Ways Electron Co.,Ltd. — Capital/Financing Update 2020

Sep 7, 2020

民生证券股份有限公司 关于伟时电子股份有限公司 首次公开发行 A 股股票并上市

之

发行保荐书

保荐人(主承销商)

(中国(上海)自由贸易试验区世纪大道 1168 号 B 座 2101、2104A 室)

声 明

本保荐机构及保荐代表人根据《中华人民共和国公司法》(以下简称"《公 司法》")、《中华人民共和国证券法》(以下简称"《证券法》")、《首次 公开发行股票并上市管理办法》(以下简称"《首发办法》")、《证券发行上 市保荐业务管理办法》(以下简称"《保荐管理办法》")等有关法律、行政法 规和中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")的规定,诚实守信, 勤勉尽责,严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行 保荐书,并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。

第一节 本次证券发行基本情况

一、保荐机构、保荐代表人、项目组成员介绍

(一)保荐机构名称

民生证券股份有限公司(以下简称"我公司"、"民生证券"或"本保荐机 构")

(二)本保荐机构指定保荐代表人情况

1、保荐代表人姓名

施卫东、廖陆凯

2、保荐代表人保荐业务执业情况

施卫东:男,保荐代表人,注册会计师,民生证券投资银行事业部业务总监, 2000 年开始从事投资银行工作,2008 年注册为保荐代表人。作为保荐代表人和 项目负责人,主持了电广传媒 2012 年非公开发行、中科三环 2011 年非公开发行、 方圆支承 2010 年非公开发行项目;作为项目组成员,参与了高淳陶瓷 IPO、晋 亿实业 IPO、金陵饭店 IPO、云海金属 IPO、洋河股份 IPO、浩通科技 IPO 等项目; 作为持续督导保荐代表人,参与了大同煤业 IPO、湘潭电化 IPO、利德曼 IPO 等 项目的持续督导工作;以及多家公司的改制辅导工作,具有丰富的投资银行业务 经验。

廖陆凯:男,保荐代表人,民生证券投资银行事业部业务总监,2007 年开 始从事投资银行工作,2014 年注册为保荐代表人。作为保荐代表人和项目负责 人,主持了浩通科技 IPO 项目;作为项目组成员,参与了电广传媒 2012 年非公 开发行、中科三环 2011 年非公开发行、泰尔重工 2012 年公开发行可转债、利德 曼 IPO 等项目;作为持续督导保荐代表人,参与了电广传媒非公开发行、中科三 环非公开发行、利德曼 IPO 等项目的持续督导工作;以及多家公司的改制辅导工 作,具有丰富的投资银行业务经验。

(三)本次证券发行项目协办人及其项目组成员

项目协办人:俞新

其他项目组成员:魏彬、冯研

二、发行人基本情况

发行人名称	伟时电子股份有限公司
英文名称	Ways Electron Co.,Ltd.
注册资本	人民币 15,962.5095 万元
法定代表人	渡边庸一
注册地点	江苏省昆山开发区精密机械产业园云雀路 299 号
有限公司成立日期	2003 年 9 月 1 日
整体变更日期	2018 年 6 月 15 日
联系电话	0512-57152590
经营范围	生产用于电子、电脑、通信产品的新型电子元器件,设 计、生产精冲模,精密型腔模,模具标准件,生产合成橡 胶(丙烯酸橡胶)及相关产品,销售自产产品并提供售 后服务。从事与本企业生产同类产品及通信设备、计算 机及其他电子设备的批发及进出口业务,佣金代理(拍 卖除外),提供相关的技术咨询服务和配套服务。(不涉 及国营贸易管理商品、涉及配额、许可证管理商品的按 国家有关规定办理申请。)(依法须经批准的项目,经相 关部门批准后方可开展经营活动)
本次证券发行类型	人民币普通股(A 股)
发行股数、占发行后总股本的比例	本次发行不进行老股转让,发行股份全部为新股。本次 发行股票数量不超过 5,320.8365 万股,占发行后总股 本比例不低于 25%,实际发行新股数量由董事会提请股 东大会授权董事会根据证券监管部门的核准,视实际情 况与本次发行的保荐机构(主承销商)协商确定;公司 的股票在发行前有送股、转增股本等除权事项的,本次 发行新股数量上限进行相应调整。
拟上市的证券交易所	上海证券交易所

三、发行人与保荐机构之间是否存在关联关系的情况说明

民生证券自查后确认,发行人与保荐机构之间不存在下列情形:

(一)保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控

股股东、实际控制人、重要关联方股份;

(二)发行人及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其控 股股东、实际控制人、重要关联方股份;

(三)保荐机构的保荐代表人及其配偶,董事、监事、高级管理人员拥有发 行人权益、在发行人任职;

(四)保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、 实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资;

(五)保荐机构与发行人之间的其他关联关系。

四、本保荐机构内部审核程序和内核意见

(一)内部审核程序说明

第一阶段:保荐项目的立项审查阶段

本保荐机构投资银行业务项目立项审核委员会、投资银行事业部业务管理及 质量控制部(以下简称"业管及质控部")负责保荐项目的立项审核及管理,对 各业务部门经过尽职调查和风险评估后拟承接的项目进行立项登记及审核批准。

业管及质控部首先对项目正式立项申请材料进行审核,形成书面的立项审核 意见并下发给项目组;项目组对立项审核意见进行书面回复后,由业管及质控部 提请召开项目立项审核委员会会议,对正式立项申请进行审核。立项审核委员会 通过对保荐项目进行事前评估,对申请立项的项目做出基本评判,以保证项目的 整体质量,从而达到控制项目风险的目的。

第二阶段:保荐项目的管理和质量控制阶段

保荐项目执行过程中,业管及质控部对项目实施贯穿全流程、各环节的动态 跟踪和管理,以便对项目进行事中的管理和控制,进一步保证和提高项目质量。

第三阶段:项目的内核阶段

根据中国证监会对保荐承销业务的内核审查要求,本保荐机构对保荐项目在 正式申报前进行内部审核,以加强项目的质量管理和风险控制。业务部门在申请 内核前,须由项目负责人、签字保荐代表人、业务部门负责人及业务部门负责人 指定的至少 2 名非该项目的专业人员共同组成项目复核小组,对全套内核申请文

件和工作底稿进行全面审核,对项目材料制作质量进行评价。

业务部门审核通过后,应当将全套内核申请文件及工作底稿提交业管及质控 部审核。对于保荐项目,业管及质控部在收到项目内核申请文件后,报内核委员 会办公室(以下简称"内核办公室")审核前,应按照公司制度要求进行现场核 查,其中首次公开发行保荐项目全部进行现场核查,再融资保荐项目抽取一定比 例进行现场核查。对于现场核查的项目,业管及质控部应将现场核查报告及时反 馈项目组,项目组须对现场核查报告进行书面回复;对于未进行现场核查的项目, 业管及质控部应出具书面审核意见,项目组须对审核意见进行书面回复。业管及 质控部应对尽职调查工作底稿进行审阅,并出具明确验收意见;保荐项目内核前 全部履行问核程序,业管及质控部负责组织实施该项目的问核工作,并形成书面 或者电子文件记录,由问核人员和被问核人员确认。

业管及质控部在对项目尽职调查工作底稿验收通过,并收到项目组对现场核 查报告或书面审核意见的回复后,制作项目质量控制报告,列示项目存疑或需关 注的问题提请内核会议讨论,与问核情况记录一并提交内核办公室申请内核。

内核办公室在收到项目内核申请文件后,经初审认为符合内核会议召开条件 的,负责组织内核委员召开内核会议。内核委员按照中国证监会等监管部门的有 关规定,在对项目文件和材料进行仔细研判的基础上,结合项目质量控制报告, 重点关注审议项目是否符合法律法规、规范性文件和自律规则的相关要求,尽职 调查是否勤勉尽责,是否具备申报条件。

民生证券所有保荐项目的发行申报材料都经由民生证券内核审查通过,并履 行公司审批程序后,方能向中国证监会申报。

(二)内核意见说明

2019 年 4 月 15 日,本保荐机构召开内核委员会会议,对伟时电子股份有限 公司首次公开发行股票并上市项目进行了审议。本次应参加内核会议的委员人数 为 7 名,实际参加人数为 7 名,达到规定的人数。

经审议,本保荐机构认为伟时电子股份有限公司符合首次公开发行股票并上 市的条件,其证券发行申请文件真实、准确、完整,符合《公司法》《证券法》 的规定,不存在重大的法律和政策障碍。经表决,内核委员会成员 7 票同意,表

决结果符合公司内核会议 2/3 以上表决票通过原则,表决通过,同意保荐伟时电 子股份有限公司首次公开发行股票并上市。

第二节 保荐机构承诺事项

本保荐机构通过尽职调查和对申请文件的审慎核查,做出如下承诺:

(一)本保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会的规定,对发行人及 其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查,同意推荐发行人证券发行 上市,并据此出具本发行保荐书;

(二)有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行并上 市的相关规定;

(三)有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏;

(四)有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意 见的依据充分合理;

(五)有充分理由确信申请文件和信息披露资料与其他证券服务机构发表的 意见不存在实质性差异;

(六)保荐代表人及项目组其他成员已勤勉尽责,对发行人申请文件和信息 披露资料进行了尽职调查、审慎核查;

(七)发行保荐书与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏;

(八)对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中 国证监会的规定和行业规范;

(九)自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的 监管措施。

第三节 对本次证券发行的推荐意见

一、发行人关于本次证券发行的决策程序

(一)发行人第一届董事会第五次会议审议了有关发行上市的议

案

发行人第一届董事会第五次会议于 2018 年 11 月 21 日在公司会议室召开。 应出席会议董事 7 人,实际到会 7 人。会议审议并通过了以下与本次公开发行有 关的议案:

1、《关于公司申请首次公开发行人民币普通股(A 股)股票并上市的议案》;

2、《关于公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票募集资金投资项目可 行性的议案》;

3、《关于公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票前滚存利润分配方案 的议案》;

4、《关于提请股东大会授权董事会办理公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票并上市有关具体事宜的议案》;

5、《关于首次公开发行人民币普通股(A 股)股票并上市的事项出具相关承 诺的议案》;

6、《关于公司上市后三年分红回报规划的议案》;

7、《关于制定<伟时电子股份有限公司章程(草案)>(上市后适用)的议案》;

8、《关于制定<伟时电子股份有限公司募集资金管理制度>的议案》;

9、《关于制定<伟时电子股份有限公司防范控股股东及关联方占用公司资金 管理制度>的议案》;

10、《关于制定<伟时电子股份有限公司信息披露管理制度>的议案》;

11、《关于制定<伟时电子股份有限公司独立董事年报工作制度>的议案》;

12、《关于制定<伟时电子股份有限公司内部审计制度>的议案》;

13、《关于制定<伟时电子股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度>的议

案》;

14、《关于制定<伟时电子股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制 度>的议案》;

15、《关于制定<伟时电子股份有限公司董事、监事和高级管理人员持有公司 股份及其变动管理制度>的议案》;

16、《关于制定<伟时电子股份有限公司董事会审计委员会年报工作制度>的 议案》;

17、《关于制定<伟时电子股份有限公司投资者关系管理制度>的议案》;

18、《关于设立第一届董事会专门委员会的议案》;

19、《关于制定<伟时电子股份有限公司专门委员会工作制度>的议案》;

20、《关于公司内部管理机构设置的议案》;

21、《关于召开 2018 年第五次临时股东大会的议案》。

上述董事会会议的通知、召开及决议程序合法,上述董事会决议的内容合法、 有效。

(二)发行人 2018 年第五次临时股东大会对本次发行与上市相

关事项的批准与授权

发行人2018年第五次临时股东大会于2018年12月10日在公司会议室召开。 出席本次会议的股东共 7 名,占有效表决权总股份的 100%。会议审议并通过了 以下与本次公开发行上市有关的议案:

1、《关于公司申请首次公开发行人民币普通股(A 股)股票并上市的议案》;

2、《关于公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票募集资金投资项目可 行性的议案》;

3、《关于公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票前滚存利润分配方案 的议案》;

4、《关于提请股东大会授权董事会办理公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票并上市有关具体事宜的议案》;

5、《关于首次公开发行人民币普通股(A 股)股票并上市的事项出具相关承 诺的议案》;

6、《关于公司上市后三年分红回报规划的议案》;

7、《关于制定<伟时电子股份有限公司章程(草案)>(上市后适用)的议案》;

8、《伟时电子股份有限公司募集资金管理制度》;

9、《伟时电子股份有限公司防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》。

上述股东大会会议的通知、召开及决议程序合法,上述股东大会决议的内容 合法、有效。

二、发行人符合《证券法》规定的发行条件

本保荐机构依据《证券法》相关规定,对发行人是否符合首次公开发行股票 的条件进行了逐项核查,核查情况如下:

(一)发行人具备健全且运行良好的组织机构;

(二)发行人具有持续盈利能力,财务状况良好;

(三)发行人最近三年财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为;

(四)发行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条 件。

三、发行人符合《首次公开发行股票并上市管理办法》发行条件

(一)主体资格

1、发行人是依法设立且合法存续的股份有限公司。

经查阅发行人工商档案、年检报告、发起人协议、验资报告等历史沿革资料, 历年财务报告及审计报告等财务资料,并经审慎核查后,本保荐机构认为:发行 人是依法成立且合法存续的股份有限公司,符合《首发办法》第八条的规定。

2、发行人持续经营时间在 3 年以上。

经查阅发行人工商档案等历史沿革资料,发行人系按照《公司法》的规定由 昆山伟时电子有限公司整体变更设立的股份有限公司。2018 年 6 月 15 日,发行 人取得苏州市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91320583753203830Q 的股份公司设立的《营业执照》。昆山伟时电子有限公司成立于 2003 年 9 月 1 日,至今持续经营时间已超过三个会计年度,符合《首发办法》第九条的规定。

3、发行人的注册资本已足额缴纳,发起人或股东用作出资的资产的财产权 转移手续已办理完毕,发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。

经查阅发行人历次验资报告、历年审计报告、工商登记及变更资料、发行人 律师北京国枫律师事务所出具的法律意见书、发行人主要资产的权属证书等文 件,并经审慎核查后,本保荐机构认为:发行人注册资本已足额缴纳,发起人或 者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕,发行人的主要资产不存在 重大权属纠纷,符合《首发办法》第十条的规定。

4、发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产 业政策。

经查阅发行人营业执照、经营资质、发行人经营和财务资料、主管部门出具 的合规证明,并通过现场调研、访谈等方式查明,发行人主要从事背光显示模组、 液晶显示模组等产品研发、生产、销售,公司主营业务突出,生产经营活动符合 法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策,符合《首发办法》第十 一条的规定。

5、发行人最近三年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化, 实际控制人没有发生变更。

(1)发行人的主营业务为背光显示模组、液晶显示模组等产品研发、生产、 销售,最近三年内没有发生重大变化。

(2)经核查发行人董事会会议和股东大会会议决议和记录,发行人的董事、 高级管理人员最近三年内没有发生重大变化。

(3)根据发行人最近三年的股权结构变化和历年工商变更及年检资料,发 行人最近三年内实际控制人均为渡边庸一,没有发生变更。

经核查,发行人最近三年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变 化,实际控制人没有发生变更,符合《首发办法》第十二条的规定。

6、发行人的股权清晰,控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持 有的发行人股份不存在重大权属纠纷。

通过查阅发行人工商登记资料、发行人股东出具的声明和本保荐机构的审慎 核查,发行人的股权清晰,控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有

的发行人股份不存在重大权属纠纷,符合《首发办法》第十三条的规定。

(二)规范运行

1、发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事 会秘书制度,相关机构和人员能够依法履行职责。

通过核查发行人股东大会、董事会、监事会议事规则、历次"三会"会议文 件等资料,发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董 事会秘书制度,相关机构和人员能够依法履行职责,符合《首发办法》第十四条 的规定。

2、发行人的董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法 律法规,知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任。

经本保荐机构及其他中介机构的辅导,发行人的董事、监事和高级管理人员 已经了解与股票发行上市有关的法律法规,知悉上市公司及其董事、监事和高级 管理人员的法定义务和责任,符合《首发办法》第十五条的规定。

3、发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的 任职资格。

经核查发行人的董事、监事和高级管理人员简历、《无犯罪证明》、上述人员 的声明等资料和本保荐机构的审慎核查,发行人的董事、监事和高级管理人员符 合法律、行政法规和规章规定的任职资格,且不存在下列情形,符合《首发办法》 第十六条的规定:

(1)被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的;

(2)最近 36 个月内受到中国证监会行政处罚或者最近 12 个月内受到证券 交易所公开谴责;

(3)因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案 调查尚未有明确结论意见。

4、发行人的内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证财务报告的可 靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。

经核查发行人的内部控制制度及其执行情况、德勤华永会计师事务所(特殊 普通合伙)(以下简称"德勤会计师")出具的"德师报(核)字(20)第 E00015

号"《内部控制审核报告》,本保荐机构认为:发行人的内部控制制度健全,且被 有效执行,能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与 效果,符合《首发办法》第十七条的规定。

5、根据工商、税务、土地、环保、海关等政府部门出具的证明文件、发行 人的承诺函和本保荐机构的审慎核查,发行人不存在下列情形,符合《首发办法》 第十八条的规定:

(1)最近三十六个月内未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行过 证券;或者有关违法行为虽然发生在三十六个月前,但目前仍处于持续状态;

(2)最近三十六个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、 行政法规,受到行政处罚,且情节严重;

(3)最近三十六个月内曾向中国证监会提出发行申请,但报送的发行申请 文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;或者不符合发行条件以欺骗手段骗取 发行核准;或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作;或 者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章;

(4)本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;

(5)涉嫌犯罪被司法机关立案侦查,尚未有明确结论意见;

(6)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

6、根据发行人现行有效的《公司章程》、德勤会计师出具的"德师报(审) 字(20)第 S00027 号"《审计报告》和本保荐机构的审慎核查,发行人的公司章 程中已明确对外担保的审批权限和审议程序,不存在为控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业进行违规担保的情形,符合《首发办法》第十九条的规定。

7、根据发行人的内控制度、德勤会计师出具的"德师报(核)字(20)第 E00015 号"《内部控制审核报告》和本保荐机构对发行人银行存款、货币资金、 往来款等的审慎核查,发行人有严格的资金管理制度,不存在发行人资金被控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式 占用的情形,符合《首发办法》第二十条的规定。

(三)财务与会计

根据查阅和分析德勤会计师出具的"德师报(审)字(20)第 S00027 号"

《审计报告》、"德师报(核)字(20)第 E00015 号"《内部控制审核报告》、发 行人的重要会计科目明细账、重大合同、财务制度、经主管税务机关确认的纳税 资料、关联交易的会议记录、同行业公司经营情况等文件和本保荐机构的审慎核 查,本保荐机构认为:

1、发行人资产质量良好,资产负债结构合理,盈利能力较强,现金流量正 常,符合《首发办法》第二十一条的规定。

2、发行人于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有 效的内部控制,并由德勤会计师出具了无保留结论的内部控制审核报告,符合《首 发办法》第二十二条的规定。

3、发行人会计基础工作规范,财务报表的编制符合企业会计准则和相关会 计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现 金流量,并由德勤会计师出具了无保留意见的审计报告,符合《首发办法》第二 十三条的规定。

4、发行人编制财务报表以实际发生的交易或事项为依据;在进行会计确认、 计量和报告时保持了应有的谨慎;对相同或相似的经济业务,选用了一致的会计 政策,不存在随意变更的情形,符合《首发办法》第二十四条的规定。

5、发行人已完整披露关联方关系并按重要性原则恰当披露关联交易。关联 交易价格公允,不存在通过关联交易操纵利润的情形,符合《首发办法》第二十 五条的规定。

6、根据经德勤会计师出具的"德师报(审)字(20)第 S00027 号"《审计 报告》,发行人财务指标均符合《首发管理办法》第二十六条的规定:

(1)发行人 2017 年、2018 年和 2019 年的归属于母公司股东的净利润分别 为 5,214.15 万元、13,877.16 万元和 10,408.87 万元,扣除非经常性损益后归 属于母公司股东的净利润分别为 15,767.37 万元、13,577.23 万元和 10,158.74 万元,最近 3 个会计年度净利润均为正数,净利润以扣除非经常性损益前后较低 者为计算依据,最近 3 个会计年度净利润累计超过 3,000 万元;

(2)发行人 2017 年、2018 年和 2019 年营业收入分别为 147,472.70 万元、 155,753.78 万元和 123,022.25 万元,累计超过人民币 3 亿元;

(3)发行人本次发行前的股本总额为 15,962.5095 万元,股本总额超过 3,000 万元;

(4)截至 2019 年 12 月 31 日,发行人无形资产(扣除土地使用权、水面养 殖权和采矿权等后)占净资产比例为 0.42%,不高于 20%;

(5)截至 2019 年 12 月 31 日,发行人不存在未弥补亏损。

7、发行人依法纳税,各项税收优惠符合相关法律法规的规定。发行人的经 营成果对税收优惠不存在严重依赖,符合《首发办法》第二十七条的规定。

8、发行人不存在重大偿债风险,发行人不存在影响持续经营的担保、诉讼 以及仲裁等重大或有事项,符合《首发办法》第二十八条的规定。

9、发行人申报文件不存在故意遗漏或虚构交易、事项或其他重要信息;滥 用会计政策或会计估计;操纵、伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录或相 关凭证情形,符合《首发办法》第二十九条的规定。

10、发行人不存在下列影响持续盈利能力的情形,符合《首发办法》第三十 条的规定:

(1)发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化, 并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;

(2)发行人的行业地位或者发行人所处行业的经营环境已经或将发生重大 变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;

(3)发行人最近一个会计年度的营业收入或净利润对关联方或存在重大不 确定性的客户存在重大依赖;

(4)发行人最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的 投资收益;

(5)发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技 术的取得或使用存在重大不利变化的风险;

(6)其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。

四、保荐机构对发行人的财务专项核查情况

根据《关于做好首次公开发行股票公司 2012 年度财务报告专项检查工作的

通知》(发行监管函[2012]551 号)(以下简称"发行监管函[2012]551 号文")、 《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》 (证监会公告[2012]14 号)(以下简称"证监会公告[2012]14 号文")的有关要 求,保荐机构对发行人报告期财务会计信息开展了全面核查工作,对发行人报告 期可能造成粉饰业绩或财务造假的重点事项履行了必要的核查程序,确保发行人 财务会计信息的真实性。

财务核查过程中,保荐机构采用对主要客户、供应商进行实地走访和执行函 证程序,获取并查阅主要客户、供应商工商登记资料、上市公司公开文件、发行 人银行账户流水、账簿明细及原始单据等文件,并综合运用抽样、分析性复核、 详细测试等审计措施对发行人报告期财务会计信息进行了全面核查。

经核查,保荐机构认为:发行人内部控制制度健全合理,收入及盈利真实, 不存在人为调节、粉饰业绩等财务造假的情形。

五、根据《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规对发行 人股东是否存在私募投资基金的核查情况

发行人共有 7 名股东,包括 2 名日籍自然人、4 家有限合伙企业和一家香港 的有限公司。5 名非自然人股东分别为宏天基业有限公司(WARM CONCEPT LIMITED)、宁波泰伟鸿投资管理合伙企业(有限合伙)、宁波泰联欣投资管理合 伙企业(有限合伙)、宁波灿昆投资管理合伙企业(有限合伙)和宁波梅山保税 港区鼎百欣投资管理合伙企业(有限合伙)。

宏天基业有限公司(WARM CONCEPT LIMITED)、宁波泰伟鸿投资管理合伙企 业(有限合伙)、宁波泰联欣投资管理合伙企业(有限合伙)、宁波灿昆投资管理 合伙企业(有限合伙)和宁波梅山保税港区鼎百欣投资管理合伙企业(有限合伙) 等 5 家企业的股东均为发行人员工及相关人士,不存在以非公开方式向投资者募 集资金设立的情形,5 家企业不属于私募投资基金或私募投资基金管理人,无需 办理私募投资基金或私募投资基金管理人备案手续。

经核查,本保荐机构认为:发行人股东中不存在私募投资基金,无需办理私 募投资基金备案登记。

六、发行人存在的主要问题和风险

(一)下游客户较为集中的风险

报告期内,发行人前五大客户的销售收入分别为 125,254.89 万元、 127,365.26 万元、103,696.26 万元,占营业收入比重分别为 84.94%、81.77%、 84.30%。发行人主要产品背光显示模组主要应用于车载领域,主要向夏普、JDI 等车载液晶显示器件生产商供应产品,车载液晶显示器件生产集中度较高,因此 发行人客户集中度亦相对较高。车载领域下游客户对供应商综合要求较为严格, 一经确定为供应商,一般会维持较长时间的稳定合作关系,被更换可能性较小。 然而,如因发行人所供应产品对应车型出现减产或停产、发行人未能取得主要客 户的新车型订单,或者客户的生产经营和市场销售发生其他重大不利变化或财务 状况恶化,将会对发行人产品销售及应收账款的及时回收产生不利影响。

(二)公司产品外销的风险

发行人主要产品的产业链所处行业的全球化采购趋势明显。报告期内,发行 人外销收入分别为144,987.15万元、152,046.21万元、117,769.69万元,占当期 主营业务收入的比例分别为98.83%、98.33%、96.37%。若未来发行人产品最终出 口主要目的地国家或地区贸易政策、政治经济环境发生不利的变化,将会对发行 人的产品出口和经营业绩构成不利影响。

2018年9月18日,美国总统特朗普宣布对约2,000亿美元的我国出口美国产品 加征10%的关税,于9月24日开始实施,汽车零部件在此征税清单之列。2019年5 月10日,美国宣布对从中国进口的2,000亿美元清单商品加征的关税税率由10% 提高到25%。2019年8月28日,美国贸易代表办公室宣布对价值3,000亿美元中国 商品加征关税税率由原定的10%提高至15%,并分两批实施,实施日期分别为2019 年9月1日和2019年12月15日;同时对2,500亿美元关税税率从25%提高到30%征求 公众意见,并于2019年10月1日生效。2019年9月12日,美国总统宣布推迟加征中 国商品关税,将加征2,500亿美元商品关税的决定推迟到10月15日。2019年10月 12日,美国总统宣布,美中经贸磋商取得了实质性的第一阶段成果,美国将暂缓 10月15日的对华加征关税。2020年1月15日,中美双方在美国首都华盛顿正式签 署第一阶段经贸协议,对价值2,500亿美元商品增收的25%关税维持不变,取消 2019年10月和12月两批计划要加征的关税,把计划2019年9月加征的1,200亿美元 的商品关税税率由15%降至7.5%,对加征税额为60亿美元的商品进行排除。虽然 发行人对美国的直接出口金额不大,但发行人下游客户夏普集团、日本显示器集 团等客户采购公司背光源产品后加工成液晶模组再进行全球销售,其中也包括了 美国。中美贸易摩擦对夏普集团和日本显示器集团销售的影响,将对发行人的销 售产生间接影响。如果中美贸易战持续且公司未能及时、有效应对,将对发行人 的整体经营业绩构成不利影响。

(三)新冠肺炎疫情对公司经营造成不利影响的风险

2020 年 1 月以来,新冠肺炎疫情先后在全球多个国家或地区爆发。受中国 及境外其他国家或地区政府管控措施及疫情整体影响,发行人短期内的原材料采 购、复工复产及产品销售均受到了一定影响,2020 年上半年营业收入及 2020 年 1-9 月预计营业收入较 2019 年同期均呈下降趋势。虽然随着国内疫情目前已经 得到控制,发行人的生产已恢复正常,但在海外疫情尚未出现明显拐点的情况下, 发行人仍然可能面临部分海外客户需求下滑或要求订单交货期延后的不利局面, 从而影响发行人的经营业绩。若本次新冠疫情持续时间较长,包括发行人及发行 人客户在内的产业链上的所有企业都可能受疫情影响而经营状况不佳,未来可能 对发行人业务的拓展、款项的收回等造成不利影响,甚至会对发行人当期的经营 业绩造成重大不利影响。

(四)日本显示器集团经营严重困难导致公司损失的风险

报告期内,发行人对第二大客户日本显示器集团的销售收入分别为 22,635.51 万元、37,423.51 万元、37,705.31 万元,占营业收入的比重分别为 15.35%、24.03%、30.65%。日本显示器集团由于连续几年的巨额亏损,导致财务 状况大幅恶化,2019 年 12 月 31 日净资产为-1,082.91 亿日元。2020 年 3 月 26 日,日本显示器集团股东大会通过《通过第三方配售发行 A 类优先股》、《通过第 三方配售发行 B 类优先股和股票认购权》等议案,将向 Ichigo Trust Pte.Ltd. 第三方配售发行 B 类优先股和股票认购权募集 504-1,008 亿日元,向大股东株式 会社 INCJ 第三方配售发行 A 类优先股募集 1,020 亿日元和优先借款 500 亿日元,

出售其持有的 JOLED Inc.全部股权给株式会社 INCJ,以及出售闲置的厂房设备 和其他投资等,获取必需的资金,加大对车载及其他领域 LCD 以及 OLED 和传感 器等方面的投入并归还之前的借款。通过以上措施,日本显示器集团为缓解经营 困局开展的行动已取得一定的成效,截至 2020 年 3 月 31 日,其净资产为 533.63 亿日元,净营运资本也扭负为正,财务状况得到较大改善,短期内破产的可能性 较低。

目前,发行人对日本显示器集团的信用政策为半月结后 15 天付款,截至 2019 年 12 月 31 日,应收账款余额为 2,084.45 万元。若日本显示器集团经营继续出 现严重困难,甚至破产,则可能导致发行人对其应收账款部分或全部无法收回的 风险。

(五)市场风险

1、市场竞争加剧风险

发行人主要产品为背光源产品,目前主要应用在汽车领域,主要竞争对手为 日本美蓓亚、日本西铁城电子、伟志控股等,公司生产规模、产品性能、技术水 平在同行业中处于较高水平,在竞争中处于相对有利地位。受OLED技术逐步在消 费电子领域推广的影响,消费电子背光源生产厂家受到的冲击较大,普遍具有开 拓新的应用领域的压力,上述公司未来可能成功切入车载背光源领域,与发行人 展开竞争,行业竞争有可能进一步加大。同时,以隆利科技、亚世光电等为代表 的行业内企业实现境内外上市,上述公司正借助资本市场力量快速发展,未来可 能在车载领域与发行人展开竞争,如果发行人不能持续保持技术优势、创新能力、 快速扩大产能规模,则可能在市场竞争中处于不利地位。

此外,若市场竞争加剧,可能对发行人产品售价及毛利率产生不利影响,从 而影响发行人盈利能力。

2、汽车行业周期波动的风险

报告期内,发行人背光源产品主要应用在车载领域,因此发行人生产经营与 汽车行业的整体发展状况和景气程度密切相关。当宏观经济处于上行阶段时,汽 车行业景气度高,对其上游行业需求旺盛;反之,当宏观经济处于下行阶段时, 汽车行业景气度低,对其上游行业需求疲软。除此以外,汽车行业还受宏观经济

波动、环保政策变化、部分城市汽车限购、新能源汽车补贴退坡等因素的影响, 未来若宏观经济下行,或颁布实施不利于汽车行业发展的政策,将导致汽车产销 量下降,发行人可能面临业绩增长趋缓甚至下降的风险。

3、汇率波动风险

随着汇率制度改革不断深入,人民币汇率波动日趋市场化,同时国内外政治、 经济环境也影响着人民币汇率的走势。发行人采购和销售均主要以美元计价和结 算,因此发行人业务受美元兑人民币汇率波动的影响较为明显。汇率波动的影响 主要表现在两方面:一方面影响产品出口的价格竞争力,人民币升值将一定程度 削弱发行人产品在国际市场的价格优势;另一方面汇兑损益将造成发行人业绩波 动。

报告期内,发行人汇兑收益的金额分别为-2,426.63 万元、1,988.83 万元、 292.17 万元,若未来美元兑人民币的汇率出现较大幅度的波动,发行人产品出 口以及经营业绩可能受到不利影响,发行人将面临汇率变化对经营业绩带来波动 的风险。

(六)经营风险

1、产品价格水平下降的风险

随着背光源行业整体技术水平的进步以及现有成熟产品的竞争加剧,背光源 现有产品的整体价格水平呈下降趋势。虽然发行人一直在研发环节优化设计、在 采购环节加强供应链管理、在生产环节通过提升自动化水平提高效率并降低边际 成本、不断开发符合客户需求和技术发展趋势的新产品,使产品保持较高的性价 比优势,然而,如果不能持续维持有竞争力的生产成本、优化产品结构、开发顺 应市场趋势的新产品,扭转产品价格下降的整体趋势,发行人毛利率将降低进而 对盈利能力造成不利影响。

2、主要原材料采购的风险

发行人主要客户包括夏普、JDI、松下、京瓷等国际知名企业,相关客户对 产品性能要求较高,大部分国内原材料厂商产品无法满足客户性能要求,甚至部 分原材料由发行人向客户指定的厂商采购。目前发行人主要原材料大多从国外采 购,包括LED灯珠、光学膜材、LCD、塑料粒子等。如果未来市场供应环境、国际

贸易环境、关税壁垒、外交关系等发生不利变化,发行人主要原材料的稳定供应 可能面临一定的风险。

3、人力成本上涨的风险

劳动力供求关系的结构性矛盾以及人口老龄化加速导致我国劳动力成本进 入上升通道,各地区上调最低工资标准的频率及幅度逐渐加大,我国制造业的劳 动力成本优势正逐渐消失。发行人生产经营除了需要高素质研发人员、设计人员 和技术人员外,还需要大量的生产操作工人,因此人力成本是发行人主要的经营 成本之一。虽然近年来发行人在改良生产设备、提升自动化水平以及优化生产流 程等方面取得了一定的成效,部分抵消了人工工资上升的影响,但是人工成本仍 是影响企业经营业务的重要因素之一,发行人存在用工短缺及劳动力成本上升的 风险。

(七)OLED 显示面板与液晶显示面板竞争的风险

近年来,OLED 显示面板发展较快,尤其是 AMOLED 显示面板在中小尺寸面板 的市场份额增长较快。根据 DSCC 的数据统计,2018 年全球 AMOLED 市场产值达 到 265 亿美元,同比增长 13%,在智能手机、智能电视、智能手表等领域发展迅 速,并逐步向平板电脑、笔记本电脑等领域渗透。

虽然 OLED 总体市场份额占比较低,在车载等专用显示领域尚未大规模应用, 但已与液晶显示面板形成了一定竞争关系,并可能成为未来智能手机等领域主流 显示技术。目前,由于 AMOLED 显示面板存在工艺复杂、良率较低、成本较高、 使用寿命较短等问题,除智能手机领域以外,AMOLED 显示面板尚未对液晶显示 面板带来重大影响,尤其是在专业显示领域影响较小。未来如果 OLED 显示面板 突破技术瓶颈、大幅降低成本、补齐产品性能短板,则其可能在更多显示领域具 有竞争优势,甚至不断挤占 LCD 在车载等专业显示领域市场份额,对发行人的背 光显示模组业务造成重大不利影响。

(八)厂房租赁风险

东莞伟时向东莞市长安镇涌头股份经济联合社租赁了两处建筑面积合计 33,614 ㎡的房产,主要用于生产、办公和员工住宿。若租赁期满前上述厂房出 租方提前终止合同或租赁期满后东莞伟时不能通过续租、自建等途径解决后续生

产场地及厂房,将对东莞伟时生产经营产生不利影响。

此外,上述两处房产建设于集体土地上,出租方未能提供产权证书,存在因 产权瑕疵或被责令拆除而不能继续租赁的风险。虽然东莞市长安镇人民政府已出 具证明,上述租赁房屋权属明确,未来五年内不存在改变用途情况和不存在拆除 该等房产的计划,该房产没有列入政府拆迁规划。但由于上述生产性厂房未取得 产权证书,如因被责令拆除而不能续租,将导致东莞伟时面临搬迁风险,对生产 经营产生不利影响。

(九)技术风险

1、核心技术能否保持持续领先的风险

背光显示模组行业生产工艺复杂,综合了光学设计、模切、五金冲压、精密 模具制作、注塑成型、产品精密组装等多个工艺流程,每个环节的技术水平都会 对背光显示模组产品的质量和性能产生直接影响,因此本行业的生产技术和工艺 等需要经过大量的生产实践后才可掌握。背光显示模组的整体光学性能主要取决 于导光板、各膜材的性能以及成品的精密组装能力,尤其是导光板的光学设计和 工艺制作能力。发行人通过自主研发等途径,在导光板制作方面拥有了多项核心 技术,造就了公司技术方面的竞争优势,使得公司产品性能持续满足行业中高端 客户需求。

未来,若发行人不能对技术开发与创新作出合理安排,则可能无法研发新的 技术、无法开发新的产品来持续满足客户的需求,从而可能在行业技术更迭中, 处于不利地位。同时若发行人无法保持技术领先,在与同行业公司竞争中优势弱 化,将使得发行人面临竞争加剧的风险,盈利能力将受到一定威胁。

2、技术失密和核心技术人员流失的风险

发行人背光显示模组、液晶显示模组等产品技术含量高,在核心技术上拥有 自主知识产权,技术优势是发行人的核心竞争优势之一。发行人与核心技术人员 签定了保密协议,加强核心技术保密工作;通过核心技术骨干持股、加强企业文 化建设、完善用人机制等措施,不断增强企业凝聚力,吸引和稳定核心技术人员。 但上述措施并不能完全保证技术不外泄或核心技术人员不流失,如果出现技术外 泄或者核心技术人员流失情况,将对发行人的持续技术创新能力产生一定的负面

影响。

3、终端应用产品更新换代较快带来的风险

发行人背光源产品的终端应用领域发展及更新换代速度较快,发行人非常重 视技术研发工作,不断跟踪行业技术前沿和发展趋势,建立了快速响应客户需求 的研发体系,形成并掌握了多项背光显示模组研究成果,但终端应用产品及其技 术的快速更新换代以及客户需求的多样化仍可能对发行人现有产品和应用技术 构成一定的冲击,如市场上陆续出现的不用背光显示模组的 OLED、QLED 等技术。 如果发行人不能不断开发出新产品以更好地满足客户需求,或由于研发效率低下 等原因不能对客户需求做出快速响应,则公司可能面临产品不被客户接受、技术 被市场淘汰乃至客户流失的风险。

(十)财务风险

1、应收账款账面价值较大风险

报告期各期末,发行人应收账款账面价值分别为 26,197.41 万元、27,466.89 万元、15,985.56 万元,应收账款的规模较大,占资产总额的比重分别为 33.46%、 37.48%、20.92%。发行人客户大多为业内知名企业、境内外上市公司,并与发行 人保持了长期稳固的合作关系,资信状况良好,历史回款记录良好,因此发行人 应收账款产生坏账的风险较低。但随着销售收入的不断增长、客户结构的变化, 发行人未来各期末的应收账款账面价值可能持续上升,导致运营资金占用规模增 大,从而给发行人带来一定的营运资金压力和经营风险。

2、存货跌价风险

报告期各期末,发行人存货账面价值分别为 10,376.03 万元、10,643.39 万 元、10,724.88 万元,占资产总额的比例分别为 13.25%、14.52%、14.03%。发行 人采取"以销定产"及"以产定购"的方式组织生产和采购,出现存货跌价的风 险较小;但发行人也会根据客户订单或需求计划提前购买原材料、组织生产和少 量备货,因此,不排除部分下游客户存在因其自身生产计划的原因调整采购需求 的情形,从而暂缓或取消生产订单,导致发行人部分产品无法正常销售,进而造 成存货减值的风险。

3、首次公开发行股票摊薄即期回报的风险

本次发行募集资金到位后,发行人总股本和净资产将有大幅增长,而募集资 金投资项目具有项目建设和实施周期,在短期内难以完全产生效益,发行人利润 增长在短期内不会与总股本和净资产增长保持同步,每股收益和净资产收益率等 财务指标可能出现下降,本次发行存在摊薄即期回报的风险。

(十一)所得税优惠政策变化的风险

发行人和东莞伟时为高新技术企业,享受按 15%税率计缴企业所得税的税收 优惠。按国家有关规定,高新技术企业资格有效期为 3 年,有效期满后,需要向 高新技术企业认定管理部门提出重新认定申请,若未通过重新认定,将失去高新 技术企业资格,不能享受企业所得税税收优惠,按现行税率预计企业所得税税率 将调整为 25%。如果未来国家或地方相关税收优惠政策发生变化或高新技术企业 税收优惠到期后未被持续认定为高新技术企业,则发行人及子公司东莞伟时可能 面临企业所得税率提高的情形,从而给经营业绩带来不利影响。

(十二)出口退税政策变化的风险

发行人执行国家出口产品增值税"免、抵、退"税收政策。报告期内,发行 人主要产品出口退税率基本保持稳定,但如果未来国家产业政策调整并导致出口 退税率大幅变动,将对发行人所处行业出口规模造成较大影响,并影响发行人出 口收入及盈利水平,发行人存在出口退税政策变化而影响经营业绩的风险。

(十三)实际控制人控制风险

本次发行前,发行人实际控制人渡边庸一直接控制发行人 78.04%的股份, 本次发行后,渡边庸一仍将控制发行人 58.53%的股份,仍保持对发行人的控制 权。虽然发行人已建立了较为完善的公司治理结构和内控制度,但渡边庸一仍可 能通过行使股东投票权或者其他方式对发行人的人事、生产、经营决策等事项实 施不当控制,从而对发行人其他中小股东的利益产生不利影响。

(十四)产品质量控制风险

发行人产品的最终客户主要为汽车、消费电子等行业的国际知名大型企业, 客户对相关产品的质量有着严格的要求,若发行人产品质量不能持续达到客户的 要求,将可能导致发行人增加经营成本、需向客户赔款甚至不能继续为该客户供

货,从而对发行人业务发展造成不利影响。

(十五)募投资金投向风险

1、募集资金投资项目未达预期的风险

本次募集资金投资项目"背光源扩建及装饰板新建项目"、"生产线自动化技 改项目"和"研发中心建设项目"已经过发行人充分的分析和论证,旨在扩大公 司产能,优化产品结构,增强研发实力,提升盈利水平。项目建成实施后,发行 人的技术优势和核心竞争力将进一步加强,市场地位得到进一步巩固,对发行人 的长远发展产生积极影响。但是,如果未来下游行业市场需求或行业政策发生重 大不利变化,或募集资金投资项目实施进度不及预期,将可能导致项目实际效益 低于预期的风险,从而对发行人的经营带来不利影响。

2、募投项目折旧及摊销费用增加导致利润下滑的风险

本次募集资金投资项目的固定资产投资总额为 84,023.53 万元,无形资产和 长期待摊费用投资总额为 1,088.74 万元,以公司现行固定资产折旧和摊销政策, 项目建成后固定资产年折旧额为 7,634.80 万元,无形资产年摊销额为 195.98 万元,年新增"折旧+摊销"总计约为 7,830.77 万元。如届时募投项目投资效益 未达预期,发行人存在因固定资产折旧及无形资产摊销费用增加导致净利润出现 下滑的风险。

3、规模扩张引发的管理风险

经过多年的稳步发展,发行人已积累了一批具有丰富管理经验的中高层业务 骨干。但本次募集资金投资项目实施后,预计发行人的资产、业务和人员规模将 会大幅增加,新产品开发、市场开拓、内部管理的压力将明显加大,从而对发行 人管理层的综合能力提出了更高要求。如果发行人的经营管理水平和组织管理体 系不能与发行人日益扩大的经营规模相适应,将对发行人经营目标的实现产生不 利影响。

七、保荐机构对发行人发展前景的评价

虽然发行人存在上述对未来发展前景产生影响的主要风险,但考虑到如下有 利因素,保荐机构认为发行人未来具有良好的发展前景。

发行人主要产品为背光显示模组,产品最终主要用于车载方向,并涵盖手机、 平板电脑、工控显示仪、小型游戏机、智能家居、数码相机、手表等领域。车载 背光显示模组市场具有较好的市场前景,市场需求潜力较大。同时近年来,凭着 优良的性能和有竞争力的价格,液晶显示产品在其他领域需求也不断扩张,为发 行人发展提供了良好产业环境。

发行人坚持"以市场为导向,以客户为中心"的发展战略,充分利用研发、 技术、生产管理等优势,不断打造拳头产品,目前发行人已成功研发出了汽车新 型装饰板等新产品,具有较好的市场前景,进一步为拓宽了未来发展空间。

未来,发行人将通过本次募投项目的实施,进一步巩固和提高现有产业的优 势地位,丰富发行人产品结构,提升发行人研发水平,增强发行人综合竞争力, 推动发行人可持续发展。

八、审计截止日后的主要经营情况

(一)财务报告审计基准日后主要财务信息

1、合并资产负债表主要数据

单位:万元

项目	2020.3.31	2019.12.31
资产总计	70,965.71	76,424.20
负债合计	19,659.67	26,666.85
所有者权益合计	51,306.04	49,757.35

单位:万元

项目	2020.6.30	2019.12.31
资产总计	73,119.09	76,424.20
负债合计	19,604.38	26,666.85
所有者权益合计	53,514.72	49,757.35

2、合并利润表主要数据

单位:万元

项目	2020年1-3月 2019年1-3月
营业收入	22,194.77	28,562.11
营业利润	1,680.45	1,861.57
利润总额	1,680.12	1,860.32

净利润	1,555.31	1,773.13
归属于母公司所有者的净利润	1,555.31	1,773.13
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者
的净利润	1,590.65	1,802.86

单位:万元

项目	2020年4-6月	2019年4-6月
营业收入	24,571.38	27,860.05
营业利润	2,396.81	1,926.80
利润总额	2,399.38	2,031.11
净利润	2,230.00	1,857.70
归属于母公司所有者的净利润	2,230.00	1,857.70
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者	2,187.25	1,849.87
的净利润

单位:万元

项目	2020年1-6月	2019年1-6月
营业收入	46,766.16	56,422.15
营业利润	4,077.27	3,788.37
利润总额	4,079.50	3,891.42
净利润	3,785.31	3,630.83
归属于母公司所有者的净利润	3,785.31	3,630.83
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者	3,777.89	3,652.73
的净利润

3、合并现金流量表主要数据

单位:万元

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
经营活动产生的现金流量净额	-3,380.33	1,031.36
投资活动产生的现金流量净额	-1,088.77	-2,565.78
筹资活动产生的现金流量净额	-275.59	-117.20

单位:万元

项目	2020年4-6月	2019年4-6月
经营活动产生的现金流量净额	5,862.86	3,244.23
投资活动产生的现金流量净额	-2,943.07	-1,130.83
筹资活动产生的现金流量净额	97.21	-280.35

单位:万元

项目	2020年1-6月	2019年1-6月
经营活动产生的现金流量净额	2,482.54	4,275.59
投资活动产生的现金流量净额	-4,031.84	-3,696.61
筹资活动产生的现金流量净额	-178.39	-397.55

4、非经常性损益

单位:万元

项目	2020年1-3月	2019年1-3月
非流动资产处置损益	26.31	-1.82
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享	19.61	14.25
受的政府补助除外)
持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益,以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金	-87.15	-46.16
融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-0.33	-1.25
减:所得税影响额	-6.24	-5.25
扣除所得税影响后的非经常性损益	-35.33	-29.73
扣除非经常性损益后的净利润	1,590.65	1,802.86

单位:万元

项目	2020年4-6月	2019年4-6月
非流动资产处置损益	0.40	74.13
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享	50.00	141.44
受的政府补助除外)
持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益,以及处置交易性	-8.07	-210.65
金融资产、交易性金融负债和可供出售金
融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	7.97	4.30
减:所得税影响额	7.54	1.38
扣除所得税影响后的非经常性损益	42.75	7.83
扣除非经常性损益后的净利润	2,187.25	1,849.87

单位:万元

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
------------------------------

非流动资产处置损益	26.71	72.31
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享	69.61	155.69
受的政府补助除外)
持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益,以及处置交易性	-95.22
金融资产、交易性金融负债和可供出售金		-256.81
融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	7.63	3.05
减:所得税影响额	1.31	-3.86
扣除所得税影响后的非经常性损益	7.42	-21.89
扣除非经常性损益后的净利润	3,777.89	3,652.73

发行人上述财务数据未经审计,已经德勤会计师审阅并分别出具"德师报 (阅)字(20)第R00042号"及"德师报(阅)字(20)第R00043号"《审阅报 告》。

(二)财务报告审计基准日后主要经营状况

发行人财务报告审计基准日为2019年12月31日。根据德勤会计师出具的《审 阅报告》,2020年1-3月,发行人营业收入为22,194.77万元,同比下滑22.29%; 归属于母公司所有者的净利润为1,555.31万元,同比下滑12.28%;扣除非经常性 损益后归属于母公司所有者的净利润为1,590.65万元,同比下滑11.77%。2020 年4-6月,发行人营业收入为24,571.38万元,同比下滑11.80%;归属于母公司所 有者的净利润为2,230.00万元,同比增长20.04%;扣除非经常性损益后归属于母 公司所有者的净利润为2,187.25万元,同比增长18.24%。2020年1-6月,发行人 营业收入为46,766.16万元,同比下滑17.11%;归属于母公司所有者的净利润为 3,785.31万元,同比增长4.25%;扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净 利润为3,777.89万元,同比增长3.43%。虽然受新冠疫情影响,发行人2020年上 半年收入同比减少,但净利润同比略有增长,主要系毛利率提升,以及受汇率波 动影响汇兑收益较2019年同期增长206.48万元所致。

(三)2020 年 1-9 月经营业绩预计情况

发行人2020年1-9月预计经营情况与2019年同期经营情况的对比分析如下表

单位:万元

项目	2020年1-6月 (审阅数)	2020年7-9月 (预测数)	2020年1-9月 (预测数)	2019年1-9月	变动幅度
营业收入	46,766.16	26,805.25	73,571.41	93,379.43	-21.21%
归属于母公司所有者的净利润	3,785.31	2,700.62	6,485.94	7,541.91	-14.00%
扣除非经常性损益后归属于母
公司所有者的净利润	3,777.89	2,700.62	6,478.52	7,649.98	-15.31%

所示:

注:上述2020年1-9月财务数据仅为公司初步核算预测数据,未经会计师审计或审阅, 且不构成盈利预测。

发行人2020年1-9月预计营业收入为73,571.41万元,较上一年度同期下滑 21.21%;2020年1-9月预计归属于母公司所有者的净利润为6,485.94万元,较上 一年度同期下滑14.00%;2020年1-9月预计扣除非经常性损益后归属于母公司所 有者的净利润为6,478.52万元,较上一年度同期下滑15.31%。发行人2020年1-9 月预计经营业绩较上一年度同期出现下滑,主要系受新冠疫情影响,发行人营业 收入较上一年度同期出现下滑。随着新冠疫情逐渐得到控制以及发行人新订单获 取、新客户开拓状况变佳,疫情对发行人2020年全年经营业绩不会产生重大负面 影响,对发行人的持续经营能力及发行条件不会造成重大不利影响。

(四)新冠肺炎疫情对生产经营的影响

2020 年 1 月以来,新冠肺炎疫情先后在全球多个国家或地区爆发。各国家 或地区政府管控措施及疫情整体影响,对发行人短期内的生产经营存在一定的影 响,具体影响情况如下:

1、对采购的影响

发行人原材料主要依靠进口和从长三角、珠三角等地区采购。虽然疫情此前 对国内运输及时性有所影响,但影响相对较小,发行人于春节前备货的原材料能 够保证生产需求,且随着国内疫情得到控制,国内采购均已恢复正常。目前海外 疫情的发展,可能会对发行人部分进口原材料的生产造成影响,同时由于国际运 输受到影响导致运输周期加长。目前,发行人已增加了进口原材料的安全库存, 向发行人供货的国内进口原材料加工厂商和贸易商也提前储备了安全库存,且发

行人会较往常提前订购,抵消运输周期延长的影响。短期内,新冠疫情对发行人 的采购不存在重大不利影响。

2、对生产的影响

发行人于 2020 年 1 月 22 日开始春节放假,原定于 2020 年 2 月 3 日复工, 受疫情影响,复工时间相应推迟。根据当地政府的统筹安排,并结合自身经营情 况,东莞伟时于 2020 年 2 月 11 日通过复工申请验收,并于 2020 年 2 月 13 日正 式复工,首批复工人员占 2019 年 12 月 31 日员工人数的 67.36%;伟时电子于 2020 年 2 月 15 日通过复工备案,并于 2020 年 2 月 16 日正式复工,首批复工人员占 2019 年 12 月 31 日员工人数的 32.92%。新冠疫情对发行人 2020 年一季度的生产 安排产生了较大影响,随着国内疫情得到控制,发行人二季度以来已经恢复正常 生产。

3、对销售的影响

发行人的客户主要集中长三角、珠三角、厦门、中国台湾、东南亚和日本, 没有直接客户位于湖北地区,因各地疫情管控程度不同,对发行人一季度的销售 产生一定的影响。随着国内疫情的逐步缓解,国内销售的影响将逐步消除。但海 外疫情的发展,使得部分海外客户要求订单交货期推迟,加上国际运输受到疫情 影响使得交货期变长,对发行人的海外销售形成了一定影响,但未到重大变化的 程度。

4、日常订单或重大合同的履行

受疫情影响,特别是 2020 年 2 月份发行人开工率较低,导致产品交货速度 放缓,部分订单或重大合同的履行受到延误,但由于 2020 年春节较早,发行人 提前进行了备货,交货速度未受到重大影响。2020 年 3 月底,发行人完全恢复 正常生产,对于在手订单已均能保证正常供应,日常订单或重大合同的履行不存 在障碍。

自疫情发生以来,发行人第一时间成立了疫情防控领导小组,严格落实各级 政府部门防控要求,并制定防控机制和应急方案,启动实施一系列防疫设施配备、 防疫物资储备、内部防疫消毒、员工排查跟踪管理、防控宣传、安全生产准备等 措施,同时做好与客户、供应商的沟通,力求将本次疫情对发行人的不利影响降

至最低。

虽然疫情的发生对发行人及下游客户短期生产经营的开展带来一定影响,从 而短期影响发行人的经营业绩,但由于汽车行业的客户为保证产品质量、生产规 模和效率以及供应链的安全性,对核心零部件采购一般采用"合格供应商认证制 度",要求供应商有强大的研发实力、较高的工艺水平、较强的管理能力、丰富 的行业经验和良好的品牌声誉,需要通过严格的认证程序,认证过程复杂且周期 较长,客户更换供应商的转换成本较高,所以上述影响为暂时性或阶段性影响。 自 2020 年 2 月中旬复工以来至 3 月底,为解决员工因隔离未能上岗而导致开工 不足的情况,发行人通过安排办公室人员每天下车间支持生产的方式,尽快恢复 生产。2020 年 3 月下旬以来,针对海外疫情迅速发展导致空运航班急剧减少的 不利局面,发行人积极与原先采用空运方式的客户沟通,改用海运方式来运送商 品,虽然交期延长,但也能保证货物的交付。同时,为保证原材料的供应,发行 人加大了安全库存,并较往常提前订购。

疫情导致了发行人在手量产订单交付期的延长,以及客户需求的延缓,但不 会导致订单取消,对于第一季度延期交付的产品,发行人积极在后续期间予以交 付,保证交付计划的及时落实。

发行人将持续密切关注新冠疫情的发展情况,并评估其对发行人财务状况、 经营成果等方面的影响,预计新冠疫情不会对发行人的全年业绩及持续经营能力 产生重大影响。

除此之外,财务报告审计截止日后,发行人生产经营正常,产业政策未出现 重大调整,进出口业务未受到重大限制,税收政策未出现重大变化,行业未发生 重大周期性变化,业务模式及竞争趋势未发生重大变化,主要原材料的采购规模、 采购价格及主要产品的生产销售规模及销售价格未出现大幅变化,未新增对未来 经营可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项,主要客户或供应商未出现重大变化, 重大合同条款或实际执行情况未发生重大变化,未发生重大安全事故以及其他可 能影响投资者判断的重大事项。

经核查,保荐机构认为,发行人财务报告审计截止日至本发行保荐书出具日, 发行人生产经营正常,产业政策未出现重大调整,进出口业务未受到重大限制,

税收政策未出现重大变化,行业未发生重大周期性变化,业务模式及竞争趋势未 发生重大变化,主要原材料的采购规模、采购价格及主要产品的生产销售规模及 销售价格未出现大幅变化,未新增对未来经营可能产生较大影响的诉讼或仲裁事 项,主要客户或供应商未出现重大变化,重大合同条款或实际执行情况未发生重 大变化,未发生重大安全事故以及其他可能影响投资者判断的重大事项,发行人 审计截止日后经营状况未出现重大不利变化。

九、保荐机构不存在有偿聘请第三方机构及个人的说明

根据中国证监会《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁 从业风险防控的意见》(证监会公告[2018]22 号),对于本次证券发行项目是否 存在直接或间接有偿聘请第三方机构或个人(以下简称"第三方")的情况说明 如下:

本保荐机构在本次保荐业务中不存在各类直接或间接有偿聘请第三方行为, 不存在未披露的聘请第三方行为。

本保荐机构对发行人有偿聘请第三方等相关行为进行了专项核查。经核查, 发行人在律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等 IPO 项目依法需聘请的证 券服务机构之外,不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为,不存在未披露 的聘请第三方行为。

综上所述,本保荐机构认真审核了发行人首次公开发行股票并上市的全套申 请材料,并对发行人进行了实地考察。在对发行人首次公开发行股票并上市的可 行性、有利条件、风险因素及对发行人未来发展的影响等方面进行了深入分析的 基础上,本保荐机构认为发行人符合《公司法》、《证券法》、《首发办法》等相关 文件规定,同意保荐伟时电子股份有限公司申请首次公开发行股票并上市。

(以下无正文)

(本页无正文,为《民生证券股份有限公司关于伟时电子股份有限公司首次 公开发行 A 股股票并上市之发行保荐书》之签章页)

附件一:

民生证券股份有限公司

关于伟时电子股份有限公司

首次公开发行股票并上市保荐代表人专项授权书

中国证券监督管理委员会:

根据贵会《证券发行上市保荐业务管理办法》(证监会令第 63 号)及有关文 件的规定,我公司作为伟时电子股份有限公司首次公开发行股票并上市项目的保 荐人,授权施卫东、廖陆凯同志担任保荐代表人,具体负责该公司本次发行上市 的尽职保荐及持续督导等工作。

特此授权。

(以下无正文)

(本页无正文,为《民生证券股份有限公司关于伟时电子股份有限公司首次 公开发行股票并上市保荐代表人专项授权书》之签字盖章页)

保荐代表人: 施卫东 廖陆凯

法定代表人: 冯鹤年

-0

$\langle \rangle$

财务报表及审计报告 2019年度、2018年度及2017年度

00002020030014462919
报告文号:德师报(审)字[2020]第S00027号

$\langle \rangle$

$\langle \hat{\cdot} \rangle$

财务报表及审计报告 2019年度、2018年度及2017年度

	内容	页码
O)	审计报告	$1 - 5$
	合并资产负债表	$6 - 7$
	公司资产负债表	$8 - 9$
	合并利润表	10
	公司利润表	$\bar{1}1$
Ĉģ	合并现金流量表	12
	公司现金流量表	13
A	合并所有者/股东权益变动表	14
	公司所有者/股东权益变动表	15
	财务报表附注	$16 - 142$

Deloitte.

勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) -------------------------------------外滩中心30楼 ------------------------------------

审计报告

德师报(审)字(20)第 S00027号

伟时电子股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了伟时电子股份有限公司(以下简称"伟时电子")的财务报表,包括2019年12月 31日、2018年12月31日及2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度、2018 年度及 2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益 变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的伟时电子财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了伟时电子 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日的合并及母公 司财务状况以及2019年度、2018年度及2017年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财 务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则,我们独立于伟时电子,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对2019年度、2018年度及2017年度财务报表审 计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我 们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

审计报告(续)

三、关键审计事项(续)

(一) 收入确认的截止性

事项描述

如伟时电子财务报表附注(五)、33 所述, 于 2019年度、2018年度及 2017年度, 伟时 电子的合并财务报表中列报的营业收入分别为人民币 1.230.222.475.42 元、人民币 1.557.537.811.82 元及人民币 1.474.726.969.01 元。伟时电子在产品所有权上的主要风险和 报酬已转移至客户时确认销售收入,根据销售合同约定,对于国内销售,伟时电子将商 品运至约定交货地点或由买方自行提货, 伟时电子按照客户验收确认的时点确认销售收 入: 对于出口销售, 伟时电子存在一般贸易出口、深加工结转和进料加工复出口等不同 业务模式,采用EXW、FOB、CIF及DDU等不同的贸易方式进行出口,伟时电子按照不 同留易方式下的风险和报酬转移时点确认销售收入。收入是伟时电子的关键业绩指标之 一,并且由于伟时电子各类销售合同的条款不尽相同,存在未按照销售合同中所规定的 与商品所有权有关的主要风险和报酬转移的时点确认销售收入的风险。因此我们把收入 是否计入恰当的会计期间作为关键审计事项。

审计应对

针对上述收入确认截止性相关的关键审计事项,我们执行的主要审计程序包括:

• 了解公司与收入确认截止性相关的关键内部控制,评价相关内部控制的设计和执行, $(1)$ 并测试其运行的有效性:
• 检查伟时电子不同业务模式下的销售合同, 识别与商品所有权上的风险和报酬转移 $(2)$ 相关的合同条款与条件, 评价伟时电子的收入确认时点是否符合企业会计准则的规 定:
• 我们针对伟时电子 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日的 $(3)$ 应收账款余额以及 2019年度、2018年度及 2017年度销售发生额选取样本执行函证 程序:
• 针对资产负债表日前后记录的销售交易, 区分不同业务模式分别选取样本, 核对会 $(4)$ 计记录、合同、订单、出库单、发票、海关报关单、装箱单、签收记录等与收入确 认相关的支持性文件, 以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

审计报告(续)

三、关键审计事项(续)

(二) 应收账款减值

事项描述

如财务报表附注(五)、4 所述,于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年 12 月 31 日, 伟时电子合并财务报表中列报的应收账款账面余额分别为人民币 168,269,003,79元、人民币 289,124,270.07元及人民币 275,771,602.80元, 应收账款的坏账 准备分别为人民币 8.413.450.19 元、人民币 14.455.323.01 元及人民币 13.797.465.52 元。 伟时电子管理层在确定 2018年12月31日及 2017年12月31日应收账款预计可回收金额 以及 2019年 12月 31日应收账款预期信用损失额时需要归集已有的信息并运用重大会计 估计, 管理层需要归集客户的类型、历史坏帐记录、违约或延迟付款情况、相关客户的 信用记录以及应收账款账龄等, 对于 2019年 12月 31日预期信用损失额的估计, 管理层 还需要评估对未来经济状况的预测等因素,因此我们将应收账款的减值认定为关键审计 事项。

审计应对

我们针对应收账款的减值执行的主要审计程序包括:

• 了解管理层与应收账款计提减值准备相关的关键内部控制, 评价相关内部控制的设 $(1)$ 计及执行,并测试其运行有效性:
• 针对截至2018年12月31日及2017年12月31日止的单项金额重大的应收账款, 洗 $(2)$ 取样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据,包括客户信用记录、历 史坏账记录、违约或延迟付款记录等,并复核其合理性; 针对截至 2018年 12 月 31 日及 2017年12月31日止按账龄分析法计提坏账准备的应收账款,选取样本对账龄 准确性进行测试,并结合历史及期后回款情况,评价管理层对坏账准备计提的合理 性。
• 针对截至2019年12月31日止的应收账款,了解伟时电子的客户信用评级方法并评 $(3)$ 估其合理性,检查用于信用评级的信息准确性,如客户类型归集、历史坏账损失记 录、应收账款账龄及违约或延迟付款情况等信息,并选取样本对账龄准确性讲行测 试; 结合应收账款过往、当前的信用风险状况以及管理层对未来经济状况的预测分 析等,复核管理层按不同信用风险等级适用的预期信用损失率计算的应收账款信用 减值额的合理性。

德师报(审)字(20)第 S00027号

四、管理层和治理层对财务报表的青仟

伟时电子管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设 计、执行和维护必要的内部控制。以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估伟时电子的持续经营能力,披露与持续经营相关的 事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算伟时电子、终止运营或别无其他现 实的洗择。

治理层负责监督伟时电子的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

• 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施宙计程序以 $(1)$ 应对这些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
• 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 $(2)$
• 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 $(3)$
• 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可 $(4)$ 能导致对伟时电子的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性作出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事 项或情况可能导致伟时电子不能持续经营。

审计报告(续)

德师报(审)字(20)第 S00027 号

五、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

• 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映 $(5)$ 相关交易和事项。
• 就伟时电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对财务报 $(6)$ 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责 任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如活用)。

从与治理层沟通的事项中,我们确定哪些事项对2019年度、2018年度及2017年度财务报 表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规 禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

中国 · 上海

中国注册会计师

24 (21 法杀会计照 Æ. -197 310000122231

J.

31000012252

2020年3月18日

2019年12月31日、2018年12月31

		告并资产负债费
				人民币元
项目	附注(五)	2019年12月31周	2018年12月31日	2017年12月31日
流动资产:
货币资金		252,177,633.67	123,978,156.97	278,049,981.93
衍生金融资产	$\overline{2}$	1,266,100.00		51,200.00
应收票据	3	11,456,763.02	2,037,715.87	3,423,250.52
应收账款	4	159,855,553.60	274,668,947.06	261,974,137.28
预付款项	5	584,646.74	441,552.69	4,053,290.45
其他应收款	6	3.580,265.78	2,042,197.63	1,412,697.95
存货	7	107,248,768.62	106.433,938.80	103,760,299.66
其他流动资产	8	10.378,590.59	12,324,605.72	3,591,788.13
流动资产合计		546,548,322.02	521,927,114.74	656,316,645.92
非流动资产:
长期股权投资	9
固定资产	10	184,807,473.62	82,465,657.43	86,673,764.63
在建工程	$\overline{11}$	14,592,449.24	103,927,275.52	25,480,253.15
无形资产	12	10,377,386.75	9,654,359.47	8,761,239.39
长期待摊费用	13	4,766,338.56	2,689,978.01	2,349,275.04
递延所得税资产	14	1,876,189.10	4,442,388.96	2,340,615.70
其他非流动资产	15	1,273,792.32	7,758,408.00	934,590.00
非流动资产合计		217,693,629.59	210,938,067.39	126,539,737.91
资产总计		764.241.951.61	732.865.182.13	782.856.383.83

$\alpha$

$\omega$ -

附注为财务报表的组成部分。

法定代表人:他说他一主管会计工作负责人: 山山 会计机构负责人: 5

2019年12月31日、2018年12月31日

		ROAD $d\mathcal{R}$ $\otimes$ for		人民币元
项目	附注(五)	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
流动负债:		0583033464
短期借款	16	837,099.86
应付票据	17	3,370,321.79	2,065,836.52	3,876,076.69
应付账款	18	203,821,509.92	233,858,443.30	247,131,857.35
预收款项	19	127,559.35	619,728.34	738,915.24
应付职工薪酬	20	28,193,028.40	32,006,387.23	33,300,065.06
应交税费	21	1,930,450.12	1,328,276.45	6,958,273.88
其他应付款	22	15,781,658.23	52,771,477.07	192,115,142.34
一年内到期的非流动负债	23	2,415,914.03	3,765,034.37	5,268,074.04
其他流动负债	24	63,155.16	57,213,31	68,568.10
流动负债合计		256,540,696.86	326.472.396.59	489,456,972.70
非流动负债:
长期借款	25	10,127,766.92	12,113,266.28	14,043,110.40
长期应付款	26			817,808.90
递延收益	27		778,371.52	1,348,409.04
非流动负债合计		10,127,766.92	12,891,637.80	16,209,328.34
负债合计		266,668,463.78	339,364,034.39	505,666,301,04
所有者权益:
股本/实收资本	28	159,625,095.00	159,625,095.00	63,544,776.46
资本公积	29	158,019,595.04	158,019,595.04	185,496,582.42
其他综合收益	30	331,075.57	347,397.43	(312, 108.42)
盈余公积	31	20.715.952.71	12,329,680.98	33,076,111.76
未分配利润	32	158,881,769.51	63,179,379.29	(4,615,279,43)
所有者权益合计		497,573,487.83	393,501,147.74	277,190,082.79
负债和所有者权益总计		764.241.951.61	732,865,182.13	782,856,383.83

$\ddot{\circ}$

海资产负债表

ဖန္တ

$\Box$

緎

附注为财务报表的组成部分。

法定代表人名 主管会计工作负责人: 4 会计机构负责人:

$O_R$ 2019年12月31日、2018年12月31

		资产负债表
				人民币元
项目	附注(十六)	@MQ年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
流动资产:		$\mathcal{P}\mathcal{O{\Sigma_P}}$
货币资金		436248.625.34	69,190,384.86	173,451,595.22
衍生金融资产		1,266,100.00		51,200.00
应收票据	$\overline{2}$	7,707,003.43
应收账款	$\overline{3}$	182,285,157.21	248,159,118.38	312,592,582.77
预付款项	4	545,046.74	350,383.88	3,955,496.96
其他应收款	5	4,450,126.54	5,530,824.97	2,885,890.42
存货	6	81,516,767.95	77,712,044.25	87,757,305.41
一年内到期的非流动资产	$\overline{7}$	34,881,000.00		16,335,500.00
其他流动资产	8	8,372,266.20	9,479,037.02	1,434,952.41
流动资产合计		457,242,093.41	410.421,793.36	598,464,523.19
非流动资产: 长期股权投资	9
固定资产		22,221,836.73	22, 221, 836, 73
在建工程	10	163,935,210.70	53.395.838.79	53,772,108.44
无形资产	11 12	12,884,426.96	103.820.779.60	24,946,272,56
长期待摊费用		5,364,816.48	5,218,017.22	4,879,611.14
递延所得税资产	13	4,766,338.56	2.689,978.01	2,349,275.04
其他非流动资产	14	1,283,959.91 678,660.00	1,769,237.01 41,964,008.00	2,340,615.70 884.750.00
非流动资产合计		211,135,249.34	231.079.695.36	89.172.632.88
资产总计		668, 377, 342. 75	641,501,488.72	687, 637, 156, 07

附注为财务报表的组成部分。

会计机构负责人:金梦图 法定代表人: 主管会计工作负责人: 」

そでの方 2019年12月31日、2018年12月31日及3

人民币元 项目 附注(十六) 2018年12月31日 2019年12月31日 2017年12月31日 流动负债: $\mathfrak{a}^{\mathfrak{a}^{\prime}}$ $\frac{1}{2}$ 应付票据 15 应付账款 $\overline{16}$ 155,677,174,29 180,752,309.90 219,620,013.57 预收款项 $17$ 111,874.11 520,555.23 420,000.00 应付职工薪酬 18 20,940,834.22 25,453,118.76 28,653,971.97 应交税费 $\overline{19}$ 870,132.45 570,138.51 5.137.896.79 其他应付款 $\overline{20}$ 13,741,939.93 42,498,296.52 186,469,467.56 其他流动负债 $\overline{21}$ 53.648.45 $57,213.31$ 68,568.10 流动负储合计 193,226,003.45 249,851,632.23 440,369,917.99 非流动负债: 递延收益 $\overline{22}$ 361,234.52 871,681.04 L. 非流动负债合计 361,234.52 871,681.04 L. 负债合计 193,226,003.45 250, 212, 866, 75 441,241,599.03 所有者/股东权益: 股本/实收资本 159,625,095.00 159,625,095.00 63,544,776.46 资本公积 $\overline{23}$ 118,061,274.59 118.061.274.59 112,601,757.24 盈余公积 20,715,952.71 12,329,680.98 33,076,111.76 176,749,017.00 101,272,571.40 未分配利润 $\overline{24}$ 37,172,911.58 所有者/股东权益合计 475,151,339.30 391,288,621.97 246,395,557.04 负债和所有者/股东权益总计 668, 377, 342. 75 641,501,488.72 687, 637, 156.07

附注为财务报表的组成部分。

法定代表人,力 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

度、2018 201°	- 19 72 $\overline{1}$ 辻 - 2011 п v
----------------	----------------------------------------------------

	"个平台并利润表
	Ø. E
项目	$\tilde{\mathcal{L}}$ ত $\overline{\mathcal{C}}$ (h)	12019年度	2018年度	人民币元 2017年度
一、营业收入	33	1,230,222,475.42	1,557,537,811.82
减:营业成本	20583002	6 4 947,770,541.53	1,249,279,548,82	1,474,726,969.01 1,133,409,394.20
税金及附加	Equatoria	6.246.851.88	10,007,245.80	9,036,749.38
销售费用	35	33,117,541.69	31,740,819.98	29,360,285.92
管理费用	36	68,207,468.79	68,827,353.32	156,988,720.42
研发费用	37	68,545,391.89	62,753,717.64	66,072,686.00
财务费用	38	(3,266,736.32)	(20, 393, 361.28)	23,929,827.65
其中: 利息费用	38	189,525.81	337,232.85	943.268.77
利息收入	38	1,125,513.07	1,704,413.22	2.206,807.64
加:其他收益	39	1,813,661.98	719,129.77	1,014,528.05
投资收益(损失)	40	(4,404,385.25)		3,322,089.75
公允价值变动收益(损失)	41	1,266,100.00	(51,200,00)	13,706,260.00
信用减值利得(损失)	42	5,931,196.65
资产减值利得(损失)	43	(4,193,370.51)	(2,263,841.37)	(527, 576.27)
资产处置收益(损失)	44	555,919.97	(122, 428.21)	567,941.80
二、营业利润		110,570,538.80	153,604,147.73	74,012,548.77
加: 营业外收入	45	4.045.872.09	2.332.886.41	235,876.23
减:营业外支出	46	59,070.97	356,870.52	118,770.13
三、利润总额		114,557,339.92	155,580,163.62	74,129,654.87
减: 所得税费用 四、净利润	47	10,468,677.97	16,808,564.67	21.988.127.59
(一)按经营持续性分类:		104.088.661.95	138,771,598.95	52,141,527.28
1.持续经营净利润(净亏损)		104,088,661.95
2.终止经营净利润(净亏损)			138,771,598.95	54,807,210.82 (2,665,683,54)
(二)按所有权归属分类:
L少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润		104,088,661.95	138,771,598.95	52,141,527.28
其中: 被合并方合并前实现的净利润(亏损)			4.022.655.27	(30, 351, 328.26)
五、其他综合收益的税后净额		(16, 321.86)	659,505.85	(295,805,75)
归属于母公司所有者的其他综合收益的		(16, 321, 86)
税后净额			659,505.85	(295, 805, 75)
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益:
1.外币报表折算差异		(16, 321.86)	659,505.85	(295, 805, 75)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额		104,072,340.09	139,431,104.80	51,845,721.53
归属于少数股东的综合收益总额		104,072,340.09	139,431,104.80	51,845,721.53
七、每股收益
(一)基本每股收益		0.6521	0.8737	0.3478
(二)稀释每股收益		不适用	不适用	不适用

$x \circ p$

Ö. 2

附注为财务报表的组成部分。

法定代表人: 管会计工作负责人 会计机构负责人:

m __ ------	73 Constant --	т . Construction	B m w _________
			- -70 SHE STERN -

地公司利润表
	m 포			人民币元
项目	$(\mathbb{C}^2)$	2019年度	2018年度	2017年度
营业收入 $-$		900,310,014.06	1,248,148,749.78	1.293.622.532.62
减:营业成本	2605830	3346 698, 148, 736.03	1,007,507,315.06	998,094,637.02
税金及附加	All Commencer Of LA 26	4,630,512.69	8,232,143.30	6,885,880.52
销售费用	27	17.119.724.82	16,435,228.45	14,613,652.91
管理费用	28	40,162,396.21	39,911,221.86	106,371,068.80
研发费用	29	54,741,157.02	51,928,677.91	54,718,669.03
财务费用	30	(4,266,670.07)	(20.211.547.91)	21,105,796.13
其中: 利息费用	30			145,189.85
利息收入	30	998,901.22	1.530.942.88	2,457,891.58
加:其他收益	31	1,780,322.58	639,538.77	485,057.05
投资收益(损失)	32 2	(4,045,599.47)	267,982.32	(241, 195.76)
公允价值变动收益(损失)		1,266,100.00	(51,200.00)	13,706,260.00
信用减值利得(损失)	33	1,573,785.50
资产减值利得(损失)	34	(2,682,454.16)	941,525.98	(1,909,419.45)
资产处置收益(损失)	35	15,680.01	(135,970.77)	499,788.02
营业利润 المستر منتشر الم		87,681,991.82	146,007,587.41	104,373,318.07
营业外收入 加:	36	4,020,872.09	2,005,711.95	111,180.47
减:营业外支出	37	29,496.24	254,337.86	118,770.13
三、利润总额		91,673,367.67	147,758,961.50	104,365,728.41
减: 所得税费用	38	7,810,650.34	17,012,361.45	21,019,157.25
四、净利润		83, 862, 717.33	130,746,600.05	83,346,571.16
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		83,862,717.33	130,746,600.05	83,346,571.16

$\tau \circ \overline{\eta}$

$\overline{\circ}$

附注为财务报表的组成部分。

≶ 法定代表人之 管会计工作负责人: 会计机构负责人:

2019年度、2018年度及 2017年度		$\sigma$
		· 并现金流量表
	切目
				人民币元
项目	酚酸五)	2019年度	2018年度	2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	$z_{o_{x_g}}$	1,951,553,981.39	1,563,275,239.10	1,497,041,596.33
收到的税费返还		29,442,056.59	18,019,704.65	19,176,033.84
收到其他与经营活动有关的现金	49	13,214,477.63	4,178,907.49	4,684,242.48
经营活动现金流入小计		1,394,210,515.61	1,585,473,851.24	1,520,901,872.65
购买商品、接受劳务支付的现金		822,726,871.14	1,058,200,356.00	979,178,697.59
支付给职工以及为职工支付的现金		268,978,316.79	293,944,514.11	238,639,007.96
支付的各项税费		18,007,030.27	46,529,002.49	69,929,178.85
支付其他与经营活动有关的现金	49	72,213,606.33	72,005,738.21	74,375,353.70
经营活动现金流出小计		1,181,925,824.53	1,470,679,610.81	1,362,122,238.10
经营活动产生的现金流量净额	50	212,284,691.08	114,794,240.43	158,779,634.55
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和		2,102,118.93	2,813,015.92
其他长期资产收回的现金净额				3,227,776.73
收到其他与投资活动有关的现金	49	442,059.32	355,121.94	5,414,344.80
投资活动现金流入小计		2,544,178.25	3,168,137.86	8,642,121.53
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		5,236,548.95	23,204,551.92
购建固定资产、无形资产和		63,283,120.85	79,242,483.64
其他长期资产支付的现金				77,158,453.79
支付其他与投资活动有关的现金	49	5,386,416.97	1,081,594.80	8,189,689.16
投资活动现金流出小计		73,906,086.77	103,528,630.36	85,348,142.95
投资活动产生的现金流量净额		(71, 361, 908, 52)	(100, 360, 492.50)	(76,706,021.42)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的款项			7,083,600.15	6,127,570.00
取得借款收到的现金		2.732.203.03		71,705,143.93
收到其他与筹资活动有关的现金	49			33,562,801.84
筹资活动现金流入小计		2,732,203.03	7,083,600.15	111,395,515.77
偿还债务支付的现金		4,869,015.32	5,341,981.54	17,981,198.64
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		659,304.74	176,971,909.79	151,424,040.63
支付其他与筹资活动有关的现金	49	6,370,736.30	3,827,891.40	32,549,340.75
筹资活动现金流出小计		11,899,056.36	186, 141, 782. 73.	201,954,580.02
筹资活动产生的现金流量净额		(9,166,853.33)	(179,058,182.58)	(90, 559, 064.25)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,530,967.70	4,418,458.35	(5,083,626.12)
五、现金及现金等价物净增加(减少)额	50	134,286,896.93	(160, 205, 976, 30)	(13,569,077,24)
加: 年初现金及现金等价物余额	50	117,408,699.83	277,614,676.13	291.183.753.37
六、年末现金及现金等价物金额	50	251.695.596.76	117 408 600 83	277.614.676.13

附注为财务报表的组成部分。

$\frac{3}{3}$

法定代表人:"龙鬼席上主管会计工作负责人: 山川第 会计机构负责人: 初心

2019年度、2018年度及2017年度		CITOQ
	司现金流量	股份
	tň. Œ			人民币元
项目	開油大海	2019年度	2018年度	2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	$z_{a_{x}}$	922,126,361.68	1,326,437,373.55	1,269,582,823.49
收到的税费返还		Proposition 24,269,471.31	16.655,740.60	18,403,297.85
收到其他与经营活动有关的现金	40	13,059,494.52	3,665,747.08	4,010,365.71
经营活动现金流入小计		1,009,455,327.51	1,346,758,861.23	1,291,996,487.05
购买商品、接受劳务支付的现金		620,669,375.56	863,077,389.73	866,141,948.16
支付给职工以及为职工支付的现金		186,520,563.97	228,581,703.65	181,868,746.94
支付的各项税费		15,561,315,14	39,410,455,48	58,599,136.99
支付其他与经营活动有关的现金	40	46,512,812.76	49,803,053.37	53,247,111.51
经营活动现金流出小计		869,264,067.43	1,180,872,602.23	1,159,856,943.60
经营活动产生的现金流量净额	41	140,191,260.08	165,886,259.00	132,139,543.45
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金		358,785.78	267,982.32	156,404.24
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额		1,494,113.77	466,961.26	593,937.46
收到其他与投资活动有关的现金	40	8,398,802.26	17,009.293.65	3,316,172.55
投资活动现金流入小计		10,251,701.81	17,744,237.23	4,066,514.25
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金		59,690,198.89	78,520,067.50	27,083,969.71
购买子公司支付的现金			17,722,228.87
支付其他与投资活动有关的现金	40	13,386,589.61	34,843,077.12	1,947,873.56
投资活动现金流出小计		73,076,788.50	131,085,373.49	29,031,843.27
投资活动产生的现金流量净额		(62,825,086.69)	(113,341,136.26)	(24,965,329.02)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的款项			7,083,600.16	6,127,570.00
收到其他与筹资活动有关的现金	40			9,711,800.00
筹资活动现金流入小计			7,083,600.16	15,839,370.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			172,332,817.99	149,343,038.61
支付其他与筹资活动有关的现金	40.	5,506,964.49		2,115,352.00
筹资活动现金流出小计		5,506,964.49	172,332,817.99	151,458,390.61
筹资活动产生的现金流量净额		(5,506,964.49)	(165,249,217.83)	(135,619,020.61)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,273,031.58	2,338,884.73	(9,444,445,34)
五、现金及现金等价物净增加(减少)额	41	73,132,240.48	(110, 365, 210.36)	(37,889,251,52)
加: 年初现金及现金等价物余额		63,086,384.86	173,451,595.22	211,340,846.74
六、年末现金及现金等价物余额	41	136.218.625.34	63.086.384.86	173 451 595 22

附注为财务报表的组成部分。

经无生管会计工作负责人:山川常 会计机构负责人: 法定代表人: h`w h $\neg$

$4 - 1 - 15$

2019年度、2018年度及 2017年度

合并身 股东权 兼

$\circ$ _b $\mathcal{V}^*$

人民币元

项目	实收资本/股本	资本公務		盈余公积	未分配利润	所有者 权益合计
2019年1月1日余额	159,625,095.00	158.019.595.04	347,397.43	12,329,680.98	63,179,379.29	393,501,147,74
本年增减变动金额
(一)综合收益总额			(16,321,86)	m.	104.088.661.95	104,072.340.09
(二)利润分配
提取盈余公积				8,386,271.73	(8,386,271,73)
三、2019年12月31日余额	159,625,095.00	158.019.595.04	331.075.57	20,715,952.71	158,881,769.51	497,573,487.83

人民币元

		2018年度
项目	实收资本/股本	资本公积	其他 综合收益	盈余公积	未分配利润	所有者 权益合计
一、2018年1月1日余额	63,544,776.46	185,496,582.42	(312, 108.42)	33,076,111.76	(4,615,279.43)	277,190,082.79
本年增减变动金额 —. ——
(一)综合收益总额			659,505.85		138,771,598.95	139,431,104.80
(二)所有者投入资本
所有者投入的资本	2,480,807.68	4,602,792.48		$\overline{\phantom{a}}$		7,083,600.16
股份支付计入所有者权益的金额 2.		2,563,256.86		×		2,563,256.86
同一控制下企业合并 3.		(28, 436, 896, 87)		×.	W.	(28, 436, 896, 87)
(三)利润分配
提取盈余公积 2.				13,074,660.01	(13,074,660.01)
对所有者的分配 3.					(4,330,000.00)	(4,330,000.00)
(四)所有者权益内部结转
净资产折股	93,599,510.86	(6,206,139.85)		(33,821,090.79)	(53, 572, 280.22)
三、2018年12月31日余额	159,625,095.00	158.019,595.04	347,397.43	12,329,680.98	63,179,379.29	393,501,147.74

人民币元

	2017年度
项目	实收资本	资本公积	其他 综合收益	盈余公积	未分配利润	所有者 权益合计
一、2017年1月1日余额	61,478,827.98	85,782,654.55	(16,302.67)	24,741,454,64	223,433,132.51	395,419,767.01
本年增减变动金额 Ξ.
(一)综合收益总额			(295,805,75)		52,141,527.28	51,845,721.53
(二)所有者投入资本
所有者投入的资本	2,065,948.48	4,061,621.52				6,127,570.00
股份支付计入所有者权益的金额	$\bullet$	95,652,306.35				95,652,306.35
(三)利润分配
提取盈余公积 $\mathbf{1}$	×	Section		8,334,657.12	(8,334,657,12)
对所有者的分配 2.	w.			$\sim$	(271, 855, 282.10)	(271,855,282,10)
三、2017年12月31日余额	63,544,776.46	185,496,582.42	(312, 108.42)	33,076,111.76	(4,615,279.43)	277,190,082.79

附注为财务报表的组成部分。

2019年度、2018年度及2017年度

公司所有 U)

n.

人民币元

		Tell Britains
项目
	实收资本		留余感积	未分配利润	所有者权益合计
一、2019年1月1日余额	159,625,095.00		12329.680.98	101,272,571.40	391,288,621,97
本年増减变动金额
(一)综合收益总额				83,862,717.33	83,862,717.33
(二)利润分配
提取盈余公积			8,386,271,73	(8,386,271.73)
2019年12月31日余额	159,625,095.00	118,061,274.59	20,715,952.71	176,749,017.00	475.151.339.30

人民币元

			2018年度
项目
	实收资本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、2018年1月1日余额	63,544,776.46	112,601,757.24	33,076,111.76	37,172,911.58	246, 395, 557.04
本年增减变动金额
(一)综合收益总额				130,746,600.05	130,746,600.05
(二)所有者投入资本
所有者投入的资本	2,480,807.68	4,602,792.48	$\tilde{\phantom{a}}$		7,083,600.16
股份支付计入所有者权益的金额		2,563,256.86	÷		2,563,256.86
同一控制下企业合并 3.	m.	4,499,607.86			4,499,607.86
(三)利润分配
提取盈余公积 2.			13,074,660.01	(13,074,660.01)
(四)所有者权益内部结转
净资产折股	93,599,510.86	(6,206,139.85)	(33,821,090.79)	(53, 572, 280.22)
三、2018年12月31日余额	159,625,095.00	118,061,274.59	12.329.680.98	101,272,571.40	391,288,621.97

人民币元

项目	2017年度
	实收资本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、2017年1月1日余额	61,478,827.98	35,894,582.33	24,741,454.64	234,016,279.64	356,131,144.59
本年増减变动金额
(一)综合收益总额				83,346,571.16	83,346,571.16
(二)所有者投入资本
所有者投入的资本	2.065,948.48	4,061,621.52			6,127,570.00
股份支付计入所有者权益的金额		72.645,553.39			72,645,553.39
(三)利润分配
提取盈余公积			8,334,657.12	(8,334,657.12)
对所有者的分配			$\mathbf{u}$	(271, 855, 282.10)	(271,855,282.10)
2017年12月31日余額	63,544,776.46	112,601,757,24	33,076,111.76	37,172,911.58	246,395,557,04

附注为财务报表的组成部分。

财务报表附注 2019年度、2018年度及2017年度

(一) 公司基本情况

伟时电子股份有限公司(以下简称"本公司")于 2003年9月1日成立,注册地址为江苏省 昆山开发区精密机械产业园云雀路 299 号。本公司原名昆山伟时电子有限公司, 系由伟时 亚洲有限公司(以下简称"亚洲伟时")出资设立的外商独资经营企业。本公司初始注册资 本美元 3.100.000元。

于 2005年5月,根据本公司股东会决议批准并经昆经开资[2005]516号批复,本公司注册资 本增加美元 2.200.000 元, 增资后注册资本变更为美元 5.300.000 元。

于 2005年12月,根据本公司股东会决议批准并经昆经开资[2005]1095号批复,本公司注册 资本增加美元 6.200.000 元, 增资后注册资本变更为美元 11.500.000 元。

干 2006年9月, 根据亚洲伟时与萨摩亚亚力有限公司(以下简称"亚力有限")签订的股权 转让协议并经昆开资[2006]144 号批复, 亚洲伟时将所持本公司 100%股权转让给亚力有限。

于 2007年2月, 根据亚力有限与亚洲伟时签订的股权转让协议并经昆开资[2007]第 62号批 复, 亚力有限将其持有的本公司100%股权转让给亚洲伟时。

于 2008年3月,根据亚洲伟时与 Giant Strong Ltd.(系渡边庸一全资设立的公司,以下简称 "GS公司")签订的股权转让协议并经昆开资[2008]97号批复, 亚洲伟时将所持本公司100% 股权转让给 GS 公司。

于 2008年 6月, 根据本公司股东会决议批准并经昆开资[2008]235 号批复, 本公司注册资 本减资美元 3,900,000 元, 减资后注册资本美元 7,600,000 元。

于 2017年 11月, GS 公司与渡边庸一以及山口胜签署股权转让协议, GS 公司将持有的本 公司 100%股权分别转让给渡边庸一和山口胜,转让完成后渡边庸一持有本公司股份比例 为 84.4830%, 山口胜持有本公司股份比例为 15.5170%。

于 2017年12月, 根据本公司股东会决议批准, 本公司增加注册资本美元 590.273 元, 增资 后注册资本美元 8,190,273 元。全部由新增股东增资, 其中包括宏天基业有限公司(以下简 称"宏天基业")新增注册资本美元 274,456 元, 占注册资本的 3.3510%; 宁波泰伟鸿投资 管理合伙企业(以下简称"泰伟鸿")新增注册资本美元 160,120 元, 占注册资本的 1.9550%; 宁波泰联欣投资管理合伙企业(以下简称"泰联欣")新增注册资本美元 85.834 元, 占注册 资本的1.0480%; 宁波梅山保税港区鼎百欣投资管理合伙企业(以下简称"鼎百欣")新增注 册资本美元14.988元, 占注册资本的 0.1830%, 宁波灿昆投资管理合伙企业(以下简称"宁 波灿昆")新增注册资本美元 54.875 元, 占注册资本的 0.6700%。截至 2017年12月 31日, 泰伟鸿、泰联欣、鼎百欣及宁波灿昆均已完成实际出资,宏天基业于2018年1月7日完成 实际出资。增资完成后渡边庸一占78.3943%, 山口胜占14.3987%, 宏天基业占3.3510%, 泰伟鸿占 1.9550%, 泰联欣占 1.0480%, 鼎百欣占 0.1830%及宁波灿昆占 0.6700%。

(一) 公司基本情况 - 续

于 2018年6月,根据本公司发起人协议、股东大会决议和公司章程,本公司以发起设立方 式, 由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司, 并更名为"伟时电子股份有限公司"。 本公司以截至 2018年1月 31日经审计的净资产账面值人民币 268.653.166.87 元, 按 1: 0.5915 的比例折股 158,910,000 股, 每股面值人民币 1.00 元, 余额人民币 109.743.166.87 元 计入股份公司资本公积。据此,本公司总股本为人民币158.910.000元。其中,渡边庸一持 有 124.576.382 股, 占公司股本总额的 78.3943%; 山口胜持有 22.880,974 股, 占公司股本 总额的 14.3987%; 宏天基业持有 5.325.074 股, 占公司股本总额的 3.3510%; 泰伟鸿持有 3,106.691 股, 占公司股本总额的 1.9550%; 泰联欣持有 1,665.377 股, 占公司股本总额的 1.0480%; 鼎百欣持有 290,805股, 占公司股本总额的 0.1830%; 宁波灿昆持有 1.064.697 股, 占公司股本总额的 0.6700%。

干 2018年 10 月, 根据本公司股东会决议及修改后章程的规定, 增加注册资本人民币 715,095 元, 全部由泰伟鸿于 2018 年 12 月 13 日增资。增资完成后, 本公司股本变更为人 民币159.625.095元, 其中渡边庸一占78.0431%, 山口胜占14.3342%, 宏天基业占3.3360%, 泰伟鸿占 2.3942%, 泰联欣占 1.0433%, 鼎百欣占 0.1822%, 宁波灿昆占 0.6670%。

本公司及其子公司(以下简称"本集团")主要从事生产用于电子、电脑、通信产品的新型 电子元器件, 设计、生产精冲模、精密型腔镜, 模具标准件, 生产合成橡胶(丙烯酸橡胶) 及相关产品、销售自产产品并提供售后服务。

本公司的实际控制人为渡边庸一先生。

本集团合并财务报表范围及其变化参见附注(六)"合并范围的变更"及附注(七)"在其他 主体中的权益"。

本公司的公司及合并财务报表于2020年 XX 月 XX 日已经本公司董事会批准。

财务报表的编制基础 $\subseteq$

编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称"企业会计准则")。此外,本 集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 (2014年修订)披露有关财务信息。

持续经营

本集团对自 2019年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营 能力产生重大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

财务报表的编制基础 - 续 $\Box$

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下, 资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价 的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额, 或者承担 现时义务的合同金额, 或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价 物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的, 在本财务报 表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的 重要性,被划分为三个层次:

• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
• 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
• 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

重要会计政策和会计估计 $\Xi$

本集团主要经营业务为背光显示模组、液晶显示模组和橡胶等相关产品的生产与销售,故 按背光显示模组、液晶显示模组和橡胶制造行业经营特点以及不同留易模式确定收入确认、 应收账款坏账准备、固定资产折旧摊销的会计政策,具体参见附注(三)、23,附注(三)、10 及附注(三)、14。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了本公司于2019年12 月 31日、2018年12月 31日及 2017年12月 31日的合并及公司财务状况以及 2019年度、 2018年度及2017年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营 业周期约为12个月。

$4 - 1 - 20$

重要会计政策和会计估计 - 续 $\Xi$

4、记账本位币

人民币为本公司及除日本子公司外的其他子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公 司及除日本地区子公司外的其他子公司以人民币为记账本位币。本公司之日本子公司根据 其经营活动所处的主要经济环境中的货币确定日元为其记账本位币。本公司编制本财务报 表时所采用的货币为人民币。

5、企业合并

企业合并为同一控制下的企业合并。

5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债, 按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本 溢价不足冲减的则调整留存收益。

为讲行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其 回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本 集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时,终止于本集团丧失对该子公司的 控制权时。

对于本集团处置的子公司, 处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点, 视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期间期 初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本集团与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

$\Xi$ 重要会计政策和会计估计- 续

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限 短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 除很小的投资。

8、外币业务和外币报表的折算

8.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似汇率折算, 与交易发生日即期汇率 近似的汇率按照当月月初的市场汇价中间价计算确定。

于资产负债表日, 外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币, 因该日的即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率近似汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处 理, 计入当期损益或确认为其他综合收益。

8.2 外币财务报表折算

为编制合并财务报表, 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表, 资产负债 表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算: 所有者/股东权益项目按发 生时的即期汇率折算: 利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日 即期汇率近似的汇率折算; 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差 额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折 算, 汇率变动对现金及等价物的影响额, 作为调节项目, 在现金流量表中以"汇率变动对 现金及现金等价物的影响"单独列示。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境 外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

重要会计政策和会计估计 - 续 $\Xi$

9、金融工具

本集团于2019年1月1日起采用以下金融工具会计政策(以下简称"新金融工具准则"):

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的, 在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债, 或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量目其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益:对于其他类别的金融 资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号 ——收入》("收入准则")初始确认未包含重大融资成分或不考虑不招讨一年的合同中的 融资成分的应收账款时, 按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入 各会计期间的方法。

实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融 资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计 预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的 本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额讲行摊销形 成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

9.1 金融资产的分类、确认与计量

初始确认后,本集团对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则 本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、 应收票据、应收账款和其他应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付, 且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以 出售该金融资产为目标的, 则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的, 列示为其他债权投资, 自资产 负债表日起一年内(含一年)到期的,列示于一年内到期的非流动资产;取得时分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据, 列示于应收款项融资, 其 余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。

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9、金融工具 - 续

9.1 金融资产的分类、确认与计量 - 续

初始确认时,本集团可以单项金融资产为基础,不可撤销地将非同一控制下的企业合并中 确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量日其变动计入其他综 合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的,表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的,

• 取得相关金融资产的目的,主要是为了近期出售。
• 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 日有客观 证据表明近期实际存在短期获利模式。
• 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效 套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:

• 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资 $\vec{r}^{\mathcal{L}}$ .
• 在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融 资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的, 列示于其 他非流动金融资产。

9.1.1 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 发生减值时或终 止确认产生的利得或损失, 计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外,本集 团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按照该金融资 产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

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9、金融工具-续

9.1 金融资产的分类、确认与计量 - 续

9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采 用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益,除此以外该金融资产的公允价值 变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量 而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

指定为以公允价值计量日其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变 动在其他综合收益中进行确认,该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资 期间, 在本集团收取股利的权利已经确立, 与股利相关的经济利益很可能流入本集团, 且 股利的金额能够可靠计量时, 确认股利收入并计入当期损益。

9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量,公允价值变 动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

9.2 金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债外的财务担保合同以预 期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据和应收账款按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本集团在每个资产负 债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备: 若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加, 本集团按照相 当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加 或转回金额, 除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外, 作为减 值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产,本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损 益, 日不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

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9、金融工具 - 续

9.2 金融工具减值 - 续

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了 损失准备, 但在当期资产负债表日, 该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增 加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计 量该金融工具的损失准备, 由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

9.2.1 信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生 违约的风险与在初始确认日发生违约的风险, 以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同,本集团在应用金融工具减值规定时,将本集团成为做 出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

• (1) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否 发生显著变化。这些指标包括: 金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程 度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。
• (2) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
• 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况 $(3)$ 的不利变化。
• 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。 $(4)$
• 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。 $(5)$
• (6) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
• 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。 $(7)$
• 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。 $(8)$
• (9) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加,当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日, 则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

于资产负债表日,若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险,则本集团假定该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不 利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用 风险。

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9、金融工具 - 续

9.2 金融资产减值 - 续

9.2.2 已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时, 该金融资 产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

• 发行方或债务人发生重大财务困难: $(1)$
• (2) 债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾期等;
• 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下 $(3)$ 都不会做出的让步:
• 债务人很可能破产或进行其他财务重组; $(4)$
• 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 $(5)$

基于本集团内部信用风险管理, 当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不 能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保), 则本集团认为发生 违约事件。

无论上述评估结果如何,若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日,则本集团推定该 金融工具已发生违约。

9.2.3 预期信用损失的确定

本集团对应收票据、应收账款和其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具 的信用损失。本集团以共同风险特征为依据,将金融工具分为不同组别。本集团采用的共 同信用风险特征包括: 金融工具类型、信用风险评级等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

• 对于金融资产,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。
• 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的 差额。
• 对于财务担保合同,信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付 的预计付款额。减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之 间差额的现值。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括: 通过评价一系列可能的结果而 确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。

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9、金融工具 - 续

9.2 金融资产减值 - 续

924减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

9.3 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止: (2)该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方: (3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬, 但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,目保留了对该金 融资产控制的, 则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产, 并 相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量:

• 被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资 产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的 摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊 余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
• 被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资 产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的 公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公 允价值, 该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因 转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资, 之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部 分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到 的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终 止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的,本集团继续确认所转移的金融资产整体,并将 收到的对价确认为金融负债。

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9、金融工具 -续

9.4 金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金 融负债和权益工具的定义, 在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。

9.4.1 金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。

9.4.1.1 以公允价值计量日其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债 的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债 单独列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一,表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的:

• 承担相关金融负债的目的,主要是为了近期回购。
• 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 日有客观 证据表明近期实际存在短期获利模式。
• 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效 $\bullet$ 套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债, 在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债: (1)该指定能够消除或显著减少会计错配; (2)根据本集团正式 书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金 融负债组合进行管理和业绩评价,并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告: (3)符 合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值讲行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债由本集团自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。 该金融负债终止确认时, 之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累 计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述 方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配 的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期 损益。

重要会计政策和会计估计-续 $\Xi$

9、金融工具-续

9.4 金融负债和权益工具的分类- 续

9.4.1 金融负债的分类、确认及计量-续

9.4.1.2 其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务 担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同,未导致按摊余成本讲行后续计量的金融负债终 止确认,但导致合同现金流量发生变化的,本集团重新计算该金融负债的账面价值,并将 相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值,本集团根据将重新议 定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定 合同所产生的所有成本或费用,本集团调整修改后的金融负债的账面价值,并在修改后金 融负债的剩余期限内进行摊销。

9.4.1.2.1 财务担保合同

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时, 要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉 入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同, 在初始确认后按照损失准备金额以 及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高讲行计量。

9.4.2 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借 入方)与借出方之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换原金融负债, 且新金融负债与原 金融负债的合同条款实质上不同的,本集团终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

重要会计政策和会计估计-续 $\Xi$

9、金融工具 - 续

9.4 金融负债和权益工具的分类-续

9.4.3 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发 行(含再融资)、同购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总 额。

9.5 衍生工具与嵌入衍生工具

衍生金融工具, 包括远期外汇合约等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计 量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本集团不从该混 合合同中分拆嵌入衍生工具, 而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计 准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本集团将嵌入衍生工 具从混合工具中分拆, 作为单独的衍生金融工具处理。

• (1) 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关。
• 与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 $(2)$
• (3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同 讲行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值讲 行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间 的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价 值仍然无法单独计量的,本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融工具。

9.6 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行 的。同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外, 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示,不予相互抵销。

$\Xi$ 重要会计政策和会计估计-续

9、金融工具 -续

以下金融工具会计政策适用于 2019年1月1日前:

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。

对于以常规方式购买或出售金融资产的, 在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债, 或者在交易日终止确认已出售的资产。

9.7 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

在计算实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量(不考虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

9.8 金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产, 按交易日 会计进行确认和终止确认。本集团持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产以及贷款和应收款项。

9.8.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产: (1)取得该金融资产的目的, 主要是 为了近期内出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且 有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合讲行管理: (3)属于衍生工具, 但是 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。

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9、金融工具 - 续

9.8.1 以公允价值计量日其变动计入当期损益的金融资产-续

符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产: (1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况: (2)本集团风险管理或投资策略的正式书 面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告: (3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工 具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

9.8.2 贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

9.9 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。表 明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响, 且能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:

• 发行方或债务人发生严重财务困难: $(1)$
• (2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
• 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步: $(3)$
• (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组:
• (5) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量, 包括:
• -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化:

-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况:

(6) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

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9、金融工具-续

9.9 金融资产减值-续

-以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利 率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额确认为 减值损失, 计入当期损益。金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 但金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试: 对单项金额不重大的金融资产, 单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

9.10 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; (3)该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 日未放弃对该 金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风 除水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。

$\Xi$ 重要会计政策和会计估计 - 续

9、金融工具 - 续

9.11 金融负债的分类、确认和计量

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金 融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。

9.11.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债: (1)承担该金融负债的目的, 主要是 为了近期内回购: (2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且 有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合讲行管理: (3)属于衍生工具, 但是 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

9.11.2 其他金融负债

除财务相保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止 确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

9.11.3 财务担保合同

财务担保合同是指保证人和债权人约定, 当债务人不履行债务时, 保证人按照约定履行债 务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同, 以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认, 在初始确认后按照 《企业会计准则第13号一或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则 第14号一收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者讲行后续计量。

重要会计政策和会计估计-续 $\equiv$

9、金融工具 - 续

9.12 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债 务人)与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

9.13 衍生工具

衍生金融工具,包括远期外汇合约等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计 量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

9.14 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行 的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示,不予相互抵销。

9.15 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发 行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东/所有者权 益总额。

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10、应收款项

以下应收款项坏账准备政策适用于 2019年1月1日前:

10.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或 金额标准	本集团将金额为人民币 500 万元及以上的应收账款, 金额 为人民币 50 万元及以上的其他应收款确认为单项金额重 大的应收款项。
单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法	本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单 独测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试。

10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
	主要包括本集团合并范围内的关联公司的应收款项, 在约
组合1	定还款期内不计提坏账准备, 超过约定还款期按照个别认
	定法计提坏账准备。
组合2	除组合1之外的应收款项按账龄分析法计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合:

账龄	应收账款计提比例(%)	收款计提比
年以内 .	. Contract Contract Contract Contract 5.00	5 N N
	20.00	20.00
至3年	50.00	50.00
	100.00	100.00

10.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由	存在客观证据表明将无法按应收款项的原有条款收回款项
坏账准备的计提方法	根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额进行计提。

重要会计政策和会计估计-续 $\Xi$

11、存货

11.1 存货的分类

本集团的存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、发出商品及产成品等。存货按成本 讲行初始计量, 存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发 生的支出。

11.2 发出存货的计价方法

存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

11.3 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时, 提取 存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基 础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对于数量繁多、单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备; 其他存货按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可变现净 信高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期 损益。

11.4 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

11.5 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

12、持有待售资产

当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值时,将其划分为持有待售类别。分类为持有待售类别的非流 动资产或处置组需同时满足以下条件:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售: (2)出售极可能发生, 即本集闭已经就一项出售计划作出决议 且获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内完成。

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12、持有待售资产 - 续

本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处 置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,减记账面价值至公允价值减去出 售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资 产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增 加的。恢复以前减记的金额。并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回。 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中 负债的利息和其他费用继续予以确认。

13、长期股权投资

13.1共同控制、重要影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安 排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决 等。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影 响时,已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权 证等潜在表决权因素。

13.2 初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存 收益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用, 干发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资, 按成本进行初始计量。

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13、长期股权投资 - 续

13.3 后续计量及损益确认方法

13.3.1 按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施 控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

13.3.2 按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的 被投资单位。

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本:初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权 投资的成本。

采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值: 按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值: 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的, 按照本集团的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本集团与联营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但 本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵 销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享 额。

重要会计政策和会计估计-续 $(\Xi)$

13、长期股权投资 - 续

13.4 长期股权投资处置

处置长期股权投资时, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。

14、固定资产

14.1 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出, 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出, 在发生时计入当期损益。

14.2 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

举别	折旧年限(年)	残值率(%)	旧率(%)
房屋建筑物			4.75
机器设备	5-10		$9.5 - 19$
运输设备	4.		19-23.75
	⊰…^		19-31.67
其他设备			19-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集 团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

14.3 其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生 改变则作为会计估计变更处理。

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15、在建工程

在建工程按实际成本计量, 实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用 等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

16、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经 开始时,开始资本化:构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时, 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 讲行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化:一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

17、无形资产

17.1无形资产

无形资产包括土地使用权和软件等。

无形资产按成本讲行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去 已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确 定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下:

类别 ,,	怀住 . p.	土
. . TTX Janet TH.	. . .	. --- -23.	$\cdots$ . . $\sim$
$\sim$	ادع я£	∸
	古。	' ∽ڑ ۹.,

年末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 必要时进行调整。

有关无形资产的减值测试,具体参见附注(三)"18、长期资产减值"。

17.2内部研究开发支出

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

重要会计政策和会计估计-续 $\Xi$

17、无形资产 - 续

17.2内部研究开发支出-续

开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益:

• 宗成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; $(1)$
• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
• 无形资产产生经济利益的方式。包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 $(3)$ 无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用 $(4)$ 或出售该无形资产:
• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开 发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发 生的支出总额, 对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损 益的支出不再进行调整。

18、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程及使用寿命确定的 无形资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象, 则估计其可收回 金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值 迹象, 每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组 的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

$\left(\Xi\right)$ 重要会计政策和会计估计 - 续

20、职工薪酬

20.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期 损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期 损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量。

本集团职工为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金, 以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本集团提供服务的会计 期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额, 并确认相应负债, 计入当期损益或相关资产成本。

20.2 离职后福利的会计处理方法

离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债。并计入当期损益或相关资产成本。

20.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并 计入当期损益: 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时: 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21、预计负债

当与产品质量保证或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务, 且履行该义务很可能导 致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大, 则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

22、股份支付

本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

重要会计政策和会计估计-续 $\Xi$

22、股份支付 - 续

22.1 以权益结算的股份支付

授予职工的以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,本集团以授予职工权益工具在授予 日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为 基础,在授予后立即可行权时,该公允价值的金额在授予日计入相关成本或费用,相应增 加资本公积。

换取其他第三方提供的服务

对于用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量, 如果其他方服务的公允价值不能可靠计量, 但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计 入相关成本或费用,相应增加资本公积。

23、收入

23.1 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利 益很可能流入本集团,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收 入的实现。

本集团的销售商品收入主要是背光显示模组、液晶显示模组、五金件、橡胶件及装饰面板 等的销售收入。具体收入确认原则如下: 对于国内销售, 本集团将产品按照合同运至约定 交货地点或由买方自行提货,并由买方验收确认后,确认产品销售收入。对于出口销售, 本集团的销售模式分为一般贸易出口模式、深加工结转模式和进料加工复出口模式。

在一般贸易出口模式和进料加工复出口模式下,本集团根据与客户的不同约定,确认货物 所有权上的风险和报酬转移的时点。其中采用 EXW 条款, 本集团于买方指定承运人上门 提货时确认产品销售收入: 采用 FOB 和 CIF 条款, 本集团将产品按照合同规定办理出口报 关手续并装船越过船舷时确认产品销售收入: 采用 DDU 条款, 本集团以产品交付至买方 指定收货地点时确认产品销售收入。

在深加工结转模式下,本集团在产品生产完成并送至客户指定的境内地点并经客户验收确 认后确认收入。

重要会计政策和会计估计 - 续 $\Xi$

23、收入-续

23.2 提供劳务收入

在提供劳务收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 交易的完工程 度能够可靠地确定, 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时, 确认提供劳务收入 的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工 进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的, 则不确认收入。

24、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政 府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金 额计量。

24.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助包括收到的购买新能源汽车的补贴、中小企业设备补助金等, 由于补贴 与本集团固定资产中的运输设备和机器设备相关,该等政府补助为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产的使用寿命内按照直线法摊销。

24.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团与收益相关的政府补助主要包括本集团收到的政府科技奖励及上市挂牌补贴等。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在 确认相关费用的期间计入当期损益: 用于补偿已经发生的相关费用或损失的, 直接计入当 期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。与本集团日常活 动无关的政府补助, 计入营业外收支。

25、所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

25.1 当期所得税

资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产), 以按照税法规定计 算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

$4 - 1 - 46$

$\overline{\Xi}$ 重要会计政策和会计估计-续

25、所得税 - 续

25.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本集团 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资 产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本集团能 够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于 与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 日未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本集团才确认递延所得 税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或所有者/股东权益的交易和事项相关的当期所得税和涕延所得 税计入其他综合收益或所有者/股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面 价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

25.3 所得税的抵消

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本 集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团说 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

$4 - 1 - 47$

$\overline{\Xi}$ 重要会计政策和会计估计-续

26、和赁

牢质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资和赁。融资和赁以外的其 他租赁为经营租赁。

26.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

26.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化, 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益: 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生 时计入当期损益。

27、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用上述会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集 闭管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。实际的结果可能与本 集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变更仅影 响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认: 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。

运用会计政策过程中所做的重要判断

本集团在运用会计政策过程中作出了一下重要判断,并对财务报表中确认的金额产生了重 大影响:

进料加工业务收入的确认

根据本公司及下属子公司的业务性质,本公司及子公司东莞伟时科技有限公司(以下简称 "东莞伟时")均属于进料加工贸易企业。本集团进料加工业务根据货物出口方式分为进料 加工复出口和深加工结转两种方式,该等加工业务的流程为:本集团根据购货方的订单制 定进口采购计划, 其中部分主要原材料由购货方指定供应商, 一般为购货方的同一集团内 的关联方,采购价格由本集团与供应商协商确定;待加工为成品后本集团再将产品出口给 购货方,产品销售价格包括原材料、辅料成本以及加工费用等,销售价格由本集团与购货 方协商确定。本集团对应收产品销售款及应付材料采购款分别与购货方及供应商讲行结算。 在进行上述业务活动过程中,本集团对于从供应商购买的材料和生产的产品均承担存货风 险, 对于应收购货方款项承担信用风险。本集团按照进料加工业务进行税务申报和缴纳, 进口原材料时进口环节免税,加工成品出口适用"免、抵、退"税政策,并在每月增值税 纳税申报时计算免抵退税额。对于上述业务,本集团将购买的购货方指定的原材料作为存 货采购处理,将向购货方交付的加工完成的产品作为产品销售处理。

重要会计政策和会计估计 - 续 $\Xi$

27、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

会计估计所采用的关键假设

资产负债表日, 会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键 假设和不确定性主要有:

固定资产预计可使用年限和预计残值

本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命和相关折旧费用。这项估计是以性质 和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命作为基础。在固定资产使用过程中,其所处的 经济环境,技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命产生较大影响。如果固定资 产使用寿命的预计数与原先估计数有差异,本集闭管理层将对未来折旧费用进行调整。

固定资产减值准备

本集团管理层定期检查固定资产是否存在减值迹象,并在资产的账面价值低于其可回收金 额时确认资产减值损失。本集团在有迹象显示固定资产可能出现减值时对该资产进行减值 测试。可收回金额为资产公允价值减去处置费用后的净额与其未来现金流量的现值两者之 中的较高者。本集团管理层在确定固定资产或资产组的可回收金额时需要考虑包括未来盈 利能力。增长率和折现率等因素。

存货跌价准备

本集团按存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。存货可变现净值的确认需 要对未来预计销售情况运用估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响 估计改变期间的存货账面价值和损益。

应收账款减值

于2019年度:

应收款项的减值准备于评估应收款项预计信用损失后作出。本集团的应收账款均未包含重 大融资成分,管理层复核应收账款的整个存续期内预期信用损失的金额以估计应收账款的 减值全额。如果对实际结果或进一步的预期有别于原先估计, 则有关差额将对估计变更期 间的应收款项账面值、坏账准备的计提及转回有所影响。

于2018年度及2017年度:

应收款项的减值准备于评估应收款项可否收回金额后作出。由于管理层在确定应收款项预 计可收回金额时需要评估相关客户的信用记录、违约或延迟付款情况以及应收账款账龄等 因素, 运用重大会计估计。当有客观证据显示本无法收回款项时, 将会计提准备。如果对 实际结果或进一步的预期有别于原先估计, 则有关差额将对估计变更期间的应收款项账面 值、坏账准备的计提及转回有所影响。

$\left(\equiv\right)$ 重要会计政策和会计估计- 续

27、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

• 会计估计所采用的关键假设 - 续

递延所得税资产的确认

递延所得税资产的确认主要取决于未来的实际盈利以及可抵扣暂时性差异在未来使用年度 的实际税率。如果未来实际产生的盈利少于预期, 或实际税率低于预期, 确认的递延所得 税资产将被转回,并计入转回期间的利润表中。

28、重要会计政策变更

新金融工具准则

本公司自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工 具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号— 套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则")。

在金融资产分类与计量方面, 新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企 业管理该等资产的业务模式分类为"以摊余成本计量的金融资产"、"以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产"和"以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产"三 大类别,取消了原金融工具准则中贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产 等分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 也 允许将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产, 但该指定不可撤销, 且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结 转计入当期损益。

在减值方面, 新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量的金融资产及以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。新金融工具准则要求采用预期信用损失 模型确认信用损失准备,以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型采用三阶段模型, 依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加,信用损失准备按12个月内预期信 用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。本集团对由收入准则规范的交易形成的 全部应收票据和应收账款, 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

于 2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按 照新金融工具准则的要求进行追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要 求不一致的,本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账 面价值之间的差额, 计入 2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。

$\Xi$ 重要会计政策和会计估计-续

28、重要会计政策变更 - 续

新金融工具准则 - 续

千 2019年1月1日, 本公司对分类为以摊余成本计量的金融资产根据原金融工具准则确认 的坏账准各与根据新金融工具准则确认的信用损失准备的调节情况详见下表:

项目	按原准则列示的 坏账准备余额 (2018年12月31日)	重分类	重新计量预期 损失准备	按新金融工具准则 列示的信用减值准备余额 (2019年1月1日)
应收账款减值准备	14.455.323.01			14.455.323.01
其他应收减值准备	906,096.55			906,096.55
슴计	15.361.419.56	www.		15,361,419.56

持有待售的非流动资产、处置组和终止经营

本集团执行财政部于2017年5月28日新颁布的《企业会计准则第42号一持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》,该准则对持有待售类别的非流动资产或处置组的分类、计 量作出了具体规定, 要求在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益, 在附注中详 细披露持有待售非流动资产或处置组、终止经营的信息。本集团于2017年度开始采用未来 适用法对上述会计政策变更进行会计处理。

政府补助

本集团执行财政部于2017年6月12日修订的《企业会计准则第16号一政府补助》,执行 《企业会计准则第16号-政府补助》(修订)之前,本集团与资产相关的政府补助,确认为递 延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入营业外收入。与收益相关的政府补助,用 干补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入营 业外收入: 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入营业外收入。执行《企业会 计准则第16号-政府补助》(修订)后,本集团将与日常活动相关的政府补助,按照经济业务 实质, 计入其他收益, 将与本集团日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。本集团于 2017年度开始采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理。

财务报表列报格式

本集团按财政部干 2019年4月30日颁布的《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格 式的通知》(财会[2019]6号, 以下简称"财会6号文件")编制 2019年度财务报表。财会6 号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订, 明确或修订了若干财务报表项目的 列报内容, 对于财会 6号文件关于列报项目的变更, 本集团对 2018年度及 2017年度财务 报表进行了追溯调整。

$(\mathbb{H})$ 税项

$1.$ 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用	17%, 16%, 13%
	税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	(注1)
消费税(日本地区)	应纳税增值额(销售额乘以适用税率扣除采购额乘	$8\%, 10\%$
	以适用税率的余额计算)	(注2)
城市维护建设税	实际缴纳的增值税	7%
教育费附加	实际缴纳的增值税	3%
地方教育费附加	实际缴纳的增值税	2%
房产税	从租计征部分按照租金收入的12%计缴;从价计	$12\%$ ; $1.2\%$
	征部分按税务机关核准的房产余值的 1.2%计缴
土地使用税	土地面积	5元/平方米: 1.2
		元/平方米(注3)
固定资产税(日本地区)	固定资产(房屋建筑物及土地)账面净值为纳税标准	1.4%
企业所得税	应纳税所得额	详见下表

企业所得税税率	2019年度	2018年度	2017年度
本公司	15%	15%	15%
日本伟时株式会社 (以下简称"日本伟时")	区分法人税和地方法人税, 根据以下 步骤计算: 法人税: 部分: 19% 应纳税所得额超过 800 万日元的部 分: 23.4% 地方法人税: 法人税所得税税额的 4.4%	应纳税所得额不超过(含)800万日元的 定额(注册资本金1亿日元以下的法人为日元71,000元/年)。 800 万日元之间; 5.1%; 应纳税所得额超过 800 万: 6.7%。	区分法人税和地方法人税, 根据以下 步骤计算: 法人税: 应纳税所得额不超过(含)800万日元 的部分: 15% 应纳税所得额超过800万日元的部 分: 23.4% 地方法人税: 法人税所得税税额的 4.4% 住民税: 按照当地主管部门核准的税收标准(已缴纳的法人税)乘以 13.7%加上 事业税: 应纳税所得额 400 万日元以下: 3.4%; 应纳税所得额 400 万日元到
东莞伟时科技有限公司 (以下简称"东莞伟时"	15%	15%	15%
伟时亚洲有限公司 (以下简称"亚洲伟时")	$8.25\%$ 及 16.5% (注4)	8.25%及 16.5% (注4)	16.5%

• $(\mathbb{Z})$ 税项 - 续
• $\mathbf{1}$ . 主要税种及税率 - 续
• 注1: 根据国家税务总局财税〔2018〕32号文, 自2018年5月1日起, 增值税税率由17% 调整至16%。根据国家财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号, 自2019 年4月1日起,增值税税率由16%调整至13%。
• 注 2. 根据日本政府规定, 自 2019年10月1日起, 日本地区消费税税率由 8%调整至 10%。
• 注 3: 根据江苏省政府(苏政发(2018)36号)、国家税务总局江苏省税务局(苏税发(2018)89 号)、(苏财税(2019)7号)文件,本公司所在地区土地使用税税率自 2019年1月1日 改为1.2元/平方米。
• 注 4: 根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》,自2018年4月1日起,香港地区开 始执行两级制利得税税率, 对于不超过(含)港币 2.000.000 元的税前利润执行 8.25% 的税率,对于税前利润超过港币 2,000,000 元以上的部分执行 16.5%的税率。
• 税收优惠 $\overline{2}$ .

本公司已于2015年7月6日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局联合批准的"高新技术企业证书", 编号GR201532000415, 有效期三年, 本公司 2015年至 2017年执行 15%的企业所得税税率。本公司于 2018年 11月 30日取得由 江苏省科学技术厅、江苏省财政厅及国家税务总局江苏省税务局联合批准的"高新技术企 业证书", 编号 GR201832007245, 有效期三年, 本公司 2018年至 2020年执行 15%的企业 所得税税率。

东莞伟时干 2016年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务 局、广东省地方税务局联合批准的"高新技术企业证书", 编号 GR201644004737.有效期三 年, 东莞伟时 2016年至 2018年执行 15%的企业所得税优惠税率。东莞伟时 2019年已通过 高新技术企业资格复审,证书编号 GR201944004996, 有效期三年, 东莞伟时 2019 年至 2021年执行15%的企业所得税税率。

(五) 合并财务报表项目附注

$1,$ 货币资金

P)

↽	Ш.
		$\mathcal{L}$

项目	2019年12月31日
	外币金额	折算率	人民币金额
现金:
人民币	w	$\bullet$	36,240.37
日元	788,483.00	0.0641	50,530.74
港币	1,122,38	0.8958	1,005.41
韩币	463,300.00	0.0060	2,794.50
台币	1,825.00	0.2326	424.50
小计			90,995.52
银行存款:
人民币		٠	26,849,449.96
美元	31,262,004.85	6.9762	218,089,998.20
日元	100,553,283.00	0.0641	6,444,057.68
港币	246,818.86	0.8958	221,095.40
小计			251,604,601.24
其他货币资金:
日元	7,521,719.00	0.0641	482,036.91
小计			482,036.91
合计			252,177,633,67
存放在境外的款项总额 其中:			51,911,289.78

		2018年12月31日
项目	外币金额	折算率	人民币金额
现金:
人民币	÷	ä,	34,034.01
日元	1,170,761.07	0.0619	72,470.11
港币	4,649.58	0.8762	4,073.96
小计			110,578.08
银行存款:
人民币	$\bullet$	$\frac{1}{2}$	18,620,818.79
美元	12,342,887.48	6.8632	84,711,705.35
日元	221,502,682.33	0.0619	13,711,113.81
港币	290,440.31	0.8762	254,483.80
小计			117,298,121.75
其他货币资金:
人民币	ж.		6,104,000.00
日元	7,521,081.00	0.0619	465,457.14
小计			6,569,457.14
合计			123,978,156.97
存放在境外的款项总额 其中:			27,049,015.16

$1.$ 货币资金 - 续

人民币元

项目		2017年12月31日
	外币金额	折算率	人民币金额
现金:
人民币	÷	òн.	7,505.20
日元	1,597,291.88	0.0579	92,483.20
港币	686.18	0.8359	573.58
小计			100,561.98
银行存款:
人民币	÷		16,591,858.07
美元	36,973,830.09	6.5342	241,594,400.58
日元	325,359,660.63	0.0579	18,838,452.20
港币	585,480.68	0.8359	489,403.30
小计			277,514,114.15
其他货币资金:
日元	7,520,443.00	0.0579	435,305.80
小计			435,305.80
合计			278,049,981.93
存放在境外的款项总额 其中:			92,448,957.64

其他说明:

于 2019年12月31日,本集团的其他货币资金中定期存单计人民币 482.036.91元用于质押 借款,相关质押借款情况参见附注(五)、25;

于 2018年12月31日,本集团的其他货币资金中包括保函保证金存款计人民币 6,104,000.00 元; 定期存单计人民币 465,457.14 元质押用于质押借款, 相关质押借款情况参见附注(五)、 $25:$

于 2017年12月31日,本集团其他货币资金中定期存单计人民币 435,305.80 元质押用于质 押借款,相关质押借款情况参见附注(五)、25;

衍生金融资产 $\overline{2}$ .

			Haralton $-11.11$ ANTANYA MA _________
______ 项目 $\sim$	COLOR Burnie	.
$\sim$ -17 Tachet . 13 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	00 'N. 66 THE REPORT OF STRAINING .	-	--------------------------------------- 20L Η MANU

本集团的衍生金融资产系未到期远期外汇买卖合约,未被指定为套期工具,其公允价值变 动而产生的收益或损失, 直接计入当期损益。

应收票据 $3₁$

(1)应收票据分类

种类 --	CONTRACTOR _________	بالمحادث $\sim$ $\sim$ $\sim$	Produce -- _________
TH 1 寿日		67 ----	the district in the age of the said that ້ _________

$(E)$ 合并财务报表项目附注 - 续

$\ddot{3}$ . 应收票据 - 续

(1)于2019年12月31日,本集团认为所有持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高, 预期不存在重大的信用风险,故未计提信用损失准备。

(2) 于 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日, 本集团无已质押的应 收票据。

(3)本集团已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

人民币元

项目	- 口 21 201 Property - 21 14/3 $\overline{\phantom{a}}$ -#28 - 有田三 . 全学 公団	21 全额 き絞 止陥す $\overline{\phantom{a}}$	Assets $\overline{\phantom{a}}$ -1.44 . . - 4 $\overline{ }$ -------------------------------------- 41111
	naa

上述已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据未予以终止确认。 注:

于 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日,本集团无已背书且在资 产负债表日尚未到期应收票据。

(4) 于 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日, 本集团无因出票人未 履约而将其转应收账款的票据。

应收账款 $\overline{4}$ .

(1)应收账款分类披露

人民币元

		2019年12月31日
种类	邮而会好		信用损失准备
	金额	比例(%)		- 绿县 桃树(0%)	《面价值
按照预期信用损失计提坏账准备的应收款项	168,269,003.79	100	450	5.00	$\mathcal{L} \cap \Omega \mathcal{L} \mathcal{L}$

人民币元

		2018年12月31日
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金額	比例(%)	金額	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款-组合 1
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款-组合2	289, 124, 270, 07	100.00	14.455.323.01	5.00	274.668.947.06
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	289.124.270.07	100.00	14.455.323.01	5.00	274,668,947.06

人民币元

	2017年12月31日
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金額	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款-组合1			$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款-组合2	275,771,602.80	100.00	13, 797, 465, 52	5.00	261.974.137.28
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
습计	275,771,602.80	100.00	13.797.465.52	5.00	261.974.137.28

于 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日,本集团无单项金额重大 并单独计提坏账准备的应收账款。

$4 - 1 - 56$

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

应收账款 - 续 $\overline{4}$

(2)应收账款减值:

本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的信用损失准备, 并以信用风险组合和违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失,信用风险组合分为低 风险、正常类和损失类。

于 2019年12月31日, 应收账款信用风险与预计信用损失情况如下:

人民币元 2019年12月31日 信用风险组合 正常类 $\frac{5\%}{ }$ 预期信用损失率 168,269,003.79 应收账款余额 8,413,450.19 预期信用损失准备

讳约损失率基于过去 3 年的实际信用损失经验计算, 并根据历史数据收集期间的经济状况、 当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

于 2019年12月31日, 应收账款按账龄披露:

人民币元

.	_________	Abraham -49 ------------------
LL 47 P SOUTH _________	醂 ÷	Contract ----	70 ______ ______
	$-1$ .	Sec.	5.00'

于 2018年12月31日及2017年12月31日, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账 款:

			---- _________
_________ ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,		. . .
⇔	______ ---- ____	. . .	________ START OF
the contract of the contract of .	.

人民币元

			. ------------------------------
-------------------------------------- - 244 $-$		Selection 2017年12
-420 $\sim$ $\sim$	29 Z		---
__ ---	ാവ - 0.0 -	- - $\sim$	00. $\tilde{\phantom{a}}$

(3)报告期内计提、转回或核销的应收账款情况

减值准备	整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)	승규
2019年1月1日余额	14.455.323.01		14,455,323.01
本年计提	1.840.137.28		1,840,137.28
本年转回	(7,882,010,10)		(7,882,010.10)
2019年12月31日余额	8.413.450.19		8,413,450.19

		本年减少
		转同	核销		2018年12月31日
13,797,465.52	2,488,453.78	1.830.596.29			14,455,323.01
					2017年12月31日
		转回	核销
15,069,331.76	1,609,419,16	2.881.285.40			13,797,465.52
	2018年1月1日 2017年1月1日	本年增加 本年增加 $4 - 1 - 57$

$(E)$ 合并财务报表项目附注 - 续

应收账款 - 续 $\overline{4}$

(3)报告期内计提、转回或核销的应收账款情况 - 续

其中重要的应收账款信用损失准备/坏账准备转回情况

人民币元

单位名称 收回金额 收回方式 2019年度 无锡夏普电子元器件有限公司 货币 3,210,278.87 货币 业成光电(无锡)有限公司 1,202,809.53 货币 晶端显示精密电子(苏州)有限公司 808,767.41 货币 788,770.02 Nanox Philippines Inc. 货币 Kaohsiung Opto-Electronics Inc. 573,372.06 货币 300,355.86 Japan Display Inc. 厦门松下电子信息有限公司 150,554.08 货币 合计 7,034,907.83 2018年度 货币 Hayashi Telempu HongKong Company Limited 1,799,898.09 2017年度 货币 无锡夏普电子元器件有限公司 1,495,256.99 Japan Display Inc. 货币 497,596.67 小西机电贸易(深圳)有限公司 货币 102,915.48 合计 2,095,769.14		ノンレコリンロ

于 2019年度、2018年度及 2017年度本集团无实际核销的应收账款。

(4)按欠款方归集的报告年末余额前五名的应收账款情况

			人氏巾兀
单位名称	金额	信用损失准备/坏账 准备	占应收账款 总额的比例(%)
2019年12月31日
夏普集团	77,971,532.45	3,898,576.62	46.34
日本显示器集团	20,844,502.66	1,042,225.13	12.39
松下集团	12,420,383.67	621,019.18	7.38
天马微电子股份有限公司	11,528,716.75	576,435.84	6.85
依摩泰集团	9,118,526.59	455,926.33	5.42
合计	131,883,662.12	6,594,183.10	78.38
2018年12月31日
夏普集团	142,187,363.10	7,109,368.15	49.18
日本显示器集团	72,314,479.51	3,615,723.98	25.01
业成光电(无锡)有限公司	24,938,585.07	1,246,929.25	8.63
松下集团	14,530,549.73	726,527.49	5.03
佳能集团	5,048,636.99	252,431.85	1.75
合计	259,019,614.40	12,950,980.72	89.60
2017年12月31日
夏普集团	125,976,918.39	6,298,845.92	45.68
林天连布集团	42,443,671.57	2,122,183.58	15.39
日本显示器集团	39,514,177.45	1,975,708.87	14.33
业成光电(无锡)有限公司	13,736,739,47	686,836.97	4.98
维克特集团	9,666,733.19	483,336.66	3.51
合计	231,338,240.07	11,566,912.00	83.89

$\overline{4}$ 应收账款 - 续

(4)按欠款方归集的报告年末余额前五名的应收账款情况 - 续

注: 无锡夏普电子元器件有限公司、日本夏普株式会社及 Sharp Electronics (Malaysia) SDN. BHD. (HK)等公司为关联企业, 合并披露为夏普集团;

晶端显示精密电子(苏州)有限公司、晶端显示器件(苏州)有限公司、深圳赛格晶端显示器件 有限公司、Kaohsiung Opto-Electronics Inc.(高雄晶杰达光电科技股份有限公司)、Nanox Philippines Inc.(菲律宾显示器件有限公司)及 Japan Display Inc.(日本显示器件有限公司)等公 司为关联企业, 合并披露为日本显示器集团;

厦门松下电子信息有限公司、青岛松下电子部品(保税区)有限公司、松下采购(中国)有限公 司、松下系统网络科技(珠海)有限公司、Panasonic Procurement (HongKong) Co., Ltd.(松下香 港有限公司)、Panasonic Liquid Crystal Display Co, Ltd(松下液晶显示器有限公司)及 Panasonic Logistics Co, Ltd(松下物流有限公司)等公司为关联企业, 合并披露为松下集团。

Elematec Corporation Fukuoka Branch(日本依摩泰株式会社福冈分部)、Elematec HongKong Limited(香港依摩泰有限公司)、依摩泰国际贸易(深圳)有限公司、依摩泰(上海)国际贸易有 限公司等公司为关联企业, 合并披露为依摩泰集团。

佳能(中山)办公设备有限公司、佳能精技立志凯高科技(深圳)有限公司、佳能(苏州)有限公 司、佳能电子越南股份有限公司、Canon Engineering HongKong Co., Ltd. (International Procurement Office)(佳能工程香港有限公司)等公司为关联企业, 合并披露为佳能集团。

Havashi Telempu HongKong Company Limited(天连布香港有限公司)、苏州林光电子有限公 司等为关联企业, 合并披露为林天连布集团。

PTT (S&D HongKong) Co., Ltd (PTT 香港有限公司)、Vitec Electronics (Singapore) Pte.Ltd.(维 克特电子新加坡有限公司)等公司为关联企业, 合并披露为维克特集团。

(5)本集团因金融资产转移而终止确认的应收账款

单位名称	金融资产转移方式	终止确认的应收账款金额	与终止确认相关的损失
2019年12月31日
无
2018年12月31日
富士通工业株式会社	应收账款保理	1,980,384.00	25.249.90
2017年12月31日
富士通工业株式会社	应收账款保理	2,488,969.00	31,734.35
日本显示器集团	应收账款保理	2,543,204.50	37.512.27

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

$\overline{5}$ . 预付款项

(1)预付款项按账龄列示

人民币元

	ಾದ್ 2019.	15 M		$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 111111111		$-0.00000$
账龄	金额		CALIFORNIA 金额	70.	金额
	---	.00 IM		100.00 00.00	. -- --	00.00

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

		人民币元
单位名称	金额	占预付款项总额的比例(%)
2019年12月31日
国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司	518,567.47	88.70
东莞市蓝源环保科技有限公司	37,440.00	6.40
中国石化销售有限公司江苏苏州昆山石油分公司	11,523.25	1.97
中国移动通信集团江苏有限公司苏州分公司	8,161.05	1.40
统明亮光电科技(上海)有限公司	3,059.80	0.52
合计	578,751.57	98.99
2018年12月31日
昆山市东部自来水管道安装有限公司	90,643.73	20.53
昆山精科机械有限公司	89,000.00	20.16
江阴市羽项汽车饰件有限公司	64,000.00	14.49
中国石油化工股份有限公司江苏苏州昆山石油分公司	34,608.20	7.84
富盛光电(吴江)有限公司	34,423.02	7.80
合计	312,674.95	70.82
2017年12月31日
TeijinFrontierCo.,Ltd.(帝人富瑞特有限公司)	2,767,859.31	68.29
江苏省电力公司昆山市供电公司	907,763.81	22.40
深圳蜀丰科技有限公司	185,500,00	4.58
中国石油化工股份有限公司江苏苏州昆山石油分公司	53,588.00	1.32
无锡启辉化工科技有限公司	24,450.00	0.60
合计	3,939,161.12	97.19

其他应收款 6.

人民币元

			ノミレコ・ドラフレ
项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
应收利息	.	153.681.32	146.196.93
其他应收款	3.580.265.78	1.888.516.31	1,266,501.02
合计	. 3,580,265.78	2,042,197.63	1,412,697.95

$6.1$ 应收利息

.			tri.
$\overline{\phantom{a}}$ - 項目	$\sim$ 21 F τŋ $+$	Since 日 $-21$ $2018 \pm 12$ . ⊢	rin e 201 متلتان Second $\sim$ Section
份金拆借利息	$\sim$ The Contract of the Con- CONTRACTOR	سدره و وال the control of the contract of the con- . .	$-20'$ CONTRACTOR .

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

• 其他应收款 续 6.
• $6.2$ 其他应收款

(1)其他应收款分类披露

人民币元

	.				ノマトバートノロ ---------------------------------------
	呂 ា ដោ 2.7 2019年
种类
	------	40/6	the company of
义录 14X	ndo en com. .u36.JU	100	COL COL 1,919,772.72	$\sim$ $\sim$ $-22$ مكراة ومعصمت STATE

		2018年12月31日
种类		账面余额		坏账准备
	金額	セ例の		计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款-组合 1
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款-组合2	2.794.612.86	100.00	906 096 55	32.42	.888.516.31
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款			-
合计	2.794.612.86	100.00	906 096 55	32.42	888.516.3

		2017年12月31日
种类		账面会额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款-组合1
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款-组合2	2.065.154.58	90.71	798 653 56	38.67	1.266.501.02
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	211.467.23	9.29	211.467.23	100.00
습计	2,276,621.81	100.00	1.010.120.79	44.37	.266.501.02

于 2018年12月31日及2017年12月31日,本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款。

(2) 其他应收款减值

本集团分别按照未来12个月和整个存续期内预期信用损失的金额计量其他应收款的信用损 失准备,并以信用风险组合和违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失,信用风险组 合分为低风险、正常类、关注类和损失类:

	人民币元
信用风险组合	2019年12月31日
正常类
预期信用损失率	5%
其他应收款余额	2,945,909.94
预期信用损失准备	147,295.50
关注类
预期信用损失率	20%-50%
其他应收款余额	985,512.90
预期信用损失准备	203,861.56
损失类
预期信用损失率	100%
其他应收款余额	665,615.66
预期信用损失准备	665,615.66
合计
其他应收款余额	4,597,038.50
预期信用损失准备	1,016,772.72

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

• 1. 其他应收款 - 续
• 其他应收款 6.2
• (2) 其他应收款减值-续

讳约损失率基于过去 3 年的实际信用损失经验计算,并根据历史数据收集期间的经济状况、 当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

干2019年12月31日其他应收款按账龄披露;

人民币元

		2019年12月31日
组合名称	账面余额	信用损失	预期信用损失率(%)
年以内	2.945.909.94	147,295.50	5.00
年至2年	950.512.90	186,361.56	20.00-50.00
2至3年	35,000.00	17,500.00	20.00-50.00
3年以上	665,615,66	665,615,66	100.00
.습社	4.597.038.50	1.016.772.72

于 2018年12月31日及2017年12月31日,组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他 应收款:

人民币元

	2018年12月31日
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
年以内	1,819,707.25	90.985.34	5.00
年至2年	199,743.00	39.948.60	20.00
2至3年			50.00
年以上	775,162.61	775.162.61	. 100.00
	2,794,612.86	906.096.55

		2017年12月31日
组合名称	账面余额	坏账准名	计提比例(%)
年以内	902, 134.33	32.091.02	5.00
	.	$\sim$
2至3年 ARCHIVES	792,915.43	396,457.72	50.00
	370.104.82	370,104.82
合计	2,065,154.58	798.653.56

(3)报告期内计提、转回或核销的应收账款情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	预期信用损失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	130.933.94		775.162.61	906.096.55
本年计提	220.223.12			220.223.12
本年转同			(109.546.95)	(109.546.95)
2019年12月31日余额	351.157.06		665,615.66	1,016,772.72

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

• 1. 其他应收款 - 续
• 其他应收款 续 $6.2$

(3)报告期内计提、转回或核销的应收账款情况-续

人民币元

项目	2018年1月1日	本年增加			2018年12月31日
			转同	核销
、账注各	.010.120.79	280.016.37	169.936.28	214.104.33	906.096.55
	2017年1月1日	本年增加	マ年减小
项目				核销	2017年12月31日
	,606,811.91	127,266.29	715,657.41	8.300.00	1.010.120.79

(4) 按款项性质列示其他应收款账面余额

人民币元

			-
项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
保证金、 押金	2.662.421.44	1,458,085.58	1.361.589.12
备用金、员工借款及垫付员工款	108,000.00	163,944.69	487,917,87
资金拆借	1.775.248.52	1.081.594.80	355, 121, 94
其他	51.368.54	90.987.79	71.992.88
and and the 合计	4.597.038.50	2,794,612.86	2,276,621.81

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

					人民币元
单位名称	款项的性质	账面余额	信用损失/坏账 准备 年末余额	占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%)	账面净额
2019年12月31日
苏州君挚新能源科技有限公司	资金拆借	1,775,248.52	207,744.95	38.62	1,567,503.57
东莞市长安镇涌头股份经济联合社	押金	1,735,110.00	86,755.50	37.74	1,648,354.50
雷纳托投资有限公司	押金	92,930.90	92,930.90	2.02
苏州产权交易中心有限公司	押金	60,991.00	12,198.20	1.33	48,792.80
刘金华	员工借款	50,000.00	2,500.00	1.09	47,500.00
合计		3,714,280.42	402,129.55	80.80	3,312,150.87
2018年12月31日
苏州君挚新能源科技有限公司	资金拆借	1,081,594.80	54,079.74	38.70	1,027,515.06
昆山综合保税区投资开发有限公司	保证金	200,000.00	10.000.00	7.16	190,000.00
昆山经济技术开发区集体资产经营有限公司	押金	100,000.00	5,000.00	3.58	95,000.00
雷纳托投资有限公司	押金	90,899.62	70,317.46	3.25	20,582.16
上海驭昱实业有限公司	押金	82,500.00	4.125.00	2.95	78,375.00
合计		1.554,994.42	143,522.20	55.64	1,411,472.22
2017年12月31日
渡边庸一	资金拆借	338,313.82	16,915.69	14.86	321,398.13
昆山综合保税区投资开发有限公司	保证金	230,000.00	115,000.00	10.10	115,000.00
高凤学	员工借款	211,467.23	211,467.23	9.29
昆山海关	保证金	145,000.00	7,250.00	6.37	137,750.00
GS 公司	垫付款项	101,642.60	5,082.13	4.46	96,560,47
合计		1,026,423,65	355,715.05	45.08	670,708.60

合并财务报表项目附注 -续 $(E)$

存货 $\overline{7}$ .

(1)存货分类

人民币元

			ノマレマリオノモ
		2019年12月31日
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	29,879,613.46	1,980,295.73	27,899,317.73
低值易耗品	991,830.31	36,742.71	955,087.60
在产品	39,492,840.55	348,719.03	39, 144, 121.52
产成品	35,893,405.93	1,137,371.38	34,756,034.55
发出商品	4,494,207.22		4,494,207.22
合计	110,751,897.47	3,503,128.85	107,248,768.62

人民币元

项目		2018年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	36,075,620.96	1,437,424.82	34,638,196.14
低值易耗品	1.329,931.19	10,502.58	1,319,428.61
在产品	33,999,938.62	537,931.66	33,462,006.96
产成品	34, 162, 277, 61	683,988.52	33,478,289.09
发出商品	3,536,018.00		3,536,018.00
合计	109, 103, 786. 38	2,669,847.58	106,433,938.80

项目	2017年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	36,415,268.30	1,649,198.10	34,766,070.20
低值易耗品	1,022,263.88	2,497.51	1,019,766.37
在产品	41,905,897.25	353, 136.35	41,552,760.90
产成品	24,839,958.56	731,064.87	24,108,893.69
发出商品	2,312,808.50		2,312,808.50
合计	106,496,196.49	2,735,896.83	103,760,299.66

$(E)$ 合并财务报表项目附注 - 续

$7.$ 存货 - 续

(2)存货跌价准备

人民币元

项目	2019年1月1日	本年计提额	本年转销额	2019年12月31日
原材料	1.437.424.82	2,215,865.10	(1.672.994.19)	1.980.295.73
低值易耗品	10.502.58	42,483.01	(16.242.88)	36,742.71
在产品	537.931.66	659,229.78	(848.442.41)	348.719.03
产成品	683.988.52	1.275.792.62	(822, 409, 76)	1.137.371.38
合计	2,669,847.58	4,193,370.51	(3.360, 089.24)	3,503,128.85

人民币元

项目	2018年1月1日	本年计提额	本年转销額	2018年12月31日
原材料	.649,198.10	278,855.62	(490.628.90)	.437.424.82
低值易耗品	2.497.51	8.005.07		10.502.58
在产品	353.136.35	537.931.66	(353, 136, 35)	537.931.66
产成品	731.064.87	305.997.00	(353.073.35)	683.988.52
合计	2,735,896.83	.130,789.35	1,196,838.60)	2.669.847.58

人民币元

项目	2017年1月1日	本年计提额	本年转销额	2017年12月31日
原材料	1,259,027.03	1.241.597.03	(851, 425, 96)	1.649.198.10
低值易耗品		2.497.51		2.497.51
在产品	213.754.43	353.136.35	(213.754.43)	353.136.35
产成品	711.402.98	584.313.54	(564, 651, 65)	731,064.87
合计	2.184.184.44	2.181.544.43	(1.629.832.04)	2,735,896.83

$\overline{8}$ . 其他流动资产

`⊾

其他流动资产明细如下:

			-----
项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
预缴所得税	2,167,465.20	5.345.601.04
待抵扣进项税	834,784.39	3,907,346.59	1,103,137.25
A股上市费用	5,506,964,49
待摊费用	257,312.29	1,148,191.68	379,376.41
待退还的消费税(日本)	736,512.46	881,779.96	669, 366, 77
预缴海关关税	1.769.95	557,748.32	1,038,507.78
应收出口退税款	419.411.93	284,328.14	218,779.06
其他	454,369,88	199,609.99	182,620.86
合计	10,378,590.59	12.324,605.72	3.591.788.13

9. 长期股权投资

上海卫诺通讯科技有限公司(以下简称"上海卫诺")为本集团投资的联营公司,设立于 2013年1月15日, 注册资本为117,647.00元, 本集团持股比例15%, 并派驻一名董事, 因 此按照权益法核算。由于上海卫诺长期处于亏损状态,于2017年初,本集团对上海卫诺的 长期股权投资账面余额为人民币 0元,于2017年11月21日,经投资各方共同决议,上海 卫诺已完成注销。除上海卫诺外,本集团无其他对外投资。

$10.$ 固定资产

(1)固定资产情况

2019年度

人民币元

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值
1年初余额	46,506,502.34	230,817,220.96	7,718,337.72	19,426,439.36	21,636,594.01	326.105,094.39
2.本年増加金额	85,703,451.57	26,169,891.96	367,592.92	11,104,097.34	643,456.39	123,988,490.18
(1)购置		2,582,039.91	367,592.92	3,061,070,21	536,960.47	6,547,663.51
(2)在建工程转入	85,703,451.57	23,587,852.05		8,043,027.13	106,495.92	117,440,826.67
3.本年减少金额		(18, 267, 018.51)	(206, 153.85)	(196, 256.25)	(1, 289, 686, 94)	(19,959,115.55)
(1)处置或报废		(18.267, 018.51)	(206, 153.85)	(196, 256.25)	(1,289,686.94)	(19,959,115,55)
4.外币报表折算	248,926.80	783,073.40	42,354.02		1,675.30	1,076,029.52
5.年末余额	132,458,880.71	239,503,167.81	7,922,130.81	30,334,280.45	20,992,038.76	431,210,498.54
累计折旧
1.年初余额	26,034,252.02	171.999.157.35	4.945,954.09	15,341,125.58	18.074.112.62	236,394,601.66
2.本年増加金額	5,541,975.15	9,596,174.56	1,279,549.62	3,614,118.12	385,285.03	20,417,102.48
(1)计提	5,541,975,15	9,596,174.56	1,279,549.62	3.614,118.12	385,285.03	20,417,102.48
3.本年减少金额		(15.614.359.69)	(184,902,61)	(184, 410.41)	(1,202,792,30)	(17, 186, 465.01)
(1)处置或报废		(15, 614, 359, 69)	(184,902.61)	(184, 410, 41)	(1,202,792.30)	(17, 186, 465.01)
4.外币报表折算	85,907.02	667,749.47	4,950.70		794.88	759,402.07
5.年末余额	31,662,134.19	166,648,721.69	6,045,551.80	18,770,833.29	17,257,400.23	240,384,641.20
减值准备 Ξ.
1.年初余额		7,012,738.84	322.50	96,706.05	135,067.91	7,244,835,30
2. 本年增加金额
3.本年减少金额		(1,164,509.08)		(80.00)	(61, 862, 50)	(1,226,451.58)
4年末余额		5,848,229.76	322.50	96,626.05	73,205.41	6,018,383.72
四、账面价值
1年末账面价值	100,796,746.52	67,006,216.36	1,876,256.51	11,466,821.11	3,661,433.12	184,807,473.62
2.年初账面价值	20,472,250.32	51,805,324.77	2.772.061.13	3.988.607.73	3,427,413.48	82,465,657.43

于 2019年12月31日,本集团用于抵押的房屋建筑物净值为人民币 2,745,224.81 元。

$10₁$ 固定资产 - 续

(1)固定资产情况 - 续

2018年度

人民币元

						ノマレマ ロップレ
项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.年初余额	45,829,824.38	233,659,840.96	7,576,591.28	18,347,396.70	21,153,568.56	326, 567, 221.88
2.本年增加金额	24,526.90	10.518,775.37	525,265.21	1,836,262.42	1,956,474.75	14,861,304.65
(1)购置	24,526,90	10.518,775.37	525,265.21	1,836,262.42	1,050,214.48	13,955,044.38
(2)在建工程转入					906,260.27	906,260.27
3.本年减少金额		(14, 230, 604, 90)	(415, 254.81)	(757, 219.76)	(1,489,547.47)	(16,892,626.94)
(1)处置或报废		(14, 230, 604, 90)	(415,254.81)	(757.219.76)	(1,489,547.47)	(16,892,626,94)
4.外币报表折算	652,151.06	869,209.53	31,736.04		16,098.17	1,569,194.80
5.年末余额	46,506,502.34	230, 817, 220.96	7,718,337.72	19.426,439.36	21,636,594.01	326, 105, 094.39
二、累计折旧
1.年初余额	23,606,067.79	173,138,515.89	3,581,437.07	14,617,912.00	17,473,971.29	232,417,904.04
2.本年增加金额	1,991,104.65	9,350,607.31	1,611,159.94	1,387,559.73	2,007,940.68	16,348,372.31
(1)计提	1,991,104.65	9,350,607.31	1.611.159.94	1.387.559.73	2.007.940.68	16,348,372.31
3.本年减少金额		(11,003,132.77)	(274.627.26)	(664.346.15)	(1,419,244.28)	(13, 361, 350, 46)
(1)处置或报废		(11.003, 132.77)	(274, 627.26)	(664.346.15)	(1, 419, 244.28)	(13,361,350,46)
4.外币报表折算	437,079.58	513, 166.92	27,984.34		11,444.93	989,675.77
5.年末余额	26.034.252.02	171.999.157.35	4.945.954.09	15.341.125.58	18.074.112.62	236.394.601.66
三、减值准备
1.年初余额	÷.	7.244,636.23	322.50	96,706.05	133.888.43	7,475,553.21
2.本年增加金额		363,934.96			1,179.48	365,114.44
3.本年减少金额		(595, 832, 35)				(595, 832.35)
4.年末余额		7,012,738.84	322.50	96.706.05	135,067.91	7,244,835.30
四、账面价值
1.年末账面价值	20.472,250.32	51,805,324.77	2,772,061.13	3,988,607.73	3,427,413.48	82,465,657.43
2.年初账面价值	22,223,756.59	53,276,688.84	3,994,831.71	3,632,778.65	3,545,708.84	86,673,764.63

于 2018年12月31日,本集团用于抵押的房屋建筑物净值为人民币 2,981,343.16元。

P)

$\left\langle \mathbf{G} \right\rangle_{\mathrm{eff}}$

$(E)$ 合并财务报表项目附注 - 续

固定资产 - 续 $10.$

(1)固定资产情况 - 续

2017年度

$I \rightarrow \pm \pm \pm \pm \pm \pm \pm \pm \pm \pm \pm \pm \pm \pm \pm \pm \pm \pm \$

						八氏用儿
项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.年初余额	46,115,678.90	249,757,730,66	5,613,252.71	16.184.979.45	23,443,328.64	341,114,970,36
2.本年增加金额		7,186,852.40	2,673,068.73	2,237,006.98	1.478.238.85	13,575,166.96
(1)购置		7.186.852.40	2.673,068,73	2,237,006.98	1,416,238.85	13,513,166.96
(2)在建工程转入	÷.				62,000.00	62,000,00
3.本年减少金额		(22, 913, 960, 41)	(692, 172.09)	(74, 589, 73)	(3,766,212.65)	(27, 446, 934, 88)
(1)处置或报废		(22.913.960.41)	(522, 784.63)	(74, 589, 73)	(2,995,245.81)	(26, 506, 580, 58)
(2)处置子公司减少			(169, 387, 46)		(770.966.84)	(940, 354, 30)
4.外币报表折算	(285, 854.52)	(370, 781.69)	(17.558.07)		(1,786.28)	(675,980,56)
5.年末余额	45,829,824.38	233,659,840.96	7,576,591.28	18,347,396.70	21,153,568.56	326,567,221.88
二、累计折旧
1.年初余额	21,803,035.18	179,031,543.67	2,690,767.62	13,133,593.59	19,054,889.29	235,713,829.35
2.本年增加金额	1,989,621.67	12,943,541.47	1,416,837.66	1,490,697.09	1,129,879.89	18,970,577.78
(1)计提	1.989,621.67	12,943,541.47	1,416,837.66	1,490,697.09	1.129.879.89	18,970,577.78
3.本年减少金额		(18, 618, 869.19)	(524, 850.30)	(6,378,68)	(2,710,075,47)	(21,860,173.64)
(1)处置或报废		(18,618,869.19)	(510, 154, 58)	(6,378,68)	(2,706,430.69)	(21, 841, 833, 14)
(2)处置子公司减少			(14,695,72)		(3.644.78)	(18,340.50)
4.外币报表折算	(186, 589.06)	(217,700,06)	(1,317.91)		(722.42)	(406,329.45)
5.年末余额	23,606,067.79	173, 138, 515.89	3,581,437.07	14.617.912.00	17,473,971.29	232.417.904.04
三、减值准备
1.年初余额		8,900,285.29	12,952.55	96,706.05	264, 232.63	9,274,176.52
2.本年增加金额		206.289.20				206.289.20
3.本年减少金额		(1,861,938.26)	(12, 630.05)		(130.344.20)	(2,004,912.51)
4.年末余额	÷	7.244.636.23	322.50	96,706.05	133,888.43	7,475,553.21
四、账面价值
1.年末账面价值	22,223,756.59	53,276,688.84	3.994.831.71	3,632,778.65	3,545,708.84	86,673,764.63
2.年初账面价值	24.312.643.72	61,825,901.70	2,909,532.54	2,954,679.81	4.124.206.72	96,126,964.49

于 2017年12月31日,本集团用于抵押的房屋建筑物净值为人民币 21,956,293.78元。

在建工程 11.

(1)在建工程情况

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
昆山 #广房及附属工程		103,820,779.60	24,946,272.56
背光源扩建及装饰板项目	2,986,420.50
生产线自动化技改项目	9,821,025.33
东莞超声波污水处理工程		106,495.92
东莞消防工程	Sec		533,980.59
辅助厂房	76,981.13
东莞B工厂装修工程	1.525,721.40
东莞橡胶废气处理工程	182,300.88
合计	14,592,449.24	103,927,275.52	25,480,253.15

r B

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

在建工程 - 续 11.

(2)重要在建工程项目变动情况

2019年度

项目名称	预算金额	2019年 月1日	本年増加	转入固定资产	2019年 12月31日	工程累计投入 占预算比例(%)	工程 进度(%)	资金来源
昆山 4#厂房及附属工程	104,900,000.00	103,820,779.60	1,335,164,86	(105, 155, 944, 46)		100.00	100.00	自有贷金
背光源扩建及装饰板项目	834,789,200.00	Sec. 3	14,433,082.75	(11.446.662.25)	2.986.420.50	3.10	3.10	自有资金
牛产线自动化技改项目	111.817,600.00	$\blacksquare$	10.372.749.37	(551.724.04)	9,821,025,33	9.77	9.77	自有资金
东莞B工厂装修工程	2,800,000,00		1,525,721.40		1.525.721.40	54.49	54.49	自有资金

2018年度

项目名称	预算金额	2018年	本年壇加	转入固定资产	2018年	工程累计投入	工程	资金来源
		月1日			12月31日	占预算比例(%)	进度(%)
昆山4#「房及附属工程」	104,900,000.00	24.946.272.56	78.874.507.04		103.820.779.60	98.97	-98.97	白右宮本
东莞消防工程	750.000.00	533.980.59	170,873.59	(704.854.18)		93.98	100.00	自有资金

2017年度

								.民币元
项目名称	预算金额	2017年 រអីរមី	本年增加	本年减少	2017年 12月31日	工程累计投入 占预算比例(%)	工程 进度(%)	资金来源
昆山4#厂房及附属工程	104.900.000.00	137.358.49	24.808.914.07		24,946,272.56	23.78	23.78	自有资金
东莞消防工程	550,000.00		533.980.59		533.980.59	97.09	97.09	自有资金
日本温泉酒店	121.329.160.50	4,996,948.48	43, 211, 289:33	(48.208.237.81)		39.73	39.73	自有资金

(3)本集团报告期内未发现在建工程存在减值迹象,因此无需计提减值准备。

无形资产 12.

(1)无形资产情况

2019年度

人民币元

项目	位于中国的 土地使用权	位于日本的 土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.年初余额	5,778,073.60	3,972,633.84	1,701,960.33	11,452,667.77
2.本年增加额	v.		1,162,847.62	1,162,847.62
(1)购置	$\overline{a}$	÷	1,162,847.62	1,162,847.62
3.外币报表折算		141,157.63	34,284.66	175,442.29
4.年末余额	5,778,073.60	4,113,791.47	2,899,092.61	12,790,957.68
累计摊销
1.年初余额	1,473,408.36		324,899.94	1,798,308.30
2.本年增加金额	115,561.44	e.	494, 373.85	609,935.29
(1)计提	115,561.44	a.	494.373.85	609,935.29
3.外币报表折算	m.	۰.	5,327.34	5,327.34
4.年末余额	1,588,969.80	۰	824,601.13	2,413,570.93
账面价值 $\Xi_{s}$
1.年末账面价值	4,189,103.80	4,113,791.47	2,074,491.48	10,377,386.75
2.年初账面价值	4,304,665.24	3,972,633.84	1.377.060.39	9,654,359.47

于 2019年12月31日,无形资产余额中用于抵押的土地净值为人民币 4,113,791.47元。

$4 - 1 - 69$

$-67-$

人民币二

S.

$\gamma_{\rm g}$

$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{X}) = \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \mathcal{L}(\mathcal{X})$

${1,\ldots}$

$\mathcal{X}, \mathcal{Y}$

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

无形资产 - 续 $12.$

(1)无形资产情况 - 续

2018年度

人民币元

项目	位于中国的 土地使用权	位于日本的 土地使用权	软件	合计
账面原值
1.年初余额	5,778,073.60	3,516,782.03	887,491.22	10,182,346.85
2.本年增加额	ym.	206,467.55	788,363.17	994,830.72
(1)购置	$\blacksquare$	206,467.55	788,363.17	994,830.72
3.外币报表折算		249,384.26	26,105.94	275,490.20
4.年末余额	5,778,073.60	3,972,633.84	1,701,960.33	11,452,667.77
累计摊销
1.年初余额	1,357,846.92	¥.	63,260.54	1,421,107.46
2.本年增加金额	115.561.44		259,020.92	374,582.36
(1)计提	115.561.44	۰	259,020.92	374,582.36
3.外币报表折算	$\blacksquare$	w.	2,618.48	2,618.48
4.年末余额	1,473,408.36	$\tilde{\phantom{a}}$	324,899.94	1,798,308.30
账面价值 三、
1.年末账面价值	4,304,665.24	3,972,633.84	1,377,060.39	9,654,359.47
2.年初账面价值	4,420,226.68	3,516,782.03	824,230.68	8,761,239.39

于 2018年12月31日,无形资产余额中用于抵押的土地净值为人民币3,972,633.84元。

2017年度

人民币元

项目	位于中国的 土地使用权	位于日本的 土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.年初余额	5,778,073.60	16.610.107.34		22,388,180.94
2.本年增加额	as.	945,928.62	887,491.22	1,833,419.84
$(1)$ 购置	w	945,928.62	887,491.22	1,833,419.84
3.本年减少额	$\sim$	(13.753.698.98)		(13, 753, 698.98)
(1)处置子公司	٠	(13,753,698.98)		(13,753,698.98)
4.外币报表折算	m,	(285, 554.95)		(285, 554.95)
5.年末余额	5,778,073.60	3,516,782.03	887,491.22	10,182,346.85
累计摊销
1.年初余额	1,242,285.48	۰		1,242,285.48
2.本年增加金额	115,561.44	۰	63,260.54	178,821.98
(1)计提	115,561.44	٠	63,260.54	178,821.98
3.年末余额	1,357,846.92	÷	63,260.54	1,421,107.46
三、账面价值
1.年末账面价值	4,420,226.68	3,516,782.03	824,230.68	8,761,239.39
2.年初账面价值	4,535,788.12	16,610,107.34		21,145,895.46

于 2017年12月31日,无形资产余额中用于抵押的土地净值为人民币 7,937,008.71元。

$\mathcal{L}^{\frac{1}{2}}$

$\left\langle \right\rangle ^{n}$

$\langle \langle \rangle \rangle$

${ \phi_{\alpha} }_{\alpha \in \mathbb{N}}$

$\mathbb{R}^n \times \mathbb{R}^n$

$\left\langle 1, \cdot \right\rangle$

$(E)$ 合并财务报表项目附注 - 续

长期待摊费用 $13.$

人民币元

			---------
2019年1月1日	本年新增	本年减少	2019年12月31日
2,689,978.01	4,140,185.76	2,063,825.21	4,766,338.56
2018年1月1日	本年新增	本年减少	2018年12月31日
2,349,275.04	1,512,969.97	1,172,267.00	2,689,978.01
2017年1月1日	本年新增	本年减少	2017年12月31日
322,116.50	2,396,592.48	369,433.94	2,349,275.04

递延所得税资产/递延所得税负债 14.

(1)未经抵销的递延所得税资产

	2019年12月31日
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
信用损失准备	4,890,494,49	733,574.16
资产减值准备	8,883,532.87	1,332,529.94
合计	13.774.027.36	2,066,104.10

	2018年12月31日
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	16.959,683.23	2,543,952.48
可弥补亏损	12,295,008,68	1,844,251.30
递延收益	361,234.52	54,185.18
合计	29,615,926.43	4,442,388.96

	2017年12月31日
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	14,783,623.61	2,217,543.54
递延收益	871.681.04	130,752.16
合计	15,655,304.65	2,348,295.70

γh,

$(E)$ 合并财务报表项目附注 - 续

递延所得税资产/递延所得税负债 - 续 14.

(2)未经抵销的递延所得税负债

人民币元

	$\sim$ County
项目	. --------------------------------------- $\overline{\phantom{0}}$	--- START COMPOSE -- F-ker w
---------------------------------------	------	.

_________ IΠ	Ballymouth ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, Send by the third in the late base of the second complete that in the late in the base of the
		$-1$
.	SOF	,我们也不能不能不能不能不能不能不能不能不能不能不能不能不能不能不能不能不能不能不能

人民币元

	. . $1 - 1$ أسمال Products
项目		frir
. . .	.	Contract Contract Contract

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

	2019年12月31日
项目	递延所得税资产	抵销后递延所得税资产
	和负债期末互抵金额	或负债年末余额
递延所得税资产	189.915.00	1,876,189.10
递延所得税负债	$\sim$ 189,915.00

	2018年12月31日
项目	递延所得税资产	抵销后递延所得税资产
	和负债期末互抵金额	或负债年末余额
递延所得税资产		4,442,388.96
递延所得税负债	æ

	2017年12月31日
项目	递延所得税资产	抵销后递延所得税资产
	和负债期末互抵金额	或负债年末余额
递延所得税资产	7.680.00	2.340.615.70
递延所得税负债	7.680.00	$\sim$

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

递延所得税资产/递延所得税负债 - 续 $14.$

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和其他暂时性差异。

人民币元

			.
项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
暂时性差异	5.177.708.12	8.271.583.61	10.712.140.68
可抵扣亏损	9.119.368.07	6.232.748.42	22,501,896.64
合计	14.297.076.19	14,504,332,03	33,214,037,32

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

			\民币元
项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
无到期年限(注)	9.119.368.07	6,232,748.42	5,529,721.51
2019年	œ.
2020年	$\sim$
2021年	i ann		3,545,598.65
2022年			13,426,576.48
	9,119,368.07	6,232,748,42	22,501,896.64

注:本集团境外子公司税务亏损,根据当地法律规定,可于以后年度用于抵扣税务利润, 无抵扣年限限制。

15. 其他非流动资产

			⋿
------- 项目	----------- ------- 20 . $\sim$ and a Advertising the Con- 1979	$\overline{\phantom{a}}$ Building ** $\sim v$	Section 注土 . - -- .
预イ	. $m - n$ - Common Common	.	Service ALCOHOL: 1999

短期借款 16.

(1)短期借款分类

人民币元

--------------------------------------- --------------------------------------- . . $\sim$ . ulit. `` --------------- ---------------------------------------	-- _________	British And Sept _________	--------------------------------------- . $\ldots$ . .
-------- Contract		w.

上述借款的质押资产为银行承兑汇票, 参见附注(五)、3。 注:

应付票据 17.

			--- MARGARET Λ Barristonian Andrews Areas And Area And Area Area . . .
项目	$-21$ – $-$ Controllering مستسلم 1.40 $\sim$ - 1.111 .	- 1つ 日 21 日 201 18. EE . ◡ BALLAS Contract Contract Contract	Section -- $\sim$ $\sim$ . .
汇票 辊行承	70 つづく	-m m . e~ 2.065. .	このウム ÷

$(E)$ 合并财务报表项目附注 - 续

1. 应付账款

$\langle \bigcap$

人民币元

面	A - And . - $-$	-- $\overline{\phantom{a}}$	____ --
_________	- .	ا 31. diam'r. . n bereiten stieder in der meiner einem und eine er --------------------------------------	--------------------------------------- . ,,, _________

本集团于 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日无账龄超过1年的 重要应付账款。

预收款项 19.

(1)预收款项列示

			Construction Construction
项目	Margaret Service St 7.71 H L	21 H 2018	--- and a 2 Ge Deared $\sim$
• * * 前收货;	$-$ - . _________	34

本集团于 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日无账龄超过1年的 重要预收款项。

20. 应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

2019年度

人民币元

				.
项目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年12月31日
短期薪酬	30.728.527.93	249.078.021.66	253.160.093.05	26.646.456.54
离职后福利-设定提存计划	1,277,859,30	15,475,190.17	15,478,689.09	1.274,360.38
辞退福利		611.746.13	339.534.65	272.211.48
合计	32,006,387.23	265, 164, 957. 96	268,978,316.79	28,193,028.40

2018年度

				人民币元
项目	2018年1月1日	本年增加	本年减少	2018年12月31日
短期薪酬	32,379,394.65	279, 325, 438, 14	280,976,304,86	30.728.527.93
离职后福利-设定提存计划	920,670.41	13.325.398.14	12,968,209.25	1,277,859.30
合计	33,300,065,06	292,650,836,28	293,944,514.11	32,006,387.23

2017年度

				人民币元
项目	2017年1月1日	本年增加	本年减少	2017年12月31日
短期薪酬	24,690,975.74	237.637.503.51	229,949,084.60	32,379,394.65
离职后福利-设定提存计划	624.739.40	8.985.854.37	8,689,923,36	920.670.41
合计	25.315.715.14	246,623,357.88	238,639,007,96	33,300,065,06

P)

RO)

$\langle \varphi \rangle$

$\mathcal{O}\left(\frac{2}{\epsilon}\right)$

$\mathcal{X}_{\mathcal{A}}$

$\begin{pmatrix} 0 \ 0 \ 0 \end{pmatrix}$

$\langle\psi_{\alpha}\rangle$

$\chi$ $\approx$

$(E)$ 合并财务报表项目附注 - 续

应付职工薪酬 - 续 $20.$

(2)短期薪酬列示

2019年度

人民币元

项目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年12月31日
1、工资、奖金、 津贴和补贴	29,601,747.42	222,719,363.50	226, 624, 724, 73	25,696,386.19
职工福利费 $2 -$	450,000.00	11,479,465.54	11,733,318.52	196,147.02
3、社会保险费	676,780.51	6.899,982.61	6,872,839.79	703.923.33
医疗保险费 其中:	462,887.04	4,664,533.58	4,762,743.02	364,677.60
工伤保险费	63,654.24	542,960.33	577,961.33	28,653.24
生育保险费	46,298.40	690,162.62	694,783,58	41,677.44
国外社保	103,940.83	1,022,700.09	857,725.87	268,915.05
4、住房公积金		7,548,836.00	7,548,836.00
5、工会经费和职工教育经费		410,000,00	360,000,00	50,000,00
合计	30,728,527,93	249,078,021.66	253,160,093.05	26,646,456.54

2018年度

人民币元

项目	2018年1月1日	本年增加	本年减少	2018年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴	31,428,822.55	260,496,486.14	262,323,561.27	29.601.747.42
职工福利费 2.	450.000.00	9,304,479.08	9,304,479.08	450,000.00
社会保险费 $3\sqrt{ }$	500,572.10	5,732,013.80	5,555,805.39	676,780.51
医疗保险费 其中:	304,049.60	4,093,515.60	3,934,678.16	462,887.04
工伤保险费	53,208.68	696,118.84	685, 673.28	63,654.24
生育保险费	19,003.10	297,153.77	269.858.47	46.298.40
国外社保	124,310.72	645,225.59	665,595.48	103,940.83
住房公积金		3,432,459.12	3,432,459.12
5、工会经费和职工教育经费		360,000.00	360,000.00
合计	32,379,394.65	279.325,438.14	280.976.304.86	30,728,527,93

2017年度

项目	2017年1月1日	本年增加	本年减少	2017年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴	23,485,312.28	222,864,154.02	214,920,643.75	31,428,822.55
2、职工福利费	500,000.00	9,007,764.86	9,057,764.86	450,000.00
社会保险费 $3 -$	345.663.46	4.186,462.63	4,031,553.99	500,572.10
医疗保险费 其中:	175,940.17	2,595,621.06	2,467,511.63	304,049.60
工伤保险费	30,789.53	547,540.03	525,120.88	53,208.68
生育保险费	10.996.27	226,228.45	218,221.62	19,003.10
国外社保	127,937,49	817,073.09	820,699.86	124,310.72
4、住房公积金		1,219,122.00	1,219,122.00
5、工会经费和职工教育经费	360,000.00	360,000.00	720,000.00
合计	24.690.975.74	237.637.503.51	229.949.084.60	32,379,394.65

$\bigcap$

$(E)$ 合并财务报表项目附注 - 续

应付职工薪酬 - 续 20.

(3)设定提存计划

2019年度

人民币元

项目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年12月31日
基本养老保险	1.099.356.71	14.019.281.50	14.285.089.42	833.548.79
失业保险费	28.942.57	432,454.68	435.348.84	26.048.41
国外设定提存计划	149.560.02	1.023.453.99	758,250.83	414,763.18
合计	1.277.859.30	15,475,190.17	15,478,689.09	1,274,360.38

2018年度

人民币元

人民币完

项目	$2018 \pm 1$	增加		2018年12月31日
基本养老保险	12.117.79	11.808.267.65	11.431.028.73	.,099,356,71
失业保险费	19.003.1	567,200.63	557.261.17
国外设定提存计划	179,549.51	949,929.86	979.919.35	149,560.02
	920.670.41	13.325.398.14	12.968.209.25

2017年度

				ノ マ レ マ コ リ ノ ロ
项目	2017年1月1日	本年增加	本年减小	2017年12月31日
基本养老保险	417.857.90	7.500.276.66	7.196.016.77	722.117.79
失业保险费	21.992.52	282,646.28	285,635,69	19.003.11
国外设定提存计划	184,888,98	1.202.931.43	1,208,270.90	179.549.51
合计	624,739.40	8,985,854.37	8,689,923,36	920.670.41

本集团按规定参加由中国政府机构设立的养老保险、失业保险计划, 根据该等计划, 本集 团于 2019年5月至12月, 按照员工上年度月平均基本工资的16%和 0.5%每月向该等计划 缴存费用,于2019年1月至4月、2018年度及2017年5月至12月分别按照员工上年度月 平均基本工资的 20%和 1%每月向该等计划缴存费用,于 2017年1月至4月按照员工上年 度月平均基本工资的20%和1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本集 团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

本集团于 2019年度、2018年度及 2017年度应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人 民币 14,019,281.50 元及人民币 432,454.68 元; 人民币 11,808,267.65 元及人民币 567,200.63 元; 人民币 7.500,276.66 元及人民币 282,646.28 元。于 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2017年12月31日,本集团尚有人民币 833.548.79 元及人民币 26.048.41 元: 人民 币 1,099,356.71 元及人民币 28,942.57 元; 人民币 722,117.79 元及人民币 19,003.11 元的应缴 存费用系于各年末已计提而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关缴存费用已于各年 后支付。

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

$21.$ 应交税费

人民币元

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
企业所得税	835,838.30	359,369.69	5,647,758.62
城建税及教育费附加	421,733.08	352.117.27	618,097.68
个人所得税	283,157.62	319,529.58	456,637,93
房产税	261,555,85	140,643.21	81,578.66
土地使用税	10.417.20	21,702.50	34,724.00
其他	117.748.07	134.914.20	119.476.99
合计	1.930.450.12	1.328.276.45	6.958.273.88

其他应付款 $22.$

중 말을

人民币元

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
应付利息	$-$	469.778.93	441.637.88
应付股利	m.		172,332,817.99
其他应付款	15.781.658.23	52.301.698.14	19.340.686.47
合计	15,781,658.23	52,771,477.07	192.115.142.34

$22.1$ 应付利息

项口	ЭŁ. Company Books − $-$ . .	A 40 . . ,,,,,	m. . . _________
المكتبات _________ the contract of the contract of the con-	$-$

本集团无已逾期未支付的利息。

$22.2$ 应付股利

			Service Contracts
. $\sim$ $\sim$ Since 项 -	$\sim$ دعا المساو --- 43 $\overline{a}$	SHOW Second Branch ---------	---------------------------------------
STATISTICS COLOR ----	. . -	. . ARC	The Contract of . $\alpha$ مشارك المحافظة

2017年12月31日应付股利余额人民币 172,332,817.99 元系 2017 年度进行利润分配 注: 后尚未支付的部分,相关款项已经于2018年度全部支付;本集团 2017年、2018年 及2019年股利分配情况请参见附注(五)、32。

其他应付款 $22.3$

(1) 按款项性质列示其他应付款

			人民币元
项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
应付工程款	5,301,761.35	29,742,557.19	11,343,443.25
应付设备款	7.904.980.98	13.275.224.39	601,760.00
应付关联方款项(注)		5,236,548.95	3,005,119.80
代扣代缴员工社保	98, 157.58	123.999.76	119,523,76
应付保证金	55,000.00	1.180.985.04	484,529.00
零星服务采购款	2,033,253.04	2,230,292.10	2,904,333.34
其他	388.505.28	512,090.71	881,977,32
合计	15.781.658.23	52,301,698.14	19,340,686.47

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

• $22₁$ 其他应付款 - 续
• 22.3 其他应付款 - 续

(1)按款项性质列示其他应付款 - 续

注: 于 2018年12月31日, 应付关联方款项余额为本集团子公司日本伟时向 GS 公司收购 亚洲伟时 100%股权尚未支付的收购款项, 相关款项已经于 2019年全部支付, 收购亚 洲伟时的相关披露请参见附注(六)、1: 于 2017年 12 月 31 日, 应付关联方款项余额 系本集团与关联方渡边庸一的资金拆借款项,相关款项已经于2018年全部偿还。

(2) 本集团于 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日无账龄超过1年 的重要其他应付款。

一年内到期的非流动负债 23.

人民币元 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 一年内到期的长期借款 2,415,914.03 2,901,262.56 4,399,339,53 863,771.81 一年内到期的长期应付款 868,734.51 合计 2.415.914.03 3,765,034.37 5,268,074.04

24. 其他流动负债

		_________	____ A TANTA LA LA MATERIAL A MATERIAL DE LA TERRITORIA DE LA TERRITORIA DE LA TERRITORIA DE LA TERRITORIA DE LA TE
Service يسمير 功 December	$\sim$ $\sim$ -8.44 -- $\mathbf{r}$	ل سند A 44 ----------------	Send The ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
. --- . Life and		The St $\sim$ $\sim$

长期借款 $25.$

(1)长期借款分类

			人民币元
项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
保证及质押借款(注1)	7,095,730.09	8,367,741.27	9,792,530.18
保证借款(注2)	en.	516,880.22	2,103,931.28
质押借款(注3)	5,447,950.86	6,129,907.35	6,545,988.47
小计	12,543,680.95	15,014,528.84	18,442,449.93
一年内到期的长期借款 减:	2,415,914.03	2,901,262,56	4,399,339.53
保证及质押借款 其中:	1,441,165.97	1,515,488.86	1,966,169.74
保证借款	$\mathbf{r}$	516,880.22	1,620,492.47
质押借款	974,748.06	868, 893, 48	812,677.32
一年后到期的长期借款	10,127,766.92	12,113,266.28	14,043,110.40

• $(E)$ 合并财务报表项目附注 - 续
• $25$ 长期借款 - 续

(1)长期借款分类 - 续

• 注1: 本集团子公司日本伟时向日本山梨中央银行借入长期借款, 借款期限 5-10 年, 利率 1.5%-2.05%, 借款合同由本集团股东渡边庸一、山口胜提供担保, 并以定期存单进 行质押。
• 注 2: 本集团子公司日本伟时向日本山梨信用金库借入长期借款, 借款期限 5年, 利率 1.50%: 集团子公司日本伟时向三井住友银行借入长期借款, 借款期限5年, 利率为 市场标准利率上浮 0.5%: 以上借款合同由本集团股东渡边庸一、山口胜提供担保。 干 2019年12月31日, 以上保证借款已偿还。
• 注 3: 本集团子公司日本伟时向三井住友银行借入长期借款, 借款期限 5年, 利率为市场 标准利率上浮 0.3%, 借款以本集团信用证进行质押取得。
• 注 4. 本集团于 2019年12月31日、2018年12月31日及 2017年12月31日无已到期未 偿还的长期借款。
• 1. 长期应付款

人民币元

			ノトレマリナノロ
项目	2019年12月31日	2018年12月31日	$-2017$ 年 , E
	__ _____ ------- -------------------- COL	863,771.81	$1.686,543$ $\prime$
一年内到期的长期应付款 減:	M	863,771.81	868 734
. 寸款	.	.	7.808

注: 进口设备应付款系本集团以分期付款方式购买进口设备的长期应付款项, 期限超过一 年。

递延收益 27.

项	Sec. 1.	--------	. . _________	$-$ 000 mm $-$ Service Property . . ________ --------------------------------------
	100,000 778. --- .	×	PLAN	.

涉及政府补助的项目:

人民币元

负债项目	2019年 1月1日	本年新增	本年减少	$2019$ 年 12月31日	与资产相关/ 与收益相关
日本高新设备政府补助款(注)	417.137.00		417.137.00		与资产相关
新能源汽车补贴款	361.234.52		361.234.52		与盗产相关
合计	778.371.52		778.371.52

注: 日本高新设备政府补助款本年减少中有人民币387.341.50元为返还日本政府的政府补 助, 主要系本公司下属公司日本伟时将原取得政府补助的设备转移至本公司, 并根据日本 地区政府补助政策将剩余递延收益返还日本政府。

$\langle \hat{\phantom{a}} \rangle$

$\mathcal{L}$

$\mathbb{C}$ )

${ \gamma }$ , ${ \gamma }$

$(E)$ 合并财务报表项目附注 - 续

递延收益 - 续 $27.$

				------ 1-v-
项 E	STARTED based – U 1	$\sim$ --- 瑞 Contract	. STATISTICS	Visitor باست a des
. ٣U T. . CONTRACTOR .	. s. s. v	. . and in	1.111 m m AT FRE Sout door	_ State State

涉及政府补助的项目:

					ノマレマ けいプロ
负债项目	2018年 1 月 1 日	本年新增	本年减少	2018年 12月31日	与资产相关/ 与收益相关
日本高新设备政府补助款	476,728,00		59.591.00	417.137.00	与资产相关
新能源汽车补贴款	871.681.04		510,446.52	361.234.52	与资产相关
合计	1,348,409.04		570.037.52	778.371.52

			_____
STATISTICS IJĦ Control	-- ۰. . . *	,,	71 I.I ------	. . --------
---------------------------------------	----- $\Omega$ ラヘモ	------- Service n r 70. . .	000 --------------------------------------	. 49

涉及政府补助的项目:

					人民币元
	$2017$ 年	本年新增	本年减少	$-2017$ 年	与资产相关/
负债项目	1月1日			12月31日	与收益相关 与资产相关 与资产相关
日本高新设备政府补助款	536,319.00		59.591.00	476,728.00
新能源汽车补贴款	449.989.19	792,000.00	370,308.15	871,681.04
合计	986,308.19	792,000.00	429.899.15	1,348,409.04

股本/实收资本 28.

人民币元

股东名称	2019年度
	年初及年末数	出资比例
渡边庸一	124,576,382.00	78.0431%
山口胜	22,880,974.00	14.3342%
宏天基业	5,325,074,00	3.3360%
泰伟鸿	3,821,786.00	2.3942%
泰联欣	1,665,377.00	1.0433%
鼎百欣	290,805.00	0.1822%
宁波灿昆	1,064,697.00	0.6670%
合计	159,625,095.00	100.00%

人民币元

					.
			2018年度
所有者/股东名称	年初数	所有者投入资本	整体变更设立
		(注2、注4)	股份有限公司(注3)	年末数	认缴比例
渡边庸一	51.939.158.24	$\sim$	72,637,223.76	124,576,382,00	78.0431%
山口胜	9,539,669.74		13,341,304.26	22,880,974.00	14.3342%
宏天基业		1,765,712.68	3.559,361.32	5,325,074.00	3.3360%
泰伟鸿	1,047,440.99	715.095.00	2,059,250.01	3,821,786.00	2.3942%
泰联欣	561,491.69		1,103,885.31	1,665,377.00	1.0433%
鼎百欣	98,045.50		192.759.50	290,805,00	0.1822%
宁波灿昆	358,970.30	Sec	705,726.70	1,064,697.00	0.6670%
合计	63,544,776.46	2,480,807.68	93.599.510.86	159,625,095.00	100.00%

人民币完

$\langle \stackrel{\leftrightarrow}{\rightarrow}$

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

28. 股本/实收资本 - 续

		2017年度
所有者名称	年初数	所有者投入资本 (注1)	股份转让	年末数	认缴比例
GS公司	61.478.827.98		(61, 478, 827.98)
渡边庸一			51,939,158.24	51,939,158.24	78.3943%
山口胜			9,539,669.74	9,539,669.74	14.3987%
宏天基业					3.3510%
泰伟鸿		1,047,440.99		1,047,440.99	1.9550%
泰联欣		561,491.69		561,491.69	1.0480%
鼎百欣		98,045.50		98,045,50	0.1830%
宁波灿昆		358,970.30		358,970.30	0.6700%
合计	61,478,827.98	2,065,948.48		63, 544, 776. 46	100.00%

• 注 1: 于 2017年 12月, 泰伟鸿、泰联欣、鼎百欣及宁波灿昆等四家持股平台向本公司增 资折合人民币 6,127,570.00 元, 其中人民币 2,065,948.48 元计入实收资本, 人民币 4,061,621.52 元计入资本公积。
• 注 2: 于 2018年1月, 宏天基业持股平台向本公司增资折合人民币 5.113.262.16元, 其中 人民币 1,765,712.68 元计入实收资本, 人民币 3,347,549.48 元计入资本公积。
• 注 3: 于 2018年 6月, 根据本公司发起人协议、股东大会决议和公司章程, 本公司以发起 设立方式,由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司。本公司以截至2018年1 月 31 日经审计的净资产账面值人民币 268.653.166.87 元, 按 1: 0.5915 的比例折股 158,910,000 股, 每股面值人民币 1.00 元, 余额人民币 109,743,166.87 元计入股份公 司资本公积。据此,本公司总股本为人民币 158.910.000 元。其中,渡边庸一持有 124.576.382股, 占公司股本总额的 78.3943%; 山口胜持有 22.880.974 股, 占公司股 本总额的 14.3987%; 宏天基业持有 5,325,074股, 占公司股本总额的 3.3510%; 泰伟 鸿持有 3,106,691 股, 占公司股本总额的 1.9550%; 泰联欣持有 1.665.377 股, 占公 司股本总额的 1.0480%; 鼎百欣持有 290,805 股, 占公司股本总额的 0.1830%; 宁波 灿昆持有 1,064,697 股, 占公司股本总额的 0.6700%。
• 注 4: 于 2018年10月, 泰伟鸿持股平台向本公司增资人民币 1.970.338.00元, 其中人民币 715.095.00 元计入股本, 人民币 1.255.243.00 元计入资本公积。

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

1. 资本公积

人民币元 项目 年初数 本年增加 股份制改制 本年减少 年末数 2019年度: 资本溢价:投资者投入的资本 158,019,595.04 158,019,595.04 $\omega$ $\ddot{\phantom{a}}$ 2018年度: $6,206,139.85$ 资本溢价:投资者投入的资本(注2) 185,496,582.42 7.166,049.34 28,436,896.87 158.019.595.04 2017年度: 资本溢价:投资者投入的资本(注1) 85.782.654.55 99.713.927.87 185,496,582.42 $\sim$

注 1: 2017年年初及当年新增资本公积包括:

2017年年初资本公积:

(1) 于 2018年9月本公司收购日本伟时(含东莞伟时)100%的股权,于 2018年11月本集团 下属公司日本伟时收购亚洲伟时100%的股权,形成同一控制下企业合并,以本公司占被 合并方净资产扣除未分配利润后的份额人民币 49.888.072.22 元, 于 2017年年初至合并日 确认列示为资本公积,同一控制下企业合并参见附注(六)、1;

(2)本公司总经理山口胜于2015年以低于股份公允价值的现金对价受让本公司实际控制人 渡边庸一通过 GS 公司持有的本公司10%股份,形成以权益结算的股份支付人民币 35.894,582.33元。

2017年度增加的资本公积:

(1)泰伟鸿、泰联欣、鼎百欣及宁波灿昆等四家持股平台于 2017年 12 月对本公司增资, 其 中人民币 4.061.621.52 元计入资本公积, 参见附注(五)、28 注 1:

(2)本公司总经理山口胜通过受让股权方式增持本公司股份以及持股平台通过增资方式取得 本公司股份,形成以权益结算的股份支付合计人民币 95.652.306.35 元, 参见附注(十四)。

注 2: 2018年增加和减少的资本公积包括:

(1)宏天基业持股平台于 2018年1月对本公司增资, 其中人民币 3.347.549.48 元计入资本公 积, 参见附注(五)、28 注 2;

(2) 泰伟鸿持股平台于 2018 年 10 月对本公司增资, 其中人民币 1.255.243.00 元计入资本公 积,参见附注(五)、28 注 4: 泰伟鸿持股平台通过增资方式取得本公司股份, 形成以权益 结算的股份支付合计人民币 2,563,256.86 元计入资本公积, 参见附注(十四);

(3)于 2018年 6月, 本公司由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司, 本公司以截至 2018年1月31日的净资产折股,资本公积人民币6,206,139.85元转增股本,参见附注(五)、 28注3:

(4)本集团于 2018年 9月和 11月通过同一控制下企业合并取得日本伟时(含东莞伟时)及亚 洲伟时100%的股份,支付对价人民币合计28,436,896.87元冲减资本公积,参见附注(六)、 $\mathbf{1}$ .

$-80-$

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

其他综合收益 $30₁$

人民币元

				本年发生额
项目	2019年1月1日	本期所得税前	减:所得	税后归属于	税后归属于	2019年12月31日
		发生额	税费用	母公司所有者	少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益。	347.397.43	(16, 321, 86)		(16.321.86)		331,075.57
-外币财务报表折算差额	347.397.43	(16, 321, 86)		(16, 321, 86)		331.075.57
合计	347.397.43	(16, 321, 86)		(16.321.86)		331.075.57

人民币元

本年发生额
项目	2018年1月1日	本期所得税前	所得 减:	税后归属于	税后归属于	2018年12月31日
		发生额	税费用	母公司所有者	少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
将重分类进损益的其他综合收益	(312.108.42)	659.505.85		659.505.85		347.397.43
-外币财务报表折算差额	(312, 108, 42)	659.505.85		659,505.85		347,397.43
승급	(312.108.42)	659.505.85		659-505-85		347.397.43

人民币元

				本年发生额
项目	2017年1月1日	本期所得税前	所得 减。	税后归属于	税后归属于	2017年12月31日
		发生额	税费用	母公司所有者	少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益	(16, 302, 67)	(295,805,75)		(295.805.75)		(312.108.42)
-外币财务报表折算差额	(16, 302, 67)	(295.805.75)		(295.805.75)		(312, 108, 42)
合计	(16.302.67)	(295.805.75)		(295, 805, 75)		(312.108.42)

$31.$ 盈余公积

				人民币元
项目	年初数	本年增加(注1)	本年减少(注2)	年末数
2019年度:
法定盈余公积	12.329.680.98	8,386,271.73		20,715,952.71
2018年度:
法定盈余公积	33,076,111.76	13,074,660,01	33,821,090.79	12,329,680,98
2017年度:
法定盈余公积	24, 741, 454, 64	8.334.657.12	÷	33,076,111.76

注1: 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按净利润之10%提取法定盈 余公积金。公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的,可不再 提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损, 或者增加股本。

注2: 于2018年6月, 根据本公司发起人协议、股东大会决议和章程, 本公司以发起设立 方式,由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司,详见附注(五)、28注3。

C)

$(E)$ 合并财务报表项目附注 - 续

1. 未分配利润

人民币元

项目	2019年度	2018年度	2017年度
年初未分配利润	63,179,379.29	(4,615,279,43)	223.433.132.51
加;本年归属于所有者的净利润	104,088,661.95	138,771,598.95	52, 141, 527. 28
减:提取法定盈余公积	8.386.271.73	13.074.660.01	8.334,657.12
应付普通股股利(注2)		4,330,000.00	271.855,282.10
整体变更设立股份有限公司(注1)		53,572,280.22
年末未分配利润(注 3)	158,881,769.51	63.179.379.29	(4,615,279,43)

• 注1: 于2018年6月, 根据本公司发起人协议、股东大会决议和章程的规定, 本公司以发 起设立方式, 由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司, 详见附注(五)、28注3。
• 于2017年7月, 根据本公司股东会决议, 本公司向GS公司分红人民币226.865.282.10 注2: 元: 于2017年10月, 根据本公司股东会决议, 本公司向GS公司分红人民币 44.990.000.00元, 以上应付股利分别于2017年12月及2018年12月进行支付, 截止 2018年12月31日已支付完毕。于2018年11月,本公司子公司亚洲伟时股东会决议, 亚洲伟时向GS公司分红人民币4.330.000.00元, 该应付股利已于2018年12月支付完 毕。
• 注3: 于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日, 本本集团未分配利润余额 中包括子公司已提取的盈余公积分别为人民币1.170.042.90元、0.00元及0.00元。
• $33.$ 营业收入、营业成本

人民币元

项目	2019年度
	营业收。
主营业务	1,222,041,526.44	947,568,932.23
	8,180,948.98	201,609.30
合计	,230,222,475.42	947,770,541.53 .

项目	. Service State Contract Contract	CONTRACTOR
一壹 /	1,546,235,537.49	1,249,279,548.82
	11,302,274.33
合计	1,557,537,811.82	1,249,279,548.82

项目	2017年度
	,467,038,476.96	1,133,409,394.20
.	7,688,492.05 $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
ੱਜੋਂ	1.474,726,969.01	1,133,409,394.20 .

税金及附加 $34.$

$\langle \rangle$

$\langle \rangle^m$

$\frac{1}{2}$

$\bar{r}$

人民币元

项目	2019年度	2018年度	2017年度
城建税及教育费附加	4.662.903.70	8,842,869.45	7.435,734.08
房产税	1.111.668.28	385,379.19	813.542.82
印花税	376.716.69	463.360.03	405.862.86
土地使用税	41,668.80	221.154.04	294.687.57
其他	53.894.41	94.483.09	86,922.05
合计	6.246.851.88	10,007,245.80	9,036,749.38

$35.$ 销售费用

			人民币元
项目	2019年度	2018年度	2017年度
运输费	16,441,991.53	16,738,020.15	14, 102, 929. 19
差旅费	3,308,774.62	3,481,172.42	3.560,994.41
工资福利及附加	8,888,996.38	7,364,073.39	8,277,145.26
包装费	599,112.58	1,468,956.41	1,362,183.46
报关费	924,386.38	522,968.87	516,067.47
保险费	165.265.55	267,204.93	161,940.31
业务招待费	1,239.658.84	811.931.10	726,597.04
代理服务费	794.327.94
其他	755,027.87	1,086,492.71	652,428.78
合计	33, 117, 541.69	31,740,819.98	29,360,285.92

36. 管理费用

人民币元

项目	2019年度	2018年度	2017年度
工资福利及附加	44,244,651.08	43,645,226.68	38,231,470.17
折旧及摊销	5,656,022.93	4,099,281.56	3,064,486.01
差旅费	3,348,937.43	3,331,700.51	2,794,480.47
权益结算的股份支付费用		2,563,256.86	95,652,306.35
中介服务费	3,112,949.17	2,603,819.07	3,366,404.53
办公费	1,794,979.11	1,736,307.41	1,573,729.52
水电费	2,653,982.87	1,754,259.38	1,661,999.55
审计费	71,295.44	1,763,347.85	1,668,077.06
租金	1.753,077.82	1.241,055.06	1,198,527.63
业务招待费	595,250.95	646,098.11	874.792.62
设备维护费	830,425.67	600.067.36	931,694.23
保险费	632,504.25	469,465.20	645,527.58
通讯费	750,576.12	632,385.82	617,597.50
其他	2,762,815.95	3,741,082.45	4,707,627.20
合计	68,207,468,79	68,827,353,32	156,988,720.42

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

$37.$ 研发费用

人民币元

项目	2019年度	2018年度	2017年度
工资福利及附加	41.059.547.58	40.610.302.64	38,751,825.91
研发材料费	14.595.854.02	13.126.259.48	14.050.224.26
研发模具费	7.019.080.52	3,661,543,80	6.277.326.25
水电费	1.997.413.46	1.621.978.94	1.508.539.60
折旧及摊销	1.502.439.59	988.258.03	1.674.809.93
其他	2.371.056.72	2.745.374.75	3,809,960.05
合计	68.545.391.89	62,753,717.64	66,072,686.00

财务费用 38.

人民币元

项目	2019年度	2018年度	2017年度
利息支出	189.525.81	337.232.85	943.268.77
减:利息收入	1.125.513.07	1,704,413.22	2,206,807.64
江兑(收益)损失	(2.921, 726.89)	(19.888.283.62)	24,266,300.68
手续费	590,977.83	862.102.71	927.065.84
合计	(3,266,736,32)	(20,393,361.28)	23,929,827.65

其他收益 39.

项目	2019年度	2018年度	年度
政府补助 (注)	1,147,232.78	28,000,00	469,880,00
递延收益的摊销额	391,030.02	570,037.52	429.899.15
代收代缴个税返还		121.092.25	114,748.90
代收代缴企业所得税返还	275.399.18
合计	1,813,661.98	. 719,129.77	1,014.528.05

注: 政府补助参见附注(五)、53。

投资收益(损失) 40.

人民币元

			.
项目	2019年度	2018年度	ι7年度−
远期外汇合同结算损失	(4,519,250,00)		(397,600.00)
长期股权投资收益			3,719,689.75
其中; 处置长期股权投资的收益(注)			3,719,689,75
其他	114.864.75
合计	(4.404.385.25)		3,322,089.75

注: 系本集团处置子公司温泉酒店的投资收益, 参见附注(六)、2。

P)

$(E)$ 合并财务报表项目附注 - 续

公允价值变动收益(损失) $41.$

مطمعه حشف and the state of the state of the .	. . And 3	ದು $\sim$	在座 ∽ ---------------------------------------
$\lambda$ and $\lambda$ خشت . mi --	-വ് ገሬሩ 14.000	$\Omega$ ാവ w	12 $-70b$ $-111111111111111111111111111111111111$ .

信用减值利得(损失) 42.

			ਾਂ ਦਾ $\tau$
项目	2019年度	18年度	2017年度
应收账款信用减值损失	6,041,872.82
其他应收款信用减值损失	110,676.17)
合计 . the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of	5,931,196.65 .	. ALCO	COLLEGE .

资产减值利得(损失) 43.

			- 大民卍 -
项目	2019年度	2018年度	2017 年度
坏账损失		(767,937.58)	860,257.36.
存货跌价损失	(4,193,370.51)	(1, 130, 789, 35)	(2,181,544,43)
固定资产减值准备	AND	(365, 114.44)	(206, 289.20)
合计	(4,193,370.51)	(2,263,841,37)	(527,576.27)

资产处置收益(损失) 44.

	_ _ __		n ------ ---
姿立床	$A - B$		SHOW:
--- $\overline{\phantom{a}}$ $-1$ the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of	5550007 ັ the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of	- المتشابه التي الم	56 .ov .

营业外收入 45.

			\民币元
项目	2019年度	2018年度	2017年度
. . . 政府补助 (注)	4,000,000,00	. 2,000,000.00	15.000.00
其他	45.872.09	332,886.41	220,876.23
'≙∸	4,045,872.09	2.332.886.41	235,876.23

注: 政府补助参见附注(五)、53。

营业外支出 46.

$\left\langle \cdot \right\rangle$ )

			ノヘレマードノロ
项目	2019年度	2018年度	2017年度
罚款支出		202,662.92	95,000.00
滞纳金		________	3,715.56
其他	59,070.97	154,207.60	20.054.57
승군	59,070.97	356,870.52	118.770.13

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

所得税费用 $47.$

$\langle \hat{\phantom{a}} \rangle$

大王

$\chi^{-1}$

(1)所得税费用表

人民币元

项目	2019年度	2018年度	2017年度
' 当期所得税费用	7,902,478.11	16,445,250.36	22.269.090.89
'递延所得税费用	2,566,199.86	(2.101, 773.26)	1.965.482.71
上年所得税汇算清缴差异		2.465.087.57	(2,246,446,01)
. 승규	10.468.677.97	16,808,564,67	21.988.127.59

(2)会计利润与所得税费用调整过程

			人民币元
	2019年度	2018年度	$2017$ 年度
会计利润	114,557,339.92	155,580,163,62	74,129,654.87
按15%的税率计算的所得税费用	17,183,600.99	23,337,024.54	11,119,448.23
不可抵扣费用的影响	960.082.54	699,456.51	15,041,096.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响及可抵扣暂时性差异影响	(572, 476.52)	(3,166,682.04)	(380, 022.28)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响	541,388.13	376,875.79	2,844,016.85
子公司适用不同税率的影响	(68, 653, 17)	(16, 649, 55)	(30, 148, 21)
研究开发费用加计扣除所得税影响(2019年度 及 2018年度: 75%; 2017年度: 50%)	(7,575,264.00)	(6,886,548.15)	(4,359,817.41)
上年所得税汇算清缴差异		2,465,087.57	(2,246,446.01)
合计	10,468,677.97	16,808,564,67	21,988,127.59

利润表补充资料 48.

			-------
项目	2019年度	2018年度	2017年度
耗用的原材料	733,276,638.67	1,002,538,904.97	942,981,914.58
产成品及在产品存货变动	(8,182,219.47)	(2,639,569.92)	(11, 226, 340.97)
工资福利及附加	265,164,957.96	292,650,836.28	246,623,357.88
折旧及摊销	23,090,862.98	17,895,221.67	19,518,833.70
水电动力费	23,310,498.42	19,460,968.77	18,507,110.94
机物料消耗	34,924,919.30	33,942,900.00	33,986,948.64
运输费	16,441,991.53	16,738,020.15	14, 102, 929, 19
租金	8,425,557.38	7,246,225.23	5,603,205.59
差旅费	6,657,712.05	6,812,872.93	6,355,474.88
股份支付费用		2,563,256.86	95,652,306.35
办公费	2,041,051.47	1,967,852.57	1,750,446.82
业务招待费	1,834,909.79	1,458,029.21	1,601,389.66
包装费	599,112.58	1,468,956.41	1,362,183.46
报关费	924,386.38	522,968.87	516,067.47
审计费	71,295.44	1,763,347.85	1,668,077.06
代理服务费	794,327.94
中介服务费	3,112,949.17	2,603,819.07	3,366,404.53
其他	5,151,992.31	5,606,828.84	3,460,776.76
合计	1,117,640,943.90	1,412,601,439.76	1,385,831,086.54

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

现金流量表项目注释 49.

(1)收到其他与经营活动有关的现金:

人民币元

项目	2019年度	2018年度	2017年度
收到的银行存款利息收入	1.125.513.07	1.696.928.83	2,148,180,19
收到的政府补助	5.147.232.78	2.028.000.00	1.276.880.00
!收到的保函保证金	6.104.000.00
收到的其他	837.731.78	453,978.66	1.259.182.29
合计	13.214.477.63	4.178.907.49	4.684.242.48

(2)支付其他与经营活动有关的现金:

人民币元

项目	2019年度	2018年度	2017年度
支付非工资性费用等支出	71,176,216.03	64,682,764.98	73.329.517.73
支付银行手续费	590.977.83	862.102.71	927.065.84
'支付的保函保证金'		6.104.000.00
支付的其他	446,412.47	356,870.52	118.770.13
	72,213,606.33	72,005,738.21	74,375,353,70

(3)收到其他与投资活动有关的现金:

			人民币元
而日	2019年度	2018年度	2017年度
关联方资金拆借(本金)		355.121.94	5,414,344.80
关联方资金拆借(利息)	153.681.32
第三方资金拆借(本金)	173.513.25
第三方资金拆借(利息)	114.864.75
合计	442,059.32	355,121.94	5,414,344.80

(4)支付其他与投资活动有关的现金:

			人民币元
项目	2019年度	2018年度	2017年度
远期结售汇结算	4.519.250.00		397,600.00
第三方资金拆借(本金)	867, 166, 97	1,081,594.80
处置子公司支付的现金	×		5,316,838.89
关联方资金拆借			2,475,250.27
合计	5.386,416.97	1,081,594.80	8,189,689.16

(5)收到其他与筹资活动有关的现金:

$\pm$ $\pm$

Ιm . F	sio Arre	19 午座
the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract o the contract of the con-	the company of the company of .	$11 - 11 = 1 - 1 - 1$ ____	23.851.00
(收回信用证保证金) considerable research and the executive changes are the models on delivering		Color	9.711.800
. 合计	$\sim$		.

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

现金流量表项目注释 - 续 49.

(6)支付其他与筹资活动有关的现金:

人民币元

			--------
项目	2019年度	2018年度	2017年度
关联方资金拆借		3,005,119.80	30.393.463.83
A股上市费用	5.506.964.49
分期付款的设备款	863.771.81	822,771.60	2.155,876.92
合计	6.370.736.30	3,827,891.40	32.549.340.75

50. 现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

人民币元

补充资料	2019年度	2018年度	2017年度
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	104,088,661.95	138,771,598.95	52,141,527.28
信用损失准备 加:	(5,931,196.65)
资产减值准备	4,193,370.51	2,263,841.37	527,576,27
固定资产折旧	20,417,102.48	16.348,372.31	18,970,577.78
无形资产摊销	609.935.29	374,582.36	178,821.98
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失(收益)	(555, 919.97)	122,428.21	(567, 941.80)
长期待摊费用的摊销	2,063,825.21	1,172,267.00	369,433.94
公允价值变动损失(收益)	(1,266,100.00)	51,200.00	(13,706,260.00)
以权益结算的股份支付费用		2,563,256.86	95,652,306.35
财务费用(收益)	(2,359,549.23)	(4,118,861.23)	5,981,074.34
投资损失(收益)	4,404,385.25		(3,322,089.75)
递延收益的摊销额	(391,030.02)	(570, 037, 52)	(429, 899.15)
递延所得税资产减少(增加)	2,566,199,86	(2,101,773,26)	1,965,482.71
存货的减少(增加)	(5,008,200.33)	(3,804,428.49)	(16, 223, 157, 14)
经营性应收项目的减少(增加)	117,637,332.78	(15.368.455.41)	26,623,024.55
经营性应付项目的增加(减少)	(34, 288, 126.05)	(14,805,750.72)	(9,380,842.81)
受限货币资金的减少(增加)	6,104,000.00	(6,104,000.00)
经营活动产生的现金流量净额	212,284,691.08	114,794,240.43	158,779,634.55
现金及现金等价物净变动情况: 2.
现金的年末余额	251,695,596.76	117,408,699.83	277,614,676.13
减:现金的年初余额	117,408,699.83	277,614,676.13	291,183,753.37
现金及现金等价物净增加(减少)额	134,286,896.93	(160, 205, 976.30)	(13,569,077.24)

(2)现金和现金等价物的构成

$\frac{1}{4}$ $\frac{1}{4}$

$\langle \cdot, \cdot \rangle$

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
现金
其中: : 库存现金	90.995.52	110.578.08	100,561.98
可随时用于支付的银行存款	251,604,601.24	117.298.121.75	277.514.114.15
现金及现金等价物余额	251.695.596.76	117.408.699.83.	277,614,676,13

Y.

έĎ,

$\mathbb{F}^{\mathbb{Z}}$ )

$\overline{(\overline{L})}$ 合并财务报表项目附注 - 续

所有权或使用权受到限制的资产 51.

人民币元

			账面价值		受限原因
	项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
	货币资金	482.036.91	6,569,457.14	435.305.80	保函证保证金及定期存单质押
	固定资产	2.745.224.81	2.981.343.16	21,956,293.78	抵押用于取得借款信用额度
	无形资产	4, 113, 791, 47	3,972,633,84	7.937.008.71	抵押用于取得借款信用额度
	应收票据	837.099.86			质押用于获取银行借款
	合计	8,178,153,05	13.523.434.14	30.328,608.29

52. 外币货币性项目

(1)外币货币性项目

项目		2019年12月31日
	年末外币金额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中: 美元	31,262,004.85	6.9762	218,089,998.20
日元	28,393,098.00	0.0641	1,819,600.12
港币	247,941.24	0.8958	222,100.81
韩币	463,300.00	0.0060	2,794.50
台币	1,825.00	0.2326	424.50
合计			220, 134, 918. 13
应收账款
其中: 美元	20,785,916.13	6.9762	145,006,708.11
合计			145,006,708.11
其他应收款
其中: 港币	103,743.00	0.8958	92,930.90
合计			92,930.90
应付账款
其中: 美元	20,368,260.56	6.9762	142,096,644.09
日元	140,000.00	0.0641	8,972.04
港币	1,151,755.95	0.8958	1,031,719.95
合计			143, 137, 336.08

$\stackrel{\longrightarrow}{\longrightarrow}$

$\langle \cdot \rangle^{\eta}$

$\chi^2_{\rm eff}$

$(E)$ 合并财务报表项目附注 -续

$52.$ 外币货币性项目 - 续

(1)外币货币性项目 - 续

人民币元

项目	2018年12月31日
	年末外币金额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中: 美元	12,342,887.48	6.8632	84,711,705.35
日元	86, 347, 736. 83	0.0619	5,344,924.91
港币	295,089.89	0.8762	258,557.76
合计			90,315,188.02
应收账款
其中: 美元	40,988,504.27	6.8632	281,312,302.51
日元	891,012.00	0.0619	55,142.06
合计			281,367,444.57
其他应收款
其中: 美元	8,000.00	6.8632	54,905.60
港币	103,743.00	0.8762	90,899.62
合计			145,805.22
应付账款
美元 其中:	25,333,430.11	6.8632	173,868,397.53
日元	129,560,000.00	0.0619	8,018,079.72
港币	2,874,086.93	0.8762	2,518,274.97
合计			184,404,752.22
一年内到期的长期应付款
其中;美元	125,855.55	6.8632	863,771.81
合计			863,771.81

	2017年12月31日
项目	年末外币金额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中: 美元	36,973,830.09	6,5342	241,594,400.58
日元	132, 181, 378.89	0.0579	7,653,301.84
港币	586,166.86	0.8359	489,976.88
合计			249,737,679.30
应收账款
其中: 美元	41,322,429.60	6.5342	270,009,019.49
日元	571,950.00	0.0579	33,106.18
合计			270,042,125,67
其他应收款
其中: 港币	87,898.00	0.8359	73,474.82
合计			73,474.82
应付账款
其中:美元	30,796,060.87	6.5342	201,227,620.92
日元	27,480,000.00	0.0579	1,590,624.84
港币	2,248,267.82	0.8359	1,879,349.55
合计			204,697,595.31
长期应付款
其中:美元	125,158.23	6.5342	817,808.90
合计			817,808.90
一年内到期的长期应付款
其中:美元	132,951.93	6.5342	868,734.51
合计			868,734.51

kO)

$\mathcal{A},\mathcal{I}$

${\,\cdot\,\,\cdot\,}$

合并财务报表项目附注 - 续 $(E)$

外币货币性项目 - 续 $52.$

(2)境外经营实体说明

本公司之日本子公司根据其经营活动所处的主要经济环境中的货币确定日元为其记账本 位币: 本公司之香港子公司根据其经营活动所处的主要经济环境中的货币确定人民币为 其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币,参见附注(三)、8。

政府补助 53.

(1)政府补助的基本情况

收到的政府补助项目	与资产/ 收益相关	列报项目	2019年度	2018年度	2017年度
上市挂牌补贴收入	与收益相关	营业外收入	4,000,000.00	1,000,000.00
转型升级创新发展专项资金	与收益相关	营业外收入		1,000,000.00
昆山转型升级补助	与收益相关	营业外收入			15,000.00
专利资助款	与收益相关	其他收益		÷.	49,880.00
环境污染责任保险奖励资金	与收益相关	其他收益	9,240.00
高新技术企业奖励	与收益相关	其他收益			300,000.00
科技创新资助	与收益相关	其他收益		20,000.00	120,000.00
技术局专利奖金	与收益相关	其他收益	21,000.00	8,000.00
苏州市工程技术研究中心项	与收益相关	其他收益	200,000,00
目补助
技术进步认定奖励项目	与收益相关	其他收益	200,000.00
昆山开发区转型升级创新发 展财政扶持专项资金(商标 注册)	与收益相关	其他收益	9,000.00
2019年度昆山市工业企业 技改综合奖补资金	与收益相关	其他收益	484,000.00	a.
昆山市就业促进中心(失业 保险基金)	与收益相关	其他收益	223,992.78
新能源汽车补贴款	与资产相关	递延收益			792,000.00
合计			5,147,232.78	2,028,000.00	1,276,880.00
其中: 计入当期损益的政府补助			5,147,232.78	2,028,000.00	484,880.00

(2)政府补助退回情况

_________ Тm Bonne Bureau Arrest	.	.	_________	_________
COLL	. AF and . .			_________

$\mathcal{F}^m$

$\chi=\frac{1}{2}$

(六) 合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

(1)2018年度发生的同一控制下企业合并

于 2018年7月23日,本公司与渡边庸一、渡边幸吉、山口胜、渡边喜代美及渡边悦子等 日籍个人股东签订股权转让协议, 以日元 291,101,000.00 元(折合为人民币 17,722,228.87 元) 受让渡边庸一、渡边幸吉、山口胜、渡边喜代美及渡边悦子等日籍个人持有的日本伟时及 其全资子公司东莞伟时的100%股权。

于 2018年11月 20日,本公司之子公司日本伟时与 GS 公司签署股权转让协议,以人民币 10,714,668.00 元受让 GS 公司持有的亚洲伟时 100%股权。

上述合并方与被合并方在合并前后处于同一实际控制人渡边庸一的控制,因此该些交易为 同一控制下企业合并。于2018年9月5日,本公司取得对日本伟时(含东莞伟时)的控制权, 因此以2018年9月5日作为合并日:于2018年11月20日,日本伟时取得对亚洲伟时的控 制权,因此以2018年11月20日作为合并日。

人民币元

	合并日
	日本伟时(含东莞伟时)	亚洲伟时	合计
资产:
流动资产	165,484,463.02	13,655,619.63	179,140,082.65
非流动资产	35,797,930.49		35,797,930.49
负债:
流动负债	124,856,664.33	4,525,005.85	129,381,670.18
非流动负债	54, 203, 892. 45	704,686.69	54,908,579.14
净资产合计	22, 221, 836. 73	8,425,927.09	30,647,763.82
合并成本-现金对价(注)	17,722,228.87	10,714,668.00	28,436,896.87
差额	4,499,607.86	(2,288,740.91)	2,210,866.95

截至2019年12月31日止,本公司收购日本伟时(含东莞伟时)及本公司的子公司日 注: 本伟时收购亚洲伟时的款项已全部支付。

	2017年12月31日
	日本伟时(含东莞伟时)	亚洲伟时	合计
资产:
流动资产	100,452,443.99	20,404,028.33	120,856,472.32
非流动资产	37, 367, 105.03		37,367,105.03
负债:
流动负债	99,024,881.93	2,139,929.20	101,164,811.13
非流动负债	20,049,558.30	5,257,474.11	25,307,032.41
净资产合计	18,745,108.79	13,006,625.02	31,751,733.81

SA

$\langle f\rangle_{\frac{1}{4}}$

合并范围的变更 - 续 (六)

1、同一控制下企业合并 - 续

(1)2018年度发生的同一控制下企业合并 - 续

(1.2)被购买方的经营成果及现金净流量

人民币元

		. the company's company's company's company's
被合并方名称
	合并当期期初至合并日	2017年度
差任时	351,945,214.24	-------- ,469,967 29
州伟时	- 65	13,957,364,03
de la c	351,945,214.24

人民币元

被合并方名称	亏损 净利湿
	⇔	年度
·东葶伟时) جيته		(28.341.447.5
--------------------------------------	(250,697.93)	(2,009,880.67
合计	. $+.022.655.27$	. (30,351,328.26)

人民币元

		合并日当期期初至合并日现金净流量
	日本伟时(含东莞伟时)	亚洲伟时	合计
经营活动现金净流量	(59, 243, 172.80)	(3.682, 660.78)	(62,925,833.58)
投资活动现金净流量	3.006.554.81	(1.934, 201.38)	1.072.353.43
筹资活动现金净流量	11,600,705.21		11,600,705.21
汇率变动	1.479.614.44	626,045.70	2,105,660.14
现金及现金等价物净减少额	(43.156.298.34)	(4,990,816,46)	(48.147.114.80)

	2017年度
	日本伟时(含东莞伟时)	亚洲伟时	合计
经营活动现金净流量	50,054,205.51	(11,075,860.16)	38,978,345,35
投资活动现金净流量	(55.372.293.90)	(1,375,850.61)	(56,748,144.51)
筹资活动现金净流量	56,186,683,44	(11,526,258,50)	44,660,424,94
汇率变动	(1,084,170,19)	(1,499,088.21)	(2,583,258,40)
现金及现金等价物净增加(减少)额	49.784.424.86	(25,477,057,48)	24,307,367.38

合并范围的变更 - 续 (六)

2、 处置子公司

(1)2017年度处置子公司

处置温泉酒店

于 2017年11月30日,本集团子公司日本伟时与渡边庸一、渡边幸吉、山口胜、棚本晃行、 棚本邦由、奈良重安、渡边和哉等个人签署股权转让协议,转让日本伟时持有的温泉酒店 100%的股份, 温泉酒店是日本伟时投资设立的全资子公司, 转让价格为日元 3,000,000.00 元(折合人民币 161.625.00元)。自此,温泉酒店不再纳入合并范围,以 2017年 11月 30日 作为处置日。

(1.1)被处置方于处置日资产、负债

人民币元

	ノマトペーパノロ
项目	处置日
	账面价值
货币资金	5,478,463.89
固定资产	922,013.80
无形资产	13,753,698.98
在建工程	48,208,237.81
其他非流动资产	38,587.61
长期借款	48,158,065.00
其他应付款	23,801,001.84
净资产合计	(3,558,064.75)
处置的净资产	(3,558,064.75)
处置对价-现金	161,625.00
投资收益	3,719,689.75

(1.2)本集团处置子公司收到的现金净额

人民币元 处置日 本期发生的处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 161,625.00 减: 处置日子公司持有的现金及现金等价物 5,478,463.89 处置子公司支付的现金净额 $(5,316,838.89)$

(七) 在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

	子公司	主要经营		2019年12月31日		- 2018年12月31日		2017年12月31日		取得方式
层级	名称	地及注册	业务性质		持股比例(%)		持股比例(%)	持股比例(%)
		地		直接	间接	直接	间接	直接	间接
	日本伟时	日本	背光源研发、橡胶产品研 发及生产	100.00 (注1)		100.00 (注1)		100.00 (注1)		同一控制下 企业合并
1.1	东莞伟时	东莞	背光源研发及生产、橡胶 产品研发及生产		100.00 (注1)		100.00 (注1)		100.00 (注1)	同一控制下 企业合并
1.2	亚洲伟时	香港	背光源、橡胶产品相关采 购销售		100.00 (注1)		100.00 (注1)		100.00 (注1)	同一控制下 企业合并
1.3	温泉酒店	日本	温泉酒店服务						(注2)	同一控制下 企业合并

• 注 1: 于 2018年9月,本公司通过同一控制下企业合并取得日本伟时及其子公司东莞伟 时的100%股权;于2018年11月,本公司之子公司日本伟时通过同一控制下企业 合并取得亚洲伟时100%股权,详见附注(六)、1(1);
• 注 2: 于 2017年11月,本公司之子公司日本伟时处置其持有的温泉酒店 100%股权,参 见附注(六)、2(1)。

$U\setminus$ 关联方关系及其交易

$\mathcal{O}_{\mathbb{Z}/T}$

AS.

1、本公司的母公司情况

人民币元

						. --
_________					及持股比例
控股股东名称	注册地	业务性质	再次	2019年	2018年	$2017$ 年
				12 月 31.	$\lambda$	日
渡边庸一	曰籍个			-78.04%	78.04% _________	39%.

本公司最终控制方为渡边庸一先生。

2、本公司的子公司情况。

本公司的子公司情况详见附注(七)。

F)

(八) 关联方关系及其交易 - 续

3、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
温泉酒店(注)	受同一最终实际控制人控制
GS公司	受同一最终实际控制人控制
东莞维特力吸塑制品有限公司("东莞维特力"	本公司董事的直系亲属控制
山口胜	本公司股东、高级管理人员及董事
渡边悦子	本公司实际控制人之近亲属
黑土和也	本公司间接持股股东、关键管理人员
钱建英	本公司间接持股股东、关键管理人员
奈良重安	本公司间接持股股东、实际控制人之近亲属

本集团对温泉酒店的股权变更详见附注(六)、2,本附注披露本集团与温泉酒店自处 注: 置日起相关的关联方交易及余额情况。

4、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购材料:

				Service _________
$\sim$ $\sim$ --- ____	مشرقين ,,,, __ سد		. Sept. 1	. .
Тг ________ ---------------------------------------		$\sim$ _________	м	4 500 _________

以上采购按照协议价格执行。

(2)关联租赁情况

本集团作为承租方:

			.	. _________
,,,,,, エホレー ستستر	化学生 _________	______ ______
		. .		$\sim$

以上交易按照协议价格执行。

n

${t_{\alpha}}$

$\left(\begin{array}{cc} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{array}\right)$

$\overline{U}$ 关联方关系及其交易 - 续

4、关联方交易情况 - 续

(3)关联方资产转让情况

采购无形资产

人民币元

____
.	. . nt A	. $\cdots$ ALC	. . $-$

出售固定资产

	-------------------------------------- International Contemporary and Contemporary International Contemporary International Contemporary International	_________		maya - Bangra л Landscape _________
人口华 rendom 4.		- _________	. . $\sim$ Contract Contract Contract	$\overline{A}$ , $\overline{A}$ つい an U.A. from the most down
海	Seattless 出焦合库	$\sim$	00 - 500

以上交易按照协议价格执行。

(4)关联担保情况

本集团作为被担保方:

人民币元

				--------
粗保方	相保金额	主债务起始日	主债务到期日	担保是否已经履行完毕 (截至 2019年12月 31日)
2019年度为长期借款提供担保
山口胜、渡边庸一	2.263.517.52	12/08/2013	20/07/2023	尚未履行完毕
山口胜、渡边庸一	123,774.00	21/04/2014	20/04/2019	已履行完毕
山口胜、渡边庸一	4,832,212.57	29/01/2016	20/01/2026	尚未覆行完毕
山口胜、渡边庸一	331,219.22	20/03/2014	19/03/2019	已履行完毕
渡边庸一	185,661.00	28/03/2014	10/03/2019	已履行完毕
渡边庸一	5.447.950.86	21/12/2018	20/12/2019	已履行完毕
渡边庸一	5.447.950.86	20/12/2019	21/12/2020	尚未履行完毕

損保方	相保金额	主债务起始日	主债务到期日	担保是否已经履行完毕 (截至2018年12月31日)
2018年为长期借款提供担保
山口胜、渡边庸一	317.198.84	22/07/2013	20/07/2018	已履行完毕
山口胜、渡边庸一	123.774.00	21/04/2014	20/04/2019	尚未履行完毕
山口胜、渡边庸一	2,809,669.80	12/08/2013	20/07/2023	尚未履行完毕
山口胜、渡边庸一	5,434,297.47	29/01/2016	20/01/2026	尚未履行完毕
山口胜、渡边庸一	331.219.22	20/03/2014	19/03/2019	尚未履行完毕
渡边庸…	185,661.00	28/03/2014	10/03/2019	尚未履行完毕
渡边庸一	6.129.907.35	21/12/2018	20/12/2019	尚未履行完毕

ring

$(1)$ 关联方关系及其交易 - 续

4、关联方交易情况 - 续

(4)关联担保情况 - 续

本集团作为被担保方: - 续

人民币元

担保方	担保金额	主债务起始日	主债务到期日	担保是否已经履行完毕 (截至2017年12月31日)
2017年为长期借款提供担保
山口胜、渡边庸一	317,198.84	22/07/2013	20/07/2018	尚未履行完毕
山口胜、渡边庸一	3,211,348.84	12/08/2013	20/07/2023	尚未履行完毕
山口胜、渡边庸一	463,064.00	21/04/2014	20/04/2019	尚未履行完毕
山口胜、渡边庸一	9.039.120.43	18/08/2014	20/07/2024	已履行完毕(已提前偿还借款)
山口胜、渡边庸一	5,800,918.49	29/01/2016	20/01/2026	尚未履行完毕
山口胜、渡边庸一	1,235,686.28	20/03/2014	19/03/2019	尚未履行完毕
渡边庸一	868.245.00	28/03/2014	10/03/2019	尚未履行完毕
渡边庸一	6,545,988.47	22/12/2017	21/12/2018	尚未履行完毕
渡边庸一 .	36,156,600.00	09/06/2017	20/03/2039	已履行完毕(注)

该笔担保系渡边庸一为温泉酒店提供的借款担保,本集团已于2017年11月30日处 注: 置了对温泉酒店的股权,股权处置请参见附注(六)、2,自处置日起该笔担保不再作 为关联方对本集团提供的担保进行披露。

(5)关联方资金拆借

2019年度无关联方资金拆借。

2018年度

							.氏巾兀
关联方	年初余额	借入借出金额	偿还/收回金额	起始日	到期日	年末余额	说明
訴入
渡边膺一	764,055,60		764.055.60	18/11/2014	31/12/2018		利率 1.5%
渡边庙一	2,241,064.20		2,241,064.20				利率 2%
拆出
山口胜	16,808,12		16,808.12	九			利率 4.35%
渡边高一	338,313.82		338, 313.82	尢			利率 4.35%

2017年度

人民币元

							.
关联方	年初余额	借入借出金额	偿还/收回金额	起始日	到期日	年末余额	说明
脉入
渡边庸一	4,402,870.19	50,000.00	2,211,805.99	无	无	2,241.064.20	利率 2%
渡边庸一	1,644,711.60		880.656.00	18/11/2014	31/12/2018	764,055,60	利率 1.5%
渡边庸一		17,683,500.00	17,683,500.00	14/1/2017	30/11/2017		无利息(注)
GS 公司		6.117.501.84	6.117.501.84	06/11/2017	30/11/2017		利率 1.65%
山口胜	3.500.000.00		3.500,000.00	无	无		利率 4.35%
拆出
黑土和也		250,000.00	250,000.00	无	无		无利息
山口胜	2,622,546.47	1.886.936.45	4,492,674.80	无	无	16,808.12	利率 4,35%
钱建英	78.620.00		78,620.00	无	Ŧ.		无利息
奈良重安	593,050.00		593,050.00	无	无	-	无利息
海边庙-		338.313.82		罷	щ.	338 313 82	利塞 4.35%

该笔借款系温泉酒店于 2017年1月向实际控制人渡边庸一无息借入,并于 2017年 注: 11月本集团处置子公司温泉酒店时一并处置,具体见附注(六)、2。

$4 - 1 - 100$

33

$\overline{U}$ 关联方关系及其交易 - 续

4、关联方交易情况 - 续

(5)关联方资金拆借 - 续

关联方资金拆借利息收入/支出

交易内容	计联方	2019年度	2018年度	2017年度
关联方资金拆借利息支出	度边庸一	$\bullet$	28.141.05	84.505.10
关联方资金拆借利息支出	山口胜	$\sim$		76.125.00
关联方资金拆借利息支出	GS 公司	$\overline{a}$		7.009.64
关联方资金拆借利息收入			7.358.33	14.716.65
关联方资金拆借利息收入	山口胜		126.06	43 910 80

(6)股权转让

本集团在报告期间内向关联方收购及处置子公司情况,详见附注(六)。

(7)其他关联交易

. Contract Contract Contract .				------ Service
_________ . אנא	________	. $\sim$	$\overline{}$
$\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{$ .	.	$\sim$ Ast of	$- - -$ 5.63	.

5、关键管理人员报酬

ALCOHOL: 1979
AY ISA धर्म	Acres. $-$ - 100		年度 ∡∪ $\sim$
报酬 m ٠m Construction	$A$ $F$ $B$ $A$ $F$ $\sim$ $\sim$ ----	_ -------- ------	_________ .

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

				人民币元
项目名称	关联方	2019年度	2018年度	2017年度
其他应收款	山口胜			16,808.12
其他应收款	渡边庸一			338, 313.82
其他应收款	GS 公司			101,642.60
应收利息	山口胜		131,606.34	131.480.28
应收利息	海边庸一		22,074.98	14,716.65
合计			153,681,32	602,961.47

$\langle \hat{\phantom{a}} \rangle$

$\Omega_{\rm{DM}}$

关联方关系及其交易 - 续 $U\setminus$

6、关联方应收应付款项 - 续

(2)应付项目

人民币元

项目名称	关联方	2019年度	2018年度	2017年度
应付账款	东莞维特力	۰		806,654.94
其他应付款	渡边庸一	SIL		3,005,119.80
其他应付款	GS 公司	$\sim$	5,236,548.95
合计			5,236,548.95	3,005,119.80
应付股利	GS 公司	$\bullet$		172,332,817.99
应付利息	渡边庸一	min.	241,403.93	213,262.88
应付利息	山口胜	w.	228.375.00	228,375.00
合计		$\rightarrow$	469,778.93	441,637.88

与金融工具相关的风险 $(7)$

本集团的主要金融工具包括货币资金、衍生金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、 借款、衍生金融负债、应付票据、应付账款、其他应付款及长期应付款等,各项金融工具 的详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将这 些风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东/所有者权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某 一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变 化是在独立的情况下进行的。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业 绩的负面影响降低到最低水平, 使股东/所有者及其其他权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标, 本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险, 建立 话当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在 限定的范围之内。

与金融工具相关的风险 - 续 $(1)$

1、风险管理目标和政策 - 续

1.1 市场风险

1.1.1 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币及日元有 关, 本集团位于境内及香港子公司除部分交易以美元、港币及日元进行销售和采购外, 其 他主要业务活动以人民币计价结算。本集团位于日本的子公司主要以日元或者美元计价结 算。

干2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日,除附注(五)、52所述资产 及负债为美元、港币和日元余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额 的资产和负债(具体参见附注(五)、52)产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本集团密切关注汇率变动并制定相关套期政策, 以降低外汇风险。外汇远期合同可用于消 除外汇风险。本集团购入双币外汇远期交易等金融产品并密切监控汇率变动以降低外汇波 动风险。

外汇敏感性分析

在其他变量不变的情况下, 汇率可能发生的合理变动对税前利润和所有者/股东权益的影响 如下:

							$\sim$ we set that $\sim$
		2019年度		2018年度			2017年度
项目	汇率变动	对税前利润	对所有者/股东	对税前利润	对所有者/股东	对税前利润	对所有者
		的影响	权益的影响	的影响	权益的影响	的影响	权益的影响
	本位币为人民币的实体
美元	对人民币升值5%	5,578,957.23	4,742,113.65	2,284,739.83	1.942,028.86	7.078.656.07	6,016,857.66
美元	对人民币贬值 5%	(5,578,957,23)	(4,742,113.65)	(2, 284, 739.83)	(1,942,028.86)	(7.078.656.07)	(6,016,857,66)
日元	对人民币升值 5%	90,531.40	76.951.69	(157, 436, 37)	(133,820.91)	41,915.45	35,628.13
日元	对人民币贬值 5%	(90, 531, 40)	(76.951.69)	157,436.37	133,820.91	(41.915.45)	(35, 628.13)
港币	对人民币升值 5%	(35, 834.41)	(32,878.07)	(108, 440.88)	(99, 494, 51)	(65, 794.89)	(54, 938, 74)
港币	对人民币贬值 5%	35,834.41	32,878.07	108,440.88	99,494.51	65,794.89	54,938.74
	本位币为日元的实体
美元	对日元升值5%	5,471,045.88	4.650,389,00	6,791,976.86	4,711,530.93	8.335.975.14	5,795,107.40
美元	对日元贬值 5%	(5,471,045.88)	(4.650, 389.00)	(6,791,976.86)	(4.711.530.93)	(8.335.975.14)	(5.795, 107, 40)

本集团管理层认为年底外汇风险并不能反映年度外汇风险, 敏感度分析并不能反映固有外 汇风险。

$-101 -$

与金融工具相关的风险 - 续 $(7)$

1、风险管理目标和政策 - 续

1.1 市场风险 - 续

1.1.2 利率风险 - 现金流量变动风险

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率借款(详见附注(五)16 及 25)相关。集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款 (详见附注(五)25)及银行存款相关。本集团现时并无管理其利率风险之具体政策,但管理层 将密切监察利率风险,并在有需要时考虑对冲利率风险。

利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设:

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用:

在上述假设的基础上,根据对于银行借款和银行存款相关利率可能发生合理变动的估计, 如果带有浮动利率条款的银行借款利率上升100个基点,浮动利率银行存款上升50个基点, 并且其他所有变量保持不变, 则本集团在 2019年度、2018年度及 2017年度内的税前利润 和所有者/股东权益增减情况(不含利息资本化的影响)分别如下:

银行存款

人民币元

	$\sim$ $\sqrt{2}$ . . -22 . . سبح	$\sim$ $-$	_________ 20. ŒЕ $A = 4$ . سىما - 14
	.		$\sim$
ノマト	------------ $\sim$	. . ______ ------ __ __	_____ ______ . . .

银行借款

人民币元

	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ $\sim$ 2019 年。 $\sim$ ᆸ. 31 H -- $-$	$31 \boxplus$ ᄇ	2017 Æ., ⊟ -38 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 18
税前	つうう つひ - - Searly Advanced Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contrac	$-$ .a. 613 - 64	75
22. $\sim$	and states. . . . . こエン エムロイン -- the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of	010.50	66

如果带有浮动利率条款的银行借款的利率下降100个基准点,浮动利率银行存款下降50个 基点,并且其他所有变量保持不变,则年度净利润及股东权益将减少(增加)上述相同金额。 $\langle \uparrow \rangle$

• 1 - 7

$(7)$ 与金融工具相关的风险 - 续

1、风险管理目标和政策 - 续

1.2 信用风险

于 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日,可能引起本公司财务损 失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的 损失,具体包括:

资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言, 账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允 价值的变化而改变。

为降低信用风险,本集团控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取 必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况, 计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列本集团的 前五大客户以及附注(五)、4中批露的应收账款前五名单位外,本集团无其他重大信用集中 风险。

		ノマトマリナノロ
单位名称	金额	占营业收入
		总额的比例(%)
2019年度
夏普集团	508,275,650.07	41.32
日本显示器集团	377,053,145.23	30.65
松下集团	74,033,067.46	6.02
依摩泰集团	41,309,325.53	3.36
佳能集团	36,291,447.82	2.95
合计	1,036,962,636.11	84.30
2018年度
夏普集团	607,477,058.75	39.00
日本显示器集团	374,235,065.25	24.03
业成光电(无锡)有限公司	127,590,417.94	8.19
京瓷集团	87,431,432.89	5.61
松下集团	76,918,630.10	4.94
合计	1,273,652,604.93	81.77
2017年度
夏普集团	689,115,900.29	46.73
日本显示器集团	226, 355, 109.47	15.35
林天连布集团	205, 815, 679. 68	13.96
松下集团	80, 354, 154. 47	5.45
维克特集团	50,908,071.40	3.45
合计	1,252,548,915.31	84.94

人民币完

49

$(7L)$ 与金融工具相关的风险 - 续

1、风险管理目标和政策 - 续

1.2信用风险 - 续

作为本集团信用风险管理的一部分,本集团利用信用风险评级来评估所有业务形成的应收 账款的减值损失。本集团根据风险评级将客户分为不同信用风险组合,信用风险评级能反 映客户于应收账款到期时的偿付能力。于2019年12月31日,应收账款的信用风险与预期 信用损失情况参见附注(五)、4。于2019年12月31日,本集团始终按照预期信用损失的金 额计量其他应收款的减值准备,并以信用风险组合与违约损失率对照表为基础计算其预期 信用损失。其他应收款的信用风险与预期信用损失情况参见附注(五)、6。

1.3 流动风险

管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满 足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层紧密监察流动性状况并预 计会有充分的融资来源,为本集团的营运提供资金,本集团管理层认为本集团不存在重大 流动性风险。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

人民币元

				--------------------------------------
非衍生金融负债	1年以内	$1-5$ 年	未折现现金流量合计	账面余额
2019年12月31日
应付票据	3,370,321.79	۰	3,370,321.79	3,370,321.79
应付账款	203,821,509.92	٠	203,821,509.92	203,821,509.92
其他应付款	15,781,658.23	$\mathbf{r}$	15,781,658.23	15,781,658.23
短期借款	837.099.86		837,099.86	837,099.86
长期借款(含一年内到期)	2,443,051.24	10.618,036.02	13,061,087.26	12,543,680.95
合计	226,253,641.04	10,618,036.02	236,871,677.06	236.354,270.75
2018年12月31日
应付票据	2,065,836.52	a.	2,065,836.52	2,065,836.52
应付账款	233,858,443.30	$\blacksquare$	233,858,443.30	233,858,443.30
其他应付款	52,771,477.07	×,	52,771,477.07	52,771,477.07
长期应付款(含一年内到期)	895.842.65		895,842.65	863,771.81
长期借款(含一年内到期)	3,067,991.09	16,238,617.06	19,306,608.15	15,014,528.84
合计	292,659,590.63	16,238,617.06	308,898,207.69	304,574,057,54
2017年12月31日
应付票据	3,876,076.69	$\blacksquare$	3,876,076.69	3,876,076.69
应付账款	247,131,857.35	$\overline{\phantom{a}}$	247,131,857.35	247.131,857.35
其他应付款	19,782,324,35	٠	19,782,324.35	19,782,324.35
长期应付款(含一年内到期)	928,695.39	852,898.80	1,781,594.19	1,686,543.41
长期借款(含一年内到期)	4,614,679.34	20,110,101.24	24,724,780.58	18,442,449.93
合计	276,333,633.12	20,963,000.04	297,296,633,16	290,919,251.73

衍生金融负债	年以内	1.5 $\pm$	未折现现金流量合计	账面会额
2019年12月31日
远期外汇合约(注)	83.858.850.00		83,858,850,00
2018年12月31日
2017年12月31日
远期外汇合约(注)	130.151.200.00		130,151,200.00

远期外汇合约的金额系根据本集团与银行签署的远期结汇合约约定的汇率在未来期 注: 间结算的外汇的金额,本集团到期以总额进行结算。

与金融工具相关的风险 - 续 $(\mathcal{F}L)$

2、金融资产转移

(1)已转移但未终止确认的金融资产

本集团向银行贴现银行承兑汇票, 如该银行承兑汇票到期未能承兑, 贴现银行有权要求本 集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些银行承兑汇票相关的信用风险等主要 风险,本集团继续全额确认应收票据的账面金额,并将因转让而收到的款项确认为质押借 款。于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日确认相关质押借款的 余额为人民币 837,099.86元, 人民币 0.00 元及人民币 0.00 元。

$(+)$ 资本管理

本隼团通过优化负债与股东/所有者权益的结构来管理资本,以确保本集团能够持续经营, 并同时最大限度增加股东/所有者回报。本集团自2017年起采用的整体策略维持不变。

本集团的资本结构由本集团的净债务和所有者/股东权益(包括分别在附注(五)、28至 32 中 披露的实收资本/股本、资本公积、其他综合收益、盈余公积、未分配利润)组成。

本集团并未受制于外部强制性资本管理要求。

本集团根据经济状况的变动管理资本结构并对其作出调整。为维持或调整资本结构,本公 司或调整对股东/所有者的分红, 或从股东/所有者获取新增资本。本集团未对资本管理作 出任何目标、政策及流程的调整。

(十一) 公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

	2019年12月31日
项目 .	(一层) 筆	一层冷	第三层次	スートナ
		- *^-----------------------------------	公允价值计量	台口
持续的公允价值计量
衍生金融资产		1,266,100.00	-------

第一巨次 Ade inner - 项目 合心	2018年12月31日
. ------------
. the contract of the con- STATISTICS _____ $\sim$ ______				.
A $\mathbf{r}$ Contract . .

		_________ 日 31E 2017年12
~~ 는	----
		`价值计量	里	- 台1.
COL 生娃 من الم
Black and a state of the co		$\cdots$ Λn	-

(十一)公允价值的披露 - 续

2、持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

人民币元

			__
ALCO COMPANY - 项	12E31E . ha	.
1 met 3de i 2r Confident Common Call . ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	.00 - 766. _________		i se

项目	SHARE , adaptar ำ แ ن بند s. due - 21 College Street	. .	h de 113 LL.T. $\sim$
CONTRACTOR . . .	SOLU	Cald	.

项目	۰, 40		$1 - 3 - 4$ Service Service . ---------------
. . -- $- - -$ . . محصوص ---	.nr	ተሩ ነ	SHOW T

3、不以公允价值计量的金融资产和负债的公允价值情况

于 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日,本集团管理层认为,财 务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价 值。

(十二) 承诺及或有事项

1、重要承诺事项

(1)资本承诺

人民币元

			.
	STATISTICS -31 円 2019. County County	Service - 12 日 31 日 - 2019.年.	วกา- - 1-1
WAAVA Simple
. . حمالة . .	007 --	$\sim$ $\mathcal{F}$	- 08. v

(2)经营租赁承诺

至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:

			ノモレロ ロマノロ
	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第1年	6.940.440.00	6,940,440,00	2.109.822.88
资产负债表日后第2年	6.940.440.00	6.940.440.00
资产负债表日后第3年	7.634.484.00	6,940,440,00
以后年度	8.397.932.40	16.032.416.40
合计	29.913,296.40	36,853,736,40	2,109,822.88

(十二)承诺及或有事项 - 续

2、或有事项

本集团无需要披露的此类事项。

(十三) 资产负债表日后事项

自新型冠状病毒疫情("新冠疫情")于 2020年1月起在全国爆发以来,本集团积极响应并 执行了国家各级政府对疫情防控的各项规定和要求,本集团已于2020年2月中旬在满足疫 情防控及保障员工安全的情况下逐步复产复工,预计此次新冠疫情及防控措施将对本集团 的生产和经营造成一定的暂时性影响,影响程度取决于疫情防控的讲展情况、持续时间以 及各地防控政策的实施情况。

本集团将持续密切关注新冠疫情的发展情况,并评估其对本集团财务状况、经营成果等方 面的影响。截止至本报告报出日,尚未发现重大不利影响。

(十四)股份支付

于 2017年 11月, 山口胜与 GS 公司签署股份转让协议, 以支付现金对价美元 4.741.143.00 元(折合人民币 31.899.832.40 元)的形式受让本公司 15.5170%股份。于 2017年 12月, 本公 司新增股东包括宏天基业、泰伟鸿、泰联欣、鼎百欣等四家员工持股平台以及宁波灿昆投 资平台(以下简称"持股平台"), 持股平台以美元1.709.350.00元(折合人民币10.997.103.25 元)增资取得本公司 7.2070%股份。宏天基业、泰伟鸿、泰联欣、鼎百欣等四家员工持股平 台主要为本公司及子公司高管或者核心人员持股,宁波灿昆投资平台为第三方持股平台, 主要为本公司提供财务顾问服务,以上股份转让以及持股平台增资参见附注(一)。通过以 上股份转让和持股平台增资, 山口胜直接和间接合计持有本公司 14.3987%的股份, 与股份 转让以及持股平台增资前山口胜通过 GS 公司间接持有本公司 10%股份相比, 本次增加 4.3987%的股份: 除山口胜以外的其他本公司及子公司高管或者核心人员通过持股平台间 接持有本公司 6.5170%的股份: 宁波灿昆投资平台持有本公司 0.6700%的股份。于 2018年 10月, 根据本公司股东会决议及修改后章程的规定, 泰伟鸿以人民币 1.970.338.00 元增持 本公司 0.4392%的股份, 泰伟鸿的新增出资主要由本公司的新增高管认购。由于山口胜为 本公司总经理, 四家员工持股平台由本公司及子公司的高管或核心管理人员投资设立, 山 口胜和持股平台分别通过股权转让和增资支付对价方式持有本公司股份,且支付对价低于 公允价值, 符合股份支付确认条件; 宁波灿昆投资平台主要为本公司提供税务顾问服务, 作为本公司换取第三方服务, 符合股份支付确认条件。

由于所认购的有限合伙份额不存在任何附加服务条件,本集团分别在 2017年度和 2018年 度确认了该激励计划下所有的费用。以后各列报期间不存在发行在外的与该计划相关的股 份支付有关的权益工具。本集团将该股份激励计划作为权益结算的股份支付处理。

(十四)股份支付 - 续

权益工具公允价值确定方法 $(1)$

上述权益工具的公允价值以经评估的企业价值为基础厘定。本公司使用收益法确定本公司 企业价值并根据持股比例确定股份支付的公允价值, 重要假设包括本公司对未来现金流的 预测以及按照本公司的评估日期的加权平均资本成本估计的折现率。

上述股份支付交易对各期财务状况和经营成果的影响 $(2)$

千2017年度, 山口胜通过以上股份转让和持股平台增资, 山口胜直接和间接持有本公司的 股份比例增加 4.3987%; 除山口胜以外的其他本公司及子公司高管或者核心人员通过持股 平台间接持有本公司 6.5170%的股份; 宁波灿昆投资平台持有本公司 0.6700%的股份, 均 属于以权益结算的股份支付。上述股份在授予日的公允价值合计为人民币 116.493.906.37 元, 受让和增资取得股份公允价值减去股份支付对价的差额人民币 95.652.306.35 元计入 2017年度管理费用,相应增加资本公积。

干 2018年度, 泰伟鸿平台增持本公司股份比例为 0.4392%, 属于以权益结算的股份支付, 泰伟鸿平台增持的股份于授予日的公允价值为人民币 4.533.594.86 元, 股份公允价值减去 股份支付对价的差额人民币 2.563.256.86 元计入 2018 年度管理费用, 相应增加资本公积。

(十五)其他重要事项

1、终止经营

2017年11月, 本集团将主要从事酒店业务温泉酒店相关业务单元转让给同一最终控股方 控制的关联方, 详见附注(六)、2。

相关业务单元转让前的经营状况为:

项目	收入	费用	亏损总额	所得税费用	净亏损	归属于母公司 所有者的终止 经营亏损
2017年
温泉洒	.272.62	2,662,771.06	(2,661,498.44)	4.185.10	(2,665,683,54)	(2,665,683.54)

终止经营现金流量净额

项目	2019 年度	1010 年 庄	017年度
经营活动现金流量净额	w		(2.570.386.89)
投资活动现金流量净额			(62, 278, 814.05)
筹资活动现金流量净额			70.275.078.82
现金流量净额			5.425.877.88

47

(十五)其他重要事项 - 续

2、 分部报告

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务单一,主要是 生产背光显示模组、液晶显示模组、触摸屏及橡胶件等产品等,未划分经营分部,因此未 编制分部报告。

按产品划分的对外交易收入

人民币元

人民币元

项目	2019年度	2018年度	2017年度
背光显示模组	962,594,826.21	1,212,921,869.85	1,118,261,831.47
液晶显示模组	84, 177, 165, 90	120,682,952,84	137,781,742.32
触摸屏	14,889,423.98	52.617,718.08	41,917,859.03
橡胶件	93,581,838.35	107.676,895.50	118, 144, 703.88
五金件	33.056.777.20	44.340.204.92	40,646,514.86
汽车装饰面板	25,852,252,54	$\sim$
其他	16,070,191.24	19,298,170.63	17,974,317.45
合计	1,230,222,475.42	1.557.537.811.82	1,474,726,969.01

按收入来源地划分的对外交易收入

			.
项目	2019年度	2018年度	2017年度
中国大陆	799.977.277.77	1.047.825.687.15	992.798.326.16
日本	116.161,889.92	127.839.080.92	82,498,081.82
其他	314.083.307.73	381.873.043.75	399.430.561.03
合计	1,230,222,475.42	1.557,537.811.82	1.474.726.969.01

本集团的非流动资产主要位于中国和日本。

人民币元

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
位于中国	207,416,798.57	194.464.609.15	111.816.459.35
位于日本	8,400,641.92	12,031,069.28	12,382,662.86
合计	215.817.440.49	206, 495, 678, 43	124, 199, 122, 21

注: 上述非流动资产不包括递延所得税资产。

对主要客户的依赖程度(占营业收入总额的比例高于10%)

本集团 2019年度来自夏普集团收入为人民币 508.275.650.07 元, 占本集团营业收入的 41.32 %, 来自日本显示器集团收入为人民币 377,053,145.23 元, 占本集团营业收入的 30.65%; 2018年度来自夏普集团收入为人民币 607,477,058.75 元, 占本集团营业收入的 39.00%, 来自日本显示器集团收入为人民币 374,235,065.25 元, 占本集团营业收入的 24.03%: 2017年度来自夏普集团收入为人民币 689.115.900.29 元, 占本集团营业收入的 46.73%, 来自日本显示器集团收入为人民币 226,355,109.47 元, 占本集团营业收入的 15.35%, 来自林天连布集团集团收入为人民币 205.815.679.68 元, 占本集团营业收入的 13.96%.

(十六) 母公司财务报表主要项目注释

项

货币资金 $1.$

现金: 人民币 日元 韩币 台币 小计 银行存款: 人民币

美元 日元

小计

合计

ð,

33

		人民币元
2019年12月31日 折算率 外币金额 424,899.00 0.0641 463,300.00 0.0060 1,825.00 0.2326	人民币金额
		26,021.29
		27,230.08
		2,794.50
		424.50
		56,470.37
		24,914,976.20

15,878,072.19	110,768,607.21
7,467,646.00
	136, 162, 154, 97
	136,218,625.34

人民币元

项目	2018年12月31日
	外币金额	折算率	人民币金额
现金:
人民币			18,999.61
日元	574,438.29	0.0619	35,557.73
小计			54,557.34
银行存款:
人民币	Text	M.	15,631,893.68
美元	6,346,278.85	6.8632	43,555,781.00
日元	62,102,630.69	0.0619	3,844,152.84
小计			63,031,827.52
其他货币资金:
人民币	$\mathbf{u}$	-	6,104,000.00
小计			6,104,000.00
合计			69,190,384.86

人民币元

	2017年12月31日
项目	外币金额	折算率	人民币金额
现金:
人民币	$\overline{\phantom{a}}$		3,270.70
日元	1,219,919.69	0.0579	70,633.35
小计			73,904.05
银行存款:
人民币	-		14,849,718.32
美元	23,137,616.56	6.5342	151, 185, 814. 13
日元	126,807,577.20	0.0579	7,342,158.72
小计			173,377,691.17
合计			173,451,595.22

其他说明:于2019年12月31日,本公司无受限制货币资金;于2018年12月31日,本公 司的其他货币资金中受限制货币资金为保函保证金存款人民币 6,104,000.00 元; 于 2017 年 12月31日,本公司无受限制货币资金。

$4 - 1 - 112$

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

$\overline{2}$ . 应收票据

$\langle \rangle$

the contract of the contract of 一品学	$-$	_________ Longest	. -4V .
Change $-$ Company of Activity $-1$	ヴハ ŧł ,我们也不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会不会

(1)于2019年12月31日,本公司认为所有持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高, 不存在重大的信用风险,故未计提信用损失准备。

(2)于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日,本公司无已质押的应 收票据。

(3) 于 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日, 本公司无已贴现或已 背书未到期的应收票据。

(4) 于 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日, 本公司无因出票人未 履约而将其转应收账款的票据。

$3₁$ 应收账款

(1)应收账款分类披露

人民币元

. the company of the company of the	2019年12月31日 . .
种类			_________
				账面价
神信用损失计提坏账准备的应收款项	100	2,684,731.40 .

人民币元

					- - - - - - - - -
		2018年12月31日
种类		账面余额		坏账准备
	金額	比例(%)	金額	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款-组合1	165,003,573.08	65.34	×.		165,003,573.08
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款-组合2	87.532.152.95	34.66	4.376.607.65	5.00	83.155.545.30
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	252.535.726.03	100.00	4.376.607.65	73	248, 159, 118, 38

人民币元

	2017年12月31日
种类	账面余额		坏账准备
	金額	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款-组合 I	195.238.973.74	61.25	. es		195.238.973.74
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款-组合2	123.530.114.77	38.75	6.176.505.74	5.00	117.353.609.03
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	318,769,088.51	100.00	6.176.505.74	-94	312.592.582.77

于 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日,本公司无单项金额重大 并单独计提坏账准备的应收账款。

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

$\overline{3}$ . 应收账款 - 续

(2)应收账款减值:

本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的信用损失准备, 并以信用风险评级与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本公司对信用风 险的评估,本公司合并范围内的关联公司的应收款项,归集为低风险类应收款项,对第三 方的应收账款按照以下矩阵计提。

人民币元

	- - - - - - - -
信用风险评级	2019年12月31日
低风险类
预期信用损失率
应收账款余额	131,275,260.64
预期信用损失准备
正常类
预期信用损失率	5%
应收账款余额	53,694,627.97
预期信用损失准备	2,684,731,40

违约损失率基于过去 3 年的实际信用损失经验计算, 并根据历史数据收集期间的经济状况、 当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

于 2019年12月31日, 应收账款按账龄披露:

人民币元

			_________
________	31P 2019年
组合名 -421 1.111 $\sim$ $\sim$	P.A. COLUMN 2 .	$\cdots$ .	. . . $\sim$ _________
__ ---------------------------------------	. _____ . ---	______ ___	---

于 2018年12月31日及2017年12月31日,组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收 账款:

人民币元

_________	_________ .
			1980 - Jacques Schweizer, mar
. the company's the company's company's company's company's company's company's company's		. - 100	the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of M ---------------------------------------

_________			. . _________
-------	______ __ -------------------------------------- _______ CONTRACTOR And N
the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of .	STORY AND **		the company of the company of

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

$3₁$ 应收账款 - 续

(2)应收账款减值: - 续

报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况

减值准备	整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)	습计
2019年1月1日余额	4.376.607.65		4.376.607.65
本年计提	1.302.224.45		1.302.224.45
太年转同	(2.994.100.70)		(2.994.100.70)
2019年12月31日余额	2.684,731.40		2.684.731.40

项目 2018年1月1日		本年增加	本年减少		2018年12月31日
			转回	核销
、账准备	6,176,505.74		1.799.898.09		4.376.607.65
2017年1月1日 项目	本年增加	太年减小		2017年12月31日
		转回	核销
账准备	5.494.830.90	681.674.84			6.176.505.74

其中重要的应收账款信用损失准备/坏账准备转回情况

人民币元

		ノブトバ けいし
单位名称	收回金额	收回方式
2019年度
业成光电(无锡)有限公司	1,202,809.53	货币
晶端显示精密电子(苏州)有限公司	732,840,79	货币
Kaohsiung Opto-Electronics Inc.	573,372.06	货币
厦门松下电子信息有限公司	150,554.08	货币
小计	2,659,576.46
2018年度
Hayashi Telempu HongKong Company Limited	1,799,898.09	货币
2017年度
无

(3)报告期内实际核销的应收账款情况

于 2019年度、2018年度及 2017年度本公司无实际核销的应收账款。

$\langle \rangle^2$ ).

$\chi(\vec{q})$

(十六) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

应收账款 - 续 $\ddot{3}$ .

(4)按欠款方归集的报告年末余额前五名的应收账款情况

			人民币元
单位名称	金额	信用损失准备/坏 账准备	占应收账款 总额的比例(%)
2019年12月31日
日本伟时	130,526,483.92		70.57
天马微电子股份有限公司	11,528,716.75	576,435.84	6.23
厦门松下电子信息有限公司	10,814,000.58	540,700.03	5.85
深圳合正汽车电子有限公司	7,026,329.98	351,316.50	3.80
Kaohsiung Opto-Electronics Inc	5,719,084.57	285,954.23	3.09
合计	165,614,615.80	1,754,406.60	89.54
2018年12月31日
日本伟时	163,144,550.05		64.60
日本显示器集团	38.293.524.95	1,914,676.25	15.16
业成光电(无锡)有限公司	24,938,585.07	1,246,929.25	9.88
松下集团	14.120,476.28	706,023.81	5.59
MaxTimeCo.Ltd.	2,845,146.15	142,257.31	1.13
合计	243,342,282.50	4,009,886,62	96.36
2017年12月31日
日本伟时	191,772,604.82		60.16
林天连布香港有限公司	42,287,519.68	2,114,375.98	13.27
日本显示器集团	36,277,679.89	1,813,883.99	11.38
业成光电(无锡)有限公司	13,736,739.47	686,836.97	4.31
维克特集团	9,666,733.19	483,336.66	3.03
合计	293,741,277.05	5,098,433.60	92.15

(5) 于 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日以及 2017 年 12 月 31 日, 本公司无因金融资 产转移而终止确认的应收账款。

$\overline{4}$ . 预付款项

(1)预付款项按账龄列示

						--------
	$2019$ 年12	-31 H Ħ	2018年12月31日		缶 2017	日
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	毕例(%)
年以内	PERSONAL	00.00	20200	. 00.00	----- $-0.55$ $-40$ $6.06$	100.00

$\mathcal{E}^{\mathcal{G}}$

$\chi_{\rm eff}$ .

$\sim 3^{\circ}$

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

预付款项 - 续 $\overline{4}$ ,

(2)预付款项金额前五名单位情况

	人民币元

		人民世儿
单位名称	金额	占预付款项总额的比例(%)
2019年12月31日
国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司	518,567.47	95.14
中国石化销售有限公司江苏苏州昆山石油分公司	11,523.25	2.11
中国移动通信集团江苏有限公司苏州分公司	8,161.05	1.50
统明亮光电科技(上海)有限公司	3,059.80	0.56
上海河美电子技术有限公司	1,610.87	0.30
合计	542,922.44	99.61
2018年12月31日
昆山市东部自来水管道安装有限公司	90,643.73	25.87
昆山精科机械有限公司	89,000.00	25.40
江阴市羽项汽车饰件有限公司	64,000.00	18.27
中国石油化工股份有限公司江苏苏州昆山石油分公司	34,608.20	9.88
苏州水诺环境科技有限公司	25,500.00	7.28
合计	303,751.93	86.70
2017年12月31日
TeijinFrontierCo.,Ltd.(帝人富瑞特有限公司)	2,767,859.31	69.98
江苏省电力公司昆山市供电公司	907,763.81	22.95
深圳蜀丰科技有限公司	185,500.00	4.69
中国石油化工股份有限公司江苏苏州昆山石油分公司	53,588.00	1.35
中国移动通信集团江苏有限公司苏州分公司	20,122.99	0.51
合计	3,934,834,11	99.48

其他应收款 5.

人民币元

			------
项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
应收利息		110.424.26	10.424
其他应收款	4.450.126.54	5.420,400.71	2.775,466.16
. 合计	. 4,450,126.54	5.530.824.97	2.885,890.42

应收利息 $5.1$

	Andrew American Administrative Company	********	-- ---- Ē _________
项目 _ ______ __	1 L ш -21 . . Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract Con	March 24 -- - $\sim$ ____	ALC 20 CONTRACTOR . and the fact of
--	œ

$\varphi$ by

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

• $5.$ 其他应收款 - 续
• $5.2$ 其他应收款

(1)其他应收款分类披露

人民币元

					.
	2019年12月31日
种类	账面余额		信用损失准备
	金额	比例(%)		计提比例(%)	账面价值
未包含重大融资成分的其他应收款 . $\sim$ . The contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the co	4.685.140.51	100.00	235.013.97	5.02	126.54

	2018年12月31日
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款-组合1	3.693.088.54	66.69	Section		3.693.088.54
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款-组合2	1,844,235.39	33.31	116.923.22	6.34	1.727 312 17
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	5.537.323.93	100.00	116,923.22	2.11	5,420,400.71

	2017年12月31日
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金額	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款-组合1	2.114.459.80	65.26			2.114.459.80
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款-组合2	913.952.48	28.21	252,946.12	27.68	661,006.36
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	211.467.23	6.53	211.467.23	100.00
合计	3.239.879.51	100.00	464,413.35	14.33	2.775,466.16

于 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日,本公司无单项金额重大 并单独计提坏账准备的其他应收款。

(2)其他应收款减值

本公司分别按照未来12个月和整个存续期内预期信用损失的金额计量其他应收款的信用损 失准备,并以信用风险组合和违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失,信用风险组 合分为低风险、正常类、关注类和损失类:

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

• 其他应收款 续 $5.$
• $5.2$ 其他应收款 - 续

(2)其他应收款减值 - 续

人民币元

	ノトレロ ロップ
信用风险评级	2019年12月31日
低风险类
预期信用损失率
其他应收款余额	2,663,884.55
预期信用损失准备
正常类
预期信用损失率	5%
其他应收款余额	1,128,248.16
预期信用损失准备	56,412.41
关注类
预期信用损失率	20%-50%
其他应收款余额	893,007.80
预期信用损失准备	178,601.56
合计
其他应收款余额	4,685,140.51
预期信用损失准备	235,013.97

违约损失率基于过去 3 年的实际信用损失经验计算, 并根据历史数据收集期间的经济状况、 当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

于 2019年12月31日,其他应收款按账龄披露:

人民币元

			$-$
		2019年12月31日
组合名称	咪面金緬	信用损失	期信 -3406 中掃
	1,792,132.71	56,412.41	0.00-5.00
. 王 $\Rightarrow$	Contract Contract Contract Contract 893.007.80	'78.601.56
	4,685,140.51	235 013 97

于 2018年12月31日及2017年12月31日,组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他 应收款:

		2018年12月31日
组合名称	.	.	. 计提比例(%)
	1,679,492.39	83,974.62
the contract of the	164,743.00 . .	32.948.60 . .
구급	.844.7	COMMA

$\langle \hat{C} \rangle$

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

• $5.$ 其他应收款 - 续
• 其他应收款 $5.2$

(2)其他应收款减值 - 续

人民币元

		2017年12月31日
组合名称	账面金额	、睬在夕	计提比例(%)
	536,322.48	26,816.12	5.00
	303,000.00	151,500.00	0.00
	74.630.00	74,630.00	100.00
	913.952.48	252,946.12

(3) 报告期内计提、收回或转回的信用损失准备/坏账准备情况

人民币元

				.
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12个月	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
	预期信用损失	失(未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	116.923.22			116.923.22
本年计提	118.090.75			118.090.75
2019年12月31日余额	235.013.97			235,013.97

人民币元

	2018年	本年增加	本年减少		2018年
项目	1月1日		转同	核销	12月31日
环账准备	464.413.35		133.385.80	214, 104. 33	116.923.22
项目	$2017$ 年	本年增加	本年减少		$2017$ 年
	- 8 月		转回	核销	12月31日
不账准备	587,767.40	$\sigma$	115,054,05	8.300.00

(4) 按款项性质列示其他应收款账面余额

			人民币元
项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
应收设备处置款	2,653,226.45	3,682,603.08	2.109,413.01
保证金、押金	135.891.00	616,257.54	619,198.88
备用金、员工借款及垫付员工款	108,000,00	146,383.05	458,533.83
资金拆借	1,785,906.62	1,092,080.26	5,046.79
其他	2.116.44		47,687.00
合计	4,685,140,51	5,537,323.93	3,239,879.51

(十六) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

其他应收款 - 续 $5.$

其他应收款 - 续 $5.2$

$\pm$ 10

$\left\langle \cdot\right\rangle$ )

(5)按欠款方

人民币元

单位名称	款项的性质	账面余额	占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%)	信用损失准备/坏账 准备 年末余额	账面价值
2019年12月31日
东莞伟时	资金拆借 处置设备款	2,663,884.55	56.86		2,663,884.55
苏州君挚新能源科技有限公司	资金拆借	1,775,248.52	37.89	207,744.95	1,567,503.57
苏州产权交易中心有限公司	押金	60.991.00	1.30	12.198.20	48,792.80
刘金华	员工借款	50,000,00	1.07	2.500.00	47,500,00
刘衍华	员工借款	46,000.00	0.98	2,300.00	43,700.00
合计		4,596,124.07	98.10	224.743.15	4,371,380.92

人民币元

单位名称	款项的性质	账面余额	古其他应收款 年末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 年末余额	账面价值
2018年12月31日
东莞伟时	资金拆借 处置设备款	3.693.088.54	66.69		3,693,088,54
苏州君挚新能源科技有限公司	资金拆借	1,081,594.80	19.53	54,079.74	1.027.515.06
昆山综合保税区投资开发有限公司	保证金	200,000.00	3.61	10.000.00	190,000.00
昆山经济技术开发区集体资产经营有限公司	押金	100,000.00	1.81	5,000.00	95,000.00
上海驭昱实业有限公司	押金	82.500.00	1.49	4.125.00	78,375,00
合计		5,157,183.34	93.13	73,204.74	5.083.978.60

单位名称	款项的性质	账面余额	占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 年末余额	账面价值
2017年12月31日
东莞伟时	资金拆借 及处置设备款	2.114,459.80	65.26		2,114,459.80
昆山综合保税区投资开发有限公司	保证金	230,000.00	7.10	115,000.00	115,000.00
高凤学	员工借款	211,467.23	6.53	211,467.23
昆山海关	保证金	145,000,00	4.48	7,250,00	137,750.00
GS 公司.	代垫款项	101,642.60	3.14	5.082.13	96,560,47
合计		2.802.569.63	86.51	338,799.36	2,463,770.27

(十六) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

存货 6.

$\bigcap$

(1)存货分类

人民币元

项目		2019年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	20,304,833,30	927.065.16	19,377,768.14
低值易耗品	561,617.51		561.617.51
在产品	31,960,648.95	317,142.79	31,643,506.16
产成品	26,592,608.51	227,525.91	26,365,082.60
发出商品	3,568,793.54		3,568,793.54
合计	82.988.501.81	1,471,733.86	81,516,767,95

人民币元

项目		2018年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	26,253,116.40	271.519.97	25,981,596.43
低值易耗品	636.502.51	w.	636,502.51
在产品	25,976,868.05	537,931.66	25,438,936,39
产成品	25,077,782.28	182,306.28	24,895,476.00
发出商品	759.532.92	m.	759.532.92
合计	78,703,802.16	991,757.91	77.712.044.25

人民币元

项目	2017年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	29.827.854.15	449.179.09	29,378,675.06
低值易耗品	734.513.51		734,513.51
在产品	38.855.179.02	353,136.35	38.502.042.67
产成品	17.766.785.45	334,194.02	17.432.591.43
发出商品	1.709.482.74		1,709,482.74
合计	88,893,814.87	1,136,509.46	87,757,305.41

(2) 存货跌价准备

				人民币元
项目	2019年1月1日	本年计提额	本年转销额	2019年12月31日
原材料	271.519.97	1,585,678.94	(930, 133, 75)	927,065.16
在产品	537,931.66	627,653.54	(848, 442.41)	317, 142, 79
产成品	182,306.28	469.121.68	(423,902,05)	227,525.91
合计	991.757.91	2,682,454,16	(2,202,478,21)	.471.733.86

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

存货 - 续 6.

(2)存货跌价准备 - 续

人民币元

				.
项目	2018年1月1日	本年计提额	木年转销额	2018年12月31日
原材料	449.179.09	271.519.97	(449, 179, 09)	271.519.97
在产品	353, 136.35	537.931.66	(353, 136.35)	537,931.66
产成品	334, 194, 02	182.306.28	(334.194.02)	182.306.28
合计	1.136.509.46	991,757.91	(1.136.509.46)	991,757.91

人民币元

项目	2017年1月1日	本年计提额	本年转销额	2017年12月31日
原材料	476,719.62	449.179.09	(476.719.62)	449.179.09
在产品	213,754.43	353.136.35	(213,754.43)	353.136.35
产成品	264.139.76	334.194.02	(264, 139.76)	334.194.02
合计	954,613.81	1.136.509.46	(954, 613.81)	1.136,509.46

一年内到期的其他非流动资产 $7.$

------------------------			一 л
下帝 FZ - 13	STATISTICS -- $\overline{\phantom{a}}$ Sec. $-$ $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	- 1777 77 Service Barnett Barnett ້ Annual	ومنبز $\sim$ $\sim$ -- ب سد -
---------------------------------------	nn QQ രവ 34	DO	.

委托贷款系本公司通过银行向东莞伟时提供的委托贷款,详见附注(十六)、14。 注:

其他流动资产 8.

$\frac{1}{2}$

其他流动资产明细如下:

人民币元 项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 预缴所得税 2,167,465.20 4,665,815.67 499,556.31 3,458,261.84 396,444.63 待抵扣进项税 预缴海关关税 1,769.95 557,748.32 1,038,507.78 196,510.25 797,211.19 待摊费用 $\ddot{\phantom{a}}$ 5,506,964.49 A股上市费用 t, j. 合计 8,372,266.20 9,479,037.02 1,434,952.41

$4 - 1 - 123$

$\langle \rangle$

$\langle \cdot \rangle$

$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

长期股权投资 9.

长期股权投资详细情况如下:

2019年度

人民币元

被投资单位	年末 2019年		本年增减变动			2019年
	投资占比	1月1日	增加	减少	计提减值准备	12月31日
按成本法核算的子公司:
日本伟时(注1)	100.00%	22.221.836.73	-			22.221,836.73
승규	$\blacksquare$	22.221,836.73				22, 221, 836. 73
减:减值准备
长期股权投资净额	$-$	22.221.836.73				22.221.836.73

2018年度

人民币元

被投资单位	年末	本年增减变动 2018年			2018年
	投资占比	月1日	增加	减少	计提减值准备	12月31日
按成本法核算的子公司:
日本伟时(注1)	100.00%		22.221.836.73			22.221.836.73
合计			22, 221, 836, 73			22.221.836.73
减值准备
长期股权投资净额	AN		22.221.836.73	$\sim$		22, 221, 836. 73

2017年度

人民币元

被投资单位	年末	2017年	本年增减变动			2017年
	投资占比	1月1日	增加	減少	转销减值准备	12月31日
按成本法核算子公司:
按权益法法核算联营:
上海卫诺通讯科技有限公司(注2)		17.647.00		(17.647.00)
合计		17.647.00		(17.647.00)
减:减值准备		17.647.00			(17,647.00)
长期股权投资净额				(17.647.00)	(17.647.00)

注 1: 于2018年7月23日, 本公司通过同一控制下企业合并取得日本伟时(含东莞伟时)100% 股权,参见附注(六)、1。

注2: 参见附注(五)、9。

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

$10.$ 固定资产

i di Y

$\begin{smallmatrix} 1 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \end{smallmatrix}$

$\pm$ $\pm$

(1)固定资产情况

2019年度

人民币元

						.
项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
账面原值 $-$
1.年初余额	36,105,689.34	130,427,404.29	5,760,794.06	19,426,439.36	12,182,938.95	203,903,266.00
2.本年增加金额	85,703,451.57	29.230,966.24	118,584.07	10,465,657.56	233,708.74	125,752,368.18
(I)购置			118,584.07	2,422,630.43	233,708.74	2,774,923,24
(2)在建工程转入	85,703,451,57	29,230,966.24		8,043,027.13		122,977,444.94
3.本年减少金額		(7,277,470,17)	(46, 153.85)	(196, 256, 25)	(1,266,097,20)	(8,785,977,47)
(1)处置或报废		(7,277,470,17)	(46, 153.85)	(196, 256.25)	(1,266,097,20)	(8,785,977,47)
4.年末余额	121,809,140.91	152,380,900.36	5,833,224.28	29,695,840.67	11,150,550.49	320,869,656.71
ander Amerika 累计折旧
1.年初余额	18,882,007.62	94,981,035.70	3,481,369.85	15,341,125.58	11,873,498.35	144,559,037,10
2.本年增加金额	5,159,575.10	5,185,589.52	1,023,758.93	3,136,213.73	258,801.86	14,763,939.14
(1)计提	5,159,575.10	5,185,589.52	1,023,758.93	3.136,213.73	258,801.86	14,763,939.14
3.本年减少金额		(6,402,778.42)	(32,902.61)	(184, 410, 41)	(1,202,792,30)	(7,822,883.74)
(1)处置或报废		(6,402,778.42)	(32,902.61)	(184, 410.41)	(1,202,792,30)	(7,822,883,74)
4.年末余额	24,041,582.72	93,763,846,80	4,472,226.17	18,292,928.90	10,929,507.91	151,500,092.50
三、减值准备
1.年初余额		5,722,262.74	322.50	96,706.05	129,098.82	5,948,390.11
2.本年减少金额		(453, 273.58)	$\tilde{\phantom{a}}$	(80.00)	(60, 683.02)	(514, 036.60)
3.年末余额		5,268,989.16	322.50	96,626.05	68,415.80	5,434,353.51
四、账面价值
1.年末账面价值	97.767.558.19	53,348,064.40	1,360,675.61	11,306,285.72	152,626.78	163,935,210.70
2.年初账面价值	17,223,681.72	29,724,105.85	2,279,101.71	3,988,607.73	180,341.78	53,395,838.79

于2019年12月31日,本公司无用于抵押的固定资产。

2018年度

人民币元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 账面原值 36,105,689.34 144.099.937.63 5,714,346.59 18,347,396.70 1.年初余额 12,759,481.13 217,026,851.39 2.本年增加金额 8,325,699.28 236,960.72 1,836,262.42 201,406.09 10,600,328.51 8.325,699.28 236,960.72 1,836,262.42 (1)购置 i. 10,398,922.42 (2)在建工程转入 201,406.09 201,406.09 j, $(21,998,232.62)$ $(190, 513, 25)$ $(757, 219, 76)$ 3.本年减少金额 $(777,948.27)$ $(23,723,913.90)$ $\overline{\phantom{a}}$ (1)处置或报废 $(21,998,232.62)$ $(190, 513, 25)$ $(757, 219, 76)$ $(777, 948.27)$ $(23, 723, 913, 90)$ 36,105,689.34 4.年末余额 130,427,404.29 5,760,794.06 19,426,439.36 12.182,938.95 203,903,266.00 累计折旧 17, 148, 935.11 110,343,086.78 2,456,661.74 14,617,912.00 11,681,952.26 1年初余额 156,248,547.89 1,733,072.51 3,536,931.66 1,208,141.02 1,387,559.73 2.本年增加金额 934,771.14 8,800,476.06 1,733,072.51 3,536,931.66 1,208,141.02 1,387,559.73 934,771.14 (I)计提 8,800,476.06 $(18,898,982,74)$ 3.本年减少金额 $(183, 432, 91)$ $(664, 346.15)$ $(743, 225.05)$ $(20, 489, 986.85)$ (I)处置或报废 $(18,898,982.74)$ $(183, 432.91)$ $(664, 346.15)$ $(743, 225.05)$ $(20, 489, 986, 85)$ 4年末余额 18.882.007.62 94.981.035.70 3.481.369.85 15,341,125.58 11,873,498.35 144,559,037.10 三、减值准备 6,780,067.69 1.年初余额 $322,50$ 96,706.05 129,098.82 7,006,195.06 2.本年减少金额 $(1,057,804.95)$ $(1,057,804.95)$ 3.年末余额 5,722,262.74 322.50 96,706.05 129,098.82 5,948,390.11 J. 四、账面价值 17,223,681.72 1.年末账面价值 29,724,105.85 2,279,101.71 3,988,607.73 180,341.78 53.395.838.79 18,956,754.23 2.年初账面价值 26,976,783.16 3,257,362.35 3,632,778.65 948,430.05 53,772,108.44

于2018年12月31日,本公司无用于抵押的固定资产。

s^m

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

固定资产 - 续 10.

(1)固定资产情况 - 续

2017年度

						人民币元
项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值
1年初余额	36,105,689,34	152,452,188.38	3,389,143.18	16,184,979.45	12,717,438.84	220,849,439.19
2.本年增加金额		3,399,530.10	2,325,203.41	2,237,006.98	62,000.00	8,023,740.49
(1)购置		3,399,530.10	2,325,203.41	2,237,006.98		7,961,740.49
(2)在建工程转入					62,000.00	62,000.00
3.本年减少金额		(11, 751, 780.85)		(74, 589, 73)	(19,957.71)	(11, 846, 328.29)
(1)处置或报废		(11, 751, 780, 85)		(74, 589, 73)	(19.957.71)	(11, 846, 328, 29)
4.年末余额	36,105,689.34	144,099,937.63	5,714,346.59	18,347,396.70	12,759,481.13	217,026,851.39
累计折旧 I.
1.年初余额	15,415,861.38	113,593,016.98	1,393,922.80	13,133,593.59	11.314,042.29	154,850,437.04
2.本年增加金额	1,733,073.73	5,617,721.41	1,062,738.94	1,490,697.09	371,489.97	10,275,721.14
(1)计提	1,733,073.73	5,617,721.41	1,062,738.94	1,490,697,09	371,489.97	10,275,721.14
3.本年减少金额		(8,867,651.61)		(6.378.68)	(3,580.00)	(8,877,610.29)
(1)处置或报废		(8,867,651,61)		(6,378.68)	(3,580,00)	(8,877,610.29)
4.年末余额	17,148,935.11	110.343,086.78	2,456,661.74	14,617,912.00	11,681,952.26	156,248,547.89
三、 减值准备
1.年初余额		7,338,934.04	322.50	96,706.05	129,098.82	7,565,061.41
2.本年增加金额		206,289.20	٠			206,289.20
(1)计提		206,289.20	$\scriptstyle!\star$			206,289,20
3.本年减少金额		(765, 155, 55)	÷.			(765, 155, 55)
(1)处置或报废		(765, 155, 55)				(765, 155.55)
4年末余额		6,780,067.69	322.50	96,706.05	129,098,82	7,006,195.06
四、账面价值
1.年末账面价值	18,956,754.23	26,976,783.16	3,257,362.35	3,632,778.65	948,430.05	53,772,108.44
2.年初账面价值	20.689,827.96	31,520,237.36	1,994,897.88	2,954,679.81	1.274.297.73	58,433,940.74

于 2017年12月31日, 固定资产余额中用于抵押担保的房屋建筑物净值为人民币 18,956,754.23 元。

在建工程 11.

$\mathcal{X}$ .

(1)在建工程情况

人民币元

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
一房及附属工程 昆山 $4#$ 厂		103.820.779.60	24.946.272.56
背光源扩建及装饰板项目	2.986.420.50
生产线自动化技改项目	9.821.025.33
扂	76.981.13	STATISTICS
스큐	12.884,426.96	103,820,779.60	24,946,272.56

(2)本公司报告期内未发现在建工程存在减值迹象,因此无需计提的减值准备。

(十六) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

无形资产 $12.$

(1)无形资产情况

2019年度

人民币元

			.
项目	土地使用权	软件	合计
账面原值
1.年初余额	5,778,073.60	1,148,852.93	6,926,926.53
2.本年增加额		567,342.49	567,342.49
(1)购置		567,342.49	567,342.49
3.年末余额	5,778,073.60	1,716,195.42	7,494,269.02
二、累计摊销
1.年初余额	1,473,408.36	235,500.95	1,708,909.31
2.本年增加金额	115,561.44	304.981.79	420,543.23
(1)计提	115,561.44	304,981.79	420,543.23
3.年末余额	1,588,969.80	540,482.74	2,129,452.54
三、账面价值
1.年末账面价值	4,189,103.80	1,175,712.68	5,364,816.48
2.年初账面价值	4,304,665.24	913,351.98	5,218,017.22

于 2019年12月31日,本公司无用于抵押的无形资产。

2018年

$\lambda_{\rm{eff}}$

人民币元

			ノトレマー・ノー
项目	土地使用权	软件	合计
账面原值
1.年初余额	5,778,073.60	516,369.95	6,294,443.55
2.本年增加额		632,482.98	632,482.98
(1)购置		632,482.98	632,482.98
3.年末余额	5,778,073.60	1,148,852.93	6,926,926.53
累计摊销
1.年初余额	1,357,846.92	56,985.49	1,414,832.41
2.本年增加金额	115,561.44	178,515.46	294,076.90
$(1)$ 计提	115,561.44	178,515.46	294,076.90
3.年末余额	1,473,408.36	235,500.95	1,708,909.31
E. 账面价值
1.年末账面价值	4,304,665.24	913,351.98	5,218,017.22
2.年初账面价值	4,420,226.68	459,384.46	4,879,611.14

于 2018年12月31日,本公司无用于抵押的无形资产。

$\mathcal{E}^{\mathcal{D}}$

(十六) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

无形资产 - 续 $12.$

(1)无形资产情况 - 续

2017年度

人民币元

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.年初余额	5,778,073.60		5,778,073.60
2.本年增加额		516,369.95	516,369.95
(1)购置		516,369.95	516,369.95
3.年末余额	5,778,073.60	516,369.95	6,294,443.55
二、累计摊销
1.年初余额	1,242,285.48		1,242,285.48
2.本年增加金额	115,561.44	56,985.49	172,546.93
$(1)$ 计提	115,561.44	56,985.49	172,546.93
3.年末余额	1,357,846.92	56,985.49	1,414,832.41
三、账面价值
1.年末账面价值	4,420,226.68	459,384.46	4,879,611.14
2.年初账面价值	4,535,788.12		4,535,788.12

于2017年12月31日,无形资产余额中用于抵押担保的土地净值为人民币4,420,226.68元。

递延所得税资产/递延所得税负债 13.

(1)未经抵销的递延所得税资产

人民币元

		.
	2019年12月31日
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税咨产
信用损失准备	2,919,745.37	437.961.80
. 产减值准备	6,906,087.37	1,035,913.1
,合计	9,825,832.74	1,473,874.91

人民币元

	2018年12月31日
项目	'抵扣暂时性差异	递延所得税资产
产减值准备	11.433,678.89	1,715,051.83
递延收益	361,234.52	54,185.1
合计	11,794,913.41	.,769,237.01

		2017年12月31日
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	14,783,623.61	2,217,543.54
递延收益	871,681.04	130,752.16
合计	15,655,304.65	2,348,295.70

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

递延所得税资产/递延所得税负债 - 续 13.

(2)未经抵销的递延所得税负债

人民币元

项目	2019年12月31日
	导 应纳税 ъ. $\mathbb{Z}$	递延所
〜₩Ⅲ裕严的/∼ · 1日 $A^{\prime}$	1,266,100.00	-89.9

--------------- JШ $\mathcal{D}_{\mathbf{S}}$ . استعاد	E
		m mental management and mental management account of the contract for a contract management and contract the state of the
-	COL _________	_________

人民币元

_________ the state of the con- . . 项目	the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of Norway P-19
	$\sim$ 11 . Althur	债 Sth 756
	-200.AC

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

人民币元

	2019年12月31日
项目	递延所得税资产	抵销后递延所得税资产
	和负债期末互抵金额	或负债年末余额
递延所得税资产	189.915.00	1,283,959.91
递延所得税负债	189.915.00

	2018年12月31日
项目	递延所得税资产	抵销后递延所得税资产
	和负债期末互抵金额	或负债年末余额
递延所得税资产	MA	1,769,237.01
递延所得税负债	- 196

	2017年12月31日
项目	递延所得税资产	抵销后递延所得税资产
	和负债期末互抵金额	或负债年末余额
递延所得税资产	7,680.00	2,340,615.70
道延所得税负债	7.680.00

(4)本公司报告期内无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

n,

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

14. 其他非流动资产

人民币元

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
,预付设。	678.660.00	7.648.008.00
	$\mathbf{m}$	34,316,000.00
合计	678,660.00	41.964.008.00	884,750.

委托贷款系本公司通过银行向东莞伟时提供的委托贷款,于2018年12月31日,委 注: 托贷款美金 5,000,000.00 元, 期限两年, 利率 1%, 于 2020 年到期, 计入其他非流 动资产;该笔委托贷款于2019年12月31日计入一年内到期的其他非流动资产。干 2016年12月31日, 委托贷款美元 2,500,000.00 元, 期限两年, 利率 1%, 于 2018 年到期, 计入其他非流动资产; 该笔委托贷款于 2017年12月31日计入一年内到期 的其他非流动资产。

15. 应付票据

人民币元

			- -
$\sim$ カ ъ. $\ddot{}$ Contract Contract Contract .		A. 600	a mara STATISTICS $\omega$ .
罘 Communication _________	$\Omega$ r 64 _________		--------------------------------------

应付账款 $16.$

人民币票

			. ヽレヽ
项目	ANVIS 1996.00 . . ى بىر . . - 48 . .	. COMMERCIAL Starring a and the second series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of -20 + - III. ست ه . .	201 . .
Andrew JW. - 30 ∼ 大刀 .	20	۵r -80 ,,	-- PARK 1 11.5

本公司于 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日无账龄超过1年的 重要应付账款。

17. 预收款项

(1)预收款项列示

--------------------------------------			. Service Contract
STATISTICS . 项, Service	Service ALC: NO ີ Server	$-$ ۰. $\sim$ edications ل ک $-$ STEP .	_________ Africa $-1$ and the first party of $\lambda$ for . .
CARGOLINE 予加114	O.7A .	ECE.00 ごへへ and there we appeal and not a plant with	നഗ $\alpha$

(2) 本公司于 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日无账龄超过1年 的重要预收款项。

T)

국

走上

$\pm$ 1.

(十六) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

应付职工薪酬 18.

(1)应付职工薪酬列示

2019年度

人民币元

项目	日 2019年	本年增加	本年减少	2019年12月31日
短期薪酬	24.324.819.48	171.668.165.36	176.183.959.30	19,809,025,54
离职后福利-设定提存计划	1.128.299.28	9,728,367.94	9.997.070.02	859.597.20
辞退福利		611,746.13	339.534.65	272,211.48
合じ	25,453,118.76	182,008.279.43	186,520,563,97	20,940,834.22

2018年度

人民币元

	2018年1月1日	本年增加	本年减小	2018年12月31日
短期薪酬	27.912.851.07	215,715,291.66	219.303.323.25	24.324.819.48
离职后福利-设定提存计划	741.120.90	9,665,558.78	9,278,380.40	1.128.299.28
合计	28,653,971.97	225,380,850.44	228,581,703.65	25,453,118,76

2017年度

				人民币元
项目	2017年1月1日	本年增加	本年减少	2017年12月31日
短期薪酬	20, 296, 375, 53	184,406,578.74	176,790,103.20	27.912.851.07
离职后福利-设定提存计划	439.850.42	5,379,914,22	5.078.643.74	741.120.90
合计	20,736,225.95	189,786,492.96	181.868.746.94	28.653.971.97

(2)短期薪酬列示

2019年度

项目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年12月31日
津贴和补贴 1、工资、奖金、	23,301,979.80	151,908,107.94	155,836,070.48	19,374,017.26
职工福利费	450,000.00	8.570,419.28	9.020.419.28
社会保险费 3、	572,839,68	4,697,470.14	4,835,301.54	435,008.28
其中: 医疗保险费	462,887.04	3,848,508.30	3,946,717.74	364,677.60
工伤保险费	63.654.24	402.416.00	437,417.00	28,653.24
生育保险费	46,298.40	446,545,84	451,166,80	41.677.44
住房公积金		6,132,168.00	6,132,168,00
5、工会经费和职工教育经费		360,000,00	360,000.00
合计	24,324,819.48	171,668,165,36	176,183,959,30	19.809.025.54

Ó.

(5) 的

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

应付职工薪酬-续 18.

(2)短期薪酬列示-续

2018年度

人民币元

项目	2018年1月1日	本年增加	本年减少	2018年12月31日
津贴和补贴 1、工资、奖金、	27,086,589,69	198.394,767.01	202,179,376.90	23,301,979.80
2、职工福利费	450,000.00	9,304,479.08	9,304,479.08	450,000.00
3、社会保险费	376,261.38	4,372,274.45	4,175,696.15	572,839.68
其中: 医疗保险费	304,049.60	3,646,333.14	3,487,495.70	462,887.04
工伤保险费	53.208.68	568.219.36	557,773.80	63,654.24
生育保险费	19.003.10	157,721.95	130,426.65	46,298.40
4、住房公积金		3.283.771.12	3,283,771,12
5、工会经费和职工教育经费	$\sim$	360,000.00	360,000.00
合计	27,912,851.07	215,715.291.66	219,303,323.25	24,324,819.48

2017年度

人民币元

项目	2017年1月1日	本年增加	本年减少	2017年12月31日
津贴和补贴 奖金、 1、工资、	19,218,649.56	171,378,106.35	163,510,166.22	27,086,589.69
职工福利费 $2 -$	500,000.00	8,744,559.93	8,794,559.93	450,000.00
社会保险费 3.	217,725.97	2,714,670.46	2,556,135.05	376,261.38
医疗保险费 其中:	175,940,17	2.193,621.20	2,065,511.77	304,049.60
工伤保险费	30,789.53	383,909.19	361,490.04	53,208.68
生育保险费	10.996.27	137,140.07	129.133.24	19,003.10
4、住房公积金	$\mathbf{m}$	1.209.242.00	1,209,242.00
5、工会经费和职工教育经费	360,000.00	360,000.00	720,000.00
合计	20.296,375.53	184.406.578.74	176,790,103.20	27.912.851.07

(3)设定提存计划

2019年度

人民币元 项目 2019年1月1日 本年增加 本年减少 2019年12月31日 1,099,356.71 9,449,250.58 9,715,058.50 833,548.79 1、基本养老保险 26,048.41 2、失业保险费 28,942.57 279,117.36 282,011.52 1,128,299.28 9,728,367.94 9,997,070.02 859,597.20 合计

2018年度

				人氏巾元
项目	2018年1月1日	本年增加	本年减少	2018年12月31日
基本养老保险	722.117.79	9.194.554.08	8.817.315.16	1.099.356.71
失业保险费	19.003.11	471,004.70	461.065.24	28.942.57
合计	741,120.90	9,665,558.78	9,278,380.40	1.128.299.28

2017年度

				.
项目	2017年1月1日			2017年12月31日
	417,857.90	5.210.196.14	4,905,936.25	722.117.79
	21.992.52	169,718.08	172.707.49	. 9.003.11
合ち		5,379,914.22	1,078,643,74	741,120.90

(十六) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

应付职工薪酬 - 续 18.

(3)设定提存计划 - 续

注: 设定提存计划

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司干 2019年5月至12月按照员工上年度月平均基本工资的16%和1%每月向该等计划缴存费用, 2019年1月至4月、2018年度、2017年5月至2017年12月分别按照员工上年度月平均基 本工资的20%和1%每月向该等计划缴存费用, 2017年1月至2017年4月及2016年度别按 照员工上年度月平均基本工资的20%和1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费 用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的 成本。

本公司于 2019年度、2018年度及 2017年度应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人 民币9,449,250.58元及人民币279,117.36元; 入民币9,194,554.08元及人民币471,004.70元; 人民币 5.210.196.14 元及人民币 169.718.08 元。于 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日 及 2017年 12月 31日, 本公司尚有人民币 833,548.79 元及人民币 26,048.41 元; 人民币 1.099.356.71 元及人民币 28.942.57 元: 人民币 722.117.79 元及人民币 19.003.11 元的应缴存 费用系于各年末已计提而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关缴存费用已于各年年 后支付。

应交税费 $19.$

人民币

			八氏甲儿
项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
企业所得税			3,977,629.32
个人所得税	225,082.40	247.673.12	402,303,73
城建税及教育费附加	337,880.60	103,082.28	587,399.28
房产税	261,555,85	140,643.21	81,578.66
土地使用税	10.417.20	21,702.50	34,724.00
其他	35,196,40	57,037.40	54.261.80
合计	870.132.45	570,138.51	5,137,896.79

其他应付款 $20.$

人民币元

JЩ	2019年12月31日	2018年12月31日	年12月31日 2017
			72339817
其他应付款	13,741,939.93	42,498,296.52	14,136,649
合す	13,741,939.93	42,498,296.52	186,469,46

20.1 应付股利

			Service Service Council ---
---- 项目	$-$ -- Acres 64 R. Mart	. سلطت . .	the company's company's Service -20 F Sheet Contract Contract . CONTRACTOR $\sim$ $\sim$
	-	$-$	Address

注: 详见附注(十六)、24, 附注(五)、32、注 2。

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

$20.$ 其他应付款 - 续

20.2 其他应付款

(a)按款项性质列示其他应付款

人民币元

			.
项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
应付工程款	5.301,761.35	29, 741, 177, 19	11, 193, 443, 25
应付设备款	6,896,034.06	9.592,621.32	601,760.00
应付关联方款项	376.097.28	1.243.541.35	454,586.96
零星服务采购款	1.065.519.60	1,468,125.68	1.403.316.00
应付保证金		387,500.00	303,700.00
其他	102.527.64	65,330.98	179,843,36
合计	13.741.939.93	42.498.296.52	14,136,649.57

(b)本公司于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日无账龄超过1年 的重要其他应付款。

其他流动负债 $21.$

$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$			h.
项目	$\overline{\phantom{a}}$ 2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日 .
预提费用	53,648.45	2122

递延收益 22.

人民币元

					- - - - - - - -
负债项目	2019年 月1日	本年新增	本年减少 .	2019年 12 月 31 日	与资产相关/ 与收益相关
政府补助-新能源汽 车补贴款	361,234.52	me.	361,234.52	w	与资产相关。

人民币元

负债项目	$2018$ 年 1月1日	本年新增	本年减少	$2018$ 年 12月31日	与资产相关/ 与收益相关
政府补助-新能源汽 车补贴款	871.681.04	SOF	510,446.52	361,234.52	与资产相关

负债项目	2017年 4 月 1 日 1	本年新增	本年减少	2017年 12月31日	;资产相关, 与收益相关
政府补助-新能源汽车 补贴款	449,989.19	792,000.00	370,308.15	871.681.04	与资产相关

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

1. 资本公积

$\gamma^{\prime\prime}\gamma$

$(3 - j)^2$

$\left{ \begin{array}{c} 1 \ 2 \end{array} \right}$

			人氏巾兀
年初数	本年增加(注1)	本年减少(注2)	年末数
113,561,666.73	as.		113,561,666.73
4,499,607.86	a.		4,499,607.86
118,061,274.59			118,061,274.59
112,601,757.24	7,166,049.34	6,206,139.85	113,561,666.73
	4,499,607.86		4,499,607.86
112,601,757.24	11,665,657.20	6,206,139.85	118,061,274.59
35,894,582.33	76,707,174.91		112,601,757.24

注1: 于2017年度,本公司新增的资本溢价包括投资者投入的资本和授予员工的股份支付, 投资者投入的资本详见附注(五)、29, 授予员工的股份支付详见附注(十四)。

于2018年度,本公司新增资本溢价包括投资者投入的资本、同一控制下企业合并增 加的资本公积和授予员工的股份支付,投资者投入的资本详见附注(五)、29,同一 控制下企业合并参见附注(六)、1, 授予员工的股份支付详见附注(十四)。

• 注 2: 于 2018年度, 本公司由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司, 资本公积人民 币 6,206,139.85 元转增股本, 参见附注(五)、28。
• 1. 未分配利润

人民币元

			.
项目	2019年度	2018年度	2017年度
年初未分配利润	101,272,571.40	37,172,911.58	234,016,279.64
本年归属于所有者的净利润	83,862,717.33	130.746,600.05	83, 346, 571, 16
提取法定盈余公积 減:	8,386,271.73	13,074,660.01	8,334,657.12
减. 应付普通股股利(注)			271,855,282.10
整体变更设立股份有限公司		53,572,280.22
年末未分配利润	176,749,017.00	101,272,571.40	37, 172, 911, 58

注: 详见附注(五)、32注2。

(十六) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

营业收入、营业成本 $25.$

30

人民币元

项目
	营业收	管业
主营业务	893, 111, 789, 08	698, 123, 343. 08
其他业务	7,198,224.98	25,392.95
合计	900,310,014.06	698,148,736.03

人民币元

项目	2018年度
	帯亜麻
主营业务	1,239,215,130.01	1,007,507,315.06
其他业务	8,933,619.77
. . CONTRACTOR 合计	1,248,148,749.78	1,007,507,315.06

人民币元

项目	2017年度
	营业收
主营业务	1,288,164,582.61	998,094,637.02
其他业务	5,457,950.01
合计	1,293,622,532.62	998,094,637.02

税金及附加 26.

人民币元

项目	2019年度	2018年度	2017年度
城建税及教育费附加	3.321,819.80	7.426.809.41	6.084.762.38
房产税	1.043.439.87	385,379.19	326.314.64
印花税	218, 141, 10	333,144.70	335,907.50
土地使用税	41.668.80	86,810.00	138,896.00
其他	5.443.12
合计	4.630.512.69	8,232,143.30	6,885,880,52

销售费用 27.

项目	2019年度 2018年度		2017年度
运输费	9,272,222,22	9,043,887.80	7,890,322.62
差旅费	1,326,222.86	1,825,810.60	1.955.019.18
工资福利及附加	2,925,522.98	2,478,424.58	2,310,249.57
包装费	599,112.58	1,468,956.41	1,362,183.46
报关费	924,386.38	522,968.87	516,067.47
保险费	165,265.55	267.204.93	161.940.31
代理服务费	794,327.94
业务招待费	483,217.71	174,197.77	92,426.19
其他	629,446.60	653,777.49	325,444.11
合计	17.119.724.82	16,435,228.45	14.613.652.91

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

$28.$ 管理费用

$\bar{\tau}$

33

47

$\frac{1}{\sqrt{2}}=1$

$\frac{1}{2}$ $\lambda$

			人民币元
项目	2019年度	2018年度	2017年度
工资福利及附加	24,064,461.58	22,406,850.00	19,290,650.19
折旧及摊销	4,832,573.96	3,829,536.81	2,777,870.23
差旅费	2,314,643.30	1,919,044.89	1,721,276.87
权益结算的股份支付费用		2,563,256.86	72,645,553.39
中介服务费	2,979,960.90	2,509,670.31	3,153,000.82
办公费	871.318.78	844,452.81	877,932.54
水电费	2,117,305.52	1,519,259.38	1,421,315.91
审计费		1,515,817.29	1,577,381.01
业务招待费	385,015.52	225,818.18	202.690.75
设备维护费	463,288.80	453,316.62	637,318.51
保险费	374,589.31	443,485.10	645,527.58
通讯费	370,998.10	400,840.66	440,880.20
其他	1.388.240.44	1,279,872.95	979,670.80
合计	40,162,396.21	39,911,221.86	106,371,068.80

29. 研发费用

人民币元

项目	2019年度	2018年度	2017年度
工资福利及附加	32,150,381.84	32,933,059.56	32.512.347.01
研发材料费	11,864,639,43	11.535.545.56	11.337.806.27
研发模具费	6.024.081.94	2,988,287.31	5,014,043.22
水电费	1,751,265.54	1.490.021.26	1,151,009.27
折旧及摊销	1.134.302.10	577.002.76	1,389,176.27
其他	1,816,486.17	2,404,761.46	3.314.286.99
合计	54,741,157,02	51.928.677.91	54.718.669.03

财务费用 $30.$

人民币元

			ノ ヘレベ・ド ノロ
项目	2019年度	2018年度	2017年度
利息支出			145.189.85
利息收入	998,901.22	1,530,942.88	2,457,891.58
汇兑(收益)损失 加:	(3,368,956.83)	(18, 785, 640, 23)	23,336,793.67
手续费	101,187.98	105.035.20	81.704.19
合计	(4.266.670.07)	(20,211,547,91)	21, 105, 796, 13

31. 其他收益

			くしレロ けいノロ
项目	2019年度	2018年度	2017年度
政府补助	1.147.232.78	8,000.00
递延收益的摊销额	361,234.52	510,446,52	370.308.15
电收代缴个税返还		121.092.25	114,748.90
代收代缴企业所得税返还	271,855.28
合计	.780.322.58	639,538.77	485,057.05

$\left\langle \right\rangle$

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

32. 投资收益(损失)

人民币元

			- - - - - - - - -
目 项	2019年度	2018年度	2017年度
远期外汇合同结算损失	(4.519.250.00)	÷	(397, 600.00)
柔托贷款利息收	. 358,785.78	267,982.32	156.404.24
其他	114.864.75
」合祀	(4.045.599.47)	267,982.32	(241, 195, 76)

信用减值利得(损失) $33.$

which colors are adjusted to be adjusted to be a first of the color 頂 وسنبه $\mathbf{H}$	. 左座	__ 2019 年度	有臣 ንስ17
. 收账款信用减值损失	.691.876.25
基他应收款信用减值损失	18. $\times$ non-
–≙÷'	E G سما ه س		_________

资产减值利得(损失) $34.$

			臣
项目	2019年度	2018年度	2017年度
坏账损失		1.933,283.89	(566, 620, 79)
存货跌价损失	(2,682,454,16)	(991, 757.91)	(1,136,509.46)
固定资产减值准备		×.	(206, 289.20)
合计	(2,682,454.16)	941,525.98	(1,909,419,45)

资产处置收益(损失) 35.

项目 .	and an absolute		. 在度 ZС $\sim$
Stationary	, 680 ÷	. $\sim$ .	____

营业外收入 $36.$

.
项	into 年臣
.日	and the con- The company's company's Service .000.00 ഹന	000 000 00	$\alpha$ $\alpha$
and the contract of the contract of and the control of 其他	. $\sim$ $\sim$ $\sim$ _________ $-972.00$	5,711.95
子合せ the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of		71105

营业外支出 37.

			ノ トレ ローバーノ し
项目	2019 年度	2018年度	年度
罚款す!		200,000.00	95,000,00
滞纳金	-	.	3,715.56
其他	29,496.24	54,337,86	20,054.57
	29,496.24	254.337.86	118,770.13

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

1. 所得税费用

$\langle \rangle$

$\left{ \cdot \right}$

(1)所得税费用表

人民币元

			- - - - - - - - -
项「	2019年度	2018年度	2017年度
当期所得税费用	7,325,373.24	16,440,982,76	21,300,120.55
递延所得税费用	485,277.10	571,378.69	1.965.482.71
以前年度汇算清缴差异(注)		Section	(2, 246, 446.01)
슈심	7.810,650.34	17,012,361.45	21.019.157.25

2017年度以前年度汇算清缴差异,系本公司于 2017年收到的针对 2016年度研发费 注: 用加计扣除的所得税费用返还,本公司在2016年度汇算清缴完成之后收到返还款, 冲减返还年度当期所得税费用。

(2)会计利润与所得税费用调整过程

			人民币元
	2019年度	2018年度	2017年度
会计利润	91,673,367.67	147,758,961.50	104,365,728.41
按15%的税率计算的所得税费用	13,751,005.15	22, 163, 844. 23	15,654,859.26
不可抵扣费用的影响	125,676.53	556,469.53	11,139,417.59
研究开发费用加计扣除所得税影响 (2019年度及 2018年度: 75%; 2017年度: 150%)	(6,066,031.34)	(5,707,952.31)	(3,528,673,59)
以前年度汇算清缴差异			(2,246,446,01)
合计	7,810,650.34	17,012,361.45	21,019,157,25

利润表补充资料 39.

$\mathbb{R}^n$

$\langle \cdot, \cdot \rangle$

			ハバリル
项目	2019年度	2018年度	2017年度
耗用的原材料	562, 135, 179.78	819,425,222.70	859,127,869.51
产成品及在产品存货变动	(10, 307, 867, 75)	6,517,263.96	(9,604,787.96)
工资福利及附加	182,008,279.43	225,380,850.44	189,786,492.96
股份支付费用		2,563,256.86	72,645,553.39
机物料消耗	19,975,677.33	16,738,981.60	16,416,762.34
办公费	871,318.78	844,452.81	877,932.54
水电动力费	15,492,535.20	12.205.011.32	11,591,001.65
折旧及摊销	17,248,307.58	10,266,819.96	10,817,702.01
运输费	9,272,222.22	9,043,887.80	7,890,322.62
包装费	599,112.58	1,468,956.41	1,362,183.46
业务招待费	868,233.23	400,015.95	295,116.94
报关费	924,386.38	522,968.87	516,067.47
差旅费	3,640,866.16	3,744,855.49	3,676,296.05
审计费		1,515,817.29	1,577,381.01
代理服务费	794,327.94
中介服务费	2,979,960.90	2,509,670.31	3,153,000.82
其他	3,669,474.32	2,634,411.51	3,669,132.95
合计	810,172,014.08	1,115,782,443.28	1,173,798,027.76

$\overline{\mathcal{L}}$

$\langle \rangle$

$\langle \cdot \rangle$

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

40. 现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金:

			.
项目	2019年度	2018年度	2017年度
:收到的银行存款利息收入	998,901.22	1.530.942.88	2.421.083.49
收到的政府补助	5, 147, 232, 78	2.008.000.00	807.000.00
收到的保函保证金	6.104.000.00
收到的其他	809.360.52	126.804.20	782.282.22
合计	13.059,494.52	3.665.747.08	4,010.365.7

(2)支付其他与经营活动有关的现金:

人民币元 项目 2019年度 2018年度 2017年度 支付非工资性费用等支出 46,289,135.44 43,339,680.31 53,046,637.19 支付银行手续费 101,187.98 105,035.20 81,704.19 支付的保函保证金 $6,104,000.00$ 其他 122,489.34 254,337,86 $118,770.13$ 合计 46,512,812.76 49.803.053.37 $\overline{53,247,111.51}$

(3)收到其他与投资活动有关的现金:

人民币元 项目 2019年度 2018年度 2017年度 委托借款收回 16,746,750.00 关联方资金拆借本息 8.110.424.26 262,543.65 3,316,172.55 第三方资金拆借本息 288,378.00 合计 8,398,802.26 17,009,293.65 3,316,172.55

(4)支付其他与投资活动有关的现金;

			人民币元
项目	2019年度	2018 年度	2017年度
委托借款发放		33,493,500.00
关联方资金拆借	8,000.172.64	267,982,32	1.550.273.561
第三方资金拆借	867,166.97	1,081,594.80
近期结售汇结算	4,519,250.00		397,600.00
合计	13,386,589,61	34,843,077.12	1,947,873.56

(5)收到其他与筹资活动有关的现金:

			STATISTICS
CONTRACTOR Weekly LD. $\overline{a}$ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ		$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ ----- ALCOHOL: 1979 PERMIT RAILWAY AND LONGITUDE
状	——— $-60$	_____ __ _________
ப _________		. ---- .

(6)支付其他与筹资活动有关的现金:

			Ħ.
项目	2019年度	2018年度	- 2017 年度
分期付款的设备款			2.115.352 00
A股上市费用	5.506.964.49
合计	5.506.964.49		2.115.352.00

$4 - 1 - 140$

للمنار المتبرين ومستو

$\mathcal{D}^{\mathcal{G}}$

in S

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

现金流量表补充资料 41.

(1)现金流量表补充资料

人民币元

补充资料	2019年度	2018年度	2017年度
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	83,862,717.33	130,746,600.05	83,346,571.16
加: 资产减值准备	2,682,454.16	(941, 525, 98)	1,909,419.45
信用损失准备	(1,573,785.50)
固定资产折旧	14,763,939.14	8,800,476.06	10,275,721.14
无形资产摊销	420,543.23	294,076.90	172,546.93
长期待摊费用的摊销	2,063,825.21	1,172,267.00	369,433,94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"号填列)	(15,680.01)	135,970.77	(499,788.02)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	(1,266,100.00)	51,200.00	(13,706,260.00)
以权益结算的股份支付		2,563,256.86	72,645,553.39
财务费用(收益以"-"号填列)	(1,838,031.58)	(3,572,634,73)	10,559,827.10
投资收益(收益以"一"号填列)	4,045,599.47	(267, 982.32)	241,195.76
递延收益的摊销	(361, 234.52)	(510, 446.52)	(370, 308.15)
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	485,277.10	571,378.69	1,965,482.71
存货的减少(增加以"-"号填列)	(6,487,177.86)	9,053,503.25	(15,685,804.54)
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	66,794,539.59	61,943,065.74	(22, 641, 253, 45)
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	(29, 489, 625.68)	(38,048,946.77)	3,557,206.03
受限货币资金的增加(减少)	6,104,000.00	(6,104,000,00)
经营活动产生的现金流量净额	140,191,260.08	165,886,259.00	132,139,543.45
2. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额	136,218,625.34	63.086,384.86	173,451,595.22
减:现金的年初余额	63,086,384.86	173,451,595.22	211,340,846.74
现金及现金等价物净增加(减少)额	73,132,240.48	(110, 365, 210, 36)	(37,889,251.52)

(2)现金和现金等价物的构成

人民币元

			__
项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
现金
其中。 库存现金	56,470.37	54,557.34	73.904.05
可随时用于支付的银行存款	136,162,154,97	63,031,827,52	173.377.691.17
及现金等价物金额	136.218.625.34	63,086,384.86	173,451,595.22

所有权或使用权受到限制的资产 42.

		账面价值	受限原因
项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
币资金		6.104.000.00		保函保证金
固定资产			18.956.754.23	抵押用于取得借款信用额度(未使用)
五形姿式			4.420.226.68	抵押用于取得借款信用额度(未使用)
		6,104,000.00	23,376,980.91

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

政府补助 43.

					人民币元
收到的政府补助项目	与资产/ 收益相关	列报项目	2019年度	2018年度	2017年度
上市挂牌补贴收入	与收益相关	营业外收入	4,000,000,00	1,000,000.00
转型升级创新发展专项资金	与收益相关	营业外收入		1,000,000.00
昆山转型升级补助	与收益相关	营业外收入	$\blacksquare$		15,000.00
环境污染责任保险奖励资金	与收益相关	其他收益	9,240.00
技术局专利奖金	与收益相关	其他收益	21,000.00	8,000.00
新能源汽车补贴款	与资产相关	递延收益			792,000.00
苏州市工程技术研究中心项 目补助	与收益相关	其他收益	200,000,00
技术进步认定奖励项目	与收益相关	其他收益	200,000.00	e.
昆山开发区转型升级创新发 展财政扶持专项资金(商标 注册)	与收益相关	其他收益	9.000.00
2019年度昆山市工业企业 技改综合奖补项目	与收益相关	其他收益	484,000.00
昆山市就业促进中心(失业 保险基金	与收益相关	其他收益	223,992.78
合计			5, 147, 232. 78	2,008,000.00	807,000.00
计入当期损益的政府补助 其中:			5, 147, 232, 78	2,008,000.00	15,000.00

关联方及关联交易 44.

• 本公司的子公司情况详见附注(七)、1。 $(1)$
• 与本公司发生重大交易或往来的主要其他关联方情况参见附注(八)。 $(2)$
• 关联方交易情况 $(3)$

(a)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表:

人民币元

				ノマレロリソノロ
关联方	关联交易内容	2019年度	2018年度	2017年度
亚洲伟时	采购商品			296.578.10
日本伟时	采购商品	39,245,358.01	61.259.359.59	80.205.782.84
东莞伟时	采购商品	3,633,504.84	13,464,379,64	15.300.302.98
合计		42.878.862.85	74,723,739.23	95,802,663,92

出售商品/提供劳务情况表:

				人民币元
关联方	关联交易内容	2019年度	2018年度	2017年度
日本伟时	销售商品	493.117.117.90	619.810.146.82	681,728,839,53
东莞伟时	销售商品	3.113.978.62	8.170.034.87	7.574.671.19
合计		496.231.096.52	627,980,181.69	689, 303, 510. 72

${\hat{\gamma}}$

${\hat{\mathcal{C}}}$

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

关联方及关联交易 - 续 44.

关联方交易情况 - 续 $(3)$

(b)关联方资产转让

人民币元

		________ المسالسة المددد
	$\Omega$	$\Omega$	.00.
	$4 - 10$		_________

(c)关联方资金拆借

人民币元

			2019年度
关联方	年初金額	本年增加額	本年减少额	年末全額	利率	期限
资金拆出
东莞伟时	34.316.000.00	565.000.00		34,881,000.00	1%
东莞伟时		8.000.000.00	8.000.000.00		1%
东莞伟时	10,485.46	172.64		10.658.10	1%

			2018年度
关联方	年初余额	本年增加额	本年减少额	年末余额	利率	期限
资金拆出
东莞伟时	16.335.500.00	35,689,100.00	17,708,600.00	34.316.000.00	1%	)在
东莞伟时	5.046.79	267,982.32	262,543.65	10.485.46	1%

			2017年度	_________
关联方	年初余额	本年增加额	本年减少额	年末余额	利率	期限
资金拆出
东莞伟时	17,342,500.00		1,007,000.00	16.335.500.00	1%	7年
东莞伟时		156.404.24	151,357,45	5.046.79	1%
钱建英	78.620.00		78,620.00
山口胜	.692.325.78	1,393.869.32	3.086,195.10	.	4.35%

_________		_________		--------------------------------------- _________
			--------------------------------------	P. P. LEWIS CO., LANSING CO., LANSING CO., LANSING CO., LANSING CO., LANSING CO., LANSING CO., LANSING CO., LANSING CO., LANSING CO., LANSING CO., LANSING CO., LANSING CO., LANSING
-------------------------------------- _________ .	. . CONTRACTOR . . .	. . .		1.1.1.1

(d)其他关联交易

$\sim$ $\sim$				Contract Contract Hillmann
		$-4.9$ . ---------------------------------------	. Contract Contract Contract	---- - 100 مرتب سيلا _________
156. JC. TOST / 1 J.H.K. 2.T	3111. 733 A Local	06 ാവ l N S * **	$\sim$

$\left\langle \frac{1}{n} \right\rangle$

$\pm$ $\bar{\lambda}$

$\langle \hat{\mathcal{O}} \rangle \langle \hat{\mathcal{C}} \rangle_T$

$\Delta \cdot \vec{p}$

$\propto \gamma$

(十六)母公司财务报表主要项目注释 - 续

1. 关联方及关联交易 - 续

$(3)$ 关联方交易情况 - 续

(e)关联方应收应付款项

$* \mathbb{R}$

			八氏甲兀
关联方	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年度12月31日
应收账款
日本伟时	130,526,483.92	163, 144, 550.05	191,772,604.82
东莞伟时	748,776.72	1,859,023.03	3,466,368.92
合计	131,275,260.64	165,003,573.08	195,238,973.74
其他应收款
东莞伟时	2,663,884.55	3,693,088.54	2,114,459.80
GS 公司			101,642.60
合计	2,663,884.55	3,693,088.54	2,216,102.40
一年内到期的非流动资产
东莞伟时	34,881,000.00	ú.	16,335,500.00
其他非流动资产
东莞伟时	÷	34,316,000.00
应付账款
日本伟时	11,510,023,92	12,642,289.41	20,878,522.25
东莞伟时	332,418.51	2,815,998.10	2,609,349.30
合计	11.842.442.43	15,458,287.51	23,487.871.55
其他应付款
日本伟时	376,097.28	1,243,541.35	454,586.96
应付股利
GS公司	٠	$\sim$	172,332,817.99
应收利息
山口胜	٠	110,424.26	110,424.26

* * *财务报表结束* * *

$4 - 1 - 144$

补充资料

2019年度、2018年度及2017年度

1、非经常性损益明细表

本非经常性损益明细表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号-非经常性损益(2008)》(证监会公告[2008]43号)的相关规定编制。

人民币元 项目 2019年度 2018年度 2017年度 非流动资产处置损益 555,919.97 $(122, 428.21)$ 567,941.80 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 5.538.262.80 2.598,037,52 914.779.15 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 4.022.655.27 $(30,351,328.26)$ 净损益(注1) 处置子公司及长期股权投资产生的投资收益 L. 3.719.689.75 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负 $(3,138,285.25)$ $(51,200,00)$ 13,308,660.00 债和可供出售金融资产取得的投资收益(注2) 股份支付费用(注3) $(2,563,256,86)$ $(95.652.306.35)$ $(13.198.88)$ 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 97.108.14 216.855.00 所得税影响额 $(441.404.80)$ $(981.625.91)$ 1,743,510.38 2,501,293.84 2,999,289,95 $(105, 532, 198, 53)$ 合计

• 干 2018年9月及2018年11月,本公司通过同一控制下企业合并分别取得日本伟时株式会 注1: 社(含东莞伟时科技有限公司)及伟时亚洲有限公司 100%的股权,按照企业会计准则的要求, 对报告期内的财务数据进行重述,作为非经常性损益。
• 持有衍生金融工具产生的公允价值变动系本公司未到期远期外汇买卖合约于年末之公允价 注2: 值变动,作为非经常性损益。
• 股份支付系授予本公司及子公司主要高管及核心人员的股份激励,因上述股份激励计划性 注3: 质特殊具有偶发性,故作为非经常性损益列示。2018年度计入当期损益的股份支付费用为 人民币 2,563,256.86 元, 2017年度计入当期损益的股份支付费用为人民币 95,652,306.35 元。

补充资料

2019年度、2018年度及2017年度

2、净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表系按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信 息披露编报规则第 09 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)(证监会公告 [2010]2号)的有关规定而编制的。

人民币元

报告期利润	加权平均净资	每股收益
	产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
2019年度
归属于公司普通股股东的净利润	23.36	0.6521	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	22.80	0.6364	不适用
2018年度
归属于公司普通股股东的净利润	40.13	0.8737	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	39.27	0.8548	不适用
2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	15.93	0.3478	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	48.18	1.0518	不适用

$4 - 1 - 147$

i interna Mars modulle inaria Alta d ticitat 1 983 1994 ( quesmil i Mež a Tanta di permunak రా E m). mii) ymine Cenned manang Kabupatèn 证书序号: I. aan tul garine Superfi inang Tanta y ng Projek gainig Inni 3 olafar ar garang Pasiri manak an Nati panan gerig Said ostronomia $\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$ ru unta A Till film yanna Eistri yesi	jenij Ta 是证明持有人经财政 《会计师事务所执业证书》 ering Tarih ti 1944 r. l gin C	g garing Filme Buresedd Telefon tstaats Item G 建设执行进出会计师法定的 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 部门依法审批 Ç. 凭证。 $\sim$ i ya i 5 an	-diana. Watu d i dhirong Breni di Manasali Hans ! $\exists \exists$ 深皮 不得伪造、 会计师事务所执业证书》 应当向财政部门申请换发 转计. 出借、 租 $\sim$ ాం 197	132 anang Mga T 应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的 ۰ ÷ ya)	lm an ۰۵ 政部门交回《会计师事务所执业证书》 an dhe Shekara Ð 12	, gyntae Dita Yn einineada 1 C Sterne North R, $\frac{1}{2}$ $\mathcal{L}$ $\frac{1}{2}$ an an Cainn Cainn ri 199	fre $\frac{1}{2}\sum_{m=-\frac{1}{2}}^{\infty}\frac{m}{2}$ an Kapa omica Exercit Lanza $\begin{array}{l} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{$ 中传入民共和国财政部制 $\frac{1}{2}$ 游 arkenis Edison homistano germaning Geologia Wessignes i provinci Natili Limita el $\mathcal{C}$ MARIA CENT n 1 the Corporation of the Corporation of the Corporation of the Corporation of the Corporation of the Corporation of the Corporation of the Corporation of the Corporation of the Corporation of the Corporation of the Corporati apologicaj Galegoj Mario polipinoj gerne Frank Barano i ant a Titl yarato 1 fayti kanagay $\begin{array}{l} \displaystyle \frac{1}{2} \left[ \frac{\partial \mu \phi}{\partial \mu} \right] \ \displaystyle \frac{1}{2} \left[ \frac{\partial \mu \phi}{\partial \mu} \right] \ \displaystyle \frac{1}{2} \left[ \frac{\partial \mu \phi}{\partial \mu} \right] \phi \end{array}$ ) de en 1
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tere Said nii (495) Pri -發熱店 ian À iya Tanza	$\overline{\mathbb{Q}}$ ister Hunid iyada Biyosa ian 7 Baixe	yer ysin I Draud yin. y Kan	桥 $\frac{1}{2}$ $4 - 1 - 148$ Ŷ.	$\stackrel{\cdot}{\prec}$ E 庸合伙 古会 但 酒 풔 pi j	所 Ŕ 铷 经 f yn Y r i Co	$\ddot{\vec{\kappa}}$ 彩 织 组 arining Manda 164 ne I	执业证书编号: $\mathfrak{g},\mathfrak{g}$ 批准执业日期: 批准执业文号 G Tan paresa Esport Esmaño fillian 1 gri 1 beach

$\frac{1}{2}$

年度检验登记 Annual Renewal Registration 木证书经检验合格。继续有效一年。 This certificate is valid for another year after
this renewal. 310000122251 证书编号:
No.of Certificate 批准注册协会 上海市注册会计师协会 $\begin{array}{ll} \mathcal{L} & \text{if} & \text{if} \ \mathcal{L} & \text{if} & \text{if} \ \text{Date of lissuance} \end{array}$ ۶)
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年度检验登记 年度检验登记 Annual Renewal Registration Annual Renewal Registration 本证书经检验合格,继续有效一年。 本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after This certificate is valid for another year after this renewal. this renewal. 2813年 4月 30日 Á Ă

$\Delta \omega = 1$ .

注册会计师工作单位变更事项登记 注册会计师工作单位变更事项登记 同 念 调 出
Agree the holder to be transferred from $|\vec{\Theta}| \gg \langle \vec{B}|\rangle$ tli
Agree the holder to be transferred from 华泰会计师事务 p) 法犯 OPA. サ d: th 会 画 幸
monsfer-out Ingtitute of CPAs
エ つけ 度 く。 日 Stamp of the transfer-out Institute of CPAs Starfan 2013年刊月 3月1日 $\begin{bmatrix} 1 \ 2 \ 3 \ 4 \end{bmatrix}$ 同 意 调 入
Agree the holder to be transferred to $\begin{array}{ll} \mbox{[a]} & \mbox{[b]} & \mbox{[c]} & \mbox{[d]} & \mbox{[d]} \ \mbox{Agree the holder to be transferred to } \end{array}$ z 97° $CP_{\mathcal{B}(\mathcal{D})}$ "PA+ $\mathbf{y}$ $\mathcal{H}$ 4 Ą, X. Stamp of the transfar-in Institute of CPAs itute of CPAs: $\overline{\mathbf{Q}}$ $\begin{array}{c} \Pi \ M \end{array}$ $200$ $\eta$ R $\begin{array}{c} \mathbf{H} \ \mathbf{H} \end{array}$ Ville* ົ m Ħ

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年度检验登记
Annual Renewal Registrati 年度检验登记 Annual Renewal Registration $\uparrow$ in $\uparrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\downarrow$ $\$ 本证书经检验合格, 回 This certificate is valid for the set 步君(310000122528)
您已通过2019年年检
江苏省注册会计师协会 $\mathbf{r}$ À

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年度检验室记 年度检验登记 Annual Renewal Registration 本证书经检验合格 / 继续布效丹平.
This certificate is valid for another yearafter
this renewal.
$\frac{1}{22222326}$ / 1) 本证书经检验合格,继续有效一年:
This certificate is valid for another year after
this renewal. ſw 步召(310000122528)
您已通过2017年年轻
江苏省主用会计师协会 ď

ŝ

财务报表及审阅报告 2020年1月1日至6月30日止期间

财务报表及审阅报告 2020年1月1日至6月30日止期间

内容	页码
审阅报告	$\mathbf{I}$
合并资产负债表	$2 - 3$
公司资产负债表	$4 - 5$
合并利润表	$\mathcal G$
公司利润表	$\overline{\tau}$
合并现金流量表	$8\,$
公司现金流量表	9
合并股东权益变动表	10 °
公司股东权益变动表	$\bar{1}1$
财务报表附注	$12 - 36$

Deloitte.

密勒菲永会计师事务所(转除署治合协) 中国一海市建安乐路222号
外流中1/33楼 18 流線码: 200002

审阅报告

德师报(阅)字(20)第 R00043号

伟时电子股份有限公司董事会:

我们审阅了后附的伟时电子股份有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表,包括2020 年6月30日的合并及母公司资产负债表、2020年1月1日至6月30日止期间的合并及母公 司利润表、2020年1月1日至6月30日止期间合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东 权益变动表以及财务报表附注。这些财务报表的编制是贵公司管理层的责任,我们的责任是 在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业 务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对上述财务报表是否不存在重大错报获取有限 保证。审阅主要跟于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审 计。我们没有实施审计、因而不发表审计意见。

使据我们的审阅, 我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照《企业会计准 则第52号一中期财务报告》的规定编制,未能在所有重大方面公允反映贵公司的财务状况, 以及经营成果和现金流量。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

V.

中国·上海

中国注册会计师:

		.		1.11		.
	11.11
						$\sim$ $100$
							.
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								and the co
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								et."
	.					. and the second control of the second
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	SANGAN LAADA L

This

中国注册会计师:

2020年8月5日

Chain

2020年6月30日

	$E_{0}$ $\circ$
	股份 ۵,	讲资产负债表	人民币元
项目		2020年6月30日	2019年12月31日
	Ø. I	(未经审计)
流动资产:	Ķ хQ,
货币资金		238,016,367.27	252,177,633.67
交易性金融资产	Altanyyd $\mathcal{S}{\theta{\mathcal{S},\mathbf{g},\varphi}}$ $\mathbb{A}^{\mathbb{A}}$	20,000,000.00
衍生金融资产	3		1,266,100.00
应收票据	4	5,886,987.23	11,456,763.02
应收账款	5	140,184,454.98	159,855,553.60
预付款项	6	674,378.45	584,646.74
其他应收款	7	3,068,051.79	3,580,265.78
存货	8	78,976,384.93	107,248,768.62
其他流动资产	9	9,878,044.04	10,378,590.59
流动资产合计		496,684,668.69	546,548,322.02
非流动资产:
固定资产	10	192,536,818.33	184,807,473.62
在建工程	$_{11}$	21,515,830.71	14,592,449.24
无形资产	12	10,484,289.36	10,377,386.75
长期待摊费用	13	6,241,774.01	4,766,338.56
递延所得税资产	14	2,298,153.33	1,876,189.10
其他非流动资产	15	1,429,400.00	1,273,792.32
非流动资产合计		234,506,265.74	217,693,629.59
资产总计		731,190,934.43	764,241,951.61

附注为财务报表的组成部分。

2020年6月30日

Ċ.	$T_{\mathcal{D}}$
	骰衣	产负债表 续
m.			人民币元
Ò 项目		2020年6月30日	2019年12月31日
Ŵ		(未经审计)
流动负债: 503830	44.6 1
短期借款	The Property of the 16	875,891.98	837,099.86
衍生金融负债	17	481,200.00
应付票据	18	4,335,691.20	3,370,321.79
应付账款	19	136,238,561.91	203,821,509.92
合同负债	20	146,468.47
预收款项			127,559.35
应付职工薪酬	21	17,155,913.58	28,193,028.40
应交税费	22	2,012,419.90	1,930,450.12
其他应付款	23	23,146,634.81	15,781,658.23
一年内到期的非流动负债	24	2,403,834.62	2,415,914.03
其他流动负债		49,163.72	63,155.16
流动负债合计		186,845,780.19	256,540,696.86
非流动负债:
长期借款	25	9,197,984.16	10,127,766.92
非流动负债合计		9,197,984.16	10,127,766.92
负债合计		196,043,764.35	266,668,463.78
股东权益:
股本		159,625,095.00	159,625,095.00
资本公积		158,019,595.04	158,019,595.04
其他综合收益	26	51,609.49	331,075.57
盈余公积		23,719,680.45	20,715,952.71
未分配利润		193,731,190.10	158,881,769.51
股东权益合计		535,147,170.08	497,573,487.83
负债和股东权益总计		731,190,934.43	764,241,951.61

附注为财务报表的组成部分。

金角一主管会计工作负责人: 山口倦 会计机构负责人: 并建筑 法定代表人:

2020年6月30日

$TQ_0$ Ŏ Ø	数商资产负债表
STATISTICS QZ)		人民币元
$\pm$ 项目	;-2≬20年6月30日	2019年12月31日
Þ. d.	(未经审计)
流动资产:
货币资金 Ceremony	179,049,654.60	136,218,625.34
交易性金融资产 Romannen och	20,000,000.00
衍生金融资产		1,266,100.00
应收票据	2,583,178.65	7,707,003.43
应收账款	112,932,934.87	182,285,157.21
预付款项	674,378.45	545,046.74
其他应收款	3,289,229.09	4,450,126.54
存货	54,091,782.21	81,516,767.95
一年内到期的非流动资产		34,881,000.00
其他流动资产	7,909,056.28	8,372,266.20
流动资产合计	380,530,214.15	457,242,093.41
非流动资产:
长期股权投资	22,221,836.73	22,221,836.73
固定资产	170,360,430.86	163,935,210.70
在建工程	21,515,830.71	12,884,426.96
无形资产	5,451,542.45	5,364,816.48
长期待摊费用	3,570,887.40	4,766,338.56
递延所得税资产	1,462,988.97	1,283,959.91
其他非流动资产	29,747,400.00	678,660.00
非流动资产合计	254,330,917.12	211,135,249.34
资产总计	634,861,131.27	668, 377, 342.75

.
....................................

附注为财务报表的组成部分。

2020年6月30日

$\omega$ vav $\sim$ t $\sim$ v $\sim$
		债表-续
	TITTE Tee		人民币元
项目		⊉020年6月30日	2019年12月31日
		(未经审计)
流动负债:	$z_{e_{\theta_{\mathcal{L}\rho}}}$
衍生金融负债		481,200.00
应付票据		2,526,936.80	1,830,400.00
应付账款		93,106,566.57	155,677,174.29
合同负债		146,468.47
预收款项			111,874.11
应付职工薪酬		11,537,304.47	20,940,834.22
应交税费		707,441.05	870,132.45
其他应付款		21,117,433.46	13,741,939.93
其他流动负债		49,163.72	53,648.45
流动负债合计		129,672,514.54	193,226,003.45
负债合计		129,672,514.54	193,226,003.45
股东权益: 股本
		159,625,095.00	159,625,095.00
资本公积 盈余公积		118,061,274.59	118,061,274.59
未分配利润		23,719,680.45	20,715,952.71
股东权益合计		203,782,566.69	176,749,017.00
		505,188,616.73	475,151,339.30
负债和股东权益总计		634,861,131.27	668.377.342.75

附注为财务报表的组成部分。

2020年1月1日至6月30日止期间

2020 牛丁 月 1 日 壬 0 月 30 日 II 期間
$Tr \circ f$ Ø,
U) iár			人民币元
ЖÞ ోష		2020年1月1日至	2019年1月1日至
项目	WEE(四)	6月30日止期间	6月30日止期间
Lega		(未经审计)
一、营业收入 ROLLOWITH CHESTLES SERVICE	27	467,661,552.59	564,221,544.00
减:营业成本	27	353,834,176.10	442,959,165.75
税金及附加	28	2,504,829.77	3,329,351.59
销售费用	29	13,416,745.51	14,589,902.18
管理费用	30	27,312,587.09	33,470,778.17
研发费用 财务费用	31	31,432,648.10	32,890,904.80
其中: 利息费用	32	(3,442,797.88)	(791, 395.76)
利息收入		69,228.67	134,349.92
加:其他收益		918,216.34	342.924.77
投资收益(损失)	33	750,068.31	556,874.04
公允价值变动收益(损失)	34 35	795,091.43	(404, 515.25)
信用减值利得(损失)	36	(1,747,300.00) 756,092.55	(2,163,563.27)
资产减值利得(损失)	37	(2,651,716.17)	2,382,281.37
资产处置收益(损失)	38	267,086.88	(983, 296.91) 723,078.87
alain. Merintah 营业利润		40,772,686.90	37,883,696.12
加:营业外收入		35,211.42	1,031,943.09
减: 营业外支出		12.859.59	1,400.00
三、利润总额		40,795,038.73	38,914,239.21
减:所得税费用	39	2,941,890.40	2,605,920.96
四、净利润		37,853,148.33	36,308,318.25
(一)按经营持续性分类:
1.持续经营净利润(净亏损)		37,853,148.33	36,308,318.25
2.终止经营净利润(净亏损)
(二)按所有权归属分类:
1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损)		37,853,148.33	36,308,318.25
2.少数股东损益(净亏损)
五、其他综合收益的税后净额		(279, 466.08)	(14, 343.04)
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		(279, 466.08)	(14, 343, 04)
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益:
1.外币报表折算差异 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		(279, 466.08)	(14, 343.04)
六、綜合收益总額		37,573,682.25
归属于母公司所有者的综合收益总额			36,293,975.21
归属于少数股东的综合收益总额		37,573,682.25	36,293,975.21
七、每股收益
(一)基本每股收益		0.2371	0.2274
(二)稀释每股收益		不适用	不适用

附注为财务报表的组成部分。

$\frac{2020 \pm 1 + 1 + 2 + 6 + 30 + 1 + 49 + 1}{20 - 20 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 +$

文股级局利润表
ktij		人民币元
E	2020年1月1日至	2019年1月1日至
项良	6月30日止期间	6月30日止期间
	(未经审计)
一、营业收入 $\begin{array}{c} 0.78303388 \ \hline 0.00000000000000000000000000000000000$	330,932,449.93	411,386,441.50
减: 营业成本	253,561,062.99	324,137,064.76
税金及附加	2,077,471.31	2,502,733.57
销售费用	7,094,193.43	7,003,292.96
管理费用	15,679,690.09	20,725,574.24
研发费用	23,108,768.85	26,546,364.64
财务费用	(4,242,331.44)	(1,057,338,74)
其中: 利息费用
利息收入	870,535.23	257,489.56
加:其他收益	738,806.88	527,078.54
投资收益(损失)	945,659.93	(215, 320.47)
公允价值变动收益(损失)	(1,747,300.00)	(2,163,563.27)
信用减值利得(损失)	211,573.97	1,685,561.54
资产减值利得(损失)	(1,436,370.04)	(933, 692.97)
资产处置收益(损失) $\frac{1}{1-\alpha}$ 营业利润	(465.83)	37,108.49
加:营业外收入	32,365,499.61	30,465,921.93
减: 营业外支出	4,424.78	1,000,000.00
三、利润总额	12,647.85	1,400.00
减: 所得税费用	32,357,276.54	31,464,521.93
四、净利润	2,319,999.11	1,883,035.11
五、其他综合收益的税后净额	30,037,277.43	29,581,486.82
六、综合收益总额
	30,037,277,43	29,581,486.82

C

附注为财务报表的组成部分。

法定代表人: 泡湿着一主管会计工作负责人: 山口脱 会计机构负责人: 祈建

2020年1月1日至6月30日止期间

Ø. 医纤致会流量表
		人民币元
	2020年1月1日至	2019年1月1日至
项目	6月30日止期间	6月30日止期间
	(未经审计)
一、经营活动产生的现金流量 $\frac{0.583033}{0.3033}$
销售商品、提供劳务收到的现金	499,610,420.38	614,292,617.15
收到的税费返还	13,430,543.71	11,450,931.22
收到其他与经营活动有关的现金	1,809,773.34	7,750,723.14
经营活动现金流入小计	514,850,737.43	633,494,271.51
购买商品、接受劳务支付的现金	337,958,548.32	414,545,614.06
支付给职工以及为职工支付的现金	113,059,458.21	132,353,120.01
支付的各项税费	10,393,498.85	9,292,207.88
支付其他与经营活动有关的现金	28,613,865.01	34,547,477.84
经营活动现金流出小计	490,025,370.39	590,738,419.79
经营活动产生的现金流量净额	24,825,367.04	42,755,851.72
二、投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金
	834,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金	352,583.37	1,007,258.16
投资活动现金流入小计	172,700.00	210,466.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	1,359,883.37	1,217,724.23
支付其他与投资活动有关的现金	21,592,811.63	36,811,373.90
投资活动现金流出小计	20,085,500.00	1,372,489.95
投资活动产生的现金流量净额	41,678,311.63 (40,318,428.26)	38, 183, 863.85
三、筹资活动产生的现金流量		(36,966,139.62)
取得借款收到的现金	875,891.98	1,895,103.17
筹资活动现金流入小计	875,891.98	1,895,103.17
偿还债务支付的现金	1,278,912.67	1,358,160.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	69,228.67	604,128.85
支付其他与筹资活动有关的现金	1,311,608.79	3,908,359.32
筹资活动现金流出小计	2,659,750.13	5,870,648.27
筹资活动产生的现金流量净额	(1,783,858.15)	(3,975,545.10)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	3,102,680.26	508,955.46
五、现金及现金等价物净增加(减少)额	(14, 174, 239.11)	2,323,122.46
加:期初现金及现金等价物余额	251,695,596.76	117,408,699.83
六、期末现金及现金等价物余额	237,521,357.65	119.731.822.29

附注为财务报表的组成部分。

2020年1月1日至6月30日止期间

2020年1月1日至6月30日止期间
		人民币元
	→2020年1月1日至	2019年1月1日至
项目	《《	6月30日止期间
	(未经审计)
一、经营活动产生的现金流量 058303348
销售商品、提供劳务收到的现金	409,641,946.81	475,464,984.76
收到的税费返还	10,277,337.12	9,332,441.03
收到其他与经营活动有关的现金	1,644,957.39	7,633,344.84
经营活动现金流入小计	421,564,241.32	492,430,770.63
购买商品、接受劳务支付的现金	248, 161, 818.40	315,547,465.77
支付给职工以及为职工支付的现金	76,383,046.66	94,480,983.88
支付的各项税费	9,345,582.94	6,474,256.40
支付其他与经营活动有关的现金	16,352,841.39	21,035,910.27
经营活动现金流出小计	350,243,289.39	437,538,616.32
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量	71,320,951.93	54,892,154.31
取得投资收益所收到的现金
	985,168.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金	1,822,319.05	289,079.27
投资活动现金流入小计	35,056,492.00	8,110,424.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	37,863,979.55	8,399,503.53
支付其他与投资活动有关的现金	18,627,972.75	31,401,733.54
投资活动现金流出小计	48,403,500.00	9,372,489.95
投资活动产生的现金流量净额	67,031,472.75	40,774,223.49
三、筹资活动产生的现金流量	(29, 167, 493.20)	(32, 374, 719.96)
支付其他与筹资活动有关的现金	1,311,608.79
筹资活动现金流出小计	1,311,608.79	3,436,112.27 3,436,112.27
筹资活动产生的现金流量净额	(1,311,608.79)	(3,436,112.27)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	1,989,179.32	344,420.24
五、现金及现金等价物净增加(减少)额	42,831,029.26	19,425,742.32
加: 期初现金及现金等价物余额	136,218,625.34	63,086,384.86
六、期末现金及现金等价物余额	179,049,654.60	82,512,127.18

附注为财务报表的组成部分。

2020年 ⊏ 日至 formal	6月30 甘 AST -1-
	123231
******** $\sim$ COLLECT . 70

TELEPHONE CONTRACTOR

人民币元

			2020年1月4日登6月30日止期间(未经审计)
项目	股本	资本公积	"综合收益	盈余公积	未分配利润	股东 权益合计
2020年1月1日余額	159,625,095.00	158,019.595.04 --	331,075.57	20.715.952.71	158,881,769.51	497,573,487.83
本期増减变动金额
(一)综合收益总额			(279, 466.08)		37,853,148.33	37,573,682.25
(二)利润分配
1.提取盈余公积。				3,003,727.74	(3.003.727.74)
2020年6月30日余额	159,625,095.00	158.019.595.04	51.609.49	23.719.680.45	193.731.190.10	535 147 170 08

人民币元

			2019年1月1日至6月30日止期间
项目	股本	资本公积	其他 综合收益	盈余公积	未分配利润	股东 权益合计
2019年1月1日余额	159,625,095.00	158,019,595.04	347,397.43	12,329,680.98	63,179,379.29	393,501,147.74
本期增减变动金额
(一)综合收益总额			(14,343.04)		36,308,318.25	36,293,975.21
(二)利润分配
1.提取盈余公积				2,958,148.68	(2.958, 148.68)
三、2019年6月30日余额	159,625,095.00	158,019.595.04	333.054.39	15,287,829.66	96,529,548.86	429.795.122.95

附注为财务报表的组成部分。

日 $2020$ 年 至 日 $\overline{\phantom{a}}$	30 Ħ $-6/3$
		汞
	ಗಳಿಸುವ	Victori
$\sim$ $\sim$ $\sim$

人民币元

项目		2020年1月1日至6月30日止期间(未经审计)
			盈余公积	未分配利润	股东权益合计
2020年1月1日余额	159,625,095,00.7	.1583018061274.59	20.715.952.71	176,749,017.00	475, 151, 339, 30
本期增减变动金额
(一)综合收益总额。				30.037.277.43	30.037.277.43
(二)利润分配
1.提取盈余公积			3.003.727.74	(3.003.727.74)
2020年6月 30 日余額	159,625,095.00	118.061.274.59	23,719,680.45	203.782.566.69	505 188 616 73

人民币元

项目		2019年1月1日至6月30日止期间
	股水	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
2019年1月1日金額	159,625,095.00	118,061,274.59	12.329.680.98	101.272.571.40	391.288.621.97
本期增减变动金额
(一)综合收益总额				29.581.486.82	29.581.486.82
(二)利润分配
1.提取盈余公积			2,958,148.68	(2.958, 148.68)
三、2019年6月30日余额	159,625,095.00	118,061,274.59	15.287.829.66	127.895.909.54	420,870,108.79

附注为财务报表的组成部分。

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间

(一) 公司基本情况

伟时电子股份有限公司(以下简称"本公司")于2003年9月1日成立,注册地址为江苏省 昆山开发区精密机械产业园云雀路 299号。

本公司及其子公司(以下简称"本集团")主要从事生产用于电子、电脑、通信产品的新型 电子元器件,设计、生产精冲模、精密型腔镜,模具标准件,生产合成橡胶(丙烯酸橡胶) 及相关产品,销售自产产品并提供售后服务。

本公司的实际控制人为渡边庸一先生。

(二) 财务报表的编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。

本财务报表按照《企业会计准则第32号 -- 中期财务报告》编制。

(三) 重要会计政策和会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求,真实、完整地反映 了本集团于 2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及 2020年1月1日至6月30日 止期间的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

除如下会计政策变更外,本财务报表所采用的会计政策与 2019年度财务报表所采用的会计 政策一致。

2、重要会计政策变更

本集团于2020年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第14号一收入》 (以下简称"新收入准则", 修订前的收入准则简称"原收入准则")。新收入准则引入了 收入确认和计量的5步法,并针对特定交易(或事项)增加了更多的指引。新收入准则要求 首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初(即 2020年1月1日)留存收益和财务 报表其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时, 本集团仅对首 次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

$\Xi$ 重要会计政策和会计估计 - 续

2、重要会计政策变更 - 续

收入会计政策变更

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至 该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本集团向客户转让可明确区分 商品或服务的承诺。交易价格,是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对 价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本集团按照履约进度,在一 段时间内确认收入: (1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益: (2)客户 能够控制本集团履约过程中在建的商品: (3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替 代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则, 本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的, 本集团在合同开始日, 按照各单项履约义务所承诺商 品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表 明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的,本集团将该合 同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价,是指本集团向客户单独销 售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的,本集团综合考虑能够合理取得的全部相 关信息,并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时, 按照因向客户转让 商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按 照预期因销售退回将退还的金额确认负债:同时,按照预期将退回商品转让时的账面价 值, 扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额, 确认为一项资 产, 按照所转让商品转让时的账面价值, 扣除上述资产成本的净额结转成本。

对于附有质量保证条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定 标准之外提供了一项单独的服务,该质量保证构成单项履约义务。否则,本集团按照《企 业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任讲行会计处理。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交 易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制 该商品或服务的,本集团为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入:否则,本集 团为代理人, 按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入, 该金额按照已收或应收 对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约 义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回、日客户可能会放弃其全部或部分合同权 利时,本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同 权利的模式按比例将上述金额确认为收入:否则,本集团只有在客户要求履行剩余履约义 务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。

$\Xi$ 重要会计政策和会计估计-续

2、重要会计政策变更 - 续

收入会计政策变更 - 续

合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,日该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。

合同负债, 是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

取得合同的成本,本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预 期能够收回的,确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行推销, 计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的, 在发生时计入当期损益。 本集团为取得合同发生的其他支出, 在发生时计入当期损益, 明确由客户承担的除外。

履行合同的成本,本集团为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准 则规范范围且同时满足下列条件的,确认为一项资产:(I)该成本与一份当前或预期取得的 合同直接相关: (2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源: (3)该成本预期能够 收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础讲行摊销, 计入当期 损益。

本集团无为取得或履行合同而发生的重大增量成本,因此也未就此确认相关资产。

本集团的收入主要来自销售产品,本集团销售的产品主要包括背光显示模组、液晶显示模 组、五金件、橡胶件及汽车装饰面板等。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时,主要考虑以下因素:

• 本集团就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务:
• 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户, 即客户已拥有该商品的法定所有权:
• 本集团已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品:
• 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬:
• 客户已接受该商品:
• 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

具体收入确认原则如下:

对于国内销售,本集团将产品按照合同运至约定交货地点或由买方自行提货,并由买方验 收确认后, 该产品的控制权转移至客户, 本集团履行完合同约定的履约义务, 并在此时点 获得就所提供产品收取合同约定金额的权利,本集团于该时点确认产品销售收入。

$\Xi$ 重要会计政策和会计估计 - 续

2、重要会计政策变更 - 续

收入会计政策变更 续

对于出口销售,本集团的销售模式分为一般贸易出口模式、深加工结转模式和讲料加工复 出口模式。在一般贸易出口模式和进料加工复出口模式下,本集团根据与客户的不同约 定,确认商品控制权转移的时点。其中采用 EXW 条款, 于买方指定承运人上门提货时该 产品的控制权转移至客户,本集团确认产品销售收入:采用 FOB 和 CIF 条款,将产品按照 合同规定办理出口报关手续并装船越过船舷时该产品的控制权转移至客户,本集团确认产 品销售收入:采用 DDU 条款,本集团以产品交付至买方指定收货地点时该产品的控制权 转移至客户,本集团确认产品销售收入。在深加工结转模式下,本集团在产品生产完成并 送至客户指定的境内地点并经客户验收确认后该产品的控制权转移至客户,本集团确认产 品销售收入。

根据本集团与客户签订的合同约定的价格,本集团在客户收到产品,验收确认时向客户发 出账单和发票,账单通常在15-90天内无条件支付。因此本集团在产品已按合同约定的方 式提供给客户后确认应收款项而并无确认任何合同资产,也不存在重大融资成分。

本集团从 2020年1月1日起首次执行新收入准则, 并自该日起按照新收入准则的规定确 认、计量和报告收入。本集团将执行新收入准则的累积影响数调整本期期初未分配利润及 财务报表其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。实施新收入准则不会导致本集团 收入确认方式发生重大变化,因此该会计政策变更对本期期初未分配利润和本期净损益均 无影响。对于因己收客户对价而形成应向客户转让商品的义务,本集团根据新收入准则将 原准则下记为预收款项的已收客户对价而应向客户转让产品的义务确认为合同负债。

(1) 除了提供了更广泛的收入交易的披露外, 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关 项目的影响列示如下:

.	.		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
	the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company	the company's property and the company's property	the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of
	a contract and contract and con-
.	-10 .	and the first fact Contract Contract Contract	the state of the state paintings of $\overline{\phantom{a}}$ ________

(2) 与原收入准则相比, 执行新收入准则对当期财务报表相关项目的影响列示如下:

.	. .	CONTRACTORS .	.
			. .
	ж . ALC UNIT	. . ALCOHOL: 2005	The Contract

(四) 合并财务报表项目附注

$1.$ 货币资金

(1)货币资金分类披露

人民币元

项目		2020年6月30日(未经审计)
	外币金额	折算率	人民币金额
现金:
人民币		÷	58,166.25
日元	1,319,478.00	0.0658	86,832.20
港币	92.38	0.9134	84.38
韩币	463,300.00	0.0059	2,736.40
台币	1,825.00	0.2403	438.55
小计			148,257.78
银行存款:
人民币	$\mathcal{H}$	÷,	26,585,091.74
美元	29,186,351.29	7.0795	206, 624, 767. 42
日元	60,238,712.00	0.0658	3,964,189.16
港币	217,914.20	0.9134	199,051.55
小计			237, 373, 099.87
其他货币资金:
日元	7,522,028.00	0.0658	495,009.62
小计			495,009.62
合计			238,016,367.27
其中: 存放在境外的款项总额			11,968,259.66

人民币元

	2019年12月31日
项目	外币金额	折算率	人民币金额
现金:
人民币	ŵ.	ä.	36,240.37
日元	788,483.00	0.0641	50,530.74
港币	1,122.38	0.8958	1,005.41
韩币	463,300.00	0.0060	2,794.50
台币	1,825.00	0.2326	424.50
小计			90,995.52
银行存款:
人民币			26,849,449.96
美元	31,262,004.85	6.9762	218,089,998.20
日元	100,553,283.00	0.0641	6,444,057.68
港币	246,818.86	0.8958	221,095.40
小计			251,604,601.24
其他货币资金:
日元	7,521,719.00	0.0641	482,036.91
小计			482,036.91
合计			252,177,633.67
存放在境外的款项总额 其中:			51, 911, 289. 78

其他说明:

于 2020年6月30日,本集团的其他货币资金中定期存单折合人民币 495,009.62 元(2019年 12月31日: 人民币 482,036.91元)用 4-5-69 营款, 相关质押借款情况参见附注(四)、25。

$1.$ 货币资金 - 续

(2)现金和现金等价物的构成

人民币元

	2020年6月30日	2019年12月31日
	148,257.78
行左卦 ш 临耳日寸 --- ਵਿੱਚ ਮੰਦੀ	237, 373, 099, 87	251,604,601.24
· AS HU 会 医 价值 会	237,521,357.65	251,695,596.76 - 35

交易性金融资产 $2₁$

. . . $\sim$ $\sim$ s. .	. . .	14.4 1.11111111111111111111111111111111111
. _________	--
	.	the contract of

2020年6月30日余额系本集团于2020年3月24日购买的180天期保本浮动收益型理财产 品, 其公允价值变动而产生的收益或损失, 直接计入当期损益。

衍生金融资产 $3¹$

人民币元

- 77 STATISTICS -691 the state state of	Contract .	and and an analysis . . .
	$\sim$ $\sim$ $\sim$ - 100	The State of Contracts CONTRACTOR

2019年12月31日余额系本集团的衍生金融资产系未到期远期外汇买卖合约,未被指定为 套期工具,其公允价值变动而产生的收益或损失,直接计入当期损益。

应收票据 $4^{\circ}$

(1)应收票据分类

人民币元

------------------------------- .	. . . . and the con- .	COL. .
на производство на селото на селото на селото на селото на селото на селото на селото на селото на селото на с		. .

(1)于 2020年 6月 30日,本集团认为所有持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高, 预期不存在重大的信用风险,故未计提信用损失准备。

(2) 于 2020 年 6 月 30 日, 本集团无己质押的应收票据(2019 年 12 月 31 日: 无)。

(3)本集团已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

人民币元

1.11111111111111111111111111111111111 ⊟ 项 ۰	. The Company of the Company of . and a final state of the and the state of the the company of the company	company and The company of the CONTRACTOR . ALCOHOL: \$1.00 and the trade of a basar bara da san sa san da san daga bara da bara da bara da san da bara da bara da bara da bara da bara da and the company's company's company's CONTRACTOR the contract of the contract of
Russian	------- The control of the property and CANADA	---

注: 上述已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据未予以终止确认。

$\overline{4}$ . 应收票据 - 续

(3)本集团已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 - 续

于 2020年6月30日,本集团无已背书且在资产负债表日尚未到期应收票据(2019年12月 31日:无)。

(4) 于 2020 年 6 月 30 日, 本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据(2019 年 12 月 31日:无)。

应收账款 $5 -$

(1)应收账款分类披露

人民币元

	2020年6月 ाग
书举				信用损失准备
		station of
的应收费项	147.562.584.47	100	7,378,129.49	5.00	$-140.184.454 -$ -98
and the con-	announcement of commodations and common 2019年12月31日 1.111 .
	Contract Contract				.
n mark .					Service Service
	168,269,003.79	100.00		5.00

于 2020年6月30日,本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2019年12 月31日: 无)。

(2)应收账款减值:

本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的信用损失准备, 并以信用风险组合和违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失,信用风险组合分为低 风险、正常类和损失类。

人民币元

信用风险组合	2020年6月30日 (未经审计):	2019年12月31日
正常类
预期信用损失率	5%	5%
应收账款余额	147, 562, 584, 47	168,269,003.79
预期信用损失准备	7.378.129.49	8,413,450.19

违约损失率基于过去 3 年的实际信用损失经验计算, 并根据历史数据收集期间的经济状况、 当前的经济状况与本集团预计的存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

于2020年6月30日应收账款按账龄披露:

账爵	. ,,,,,, ,,,,,,, ,,,,,,
		________ ≔ .
---------------------------------------	. .	. 1.1.1.1.1.1.1 the contract of the contract of the con-

(四) 合并财务报表项目附注-续

$5.$ 应收账款 - 续

(3)报告期内计提、转回或核销的应收账款情况

人民币元

减值准备	整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值)	整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值)	ੱਕ ਸ
2020年1月1日余额	8.413.450.19		8.413.450.19
本期计提(转回)	(1,035,320,70)		(1.035,320.70)
2020年6月30日余额(未经审计)	7.378.129.49	- 201	7.378.129.49

$\delta$ . 预付款项

人民币元

a Al and and	10.11		- - The Company of the Company ъ.
账龄	滿用 The Column St	${6}$
	the state of the state	1999 FOR	Sections	Contractor

$7 -$ 其他应收款

人民币元

The Contract of the . .	$-2$ $-2$ $-2$ $-2$ $-2$ $-2$ $-2$ Service . - 352 alah k 1.111 STATISTICS .	Contract Contract Contract 1.11111111111111111111111111111111111 contractors. $\sim$ $\overline{\phantom{a}}$ the property of the property of the . .
	There is a series . Ko	.

(1)其他应收款分类披露

人民币元

		2020年6月30日(未经审计)
仲类	张简会摊			信用标失准备
	金额	比例の		计操比例(%)
未包含重大酸资成分的其他应收款	364,052.66	100.00	1.296.000.87	29.70	868851
		2019年12月31日
₩ŧ	胀商余额		信用摇失准名		账面价值
and the Control	金新	比例(%)		计提比例(%)
未包含重大融资成分的其他应收款	4.597.038.50	100.00	1.016.772.72	22.12	3,580,265.78

(2)其他应收款减值

本集团分别按照未来12个月和整个存续期内预期信用损失的金额计量其他应收款的信用损 失准备,并以信用风险组合和违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失,信用风险组 合分为低风险、正常类、关注类和损失类:

其他应收款 - 续 $7.$

(2)其他应收款减值 - 续

人民币元

信用风险组合	2020年6月30日 (未经审计)	2019年12月31日
正常类
预期信用损失率	5%	5%
其他应收款余额	377,721.84	2,945,909.94
预期信用损失准备	18,886.10	147,295.50
关注类
预期信用损失率	20%-50%	20%-50%
其他应收款余额	3,397,578.36	985,512.90
预期信用损失准备	688,362.31	203,861.56
损失类
预期信用损失率	100%	100%
其他应收款余额	588,752.46	665, 615.66
预期信用损失准备	588,752.46	665,615.66
合计
其他应收款余额	4,364,052.66	4,597,038.50
预期信用损失准备	1,296,000.87	1,016,772.72

违约损失率基于过去 3年的实际信用损失经验计算,并根据历史数据收集期间的经济状况、 当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

于2020年6月30日其他应收款按账龄披露:

人民币元

组合名称		2020年6月30日(未经审计)
	账面余额	信用损失	预期信用损失率
1年以内	377,721.84	18,886.10	$5\%$
1年至2年	3,362,578.36	670,862.31	20%
2至3年	35,000,00	17,500.00	50%
3年以上	588,752.46	588,752.46	100%
奋计	4,364,052.66	1,296,000.87

(3)报告期内计提、转回或核销的其他应收款情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段	and the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the cont
坏账准备	未来 12 个月: 预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值)	ਖ਼ਿੰਸ
2020年1月1日余额	351.157.06		665,615.66	1.016.772.72
本期计提(转回)	356,091.35		(76, 863, 20)	279,228.15
2020年6月30日余额 (未经审计)	707,248.41		588,752.46	1,296,000.87

$7.$ 其他应收款 - 续

(4)按款项性质列示其他应收款账面余额

人民币元

项目	2020年6月30日 (未经审计)	2019年12月31日
保证金、押金	2,603,795.63	2,662,421.44
资金拆借	1,648,539.95	1,775,248.52
备用金、员工借款及垫付员工款	80,000.00	108,000.00
其他	31,717.08	51,368.54
	4,364,052.66	4,597,038.50

存货 8.

(1)存货分类

人民币元

		- - - - - - - - - 2020年6月30日(未经审计)
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	28,937,942.23	2,787,751.19	26,150,191.04
低值易耗品	1,037,409.61	81,010.94	956,398.67
在产品	34,429,829.69	426,623.56	34,003,206.13
产成品	15,087,725.40	1,576,470.47	13,511,254.93
发出商品	4,355,334.16		4,355,334.16
合计	83,848,241.09	4,871,856.16	78,976,384.93

人民币元

项目	2019年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	29,879,613.46	1.980,295.73	27,899,317.73
低值易耗品	991,830.31	36,742.71	955,087.60
在产品	39,492,840.55	348,719.03	39, 144, 121, 52
产成品	35,893,405.93	1,137,371.38	34,756,034.55
发出商品	4,494,207.22		4,494,207.22
合计	110,751,897.47	3,503,128.85	107,248,768.62

(2)存货跌价准备

				入民币元
项目	2020年1月1日	本期计提额	本期转销额	2020年6月30日 (未经审计)
原材料	1,980,295.73	1,520,924.15	713,468.69	2,787,751.19
低值易耗品	36,742.71	49,010.23	4.742.00	81,010.94
在产品	348,719.03	383, 734.96	305,830.43	426,623.56
产成品	1,137,371.38	698,046.83	258,947.74	1,576,470,47
合计	3,503,128.85	2,651,716.17	1,282,988.86	4,871,856.16

其他流动资产 $9₁$

其他流动资产明细如下:

人民币元

项目	2020年6月30日 (未经审计)	2019年12月31日
预缴所得税	182,954.44	2,167,465.20
待抵扣进项税	995,717.32	834,784.39
A股上市费用	6,818,573.28	5,506,964.49
待摊费用	395,140.54	257,312.29
待退还的消费税(日本)	479,336.92	736,512.46
预缴海关关税		1,769.95
应收出口退税款	535,734.98	419,411.93
其他	470,586.56	454,369.88
合计	9,878,044.04	10,378,590.59

10. 固定资产

(1)固定资产情况

						人民币元
项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值
1期初余额	132,458,880.71	239,503,167.81	7,922,130.81	30,334,280.45	20,992,038.76	431,210,498.54
2.本期增加金额		18,002,675.08	598,388,57	201,647.09	225,059.14	19,027,769.88
(1)购置		1,499,565.52	598,388.57	201,647.09	225,059.14	2,524,660.32
②在建工程转入		16,503,109.56				16,503,109.56
3.本期减少金额	υę	(1,010,410.31)	(323,970,94)	(9,316,24)	(2,995,661.46)	(4,339,358.95)
(1)处置或报废	ù.	(1,010,410.31)	(323,970.94)	(9,316.24)	(2,995,661,46)	(4,339,358.95)
4.外币报表折算	288,449.16	121,075.53	33,166.72		7,873.48	450,564.89
5.期末余额	132,747,329.87	256,616,508.11	8,229,715.16	30,526,611.30	18,229,309.92	446, 349, 474. 36
m. 累计折旧
1. 期初余额	31,662,134.19	166,648,721.69	6,045,551.80	18,770,833.29	17,257,400.23	240,384,641.20
2.本期增加金额	3,053,795.33	5,250,960.13	465,712.84	2,074,180.36	427,038.26	11,271,686.92
①计提	3,053,795.33	5,250,960.13	465,712.84	2,074,180.36	427.038.26	11,271,686.92
3.本期减少金额		(238,824.55)	(307,772.40)	(8,850.43)	(2,930,375.50)	(3,485,822.88)
(1)处置或报废		(238, 824, 55)	(307, 772.40)	(8,850.43)	(2,930,375,50)	(3,485,822,88)
4外币报表析算	222,896.61	129,321.57	33,030.01		6,558.46	391,806.65
5期末余额	34,938,826.13	171,790,178.84	6,236,522.25	20,836,163.22	14,760,621.45	248,562,311.89
$\overline{\mathcal{H}}$ 减值准备
1.期初余额	٠z,	5,848,229.76	322.50	96,626.05	73,205.41	6,018,383.72
2本期减少金额		(768,039.58)				(768,039.58)
3.期末余额	ü.	5,080,190.18	322.50	96,626.05	73,205.41	5,250,344.14
账面价值 四、
1. 期末账面价值	97,808,503.74	79,746,139.09	1,992,870.41	9,593,822.03	3,395,483.06	192,536,818.33
2.期初账面价值	100,796,746.52	67,006,216.36	1,876,256.51	11,466,821.11	3,661,433.12	184, 807, 473.62

2020年1月1日至6月30日止期间

于 2020年6月30日,本集团用于抵押的房屋建筑物净值为人民币 2,817,765.10元(2019年 12月31日: 人民币 2,745,224.81元)。

1. 在建工程

(1)在建工程情况

人民币元

人民币元

项目	$2020$ 年6月30日 (未经审计)	2019年12月31日
生产线自动化技改项目	21,270,088.51	9,821,025.33
东莞B工厂装修工程		1,525,721.40
背光源扩建及装饰板项目		2,986,420.50
辅助厂房	245,742.20	76,981.13
东莞橡胶废气处理工程		182,300.88
合计	21,515,830.71	14,592,449.24

(2) 重要在建工程项目变动情况

2020年1月1日至6月30日止期间

人民币元 转入长期间
NGC用 工程素计投入 $\frac{2004}{1.518}$ 工程
进度(%) 2020年 转入
国定资产 、特入
无形気产 项目名称 预算金额 本期増加 占预算比例
(%) 资金要原 6月30日 298642030 435.752.24 7,942,172.74 .
ma 30537237770 ATTV 官无限扩建及装饰板项目 百官贤 TIRAISM 353.893.80 21.270.02 101,137,80000 9,821,023.33 AU 191,552.52 B.N. WN. 生产线自动化技战项目
- 东莞BILE装修工程 白宿顿 2.a01.000 a 1,525,721.40 1,145,165.21 7670,886,61 ww 100.00 白宿

(3)报告期内无计提在建工程减值准备。

1. 无形资产

(1)无形资产情况

2020年1月1日至6月30日止期间

				ノート マーローノム
项目	位于中国的 土地使用权	位于日本的 土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	5,778,073.60	4,113,791.47	2,899,092.61	12,790,957.68
2.本期增加额	w.		353,893.80	353,893.80
(1)在建工程转入	٦		353,893.80	353,893.80
3.外币报表折算	∴.	110,538.16	25,224.92	135,763.08
4.期末余额	5,778,073.60	4,224,329.63	3,278,211.33	13,280,614.56
二、累计摊销
1.期初余额	1,588,969.80	жc	824,601.13	2,413,570.93
2.本期增加金额	57,780.72	×	316,914.64	374,695.36
$(1)$ 计提	57,780.72	¥.	316,914.64	374,695.36
3.外币报表折算		×,	8,058.91	8,058.91
4.期末余额	1,646,750.52		1,149,574.68	2,796,325.20
i sin 账面价值
1. 期末账面价值	4,131,323.08	4,224,329.63	2,128,636.65	10,484,289.36
2. 期初账面价值	4,189,103.80	4,113,791.47	2,074,491.48	10,377,386.75

于 2020年6月30日,无形资产余额中用于抵押的土地净值为人民币 4,224,329.63元(2019 年12月31日: 人民币4,113,791.47元)。

(四) 合并财务报表项目附注 - 续

13. 长期待摊费用

							. Homes
	项目	. 2020 年。 . T. EL	. 1B	普日泰哈卡酮	. 24	THE HEALTH	「2020年6月30日」
and the art made that he had to 装修费		the process contract of the second process process of the process of the second .	$220 - 56$	. ÷.	570 886 61. a series of the control of the control and the property of the con-	1000000000000000000000000000000000000 195,451.16	74. OI . . .

$14.$ 递延所得税资产/递延所得税负债

(I) 未经抵销的递延所得税资产

人民币元

项目	2020年6月30日(未经审计)		2019年12月31日
	低扣暂时性差异	递证所得税资产	可抵拍暂时性差异	递延所得税资产
信用损失准备	5.442.223.04	816.333.45	4,890,494.49	733.574.16
产减值准备	9.397.599.16	1.409,639.88	8,883,532.87	1.332.529.94
衍生金融工具公允 植变动产生的损益	481.200.00	72.180.00
	15.321.022.20	2.298,153.33	13,774,027.36	2.066.104.10

(2)未经抵销的递延所得税负债

人民币元

r. r F.			D 21.
	$-0.000$		全空
上篇 The short with the SALE STATE	Ф.,		. and and the second problem is a present and . 00. 00 - 266. the company of the state of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of	the state of the property of the the state of the con-

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

人民币元

	耳	审主 30.		31 2 12月
Е ang pagkat at an				国王
	. . STATE	2.298,153.33		10
	1981 ALC: YES Contract	$\sim$ . W		ALCOHOL:

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和其他暂时性差异。

人民币元

$\Box$ JÆ. va ma	30日 . . a na galego (1939), en	and a material - 750. . . in a chomhlach ann an chomhlach an an an an an an an an an an an an an
	.
	---------	. .

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

	10 Mill

. and the party *********	********	. the contract of the con-

注: 本集团境外子公司税务亏损,根据当地法律规定,可于以后年度用于抵扣税务利 润,无抵扣年限限制。

(四) 合并财务报表项目附注 -续

1. 其他非流动资产

2020年6月30日 2019年12月31日 项目 (未经审计) 预付设备款 1.273.792.32 1,429,400.00

短期借款 $16.$

(1)短期借款分类

人民币元 2020年6月30日 项目 2019年12月31日 (未经审计) 要据贴现借款(注) 837,099.86 875.891.98

注: 上述借款的质押资产为银行承兑汇票,参见附注(四)、4。

1. 衍生金融负债

-321 10000 - station		ia numa - Simoafin@zutop\$anu
	$-100$	.

本集团的衍生金融资产系未到期远期外汇买卖合约,未被指定为套期工具,其公允价值变 动而产生的收益或损失,直接计入当期损益。

应付票据 18.

-----------------		.
и. i e cinta	Contract Contract	. na su the same state of the con- and the contract of .
in distribution and several distribution and the company's several and several distribution of the formation		$\sim$ $\sim$ __

$19.$ 应付账款

and the com- Contract Contract 13 - Second . the state of the control of the .	the second contract of the second property and . Contractor of .	PERMIT AND STATES The Color . . 计可光栅 化硫化钠 化丙烯二 .
	. STAR

本集团于2020年6月30日无账龄超过1年的重要应付账款(2019年12月31日:无)。

$20 -$ 合同负债

人民币元 2020年6月30日 项目 2019年12月31日 (未经审计) 预收货款 146,468.47

本期确认的包括在期初合同负债账面价值中的已收取客户对价人民币127,559.35元。

根据合同约定,本集团需将产品运至客户指定地点或由客户自行提货。在客户验收确认 前,产品仍由本集团控制。仅当客户收到产品并检测合格验收时,该产品的控制权转移至 客户,本集团履行完合同约定的履约义务,并在此时点获得就所提供产品收取合同约定金 额的权利,本集团于该时点确认收入。当客户在初始购买商品时,本集团将收到的交易价 款确认为合同负债,直至客户取得商 4-5-78 又。

人民币元

人民币元

人民币元

$(\mathbb{Z})$ 合并财务报表项目附注 - 续

$21.$ 应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

2020年1月1日至6月30日止期间

人民币元

项目	2020年1月1日	本期增加	本期减少	2020年6月30日 (未经审计)
短期薪酬	26.646.456.54	98.579.428.99	108.776.318.92	16.449.566.61
2、离职后福利-设定提存计划】	1.274.360.38	3,421,043.17	4.283,139.29	412.264.26
3、辞退福利	272.211.48	21,871.23		294,082.71
合计	28,193,028.40	102.022.343.39	113,059,458.21	17.155.913.58

(2)短期薪酬列示

2020年1月1日至6月30日止期间

				人民币元
项目	2020年1月1日	本期增加	本期减少	2020年6月30日 (未经审计)
津贴和补贴 1、工资、奖金、	25,696,386.19	87,705,268.22	97,571,033.85	15,830,620.56
2、职工福利费	196,147.02	5,068,584.79	5,110,293.61	154,438.20
3、社会保险费	703,923.33	2,292,041.41	2,736,456.89	259,507.85
医疗保险费 其中:	364,677.60	1,485,647.47	1,701,678.67	148,646.40
工伤保险费	28,653.24	92,005.98	110,433.46	10,225.76
生育保险费	41,677.44	331,085.58	343,033.74	29,729.28
国外社保	268,915.05	383,302.38	581,311.02	70,906.41
4、住房公积金	$\mathbf{u}$	3,304,654.00	3,304,654.00
5、工会经费和职工教育经费	50,000.00	208,880.57	53,880.57	205,000.00
合计	26.646.456.54	98,579,428.99	108,776,318.92	16.449.566.61

(3)设定提存计划

2020年1月1日至6月30日止期间

人民币元

	アート・レース・エーション
项目	2020年1月1日	本期增加	本期减少	2020年6月30日 (未经审计)
1、基本养老保险	833.548.79	2,852,296.88	3.389.258.48	296,587.19
'2、失业保险费	26.048.41	86,405.62	103.163.62	9,290.41
国外设定提存计划	414.763.18	482.340.67	790.717.19	106,386.66
合计	1.274.360.38	3,421,043.17	4.283.139.29	412,264.26

本集团 2020年1月1日至6月30日止期间应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人 民币 2,852,296.88 元及人民币 86,405.62 元。于 2020 年 6 月 30 日, 本集团尚有人民币 296,587.19元及人民币 9,290.41 元的应缴存费用系于期末已计提而未支付给养老保险及失 业保险计划的。有关应缴存费用已于期后支付。

$22.$ 应交税费

人民币元

项目	2020年6月30日 (未经审计)	2019年12月31日
企业所得税	1,128,436.66	835,838.30
城建税及教育费附加	138,653.31	421,733.08
个人所得税	383,139.33	283,157.62
房产税	261,555.85	261,555.85
土地使用税	10,417.20	10,417.20
其他	90,217.55	117,748.07
	2,012,419.90	1,930,450.12

$23.$ 其他应付款

人民币元

人民币元

. ALCO ũП ⊏	. the contract of the distant . in the contribution of the contribution in a shekarar 200 milyon Ang Amerika .	---
	. 100101-010 101012-011 $-$ . The company's company's . . START OF	. .

(1)按款项性质列示其他应付款

and the second control of the second
项目	2020年6月30日 (未经审计)	2019年12月31日
应付工程款	3,940,753.42	5,301,761.35
应付设备款	16,804,716.72	7.904.980.98
代扣代缴员工社保	93,367.47	98.157.58
应付保证金	50,000.00	55,000,00
零星服务采购款	1,864,697.84	2,033,253,04
其他	393,099.36	388,505.28
合计	23,146,634.81	15,781,658.23

(2) 本集团于 2020 年 6 月 30 日无账龄超过 1 年的重要其他应付款(2019 年 12 月 31 日: 无)。

一年内到期的非流动负债 24.

		30 I.D
. .	. . . . in the company of the company of the state of the con- . Contract Contract Contract Contract . .	and the con-
. . _________	. . the control of the con- the control of the control of .

$(\mathbb{Z})$ 合并财务报表项目附注 - 续

$25.$ 长期借款

(1)长期借款分类

人民币元

项目	2020年6月30日 (未经审计)	2019年12月31日
保证及质押借款(注1)	6,546,448.22	7,095,730.09
质押借款(注2)	5,055,370.56	5,447,950.86
小计	11,601,818.78	12,543,680.95
减: 一年内到期的长期借款	2,403,834.62	2,415,914.03
其中: 保证及质押借款	1,479,890.30	1,441,165.97
质押借款	923, 944.32	974,748.06
一年后到期的长期借款	9,197,984.16	10,127,766.92

• 注1: 本集团子公司日本伟时株式会社(以下简称"日本伟时")向日本山梨中央银行借入 长期借款,借款期限 5-10年, 利率 1.5%-2.05%, 借款合同由本集团实际控制人渡 边庸一、股东之一山口胜提供担保,并以定期存单进行质押。
• 注 2: 本集团子公司日本伟时向三井住友银行借入长期借款,借款期限 5年, 利率为市场 标准利率上浮 0.3%, 借款以本集团定期存单进行质押取得。
• 注 3: 本集团于 2020年6月30日无已到期未偿还的长期借款(2019年12月31日:无)。
• 26 其他综合收益

人民币元

.
. The Corporation
项目 a troch	Θ 2020年1月	发生额	所得 æ 税费用	经归属手 母公司所有者	る岳 内霊	2020年6月30日 /未经审计"
- 能重分类进损益的其他综合收益:					1.1.1.1
将重分类进横盖的其他综合收益	331.075.57	(279 466 08)		(279.466.08)		109 49
卜币财务报表折算差额:	-075.57	279.466.08	-109	(279.466.08)		: 689 49
	331.075.57	279 466 08		279.466.08		689 49

27. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

				.
项目	2020年1月1日至6月30日 止期间(未经审计)		2019年1月1日至6月30日 止期间
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务	464,883,409.50	353,654,202.16	560, 293, 186. 98	442,856,321.90
其他业务	2,778,143.09	179.973.94	3,928,357.02	102,843.85
合计	467, 661, 552, 59	353,834,176.10	564,221,544.00	442,959,165.75

1. 营业收入及营业成本 - 续

(2) 合同产生的收入情况

营业收入的分解——经营地区:

人民币元

	- 2020年1月1日至6月30日止期间(未经审计)
经营区域	背光显示模组	液晶显示模组	触横屏	五金件	橡胶件	汽车装饰面板	其他	合计
中国大陆	227.204.290.53	15.264.899.10	1.946.677.18		9343544.64 11.175.913.16 1	18.372.820.50	3.491.025.34	286.799.170.45
日本	38.369.956.77		176.531.36 1 197.833.32		68702389 688754546	834.942.26	499.542.34	47.653.375.40
其他	97.195.868.87	11.490.945.96 3.531.123.24			3.213.773.78 117.159.574.47	62.017.91	555.702.51	133 209 006 74
合计	362,770,116.17	26,932,376.42			$5,675,633.74$ 13,244,342.31 35,223,033.09	19, 269, 780.67	4,546,270.19	467.661.552.59

人民币元

经营区域	2019年1月1日至4月30日止期间
	背光显示模组	※ 磊显示模组 ┃	触搐屏	五金件	·橡胶件	汽车装饰面板	其他	合计
中国大陆	312.757.067.85	31.147.499.56	12465.479.59		9.415.410.56 19.998.803.49		8.127.986.76	383.912.247.81
日本	40.534.494.30		278.095.59 286.787.87		758.518.61 6.462.844.57		239,868.73	48,560,609.67
其他	101.584.295.19	2.531.812.08	13,681,771,121		5.644.859.42 18.275.593.43		30.355.28	131.748.686.52
合计	454.875.857.34	33.957.407.23		[6,434,038.58] 15,818,788.59 44,737,241.49			8.398.210.77	564, 221, 544, 00

(3) 履约义务

本集团的收入主要来自销售产品, 对于国内销售, 本集团将产品按照合同运至约定交货地 点或由买方自行提货,并由买方验收确认后,该产品的控制权转移至客户,本集团于该时 点确认产品销售收入。对于出口销售,本集团的销售模式分为一般贸易出口模式、深加工 结转模式和进料加工复出口模式。在一般贸易出口模式和进料加工复出口模式下,本集团 根据与客户的不同约定,确认商品控制权转移的时点。其中采用 EXW 条款,本集团于买 方指定承运人上门提货时该产品的控制权转移至客户,本集团确认产品销售收入;采用 FOB 和 CIF 条款, 本集团将产品按照合同规定办理出口报关手续并装船越过船舷时该产品 的控制权转移至客户,本集团确认产品销售收入:采用 DDU 条款,本集团以产品交付至 买方指定收货地点时该产品的控制权转移至客户,本集团确认产品销售收入。在深加工结 转模式下,本集团在产品生产完成并送至客户指定的境内地点并经客户验收确认后该产品 的控制权转移至客户,本集团确认产品销售收入。

根据本集团与客户签订的合同约定的价格,本集团在客户收到产品,验收确认时向客户发 出账单和发票,账单通常在15-90天内无条件支付。

本集团销售合同的预计合同期限均不超过1年。

1. 税金及附加

		アルシンパインス
项目	2020年1月1日至 6月30日止期间 (未经审计)	2019年1月1日至 6月30日止期间
成建税及教育费附加	1,774,269.18	2,571,069.22
	551,261.85	520.328.17
	126,583.10	153.951.70
地使用粉		20 834 40
其他 合计	31.881.24	63.168.10
	2,504,829.7	3,329,351.59

$29.$ 销售费用

人民币元

项目	2020年1月1日至 6月30日止期间 (未经审计)	2019年1月1日至 6月30日止期间
运输费	5,696,685.02	7,342,265.19
差旅费	804, 263.83	1,386,062.24
工资福利及附加	4,165,618.65	4,123,985.38
包装费	233,309.33	245, 226.75
报关费	302,024.88	295,790.83
保险费	52,722.13	61,302.26
业务招待费	333, 244.14	581,069.68
代理服务费	1,257,416.00
	571,461.53	554,199.85
其他	13,416,745.51	14,589,902.18

30. 管理费用

$x \in \mathbb{R}$

	スプセクローング
项目	2020年1月1日至 6月30日 止期间(未经审计)	2019年1月1日至 6月30日止期间
工资福利及附加	19,761,492.87	20, 214, 241.11
折旧及摊销	2,230,693.97	2,778,147.25
差旅费	604,003.05	1,636,830.19
中介服务费	596,131.44	2,010,507.64
办公费	689,643.59	1,022,129.34
水电费	941,436.08	1,257,287.64
租金	709,220.35	697,447.89
业务招待费	225,857.45	308,848.04
设备维护费	295,000.51	174,359.30
保险费	223, 343.95	210,795.54
通讯费	211,887.98	403,920.01
其他	823, 875.85	2,756,264.22
合计	27,312,587.09	33,470,778.17

31. 研发费用

项目	2020年1月1日至 6月30日止期间 (未经审计):	2019年1月1日至 6月30日止期间
工资福利及附加	17,561,825.01	20,114,023.18
研发材料费	7,041,695.28	7,068,666,79
研发模具费	3,804,038.82	3,390,996.42
水电费	845, 461.94	831,571.92
折旧及摊销	1,357,256.15	556,796.77
其他	822,370.90	928, 849.72
合计	31,432,648.10	32,890,904.80

$32.$ 财务费用

人民币元

项目	2020年1月1日至 6月30日止期间 (未经审计)	2019年1月1日至 6月30日止期间
利息支出	69,228.67	134, 349.92
碱:利息收入	918,216.34	342,924.77
汇兑(收益)损失	(2,885,300.15)	(820, 471.91)
手续费	291,489.94	237,651.00
合计	(3,442,797.88)	(791, 395, 76)

其他收益 33.

人民币元

项目	2020年1月1日至 6月30日止期间 (未经审计)	2019年1月1日至 6月30日止期间
政府补助	696,071.00
递延收益的摊销额		285,018.76
代扣代缴税费返还	53,997.31	271.855.28
合计	750,068.31	556,874.04

投资收益(损失) 34.

人民币元

项目 the contract of the con-	日至 2020年1月 日130日止期间 月 -宙- $\pm 1$	Properties All open cars. 2019年1月1日至 30日止期间
外汇合同结算收益(损失)	749,100.00	(461, 300.00)
and the same of the control of the . ALC UNIT 其他	45,991.43	56,784.75
	795,091.43

公允价值变动收益(损失) $35.$

人民币元

人民币元

		in a serie substant that
价值变动收益(损失)的来源	日至 - 1 月 1 - the control of the control of 止期间 ਾ ਸੜ	期间 $-$ and the company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's comp
人員の े*ग € ≝⊈⊞क्तः Ally		A ship A hand you have a me-

信用减值利得(损失) $36.$

		.
项目	2020年1月1日至 6月30日止期间 (未经审计)	2019年1月1日至 6月30日止期间
应收账款信用减值利得(损失)	1,035,320.70	2,384,609.46
其他应收款信用减值利得(损失)	(279, 228.15)	(2.328.09)
合计	756,092.55	2.382.281.37

1. 资产减值利得(损失)

人民币元

项 $\overline{ }$ E instruction in	the contract of the property of the stage of the state of the 至 日 玍 The College Committee 1.11111111111111111111111111111111111 the contract of the contract of 日止期间 一日 -30 and Green and 宋经审计)	CANDRAL DIAMONAGEMENT 日主 ਾ ਸ਼ੋੜ 'J± n and c 止期间 肩 -50 12. TEST the company's company's company's
追生	PER UP & PER	3,296.9
m	المناقشة كالمتلوطة ومالكوها	County County

资产处置收益(损失) 38.

	ᆷ a sette a final con a difference support 期间 6月 contract to the first	the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the same process and construction of the process in van 一、一期间 ـــ i mangkati sa sa sa sa mga salawang sa ng
土	Service .88

39. 所得税费用

人民币元

人民币元

项目	2020年1月1日至 6月30日止期间 (未经审计)	. 2019年1月1日至 6月30日止期间
当期所得税费用	3,363,854.63	1,891,405.33
递延所得税费用	(421, 964, 23)	714,515.63
合计	2,941,890.40	2,605,920.96

(五) 关联方关系及其交易

1、本集团的母公司/实际控制人情况

人民币元

	CONTRACTOR ALC UNK				.
					HAM
그렇다면서 소리가 좋아하니 아니는 아직 나가 있어	a mana ng pam	洲馬 the control of the control of the	in a shake a shi ne	.
	. .	$\sim$	PR 2	mes.	22.000 in an alan

本公司最终控制方为渡边庸一先生。

2、其他关联方情况

AP. a series to the series of the series of the series of the series of the series of the series of the series of The Theorem and The Theorem Common Space Space is . The state of	. and a company of the company - 1970 - 1970 - 19 . .

(五) 关联方关系及其交易 - 续

3、关联方交易情况

(1)关联担保情况

本集团作为被担保方:

人民币元

人民币元

担保方	担保金额	主债务起始日	主债务到期日	担保是否已经履行完毕 (截至2020年6月30日)
2020年1月1日至6月30日止期间为长期借款提供担保
海边廣一 山口胜、	992.666.24	12/08/2013	20/07/2023	尚未履行完毕
山口胜、 渡边廣一	4,553,781.98	29/01/2016	20/01/2026	尚未履行完毕
	5.055.370.56	20/12/2019	21/12/2020	尚未齎行完毕

担保方	担保金额	主债务起始日	主债务到期日	担保是否已经履行完毕 (截至2019年6月30日)
2019年1月1日至6月30日止期间为长期借款提供担保
山口胜、渡边庸一	2.534.643.89	12/08/2013	20/07/2023	尚未履行完毕
山口胜、渡边庸一	123,774.00	21/04/2014	20/04/2019	已履行完毕
山口胜、渡边膺一	5,248,738.37	29/01/2016	20/01/2026	尚未履行完毕
山口胜、渡边庸一	331,219.22	20/03/2014	19/03/2019	已履行完毕
渡边庸一	185,661.00	28/03/2014	10/03/2019	已履行完毕
渡边庸一	5,872,986.48	21/12/2018	20/12/2019	尚未履行完毕

(2)其他关联交易

人民币元

. in state of the control of the state.	in the control of the second control of	a de como mecano The State of . and believe the character of the company 甘日 (百) . in de la compagnitura de la compagnitura de	Call 期间 ≔
	⊟ √⊟. プロ ---------------------------------------	the committee of the present and .

4、关键管理人员报酬

	*****	.
The Contract - 16. and a state	--------- The service was	Service County And the property of and the state of the control o August The same company in the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the
________

(六) 承诺及或有事项

1、重要承诺事项

(1)资本承诺

	2020年6月30日 (未经审计)	2019年12月31日
已签约但尚未于财务报表中确认的。	-------------------------------------- 11. Inc.
-购建长期资产承诺	4,176,194.93	5,053,097.55

(六) 承诺及或有事项 - 续

1、重要承诺事项 - 续

(2)经营租赁承诺

至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:

人民币元

	2020年6月30日 (未经审计)	2019年12月31日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第1年	7,002,049.60	6,940,440.00
资产负债表日后第2年	7.702.254.56	6,940,440.00
资产负债表日后第3年	8,397,932.40	7,634,484.00
以后年度	4.198.966.20	8,397,932.40
合计	27,301,202.76	29.913.296.40

2、或有事项

本集团无需要披露的此类事项。

(七) 资产负债表日后事项

于2020年6月30日,本集团不存在需要披露的日后事项。

(八) 其他重要事项

1、分部报告

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务单一,主要是 生产背光显示模组、液晶显示模组、触摸屏及橡胶件等产品等,未划分经营分部,因此未 编制分部报告。

按产品划分的对外交易收入

	.
项目	2020年1月1日至 6月30日止期间 (未经审计)	2019年1月1日至 6月30日止期间
背光显示模组	362,770,116.17	454,875,857.34
液晶显示模组	26,932,376.42	33,957,407.23
触摸屏	5,675,633.74	6,434,038.58
橡胶件	35,223,033.09	44,737,241.49
五金件	13,244,342.31	15,818,788.59
汽车装饰面板	19,269,780.67
其他	4,546,270.19	8,398,210.77
合计	467, 661, 552. 59	564,221,544.00

(八) 其他重要事项 - 续

1、分部报告 - 续

按收入来源地划分的对外交易收入

人民币元

项目	2020年1月1日至 6月30日止期间 (未经审计)	2019年1月1日至 6月30日止期间
	286,799,170.45	383,912,247.81
日本其他	47,653,375.40	48,560,609.67
	133, 209, 006. 74	131,748,686.52
合计	467, 661, 552. 59	564,221,544.00

本集团的非流动资产主要位于中国和日本。

人民币元

项目 A. Politica	2020年6月30日 未经雷	a shekarar 2008 na matsayin na matsayin na matsayin na matsayin na matsayin na matsayin na matsayin na matsayi 2019年12月31日 the company of the company of the company of the company of the company of the company of Alberta Card
— ф	223,911,739.57	197.118.436.61
	8, 296, 372.84	12 143 619 13
	232, 208, 112. 41	209, 262, 055.74

注: 上述非流动资产不包括递延所得税资产。

对主要客户的依赖程度(占营业收入总额的比例高于10%)

本集团 2020年1月1日至6月30日止期间来自夏普集团收入为人民币164,739,417.65 元, 占本集团营业收入的35.23%, 来自日本显示器集团收入为人民币179.416.699.44元, 占本集团营业收入的38.36%;2019年1月1日至6月30日止期间来自夏普集团收入为人 民币 250,036,172.63元, 占本集团营业收入的 44.32%, 来自日本显示器集团收入为人民币 161,659,914.21 元, 占本集团营业收入的 28.65%。

(九) 公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

	2020年6月30日(未经审计)
. 项目		4二层次	三层冰	STATISTICS 合计
	值计	公允价值计量		and a signal
持续的公允价值计量:
文易性金融资产	1,000 ALCOHOL:	20,000,000.00		20,000,000.00
衍生金融负债	w. 11.1111111111111111111111111111111111 .	481,200.00	Service

			$-$ Contract Contract Contract
. .
the experience of the contract of the experience of the second contract of the second contract of the second contract of the second contract of the second contract of the second contract of				port A.L.
--	the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of	.	.
	$\sim$ and the first .	.		--------------- .

(九) 公允价值的披露 续

2、持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

人民币元

项目	2020年6月30日 (未经审计)	估值技术	主要输入值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产一交易性金融资产	20,000,000.00	现金流量折现法	预期收益率
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产一衍生金融负债	481.200.00	市场法	沅 酣 沂 漱

人民币元

	. .
. . . CONTRACTOR . . .		ALC: YES A REPORT OF A REPORT	. . .

3、不以公允价值计量的金融资产和负债的公允价值情况

本集团管理层认为, 财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该 等资产及负债的公允价值。

* * *财务报表结束* * *

补充资料

2020年1月1日至2020年6月30日止期间

1、非经常性损益明细表

本非经常性损益明细表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号-非经常性损益(2008)》(证监会公告[2008]43号)的相关规定编制。

人民币元

项目	2020年1月1日至 6月30日止期间 (未经审计)	2019年1月1日至 6月30日止期间
非流动资产处置损益	267,086.88	723,078.87
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外)	696,071.00	1,556,874.04
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益(注)	(952, 208.57)	(2,568,078.52)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	76,349.14	30,543.09
所得税影响额	(13,094,77)	38,637.38
合计	74,203.68	(218, 945.14)

注: 持有衍生金融工具产生的公允价值变动系本公司未到期远期外汇买卖合约于期末之公允价 值变动,作为非经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表系按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信 息披露编报规则第 09 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)(证监会公告 [2010]2号)的有关规定而编制的。

			シント・ファンド
报告期利润	加权平均净资产	每股收益
	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
2020年1月1日至6月30日止期间(未经审计)
归属于公司普通股股东的净利润	7.33	0.2371	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.32	0.2367	不适用
2019年1月1日至6月30日止期间
归属于公司普通股股东的净利润	8.82	0.2274	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	8.87	0.2287	不适用

$4 - 5 - 91$

E i yawa Kimi ji igaan. Timog eurant Cara ధా ana nyi OND i filmin 证书序号 í. (And a faring Talak di Talak di agaanid Taaliif marijin ngaring Panak ng pingguhah . jinasin rynaly Initi S ES 1 t an d ********	I ynery I San I Traccadh yeney Ma yang yan Elliado enario Santo	zmenej Here Y ana. 准予执行注册会计师法定业务的 是证明持有人经财政 《会计师事务所执业证书》 部门依法审批 amana Banca IT.	i meda Loc'h inan Mung 记载事项发生变动的 《会计师事务所执业证书》 Ć, 凭证。 CV. tinan teri 72.	Xarring Xarre n sinan. Dhe E $1$ and $1$ 田 发条 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发 m. anna	X (1999) Zime Z i daniy Amerika 应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的, 转让。 誓田 臣 12 an k	iaw. a yan 10, 《会计师事务所执业证书》 政部门交回 romana Cyfeiliad ţ 183	randan Tana Y t ma i Sili Sili ya ami antara arta Tanggang San di Santa	ilinga Tali ţ. Limacatow ys 123 18 IV.	Ian istoj 1997 yesid Aman	i Cie unian K 共和国屿政部制 Ŋ 5 ۳ ÷
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yanga l marken. in pia mun pring Lith	jening I Krist inan Kitab H	$\triangleleft$ ಮಾನವು Line na à	7 jaran B Ha	称 $4 - 5 - 92$	糖合伙人: . Pil yishanning Ethiopia Gualadh	任会计师; , Ka 氚 运 Ř $+$ Ś. yne tel	1er ini 羅羅	$\ddot{\mathbf{z}}$ 拟业证书编号: 罗 F 致 Ie¥ IT. riik	批准执业文号: i ganan Kamad Kamad je l	演奏 批准拟业日期 pii

leta de ator 年度检验登记 Annual Renewal Registration 木准书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after
this renewal. ic. # Q, + ;
No.of (crillicate 310000122251 把准注册协会: 上海市注册会计师协会 K ik 19 M;
Daeolisumer 148 3 OD n.

$4 - 5 - 95$

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æÄ 年度检验登记 年度检验登记 Annual Renewal Registration Annual Renewal Registration 本证书经检验合格,继续有效一年。 本证书经验验合格。继续有效一年。 This certificate is valid for another year after
this renewal. This certificate is valid for another year after this renowal. Th ÄR ٦

$\gamma_{0}$ . $\omega$ $\mathbb{I}{\mathfrak{B}}^{\mathbb{Z}}=\mathbb{I}{\mathfrak{B}}^{\mathbb{Z}}$ and $\mathcal{C}{\mathfrak{B}}^{\mathbb{Z}}=\mathcal{V}{\mathfrak{B}}$

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À Ä 注册会计师工作单位变更事项登记 注册会计师工作单位变更事项登记
Registration of the Change of Working Unit by a CPA $\frac{|x|}{|x|} \lesssim \frac{|y|}{|y|} \ \ \text{all}$ Agree the holder to be transformed from $\vert \vec{p} \vert \vert$ ( $\vert \vec{p} \vert$ )
and $\vert \vec{p} \vert$ in the term of the term of the form 第股争系会计师事务 Stomp of the transfer out first
materials (CPA)
$200 \text{ E } \underset{M}{\text{N}} \text{ H} = 271 \text{ H} = 0$ Aquita and PA $\mathbb{P}$ $\mathcal{R}$ $\mathcal{W}$ $\sim$ $\sim$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb{P}$ $\mathbb$ $\begin{array}{l} \boxminus \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if} \quad \text{if}$ $\mathfrak{H}$ GP ts. Stamp of the trackfur-in institute of CPAs 2009年11月 THE T $\frac{1}{\sqrt{2}}$ ¥, I. 11

$\mathcal{L} \subset \mathcal{L}\Delta \subset \mathcal{L}\Delta$ $\langle \nabla \phi_0 \rangle_{\gamma_0, \gamma_1}$ $4 - 5 - 98$

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江苏省注册会计师协会 此准立新功会
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内部控制审核报告

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报告文号: 德师报(核)字[2020]第E00015号

内容

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$\bar{1}$ 内部控制审核报告 与财务报表相关内部控制的自我评价报告 $2 - 8$

页数

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Deloitte.

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海市延安东路222号 外滩中心30楼 血压的 结石 20002

内部控制审核报告

德师报(核)字(20)第 E00015号

伟时电子股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 审核了伟时电子股份有限公司(以下简称"伟时电子")董事会对 2019 年 12 月 31 日财务报表内部控制有效性的认定。伟时电子董事会的责任是按照财政部颁布的《企业 内部控制基本规范》建立健全内部控制并保持其有效性,以及确保后附的《伟时电子股份有限 公司关于 2019年 12月 31日财务报表相关内部控制的评价报告》真实、完整地反映伟时电子 2019年12月31日财务报表内部控制情况。我们的责任是对伟时电子2019年12月31日财务 报表内部控制的有效性发表意见。

我们的审核是按照中国注册会计师协会发布的《内部控制审核指导意见》进行的。在审核 过程中,我们实施了包括了解、测试和评价伟时电子 2019年 12月 31日财务报表内部控制的 设计和执行情况, 以及我们认为必要的其他程序。我们相信, 我们的审核为发表意见提供了合 理的基础。

内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内 部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

我们认为, 伟时电子于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》的规定在所有 重大方面保持了有效的财务报表内部控制。

本报告仅供伟时电子本次向中国证券监督管理委员会申请向境内社会公众发行人民币普 通股股票之目的使用,不得用作任何其他目的。

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中国注册会计师

ct: 1953 s a chi 100012252

2020年3月18日

关于 2019年12月31日与财务报表相关内部控制的评价报告

伟时电子股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》的规定和要求,结合伟时电子股份有限公司(以下简称"公司") 内部控制相关制度,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2019年12月31日财 务报告内部控制的有效性进行了自我评价。

一、重要声明

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任; 监事会对董事会建立与实施内部控制进 行监督: 经营管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会及全体董事保证本报告 内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承 相个别及连带青任。

公司内部控制的目标是: 合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略, 防范和控制风险。由于内部控制存在固有局限性, 故 仅能对实现上述目标提供合理保证。

二、内部控制有效性的结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况对公司截至2019年12月31日财务报告相关 内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

报告期内,本公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,达 到了公司内部控制的目标。我公司在财务报告内部控制自我评价过程中未发现与财务报告相关内 部控制的重大缺陷或重要缺陷。公司内部控制的设计是完整和合理的,执行是有效的,能够合理 地保证内部控制目标的达成。根据缺陷认定标准,结合日常监督和专项监督情况,以及年度内部 控制评价结果, 公司未发现在报告期内存在重大缺陷或重要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影 响的内部控制的重大变化。

三、内部控制评价工作的总体情况

公司内部审计部负责评价公司运作,负责制定内部控制评价工作方案并具体组织实施各项评价 工作, 对评价中发现的内控缺陷督促整改, 并编制内部控制评价报告。

(一)、内部控制评价的范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的的主要单位、业务和事项及高风险领域。内部控 制评价的范围涵盖了公司的主要业务和事项。在确定内部控制评价范围时,综合考虑了公司各职 能部门相关业务特点, 按照以风险为导向, 全面性和重要性兼顾的原则, 确定纳入评价范围的业 各和事项包括: 财务报告及税务管理流程、资金业务管理流程、人力资源管理流程、采购管理流 程、存货管理流程、销售与收款管理流程、费用报销管理流程、研发支出等相关管理流程、关联 方交易、股权激励、资产管理流程及工程管理流程等。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经 营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)、内部控制评价的程序和方法

本公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》,以及公司内部控制相关管理 制度规定的程序执行。在分析公司运营管理过程中的高风险领域和重要业务事项后,审计部制定 了科学合理的评价工作方案,确定评价方法并严格执行。

公司内部控制评价程序主要包括: 组建自我评价工作组、拟定评价工作方案(明确评价范围、 评价方法、评价标准、工作任务、时间计划及关键节点等)、开展现场测试, 识别及认定控制缺陷, 督促落实整改方案、审阅整改结果、汇总评价结果,编报内控自我评价报告等环节。

在评价过程中, 审计部综合运用个别访谈、专题讨论、抽样检查、实地观察、重新执行和比 较分析等方法和手段,充分收集公司内部控制设计和运行有效的证据, 客观、完整填写评价工作 底稿, 公司内部控制评价采用的方法是适当的, 获取的评价证据能充分支持内部控制评价的结论。

(三)、内部控制缺陷及其认定

公司董事会结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素, 研究确定了适用本公 司的内部控制缺陷具体认定标准。本公司制定了内部控制缺陷认定标准,将内部控制缺陷分为一 般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。其中, 重大缺陷指一个或多个控制缺陷的组合, 可能导致企业严 重偏离控制目标: 重要缺陷指一个或多个控制缺陷的组合, 其严重程度和经济后果低于重大缺陷, 但仍有可能导致企业偏离控制目标;一般缺陷指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

根据上述认定标准,结合日常监督和专项监督情况,以及年度内部控制评价结果,公司未发 现在报告期内存在重大缺陷或重要缺陷。

(四)、内部控制体系的总体情况

1. 内部环境

(1)治理结构

公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票 上市规则》及相关法律法规要求, 建立了股东大会、董事会、监事会和管理层在内的完善的法人 治理结构。

股东大会是公司的最高权力机构,依法行使企业经营方针、筹资、投资及利润分配等重大事 项的决策权。

董事会代表全体股东利益, 向股东大会负责, 按照股东大会的授权行使经营决策权。董事会 由7名董事组成,其中独立董事3名。

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监事会向全体股东负责, 对本公司董事和高级管理人员的履职情况进行监督。监事会由3名 监事组成, 其中1名为公司职工代表监事。

总经理及其他高级管理人员经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,通过指挥、协 调、管理、监督各职能部门行使经营管理权力,保证公司的正常经营运转。

公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》 等有关法律规章及中国证监会、上海证券交易所的有关规定建立了以《伟时电子股份有限公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》为核心的完善的治理 制度, 明确了股东大会、董事会、监事会和经营层在决策、执行、监督等方面的职责权限、工作 程序以及应履行的义务, 形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

经股东大会决议, 公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会及战略委员 会。并制定了董事会审计委员会工作制度、董事会提名委员会工作制度、董事会薪酬与考核委员 会工作制度、董事会战略委员会工作制度。

审计委员会严格按照《审计委员会工作制度》开展工作。主要负责监督及评估外部审计机构 工作: 指导内部审计工作: 审阅上市公司的财务报告并对其发表意见: 评估内部控制的有效性; 协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通; 公司董事会授权的其他事宜及相 关法律法规中涉及的其他事项。

薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会工作制度》开展工作。主要负责根据公司年 度预算及关键业绩指标,核定公司年度工资总额; 拟定、审查董事、监事、高级管理人员的薪酬 制度与考核标准: 组织实施对董事、监事、高级管理人员的考核: 拟定公司股权激励计划草案; 负责对公司薪酬制度执行情况讲行监督: 董事会授权的其他工作。

提名委员会严格按照《提名委员会工作制度》开展工作,主要负责对董事会的规模和结构提 出建议, 明确对董事的要求: 研究、拟定董事、高级管理人员的选择标准和提名程序; 广泛搜寻 合格的董事和高级管理人员的人选: 对董事候选人和高级管理人员人选进行审查并提出建议; 对 总经理提名的其他高级管理人员候选人提出意见:董事会授权的其他工作。

战略委员会严格按照《战略委员会工作制度》开展工作, 主要负责研究和拟定公司中、长期 发展战略和发展规划;研究公司内外部发展环境并提出建议;审核须经股东大会、董事会批准的 投资、融资、重组和资产并购等重大事项并提出建议;对其他影响公司发展的重大事项进行研究 并提出建议: 对以上事项的实施进行检查; 董事会授权的其他工作。

(2)组织机构

公司管理层负责公司的生产经营工作,并在总经理的领导下组织制定各项具体的工作计划; 合理设置了内部职能机构和岗位: 并通过公司内部管理制度、流程文件等形式, 对各部门及岗位 的设置、职责权限以及工作内容加以明确: 及时取得经营、财务信息。

公司明确了各高级管理人员的职责,并建立了与经营规模相适应的组织机构,坚持贯彻不相容 职务相分离的原则,科学地划分了每个组织机构的责任权限,形成相互制衡机制。

各部门职能已经涵盖了公司公司战略发展、营运管理、人力资源、财务管理、内部审计、行 政管理、品质管理、生产管理及研究开发等领域,满足公司目前经营发展的需要。

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(3)人力资源政策

公司根据《中华人民共和国劳动法》及相关法律法规的规定,在人力资源的招聘、配置、薪 酬、培训、绩效管理、晋升等各方面均建立了较为完备的管理体系。公司坚持"以人为本", 实行全 员劳动合同制, 依法与公司员工签订劳动合同。依法为员工缴纳企业养老保险、基本医疗保险、 大病补助保险、工伤保险、生育保险、失业保险及住房公积金等,保障员工依法享受社会保障待 遇。增强了员工的归属感和使命感,激发员工的工作热情,为公司的可持续发展奠定了基础。

公司建立了完善的人力资源管理体系, 明确各岗位的任职条件、职责和权限: 并制定了《人 力资源与薪酬管理制度》、《信息保密管理制度》、《知识产权管理制度》、《绩效考核制度》、 《宿舍管理规定》等一系列人力资源管理制度, 用以约束、规范员工行为, 保障员工权益。

公司重视员工素质培养,根据实际工作的需要,针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育, 以保持员工的长期胜任能力。人力资源管理的内部控制设计健全、合理。

(4)企业文化

企业文化是企业发展的凝聚力和向心力。公司建立以"速战、速决、有言即行,在行动中思考" 为核心价值观,以"团结、创新、诚信、敬业"为企业精神,以"紧扣市场、追求高效"为经营理念的 理念体系, 协调总部与子公司之间的文化融合。

公司倡导"安全、快速、高效"的企业文化氛围, 在新员工入职时发放品质方针宣传卡片; 在 公司显眼处设置公告栏,告示牌进行各种文化宣传:公司总务部组织每年进行一次消防知识宣传 等常规文化活动,增强员工的责任感和使命感,促使员工自身价值在企业发展中得到充分体现。

公司编制并印发了《员工手册》, 通过人力资源部门组织的新员工培训, 传达企业道德标准。 另外, 公司通过内部信息沟通系统定期发布最新的管理制度及相关规范。

(5)社会责任

公司在提高自身竞争力的同时, 从安全生产、环境保护、员工福利及产品质量等方面来履行 企业社会责任。

为提高员工的安全生产意识, 公司制定了年度培训计划, 实行公司内部培训与外部专业培训 相结合方法对员工进行培训, 主要培训内容包括安全标准化范围知识培训、事故应急救援知识培 训及新员工入厂安全教育培训、从业人员经常性岗位应知应会培训、班组长及以上管理人员业务 培训。

为提高废弃物管理效率, 公司对废弃物进行严格分类处理, 各部门严格执行到位, 有害废弃 物交予资质处理单位集中处置。

为提高公司员工福利, 公司建立了工会, 可以及时倾听基层员工的意见和建议。工会定期召 开会议, 调研解决职工反映的问题, 对困难职工进行救助, 保障员工基本权益。

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为提高产品质量管理, 本公司建立并有效实施了 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管 理体系、IATF16949 汽车质量管理体系。上述体系全部通过了第三方认证, 并取得了 IATF16949:2016 证书: ISO14001: 2015 证书: ISO9001: 2015 证书等多项证书。保证全方位、全 过程、全员地实施对经营活动的内部控制,

2. 风险评估

公司管理层已建立风险评估和决策制度, 能在充分考虑内外部经营风险的基础上, 设立合理 的经营目标和内部控制目标。及时定期的识别和评估经营的风险,并对经营风险进行分析和决策, 采取积极有效的风险应对措施。

3. 重要业务控制活动

在内控体系建立健全过程中, 公司坚持以风险为导向, 全面、系统地梳理、评估并优化重大 业务板块的重要业务流程。

公司同时参考《企业内部控制基本规范》, 结合本公司经营管理的实际需要, 建立了涵盖企 业运营各方面的内部控制管理体系,包括但不限于: 公司层面控制、财务报告及税务管理、资金 业务管理、人力资源管理、采购管理、存货管理、销售与收款管理、费用报销管理、研发支出管 理、关联方交易管理、股权激励管理、资产管理、工程管理等,从而确保各项经营管理工作都有 章可循。在上述管理制度体系建设过程中, 公司通过人工控制与系统控制、预防性控制与检查性 控制相结合的方法,建立健全了相应的控制措施,主要包括:不相容职务相互分离、授权审批、 会计系统控制、财产保护、运营分析、预算控制、绩效考核等。

(1)不相容职务相互分离: 公司对各业务流程中所涉及的不相容职务进行分析、梳理, 根据不 相容职务分离的控制要求, 实施相应的岗位分离措施, 在经济业务活动的发起、授权、审批、处 理、记录、报告、考核等各个环节进行了职责划分,确保关键控制点上设置话当的制衡机制。

(2)授权审批: 公司通过各项管理制度中明确了各级管理人员在不同业务流程和经济事务中的 职责权限范围、等级及审批程序, 形成了分层、分级的授权管理机制。

(3)会计系统控制: 公司财务部根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》等有关规 定, 制订了《票据管理制度》、《货币资金管理制度》、《存货管理制度》、《应收账款管理制 度》、《固定资产管理制度》、《销售收入管理制度》和《成本管理制度》等,并采取有效措施 保证公司合并层面及各独立核算主体按照会计政策和会计核算制度进行会计核算和编制财务报 告。公司通过定期财务分析, 对公司的财务状况、经营成果及现金流量进行动态监测, 并向相关 管理层、董事会及时提供分析结果,为管理层经营决策提供财务信息支持。

(4)财产保护控制: 公司制订了符合自身管理特点和需要的各项资产的管理制度, 涵盖了各类 资产的购置、验收、记录、保管、使用、保险、盘点、处置等各个方面, 规范了相关岗位职责和 具体操作规程。各项资产统一由财务部门核算,财务部门对资产的管理履行会计监督职责。同时, 实物资产归口管理部门负责建立实物管理台帐,并指导各资产使用部门加强对实物资产的日常管 理工作。公司对资金、往来款定期进行核对,对固定资产、存货等定期和不定期进行全面盘点及 抽查盘点、并对盘点差异进行分析。审计部门则通过审计工作检查公司在资产管理方面内部控制 设计和执行情况,并监督相关部门不断完善资产管理业务管理。

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(5)运营分析: 公司由各职能部门负责定期开展全面的运营分析工作, 从财务、项目投资及项 目管理等方面开展运营情况分析, 及时发现存在的问题, 分析相关原因。财务、投资及管理等各 条线定期召开内部管理会议, 分别就各自所辖领域内的工作向总经理进行汇报。内部管理会议上 对相关议题形成决策意见, 明确需要跟讲的事宜, 在下次的汇报中需要报告相关事宜的处理讲度。 各部门定期召开内部会议, 讨论公司日常运营中所涉及的所有重大事项, 内容涵盖各条线的工作。 会后形成会议纪要,通过内部信息沟通系统下发相关人员。

(6)预算控制: 公司制定了严格的预算管理制度, 对预算管理组织体系、预算方法和原则、预 算编制与审批、预算执行与监控、预算调整与修正、预算分析、预算考核等内容进行系统、规范 的设计。每年,各预算编制单位编制业务规划及管理方案,经相应条线层层讨论,由各条线最高 负责人向董事长汇报。在预算执行过程中, 公司定期对预算执行情况进行分析, 并根据分析结果 采取改进措施,以确保预算的达成。

(7)绩效考核: 公司建立了《绩效考核制度》和绩效考核体系, 明确了统一的评价标准和规范 的考核流程, 保证考核的公开、公平、公正。将高管的绩效考核结果与公司的整体业绩建立更紧 密的联系。人力资源部设计了绩效考核系统,根据各职能部门业务特点,分别从主要业绩指标、 理念态度、领导力、通用能力、专业能力等方面分别定量、定性或定性定量相结合进行工作业绩 考评。考评结果作为确定职务任免、升降和奖惩等的重要依据,强化对员工的激励与约束。

(8)对子公司的管理: 为加强对控股子公司的管理, 确保控股子公司规范、高效、有序地运作, 切实保护股东权益, 公司制定《控股子公司管理制度》, 明确委派或推荐到控股子公司的董事、 监事和高级管理人员的职责权限; 明确控股子公司必须接受母公司各项监督与检查; 明确控股子 公司根据公司发展战略制定年度经营计划必须上报母公司审核批准: 对控股子公司财务、资金、 担保、信息、内部审计等业务作出明确的规定,使公司对控股子公司实施有效的控制。

4. 信息与沟通

公司建立了对内和对外的信息交流与沟通渠道,包括治理层与管理层的沟通、经营目标的下 达、管理和内部控制的下达、主要业务流程信息的传递。确保信息及时沟通,促进内部控制有效 运行。

在内部信息与沟通方面, 公司建立了定期和不定期的管理例会, 使得各部门、各级人员之间 可以及时交流经营管理领域中的各类重要信息,并采取有效管理手段确保公司经营活动健康稳 定。公司制定了《董事会秘书工作细则》等, 明确了董事会秘书的工作职责, 为公司治理层、管 理层于股东大会之间信息传递与沟通提供了保证。公司建立了较为完善的网上办公系统, 各部门 及岗位在所属权限内发布或是获取相关信息, 提高公司办公效率, 节约办公成本, 使各部门之间 的沟通更加畅通高效。

在外部信息与沟通方面公司建立了与外部咨询机构和外部审计师的沟通,积极接受专业机构 对公司内部治理和内部控制方面有益的意见,完善的信息传递和沟通渠道保证了经营活动的高效 和健康。

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5. 内部监督

公司设立了审计部, 配备了专业的审计人员, 在公司的经营管理和内部控制中发挥审计监督 作用。公司制定了《内部审计制度》用以明确审计机构在公司治理结构中的地位,审计人员的基 本素养和胜任能力要求, 审计职能的职责权限。公司审计部独立行使审计监督权, 不受其他部门、 单位和个人的干预, 保持内部审计机构的独立性、公正性和权威性。内部审计部日常的监督项目 包括财务处理查核、资产管理稽核、经营管理检核、投融资稽核、预算稽核以及其它根据内控制 度或内部监督要求就特定事项或特定案件的审计。

2019年度, 审计部开展内部控制自我评价工作, 包括设计有效性评估和执行有效性评估。审 计部在内控评估过程中获取并保留了充分的证据,通过工作底稿对评价标准、程序、方法、测试 内容及其结果等进行了详细的记录。所有内控缺陷均获得了管理层反馈,管理层制定了切实可行 的整改计划并推动整改的实施。内控合规部已经对上述整改领域进行了跟进,持续监督缺陷整改 讲度和整改效果, 实现整体内部管理实现规范化运作。

(五)、内部控制缺陷的整改情况

截止到2019年12月31日,公司内部控制无重大缺陷和重要缺陷。针对报告期内发现的其他 内部控制缺陷(包括设计缺陷、执行缺陷以及运行缺陷), 公司采取了相应的整改措施以规范各项业 务的运行。对设计层面及执行层面制度修订、制度执行等的缺陷、已纳入本年度公司内控制度建设 工作计划中。

四、其他内部控制相关重大事项说明

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根据公司财务报告及非财务报告内部控制重大及重要缺陷的认定情况。于内部控制评价报告基 准日,不存在财务报告及非财务报告内部控制重大及重要缺陷。董事会认为,于2019年12月31 日公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告及。 非财务报告内部控制。

公司将继续按照《企业内部控制基本规范》要求,根据外部经营环境的变化,结合公司发展的 实际需要, 讲一步完善内控制度, 增强内部控制的执行力, 推讲内部控制各项工作的不断深化, 提高内部控制的效率和效益,促进公司稳步、健康发展。

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关于非经常性损益明细表的专项说明

内容

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非经常性损益明细表的专项说明
非经常性损益明细表	$2 - 3$

页数

Deloitte.

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海市延安东路222号 外滩中心30楼 邮政编码: 200002

关于伟时电子股份有限公司 非经常性损益明细表的专项说明

德师报(函)字(20)第 O00159号

伟时电子股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 审计了伟时电子股份有限公司(以下简称"伟时电子") 2019 年度、2018 年 度及 2017年度的财务报表, 并于 2020年3月18日出具了德师报(审)字(20)第 S00027号无保留 意见审计报告。这些财务报表的编制及公允列报是伟时电子管理层的责任,我们的责任是在 实施审计工作的基础上对这些财务报表整体发表意见。我们的审计是根据中国注册会计师审 计准则讲行的。

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 9 号一首次公开发行股票并上市 申请文件》和《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一非经常性损益(2008年)》的 有关规定,伟时电子编制了后附的2019年度、2018年度及2017年度非经常性损益明细表。基 于我们为对伟时电子财务报表整体发表审计意见而实施的审计工作,我们未发现后附的非经 常性损益明细表与伟时电子的上述财务报表在所有重大方面存在不一致。

本专项说明仅供伟时电子本次向中国证券监督管理委员会申请向境内社会公众发行人民 币普通股股票之目的使用,不得用作任何其他目的。

中国注册会计师

2020年3月18日

伟时电子股份有限公司 非经常性损益明细表

	2019年度 人民币元	2018年度 人民币元	2017年度 人民币元
非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按照	555,919.97	(122, 428.21)	567,941.80
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当	5.538,262.80	2,598,037.52	914,779.15
期净损益(注1)		4,022,655.27	(30,351,328.26)
处置子公司及长期股权投资产生的投资收益 持有衍生金融工具产生的公允价值变动损益, 以及处			3,719,689,75
置衍生金融工具取得的投资损益(注2)	(3,138,285.25)	(51,200,00)	13,308,660.00
股份支付费用(注3)		(2,563,256.86)	(95,652,306.35)
除上述各项之外的其他营业外收支净额	(13, 198.88)	97, 108, 14	216,855.00
合计	2,942,698.64	3,980.915.86	(107, 275, 708.91)
非经常性损益的所得税影响	(441, 404.80)	(981, 625.91)	1,743,510.38
归属少数股东非经常性损益的影响数 归属于母公司股东的非经常性损益影响净额	2.501.293.84	2,999.289.95	(105, 532, 198.53)

上述非经常性损益明细表系按中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性 告第1号—非经常性损益(2008)》(证监会公告[2008]第43号)的要求确定和披露。

• 注 1: 于 2018年 9月及 2018年 11 月, 伟时电子股份有限公司(以下简称"本公司")通过删 制下企业合并分别取得日本伟时株式会社(含东莞伟时科技有限公司)及伟时亚洲有眼2 100%的股权, 按照企业会计准则的要求, 对报告期内的财务数据进行重述, 作为非线常 损益。
• 注 2: 持有衍生金融工具产生的公允价值变动系本公司未到期远期外汇买卖合约于年末之公允价 值变动,作为非经常性损益。
• 注 3: 股份支付系授予本公司及子公司主要高管及核心人员的股份激励,因上述股份激励计划性 质特殊具有偶发性,故作为非经常性损益列示。2018年度计入当期损益的股份支付费用为 人民币 2,563,256.86 元, 2017 年度计入当期损益的股份支付费用为人民币 95,652,306.35 元。

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日期: 2020年2,月(8日

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北京国枫律师事务所

关于伟时电子股份有限公司

申请首次公开发行股票并上市的法律意见书

国枫律证字[2019]AN129-1 号

GRANDWAY

北京国枫律师事务所

Grandway Law Offices

北京市东城区建国门内大街 26 号新闻大厦 7 层 邮编: 100005 电话 (Tel): 010-88004488/66090088 传真 (Fax): 010-66090016

目录

义 释
一、本次发行上市的批准和授权
二、发行人本次发行上市的主体资格
三、本次发行上市的实质条件
四、发行人的设立
五、发行人的独立性
六、发行人的发起人或股东(实际控制人)
七、发行人的股本及其演变
八、发行人的业务
九、关联交易及同业竞争
十、发行人的主要财产
十一、发行人的重大债权债务
十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
十三、发行人章程的制定与修改
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
十六、发行人的税务
十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
十八、发行人募集资金的运用
十九、发行人业务发展目标
二十、诉讼、仲裁或行政处罚
二十一、发行人的招股说明书的法律风险评价
二十二、本所律师认为需要说明的其他问题
二十三、结论意见

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GRANDWAY

$\label{eq:2.1} \mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}} = \mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}} + \mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

释义

本法律意见书中, 除非文义另有所指, 下列词语或简称具有如下含义:

发行人、公司、		伟时电子股份有限公司,系由昆山伟时电子有限公司于 2018 年
伟时电子	指	6月15日整体变更成立的股份有限公司
伟时有限	指	昆山伟时电子有限公司,成立于 2003 年 9 月 1 日,系发行人前 身
日本伟时	指	WAYS 株式会社,系发行人全资子公司
东莞伟时	指	东莞伟时科技有限公司,系日本伟时的全资子公司
香港伟时	指	伟时亚洲有限公司(WAYSASIALIMITED),系日本伟时的全资 子公司
宏天基业	指	宏天基业有限公司·(WARM CONCEPT LIMITED), 系发行人股 东
宁波泰伟鸿	指	宁波泰伟鸿投资管理合伙企业(有限合伙),系发行人股东
宁波泰联欣	指	宁波泰联欣投资管理合伙企业 (有限合伙), 系发行人股东
宁波灿昆	指	宁波灿昆投资管理合伙企业(有限合伙),系发行人股东
宁波鼎百欣	指	宁波梅山保税港区鼎百欣投资管理合伙企业(有限合伙),系发 行人股东
昆山伟骏	指	昆山伟骏企业管理咨询有限公司
韩国 GS 公司	指	GIANT STRONG LTD., 系发行人曾经的股东
萨摩亚亚力公 司	指	Asia Power Limited, 系发行人曾经的股东
日本 WAYS 酒 店	指	WAYS 度假酒店株式会社,系发行人关联方
"三会"	指	发行人股东大会、董事会和监事会的统称
本次发行上市	指	发行人申请首次公开发行人民币普通股不超过 5,320.8365 万股 并上市
报告期、最近三 年	指	2016年度、2017年度、2018年度
报告期各期末	指	2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日
保荐机构	指	民生证券股份有限公司
德勤会计师	指	德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
金证通评估师	指	江苏金证通资产评估房地产估价有限公司
本所	指	北京国枫律师事务所
《招股说明书》	指	发行人为本次发行上市编制的《伟时电子股份有限公司首次公 开发行股票招股说明书》
《审计报告》	指	德勤会计师就本次发行上市事宜于 2019 年 5 月 15 日出具的"德 师报(审)字(19)第 S00321 号"《伟时电子股份有限公司审计 报告》
《内控报告》	指	德勤会计师就本次发行上市事宜于 2019 年 5 月 15 日出具的"德 师报(核)字(19)第 E00224 号"《伟时电子股份有限公司内部 控制审核报告》

《验资复核报 告》	指	德勤会计师于 2019 年 5 月 15 日出具的"德师报(函)字(19) 第 Q01088 号"《关于伟时电子股份有限公司验资报告的专项说 明》
《追溯评估报 告》	指	金证通评估师于 2019 年 2 月 18 日出具的 "金证通评报字[2019] 第 0030 号"《伟时电子股份有限公司拟核实股东实物性资产出 资所涉及的伟时电子股份有限公司拥有的设备追溯性资产评估 报告》
日本伟时法律 意见书	指	日本望月・熊谷法律事务所于 2019 年 1 月 10 日出具的《意见 书》
香港伟时法律 意见书	指	香港刘林陈律师行于 2019 年 3 月 6 日出具的《关于伟时亚洲有 限公司 WAYS ASIA LIMITED〈香港公司编号:0520069〉之香 港法律尽职调查报告及法律意见书》
韩国 GS 公司法 律意见书	指	PARK YOUNGSHIK 于 2019 年 1 月 10 日出具的《关于 GIANT STRONG LTD.的法律意见书》
发行人童程、公 司章程	指	《伟时电子股份有限公司章程》
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《首发管理办 法》	指	《首次公开发行股票并上市管理办法》
《证券法律业 务管理办法》	指	《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
《证券法律业 务执业规则》	指	《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》
《编报规则 12 묵》	指	《<公开发行证券公司信息披露的编报规则>第 12 号- 公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》
《上市规则》	指	《上海证券交易所股票上市规则》
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
工商局	指	工商行政管理局
市监局	指	市场监督管理局
上交所	指	上海证券交易所
中国、境内	指	中华人民共和国,仅为本法律意见书出具之目的,不包括香港特 别行政区、澳门特别行政区及台湾地区
元、万元	指	如无特别说明,指人民币元、人民币万元

注:本法律意见书中若出现总数合计与各分项数值之和存在尾数不符的,系四舍五入原 因造成。

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GRANDWAY

北京国枫律师事务所

关于伟时电子股份有限公司

申请首次公开发行股票并上市的法律意见书

国枫律证字[2019]AN129-1号

致: 伟时电子股份有限公司(发行人)

根据本所与发行人签署的《律师服务协议书》,本所接受发行人的委托,担 任发行人本次发行上市的特聘专项法律顾问,并据此出具本法律意见书。

本所律师根据《公司法》、《证券法》、《首发管理办法》、《证券法律业务管 理办法》、《证券法律业务执业规则》等相关法律、行政法规、规章及规范性文 件和中国证监会的相关规定,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽 责精神出具本法律意见书。

对本法律意见书的出具,本所律师特作如下声明:

1. 本所律师仅就与本次发行上市有关的法律问题、针对本法律意见书出具 日之前已经发生或存在的事实、且仅根据中国现行有效的法律、行政法规、规章、 规范性文件及中国证监会的相关规定发表法律意见,并不依据任何中国境外法律 发表法律意见, 其中涉及到必须援引境外法律的, 均引用中国境外法律服务机构 提供的法律意见:

2. 本所律师根据《证券法》、《证券法律业务管理办法》和《证券法律业 务执业规则》等规定,针对本法律意见书出具日前已经发生或存在的事实,严格 履行了法定职责, 遵循了勤勉尽责和诚实信用原则, 讲行了充分的杳验, 保证法 律意见所认定的事实真实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担相应法律责任;

GRANDWAY

1. 本所律师同意将本法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法

定文件随同其他材料一起上报:本所律师同意发行人在其为申请本次发行上市所 制作的法定文件中自行引用或根据审核机关的要求引用本法律意见书和律师工 作报告中的相关内容,但发行人作上述引用时,不得因引用而导致法律上的歧义 或曲解:

1. 本法律意见书所列示的内容为发行人与本次发行上市有关的法律问题的 结论意见;与本法律意见书所列示的内容有关的事实材料、查验原则、查验方式、 查验内容、查验过程、查验结果、国家有关规定以及所涉及的必要文件资料等详 见本所律师为发行人本次发行上市事宜出具的律师工作报告:

2. 对于本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实, 本所律 师依赖于政府有关部门、司法机关、发行人、其他有关单位或有关人士出具或提 供的证明、证言或文件出具法律意见:

对于从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估 机构、资信评级机构、公证机构等公共机构直接取得的报告、意见、文件等文书, 本所律师履行了《证券法律业务管理办法》、《证券法律业务执业规则》规定的相 关义务,并将上述文书作为出具法律意见的依据;本所律师不对有关会计、验资、 审计及资产评估等非法律专业事项发表意见, 就本法律意见书中涉及的前述非法 律专业事项内容,本所律师均严格引用有关机构出具的专业文件和公司或有关人 士出具的说明, 前述引用不视为本所律师对引用内容的真实性和准确性做出任何 明示或默示的保证,对于该等内容本所律师并不具备杳验和作出判断的合法资格:

在杳验过程中,本所律师已特别提示发行人及其他接受本所律师查验的机构 和人员,其所提供的证明或证言均应真实、准确、完整,所有的复印件或副本均 应与原件或正本完全一致, 并无任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 其应对 所作出的任何承诺或确认事项承担相应法律责任:

发行人已保证,其已向本所律师提供了出具本法律意见书所必需的全部有关 事实材料、批准文件、证书和其他有关文件,并确认:发行人提供的所有文件均 真实、准确、合法、有效、完整,并无任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 文件上所有的签名、印鉴均为真实, 所有的复印件或副本均与原件或正本完全一 致:

6.本法律意见书仅供发行人申请本次发行上市的目的使用,不得用作任何其

他用途。

为出具本法律意见书,本所律师对涉及发行人本次发行上市的下述有关方面 的事实及法律文件进行了审查:

• 1. 本次发行上市的批准和授权:
• 1. 发行人本次发行上市的主体资格;
• 1. 本次发行上市的实质条件:
• 1. 发行人的设立;
• 1. 发行人的独立性:
• 1. 发行人的发起人或股东(实际控制人):
• 1. 发行人的股本及演变;
• 1. 发行人的业务;
• 1. 关联交易及同业竞争:
• 1. 发行人的主要财产:
• 1. 发行人的重大债权债务:
• 1. 发行人的重大资产变化及收购兼并;
• 1. 发行人章程的制定与修改;
• 1. 发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作;
• 1. 发行人董事、监事和高级管理人员及其变化:
• 1. 发行人的税务:
• 1. 发行人的环境保护和产品质量、技术标准;
• 1. 发行人募集资金的运用:
• 1. 发行人的业务发展目标:
• 1. 诉讼、仲裁或行政处罚:
• 1. 发行人招股说明书法律风险的评价:
• 1. 本所律师认为需要说明的其他问题:
• 1. 结论意见

本所律师根据《公司法》、《证券法》、《首发管理办法》、《证券法律业务管理 办法》、《证券法律业务执业规则》等相关法律、行政法规、规章及规范性文件的 要求, 按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神, 对发行人提供 的文件和有关事实进行了查验, 现出具法律意见如下:

一、本次发行上市的批准和授权

经查验, 发行人 2018年第五次临时股东大会已依法定程序作出批准本次发 行上市的决议: 根据有关法律、法规、规章、规范性文件及发行人章程等规定, 上述决议的内容合法、有效: 该次股东大会授权董事会办理有关本次发行上市事 宜,上述授权范围及程序合法、有效。

二、发行人本次发行上市的主体资格

经查验,发行人为依法设立且合法存续的股份有限公司,符合《首发管理办 法》第八条的规定。

经查验,发行人自伟时有限2003年9月1日设立以来已持续经营三年以上, 符合《首发管理办法》第九条的规定。

经查验,发行人的注册资本已足额缴纳,发起人(股东)用作出资的资产的 财产权转移手续已办理完毕,发行人的主要资产不存在重大权属纠纷,符合《首 发管理办法》第十条的规定。

经查验,发行人的生产经营符合法律、法规、规章、规范性文件和发行人章 程的规定,并符合国家产业政策,符合《首发管理办法》第十一条的规定。

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经查验, 发行人及伟时有限最近三年内主营业务未发生重大变化; 发行人及 伟时有限最近三年内实际控制人一直为渡边庸一,未发生变更;发行人及伟时有 限的董事、高级管理人员最近三年内亦未发生重大变化, 符合《首发管理办法》 第十二条的规定。

经查验, 发行人的股权清晰, 发行人控股股东持有的发行人股份不存在重大 权属纠纷,符合《首发管理办法》第十三条的规定。

综上所述,本所律师认为,发行人具备有关法律、法规、规章、规范性文件 规定的申请首次公开发行人民币普通股股票并上市的主体资格。

三、本次发行上市的实质条件

经逐条对照《公司法》、《证券法》、《首发管理办法》、《上市规则》等法律、 法规、规章和规范性文件的规定,本所律师认为发行人符合本次发行上市的下列 条件:

1. 发行人具备健全且运行良好的组织机构, 具有持续盈利能力, 财务状况 良好, 最近三年内的财务会计文件不存在虚假记载的情形, 最近三年来不存在重 大违法行为, 符合《证券法》第十三条的规定。

2. 发行人本次拟向社会公众公开发行的股份为同一类别的股份, 均为人民 币普通股股票, 同股同权, 每股的发行条件和价格相同, 符合《公司法》第一百 二十六条的规定。

3. 发行人具备中国法律、法规、规章和规范性文件规定的申请首次公开发 行人民币普通股股票并上市的主体资格,符合《首发管理办法》第八条至第十三 条的规定。

4. 发行人已经依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董 事会秘书制度,发行人相关机构和人员能够依法履行各自职责,符合《首发管理 办法》第十四条的规定。

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1. 发行人的董事、监事和高级管理人员参加了保荐机构组织的发行人首次 公开发行股票并上市辅导, 发行人各董事、监事和高级管理人员已经了解与股票 发行上市有关的法律、法规,知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法 定义务和责任,符合《首发管理办法》第十五条的规定。

2. 发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的 任职资格,且不存在《首发管理办法》第十六条规定的任职资格限制情形。

3. 截至报告期末, 发行人的内部控制制度健全且被有效执行, 能够合理保 证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果,符合《首发管理 办法》第十七条的规定。

4. 发行人不存在《首发管理办法》第十八条规定的违法违规情形。

5. 发行人现行有效的章程和本次发行上市后生效的章程均已明确规定了对 外担保的审批权限和审议程序:截至报告期末,发行人不存在为控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形,符合《首发管理办法》第十九 条的规定。

6. 截至报告期末, 发行人不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形,符合《首发管 理办法》第二十条的规定。

7. 发行人资产质量良好, 资产负债结构合理, 盈利能力较强, 现金流量正 常,符合《首发管理办法》第二十一条的规定。

8. 截至报告期末,发行人的内部控制在所有重大方面有效,并由注册会计 师出具了无保留结论的内部控制审核报告,符合《首发管理办法》第二十二条的 规定。

9. 发行人会计基础工作规范, 财务报表的编制符合企业会计准则和相关会 计制度的规定, 在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、 经营成果和现 金流量,并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告,符合《首发管理办法》 第二十三条的规定。

10. 发行人编制财务报表以实际发生的交易或者事项为依据: 在讲行会计确 认、计量和报告时保持了应有的谨慎: 对相同或者相似的经济业务, 选用一致的 会计政策,未随意变更,符合《首发管理办法》第二十四条的规定。

11. 发行人完整地披露了关联方关系并按重要性原则恰当披露了关联交易, 关联交易价格公允,不存在通过关联交易操纵利润的情形,符合《首发管理办法》 第二十五条的规定。

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$\mathcal{F}(\mathbb{Q})$ and

1. 发行人最近一期末不存在未弥补的亏损, 发行人最近三个会计年度的净 利润(以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据)的累计数、经营活动产生的 现金流量净额的累计数、营业收入的累计数、发行前股本总额、最近一期末无形 资产(扣除土地使用权后)占净资产的比例等事项均符合《首发管理办法》第二 十六条规定的条件。

2. 发行人依法纳税,各项税收优惠符合相关法律、法规的规定。发行人的 经营成果对税收优惠不存在严重依赖,符合《首发管理办法》第二十七条的规定。

3. 发行人不存在重大偿债风险, 不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲 裁等重大或有事项, 符合《首发管理办法》第二十八条的规定。

4. 发行人本次发行上市申报文件中不存在《首发管理办法》第二十九条规 定的情形。

5. 发行人不存在《首发管理办法》第三十条规定的影响其持续盈利能力的 情形。

6. 发行人股份总数为 15.962.5095 万股, 注册资本及实收资本均为 15,962.5095 万元; 若本次公开发行的 5,320.8365 万股股份全部发行完毕, 发行 人股本总数将达到 21.283.3460 万元, 符合《证券法》第五十条第一款第(二) 项及《上市规则》第5.1.1条第(二)项的规定。

7. 发行人公开发行的股份占发行人股份总数的25%, 符合《证券法》第五 十条第一款第(三)项及《上市规则》第5.1.1条第(三)项关于公开发行的股份 达到公司股份总数的25%以上。

8. 发行人及伟时有限最近三年内无重大违法行为, 财务会计报告无虚假记 载, 符合《证券法》第五十条第一款第(四)项及《上市规则》第5.1.1条第(四) 项的规定。

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综上所述,本所律师认为,除尚待取得中国证监会对发行人本次公开发行股 票的核准及上交所对发行人股票上市的核准外,发行人已具备了中国有关法律、 法规、规章、规范性文件的相关规定中对股份有限公司申请首次公开发行股票并 上市所要求的条件。

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经查验,伟时有限为依法设立,并以全部资产为限对其债务承担责任的有限 责任公司。

经查验,发行人以有限责任公司整体变更方式设立为股份有限公司的程序、 资格、条件和方式符合当时有效的法律、法规、规章和规范性文件的规定。

经查验,全体发起人为整体变更设立发行人而签署的《发起人协议书》符合 有关法律、法规、规章和规范性文件的规定,《发起人协议书》不存在引致发行 人整体变更设立行为存在潜在纠纷的情形。

经查验, 发行人整体变更设立过程中的审计、资产评估及验资事宜已经履行 必要的程序, 符合当时有效的有关法律、法规、规章和规范性文件的规定。

经查验,发行人创立大会的程序和所议事项符合当时有效的有关法律、法规、 规章和规范性文件的规定。

五、发行人的独立性

经查验,发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力,其资 产完整, 人员、财务、机构、业务独立, 已达到发行监管对发行人独立性的基本 要求。

六、发行人的发起人或股东(实际控制人)

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经查验,发行人的自然人股东均为日本国公民,发行人的法人股东是根据中 国香港地区法律合法成立并有效存续的独立法人,发行人的合伙企业股东是根据 中国法律合法成立并有效存续的有限合伙企业:发行人的发起人或股东均具有中

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国法律、法规、规章和规范性文件规定的担任股份有限公司发起人或股东的资格。 发行人的发起人人数、住所、出资方式和出资比例符合有关法律、法规、规章和 规范性文件的规定。

经查验,发行人股东中宁波泰伟鸿、宁波泰联欣、宁波鼎百欣、宁波灿昆出 资资金为其自有资金或自筹资金, 且前述股东均无基金管理人, 亦未聘请私募基 金专业人员从事投资业务。因此,本所律师认为,宁波泰伟鸿、宁波泰联欣、宁 波鼎百欣、宁波灿昆均不存在《私募投资基金监督管理暂行办法》规定的"以非 公开方式向投资者募集资金"及"资产由基金管理人或者普通合伙人管理"的情 形,无需办理私募基金/私募基金管理人备案/登记手续。

经查验,本所律师认为,各发起人已投入发行人的资产产权清晰,各发起人 将上述资产投入发行人不存在法律障碍: 其投入发行人的资产来源合法、产权清 晰,不存在委托持股、信托持股等情形。

经查验,最近三年内来,渡边庸一一直为发行人及伟时有限的实际控制人, 未发生变更。

七、发行人的股本及其演变

经查验,伟时有限股权变动中的实物出资未履行评估手续或由中国的商检机 构讲行价值鉴定, 但该等实物出资系根据讲口货物报关单、发票等确认价值并经 具有证券从业资格的评估师追溯评估确认该等实物出资的价值充足, 不存在出资 不实:伟时有限股权变动中存在未根据主管部门的批复及时履行出资义务,出资 后未及时办理验资手续,但相关股东已及时补正,如实履行出资义务及办理验资, 并按照规定完成工商登记手续,通过历年的外商投资企业联合年检,且《公司法》 2013 年修正后股东可自行约定出资期限, 亦不再要求提交验资机构对股东出资 出具的验资证明,故上述事项不影响伟时有限股权变动的有效性,伟时有限历次 股权变动真实、有效。

经查验, 发行人自整体变更股份公司设立以来历次股权变动合法、合规、真 实、有效。

经查验,截至本法律意见书出具日,各股东持有的发行人股份不存在质押的 情形。

八、发行人的业务

经查验, 发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规、规章、规范性 文件的规定。

2018年8月30日, 发行人取得昆山市发展和改革委员会颁发的"昆发改投备 案[2018]103号"《项目备案书通知书》, 对发行人收购日本伟时项目予以备案, 项 目代码为2018-000002-39-03-551059, 有效期为2年。2018年9月5日, 发行人取得 江苏省商务厅颁发的"境外投资证第N3200201800623号"《企业境外投资证书》, 对发行人收购日本伟时予以备案, 投资总额1,744.10万元人民币(折合263.59万美 元), 发行人占股比100%。根据日本伟时提供的履历事项全部证明书、日本伟时 法律意见书,日本伟时经营范围为"精密机械零件的生产、加工、组装、施工和 销售;精密机械零件的包装;各种半导体、液晶产品和电子零件的企划、设计、 制造、销售和进出口: 上述各项附带的一切业务": 根据日本伟时法律意见书, "本法律意见书出具日期前,本公司(即日本伟时)是依照日本法令,合法且有 效地存续的公司"。

根据发行人陈述、发行人提供的资料、香港伟时法律意见书,日本伟时持有 香港伟时100%股权,香港伟时业务性质为留易:根据香港伟时法律意见书,"截 至 2019年3月4日为止该公司(即香港伟时)仍有效存续,并没有其他撤销注 册或清盘之通知书、呈请书、命令或其他有关文件之记录"。

经查验,发行人最近三年内的主营业务一直为背光显示模组、液晶显示模组 等产品研发、生产、销售及触摸屏、橡胶件、五金件等产品研发、生产、销售,

其主营业务未发生变更。

经查验,本所律师认为,发行人的主营业务突出。

经查验,本所律师认为,发行人不存在持续经营的法律障碍。

九、关联交易及同业竞争

(一) 关联方

经查验, 报告期内发行人的关联方及曾经的关联方如下:

1. 控股股东、实际控制人: 渡边庸一。

2. 控股股东、实际控制人及其近亲属控制的其他企业: 韩国GS公司、日本 WAYS酒店。

3. 持股5%以上的股东: 山口胜。

4. 发行人的子公司: 日本伟时、东莞伟时、香港伟时。

5. 董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员: 渡边庸一、山口 胜、渡边幸吉、司徒巧仪、徐彩英、王剑、任超、向琛、东本和宏、汪庭斌、井 上勤、入江弘行、梁哲旭、缪美如、黑土和也、陈兴才、钱建英、渡边喜代美、 渡边悦子、奈良重安、龙华勇、龙华雄、司徒巧慈、韦书平、赵岳明、张四平、 干加麟、赵冬梅及发行人董事、监事、高级管理人员其他关系密切的家庭成员。

6. 持股5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的 家庭成员控制或担任重要职务的其他企业: 昆山伟骏企业管理咨询有限公司、东 莞市维特力吸塑制品有限公司、维特力吸塑制品有限公司、东莞市恒兴大业包装 材料有限公司、广州市霖泰服饰有限公司、广州嵘江服装有限公司、广州市嘉时

达服饰有限公司、广州露松企业管理合伙企业(有限合伙)、广州斯塔克电子商 务科技有限公司、旺兔公子鞋服(深圳)有限公司、广州市越秀区荣江服装店、

子科技股份有限公司、昆山华辰电动科技有限公司、常州华诚油品有限公司、苏

GRANDWAY 广州市荔湾区荣江服装店、华辰精密装备(昆山)股份有限公司、苏州恒铭达电

州苏嘉杭中油石油销售有限公司、常熟中油江南石油有限公司、上海中油云峰石 油仓储有限公司、上海中油云峰石油配送有限公司、昆山九润塑钢复合管厂、上 海昱品通信科技股份有限公司、合肥文都文化传播有限公司。

1. 发行人曾经的关联方: 丁玉贵、上海卫诺通讯科技有限公司、昆山市玉 山镇味世家酒店。

(二) 重大关联交易

经查验,发行人/伟时有限、发行人子公司报告期内与关联方之间已履行完 毕的以及正在履行、将要履行的重大关联交易包括:购销商品、提供和接受劳务、 关联租赁、向关键管理人员支付薪酬、关联方资产转让、关联担保、关联方资金 拆借、其他关联交易等。

本所律师认为:(1)上述发生在发行人前身伟时有限期间的关联交易,因伟 时有限的章程及相关制度中并无关联交易决策程序的规定,故未履行关联交易决 策程序,但上述关联交易均已经发行人第一届审计委员会2019年第一次会议、 第一届董事会第七次会议和 2019 年第一次临时股东大会根据《公司章程》和《关 联交易管理制度》的规定在关联委员、关联董事、关联股东回避表决的情况下, 以《关于公司2016-2018年度关联交易的议案》审议确认,发行人独立董事发表 独立意见认为"公司2016-2018年度与关联方在商品购销、提供担保、资金拆借 等方面存在的关联交易, 均系公司正常业务发展的需要, 有助于保证公司的正常 生产经营: 公司与关联方本着公平、自愿的原则, 关联交易的定价公允, 遵循市 场定价原则,没有损害公司、中小股东以及债权人的利益"。

(2) 股份公司成立后, 公司建立了关联交易相关制度。发行人第一届董 事会第二次会议及2018年第二次临时股东大会根据《公司章程》和《关联交 易管理制度》的规定在关联董事、关联股东回避表决的情况下,审议通过了 《伟时电子股份有限公司关于并购 WAYS 株式会社股权的议案》,发行人独 立董事发表独立意见认为"公司收购 WAYS 株式会社 100%股权系满足公司 战略发展需要及申请首次公开发行股票并上市的审核要求, 有利干增强公司

的可持续发展能力和核心竞争力: 公司与关联方本着公平、自愿的原则, 关 联交易的定价公允, 遵循市场定价原则, 没有损害公司、中小股东以及债权 人的利益"。

发行人第一届董事会第三次会议及2018年第三次临时股东大会根据《公 司章程》和《关联交易管理制度》的规定在关联董事、关联股东回避表决的情 况下, 审议通过了《伟时电子股份有限公司全资子公司 WAYS 株式会社关于 现金收购伟时亚洲有限公司的议案》,发行人独立董事发表独立意见认为"公 司全资子公司 WAYS 株式会社收购伟时亚洲有限公司 100%股权系满足公司 战略发展需要及申请首次公开发行股票并上市的审核要求,有利于增强公司 的可持续发展能力和核心竞争力;公司与关联方本着公平、自愿的原则,关 联交易的定价公允,遵循市场定价原则,没有损害公司、中小股东以及债权 人的利益"。

(3) 发行人控股股东及实际控制人出具承诺函, 承诺: "1、承诺人及其控 制的其他企业与发行人之间现时不存在任何依照法律、法规和规范性文件的规定 应披露而未披露的关联交易。2、承诺人将严格按照《公司法》等法律法规以及 公司章程的有关规定,依法行使股东权利或者督促董事依法行使董事权利,同时 承担相应的股东、董事义务, 在董事会、股东大会对涉及承诺人及其控制的其他 企业的关联交易进行表决时,履行回避表决的义务。3、承诺人及其控制的其他 企业承诺将尽量减少与发行人的关联交易,对于不可避免的关联交易,均应按照 公平、公允和等价有偿的原则进行,遵循市场化的定价原则,履行国家有关法律 法规、公司章程要求的程序, 并按照规定履行信息披露义务。4、承诺人及其控 制的其他企业保证严格遵守公司章程的规定,与其他股东一样平等的行使股东权 利、履行股东义务,不利用其控股股东/实际控制人的地位谋求不当利益,占用发 行人资金,不损害发行人和其他股东的合法权益。5、为保证发行人的独立运作, 承诺人承诺在作为发行人的控股股东/实际控制人期间, 保证自身以及其控制的 其他企业与发行人在人员、财务、机构、资产、业务等方面相互独立。6、如承 诺人违反上述承诺,承诺人将赔偿由此给发行人造成的全部直接经济损失。"发 行人全体董事、监事、高级管理人员亦出具关于减少和规范关联交易的承诺。

经查验, 发行人已将上述关联交易在《招股说明书》中进行了披露, 无重大 遗漏或重大隐瞒, 符合中国证监会的相关规定。

(三) 发行人的关联交易公允决策程序

经查验,发行人根据有关法律、法规、规章和规范性文件的规定,已在其章 程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理制度中规定了股东大会、 董事会在审议有关关联交易事项时关联股东、关联董事回避表决制度及其他公允 决策程序,且有关议事规则及决策制度已经发行人股东大会审议通过。本所律师 认为,发行人的章程、有关议事规则及关联交易管理制度等内部规定中明确的关 联交易公允决策程序合法、有效。

(四) 同业竞争

经查验,发行人控股股东、实际控制人及其近亲属控制的其他企业,未从事 与发行人相同或相似的业务, 与发行人不存在同业竞争的情况。

经查验,为有效防止及避免同业竞争,发行人控股股东及实际控制人已向发 行人出具了关于避免同业竞争的承诺: "1、截至本承诺函出具之日, 承诺人及承 诺人控制的其他企业(包括但不限于承诺人及承诺人所控制的全资、控股公司以 及承诺人及承诺人控制的其他企业拥有实际控制权的公司,下同)目前未从事与 发行人现从事的业务相同或近似的业务活动,与发行人不构成同业竞争。2、在 承诺人拥有发行人控制权期间,承诺人及承诺人控制的其他企业不会以任何形式 直接或间接从事与发行人届时所从事的业务相同或近似的业务活动。3、如果承 诺人及承诺人届时所控制的其他企业将来有任何商业机会可从事、参与任何可能 与发行人生产经营构成同业竞争的活动,承诺人及承诺人届时所控制的其他企业 将立即将上述商业机会通知发行人,发行人在通知中指定的合理期限内作出愿意 利用该商业机会的肯定答复的, 则尽力将该商业机会给予发行人。4、自本承诺 函出具日之日起,如发行人进一步拓展其产品和业务范围,承诺人及承诺人届时

所控制的其他企业保证将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争;若出现可能与 发行人拓展后的产品或业务产生竞争的情形,承诺人及承诺人届时所控制的其他 企业保证按照包括但不限于以下方式退出与发行人的竞争:(1)停止生产构成竞 争或可能构成竞争的产品: (2) 停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务; (3) 经发行人同意将相竞争的业务纳入到发行人来经营;(4)将相竞争的业务转让给 无关联的第三方。5、承诺人及承诺人控制的其他企业确认本承诺函旨在保障发 行人及发行人全体股东权益而作出,本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行 之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如 因承诺人及承诺人控制的其他企业违反本承诺而导致发行人遭受损失、损害和开 支, 将由承诺人及承诺人控制的其他企业予以全额赔偿。"

发行人已将上述避免同业竞争的承诺在《招股说明书》中进行了披露, 无重 大遗漏或重大隐瞒,符合中国证监会的相关规定。

十、发行人的主要财产

经查验,发行人及其子公司主要财产包括房屋建筑物、土地使用权、土地所 有权、注册商标、专利权、主要生产经营设备、在建工程等。除律师工作报告中 "十、(一)"已披露的抵押等情形外,发行人所拥有的主要财产权属清晰,需要 取得产权证书的资产已取得了有权部门核发的权属证书,不存在产权纠纷或潜在 纠纷及其他抵押、质押或其他限制权利行使的情形。

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经杳验,发行人境内租赁的房屋,其中除律师工作报告中"十、(二)"披露 的第6、7项租赁的部分房屋未提供产权证书外,其余均已提供产权证书。该未 提供产权证书的房屋系租赁的集体土地上兴建的房屋,根据出租方提供的资料并 经本所律师访谈, 东莞伟时未因使用该等租赁房屋而发生过重大争议、纠纷。根 据东莞伟时与出租方东莞市长安镇涌头股份经济联合社签订的租赁合同,双方约 定"租赁期间,因政府政策、政府建设需要征用或拆除、改造已租赁物业,使甲、 乙双方造成损失的, 互不承担责任。政府因以上行为给予的补偿, 除乙方(东莞 伟时)的室内装修、设备搬迁费用归乙方所有外,其余全部归甲方(东莞市长安 镇涌头股份经济联合社)所有"。

根据东莞市长安镇人民政府(市辖镇)、东莞市长安镇涌头股份经济联合社 出具的《证明》,"上述不动产的权利人为东莞市长安镇涌头股份经济联合社,不 存在产权争议,不属于法律规定不得出租的情形。在未来五年内不存在改变用途 情况和不存在拆除该房产的计划,该房产没有列入政府拆迁规划,东莞伟时科技 有限公司租赁、使用该房产没有任何障碍,权属来源合法"。

发行人控股股东、实际控制人渡边庸一亦出具承诺:"若上述房屋在租赁有 效期内被相关政府部门强制拆除或因出现任何纠纷,导致东莞伟时需要另租其他 生产经营场地进行搬迁、或被相关有权政府部门罚款、或被有关当事人要求赔偿, 本人将全额补偿东莞伟时的搬迁费用、因生产停滞所造成的损失以及其他费用, 确保公司及其全资子公司不会因此遭受任何损失。"

经查验,发行人及其子公司境内房屋的租赁已与相关主体签署了租赁合同, 东莞市房屋租赁管理所已于2019年4月4日对东莞伟时租赁的"东莞市长安镇 涌头社区龙泉路19号厂房、宿舍及配套"、"东莞市长安镇涌头社区新荣街7号、 东门东路 79号、35号及57号"厂房办理租赁登记备案。除上述租赁房产已办 理租赁备案手续外, 其余均未办理租赁登记备案手续。根据《中华人民共和国合 同法》及《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题的解释(一)》 (法释[1999]19号)等法律、法规、规章和规范性文件中对于合同效力的相关规 定, 房屋租赁合同未办理租赁登记手续不会影响租赁合同的效力,《最高人民法 院关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释》(法释 [2009]11 号) 第四条第一款, "当事人以房屋租赁合同未按照法律、行政法规规 定办理登记备案手续为由,请求确认合同无效的,人民法院不予支持。"因此, 上述租赁关系未办理租赁备案登记不会影响租赁合同的效力,对发行人及其子公 司合法使用租赁房屋不会构成法律障碍。根据日本伟时法律意见书, 租赁合同在 日本法上是合法且有效的, 亦未发生纠纷: 日本法令关于租赁合同不存在对政府 的备案义务。根据香港伟时法律意见书,香港伟时在香港租用香港尖沙咀梳士巴 利道 3号星光行 1508 室作为该公司注册办事处地址, 该租约无需在香港有关部

门进行备案登记。

据此,本所律师认为,根据东莞市长安镇人民政府出具的证明,东莞伟时租 赁的集体土地上兴建的房屋期限较长,未来五年内不存在改变用途情况或拆除的 计划,目东莞市房屋租赁管理所已对租赁事项进行登记备案,发行人实际控制人 亦对租赁房产拆除等导致的损失出具承担的承诺,故租赁上述房产对东莞伟时持 续经营不构成重大不利影响,亦不会对发行人本次发行并上市构成重大不利影响。

经查验,本所律师认为,发行人与相关主体签署的租赁合同对合同双方均具 有约束力, 合法、有效。

十一、发行人的重大债权债务

经查验, 截至本法律意见书出具日, 除正在履行的重大关联交易合同外, 发 行人及其子公司其他正在履行和将要履行的重大合同(指交易金额在500万元以 上或者虽未明确合同金额但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响 的合同)包括销售合同、采购合同、授信合同、借款合同、担保合同、设备购置 合同、工程施工合同、保荐协议和承销协议,本所律师认为,该等重大合同合法、 有效,不存在重大风险。

经查验,发行人及其子公司不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动 安全、人身权等原因发生的重大侵权之债。

经查验,发行人及其子公司与关联方之间的重大债权债务系因正常的生产经 营活动所致, 合法、有效。

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经查验,最近三年,除律师工作报告"九、关联交易及同业竞争"披露的发 行人及其前身伟时有限与关联方之间发生的担保外,发行人/伟时有限及其子公 司不存在为其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。

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经查验,发行人金额较大的其他应收款系因正常的生产经营活动所致,合法、 有效。

经查验, 发行人其他应付款系因正常的生产经营活动所致, 合法、有效。

十二、发行人的重大资产变化及收购兼并

经查验,发行人及其前身伟时有限报告期内存在发行人收购日本伟时、日本 伟时收购香港伟时等事项。

根据日本伟时法律意见书,日本伟时历次股权转让系依据日本法令及其公司 章程规定, 合法且有效; 日本伟时自设立至法律意见书出具日, 其股权结构清晰 明确,不存在法律上的争议。根据香港伟时法律意见书,香港伟时历次股权转让 均经过董事会批准, 股权转让合法有效。截至本法律意见书出具日, 发行人没有 其他拟讲行的重大资产置换、资产剥离、重大资产出售或收购等具体计划或安排。

十三、发行人章程的制定与修改

经查验,发行人整体变更设立以来历次章程的制定与修改已履行法定程序, 内容符合有关法律、法规、规章及规范性文件的规定。

经查验,本所律师认为,发行人上市后生效的章程(草案)的内容符合有关 法律、法规、规章及规范性文件的规定。

十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作

GRANDWAY

经查验,发行人组织机构及职能部门的设置符合有关法律和发行人章程的规 定,并独立于实际控制人、控股股东及其控制的其他企业,发行人具有健全的组 织机构。

经查验,发行人"三会"议事规则及相关工作制度、工作细则的制定、修改 符合有关法律、法规、规章、规范性文件和发行人章程的规定。

经查验,发行人自设立以来"三会"会议的召开、决议内容及签署符合有关 法律、法规、规章、规范性文件和发行人章程的规定, 合法、合规、真实、有效。

经查验,发行人自设立以来股东大会和董事会的授权和重大决策合法、合规、 真实、有效。

十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化

经查验,发行人董事、监事、高级管理人员的任职资格符合《公司法》等法 律、法规、规章、规范性文件和发行人章程的规定,其任职均经合法程序产生, 不存在有关法律、法规、规章、规范性文件和发行人章程及有关监管部门所禁止 的兼职情形。

经查验,发行人及伟时有限最近三年内董事、监事、高级管理人员的变化事 宜符合有关法律、法规、规章、规范性文件和发行人章程的规定,并已经履行必 要的法律程序, 合法、有效。发行人及伟时有限最近三年内董事、高级管理人员 没有发生重大变化。

经查验, 发行人独立董事的设立、任职资格及职权范围均符合法律、法规、 规章、规范性文件和发行人章程的规定,不存在违反有关法律、法规、规章和规 范性文件的规定的情形。

GRANDWAY

经查验, 发行人/伟时有限及其子公司目前执行的主要税种、税率不存在违 反法律、法规、规章和规范性文件规定的情形。

经查验,发行人/伟时有限及其子公司最近三年所享受的税收优惠政策合法、 合规、真实、有效。

经查验,发行人/伟时有限及其子公司最近三年享受的财政补贴真实。

根据国家税务总局昆山市税务局于2019年5月14日出具的《税务事项证明》, "伟时电子股份有限公司属我局管辖的单位(税号: 91320583753203830O),已 依法办理税务登记。自2016年1月1日至2018年12月31日,该纳税人能按照规定办 理申报纳税,暂未发现该纳税人因偷税而被税务行政处罚的情形"。

根据国家税务总局东莞市税务局于2019年1月24日出具的《涉税信息查询结 果告知书》(东税涉税2019000225号), "该企业(即东莞伟时)于所属期2017年 10月未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料, 处予罚款50元的行政处罚。 除此以外,该纳税人在2016年1月1日至2018年12月31日期间没有因税务问题而受 到我局处罚的记录"。关于东莞伟时该处罚具体情形详见本法律意见书"二十、 $5$ ²

根据日本伟时法律意见书, "报告期内, 本公司根据日本的税务相关法令申 报税务并纳税,未发生行政处罚、刑事处罚或诉讼等纠纷"。

根据香港伟时法律意见书,报告期内,香港伟时在香港无征收利得税的利润, 因此无需缴付利得税; 截至2019年3月4日, "该公司并无任何尚未处理完毕的税 务争议或潜在的税务责任"。关于香港伟时报告期内税务处罚的具体情形详见本 法律意见书"二十、6"。

十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准

1. 经查验, 报告期内, 发行人及其子公司不存在违反我国有关环境保护及 防止污染的法律法规的重大违法行为。

GRANDWAY

1. 经查验, 发行人本次发行上市募集资金拟投资的项目, 已按规定进行环

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境影响评价,并取得环保部门审批及备案同意建设。

1. 经查验, 报告期内发行人及其子公司的产品和服务不存在因违反我国有 关产品质量和技术监督标准而被主管部门行政处罚的情况。

十八、发行人募集资金的运用

经查验,发行人本次募集资金投资项目拟用于背光源扩建及装饰板新建项目、 生产线自动化技改项目、研发中心建设项目,并已经有权政府部门核准及备案和 发行人内部批准,上述项目不涉及与他人进行合作的情形,亦不会导致同业竞争。

十九、发行人业务发展目标

经查验,发行人的业务发展目标与其主营业务一致,发行人的业务发展目标 符合国家法律、法规、规章和规范性文件的规定,不存在潜在的法律风险。

二十、诉讼、仲裁或行政处罚

经查验, 截至本法律意见书出具日, 发行人及其子公司不存在尚未了结或可 以预见的重大诉讼、仲裁案件。

经查验,报告期内,发行人及其子公司存在行政处罚的具体情况如下:

1、2016年8月15日, 昆山市公安消防大队出具"苏昆公(消)行罚决字 [2016]0296号"《行政处罚决定书》,伟时有限金型车间一层东侧南面消火栓被机 器遮挡, 该行为违反了《中华人民共和国消防法》第二十八条的规定, 昆山市公 安消防大队依据《中华人民共和国消防法》第六十条第一款第四条的规定, 给予 伟时有限罚款5.000元的行政处罚。经查验,伟时有限已于2016年8月17日缴纳了 上述罚款。

GRANDWAY

根据《中华人民共和国消防法(2019)》第六十条规定,"单位违反本法规定,

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有下列行为之一的, 责令改正, 处五千元以上五万元以下罚款……(四) 埋压、 圈占、遮挡消火栓或者占用防火间距的";根据"苏公消[2016]52号"《江苏省公 安厅消防局关于修订印发<江苏省消防行政处罚自由裁量基准>的通知》第十六 条规定,"……埋压、圈占、遮挡消火栓或者占用防火间的……按照以下情形和 阶次处罚款:(一)除人员密集场所或者生产、储存、经营易燃易爆危险品的场 所以外的其他单位存在一般火灾隐患的,处五千元以上一万元以下罚款:(二) 除人员密集场所或者生产、储存、经营易燃易爆危险品场所以外的其他单位存在 重大火灾隐患, 或者人员密集场所或者生产、储存、经营易燃易爆危险品的场所 存在一般火灾隐患的,处一万元以上三万元以下罚款:(三)人员密集场所或者 生产、储存、经营易燃易爆危险品的场所存在重大火灾隐患的,处三万以上五万 以下罚款 …… ",故伟时有限上述"遮挡消火栓"的违法行为情节轻微,不属于 上述"存在重大火灾隐患"的情形,未造成严重后果;经本所律师访谈昆山市公 安消防大队相关工作人员确认,伟时有限已针对上述行为进行了积极整改,上述 违法行为不属于重大违法行为, 上述处罚不构成重大行政处罚。

2、2018年 11 月 29 日, 昆山市安全生产监督管理局出具"昆安监应急罚 [2018]38-5 号"《行政处罚决定书》,发行人 4 号厂房在进行车间装修过程中发生 一起触电事故, 造成1名作业人员死亡, 经事故调查组调查认定发行人对事故发 生负有责任, 昆山市安全生产监督管理局依据《中华人民共和国安全生产法》第 一百零九条第(一)项的规定,决定给予发行人罚款人民币200,000元的行政处 罚。经查验,发行人已于 2018 年 11 月 29 日缴纳了上述罚款。

根据《中华人民共和国安全生产法》第一百零九条规定,"发生生产安全事 故, 对负有责任的生产经营单位除要求其依法承担相应的赔偿等责任外, 由安全 生产监督管理部门依照下列规定处以罚款:(一)发生一般事故的,处二十万元 以上五十万元以下的罚款 …… "。根据《中华人民共和国建筑法》第四十五条规 定, "施工现场安全由建筑施工企业负责。实行施工总承包的, 由总承包单位负 责。分包单位向总承包单位负责,服从总承包单位对施工现场的安全生产管理"。 根据《生产安全事故报告和调查处理条例》(中华人民共和国国务院令第493号) 第三条规定, "根据生产安全事故(以下简称事故)造成的人员伤亡或者直接经 济损失,事故一般分为以下等级: ……(四)一般事故,是指造成3人以下死亡,

或者 10 人以下重伤, 或者 1000 万元以下直接经济损失的事故……"。根据《江 苏省安全生产行政处罚自由裁量适用细则》(苏应急规〔2018〕1号)"事故报告 与调查处理类"第四条规定,对发生安全生产事故负有责任的生产经营单位,"处 罚档次"分为"一档: 对发生一般事故负有责任的; 二档: 对发生较大事故负有 责任的;三档: 对发生重大事故负有责任的", "裁量幅度"规定"一档: 处20万 元以上50万元以下的罚款。其中: 造成1人死亡, 或者3人以上6人以下重伤, 或者 300 万元以上 500 万元以下直接经济损失的,处 20 万元以上 35 万元以下 的罚款;造成2人死亡,或者6人以上10人以下重伤,或者500万元以上1000 万元以下直接经济损失的, 处 35 万元以上 50 万元以下的罚款)……"。

根据《中华人民共和国安全生产法》、《生产安全事故报告和调查处理条例》 等相关规定, 发行人上述行政处罚所对应触电事故系一般生产安全责任事故, 不 属于较大事故、重大事故等: 根据《中华人民共和国建筑法》相关规定、发行人 提供的《工程施工合同》及合同履行凭证等,发行人上述触电事故系工程施工过 程中的偶发性事故, 不属于发行人日常生产经营过程的安全生产事故, 发行人施 工现场安全应当由建筑施工企业负责,发行人不承担主要责任;根据《江苏省安 全生产行政处罚自由裁量适用细则》的规定,发行人上述处罚为生产安全事故处 罚档次中最低档次一档, 属于裁量幅度中最低幅度的情形, 不属于情节严重的生 产安全事故。

根据昆山市安全生产监督管理局于 2019 年 1 月 7 日出具的《证明》,"伟时 电子股份有限公司……2018年7月24日在设备安装过程中发生一起生产安全事 故致一人死亡, 对事故发生负有责任, 于 2018年 11 月被我局处以罚款的行政处 罚, 此事故为一般生产安全责任事故, 未对企业正常生产经营造成影响"。

3、2017年, 昆山市安全生产监督管理局出具"昆开安监罚[2017]2号"《行 政处罚决定书》,伟时有限使用危险化学品(乙醇、盐酸等)从事生产,未依照 规定对其安全生产条件定期进行安全评价, 该行为违反了《危险化学品安全管理 条例》第二十二条第一款及第三十二条的规定, 昆山市安全生产监督管理局依据 《危险化学品安全管理条例》第八十条第一款第(三)项的规定,决定给予伟时 有限责令限期整改并处罚款人民币 95,000 元的行政处罚。经查验,伟时有限已 于2017年7月4日缴纳了上述罚款。

根据《危险化学品安全管理条例》第二十二条第一款规定,"生产、储存危 险化学品的企业, 应当委托具备国家规定的资质条件的机构, 对本企业的安全生 产条件每3年进行一次安全评价,提出安全评价报告。安全评价报告的内容应当 包括对安全生产条件存在的问题进行整改的方案"。根据《危险化学品安全管理 条例》第八十条第(三)项规定,"生产、储存、使用危险化学品的单位有下列 情形之一的, 由安全生产监督管理部门责令改正, 处5万元以上10万元以下的 罚款: 拒不改正的, 责令停产停业整顿直至由原发证机关吊销其相关许可证件, 并由工商行政管理部门责令其办理经营范围变更登记或者吊销其营业执照:有关 责任人员构成犯罪的,依法追究刑事责任: ……(三)未依照本条例规定对其安 全生产条件定期进行安全评价的……"。

经查验, 伟时有限已及时缴纳上述罚款, 积极讲行整改, 伟时有限未因上述 事项被责令停产停业整顿或被吊销相关许可证件等: 报告期内, 伟时有限通过了 安全生产标准化三级考评, 制定了安全生产责任制、安全管理规章制度体系以及 安全操作规程,建立了安全投入保障机制、事故应急预案,配备了专门人员、应 急器材,并对员工进行经常性安全培训、定期组织演练,有较强的应急处置能力, 对存在隐患积极落实整改;同时,伟时有限聘请了具备《安全评价机构资质证书》 的苏交科集团(江苏)安全科学研究院有限公司对其安全生产条件进行了安全评 价,认为发行人的安全生产条件符合安全生产要求,伟时有限上述行政处罚不属 于重大行政处罚。

4、2016年5月11日, 黄埔海关出具"埔关缉违字[2016]4070006号"《行政 处罚决定书》,东莞伟时存在短少保税料件、不依照规定办理保税货物外发加工 手续、未经海关许可并办理相关手续擅自将保税货物制成品折合保税料件对外转 让, 黄埔海关依据《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条第一款第(一)项、 《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十八条第一款第(一)、(三)、(四) 项,决定对东莞伟时科处罚款人民币共计 62,000 元。东莞伟时具体违法情形及 情节如下:①因材料数量短少被处以 9,000 元罚款, 其货物价值为 89,779.80 元, 处罚金额占货物价值比例为 10.02%,处罚金额所占比重不大; ②因未按规定办 理保税货物外发加工手续被处以 49.400 元罚款, 其货物价值为 4.932.446.92 元, 处罚金额占货物价值比例为 1.00%, 未到其处罚金额下限 5%, 主要系东莞伟时

已被主管机关减轻处罚(依据《行政处罚法》第二十七条第一款第一项"主动消 除或者减轻违法行为危害后果"); 3因未按规定擅自转让货物被处以 3,600 元罚 款, 其货物价值为109.966.90元, 处罚金额占货物价值比例为3.27%未到处罚金 额下限 5%, 主要系东莞伟时已被主管机关减轻处罚。经查验, 东莞伟时上述罚 款已从东莞伟时向埔海关驻长安办事处缴纳的保证金中扣除。

根据《海关行政处罚实施条例》第十八条规定,"有下列行为之一的,处货 物价值 5%以上 30%以下罚款, 有违法所得的, 没收违法所得: (一) 未经海关许 可, 擅自将海关监管货物开拆、提取、交付、发运、调换、改装、抵押、质押、 留置、转让、更换标记、移作他用或者进行其他处置的:(二)未经海关许可, 在海关监管区以外存放海关监管货物的:(三)经营海关监管货物的运输、储存、 加工、装配、寄售、展示等业务,有关货物灭失、数量短少或者记录不真实,不 能提供正当理由的……"。根据《中华人民共和国海关企业信用管理办法》(海关 总署令第237号)的第十二条之规定"企业有下列情形之一的,海关认定为失信 企业:(一)有走私犯罪或者走私行为的:(二)非报关企业1年内违反海关监管 规定行为次数超过上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输工具舱单等相关 单证总票数千分之一且被海关行政处罚金额累计超过100万元的; 报关企业1年 内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输 工具舱单等相关单证总票数万分之五且被海关行政处罚金额累计超过30万元的; (三) 拖欠应缴税款或者拖欠应缴罚没款项的;(四) 有本办法第八条第一款第 (二)项情形,被海关列入信用信息异常企业名录超过90日的;(五)假借海关 或者其他企业名义获取不当利益的: (六) 向海关隐瞒真实情况或者提供虚假信 息,影响企业信用管理的;(七)抗拒、阻碍海关工作人员依法执行职务,情节 严重的;(八)因刑事犯罪被列入国家失信联合惩戒名单的;(九)海关总署规定 的其他情形。当年注册登记或者备案的非报关企业、报关企业, 1年内因违反海 关监管规定被海关行政处罚金额分别累计超过 100 万元、30 万元的,海关认定 为失信企业"。东莞伟时上述违规案件不属于被海关认定为失信企业的违法情形。 根据中国黄埔海关于2018年12月4日出具的《证明》,"该违规案件对企业在海 关的信用评级不构成影响"。

GRANDWAY

5、根据国家税务总局东莞市税务局于2019年1月24日出具的《涉税信息杳询

结果告知书》(东税涉税2019000225号),东莞伟时于2017年10月未按照规定期限 办理纳税申报和报送纳税资料,被处予罚款50元的行政处罚。经杳验,东莞伟时 己于2017年10月9日缴纳了上述罚款。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定,"纳税人未按照 规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限 向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令 限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以 下的罚款",同时根据《广东省税务系统规范税务行政处罚裁量权实施办法》及 《广东省税务系统税务行政处罚裁量基准》相关规定, 纳税人未按照规定的期限 办理纳税申报和报送纳税资料的,若逾期180日以下,且不符合轻微情节的,违 法程度为"一般",处罚基准为"对企业或其他组织处500元罚款,对零申报企业 或其他组织处200元罚款",故东莞伟时未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税 资料被处予50元罚款不构成情节严重的情形。

6、2018年12月7日, 香港税务局出具"1-1108804-18-5号"罚款单, 香港伟时 曾因未按时提供税务申报资料而违反《税务条例》(112章)第80(2)条的规定, 被香港税务局罚款三千港元。香港伟时已于2018年12月10日缴纳上述有关罚款。 根据香港伟时法律意见书,香港伟时"处罚罚款金额不大,不属于重大违法行为"。

同时,本所律师注意到,发行人因未依照《企业信息公示暂行条例》第八条 规定的期限公示年度报告, 于2016年7月5日被昆山市市监局列入经营异常名录, 发行人知悉后补报了2015年年度报告,并于2016年10月21日从经营异常名录中移 除。根据《企业信息公示暂行条例》第十七条规定,"有下列情形之一的,由县 级以上工商行政管理部门列入经营异常名录,通过企业信用信息公示系统向社会 公示,提醒其履行公示义务;情节严重的,由有关主管部门依照有关法律、行政 法规规定给予行政处罚: 造成他人损失的, 依法承担赔偿责任: 构成犯罪的, 依 法追究刑事责任:(一)企业未按照本条例规定的期限公示年度报告或者未按照 工商行政管理部门责令的期限公示有关企业信息的……",伟时有限上述未在规 定期限内公示年度报告的事项已经及时改正,不属于情节严重的情形;根据苏州 市市监局出具的《证明》, "该公司(伟时电子)自2003年9月1日至今, 没有违 反工商行政管理法律规定的处罚记录",故上述情形不会对发行人本次发行上市 构成实质性障碍。

综上,本所律师认为, 前述已披露的行政处罚不属于重大行政处罚: 除前述 行政处罚外,截至本法律意见书出具日,发行人及其子公司无其他行政处罚情况。

经查验,持有发行人5%以上股份的主要股东、发行人的实际控制人,以及发 行人的董事长、总经理目前不存在尚未了结或可以预见的重大诉讼、仲裁及行政 处罚案件。

二十一、发行人的招股说明书的法律风险评价

本所律师未参与《招股说明书》的编制, 但参与了《招股说明书》的讨论并 审阅了《招股说明书》,对发行人在《招股说明书》及其摘要中所引用的法律意 见书和律师工作报告的相关内容进行了认真审阅,确认《招股说明书》及其摘要 不致因上述内容出现虚假记载、误导性陈述及重大遗漏引致的法律风险。

二十二、本所律师认为需要说明的其他问题

经查验, 发行人就本次发行上市事官出具了(1)关于信息披露瑕疵回购股 份及赔偿措施的承诺:(2)关于首次公开发行股票并上市后稳定股价的承诺:(3) 关于发行人符合首次公开发行股票并上市相关条件的承诺: (4) 关于填补被摊薄 即期回报措施的承诺: (5) 关于执行利润分配政策的承诺, 并提出了相关约束措 施。经查验,发行人出具的上述承诺已分别经发行人董事会及股东大会审议通过, 履行了必需的审议程序, 就上述承诺已提出了必要的约束措施, 相关承诺及约束 措施合法。

GRANDWAY

二十三、结论意见

综上所述,除尚待取得中国证监会对发行人本次公开发行股票的核准及上交 所对发行人股票上市的核准外,发行人已符合《公司法》、《证券法》、《首发管理 办法》及其他相关法律、法规、规章、规范性文件规定的申请首次公开发行股票 并上市的要求,具备首次公开发行股票并上市的上报待核准条件。

本法律意见书一式肆份。

(此页无正文, 为《北京国枫律师事务所关于伟时电子股份有限公司申请首次公 开发行股票并上市的法律意见书》的签署页)

罗一世 经办律师

曹一然

代 倪

代 侃

医红

陈志坚

2019年5月24日

位医学

W

记事项 事务所登	北京国枫律师事务所	北京市东城区建国门内大街26 号新闻大厦7层	张利国	$\epsilon$ - $\epsilon_{\rm{L},\rm{L}}$ 特殊的普通合伙	$2700.0$ $J\bar{J}$ $\bar{\pi}$	东城区司法局	$[2005]$ 3 $\frac{11}{2}$ 京司发	2005-01-07
层 律	称	所	责	组织形式	设立资产	主管机关	批准文号	批准日期
	名	住	负

律师事务所登记事项(七)

	序号	11	111	$\alpha=5$ . $\mathbf{E}$	$\mathbf H$	$\frac{1}{\sqrt{2}}$	$\mathcal{A}$	$\leq$	$\boldsymbol{t}$	$+$	$\mid \; \; \rceil$	1
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律师事务所变更登记
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	事项			责 负	≺		.	设	立资产			主管机关

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ج 退出合伙人姓名 马瑞 大西 福里 华国文学 张幸

律师事务所年度检查考核记录			SA	بال حا । सन П $\ddot{\bullet}$ 2016年				1年5月 $\infty$ 2017年				年5月 2018年
	考核年度	考核结果	考核机关	考核日期	考核年度	考核结果	考核机关	考核日期	考核年度	考核结果	考核机关	考核日期

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律师事务所处罚记录

处罚日期		$\sim$ $\pm$	n na cairmhean a mbail
处罚机关
处罚事由				The Control
	处罚种类				na pre

VENESSED

No. 50068321

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在地县(区)司法行政机关收回其执业许可证,并于处罚 期满时发还。律师事务所受到吊销执业许可证处罚或者 因其他原因终止的,应当将其执业许可证交回原发证机 关注销。除司法行政机关外,其他任何单位和个人不得 扣留、收缴和吊销本证。

四、律师事务所受到停业整顿处罚的,由执业机构所

照有关规定申请补发。律师事务所变更登记事项,应持 本证到原发证机关办理变更登记。律师事务所申请换发 新证,应当将本证交回原发证机关。

涂改、出租、出借、抵押、转让和损毁。本证如有遗 失,应立即向所在地县(区)司法行政机关报告,并依

項 篝 意 迕

一、《律师事务所执业许可证》是律师事务所依法

获准设立和执业的有效凭证。本证应当加盖发证机关印 章,并应当加盖律师事务所年度检查考核专用章(首次 二、《律师事务所执业许可证》分正本和副本,正

发证之日至首次年度检查考核完成前除外)。

本和副本具有同等的法律效力。律师事务所应将正本置

放于该所执业场所的醒目位置, 副本用于查验

三、《律师事务所执业许可证》不得伪造、变造、

注

备

北京国枫律师事务所

关于伟时电子股份有限公司

申请首次公开发行股票并上市的

补充法律意见书之一

国枫律证字[2019]AN129-4号

GRANDWAY

北京国枫律师事务所

Grandway Law Offices

北京市东城区建国门内大街 26号新闻大厦 7层 邮编: 100005 电话 (Tel): 010-88004488/66090088 传真 (Fax): 010-66090016

北京国枫律师事务所

关于伟时由子股份有限公司

申请首次公开发行股票并上市的

补充法律意见书之一

国枫律证字[2019]AN129-4号

致: 伟时电子股份有限公司 (发行人)

根据本所与发行人签署的《律师服务协议》,本所律师担任发行人申请首次 公开发行股票并上市的特聘专项法律顾问。本所律师已根据相关法律、法规、规 章和规范性文件的规定并按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精 神, 对发行人提供的文件和有关事实进行了核查和验证, 并就发行人本次发行上 市事宜出具了《北京国枫律师事务所关于伟时电子股份有限公司申请首次公开发 行股票并上市的法律意见书》(以下简称"法律意见书")、《北京国枫律师事 务所关于伟时电子股份有限公司申请首次公开发行股票并上市的律师工作报告》 (以下简称"律师工作报告")。

鉴于自前述《法律意见书》《律师工作报告》出具后至本补充法律意见书出 具日期间(以下简称"新期间")发行人的有关情况发生变更,发行人的报告期 变更为2016年1月1日至2018年12月31日及2019年1-6月(以下简称"新报告期"), 日发行人聘请的德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)对发行人的财务报表(包 括截至2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日、2019年6月30日的 资产负债表和合并资产负债表以及2016年度、2017年度、2018年度、2019年1-6月 的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并 股东权益变动表以及财务报表附注)进行审计后出具了"德师报(审)字(19) 第S00418号"《伟时电子股份有限公司审计报告》(以下简称《审计报告》)和 "德师报 (核) 字 (19) 第E00274号"《伟时电子股份有限公司内部控制审核报

告》(以下简称《内控报告》)、"德师报(函)字(19)第Q01526号"《关于 伟时电子股份有限公司主要税种纳税情况的专项说明》、"德师报(函)字(19) 第O01525号"《关于伟时电子股份有限公司非经常性损益明细表的专项说明》等 专项报告,在对发行人本次发行上市新期间及新报告期的相关情况进行查证的基 础上,本所律师对发行人涉及本次发行上市新期间及新报告期的相关事宜出具本 补充法律意见书, 对本所律师已经出具的《法律意见书》《律师工作报告》的相 关内容进行修改、补充或作进一步的说明。

本所律师同意将本补充法律意见书作为发行人本次发行上市所必备的法定 文件随其他材料一起上报,并依法对本补充法律意见书承担相应责任;本补充法 律意见书仅供发行人本次发行上市的目的使用,不得用作任何其他用途。

本所律师在《法律意见书》和《律师工作报告》中的声明事项亦适用于本补 充法律意见书。如无特别说明,本补充法律意见书中用语的含义与《法律意见书》、 《律师工作报告》中用语的含义相同。

根据《公司法》《证券法》《首发管理办法》《证券法律业务管理办法》《证 券法律业务执业规则》等有关法律、法规、规章和规范性文件的相关要求, 按照 律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,本所律师出具补充法律意 见如下:

一、发行人本次发行上市的主体资格

根据发行人的陈述并经查验苏州市市监局、昆山市市监局、国家税务总局昆 山市税务局、昆山市应急管理局、昆山市自然资源和规划局、昆山市住房和城乡 建设局、昆山市人力资源与社会保障局、昆山市社会保险基金管理中心、苏州市 住房公积金管理中心、昆山市商务局、中华人民共和国昆山海关、昆山经济技术 GRANDWAY 开发区安全生产监督管理和环境保护局等有关政府部门出具的证明文件并经本 所律师查询江苏省生态环境厅 (http://hbt.jiangsu.gov.cn/)、苏州市生态环境局

$\overline{\mathbf{3}}$

(http://www.szhbj.gov.cn/hbj/)、信用昆山(http://www.creditks.cn/)等网站(查 询日: 2019年9月10日), 发行人在新期间内的生产经营活动中不存在重大违 法行为, 亦不存在根据有关法律、法规、规章、规范性文件和发行人章程规定的 应终止的情形, 发行人为依法设立且合法存续的股份有限公司, 继续具备有关法 律、法规、规章、规范性文件规定的申请首次公开发行人民币普通股股票并上市 的主体资格。

二、本次发行上市的实质条件

经逐条对照《公司法》《证券法》《首发管理办法》《上市规则》等有关法 律、法规、规章、规范性文件,本所律师认为,发行人仍符合对股份有限公司首 次公开发行股票并上市所要求的下列实质性条件:

(1) 根据《审计报告》, 发行人及其前身伟时有限 2016年度、2017年度、 2018年度、2019年1-6月的净利润(以扣除非经常性损益前后较低者为计算依 据)分别为 122,392,581.67 元、52,141,527.28 元、135,772,309.00 元、36,308,318.25 元, 最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过3,000万元, 符合《首发管理 办法》第二十六条第(一)项的规定。

(2) 发行人及其前身伟时有限 2016年度、2017年度、2018年度、2019年 1-6月经营活动产生的现金流量净额分别为76.337.553.26元、158.779.634.55元、 114.794.240.43 元、42.755.851.72 元, 最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流 量净额累计超过 5,000 万元; 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月 的营业收入分别为1.244.739.913.47元、1.474.726.969.01元、1.557,537,811.82元、 564,221,544.00 元, 最近 3 个会计年度营业收入累计超过 3 亿元; 符合《首发管 理办法》第二十六条第(二)项的规定。

(3) 根据《审计报告》, 截至 2019 年 6 月 30 日, 发行人的净资产为 429,795,122.95 元, 无形资产 (扣除土地使用权) 的账面值为 2,324,017.43 元, 占 净资产的比例不超过20%,符合《首发管理办法》第二十六条第(四)项的规定。

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(4) 根据《审计报告》, 截至 2019年6月 30日, 发行人不存在未弥补的 亏损, 符合《首发管理办法》第二十六条第(五)项的规定。

除上述情形外,新期间内,发行人本次发行上市的实质条件未发生重大变化, 仍符合《公司法》《证券法》《首发管理办法》《上市规则》等有关法律、法规、 规章、规范性文件对股份有限公司公开发行股票并上市的要求。

综上,本所律师认为,除尚待取得中国证监会对发行人本次公开发行股票的 核准及上交所对发行人股票上市的核准外,发行人已具备了中国有关法律、法规、 规章、规范性文件的相关规定中对股份有限公司申请首次公开发行股票并上市所 要求的条件。

三、发行人的发起人或股东(实际控制人)

根据宁波泰联欣合伙人签订的财产份额转让协议、支付凭证、宁波泰联欣现 持有的营业执照、本所律师对转让方的访谈并经查询国家企业信用信息公示系统 (查询日: 2019年9月10日), 新期间内, 宁波泰联欣有限合伙人刘四海因个 人原因离职而将其持有的宁波泰联欣 2.4160 万元出资额转让予普通合伙人昆山 伟骏。截至查询日,宁波泰联欣的出资人及出资情况如下:

序号	合伙人	合伙人类型	出资额 (万元)	出资比例	在发行人处任职情况
1	昆山伟骏	普通合伙人	4.9931	2.9580%
$\overline{2}$	齐继红	有限合伙人	8.0535	4.7710%	发行人营业部下辖营业课 统括课长
3	金旭弟	有限合伙人	8.0535	4.7710%	发行人总务部下辖总务课 统括课长兼总务部门下辖 安全管理课统括课长
4	方新宇	有限合伙人	8.0535	4.7710%	发行人总务部下辖生产技 术课统括课长
5	陈必风	有限合伙人	6.4428	3.8168%	发行人技术开发部第一技 术开发室下辖金型设计课 统括课长
6	杨明	有限合伙人	6.4428	3.8168%	发行人技术开发部第一生 产本部下辖光学成型课统 括课长

序号	合伙人	合伙人类型	出资额 (万元)	出资比例	在发行人处任职情况
$\overline{\overline{I}}$	胡次旺	有限合伙人	6.4428	3.8168%	发行人制造部第一生产本 部下辖一般成型课统括课 长
8	陈立鹏	有限合伙人	6.4428	3.8168%	发行人制造部第三生产本 部下辖 IML\LCM\TP 制造 课统括课长
9	潘庆海	有限合伙人	6.4428	3.8168%	发行人制造部第二生产本 部下辖实装课统括课长
10	张立春	有限合伙人	6.4428	3.8168%	发行人制造部第二生产本 部下辖实装课统括课长兼 部材管理课统括课长
11	王卫	有限合伙人	6.4428	3.8168%	发行人品质保证部下辖第 一品质管理课统括课长
12	诸葛建韬	有限合伙人	6.4428	3.8168%	发行人制造部第二生产本 部下辖冲压制造课统括课 长
13	肖云锋	有限合伙人	6.4428	3.8168%	发行人制造部第二生产本 部下辖组立一课统括课长
14	陈望开	有限合伙人	6.4428	3.8168%	发行人制造部第二生产本 副本部长
15	喻军	有限合伙人	6.4428	3.8168%	发行人制造部第二生产本 部下辖工程技术课统括课 长
16	袁开英	有限合伙人	4.0266	2.3854%	发行人制造部第二生产本 部下辖冲压制造课副统括 课长
17	张涛	有限合伙人	4.0266	2.3854%	发行人制造部第二生产本 部下辖治具设计制作课担 当课长
18	周昊	有限合伙人	4.0266	2.3854%	发行人品质保证部下辖部 品技术课统括课长
19	刘霞	有限合伙人	4.0266	2.3854%	发行人品质保证部下辖系 统管理课统括课长
20	张荣刚	有限合伙人	4.0266	2.3854%	发行人制造部第二生产本 部下辖组立二课统括课长
21	靳希平	有限合伙人	4.0266	2.3854%	发行人财务部下辖财务课 担当课长
22	刘勇	有限合伙人	2.4160	1.4313%	发行人技术开发部第二技 术开发室下辖 TP\IML 技 术开发课统括课长

$\sim$

序号	合伙人	合伙人类型	出资额 (万元)	出资比例	在发行人处任职情况
23	韩胜严	有限合伙人	2.4160	1.4313%	发行人总务部门下辖总务 课统括课长
24	陈乐	有限合伙人	2.4160	1.4313%	发行人总务部门下辖总务 课担当课长
25	鄢云敏	有限合伙人	2.4160	1.4313%	发行人技术开发部第一技 术开发室下辖金型设计课 担当课长
26	王春	有限合伙人	2.4160	1.4313%	发行人技术开发部第一技 术开发室下辖光学设计课 设计担当
27	王孝润	有限合伙人	2.4160	1.4313%	发行人技术开发部第一技 术开发室下辖光学设计课 设计主任
28	常继霞	有限合伙人	2.4160	1.4313%	发行人生产管理部下辖生 产调达课副统括课长
29	张春兰	有限合伙人	2.4160	1.4313%	发行人生产管理部下辖资 材课副统括课长
30	蒲会利	有限合伙人	2.4160	1.4313%	发行人生产管理部下辖出 货管理课副统括课长
31	韩艳玲	有限合伙人	2.4160	1.4313%	发行人生产管理部下辖关 务课副统括课长
32	彭波	有限合伙人	2.4160	1.4313%	发行人制造部第二生产本 部下辖工程技术课统括课 长
33	汤凤花	有限合伙人	2.4160	1.4313%	发行人财务部下辖原价管 理主任
34	邱方杰	有限合伙人	2.4160	1,4313%	发行人营业部下辖营业课 担当课长
35	杨克蕊	有限合伙人	2.4160	1.4313%	发行人营业部下辖营业课 担当课长
36	管永龙	有限合伙人	2.4160	1.4313%	发行人技术开发部第一技 术开发室下辖金型技术二 课统括课长
37	徐慧	有限合伙人	2.0940	1.2405%	发行人技术开发部第一技 术开发室下辖商品设计课 担当课长
38	齐鹏辉	有限合伙人	2.0940	1.2405%	发行人技术开发部第一技 术开发室下辖设计技术课 担当课长

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$\boldsymbol{7}$

序号	合伙人	合伙人类型	出资额 (万元)	出资比例	在发行人处任职情况
39	朱哲民	有限合伙人	2.0940	1.2405%	发行人技术开发部第一技 术开发室下辖商品设计课 担当课长
40	彭玲	有限合伙人	2.0940	1.2405%	发行人技术开发部第一技 术开发室下辖商品设计课 设计担当
	合计		168.80	100.00%

四、发行人的业务

(一) 发行人的主营业务突出

根据发行人的陈述、《审计报告》,发行人新报告期内的营业收入与主营业 务收入情况如下:

期间	业务收入(万元)	飞营业务收入 $\overline{\pi}\overline{\pi}$ )	主营业务收入占比
2016年度	124,473.99	123,818,16	99.47%
2017年度	147.472.70	146,703.85
2018年度	155,753.78	154,623.55	$99.27\%$
	56 422 15	56,029.32

据此,本所律师认为,发行人的主营业务突出。

五、关联交易及同业竞争

(一) 关联方

1. 持股5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的 家庭成员控制或担任重要职务的其他企业

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根据发行人持股5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员出具的 信息调查表并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统(查询日: 2019年9月 11日),截至本补充法律意见书出具日,发行人持股5%以上的自然人股东、董

$\bf 8$

事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员实际控制或担任董事、高级管 理人员的除发行人及其控股子公司、发行人实际控制人控制的关联企业外的主要 企业如下所示:

序号	关联方	关联关系	经营范围
$\mathbf{I}$	昆山伟骏	山口胜持有100%股 权并担任执行董事	企业管理咨询、商务信息咨询;工商登记 代理服务
$\overline{2}$	东莞市维特 力吸塑制品 有限公司	龙华勇持有70%股 权并担任执行董事 兼总经理	产销、加工: 吸塑制品
3	维特力吸塑 制品有限公 司	龙华勇持有100%股 权	包装制品贸易
4	东莞市恒兴 大业包装材 料有限公司	龙华雄持有50%股 权并担任监事	生产、加工、销售:包装材料、吸塑制 品、五金制品及配件、电子产品,销售: 胶袋;货物进出口、技术进出口
5	广州市霖泰 服饰有限公 司	韦书平持有50%股 权并担任执行董事 兼总经理	服装批发:服装零售;鞋帽批发;鞋帽零 售: 商品批发贸易(许可审批类商品除 外);商品零售贸易(许可审批类商品除 外),工艺品批发,工艺美术品零售
6	广州嵘江服 装有限公司	韦书平持有100%股 权并担任执行董事 兼总经理	服装批发:服装零售
7	广州市嘉时 达服饰有限 公司	韦书平持有90%股 权,司徒巧慈持有 10%股权	工艺品批发(象牙及其制品除外): 帽批 发;鞋批发;互联网商品销售(许可审批 类商品除外); 商品批发贸易(许可审批 类商品除外);服装批发;服装零售;时 装设计服务: 商品零售贸易 (许可审批类 商品除外); 商品信息咨询服务; 互联网 商品零售(许可审批类商品除外); 鞋零 售;帽零售;工艺美术品零售 (象牙及其 制品除外)
8	广州露松企 业管理合伙 企业(有限 合伙)	韦书平持有85%出 资份额,其控制的 广州市嘉时达服饰 有限公司担任执行 事务合伙人	企业管理服务(涉及许可经营项目的除 外); 企业总部管理; 商务咨询服务; 企 业自有资金投资,投资咨询服务,企业管 理咨询服务;项目投资 (不含许可经营项 目,法律法规禁止经营的项目不得经 营),时装设计服务
9	广州斯塔克 电子商务科 技有限公司	韦书平直接持有 75%股权,司徒巧 慈直接持有10%股 权	软件开发; 信息技术咨询服务; 佣金代 理,计算机技术开发、技术服务,互联网 商品销售 (许可审批类商品除外) ; 互联 网商品零售(许可审批类商品除外);商 品信息咨询服务;商品零售贸易(许可审 批类商品除外);商品批发贸易(许可审 批类商品除外);服装批发;服装辅料批 发;服装零售;服装辅料零售;时装设计 服务;鞋批发;鞋零售;帽批发;帽零 售;其他人造首饰、饰品批发;其他人造 首饰、饰品零售,工艺品批发(象牙及其

序号	关联方	关联关系	经营范围
			制品除外);工艺美术品零售(象牙及其 制品除外);广告业;网络信息技术推广 服务; 箱、包批发; 箱、包零售; 皮革及 皮革制品批发
10	旺兔公子鞋 服 (深圳) 有限公司	韦书平担任董事	生产经营鞋、服装、领带、皮具
$\mathbf{1}$	广州市越秀 区荣江服装 店	韦书平担任经营者	箱、包零售:帽零售:鞋零售;服装零售
12	广州市荔湾 区荣江服装 店	韦书平担任经营者	箱、包零售;鞋零售;服装零售
13	华辰精密装 备(昆山) 股份有限公 司	徐彩英担任董事、 副总经理、财务总 监、董事会秘书	数控机床开发、制造、销售及售后服务、 大型机械零件加工、机床改造、维修、安 装、调试、技术咨询及技术服务,机电设 备成套开发、制造; 机床零配件及材料销 售;货物及技术的进出口业务,法律、行 政法规规定前置许可经营、禁止经营的除 ላሉ
14	昆山华辰电 动科技有限 公司	徐彩英担任董事	电机产品、电控设备、自动化设备的研 发、生产与销售; 软件开发与销售; 货物 及技术的进出口业务。(依法须经批准的 项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动)
15	苏州恒铭达 电子科技股 份有限公司 (002947)	徐彩英担任独立董 事	电子材料及器件、绝缘材料及器件、光学 材料及器件、纳米材料及器件、精密结构 件、纸制品的研发、设计、加工、生产、 销售:货物及技术的进出口业务;包装装 潢印刷品印刷(按《印刷许可证》核定范 围核定类别经营)(前述经营项目中法 律、行政法规规定前置许可经营、限制经 营、禁止经营的除外)
16	昆山九润塑 钢复合管厂	赵岳明持有全部出 资	塑钢复合管、塑料配件制造、加工;货物 及技术的进出口业务
17	常州华诚油 品有限公司	张四平担任执行董 事兼总经理	汽油、柴油、预包装食品零售;本经营场 所内零售卷烟(雪茄烟)。润滑油、汽车 配件销售
18	中油常州加 油站管理有 限公司	张四平担任副董事 长	加油站管理服务;润滑油、卷烟(雪茄 烟)、日用品、报纸期刊图书、音像制 品、纺织服装、文体用品、五金产品、家 具、建材、家用电器、电子产品、计生用 品、劳保用品、农副产品、食品(限《食 品经营许可证》核定范围)、汽车、汽车 零配件的销售,自有房屋和机械设备的租 赁: 汽油、柴油的零售(限分支机构经 营);汽车的维修和维护;汽车信息咨询 服务; 汽车租赁服务; 彩票代理销售; 代 理收取水电公用事业费; 票务代理; 代办

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College

序号	关联方	关联关系	经营范围
			汽车过户服务: 汽车清洗服务。(涉及许 可项目凭许可证经营) (依法须经批准的 项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动)
19	苏州苏嘉杭 中油石油销 售有限公司	张四平担任董事	限分支机构零售: 汽油、柴油、润滑油 脂、燃料油、非危险性石油化工产品;食 品销售(按许可证所列范围和方式经 营): 零售: 卷烟、雪茄烟; 销售: 汽车 配件、日用百货、食用农产品; 机动车维 修
20	常熟中油江 南石油有限 公司	张四平担任董事	汽油、柴油、煤油、润滑油批发、零售: 食品销售;劳保用品、办公用品、日用百 货、汽车零配件、五金、家具、室内装饰 材料、体育用品及器材、家用电器、电子 产品销售;房屋和机械设备租赁;化工原 料及产品(不含危险化学品及监控化学品 及易制毒化学品) 销售; (以下限分支机 构经营: 国产卷烟零售; 汽车维修; 汽车 装饰装潢服务: 汽车清洗服务)
21	上海中油云 峰石油仓储 有限公司	王加麟担任总经理	成品油的仓储
22	上海中油云 峰石油配送 有限公司	王加麟持股63.64%	长江中下游干线及支流省际油品运输, 水 路货运代理,船舶代理,危险货物运输, 润滑油、建筑材料、金属材料销售
23	上海昱品通 信科技股份 有限公司 (872486)	任超担任独立董事	从事通信技术领域技术开发、技术咨询、 技术转让、技术服务,光纤、光缆生产线 设备、相关配件的生产,从事货物及技术 的进出口业务
24	常州欣盛半 导体技术股 份有限公司	任超担任独立董事	从事芯片、载带电子专用材料、多层挠性 板、刚挠印刷电路板、封装载板的研发、 生产及国内采购、批发与进出口业务(涉 及配额许可证管理、专项规定管理的商品、 按照国家有关规定办理): 提供技术服 (依法须经批准的项目, 经相关部门 务。 批准后方可开展经营活动)
25	江苏纽泰格 科技股份有 限公司	任超担任独立董事	汽车配件及模具生产、加工、销售、化工 原料(危险化学品及易制毒品除外)、建 筑材料、金属材料、机电产品及配件销 售,建筑工程机械租赁,自营和代理各类 商品及技术的进出口业务(国家限定企业 经营或禁止进出口的商品及技术除外), 贸易咨询服务、企业管理咨询服务、生产 制造咨询服务及工程技术咨询。(依法须 经批准的项目, 经相关部门批准后方可开 展经营活动)
26	合肥文都文 化传播有限 公司	赵冬梅持有70%股 权并担任执行董事 兼总经理	国内广告设计、制作、代理及发布;文化艺 术交流策划: 会议及展览展示服务; 企业 形象设计;图文设计制作;摄影服务;礼

$\sum_{i=1}^{n}$ y J

序号	关联方	关联关系	经营范围
			品设计; 计算机软硬件开发、销售: 计算 机系统服务;建筑材料、装饰材料、母婴 用品、汽车美容用品、皮具箱包、户外用 品、家居百货、日用百货、家用电器、体 育用品、办公用品、化妆品、塑料制品、 纸制品、农副产品、电子数码产品、工艺 美术品、家具、纺织品、劳保用品、橡胶 用品、仪器仪表、酒店配套用品及服装的 销售: 充值卡券代理销售; 预包装食品销

①根据独立董事任超提供的常州欣盛半导体技术股份有限公司营业执照、创 立大会会议决议并经本所律师查询企业信用信息公示系统(查询日: 2019年9月 11日), 任超于2019年5月被常州欣盛半导体技术股份有限公司聘为独立董事。 截至本补充法律意见书出具日, 常州欣盛半导体技术股份有限公司为发行人关联 方。

根据常州市市场监督管理局于2019年7月3日核发的《营业执照》(统一 社会代码证: 91320412MA1MW8Y52Q), 常州欣盛半导体技术股份有限公司成 立于 2016年9月30日, 注册资本为 24,459.0304 万元; 法定代表人为蔡水河; 住所为常州市东方东路 51-1 号: 经营范围为"从事芯片、载带电子专用材料、 多层挠性板、刚挠印刷电路板、封装载板的研发、生产及国内采购、批发与进出 口业务(涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品,按照国家有关规定办理); 提供技术服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)"。

②根据独立董事任超提供的江苏纽泰格科技股份有限公司营业执照、独立 董事聘任证书并经本所律师查询企业信用信息公示系统(查询日: 2019年9月 11日),任超于 2019 年 6 月被江苏纽泰格科技股份有限公司聘为独立董事。截 至本补充法律意见书出具日,江苏纽泰格科技股份有限公司为发行人关联方。

GRANDWAY

根据淮安市行政审批局于 2019 年 7 月 17 日核发的《营业执照》(统一社会 代码证: 91320804564318807D), 江苏纽泰格科技股份有限公司成立于 2010年 11 月 8 日, 注册资本为 6,000.00 万元; 法定代表人为张义; 住所为淮阴经济开 发区松江路161号; 经营范围为"汽车配件及模具生产、加工、销售, 化工原料 (危险化学品及易制毒品除外)、建筑材料、金属材料、机电产品及配件销售, 建筑工程机械租赁,自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经 营或禁止进出口的商品及技术除外), 贸易咨询服务、企业管理咨询服务、生产 制造咨询服务及工程技术咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可 开展经营活动)"。

(二) 重大关联交易

根据发行人的陈述、《审计报告》并经查验相关关联交易合同、凭证等资料, 新报告期内,发行人及其子公司与关联方之间发生的关联交易的主要变化情况如 $\overline{F}_{1}$

1. 向关键管理人员支付薪酬

根据《审计报告》、发行人出具的说明, 2019年1-6月, 发行人向关键管理人 员支付薪酬情况如下:

单位:万元

.
	-----------------

1. 其他关联交易

根据《审计报告》、发行人出具的说明、发行人员工在日本 WAYS 酒店消费 的报销凭证等资料, 2019年1-6月, 发行人与关联方之间的其他关联交易情况 如下:

单位: 万元

--------------------------------------- 19. .		. . -- -----
. _________	********	.

根据发行人出具的说明、发行人员工在日本 WAYS 酒店消费的报销凭证, 发行人与日本 WAYS 酒店的其他关联交易系发行人员工因公出差在日本 WAYS 酒店的消费支出。

GRANDWAY

1. 关联方应收应付款项

根据《审计报告》、发行人出具的说明、香港伟时股份转让合同,截至2019 年6月末, 发行人与关联方之间的应收应付款项情况如下:

单位: 万元

THE RESIDENCE OF A REAL PROPERTY AND Charles Controlled Subscribed Advised A 2014 1-2 (2012) 1-4
—	. -------------------------------------- . - 55 . ---------------------------------------	.

截至 2019年 6月末, 发行人对韩国 GS 公司尚存应付余额, 系日本伟时向 韩国 GS 公司购买其所持的香港伟时股权未支付的剩余款项。

六、发行人的主要财产

(一) 发行人的主要财产

1. 注册商标

根据发行人及其子公司现持有的商标注册证、国家知识产权局于 2019 年 8 月19日出具的商标档案及查询国家知识产权局商标局网站信息(查询日: 2019 年 9 月 10 日), 新期间内, 发行人及其子公司所拥有的下述境内注册商标已完 成股份公司更名:

序 등	商标名称	注册号	国际 分类号	专用权期限	权利人	取得方 式
1	伟时	27064441	第9类	2018-12-28 至 2028-12- 27	发行人	原始取 得
$\overline{2}$	WAYS	27059167	第9类	2019-1-28 至 2029-1-27	发行人	原始取 得
3	伟时电子	27055615	第9类	2018-12-28 至 2028-12- 27	发行人	原始取 得
4	佛时科技	27053534	第9类	2018-12-28 至 2028-12- 27	发行人	原始取 得

GRANDWAY

1. 专利权

根据发行人及其子公司现持有的专利证书、专利缴费凭证、国家知识产权局 于 2019年8月22日出具的《证明》并经查询国家知识产权局网站相关信息(查

14

询日: 2019年9月10日), 新期间内, 发行人及其子公司新取得的境内专利证

书情况如下:

序 믘	专利 类型	专利名称	专利号	保护期限	权利人	取得方 式
1	实用 新型	热流道倒灌式的 进胶结构	ZL201821896010.8	2018-11-16至 2028-11-15	发行人	原始取 得
$\overline{2}$	实用 新型	一种 CCFL 管铜 线折弯装置	ZL201821563348.1	2018-09-21 至 2028-09-20	东莞伟 时	原始取 得
3	实用 新型	·种菲林薄膜成 型定位结构	ZL201821563138.2	2018-09-21 至 2028-09-20	东莞伟 时	原始取 得
4	实用 新型	一种 CCD 测量 自动升降架	ZL201821552894.5	2018-09-21 至 2028-09-20	东莞伟 时	原始取 得
5	实用 新型	·种组装产品推 力检测装置	ZL201821552355.1	2018-09-21 至 2028-09-20	东莞伟 时	原始取 得
6	实用 新型	一种液晶固定胶 贴付装置	ZL201821552346.2	2018-09-21 至 2028-09-20	东莞伟 时	原始取 得
7	实用 新型	-种应用于胶铁 体成型产品的 平面矫正机	ZL201821552337.3	2018-09-21 至 2028-09-20	东莞伟 时	原始取 得
$\overline{\mathbf{8}}$	实用 新型	–种菲林薄膜成 型的进胶结构	ZL201821552322.7	2018-09-21 至 2028-09-20	东莞伟 时	原始取 得
9	实用 新型	·种吹气冲压模 具	ZL201821552312.3	2018-09-21 至 2028-09-20	东莞伟 时	原始取 得
10	实用 新型	种橡胶自动装 配治具	ZL201821902695.2	2018-11-19至 2028-11-18	东莞伟 时	原始取 得
11	实用 新型	-种中空送纸滚 轮	ZL201821902641.6	2018-11-19至 2028-11-18	东莞伟 时	原始取 得

3. 主要生产经营设备

根据《审计报告》并经查验固定资产清单、相关购买合同及付款凭证, 截至 2019年6月30日,发行人拥有原值为13,258.97 万元、净值为10,374.92 万元的 房屋建筑物; 拥有原值为 23,413.09 万元、净值为 6,629.71 万元的机器设备; 拥 GRANDWAY 有原值为 770.93 万元、净值为 211.92 万元的运输设备;原值为 2,702.53 万元、

净值为 1,046.88 万元的电子设备; 拥有原值为 2,158.38 万元、净值为 350.00 万

元的其他设备。

4. 在建工程

根据《审计报告》并经查验建筑施工合同、设备购买合同、募集资金投资项 目可行性研究报告、付款凭证等资料, 截至 2019年6月30日, 发行人在建工程 余额为 1,342.30 万元, 具体情况如下:

	面目	@(万元)
	昆山 4#厂房及附属工程	316.47
	背光源扩建及装饰板项目	551.46
	生产性自动化技改项目
	房	53.67
		1,342.30

(二) 发行人租赁的财产

根据发行人提供的租赁合同及发行人陈述,发行人原承租的"昆山开发区雄 鹰路 276号 10号房 1层"(产权证书号为昆房权证开发区字第 301152778号) 及"昆山市陆家镇赵田路 18 号 3 号厂房"(产权证书号为昆房权证陆家字第 121011680号)因合同到期,租赁关系已终止。

七、发行人的重大债权债务

(一) 重大合同

经查验, 截至本补充法律意见书出具日, 除《律师工作报告》中所述正在履 行的重大合同外,发行人及其子公司新增正在履行和将要履行的重大合同(指交 易金额在500万元以上或者虽未明确合同金额但对生产经营活动、未来发展或财 务状况具有重要影响的合同)如下:

GRANDWAY

1. 销售合同

经查验发行人提供的采购合同、采购订单等资料,截至本补充法律意见书出 具日, 发行人及其子公司新增正在或将要履行的对其生产经营具有重要影响的框 架性采购合同主要如下:

(1) 东莞伟时与依摩泰香港有限公司签订了《基本交易合同》, 合同双方 对采购货物的规格、交货、风险承担、验收、质量管理、知识产权、损害赔偿等 内容进行了约定: 采购货物的名称、数量、价格、交货期、交货地点等则通过订 单进行约定;该合同有效期为2017年7月31日至2018年7月30日,到期前3个月双 方未以书面形式提出异议自动续期一年,之后以此类推。

(2) 东莞伟时与依摩泰国际贸易(深圳) 有限公司签订了《基本交易合同》, 合同双方对采购货物的规格、交货、风险承担、验收、质量管理、知识产权、损 害赔偿等内容进行了约定;采购货物的名称、数量、价格、交货期、交货地点等 则通过订单进行约定;该合同有效期为2017年7月31日至2018年7月30日,到期前 3个月双方未以书面形式提出异议自动续期一年,之后以此类推。

2. 授信合同

经查验发行人提供的授信合同等资料,截至本补充法律意见书出具日,发行 人及其子公司新增正在或将要履行的金额超过500万元的重大授信合同如下:

序 号	合同名称	受信	授信人	授信额度 (万元)	授信有效期
	融资额度协议(编号: BC2019081500000016)	发行	上海浦东发展银 行股份有限公司 昆山支行	15,000.00	2019.8.14- 2020.8.14

(二) 发行人金额较大的其他应收款和其他应付款

1. 发行人金额较大的其他应收款

根据发行人的陈述、《审计报告》及其他应收款明细、发行人提供的相关合 同及其财务凭证等文件, 截至 2019年6月 30日, 发行人其他应收款账面余额为 GRANDWAY 528.97 万元, 其中期末余额前五名的其他应收款情况如下:

单位名称	款项性质	账面余额 (万元)	占其他应收款余 额合计数的比例 $($ %)
苏州君挚新能源科技有限公司	资金拆借	199.28	37.67
东莞市长安镇涌头股份经济联合社 溪安分社	押金	173.51	32.80
黄埔海关驻长安办事处	保证金	35.86	6.78
昆山综合保税区投资开发有限公司	保证金	20.00	3.78
昆山海关	保证金	9.70	1.83
合计		438.35	82.86

根据伟时有限与苏州君挚新能源科技有限公司(以下简称"君挚新能源") 签订的《光伏发电项目节能服务合同》、借款合同、设备抵押合同及支付凭证, 伟时有限与君挚新能源于2018年5月签订《光伏发电项目节能服务合同》,约 定君挚新能源为伟时有限提供光伏发电服务,伟时有限向君挚新能源提供193.60 万元借款,年利率为6%,用于君挚新能源建设光伏发电设施所需的部分资金, 后君挚新能源于2019年6月将该光伏发电项目涉及的全部设备抵押予发行人并 办理了抵押登记手续,抵押的担保金额为193.60 万元。根据发行人出具的说明, 伟时有限系基于君挚新能源向伟时有限提供光伏发电服务,向君挚新能源提供借 款资金专项用于其建设光伏发电设施,且君挚新能源已将设备抵押予发行人,为 发行人与君挚新能源合作利用光伏发电的一揽子交易,与发行人正常生产经营活 动相关。

本所律师认为,发行人上述金额较大的其他应收款系因正常的生产经营活动 所致、合法、有效。

2. 发行人的其他应付款

根据发行人的陈述、《审计报告》及其他应付款明细、发行人提供的相关合 同及其财务凭证等文件, 截至 2019 年 6 月 30 日, 发行人其他应付款余额为 2,763.77 万元, 其他应付款明细如下:

GRANDW

	Ē	万元) The State æ	(% ) 付款余额的比例
٨V .		1,066.30
	应付设备款	874.84
	Im	. $\sim$ -02 .

疏白	其他应付款余额(万元)	占其他应付款余额的比例(%)
代扣代缴员工社保	9.76	0.35%
应付保证金	23.09	0.84%
零星服务采购款	213.20	7.71%
其他	36.60	1.32%
	2,763.77	100.00%

本所律师认为,发行人上述其他应付款系因正常的生产经营活动所致,合法、 有效。

八、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作

经查验发行人提供的新期间内的"三会"会议文件资料,发行人三会会议的 召开、决议内容及签署符合有关法律、法规、规章、规范性文件和发行人章程的 规定,发行人股东大会和董事会的授权和重大决策合法、合规、真实、有效。

九、发行人的税务

(一) 发行人及其子公司执行的税种、税率

根据发行人的陈述、《审计报告》、德勤会计师出具的"德师报(函)字(19) 第O01526号"《关于伟时电子股份有限公司主要税种纳税情况的专项说明》、发 行人及其子公司纳税申报表、日本望月・熊谷法律事务所于2019年7月20日出具 的《补充意见书》(以下简称"日本伟时补充法律意见书")、香港刘林陈律师 行于2019年8月27日出具的《关于伟时亚洲有限公司WAYS ASIALIMITED 〈香港 公司编号: 0520069) 之香港法律尽职调查报告及法律意见书》(以下简称"香 港伟时补充法律意见书"),发行人及其子公司2019年1-6月执行的主要税种和税 率为:

脱种	计税依据	兑率
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以 适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额 ۲Ê	13% 16%. [注1]

税种	计税依据	税率
消费税(日本地	应纳税增值额(销售额乘以适用税率扣除采购	8%
$\overline{\mathsf{X}}$	额乘以适用税率的余额计算)
城市维护建设税	实际缴纳的增值税	7%
教育费附加	实际缴纳的增值税	3%
地方教育费附加	实际缴纳的增值税	2%
	从租计征部分按照租金收入的 12%计缴;从价
房产税	计征部分按税务机关核准的房产余值的 1.2%计	$12\%$ ; 1.2%
	缴
	土地面积	5元/平方米; 1.2
土地使用税		元/平方米[注2]
固定资产税	固定资产(房屋建筑物及土地)账面净值为纳税	1.4%
(日本地区)	标准
企业所得税	应纳税所得额	详见下表

企业所得税税率	2019年1-6月
发行人	15%
日本伟时	区分法人税和地方法人税, 根据以下步骤计算: 法人税: 应纳税所得额不超过(含)800万日元的部分:19% 应纳税所得额超过800万日元的部分: 23.4% 地方法人税: 法人税所得税税额的 4.4% 住民税; 按照当地主管部门核准的税收标准(已缴纳的法人税)乘 以 13.7%加上定额 (注册资本金 1 亿日元以下的法人为日元 71,000 元/年)。 事业税: 应纳税所得额 400 万日元以下: 3.4%; 应纳税所得额 400 万日元到 800 万日元之间: 5.1%; 应纳税所得额超过 800 万: 6.7%
东莞伟时	15%
香港伟时	8.25%及 16.5%[注3]

注1: 根据国家财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号, 自2019年4月1日起, 增值税税率由16%调整至13%。

注2:根据江苏省政府(苏政发[2018]36号)、国家税务总局江苏省税务局(苏税发[2018]89 号)、(苏财税[2019]7号)文件,本公司所在地区土地使用税税率自2019年1月1日改为1.2 元/平方米。

注3: 根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》,自2018年4月1日起,香港地区 GRANDWAY 开始执行两级制利得税税率, 对于不超过(含)港币2,000,000元的税前利润执行8.25%的税

率, 对于税前利润超过港币2,000,000元以上的部分执行16.5%的税率。

$5 - 1 - 2 - 20$

经查验,本所律师认为,发行人及其子公司目前执行的上述主要税种、税率 不存在违反法律、法规、规章和规范性文件规定的情形。

(二) 发行人及其子公司享受的财政补贴

根据《审计报告》、德勤会计师出具的"德师报(函)字(19)第 O01525 号"《关于伟时电子股份有限公司非经常性损益明细表的专项说明》、日本伟时 补充法律意见书、发行人的陈述并经查验相关凭证,发行人及其子公司 2019年 1-6 月所享受的单笔10 万元以上的主要财政补贴有一笔:

根据昆山市人民政府金融工作办公室于 2019年6月6日下发的《关于兑付 伟时电子股份有限公司上市挂牌奖励专项资金的通知》,发行人收到2019年度 境内上市辅导奖励资金100万元。

本所律师认为, 发行人享受的上述财政补贴真实。

(三) 发行人及其子公司的完税情况

1. 根据国家税务总局昆山市税务局于2019年7月4日出具的《税务事项证明》, "伟时电子股份有限公司属我局管辖的单位(税号: 91320583753203830Q), 已 依法办理税务登记。自2019年1月1日至2019年6月30日,该纳税人能按规定办理 申报纳税,暂未发现该纳税人因偷税而被税务行政处罚的情形"。

2. 根据国家税务总局东莞市税务局于2019年7月19日出具的《涉税信息查询 结果告知书》, "未发现该纳税人在2019年1月1日至2019年6月30日期间有涉税 违法违规行为"。

3. 根据日本伟时补充法律意见书, "本公司依照日本税务相关法令, 在报 告期内(即2019年1月1日至2019年6月30日)适当进行确定申报及纳税,本意见 GRANDWAY 书出具时未发生行政处罚、刑事处罚或诉讼等纠纷"。

4. 根据香港伟时补充法律意见书, 截至2019年7月15日, "该公司并无任何 尚未处理完毕的税务争议或潜在的税务责任"。

十、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准

(一) 发行人及其子公司的环境保护

1. 根据昆山经济技术开发区安全生产监督管理和环境保护局于2019年9月 6日确认的《情况说明》,发行人自2016年1月1日以来未有因违反有关环境 保护的法律、法规面受到行政处罚的记录。同时,根据本所律师检索江苏省生态 环境厅 ( http://hbt.jiangsu.gov.cn/ ) 、 苏州市生态环境局 (http://www.szhbj.gov.cn/hbj/)、信用昆山 (http://www.creditks.cn/) 等网站 (查 询日: 2019年9月10日),发行人新期间内不存在违反环境保护的法律、法规、 规章和规范性文件而被处罚的情况。

2. 根据东莞市生态环境局于 2019年7月18日出具的《关于东莞伟时科技 有限公司环保情况的复函》, "东莞伟时科技有限公司 2019年1月1日至 2019 年 6月 30日期间未因环境违法行为受我局行政处罚"。同时,根据本所律师检 索广东省生态环境厅(http://www.gdep.gov.cn/)、东莞市生态环境局 (http://dgepb.dg.gov.cn/) 等网站(查询日: 2019年9月10日), 东莞伟时新期 间不存在违反环境保护的法律、法规、规章和规范性文件而被处罚的情况。

3. 根据日本伟时补充法律意见书, "本公司未违反任何日本环境保护相关 法令,未发现刑事处罚、行政处罚或其他违法行为,也没有因环保发生的诉讼等 纠纷"。

4. 根据香港伟时补充法律意见书, 截至 2019年7月15日, "该公司主要 业务性质是贸易,在香港并没有实际业务运作,因此并不涉及环境保护相关的问 题"。

GRANDWAY

综上,本所律师认为,新期间内,发行人及其子公司均不存在违反我国有关 环境保护及防止污染的法律法规的重大违法行为。

1. 根据昆山市市监局于2019年7月22日出具的《证明函》,"伟时电子 股份有限公司(注册号: 91320583753203830O), 自 2019年1月1日至 2019年 6月30日止,在江苏省工商系统市场主体信用数据库中没有违法、违规及不良 行为投诉举报记录,上述时间段内无申请人因违法违规被昆山市市场监督管理局 行政处罚的情况"。

2. 根据东莞市市监局于2019年7月23日出具《违法违规记录查询结果》, "自2019年1月1日至2019年6月30日,暂未发现该公司存在违反市场监督 管理法律法规的行政处罚记录"。

3. 根据日本伟时补充法律意见书, "报告期间(即2019年1月1日至2019 年6月30日) 没有发生关于本公司产品质量的诉讼等纠纷, 本意见书出具时不 能承认关于本公司产品质量的刑事惩罚、行政惩罚和其他违法行为"。

4. 根据香港伟时补充法律意见书, 截至 2019年7月15日, "该公司无任 何有关产品质量的诉讼、调解、仲裁、行政诉讼或政府调查或查询的资料,且无 任何可能导致以上程序的情况"。

综上,本所律师认为,新期间内,发行人及其子公司的产品和服务不存在因 讳反有关产品质量和技术监督标准而被主管部门行政处罚的情况。

十一、结论意见

GRANDWAY

综上所述,除尚待取得中国证监会对发行人本次公开发行股票的核准及上交 所对发行人股票上市的核准外,发行人已符合《公司法》《证券法》《首发管理 办法》及其他相关法律、法规、规章、规范性文件规定的申请首次公开发行股票 并上市的要求, 具备首次公开发行股票并上市的上报待核准条件。

本补充法律意见书一式肆份。

(此页无正文, 为《北京国枫律师事务所关于伟时电子股份有限公司申请首次公 开发行股票并上市的补充法律意见书之一》的签署页)

负责人 张利国

$\vec{r}$ - $\partial z$ 经办律师

曹一然

代保

代 侃

陈红

陈志坚

2019年9月24日