WashTec AG — Interim / Quarterly Report 2015

Apr 30, 2015

Q12015

Bericht über den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. März 2015

Deutliche Umsatz- und Ergebnissteigerung gegenüber Vorjahreszeitraum; Auftragsbestand über Vorjahr

• Umsatz bei Mio. 75,5 € (Vorjahr: Mio. € 64,8); EBIT in Höhe von Mio. € 4,3 (Vorjahr: Mio. € –0,4); Netto-Cashfl ow Mio. € 2,7 (Vorjahr: Mio. € 5,4)
• Positive Entwicklung in allen Segmenten
• Ausschüttung von insgesamt € 1,65 je Stückaktie vorgeschlagen

Rundungsdiff erenzen möglich		01.01. bis	01.01. bis	Veränderung	Veränderung
		31.03.2015	31.03.2014	absolut	in %
Umsatz	Mio. €	75,5	64,8	10,7	16,5
EBITDA	Mio. €	6,7	2,0	4,7	235,0
EBIT	Mio. €	4,3	–0,4	4,7	–
EBIT-Rendite	in %	5,7	–0,6	6,3	–
EBT	Mio. €	4,2	–0,6	4,8	–
Beschäftigte zum Stichtag	Personen	1.665	1.678	–13	–0,8
Durchschn. Zahl der Aktien	Stück	13.932.312	13.932.312	0,0	–
Ergebnis je Aktie ¹	€	0,18	–0,04	0,22	–
Freier Cashfl ow ²	Mio. €	1,5	4,6	–3,1	–
Investitionen in das Anlagevermögen	Mio. €	1,2	0,8	0,4	–
Eigenkapitalquote zum Stichtag ³	in %	49,0	49,5	–0,5	–

Verwässert = unverwässert

Netto-Cashfl ow – Mittelabfl uss aus Investitionstätigkeit

Eigenkapital/Bilanzsumme

2

3

Konzernzwischenlagebericht für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. März 2015

1.	Gesamtumsatz- und Ergebnisentwicklung.5
	2. Wirtschaftsbericht.5
	2.1 Rahmen- und Wettbewerbsbedingungen5
	2.2 Vorschlag für Sonderausschüttung an die Aktionäre.5
	2.3 Ertragslage.5
	2.4 Vermögenslage7
	2.5 Finanzlage.7
	2.6 Mitarbeiter8
	3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht8
	3.1 Prognosebericht.8
	3.2 Chancen und Risiken der Konzernentwicklung.8
	4. Sonstige Angaben9
	4.1 Angaben über Beziehungen zu nahestehenden
	Unternehmen und Personen.9
	4.2 Ereignisse nach Ende des Berichtszeitraums .9
	5. Aktie und Investor Relations9
	5.1 Aktienkursentwicklung.9
	5.2 Aktionärsstruktur9

Verkürzter Konzern-Zwischenabschluss für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. März 2015

Konzern-Gewinn-und-Verlustrechnung. 11
Gesamtergebnisrechnung 12
Konzernbilanz 13
Konzern-Kapitalfl ussrechnung. 14
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung 15
Anhang zum verkürzten Konzern-Zwischenabschluss
der WashTec AG (IFRS) für den Zeitraum vom
1. Januar bis 31. März 2015 17

Kontakt23
Finanzkalender.23

Konzernzwischenlagebericht (ungeprüft)

1. Gesamtumsatz- und Ergebnisentwicklung im Quartal

EBIT steigt auf Mio. € 4,3 infolge höherer Umsätze mit Maschinen und Service

Die Umsätze im ersten Quartal 2015 stiegen auf Mio. € 75,5 (Vorjahr: Mio. € 64,8) und legten damit um 16,5% zu. Das EBIT konnte im Wesentlichen aufgrund positiver Entwicklungen im Bereich Maschinen und Service auf Mio.€ 4,3 (Vorjahr: Mio.€ – 0,4) gesteigert werden.

Der Auftragsbestand hat sich im ersten Quartal weiter gut entwickelt und lag per Ende März über dem Niveau des Vorjahres. Die Gesellschaft geht daher von einer positiven Geschäftsentwicklung im gesamten ersten Halbjahr 2015 aus.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Rahmen- und Wettbewerbsbedingungen

Die Rahmen- und Wettbewerbsbedingungen entsprachen im Wesentlichen der im Konzernlagebericht 2014 dargestellten Situation. Wesentliche Technologiewechsel haben nicht stattgefunden und sind nicht absehbar.

2.2 Vorschlag für Sonderausschüttung an die Aktionäre

Sonderdividende von € 0,95 vorgeschlagen

schlagen Vorstand und Aufsichtsrat der diesjährigen Hauptversammlung am 13. Mai eine Ausschüttung in Höhe von € 1,65 je dividendenberechtigter Stückaktie vor. Sie setzt sich zusammen aus einer Dividende in Höhe von € 0,70 je Aktie zuzüglich einer Sonder ausschüttung in Höhe von € 0,95. Die Gesellschaft wird zukünftig eine Dividende in Höhe von mindestens 40% des Nettoergebnisses zahlen und abhängig von der Geschäftsentwicklung die Ausschüttung von Sonderdividenden prüfen.

Aufgrund der positiven Geschäftsentwicklung der letzten Jahre

2.3 Ertragslage

2.3.1 Umsatz nach Segmenten und Produkten

Umsatz 01.01. bis 31.03. in Mio.€, IFRS

Umsatzsteigerung in allen Segmenten

Die Umsatzsteigerung im Segment »Kerneuropa« im ersten Quartal 2015 resultiert im Wesentlichen aus höheren Umsätzen mit Maschinen und Services. Im Segment »Osteuropa« nahm der Umsatz erwartungsgemäß gegenüber dem Vorjahr zu. Im Segment »Nordamerika« stieg der Umsatz währungsbedingt von Mio. € 9,1 auf Mio. € 11,3. Die entsprechenden Umsätze in USD lagen mit Mio. € 12,6 auf dem Niveau des Vorjahres. Im Segment »Asien/Pazifik« legte der Umsatz um Mio. € 1,3 auf Mio. € 3,7 zu.

Umsatz nach Segmenten, Q1 in Mio.€, IFRS (Rundungsdifferenzen möglich) 01.01. bis 31.03.2015 01.01. bis 31.03.2014 Veränderung absolut Kerneuropa 61,8 54,3 7,5 Osteuropa 3,0 2,5 0,5 Nordamerika 11,3 9,1 2,2 Asien/Pazifik 3,7 2,4 1,3 Konsolidierung –4,2 –3,5 –0,7 Konzern 75,5 64,8 10,7

Umsatz nach Produkten, Q1
in Mio.€, IFRS	01.01. bis	01.01. bis	Veränderung
(Rundungsdifferenzen möglich)	31.03.2015	31.03.2014	absolut
Maschinen und Service	61,9	52,4	9,5
Chemie	10,3	9,2	1,1
Betreibergeschäft und Sonstiges	3,3	3,2	0,1
Gesamt	75,5	64,8	10,7

Der Umsatz mit »Maschinen und Service« wurde von Mio. € 52,4 auf Mio. € 61,9 um 18,2% gesteigert. Infolge des guten Waschgeschäfts nahmen auch die Umsätze in »Chemie« um 12% auf Mio.€ 10,3 zu. Die Umsätze im Bereich »Betreibergeschäft und Sonstiges« blieben weiter stabil.

2.3.2 Aufwandsposten und Ertragslage

Die Rohertragsmarge blieb mit 60,1% nahezu auf konstantem Niveau (Vorjahr: 60,2%).

Der Personalaufwand nahm überwiegend währungsbedingt um Mio.€ 1,1 auf Mio.€ 27,9 (Vorjahr: Mio.€ 26,8) zu.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (inkl. sonstiger Steuern) stiegen um Mio.€ 1,7 auf Mio.€ 12,8 (Vorjahr: Mio.€ 11,1). Wesentlicher Grund hierfür war ein negativer Effekt aus der Bewertung von in Fremdwährung gehaltener Vermögenswerte.

Ertragslage, Q1

in Mio.€, IFRS	01.01. bis	01.01. bis	Veränderung
(Rundungsdifferenzen möglich)	31.03.2015	31.03.2014	absolut
Rohertrag*	45,4	39,0	6,4
EBITDA	6,7	2,0	4,7
EBIT	4,3	–0,4	4,7
EBIT-Rendite in %	5,7	–0,6	6,3
EBT	4,2	–0,6	4,8

* Umsatz plus Bestandsveränderung minus Materialaufwand

Das EBITDA erhöhte sich um Mio. € 4,7 auf Mio. € 6,7 (Vorjahr: Mio. € 2,0).

Das EBIT der Gruppe konnte auf Mio. € 4,3 gesteigert werden (Vorjahr: Mio. € –0,4).

EBIT nach Segmenten, Q1 in Mio.€, IFRS (Rundungsdifferenzen möglich) 01.01. bis 31.03.2015 01.01. bis 31.03.2014 Veränderung Kerneuropa 4,5 0,4 4,1 Osteuropa 0,3 –0,2 0,5 Nordamerika –0,4 –0,4 0,0

Asien/Pazifik 0,1 –0,1 0,2 Konsolidierung –0,2 0,0 –0,2 Konzern 4,3 –0,4 4,7

Die EBIT-Steigerung in den Segmenten »Kerneuropa«, »Osteuropa« und »Asien/Pazifik« basiert auf den erzielten Umsatzzuwächsen. Im Segment »Nordamerika« entwickelte sich das EBIT stabil.

Die Wechselkursentwicklung des US-Dollar zum Euro hatte grundsätzlich keine maßgeblichen Auswirkungen auf das operative Geschäft. Die Stichtagsbewertung der in Fremdwährung gehaltenen bilanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten hatte einen positiven Einfluss in Höhe von Mio.€ 0,2 auf die Ertragslage (Vorjahr: Mio.€ –0,1).

Das Konzernergebnis nach Steuern lag bei Mio.€ 2,5 (Vorjahr: Mio.€ –0,6). Das Ergebnis je Aktie (verwässert = unverwässert) stieg auf € 0,18 (Vorjahr: € –0,04).

Rohertragsmarge unverändert > 60% Personalaufwand steigt

auf Mio.€ 27,9 EBIT steigt auf Mio.€ 4,3

absolut

2.4 Vermögenslage

Bilanz Aktiva in Mio.€, IFRS	31.03.2015	31.12.2014
(Rundungsdifferenzen möglich)
Langfristiges Vermögen	87,9	87,1
davon immaterielle Vermögenswerte	6,2	6,2
davon latente Steuern	4,5	4,1
Kurzfristiges Vermögen	104,2	98,7
davon Vorräte	37,7	35,4
davon Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen, sonstige Vermögenswerte	43,2	44,6
davon Zahlungsmittel
und Zahlungsmitteläquivalente	16,0	15,7
Bilanzsumme	192,2	185,8

Bilanz Passiva in Mio.€, IFRS	31.03.2015	31.12.2014
(Rundungsdifferenzen möglich)
Eigenkapital	94,2	90,9
Bankverbindlichkeiten	0,3	0,3
Sonstige Verbindlichkeiten und Rückstellungen	86,6	83,5
davon Verb. aus Lieferungen und Leistungen	6,7	5,9
davon Rückstellungen
(inkl. Ertragssteuerverbindlichkeiten)	31,2	31,0
Umsatzabgrenzung	8,2	8,2
Passive latente Steuern	2,9	2,9
Bilanzsumme	192,2	185,8

Das Netto-Umlaufvermögen (kurzfristige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen + Vorräte – kurzfristige Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen) sank im Wesentlichen aufgrund geringer Forderungen von Mio.€ 71,2 per 31. Dezember 2014 auf Mio.€ 69,9.

Eigenkapitalquote bei 49,0%

Das Eigenkapital stieg primär bedingt durch das Konzernergebnis zum 31. März 2015 auf Mio. € 94,2 (31. Dezember 2014: Mio. € 90,9). Aufgrund der gem. IFRS direkt im Eigenkapital erfassten Erträge und

Aufwendungen entspricht die Veränderung des Eigenkapitals nicht dem Periodenergebnis. Die Eigenkapitalquote legte gegenüber dem Jahresende 2014 leicht von 48,9% auf 49,0% zu.

Die Netto-Finanzliquidität (flüssige Mittel abzüglich kurz- und langfristiger Finanzverbindlichkeiten) stieg auf Mio. € 10,4 (31. Dezember 2014: Mio.€ 9,8).

Die sonstigen Verbindlichkeiten und Rückstellungen betrugen Mio. € 86,6 (31. Dezember 2014: Mio. € 83,5).

2.5 Finanzlage

Der Mittelzufluss aus operativer Geschäftstätigkeit (Netto-Cashflow) sank steuerbedingt deutlich auf Mio. € 2,7 (Vorjahr: Mio. € 5,4).

Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit stieg auf Mio.€ 1,2 (Vorjahr: Mio. € 0,8). Auf das Gesamtjahr gerechnet, wird sich das Investitionsvolumen gegenüber 2014 voraussichtlich leicht erhöhen.

Der freie Cashflow (Netto-Cashflow – Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit) belief sich auf Mio.€ 1,5 (Vorjahr: Mio.€ 4,6).

Insgesamt nahmen die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente im Vergleich zum 31. Dezember 2014 um Mio.€ 0,3 auf Mio.€ 15,7 zu.

2.6 Mitarbeiter

Mitarbeiterzahl der WashTec Gruppe bei 1.665

Die Zahl der Mitarbeiter belief sich zum 31. März 2015 auf 1.665 Mitarbeiter und ist damit gegenüber Jahresende 2014 nahezu unverändert. Im Vergleich zum 31. März 2014 wurden 13 Mitarbeiter abgebaut.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Die Gesellschaft strebt nach Ablauf des ersten Quartals für das Jahr 2015 weiterhin ein leichtes Umsatzwachstum bei einem deutlichen Anstieg des EBIT an.

Dabei wird folgende Entwicklung in den einzelnen Segmenten erwartet:

• Kerneuropa: Umsatz und Ergebnis stabil
• Osteuropa: Umsatz deutlich steigend und Ergebnis leicht steigend
• Nordamerika: Umsatz und Ergebnis deutlich steigend
• Asien/Pazifik: Umsatz und Ergebnis deutlich steigend.

Diese Prognose ist mit Unsicherheiten behaftet. Entscheidend wird insbesondere sein, wie sich das Geschäft in Kerneuropa entwickelt und in welchem Umfang es gelingt, die Wachstumspotenziale in den übrigen Märkten zu nutzen.

Die im Geschäftsbericht 2014 enthaltene Prognose der übrigen definierten Kennzahlen gilt ebenfalls fort.

3.2 Chancen und Risiken der Konzernentwicklung

Eine Beschreibung des Risikomanagements in der WashTec Gruppe findet sich im Geschäftsbericht 2014. Die Situation hat sich gegenüber den im Risikobericht des Geschäftsberichts 2014 beschriebenen Chancen und Risiken nicht wesentlich verändert.

4. Sonstige Angaben

4.1 Angaben über Beziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen

Es fanden keine wesentlichen Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen im Berichtszeitraum statt.

4.2 Ereignisse nach Ende des Berichtszeitraums

Es fanden keine wesentlichen Ereignisse nach dem Ende des Berichtszeitraums statt.

5. Aktie und Investor Relations

5.1 Aktienkursentwicklung

Der Kurs der WashTec Aktie lag am 31. März 2015 bei € 18,79, was einem Kursanstieg von 43,4% im Vergleich zum Schlusskurs des letzten Handelstags des Vorjahres von € 13,10 am 30. Dezember 2014 entspricht. Damit zeigte die WashTec-Aktie eine deutlich bessere Performance als der SDAX, der seit Jahresbeginn um rund 16% anstieg.

Die Aktie der WashTec wird derzeit von Hauck & Aufhäuser, HSBC Trinkaus & Burkhardt und MM Warburg gecovered.

Das Handelsvolumen der WashTec-Aktie im Ranking der Deutschen Börse für MDAX- und SDAX-Werte verbesserte sich zum 31. März trotz des geringen Streubesitzes auf Position 124 (Vorjahr: Position 130). Bezogen auf die Marktkapitalisierung liegt WashTec mit Position 95 (Vorjahr: Position 102) bereits seit einiger Zeit innerhalb des SDAX-Kriteriums.

5.2 Aktionärsstruktur

Im ersten Quartal des Jahres 2015 hat die WashTec AG keine Stimmrechtsmitteilungen gemäß Wertpapierhandelsgesetz erhalten.

Beteiligung in %	31.03.2015
EQMC Europe Development Capital Fund plc 4	14,66
Kempen European Participations N.V.	10,64
Dr. Kurt Schwarz (u.a. Kerkis GmbH, Leifina GmbH & Co. KG) 2	8,38
Diversity Industrie Holding AG	6,19
Paradigm Capital Value Fund	6,01
BNY Mellon Service Kapitalanlage-Gesellschaft mbH3	5,61
Investment AG für langfristige Investoren TGV	5,43
Lazard Frères Gestion S.A.S.	5,01
Desmarais Family Risiduary Trust 1	3,48
Streubesitz	34,59
1 Setanta Asset Management
Leifina GmbH & Co. KG et al 2
3 Shareholder Value Management AG
4 Nmás1 Asset Management, SGII, S.A.

Basierend auf Mitteilungen nach WpHG

Das Management hat den Austausch mit Aktionären und Journalisten sowie der Financial Community während des Quartals kontinuierlich gepflegt. Am 31. März 2015 wurden die Zahlen für das Geschäftsjahr 2014 im Rahmen einer Bilanzpressekonferenz und einer Telefonkonferenz interessierten Kapitalmarktteilnehmern vorgestellt.

Hauptversammlung am 13. Mai 2015 in Augsburg

Die Hauptversammlung der WashTec AG findet am 13. Mai 2015 in Augsburg statt. Veranstaltungsort ist dieses Jahr die IHK für Augsburg und Schwaben.

Konzern-Gewinn-und-Verlustrechnung

Der Konzernanhang ist integraler Bestandteil des Konzern abschlusses. Rundungsdiff erenzen sind möglich.

in €	01.01. bis	01.01. bis
	31.03.2015	31.03.2014
Umsatzerlöse	75.544.418	64.807.208
Sonstige betriebliche Erträge	1.835.720	972.076
Andere aktivierte Entwicklungskosten	143.439	18.585
Bestandsveränderung	1.449.138	147.321
Gesamt	78.972.715	65.945.190
Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoff e und für bezogene Waren	25.703.729	21.269.889
Aufwendungen für bezogene Leistungen	5.861.379	4.683.662
	31.565.108	25.953.551
Personalaufwand	27.941.831	26.837.901
Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte des Anlagevermögens und Sachanlagen	2.371.573	2.404.699
Sonstige betriebliche Aufwendungen	12.547.244	10.908.538
Sonstige Steuern	207.885	217.814
Gesamte betriebliche Aufwendungen	74.633.641	66.322.503
Betriebsergebnis	4.339.074	–377.313
Finanzertrag	124.407	83.988
Finanzaufwand	252.186	272.083
Finanzergebnis	–127.779	–188.095
Ergebnis vor Steuern	4.211.295	–565.408
Ertragsteuerertrag/-aufwand	–1.719.739	11.670
Konzernergebnis	2.491.556	–553.738
Durchschnittliche Anzahl der Aktien	13.932.312	13.932.312
Ergebnis je Aktie (unverwässert entspricht verwässert)	0,18	–0,04

Gesamtergebnisrechnung

Der Konzernanhang ist
integraler Bestandteil des
Konzern abschlusses.
Rundungsdiff erenzen sind
möglich.

in T€	01.01. bis	01.01. bis
	31.03.2015	31.03.2014
Ergebnis nach Steuern	2.492	–554
Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste aus leistungsorientierten Pensionszusagen
und ähnlichen Verpfl ichtungen	0	–6
Latente Steuern	0	0
Bestandteile, die zukünftig nicht in die Gewinn-und-Verlust-Rechnung umgegliedert werden können	0	–6
Ausgleichsposten aus der Währungsumrechnung ausländischer Tochterunternehmen und Währungsveränderungen	1.031	256
Währungsdiff erenzen aus Nettoinvestitionen in Tochterunternehmen	–136	–199
Latente Steuern	–130	0
Bestandteile, die zukünftig in die Gewinn-und-Verlust-Rechnung umgegliedert werden können	765	57
Im Eigenkapital erfasste Wertänderungen	765	51
Summe aus Periodenergebnis und erfolgsneutral erfasster Wertänderungen der Periode	3.257	–503

Konzernbilanz

Der Konzernanhang ist	Aktiva	31.03.2015	31.12.2014
integraler Bestandteil des	in €
Konzern abschlusses.
Rundungsdiff erenzen sind	Langfristiges Vermögen
möglich.
	Sachanlagen	31.866.575	32.689.697
	Geschäfts- oder Firmenwert		42.312.641 42.312.286
	Immaterielle Vermögenswerte	6.152.087	6.193.695
	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.652.989	1.363.492
	Steuerforderungen	90.367	90.367
	Sonstige Vermögenswerte	403.214	422.421
	Aktive latente Steuern	4.453.166	4.075.514
	Gesamtes langfristiges Vermögen	87.931.039	87.147.472
	Kurzfristiges Vermögen
	Vorräte	37.713.830	35.437.207
	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	38.936.060	41.712.070
	Steuerforderungen	7.376.307	2.955.793
	Sonstige Vermögenswerte	4.226.363	2.895.573
	Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente	15.971.370	15.674.189
	Gesamtes kurzfristiges Vermögen	104.223.930 98.674.832

Passiva	31.03.2015	31.12.2014
in €
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital		40.000.000 40.000.000
Bedingtes Kapital	8.000.000	8.000.000
Kapitalrücklage	36.463.441	36.463.441
Eigene Anteile	–417.067	–417.067
Sonstige Rücklagen und Währungskurseff ekte	–2.640.487	–3.405.442
Ergebnisvortrag	18.276.485	5.556.220
Konzernergebnis	2.491.556	12.720.265
	94.173.928	90.917.417
Langfristige Verbindlichkeiten
Finanzierungsleasingverbindlichkeiten	3.431.494	3.761.876
Rückstellungen für Pensionen	9.877.550	9.893.416
Sonstige langfristige Rückstellungen	3.145.250	3.470.468
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten	2.335.620	2.032.933
Umsatzabgrenzung	784.243	957.627
Passive latente Steuern	2.944.588	2.878.579
Gesamte langfristige Verbindlichkeiten	22.518.745	22.994.899
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Verzinsliche Darlehen	284.810	252.130
Finanzierungsleasingverbindlichkeiten	1.812.818	1.902.614
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	8.080.803	4.607.920
Verb. aus Lieferungen und Leistungen	6.741.947	5.949.828
Verb. aus Steuern und Abgaben	4.620.365	5.771.858
Verb. im Rahmen der sozialen Sicherheit	974.453	950.926
Ertragsteuerverbindlichkeiten	3.378.361	2.791.402
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	27.333.736	27.545.418
Sonstige kurzfristige Rückstellungen	14.775.487	14.856.710
Umsatzabgrenzung	7.459.516	7.281.182
Gesamte kurzfristige Verbindlichkeiten	75.462.296	71.909.988
Gesamte Passiva		192.154.969 185.822.304

Gesamte Aktiva 192.154.969 185.822.304

Konzern-Kapitalfl ussrechnung

Der Konzernanhang ist integraler Bestandteil des Konzern abschlusses. Rundungsdiff erenzen sind möglich.

in T€	01.01. bis	01.01. bis
	31.03.2015	31.03.2014
Ergebnis vor Steuern	4.211	–565
Überleitung zwischen Ergebnis vor Steuern und Mittelzufl uss aus operativer Geschäftstätigkeit:
Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte des Anlagevermögens und Sachanlagen	2.372	2.405
Gewinn/Verlust aus Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	–46	63
Sonstige Gewinne und Verluste	–1.148	–1.043
Finanzerträge	–124	–84
Finanzaufwendungen	252	272
Veränderung der Rückstellungen	–490	–208
Veränderung des Nettoumlaufvermögens:
Zu-/Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.236	4.064
Zu-/Abnahme der Vorräte	–1.065	–1.276
Zu-/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	721	259
Veränderung übriges Nettoumlaufvermögen	1.740	3.311
Gezahlte Ertragsteuer	–5.947	–1.819
Mittelzufl uss aus operativer Geschäftstätigkeit (Netto Cashfl ow)	2.712	5.379
Auszahlungen für die Investitionen in das Anlagevermögen (ohne Finanzierungsleasing)	–1.279	–942
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens	74	127
Mittelabfl uss aus der Investitionstätigkeit	–1.205	–815
Erhaltene Zinsen	11	10
Gezahlte Zinsen	–235	–245
Aufnahme/Tilgung der Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing	–481	–531
Mittelzu-/abfl uss aus der Finanzierungstätigkeit	–705	–766
Netto-Zu-/abnahme von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten	802	3.798
Wechselkursbedingte Änderungen der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente	–538	23
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 1. Januar	15.422	2.743
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 31. März	15.686	6.564
Zusammensetzung Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente für Cashfl ow Zwecke:
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente	15.971	6.785
Kurzfristige verzinsliche Darlehen	–285	–221
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 31. März	15.686	6.564

Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung

Der Konzernanhang ist integraler Bestandteil des Konzern abschlusses. Rundungsdiff erenzen sind möglich.

in T€	Anzahl Aktien	Gezeichnetes	Kapital	Eigene	Sonstige	Währungs	Ergebnis	Gesamt
	(in Stück)	Kapital	rücklage	Anteile	Rücklagen	kurseff ekte	vortrag
Stand 1. Januar 2014	13.932.312	40.000	36.464	–417	–2.876	181	14.473	87.825
Direkt im Eigenkapital erfasste
Erträge und Aufwendungen					–205	256		51
Steuern auf direkt im Eigenkapital
erfasste Transaktionen					0			0
Konzernergebnis							–554	–554
Stand 31. März 2014	13.932.312	40.000	36.464	–417	–3.081	437	13.919	87.322
Stand 1. Januar 2015	13.932.312	40.000	36.464	–417	–4.217	812	18.277	90.917
Direkt im Eigenkapital erfasste
Erträge und Aufwendungen					–136	1.031		895
Steuern auf direkt im Eigenkapital
erfasste Transaktionen					–130			–130
Konzernergebnis							2.492	2.492
Stand 31. März 2015	13.932.312	40.000	36.464	–417	–4.483	1.843	20.769	94.174

Anhang zum verkürzten Konzern-Zwischenabschluss der WashTec AG (IFRS) für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. März 2015

Allgemeine Erläuterungen

1. Informationen zum Unternehmen

Das oberste Mutterunternehmen der WashTec Gruppe lautet auf WashTec AG und ist im Handelsregister der Stadt Augsburg unter HRB 81 eingetragen.

Der Sitz der Gesellschaft ist in der Argonstraße 7 in 86153 Augsburg, Deutschland.

Die Anteile der Gesellschaft werden öff entlich gehandelt.

Der Unternehmensgegenstand des WashTec Konzerns umfasst darüber hinaus Entwicklung, Herstellung, Vertrieb und Service von Produkten zur Fahrzeugwäsche sowie die Vermietung und alle damit verbundenen Serviceleistungen und Finanzierungslösungen zum Betrieb von Fahrzeugwaschanlagen.

Der Konzernabschluss wird in Euro aufgestellt. Die Beträge werden auf ganze Euro gerundet, bzw. in Mio. € oder T€ dargestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Grundlagen der Erstellung des Abschlusses

Die bei der Erstellung des verkürzten Konzern-Zwischenabschlusses angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den bei der Erstellung des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2014 angewandten Methoden. Abweichend hiervon erfolgt die Steuerberechnung für Zwischenabschlüsse durch Multiplikation des Ergebnisses mit der erwarteten anzuwendenden Jahressteuerquote.

Die Erstellung des verkürzten Konzern-Zwischenabschlusses für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. März 2015 erfolgte in Übereinstimmung mit IAS 34 »Zwischenberichterstattung«.

Der verkürzte Konzern-Zwischenabschluss enthält nicht sämtliche für den Abschluss zum Ende des Geschäftsjahres vorgeschriebenen Erläuterungen und Angaben und sollte im Zusammenhang mit dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2014 gelesen werden.

Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Konzern hat im Berichtszeitraum die nachfolgend aufgelisteten neuen und überarbeiteten IFRS-Standards und Interpretationen angewandt.

Jährliche Verbesserungen an den IFRS, Zyklus 2011–2013.

Ferner haben das IASB und IFRS Interpretations Comitee weitere nachfolgend aufgelistete Standards, Interpretationen und Änderungen verabschiedet, die im Geschäftsjahr 2015 noch nicht verpfl ichtend anzuwenden bzw. von der EU noch nicht anerkannt sind.

Zum 31. März 2015 erfolgte keine frühzeitige Anwendung dieser Standards durch die WashTec Gruppe. Die Erstanwendung der Standards ist für den Zeitpunkt geplant, an dem sie durch die EU anerkannt und übernommen sind.

• IAS 1 Änderungen an IAS 1 Darstellung des Abschlusses Angabeninitiative
• IAS 16 und IAS 38 Änderungen an IAS 16 Sachanlagen und IAS 38 Immaterielle Vermögenswerte – Klarstellung akzeptabler Abschreibungsmethoden
• IAS 16 und IAS 41 Änderungen an IAS 16 Sachanlagen und IAS 41 Landwirtschaft – Fruchttragende Pfl anzen

IAS 19 Änderungen an IAS 19 Leistungen an Arbeitnehmer – Arbeitnehmerbeiträge

IAS 27 Änderungen an IAS 27 Einzelabschlüsse – Equity-Methode im separaten Abschluss

IFRS 9 Finanzinstrumente

	IFRS 10 und IAS 28 Änderungen an IFRS 10 Konzernabschlüsse und IAS 28
	Anteile an assoziierten Unternehmen und Joint Ventures –
	Veräußerung oder Einbringung von Vermögenswerten
	zwischen einem Investor und einem assoziierten
	Unternehmen oder Joint Venture
IFRS 10, 12	Änderungen an IFRS 10 Konzernabschlüsse, IFRS 12
und IAS 28	Angaben zu Anteilen an anderen Unternehmen und IAS 28
	Anteile an assoziierten Unternehmen und Joint Ventures –
	Anwendung der Konsolidierungsausnahme
IFRS 11	Änderungen an IFRS 11 Gemeinsame Vereinbarungen –
	Bilanzierung von Erwerben von Anteilen an einer
	gemeinschaftlichen Geschäftstätigkeit
IFRS 14	Regulatorische Abgrenzungsposten
IFRS 15	Erlöse aus Verträgen mit Kunden
IFRS	Jährliche Verbesserungen an den IFRS, Zyklus 2012–2014

Die von den Standards IFRS 9 und 15 angesprochenen Sachverhalte sind für die WashTec Gruppe von Bedeutung, die Gesellschaft prüft derzeit, welche Auswirkung eine Anwendung auf den Konzernabschluss der Gesellschaft hat.

Die übrigen Standards sind derzeit für die WashTec Gruppe nicht relevant bzw. haben keine wesentliche Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage oder führen zu keinen erweiterten Anhangangaben.

3. Segmentberichterstattung

Januar bis März 2015	Kern	Ost	Nord	Asien/	Konsoli	Konzern
in T€, Rundungsdiff erenzen möglich	europa	europa	amerika	Pazifi k	dierung
Umsatzerlöse	61.788	2.953	11.260	3.699	–4.156	75.544
davon mit Dritten	57.740	2.946	11.220	3.699	–61	75.544
davon mit anderen Segmenten	4.048	6	39	2	–4.095	0
Betriebsergebnis	4.481	264	–356	109	–159	4.339
Finanzertrag						124
Finanzaufwand						–252
Ergebnis aus gewöhnlicher Geschäftstätigkeit						4.211
Ertragsteueraufwand						–1.720
Konzernergebnis						2.492

Januar bis März 2014	Kern	Ost	Nord	Asien/	Konsoli	Konzern
in T€, Rundungsdiff erenzen möglich	europa	europa	amerika	Pazifi k	dierung
Umsatzerlöse	54.300	2.488	9.070	2.424	–3.475	64.807
davon mit Dritten	50.862	2.484	9.037	2.424	0	64.807
davon mit anderen Segmenten	3.438	3	33	0	–3.475	0
Betriebsergebnis	366	–192	–378	–138	–35	–377
Finanzertrag						84
Finanzaufwand						–272
Ergebnis aus gewöhnlicher Geschäftstätigkeit						–565
Ertragsteuerertrag						12
Konzernergebnis						–554

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der WashTec AG beträgt am 31. März 2015 T€ 40.000. Es ist in 13.976.970 auf den Inhaber lautende nennwertlose Stückaktien eingeteilt und ist voll eingezahlt.

Die durchschnittliche Zahl der sich im Umlauf befi ndlichen Aktien beträgt 13.932.312.

5. Finanzinstrumente – zusätzliche Angaben

Aus der nachfolgenden Tabelle sind, ausgehend von den relevanten Bilanzpositionen, die Zusammenhänge zwischen der Klassifi kation und den Wertansätzen der Finanzinstrumente ersichtlich.

Buchwerte, Wertansätze und beizulegende Zeitwerte nach Bewertungskategorien:

In T€	Bewertungs	Buchwert	Wertansatz Bilanz nach IAS 39			Wertansatz	Fair Value	IFRS 13
	kategorie nach IAS 39	31.03.2015	Fortgeführte Anschaff ungs	Fair Value erfolgs	Fair Value erfolgs	Bilanz nach IAS 17	31.03.2015	Level
			kosten	neutral	wirksam
Aktiva
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente	LaR	15.971	15.971	–	–	–	15.971
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	LaR	41.589	41.589	–	–	–	41.589
Sonstige fi nanzielle Vermögenswerte	LaR	1.885	1.885	–	–	–	1.885
Passiva
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	FLAC	6.742	6.742	–	–	–	6.742
Verzinsliche Darlehen	FLAC	285	285	–	–	–	285
Sonstige fi nanzielle Verbindlichkeiten	FLAC	15.972	15.972	–	–	–	15.972
Finanzierungsleasingverbindlichkeiten	n.a.	5.244	–	–	–	5.244	5.244
Derivative fi nanzielle Verbindlichkeiten	FvthP/L	1.254	–	–	1.254	–	1.254	2
Aggregierter Ausweis nach Bewertungskategorien gemäß IAS 39:
Loans and Receivables (LaR)		59.445	59.445	–	–
Financial Liabilities Measured at
Amortised Cost (FLAC)		22.999	22.999	–	–
Fair Value Through Profi t/Loss (FVthP/L)		1.254	–	–	1.254

In T€	Bewertungs	Buchwert	Wertansatz Bilanz nach IAS 39			Wertansatz	Fair Value	IFRS 13
	kategorie	31.12.2014	Fortgeführte	Fair Value	Fair Value	Bilanz nach	31.12.2014	Level
	nach IAS 39		Anschafungs	erfolgs	erfolgs	IAS 17
			kosten	neutral	wirksam
Aktiva
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente	LaR	15.674	15.674	–	–	–	15.674
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	LaR	43.076	43.076	–	–	–	43.076
Sonstige fi nanzielle Vermögenswerte	LaR	982	982	–	–	–	982
Passiva
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	FLAC	5.950	5.950	–	–	–	5.950
Verzinsliche Darlehen	FLAC	252	252	–	–	–	252
Sonstige fi nanzielle Verbindlichkeiten	FLAC	14.935	14.935	–	–	–	14.935
Finanzierungsleasingverbindlichkeiten	n.a.	5.664	–	–	–	5.664	5.664
Derivative fi nanzielle Verbindlichkeiten	FvthP/L	913	–	–	913	–	913	2
Aggregierter Ausweis nach Bewertungskategorien
gemäß IAS 39:
Loans and Receivables (LaR)		59.732	59.732	–	–
Financial Liabilities Measured at
Amortised Cost (FLAC)		21.137	21.137	–	–
Fair Value Through Profi t/Loss (FVthP/L)		913	–	–	913

Der beizulegende Zeitwert der Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sowie der sonstigen fi nanziellen Verbindlichkeiten entspricht aufgrund der kurzen Laufzeiten dem jeweiligen Buchwert. Der beizulegende Zeitwert der Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing und Darlehen wurde durch Abzinsung der erwarteten künftigen Cashfl ows unter Verwendung von marktüblichen Zinssätzen ermittelt.

Die Devisentermingeschäfte sind mit dem Fair Value mittels erwarteter Wechselkurse, die an einem geregelten Markt notiert sind, bewertet. Zinsswaps sind mit dem Fair Value mittels erwarteter Zinssätze nach erkennbaren Zinskurven bewertet.

Der Fair Value der derivativen Finanzinstrumente gliedert sich nach Fristigkeit wie folgt:

in T€	31.03.2015	31.12.2014
langfristig	319	164
kurzfristig	935	749
Gesamt	1.254	913

6. Haftungsverhältnisse und sonstige fi nanzielle Verpfl ichtungen

Haftungsverhältnisse und sonstige fi nanzielle Verpfl ichtungen sind im Vergleich zum 31. Dezember 2014 im Wesentlichen unverändert.

7. Angaben über Beziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Berichtszeitraum fanden keine wesentlichen Transaktionen mit nahestehenden Personen und Unternehmen im Sinne des IAS 24 statt.

8. Angaben nach dem Bilanzstichtag

Es fanden keine wesentlichen Ereignisse nach Ende des Berichtszeitraums statt.

Kontakt

86153 Augsburg www.washtec.de

WashTec AG Telefon +49 821 5584-0 Argonstraße 7 Telefax +49 821 5584-1135 washtec@washtec.de

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