别	比例 金额 (%)		金额	计提比	账面价值
				例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	7,679,308.53	100.00	2,261,677.97	29.45	5,417,630.56
其中:账龄组合	7,679,308.53	100.00	2,261,677.97	29.45	5,417,630.56
合计	7,679,308.53	100.00	2,261,677.97	29.45	5,417,630.56

(续)

类别 年初余额
------------

	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比	账面价值
		(%)		例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	11,276,924.62	100.00	1,729,113.13	15.33	9,547,811.49
其中:账龄组合	11,276,924.62	100.00	1,729,113.13	15.33	9,547,811.49
合计	11,276,924.62	100.00	1,729,113.13	15.33	9,547,811.49

1) 合同资产按组合计提坏账准备

		年末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	2,066,076.53	103,303.81	5.00
1-2 年	1,372,207.25	137,220.73	10.00
2-3 年	3,171,244.75	951,373.43	30.00
3 年以上	1,069,780.00	1,069,780.00	100.00
合计	7,679,308.53	2,261,677.97	—

(3) 合同资产计提坏账准备情况

			本年变动金额
	年初		本年	本年		年末	原
项目	余额	本年	收回	转销	其他	余额	因
		计提	或转	/核	变动
			回	销
销售
合同	1,729,113.13	543,094.84			-10,530.00	2,261,677.97
款项
合计	1,729,113.13	543,094.84			-10,530.00	2,261,677.97	—

注:其他为合同资产到期转回至应收账款,对应的坏账随之减少。

9. 一年内到期的非流动资产

项目	年末余额	年初余额
一年内到期的其他债权投资		61,467,416.67
其中:成本		60,000,000.00
利息		1,467,416.67
合计		61,467,416.67

10. 其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
待认证及待抵扣增值税	6,281,528.04	11,818,665.01
合同取得成本	997,877.36	1,577,000.01
预缴企业所得税	301,766.53	301,766.53
合计	7,581,171.93	13,697,431.55

11. 其他债权投资

(1) 其他债权投资情况

项目	年初 余额	应计 利息	利息调 整	本年公允 价值变动	年末 余额	成本	累计公允价值 变动	累计在其他综 合收益中确认 的减值准备	备注
3 年期可转让 的大额存单	365,240,666.66				322,867,773.95	310,000,000.00	12,867,773.95
合计	365,240,666.66				322,867,773.95	310,000,000.00	12,867,773.95		—

(2) 年末重要的其他债权投资

			年末余额				年初余额
项目		票面	实际				票面	实际		逾期本
	面值	利率	利率	到期日	逾期本金	面值	利率	利率	到期日	金
3 年 期 可 转	310,000,000.00	2.60%	2.60%	2027 年		360,000,000.00	2.60%	2.60%	2027 年
让大额存单
合计	310,000,000.00	—	—	—		360,000,000.00	—	—	—

12. 其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

远江盛邦安全科技集团股份有限公司财务报表附注 2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

				本年增减变动				本年			指定为以公
项目	年初余额	追加投资	减少 投资	计入其他综合 收益的利得	计入其他综合 收益的损失	其 他	年末余额	确认 的股 利收 入	本年末累计计 入其他综合收 益的利得	本年末累计计 入其他综合收 益的损失	允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因
北京微纳星空 科技股份有限 公司		30,000,025.00					30,000,025.00				战略投资, 长期持有
北京金睛云华 科技有限公司	11,220,048.75				1,230,048.75		9,990,000.00		6,190,000.00		战略投资, 长期持有
福建中信网安 信息科技有限 公司	14,260,000.00				2,180,000.00		12,080,000.00		10,480,000.00		战略投资, 长期持有
星展测控科技 股份有限公司		10,006,058.33			4,568,558.33		5,437,500.00			4,568,558.33	战略投资, 长期持有
北京天琴合创 技术有限公司	9,370,000.00			2,720,000.00			12,090,000.00		11,339,400.00		战略投资, 长期持有
北京吉沃科技 有限公司	2,880,000.00				1,880,000.00		1,000,000.00		500,000.00		战略投资, 长期持有
深圳华晟九思 科技有限公司	4,060,000.00				660,000.00		3,400,000.00		2,400,000.00		战略投资, 长期持有
湖南远江盛邦 网络安全科技 有限公司	1,020,000.00			90,000.00			1,110,000.00		610,000.00		战略投资, 长期持有
山东贝格通软	6,000,000.00						6,000,000.00				战略投资,

远江盛邦安全科技集团股份有限公司财务报表附注 2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年初余额	追加投资	减少 投资	本年增减变动 计入其他综合 收益的利得	计入其他综合 收益的损失	年末余额 其 他	本年 确认 的股 利收	本年末累计计 入其他综合收 益的利得	本年末累计计 入其他综合收 益的损失	指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合
件科技有限公							入			收益的原因 长期持有
司
北京领御网信 科技有限公司	3,000,000.00					3,000,000.00				战略投资, 长期持有
合计	51,810,048.75	40,006,083.33		2,810,000.00	10,518,607.08	84,107,525.00		31,519,400.00	4,568,558.33	—

13. 固定资产

项目	年末余额	年初余额
固定资产	10,639,976.13	9,734,839.95
固定资产清理
合计	10,639,976.13	9,734,839.95

13.1 固定资产

(1) 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	电子设备	办公设备	运输工具	合计
一、账面原值
1.年初余额	6,220,377.38	10,624,203.25	504,981.80	1,571,415.93	18,920,978.36
2.本年增加金额		3,738,059.89	9,191.45	293,628.32	4,040,879.66
(1)购置		3,738,059.89	9,191.45	293,628.32	4,040,879.66
3.本年减少金额		298,167.23	30,564.72	200,000.00	528,731.95
(1)处置或报废		298,167.23	30,564.72	200,000.00	528,731.95
4.年末余额	6,220,377.38	14,064,095.91	483,608.53	1,665,044.25	22,433,126.07
二、累计折旧
1.年初余额	1,504,079.47	6,547,139.30	277,334.00	857,585.64	9,186,138.41
2.本年增加金额	196,986.84	2,594,984.63	52,318.05	199,708.97	3,043,998.49
(1)计提	196,986.84	2,594,984.63	52,318.05	199,708.97	3,043,998.49
3.本年减少金额		249,903.73	22,417.79	164,665.44	436,986.96
(1)处置或报废		249,903.73	22,417.79	164,665.44	436,986.96
4.年末余额	1,701,066.31	8,892,220.20	307,234.26	892,629.17	11,793,149.94
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额
(1)处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值	4,519,311.07	5,171,875.71	176,374.27	772,415.08	10,639,976.13
2.年初账面价值	4,716,297.91	4,077,063.95	227,647.80	713,830.29	9,734,839.95

远江盛邦安全科技集团股份有限公司财务报表附注 2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 暂时闲置的固定资产

本年无暂时闲置的固定资产。

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

本年无通过经营租出的固定资产。

(4) 未办妥产权证书的固定资产

本年无未办妥产权证书的固定资产。

(5) 固定资产的减值测试情况

本年固定资产无减值情况。

14. 使用权资产

(1) 使用权资产情况

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.年初余额	21,122,992.39	21,122,992.39
2.本年增加金额	2,708,054.54	2,708,054.54
(1)租入	2,708,054.54	2,708,054.54
3.本年减少金额	4,327,630.54	4,327,630.54
(1)处置	4,327,630.54	4,327,630.54
4.年末余额	19,503,416.39	19,503,416.39
二、累计折旧
1.年初余额	11,857,332.81	11,857,332.81
2.本年增加金额	6,197,781.10	6,197,781.10
(1)计提	6,197,781.10	6,197,781.10
3.本年减少金额	3,361,137.25	3,361,137.25
(1)处置	3,361,137.25	3,361,137.25
4.年末余额	14,693,976.66	14,693,976.66
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额

项目	房屋建筑物	合计
四、账面价值
1.年末账面价值	4,809,439.73	4,809,439.73
2.年初账面价值	9,265,659.58	9,265,659.58

15. 无形资产

(1) 无形资产明细

项目	软件	商标	专利及专有技术	合计
一、账面原值
1.年初余额	53,596,222.80	11,200.00	34,000.00	53,641,422.80
2.本年增加金额	12,218,206.09			12,218,206.09
(1)购置	10,215,820.61			10,215,820.61
(2)内部研发	2,002,385.48			2,002,385.48
3.本年减少金额	851,846.27			851,846.27
(1)处置	851,846.27			851,846.27
4.年末余额	64,962,582.62	11,200.00	34,000.00	65,007,782.62
二、累计摊销
1.年初余额	11,833,334.11	2,240.00	6,800.00	11,842,374.11
2.本年增加金额	11,948,570.63	2,240.00	6,800.00	11,957,610.63
(1)计提	11,948,570.63	2,240.00	6,800.00	11,957,610.63
3.本年减少金额	230,543.43			230,543.43
(1)处置	230,543.43			230,543.43
4.年末余额	23,551,361.31	4,480.00	13,600.00	23,569,441.31
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值	41,411,221.31	6,720.00	20,400.00	41,438,341.31
2.年初账面价值	41,762,888.69	8,960.00	27,200.00	41,799,048.69

本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.08%。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权

本年末无未办妥产权证书的土地使用权。

16. 商誉

(1) 商誉原值

被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
北京天御云安科技 有限公司	10,004,572.79			10,004,572.79
合计	10,004,572.79			10,004,572.79

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称	年初余额	本年计提增加	本年减少	年末余额
北京天御云安科技有限公司		2,196,734.73		2,196,734.73
合计		2,196,734.73		2,196,734.73

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

		所属经营分	是否与以前年
名称	所属资产组或组合的构成及依据	部及依据	度保持一致
天御云安 资产组	固定资产、无形资产等;依据:以资产组 产生的主要现金流入是否独立与其他资产 或者资产组的现金流入为依据,并考虑公 司管理层对生产经营活动的管理或者监管 方式和对资产的持续使用或者处置的决策 方式等因素。	基于内部管 理目的,依 据:独立公 司,独立核 算产生收入 费用。	一致

(4) 可收回金额的具体确定方法

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价 值和处 置费用 的确定 方式	预测期的 关键参数	稳定期的 关键参数	稳定期 的关键 参数的 确定依 据
天 御 云 安 资 产 组	31,114,775.56	27,600,000.00	2,196,734.73	收益法	收入增长 率 4.17%- 14.97%; 利润率:- 1.10%- 23.21%	收入增 长率: 0%;利 润率: 17.01% ;折现

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项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价 值和处 置费用 的确定 方式	预测期的 关键参数	稳定期的 关键参数	稳定期 的关键 参数的 确定依 据
						率: 10.3%
合计	31,114,775.56	27,600,000.00	2,196,734.73	—		—	—

17. 长期待摊费用

项目	年初余额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	年末余额
房 屋 装 修费	3,067,545.01	44,228.86	1,152,978.36		1,958,795.51
借 测 设 备	5,085,308.12	2,915,019.65	2,507,588.61	2,690,605.15	2,802,134.01
合计	8,152,853.13	2,959,248.51	3,660,566.97	2,690,605.15	4,760,929.52

注:本年其他减少系借测设备出售。

18. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	年末余额		年初余额
项目		递延所得税	可抵扣暂时性差	递延所得税
	可抵扣暂时性差异	资产	异	资产
资产减值准备	3,320,928.16	498,139.23	2,156,098.71	325,624.76
信用减值损失	62,655,182.61	9,782,658.75	37,999,717.34	5,954,910.80
股份支付	644,281.99	96,642.30	1,975,089.81	296,263.47
可抵扣亏损	94,042,012.21	14,551,983.97	57,178,860.14	9,050,099.37
租赁负债	4,158,281.97	837,190.58	8,961,645.51	1,693,478.05
内部交易未实 现利润	3,774,681.65	341,097.82	2,291,505.37	374,044.48
应付职工薪酬	457,484.54	68,622.68	2,593,567.03	389,035.06
合计	169,052,853.13	26,176,335.33	113,156,483.91	18,083,455.99

(2) 未经抵销的递延所得税负债

	年末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性差	递延所得税	应纳税暂时性差	递延所得税
	异	负债	异	负债

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	年末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性差	递延所得税	应纳税暂时性差	递延所得税
	异	负债	异	负债
其他权益工具投 资公允价值变动	26,950,841.67	4,042,626.25	34,659,448.75	5,198,917.31
非同一控制下企 业评估增值	13,359,450.00	2,003,917.50	18,148,975.00	2,722,346.25
使用权资产	4,809,439.73	927,231.34	9,265,659.58	1,780,308.92
公允价值变动损 益	644,670.83	104,333.54	492,889.05	60,292.80
合计	45,764,402.23	7,078,108.63	62,566,972.38	9,761,865.28

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	1,759,033.36	2,967,288.90
可抵扣亏损	56,547,408.24	35,510,521.65
合计	58,306,441.60	38,477,810.55

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末金额	年初金额	备注
2025 年	—	2,430,338.37
2026 年
2027 年
2028 年
2029 年	2,352,784.43	15,151,813.22
2030 年	31,621,779.59	3,794,810.10
2031 年及以后	22,572,844.22	14,133,559.96
合计	56,547,408.24	35,510,521.65	—

19. 其他非流动资产

		年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
预付长期资 产采购款	743,424.63		743,424.63	679,245.28		679,245.28
合计	743,424.63		743,424.63	679,245.28		679,245.28

20. 所有权或使用权受到限制的资产

	年末
项目	账面余额	受限类型	受限情况
货币资金	1,312,715.14	保证金	银行存款、票据保证 金
合计	1,312,715.14		—

(续)

	年初
项目	账面余额	受限类型	受限情况
货币资金	1,408,667.75	保证金	银行存款、票据保证 金
合计	1,408,667.75	—	—

21. 短期借款

(1) 短期借款分类

借款类别	年末余额	年初余额
信用借款	10,000,000.00	6,476,834.83
质押借款	9,000,000.00	7,750,000.00
保证借款	5,000,000.00
已贴现未终止确认的应收 票据	6,048,191.90	2,934,058.00
短期借款未到结息期应计 利息	10,013.89	5,491.05
合计	30,058,205.79	17,166,383.88

22. 应付票据

票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		9,923,849.19
商业承兑汇票
合 计		9,923,849.19

23. 应付账款

(1) 应付账款列示

项目	年末余额	年初余额
1 年以内(含 1 年)	83,531,798.40	61,662,561.32
1-2 年	9,565,510.28	6,128,105.57

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项目	年末余额	年初余额
2-3 年	2,736,128.43	5,004,611.94
3 年以上	4,551,402.35	1,656,996.53
合计	100,384,839.46	74,452,275.36

24. 合同负债

(1) 合同负债情况

项目	年末余额	年初余额
产品销售类	26,470,726.14	21,316,380.84
合计	26,470,726.14	21,316,380.84

25. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	13,198,246.30	164,368,231.96	166,725,358.08	10,841,120.18
离职后福利-		14,422,023.87	14,511,820.32	316,973.90
设定提存计划	406,770.35
辞退福利	197,141.17	2,540,941.85	2,565,314.34	172,768.68
合计	13,802,157.82	181,331,197.68	183,802,492.74	11,330,862.76

(2) 短期薪酬

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、 津贴和补贴	12,751,425.87	141,839,555.38	144,004,821.20	10,586,160.05
职工福利费		7,252,510.97	7,252,510.97
社会保险费	278,343.85	8,001,474.72	8,069,866.29	209,952.28
其中:医疗保 险费	268,273.94	7,667,672.67	7,732,679.19	203,267.42
工 伤 保 险费	10,069.91	333,802.05	337,187.10	6,684.86
住房公积金	168,476.58	7,026,758.32	7,150,227.05	45,007.85
工会经费和职 工教育经费		247,932.57	247,932.57
合计	13,198,246.30	164,368,231.96	166,725,358.08	10,841,120.18

(3) 设定提存计划

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	(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险	368,192.49	13,931,494.52	14,018,467.07	281,219.94
失业保险费	38,577.86	490,529.35	493,353.25	35,753.96
合计	406,770.35	14,422,023.87	14,511,820.32	316,973.90

26. 应交税费

项目	年末余额	年初余额
增值税	8,937,795.88	2,999,706.55
城市维护建设税	1,119,863.46	1,043,651.92
教育税附加	799,560.39	745,276.41
个人所得税	310,132.81	330,115.59
其他	249,153.66	279,271.36
合计	11,416,506.20	5,398,021.83

27. 其他应付款

项目	年末余额	年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	5,752,200.90	12,408,950.69
合计	5,752,200.90	12,408,950.69

27.1 其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

款项性质	年末余额	年初余额
应付投资款		6,000,000.00
往来款	2,143,086.53	4,225,540.00
员工报销款项	940,107.21	253,100.61
保证金、定金、押金	235,179.60	232,679.60
其他待付款项	2,433,827.56	1,697,630.48
合计	5,752,200.90	12,408,950.69

28. 一年内到期的非流动负债

项目	年末余额	年初余额
一年内到期的租赁负债	4,161,727.85	6,102,308.07
合计	4,161,727.85	6,102,308.07

29. 其他流动负债

(1) 其他流动负债分类

项目	年末余额	年初余额
待转销项税	3,441,194.41	10,197,428.16
已背书尚未到期的应收票据	1,606,335.00	655,742.00
其他	263,000.00	170,750.60
合计	5,310,529.41	11,023,920.76

30. 租赁负债

项目	年末余额	年初余额
租赁付款额	4,304,443.92	9,136,246.51
减:未确认融资费用	42,622.93	174,601.00
减:一年内到期的非流动 负债(详见附注五、28)	4,161,727.85	6,102,308.07
合计	100,093.14	2,859,337.44

31. 递延收益

(1) 递延收益分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	1,500,000.00		1,500,000.00
合计	1,500,000.00		1,500,000.00		—

(2) 政府补助项目

负债 项目	年初 余额	本年新 增补助 金额	本年计入其他 收益金额	年末 余额	与资产相 关/与收益 相关
北京市委办公室 JMRH 项目款	1,500,000.00		1,500,000.00		与收益相 关
合计	1,500,000.00		1,500,000.00

32. 股本

项目 年初余额		本年变动增减(+、-)
	发行	送股	公积金	其	小	年末余额
		新股		转股	他	计
股份总额	75,399,000.00						75,399,000.00

33. 资本公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	755,342,107.41	600,556.91		755,942,664.32
其他资本公积	1,982,686.00	646,814.01	600,556.91	2,028,943.10
合计	757,324,793.41	1,247,370.92	600,556.91	757,971,607.42

34. 库存股

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
库存股	17,812,370.29	58,372.04		17,870,742.33
合计	17,812,370.29	58,372.04		17,870,742.33

注:公司于 2024 年 2 月 7 日,发布公告《关于以集中竞价交易方式回购公司股份 的回购报告书》,拟通过集中竞价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股(A 股),截至 2025 年 12 月 31 日,公司通过上海证券交易所系统以集中竞价交易方式 已累计回购股份 588,000 股,占公司目前总股本的比例为 0.7799%,购买的最高价为 35.50 元/股,最低价为 25.58 元/股,回购均价为 30.39 元/股,已支付的资金总额为 人民币 17,867,861.14 元(不含印花税、交易佣金等交易费用)。

35. 其他综合收益

				本年发生额
项目	年初 余额	所得税前发生额	减:前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减:前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益	减:所得税费用	税后归属于母 公司	税后归 属于少 数股东	年末 余额
一、不能重分类进损益 的其他综合收益	29,460,531.45	-7,708,607.08			-1,474,428.56	-6,234,178.52		23,226,352.93
其他权益工具投资公 允价值变动	29,460,531.45	-7,708,607.08			-1,474,428.56	-6,234,178.52		23,226,352.93
二、将重分类进损益的
其他综合收益
其他综合收益合计	29,460,531.45	-7,708,607.08			-1,474,428.56	-6,234,178.52		23,226,352.93

36. 盈余公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	23,185,430.60	802,308.36		23,987,738.96
合计	23,185,430.60	802,308.36		23,987,738.96

注:法定盈余公积,本年增加系根据公司章程的规定,按弥补亏损后母公司净利 润的 10%提取法定盈余公积。

37. 未分配利润

项目	本年	上年
调整前上年末未分配利润	114,105,247.92	116,985,703.05
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润	114,105,247.92	116,985,703.05
加:本年归属于母公司所有者的净利润	-47,534,235.50	1,628,506.74
减:提取法定盈余公积	802,308.36
转作股本的普通股股利		4,508,961.87
本年年末余额	65,768,704.06	114,105,247.92

38. 营业收入、营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	308,084,369.07	106,412,906.47	293,268,761.85	80,258,289.35
其他业务	341,196.54	135,085.08	264,837.15	61,901.76
合计	308,425,565.61	106,547,991.55	293,533,599.00	80,320,191.11

(2) 营业收入、营业成本的分解信息

	本年发生额
合同分类	营业收入	营业成本
行业类型
其中:信息安全行业	308,084,369.07	106,412,906.47
其他行业	341,196.54	135,085.08
商品类型
其中:网络安全产品与服务	241,558,621.70	79,898,585.92
网络空间地图	51,247,144.51	19,244,250.22
卫星互联网安全业务	15,278,602.86	7,270,070.33

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	本年发生额
合同分类	营业收入	营业成本
其他	341,196.54	135,085.08
按经营地区分类
其中:华北	181,489,950.06	58,107,225.09
华东	70,626,582.72	22,917,649.57
华南	11,875,106.82	4,379,736.26
西南	25,823,859.09	13,449,910.00
西北	8,523,578.72	2,927,146.69
东北	3,304,731.51	1,398,588.95
华中	6,278,583.98	3,155,678.48
境外	503,172.71	212,056.51
按销售渠道分类
其中:直接销售	207,626,404.07	68,089,129.58
渠道销售	100,799,161.54	38,458,861.97
合计	308,425,565.61	106,547,991.55

39. 税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	1,018,410.04	1,300,350.11
教育费附加	726,735.08	931,876.96
印花税	153,116.17	176,831.54
房产税	38,510.28	53,476.43
土地使用税	894.30	2,056.08
车船使用税	400.00
合计	1,938,065.87	2,464,591.12

40. 销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	94,008,991.39	85,397,397.92
市场推广费	10,637,460.12	6,672,660.49
业务招待费	10,110,618.51	9,926,334.35
场地使用费	6,769,740.71	6,437,100.03
差旅交通费	6,456,120.18	5,801,231.54
折旧及摊销	6,438,932.66	5,836,393.71

远江盛邦安全科技集团股份有限公司财务报表附注 2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日

	(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目	本年发生额	上年发生额
技术服务费	2,014,603.18	1,074,029.73
咨询服务费	1,934,839.54	1,477,257.63
办公费	852,002.56	787,004.02
股权激励费用	2,532.02	247,561.02
其他	2,070,447.01	1,551,115.00
合计	141,296,287.88	125,208,085.44

41. 管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	19,929,085.59	22,543,810.21
场地使用费	2,441,137.95	2,634,905.84
折旧及摊销	2,016,672.42	1,186,171.17
咨询服务费	1,665,904.76	2,216,507.15
技术服务费	1,528,520.82	741,432.42
业务招待费	1,186,237.26	2,140,056.70
行政费	940,401.33	1,369,475.37
股权激励费用	644,281.99	1,707,527.40
差旅费	177,560.36	208,122.56
交通费	91,854.67	213,362.59
其他	91,413.46	497,726.78
合计	30,713,070.61	35,459,098.19

42. 研发费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	60,996,811.20	57,152,006.79
技术服务费	8,675,768.91	4,426,436.90
折旧及摊销	8,159,233.80	4,083,812.48
场地使用费	3,518,882.84	3,101,148.95
股权激励费用		451,878.26
直接材料	853,279.97	280,349.70
其他费用	2,075,302.00	1,512,929.49
合计	84,279,278.72	71,008,562.57

1. 财务费用

远江盛邦安全科技集团股份有限公司财务报表附注 2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额
利息费用	982,223.02	720,490.51
减:利息收入	1,638,320.78	3,081,086.26
加:手续费及其他	80,536.77	83,769.95
合计	-575,560.99	-2,276,825.80

44. 其他收益

产生其他收益的来源	本年发生额	上年发生额
软件退税收入	8,834,772.19	12,368,139.05
政府补助	6,963,642.70	7,782,370.68
其他	406.74
合计	15,798,821.63	20,150,509.73

45. 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益	2,132,404.50	3,110,777.86
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入	8,370,547.78	7,553,333.34
合计	10,502,952.28	10,664,111.20

46. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
交易性金融资产	2,325,262.49	492,889.05
合计	2,325,262.49	492,889.05

47. 信用减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
应收票据坏账损失	-474,497.06	-383,425.74
应收账款坏账损失	-24,005,807.68	-13,744,147.92
其他应收款坏账损失	452,519.81	-254,812.21
合计	-24,027,784.93	-14,382,385.87

48. 资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
----	-------	-------	--

远江盛邦安全科技集团股份有限公司财务报表附注 2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额
商誉减值损失	-2,196,734.73
存货跌价损失及合同履约成本	-1,347,424.08	-442,818.91
减值损失
合同资产减值损失	-543,094.84	-814,571.44
合计	-4,087,253.65	-1,257,390.35

49. 资产处置收益

项目	本年发生额	上年发生额
非流动资产处置收益	58,722.59	-58,828.08
其中:固定资产处置收益	53,465.44	-58,828.08
使用权资产处置收益	5,257.15
合计	58,722.59	-58,828.08

50. 营业外收入

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常 性损益的金额
罚款收入	35,462.60		35,462.60
非流动资产毁损报废利得	30.00	21,368.80	30.00
其他	19,330.42	39,390.59	19,330.42
合计	54,823.02	60,759.39	54,823.02

51. 营业外支出

	本年金额	上年金额	计入本年非经常
项目			性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	15,565.26	31,608.96	15,565.26
公益性捐赠支出	943,396.23	993,396.23	943,396.23
其他	196,560.74	0.59	196,560.74
合计	1,155,522.23	1,025,005.78	1,155,522.23

52. 所得税费用

(1) 所得税费用

项目	本年发生额	上年发生额
当年所得税费用	521.68	-123,467.71
递延所得税费用	-9,302,207.43	-8,057,788.45
合计	-9,301,685.75	-8,181,256.16

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本年发生额
本年合并利润总额	-56,303,546.83
按法定/适用税率计算的所得税费用	-8,445,532.02
子公司适用不同税率的影响	-3,228,045.74
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	921,975.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差	10,004,329.66
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除	-8,554,413.10
所得税费用合计	-9,301,685.75

53. 其他综合收益

详见本附注"五、35 其他综合收益"相关内容。

54. 现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
政府补助	5,463,642.70	8,230,370.68
存款利息	1,902,279.90	7,561,171.19
保证金、押金等	11,714,757.87	7,069,591.09
往来款等	2,602,282.74	770,728.53
合计	21,682,963.21	23,631,861.49

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
期间费用付现	34,440,982.69	36,734,665.36
赞助支出	1,000,000.00	1,050,000.00
往来款	346,246.67	3,489,433.58
保证金、押金等	13,371,567.35	9,373,856.01
合计	49,158,796.71	50,647,954.95

(2) 与投资活动有关的现金

1) 收到的重要的与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
现金管理及理财产品收回	806,508,547.95	870,660,000.00
合计	806,508,547.95	870,660,000.00

2) 支付的重要的与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
现金管理及理财产品收回	660,439,111.11	1,464,793,151.66
支付股权收购款项	40,006,083.33	9,000,000.00
取得子公司支付的现金净额	6,000,000.00
合计	706,445,194.44	1,473,793,151.66

3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
现金管理及理财产品收回	806,508,547.95	870,660,000.00
合计	806,508,547.95	870,660,000.00

4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
现金管理及理财产品收回	660,439,111.11	1,464,793,151.66
合计	660,439,111.11	1,464,793,151.66

(3) 与筹资活动有关的现金

1) 收到的其他与筹资活动有关的现金

无。

2) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
租赁负债付现	7,349,520.57	6,228,399.25
股票回购	58,372.04	17,812,370.29
合计	7,407,892.61	24,040,769.54

3) 筹资活动产生的各项负债变动情况

			本年增加	本年减少
项目	年初余额	现金变动	非现金	现金变动	非现金	年末余额

远江盛邦安全科技集团股份有限公司财务报表附注 2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

			本年增加	本年减少
项目	年初余额		变动		变动	年末余额
短期 借款	17,166,383.88	24,000,000.00	7,118,656.74	18,226,834.83		30,058,205.79
租赁 负债	8,961,645.51		3,384,232.60	7,349,520.57	4,896,264.40	100,093.14
合计	26,128,029.39	24,000,000.00	10,502,889.34	25,576,355.40	4,896,264.40	30,158,298.93

(4) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流 量的重大活动及财务影响

项目	本年发生额
应收票据背书支付供应商款项	1,606,335.00
计提的大额存单利息	7,912,666.66
合计	9,519,001.66

55. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:	—	—
净利润	-47,001,861.08	4,175,811.82
加:资产减值准备	4,087,253.65	1,257,390.35
信用减值损失	24,027,784.93	14,382,385.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧	3,043,998.49	2,630,156.35
使用权资产折旧	6,197,781.10	5,227,080.53
无形资产摊销	11,957,610.63	6,529,476.85
长期待摊费用摊销	3,660,566.97	3,515,735.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益以"-"填列)	-58,722.59	58,828.08
固定资产报废损失(收益以"-"填 列)	15,535.26	10,240.16
公允价值变动损失(收益以"-"填 列)	-2,325,262.49	-492,889.05
财务费用(收益以"-"填列)	982,223.02	720,490.51
投资损失(收益以"-"填列)	-10,502,952.28	-10,664,111.20
递延所得税资产的减少(增加以"-"	-8,092,879.34	-8,771,036.11

远江盛邦安全科技集团股份有限公司财务报表附注 2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年金额	上年金额
填列)
递延所得税负债的增加(减少以"-" 填列)	-1,527,465.59	713,247.66
存货的减少(增加以"-"填列)	-5,724,272.92	-11,557,681.25
经营性应收项目的减少(增加以"-" 填列)	-3,208,782.32	-80,666,317.52
经营性应付项目的增加(减少以"-" 填列)	9,838,384.09	6,085,518.54
其他	646,814.05	3,458,966.68
经营活动产生的现金流量净额	-13,984,246.42	-63,386,705.83
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额	159,944,299.37	70,427,904.61
减:现金的年初余额	70,427,904.61	769,276,887.08
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	89,516,394.76	-698,848,982.47

(2) 本年支付的取得子公司的现金净额

项目	金额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现 金等价物	6,000,000.00
其中:北京天御云安科技有限公司	6,000,000.00
取得子公司支付的现金净额	6,000,000.00

(3) 现金和现金等价物的构成

项目	年末余额	年初余额
现金	159,944,299.37	70,427,904.61
其中:库存现金

项目	年末余额	年初余额
可随时用于支付的银行存款	159,944,299.37	70,427,904.61
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额	159,944,299.37	70,427,904.61
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物

(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金

			不属于现金及现金
项目	本年金额	上年金额	等价物的理由
	1,310,914.18		承兑汇票、信用证
其他货币资金		1,408,667.75	保证金
银行存款	1,800.96
合计	1,312,715.14	1,408,667.75	—

(1) 境外经营实体

重要境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
远江盛邦(香港)国际有限			主要经营业务以港币计
公司	中国香港	港币	价

1. 租赁

(1) 本集团作为承租方

项目	本年发生额	上年发生额
租赁负债利息费用	153,274.18	320,722.02
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
赁费用(短期租赁除外)
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中:售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	7,349,520.57	6,228,399.25
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

六、 研发支出

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	62,909,981.19	59,345,852.24
场地使用费	8,749,057.46	4,548,996.10
技术服务费	8,159,233.80	4,426,436.90
折旧及摊销	3,518,977.30	3,118,608.15
股权激励费用	0.00	451,878.26
直接材料	853,279.97	280,349.70
其他费用	2,091,134.48	1,816,623.05
合计	86,281,664.20	73,988,744.40
其中:费用化研发支出	84,279,278.72	71,008,562.57
资本化研发支出	2,002,385.48	2,980,181.83

1. 符合资本化条件的研发项目

	本年增加金额		本年减少金额
项目	年初余 额	内部开发支出	其他	确认为无形资 产	转入当期 损益	年末 余额
Ray STONE		2,002,385.48		2,002,385.48
合计		2,002,385.48		2,002,385.48

七、 合并范围的变更

1. 非同一控制下企业合并

本年未发生非同一控制下企业合并

2. 同一控制下企业合并

本公司本年未发生同一控制下企业合并

3. 处置子公司

本公司本年未处置子公司。

4. 其他原因的变更

因投资设立,本年将远江盛邦(海南)安全科技有限公司、远江盛邦(香港)国际 有限公司纳入合并范围。

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

远江盛邦安全科技集团股份有限公司财务报表附注 2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

子公司名称	注册资本	主要经	注册地	业务	持股比例 (%)		取得方式
	(万元)	营地		性质	直接	间接
远 江 盛 邦 ( 上 海)网络安全科 技有限公司	510.00	上海市	上海市	软件和信 息技术服 务业	100.00		设立
北京盛邦赛云科 技有限公司	1,000.00	北京市	北京市	科技推广 和应用服 务业	100.00		设立
远 江 盛 邦 ( 深 圳)信息技术有 限公司	500.00	深圳市	深圳市	软件和信 息技术服 务业	100.00		设立
远 江 盛 邦 ( 西 安)网络安全科 技有限公司	500.00	西安市	西安市	软件和信 息技术服 务业	100.00		设立
远 江 盛 邦 ( 成 都)安全科技有 限公司	5,000.00	成都市	成都市	软件和信 息技术服 务业	100.00		设立
北京盛邦安全技 术有限公司	1,000.00	北京市	北京市	软件和信 息技术服 务业	100.00		设立
远 江 盛 邦 ( 海 南)安全科技有 限公司	100.00	海口市	海口市	软件和信 息技术服 务业	100.00		设立
远江盛邦(香港) 国际有限公司	10.00 万美 元	香港	香港	软件和信 息技术服 务业	100.00		设立
北京天御云安科 技有限公司	800.00	北京市	北京市	软件和信 息技术服 务业	62.5		非同一控制 下企业合并

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持 股比例	本年归属于 少数股东的 损益	本年向少数 股东宣告分 派的股利	年末少数股东 权益余额
北京天御云安科技有限 公司	37.50%	532,374.42		15,076,935.83

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

			年末余额
子公司名称	流动	非流	资产	流动	非流	负债
	资产	动资产	合计	负债	动负债	合计
北京天御云安科技有限公司	40,667,890.09	17,987,295.92	58,655,186.01	16,318,062.39	2,131,961.41	18,450,023.80

(续)

		本年发生额				上年发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动现金 流量	营业收入	净利润	综合收 益总额	经营活动现金 流量
北京天御云安科 技有限公司	20,293,730.28	1,419,665.13		-680,390.34	21,536,162.02	6,792,813.54		-4,800,520.04

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

无。

1. 在合营企业或联营企业中的权益

无。

1. 重要的共同经营

无。

5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

九、 政府补助

1. 年末按应收金额确认的政府补助

应收款项的年末余额 0.00 元。

2. 涉及政府补助的负债项目

会 计 科 目	年初余额	本年 新增 补助 金额	本年计 入营业 外收入 金额	本年转入其 他收益金额	本年其 他变动	年末余 额	与资产 /收益 相关
递 延 收 益	1,500,000.00			1,500,000.00			与收益 相关

3. 计入当期损益的政府补助

会计科目	本年发生额	上年发生额
增值税即征即退计入其他收益	8,834,772.19	12,368,139.05
与收益相关的政府补助计入其他收益	6,891,400.00	7,694,300.00
其他专项补助计入其他收益	72,649.44	88,070.68
合计	15,798,821.63	20,150,509.73

十、 与金融工具相关风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险,主要包括市场风险(如利率风险和 商品价格风险)、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险,以及本集 团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集 团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风 险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围之内。

(1) 市场风险

1)利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债 使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风 险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025 年12月31日,本集团的银行借款主要为人民币计价的固定利率合同,金额为 14,000,000.00 元(2024年12月31日:14,226,834.83元)及人民币计价的浮动利率借 款合同,金额合计为1,000,000.00元(年初:0.00元)。

2) 价格风险

权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券 价值的变化而降低的风险。于2025年12月31日,本集团暴露于因分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团 通过持有不同风险的投资组合来管理风险。

下表说明了,在所有其他变量保持不变的假设下,本集团的净损益和其他综合收 益的税后净额对权益工具投资公允价值的每1%的变动(以资产负债表日的账面价值为 基础)的敏感性。

	权益工具投资/股份转换权		净损益	其他综合收益 税后净额	股东权益
项目	账面价值	变动	增加/(减	增加/(减少	增加/(减
权益工具投资			少)		少)
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收	5,437,500.00	54,375.00	46,218.75	46,218.75	46,218.75
益的权益工具投资

(2) 信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、 应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客 户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用 记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保 本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款 及合同资产金额前五名外,本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同 资产中,前五名金额合计91,266,684.70元,占本公司应收账款及合同资产总额的 27.26%。

(3) 流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险 的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或 对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集 团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行 融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。

1)本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

项目	一年以内	一到二年	二到 五年	五年以上	合计
金融资产
货币资金	161,257,014.51				161,257,014.51
交易性金融 资产	138,644,670.83				138,644,670.83
应收票据	16,790,809.89				16,790,809.89
应收账款	327,152,481.63				327,152,481.63
其他应收款	11,076,833.60				11,076,833.60
其他债权投 资		322,867,773.95			322,867,773.95
其他权益工 具投资				84,107,525.00	84,107,525.00
金融负债
短期借款	30,058,205.79				30,058,205.79
应付账款	100,384,839.46				100,384,839.46

2025年12月31日金额:

项目	一年以内	一到二年	二到 五年	五年以上	合计
其他应付款	5,752,200.90				5,752,200.90
应付职工薪 酬	11,330,862.76				11,330,862.76
一年内到期 的非流动负 债	4,161,727.85				4,161,727.85

2. 敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东 权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相 关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每 一变量的变化是独立的情况下进行的。

(1) 利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设:

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;

对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或 费用;

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产 和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当 期损益和权益的税后影响如下:

		2025 年度		2024 年度
项目	利率变动	对净利润的	对股东权益	对净利润的	对股东权
		影响	的影响	影响	益的影响
浮动利率借款	增加 0.5%	-42,500.00	-42,500.00	-988.39	-988.39
浮动利率借款	减少 0.5%	42,500.00	42,500.00	988.39	988.39

3. 金融资产转移

(1) 转移方式分类

转移方式	已转移金融资 产性质	已转移金融资产 金额	终止确认情况	终止确认情况的判断 依据
票据贴现	应收票据	6,048,191.90	未终止确认	保留了其几乎所有的 风险和报酬,包括与 其相关的违约风险

远江盛邦安全科技集团股份有限公司财务报表附注 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

转移方式	已转移金融资 产性质	已转移金融资产 金额	终止确认情况	终止确认情况的判断 依据
票据背书	应收票据	1,606,335.00	未终止确认	保留了其几乎所有的 风险和报酬,包括与 其相关的违约风险
票据贴现/ 背书	应收票据	4,302,280.00	终止确认	已经转移了其几乎所 有的风险和报酬
合计		11,956,806.90

(2) 因转移而终止确认的金融资产

项目	金融资产转移的方 式	终止确认的金融资 产金额	与终止确认相关的 利得或损失
应收票据	票据贴现/背书	4,302,280.00	-3,500.17
合计		4,302,280.00	-3,500.17

(3) 已转移但未整体终止确认的金融资产:

于2025年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的 账面价值为 1,606,335.00 元。本集团认为,本集团保留了其几乎所有的风险和报酬, 包括与其相关的违约风险,因此,继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背 书后,本集团不再保留使用其的权利,包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权 利。于2025年12月31日,本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计 为 1,606,335.00元。

于2025年12月31日,本集团已贴现的银行承兑汇票的账面价值为0.00 元,已贴现 的商业承兑汇票的账面价值为 6,048,191.90 元,本集团认为,本集团保留了其几乎 所有的风险和报酬,包括与其相关的违约风险,因此,继续全额确认应收票据并确认 银行借款。贴现后,本集团不再保留使用其的权利,包括将其出售、转让或质押给其 他第三方的权利。于2025年12月31日,本集团因已贴现未终止确认的银行及商业承兑 汇票确认的银行借款账面价值总计为6,048,191.90 元。

十一、 公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

			年末公允价值
项目	第一层次公	第二层次公允	第三层次公允
	允价值计量	价值计量	价值计量	合计
一、持续的公允价	—	—	—	—
值计量
(一)交易性金融		138,644,670.83		138,644,670.83
资产

			年末公允价值
项目	第一层次公	第二层次公允	第三层次公允
	允价值计量	价值计量	价值计量	合计
1. 以公允价值计
量且其变动计入当		138,644,670.83		138,644,670.83
期损益的金融资产
(二)其他债权投
资		322,867,773.95		322,867,773.95
(三)其他权益工
具投资	5,437,500.00		78,670,025.00	84,107,525.00
持续以公允价值计
量的资产总额	5,437,500.00	461,512,444.78	78,670,025.00	545,619,969.78

2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价。

3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性 及定量信息

第二层次的公允价值计量第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债 直接或间接可观察的输入值。

4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性 及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

1. 持续的第三层次公允价值计量项目,年初与年末账面价值间的调节信息及不可 观察参数敏感性分析

无。

6. 持续的公允价值计量项目,本年内发生各层级之间的转换的,转换的原因及确 定转换时点的政策

本年度未发生各层级之间的转换。

7. 本年内发生的估值技术变更及变更原因

本年度使用的估值技术未发生变更。

8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收票据、应收账款、 其他应收款、其他流动资产、其他非流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、

一年内到期的非流动负债、其他流动负债和租赁负债。本集团2025年12月31日以摊余 成本计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十二、 关联方及关联交易

1. 关联方关系

(1) 本公司的母公司情况

本公司的控股股东为自然人,最终控制方为权晓文。

(2) 本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注"八、1.(1)企业集团的构成"相关内容。

(3) 其他关联方

其他关联方名称	与本企业关系
陈玉彬	董监高关系密切的家庭成员
权晓荣	董监高关系密切的家庭成员
郑重	子公司高管及少数股东
程欣	郑重之配偶
孟显英	董监高关系密切的家庭成员

2. 关联交易

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1) 采购商品/接受劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
陈玉彬	外采劳务		42,000.00
合计			42,000.00

(2) 关联租赁情况

1) 承租情况

出 租	租赁	简化处理的短期租赁和低 价值资产租赁的租金费用		未纳入租赁负 债计量的可变 租赁付款额			支付的租金
方 名 称	资产 种类	本年发生额	上年发生额	本年 发生 额	上年 发生 额	本年发生额	上年发生额
权 晓 荣	经 营 租赁	180,000.00	180,000.00			180,000.00	180,000.00
孟 显	经 营	47,433.78				47,433.78

远江盛邦安全科技集团股份有限公司财务报表附注 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

出 租	租赁	简化处理的短期租赁和低 价值资产租赁的租金费用			未纳入租赁负 债计量的可变 租赁付款额		支付的租金
方 称	名 资产 种类	本年发生额	上年发生额	本年 发生 额	上年 发生 额	本年发生额	上年发生额
英	租赁
合计		227,433.78	180,000.00			227,433.78	180,000.00

因办理重要经营资质,需要租赁较长时间稳定的房产,公司向关联方权晓荣、孟 显英承租办公场所,租赁价格公允。

(3) 关联担保情况

1) 公司作为被担保方

担保方名称	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 已经履行完毕
郑重	5,000,000.00	2025/7/11	2026/7/10	否

(4) 关联方资金拆借

无。

(5) 关联方资产转让、债务重组情况

无。

(6) 关键管理人员薪酬

项目名称	本年发生额	上年发生额
薪酬合计	4,867,780.72	7,411,480.05

注:关键管理人员薪酬披露金额包含股份支付分摊金额。

(7) 其他关联交易

3. 关联方应收应付余额

(1) 应收项目

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付款	权晓荣			30,000.00
预付款	孟显英	5,929.23
其他应收款	孟显英	17,787.67
合计		23,716.90		30,000.00

(2) 应付项目

项目名称	关联方	年末账面余额	年初账面余额
其他应付款	郑重	847,825.00	596,500.00
其他应付款	程欣		2,500,000.00
合计		847,825.00	3,096,500.00

1. 关联方承诺

无。

十三、 股份支付

1. 股份支付总体情况

授 予 对 象		本年授予		本年行权	本年解锁		本年失效
类别	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员					45,000.00	539,787.41
销售人员					5,000.00	60,769.50
合计					50,000.00	600,556.91

注:公司 2019 年及 2020 年限制性股票部分本年度等待期届满,解锁 5.00 万股限 制性股票,根据所占授予总额的份额计算本期解锁的权益工具总额 600,556.91 元。

2. 以权益结算的股份支付情况

项目	本年
授予日权益工具公允价值的确定方法	2019 年股权激励计划:综合考量股权激励计划 最近一期的每股净资产、每股收益、行业状况 等,选取 2020 年 3 月,公司股东转让价格为授 予日权益工具公允价值。 2020 年股权激励计划:2020 年 9 月达晨创鸿等 投资方以受让股权的方式完成对公司股权投 资,该次投资公司投前估值 12 亿元。选取该外 部投资者的入股公司估值作为授予日员工持股 平台向公司增资时,公司股权单位出资额的公 允价值。
授予日权益工具公允价值的重要参数	最近一次的转让或增资的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据	按激励对象的考核结果估计确定
本年估计与上年估计有重大差异的原 因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积 的累计金额	24,897,243.84

3. 本年股份支付费用

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
管理人员	644,281.99
销售人员	2,532.02
合计	646,814.01

十四、 承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至 2025 年 12 月 31 日,本集团无需披露的重要承诺事项。

2. 或有事项

截至 2025 年 12 月 31 日,本集团无需披露的重要或有事项。

十五、 资产负债表日后事项

1. 重要的非调整事项

截至本财务报告出具日,本集团无需披露的重要非调整事项。

2. 利润分配情况

根据《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》及《公司章程》 等的有关规定,为充分保护股东利益,尤其是中小投资者利益,结合公司实际 情况,公司董事会拟定 2025 年度利润分配方案为不派发现金红利,进行资本 公积金转增股本,每 10 股转增 3.6 股。公司 2025 年年度利润分配方案尚需公 司股东会审议通过。

3. 销售退回

截至本财务报告出具日,本集团未发生重要的销售退回的情况。

4. 其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外,本集团无其他重大资产负债 表日后事项。

十六、 其他重要事项

无。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 应收账款按账龄列示

	账龄	年末账面余额	年初账面余额
--	----	--------	--------	--

远江盛邦安全科技集团股份有限公司财务报表附注 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

账龄	年末账面余额	年初账面余额
1 年以内(含 1 年)	213,255,701.08	211,060,387.73
1-2 年	41,022,392.15	40,960,960.44
2-3 年	20,191,354.41	25,273,168.96
3 年以上	28,25 2,440.62	9,173,157.57
合计	302,721,888.26	286,467,674.70

(2) 应收账款按坏账计提方法分类列示

		年末余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	302,721,888.26	100.00	45,790,108.77	15.13	256,931,779.49
其中:账龄组合	237,026,639.41	78.30	45,790,108.77	19.32	191,236,530.64
关联方组合	65,695,248.85	21.70			65,695,248.85
合计	302,721,888.26	100.00	45,790,108.77	15.13	256,931,779.49

(续)

账面余额 坏账准备 类别 账面价值 比例 计提比例 金额 金额 (%) (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 286,467,674.70 100.00 28,749,362.33 10.04 257,718,312.37 其中:账龄组合 233,370,447.61 81.46 28,749,362.33 12.32 204,621,085.28 关联方组合 53,097,227.09 18.54 53,097,227.09 合计 286,467,674.70 100.00 28,749,362.33 10.04 257,718,312.37		年初余额

1) 按账龄组合计提应收账款坏账准备

		年末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	147,560,452.23	7,378,022.61	5.00
1-2 年	41,022,392.15	4,102,239.22	10.00
2-3 年	20,191,354.41	6,057,406.32	30.00

		年末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
3 年以上	28,252,440.62	28,252,440.62	100.00
合计	237,026,639.41	45,790,108.77	19.32

2) 按合并范围内关联方计提应收账款坏账准备

	年末余额
项目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方组合	65,695,248.85
合计	65,695,248.85

(3) 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况

			本年变动金额
类别	年初余额		收回或	转销或	其	年末余额
		计提	转回	核销	他
坏账		17,040,746.44				45,790,108.77
准备	28,749,362.33
合计	28,749,362.33	17,040,746.44				45,790,108.77

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款年末 余额	合同资产年 末余额	应收账款和合同 资产年末余额	占应收账款 和合同资产 年末余额合 计数的比例	应收账款和合 同资产坏账准 备年末余额
客户一	29,089,927.82		29,089,927.82	9.48	1,499,331.39
客户二	18,901,083.74	160,000.00	19,061,083.74	6.21	1,077,987.52
远 江 盛 邦 (上海)网 络安全科技 有限公司	16,859,141.49		16,859,141.49	5.49
北京盛邦赛 云科技有限 公司	16,427,118.40		16,427,118.40	5.35
远 江 盛 邦 (成都)安 全科技有限 公司	16,201,505.40		16,201,505.40	5.28
合计	97,478,776.85	160,000.00	97,638,776.85	31.81	2,577,318.91

2. 其他应收款

项目	年末账面价值	年初账面价值
应收利息
应收股利
其他应收款	91,959,083.70	61,836,082.71
合计	91,959,083.70	61,836,082.71

2.1 其他应收款

(1) 其他应收款按款项性质分类

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
公司间往来款	84,054,004.20	58,224,974.41
保证金、定金、押金	5,928,378.96	1,900,345.23
员工借款	1,001,599.74	1,700,522.75
其他	1,712,594.57	1,157,875.53
合计	92,696,577.47	62,983,717.92

(2) 其他应收款按账龄列示

账龄	年末账面余额	年初账面余额
1 年以内(含 1 年)	62,708,390.68	58,224,974.41
1-2 年	26,797,319.02	1,900,345.23
2-3 年	1,076,669.99	1,700,522.75
3 年以上	2,114,197.78	1,157,875.53
合计	92,696,577.47	62,983,717.92

(3) 其他应收款按坏账计提方法分类列示

		年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	200,000.00	0.22	200,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	92,496,577.47	99.78	537,493.77	0.58	91,959,083.70
其中:账龄组合	2,596,998.29	2.80	241,074.83	9.28	2,355,923.46
低风险组合	6,045,574.98	6.52	296,418.94	4.90	5,749,156.04
关联方组合	83,854,004.20	90.46			83,854,004.20
合计	92,696,577.47	100.00	737,493.77	0.80	91,959,083.70

(续)

		年初余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备	200,000.00	0.32	200,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	62,783,717.92	99.68	947,635.21	1.51	61,836,082.71
其中:账龄组合	7,729,108.61	12.27	823,368.44	10.65	6,905,740.17
低风险组合	2,485,335.38	3.95	124,266.77	5.00	2,361,068.61
关联方组合	52,569,273.93	83.46			52,569,273.93
合计	62,983,717.92	100.00	1,147,635.21	1.82	61,836,082.71

1) 其他应收款按单项计提坏账准备

	年初余额		年末余额
名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提 比例 (%)	计提理由
北京软云 神州科技 有限公司	200,000.00	200,000.00	200,000.00	200,000.00	100.00	预 计 无 法 收回
合计	200,000.00	200,000.00	200,000.00	200,000.00	—	—

2) 其他应收款按账龄组合计提坏账准备

	年末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	2,005,565.83	100,278.30	5.00
1-2 年	183,166.05	18,316.61	10.00
2-3 年	408,266.41	122,479.92	30.00
3 年以上
合计	2,596,998.29	241,074.83	—

3) 其他应收款按低风险组合计提坏账准备

	年末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	2,714,992.33	129,889.82	4.78
1-2 年	747,981.29	37,399.06	5.00

	年末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
2-3 年	668,403.58	33,420.18	5.00
3 年以上	1,914,197.78	95,709.88	5.00
合计	6,045,574.98	296,418.94	—

4) 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月 预期信用损 失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)	合计
2025 年 1 月 1 日 余额	947,635.21		200,000.00	1,147,635.21
2025 年 1 月 1 日 余额在本年	—	—	—	—
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提
本年转回	410,141.44			410,141.44
本年转销
本年核销
其他变动
2025 年 12 月 31 日余额	537,493.77	-	200,000.00	737,493.77

(4) 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况

			年末余额
类别	年初余额	计提	收回或转回	转销或	其
				核销	他
按单项计 提坏账准 备	200,000.00					200,000.00
账龄组合	947,635.21		410,141.44			537,493.77
合计	1,147,635.21		410,141.44			737,493.77

(5)	按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
-----	------------------------

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 年末余额
北京盛邦赛云科 技有限公司	公司往来	45,134,236.29	1 年以内	48.69
远 江 盛 邦 ( 成 都)安全科技有 限公司	公司往来	19,781,133.38	1 年以内	21.34
远 江 盛 邦 ( 上 海)网络安全科 技有限公司	公司往来	11,449,524.21	1 年以 内、1-2 年	12.35
远 江 盛 邦 ( 深 圳)信息技术有 限公司	公司往来	2,796,381.03	1 年以 内、1-2 年	3.02
远 江 盛 邦 ( 西 安)网络安全科 技有限公司	公司往来	2,020,835.53	1 年以内	2.18
合计	—	81,182,110.44	—	87.58

3. 长期股权投资

	年末余额		年初余额
		减			减
项目	账面余额	值	账面价值	账面余额	值	账面价值
	准			准
		备			备
对 子
公 司	83,798,901.11		83,798,901.11	78,660,994.05		78,660,994.05
投资
合计	83,798,901.11		83,798,901.11	78,660,994.05		78,660,994.05

(1) 对子公司投资

	年初余额	减值准备			本年增减变动		年末余额	减值准备年
被投资单位	(账面价值)	年初余额	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	(账面价值)	末余额
远 江 盛 邦 ( 西 安 ) 网 络 安 全 科技有限公司	5,103,562.00						5,103,562.00
远 江 盛 邦 ( 上 海 ) 网 络 安 全 科技有限公司	3,130,038.45						3,130,038.45
北 京 盛 邦 赛 云 科技有限公司	11,327,508.07		90,250.00				11,417,758.07
远 江 盛 邦 ( 成 都 ) 安 全 科 技 有限公司	15,089,885.53		5,047,657.06				20,137,542.59
北 京 盛 邦 安 全 技术有限公司	9,010,000.00						9,010,000.00
远 江 盛 邦 ( 深 圳 ) 信 息 技 术 有限公司	5,000,000.00						5,000,000.00
北 京 天 御 云 安 科技有限公司	30,000,000.00						30,000,000.00
合计	78,660,994.05		5,137,907.06				83,798,901.11

4. 营业收入、营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	277,127,226.06	94,543,597.43	246,033,960.19	64,515,442.82
其他业务	341,196.54	135,085.08	264,837.15	61,901.76
合计	277,468,422.60	94,678,682.51	246,298,797.34	64,577,344.58

5. 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益	2,120,916.66	2,924,387.20
其他债权投资在持有期间取得的利息收入	8,370,547.78	7,553,333.34
合计	10,491,464.44	10,477,720.54

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

项目	本年金额	说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备 的冲销部分)	43,187.33
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密 切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)	6,963,642.70
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公 允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生 的损益	4,457,666.99
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资 产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费 用,如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生 的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付 费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付 职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益

项目	本年金额	说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-1,085,163.95$
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	10, 379, 333.07
减: 所得税影响额	1, 582, 529. 13
少数股东权益影响额(税后)	477, 503, 63
合计	8, 319, 300. 31

报告期利润	加权平均	每股收益 (元/股)
	净资产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的	$-4.98$	$-0.64$	$-0.64$
净利润
扣除非经常性损益后归属于	$-5.85$	$-0.75$
母公司普通股股东的净利润

		具	使 告 报	用
	限 仅	出

仅限出具报告使用