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WashTec AG Annual Report 2014
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Annual Report
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WashTec AG
Augsburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014
Bilanz zum 31. Dezember 2014
AKTIVA
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| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |||
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A. ANLAGEVERMÖGEN | ||||
| I. Sachanlagen | ||||
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 16.912,00 | 16.662,00 | ||
| II. Finanzanlagen | ||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 128.048.510,25 | 128.048.510,25 | ||
| 128.065.422,25 | 128.065.172,25 | |||
| B. UMLAUFVERMÖGEN | ||||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||||
| 1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 29.416.551,20 | 13.051.071,36 | ||
| 2. Sonstige Vermögensgegenstände | 3.132.855,78 | 1.229.378,28 | ||
| davon größer 1 Jahr EUR 97.247,16 (Vj. EUR 135.644) | 32.549.406,98 | 14.280.449,64 | ||
| II. Flüssige Mittel | 3.093,67 | 27.275,20 | ||
| 3.093,67 | 27.275,20 | |||
| C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | 36.504,44 | 27.643,00 | ||
| 160.654.427,34 | 142.400.540,09 | |||
| Passiva | ||||
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |||
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| A. EIGENKAPITAL | ||||
| I. Gezeichnetes Kapital | 40.000.000,00 | 40.000.000,00 | ||
| bedingtes Kapital | 8.000.000,00 | 8.000.000,00 | ||
| eigene Anteile | -127.994,95 | -127.994,95 | ||
| 39.872.005,05 | 39.872.005,05 | |||
| II. Kapitalrücklage | 90.844.958,79 | 90.844.958,79 | ||
| III. Bilanzgewinn | 24.415.905,24 | 9.682.126,67 | ||
| 155.132.869,08 | 140.399.090,51 | |||
| B. RÜCKSTELLUNGEN | ||||
| 1. Steuerrückstellungen | 600.394,65 | 253.115,33 | ||
| 2. Sonstige Rückstellungen | 2.544.380,85 | 841.519,27 | ||
| 3.144.775,50 | 1.094.634,60 | |||
| C. VERBINDLICHKEITEN | ||||
| 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 4.936,43 | 2.350,00 | ||
| 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 737.602,36 | 9.093,77 | ||
| 3. Sonstige Verbindlichkeiten | 1.634.243,97 | 895.371,21 | ||
| davon aus Steuern EUR 1.622.009,73 (Vj. EUR 881.101,67) | 2.376.782,76 | 906.814,98 | ||
| davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 11.255,44 (Vj. EUR 12.863,36) | ||||
| 160.654.427,34 | 142.400.540,09 |
Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014
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| 2014 | 2013 | ||
|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |
| --- | --- | --- | --- |
| 1. Umsatzerlöse | 1.316.222,13 | 1.827.420,98 | |
| 2. Sonstige betriebliche Erträge | 5.949,11 | 97.914,76 | |
| davon aus Währungsumrechnung EUR 9,36 (Vj. EUR 0,00) | |||
| 1.322.171,24 | 1.925.335,74 | ||
| 3. Personalaufwand | |||
| a) Löhne und Gehälter | -2.332.274,75 | -1.466.357,59 | |
| b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung | -41.731,45 | -55.457,30 | |
| davon für Altersversorgung EUR - 10.264,44 (Vj. EUR - 21.508,95) | -2.374.006,20 | -1.521.814,89 | |
| 4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | -6.425,87 | -6.670,51 | |
| 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen | -1.691.554,97 | -1.843.782,70 | |
| davon aus Währungsumrechnung EUR -1.649,93 (Vj. EUR -23,37) | |||
| -4.071.987,04 | -3.372.268,10 | ||
| -2.749.815,80 | -1.446.932,36 | ||
| 6. Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen | 4.884.253,21 | 3.934.374,07 | |
| 7. Erträge aus Beteiligungen | 22.000.000,00 | 6.700.000,00 | |
| 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 88.776,57 | 96.489,67 | |
| davon aus verbundenen Unternehmen EUR 79.403,49 (Vj. EUR 85.141,26) | |||
| davon aus Abzinsung EUR 9.289 ,26 (Vj. EUR 11.338,18) | |||
| 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -556,43 | -3.426,97 | |
| davon an verbundene Unternehmen EUR - 480,43 (Vj. EUR -3.421,97) | 26.972.473,35 | 10.727.436,77 | |
| 10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | 24.222.657,55 | 9.280.504,41 | |
| 11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | -572.199,42 | -236.941,59 | |
| 12. Jahresüberschuss | 23.650.458,13 | 9.043.562,82 | |
| 13. Gewinnvortrag | 9.682.126,67 | 8.811.697,96 | |
| 14. Entnahme aus Bilanzgewinn | -8.916.679,56 | -8.080.740,96 | |
| 15. Verrechnung Unterschiedsbetrag aus Aktienrückkauf | 0,00 | -92.393,15 | |
| 16. Bilanzgewinn | 24.415.905,24 | 9.682.126,67 |
Anhang für das Geschäftsjahr 2014
Allgemeine Hinweise
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer wie folgt linear abgeschrieben.
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| Anlagen | Nutzungsdauer |
|---|---|
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 3 - 8 Jahre |
Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 150,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Für geringwertige Anlagegüter mit einem Wert bis zu EUR 1.000,00 wird ein Sammelposten gebildet, der über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben wird. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.
Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten, bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Zuschreibungen werden maximal bis zu den Anschaffungskosten vorgenommen soweit der Grund für die Abschreibung entfallen ist.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.
Flüssige Mittel werden zum Nennwert bilanziert.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden mit dem Nennwert ausgewiesen und periodengerecht aufgelöst.
Latente Steuern werden für am Bilanzstichtag bestehende zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Nach der formalen Betrachtungsweise ist alleinige Steuerschuldnerin die WashTec AG als Organträgerin, d.h. auch tatsächliche und latente Steuern der Organgesellschaften sind vollständig in dem Jahresabschluss der Organträgerin auszuweisen, da sie alleine die Besteuerungsfolgen treffen. Dementsprechend werden die temporären Differenzen der Organgesellschaften im Abschluss der Gesellschaft erfasst. Zusätzlich zu den zeitlichen Bilanzierungsunterschieden werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt, soweit innerhalb der nächsten fünf Jahre eine Verlustverrechnung zu erwarten ist. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des kombinierten Ertragsteuersatzes des steuerlichen Organkreises von aktuell 30,7 %, der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen. Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.
Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.
Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken, bewertet.
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.
Kostenumlagen an die Tochtergesellschaften werden entsprechend den vertraglichen Vereinbarungen und erbrachten Leistungen als Umsatzerlöse erfasst.
Zinsaufwendungen und -erträge werden entsprechend ihrer Entstehung erfasst.
Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Eigenkapital sowie Ergebnis der ausländischen Tochtergesellschaften entsprechen den IFRS-Werten.
Angaben zum Anteilsbesitz
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| direkte Beteiligungen, Inland | Währung | Beteiligung % |
Eigenkapital in TEUR |
Ergebnis in TEUR |
|---|---|---|---|---|
| WashTec Holding GmbH, Augsburg | EUR | 100 | 103.713 | 8.878 |
| WashTec Carwash Management GmbH, Augsburg1) | EUR | 100 | 51 | 0 |
| AUWA-Chemie GmbH, Augsburg1) | EUR | 100 | 537 | 0 |
| indirekte Beteiligung über die WashTec Holding GmbH, Augsburg | ||||
| WashTec Cleaning Technology GmbH, Augsburg2) | EUR | 100 | 29.846 | 0 |
| WashTec Financial Services GmbH, Augsburg2) | EUR | 100 | 62 | 0 |
| WashTec Cleaning Technology s.r.o., Nyrany, Tschechische Republik | EUR | 10 | 2.002 | 341 |
| California Kleindienst Ltd., Wokingham, Großbritannien3) | EUR | 100 | 0 | 0 |
| WashTec Polska Spolka z o.o., Warschau, Polen | EUR | 10 | -26 | 5 |
| WashTec France S.A.S., St. Jean de Braye, Frankreich | EUR | 100 | 1.076 | 200 |
| Mark: VII Equipment Inc, Arvada, USA | EUR | 100 | 7.399 | 383 |
| WashTec S.R.L., Casale, Italien | EUR | 100 | 1.817 | -139 |
| WashTec UK Limited, Great Dunmow, Großbritannien | EUR | 100 | 2.579 | 316 |
| WashTec A/S, Hedehusene, Dänemark4) | EUR | 100 | 2.517 | 925 |
| WashTec Cleaning Technology GmbH, Wien, Österreich | EUR | 100 | 1.194 | 204 |
| WashTec Spain S.A., Madrid, Spanien | EUR | 100 | 510 | 73 |
| WashTec Car Cleaning Equipment (Shanghai) Co. Ltd., Shanghai, China | EUR | 100 | 845 | -117 |
| WashTec Cleaning Technology s.r.o., Nyrany, Tschechische Republik | EUR | 90 | 2.002 | 341 |
| WTMVII Cleaning Technologies Canada Inc., Ontario, Kanada6) | EUR | 100 | -6.322 | 428 |
| WashTec Australia Pty Ltd., Sydney, Australien | EUR | 100 | 851 | 426 |
| WashTec Cleaning Technology Espana S.A., Bilbao, Spanien3) | EUR | 100 | 1 | 0 |
| WashTec Benelux B.V., Zoetermeer, Niederlande5) | EUR | 100 | 3.028 | 403 |
| WashTec Nordics AB, Bollebygd, Schweden | EUR | 100 | 129 | 400 |
| WashTec Polska Spolka z o.o., Warschau, Polen | EUR | 90 | -26 | 5 |
1) Ergebnisübernahme durch die WashTec AG
2) Ergebnisübernahme durch die WashTec Holding GmbH
3) Gesellschaft ist derzeit inaktiv
4) inkl. Betriebstätte Norwegen
5) Teilkonzern mit Benelux Carwash Management B.V., Zoetermeer, NL.
WashTec Benelux Administrative B.V., Zoetermeer, NL und WashTec Benelux N.V., Brüssel, Belgien
deren Ergebnisse in WashTec Benelux B.V., Zoetermeer, NL enthalten sind.
6) indirekte Beteiligung über Mark VII Equipment Inc., Arvada, USA
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Es bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen i. H. v. TEUR 29.417 (Vorjahr TEUR 13.051), die den laufenden Verrechnungsverkehr sowie die Ausschüttung betreffen.
Von den sonstigen Vermögensgegenständen i. H. v. TEUR 3.133 (Vorjahr TEUR 1.229) haben TEUR 97 (Vorjahr TEUR 142) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Dies betrifft die abgezinsten Forderungen gegen das Finanzamt aus Körperschaftsteuerguthaben. Die übrigen sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus Gewerbesteuer laufendes Jahr sowie anrechenbare Kapitalertragsteuer aus den Ausschüttungen der WashTec Holding GmbH für 2012 und 2013.
Latente Steuern
Zum Bilanzstichtag ergibt sich nach Saldierung der aktiven und passiven latenten Steuern (Gesamtdifferenzenbetrachtung) ein Aktivüberhang der latenten Steuern. Die Gesellschaft macht von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB keinen Gebrauch, so dass sich insgesamt kein Ausweis latenter Steuern in der Bilanz ergibt. Die ermittelten aktiven latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus der steuerlichen Ansatz des Geschäftswerts bei der AUWA-Chemie GmbH.
Grundkapital
Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 40.000. Es ist eingeteilt in 13.976.970 (Vorjahr 13.976.970) auf den Inhaber lautende nennwertlose Stückaktien und ist voll eingezahlt. Jede Aktie besitzt ein Stimmrecht und ist entsprechend ihrem Anteil am Grundkapital dividendenbezugsberechtigt.
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| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Stammaktien in Tausend Stück | 13.977 | 13.977 |
| Anteile am Grundkapital je Aktie in € | 2,86 | 2,86 |
Die durchschnittlich gewichtete Anzahl der im Umlauf befindlichen Anteile beträgt zum 31. Dezember 2014 13.932.312 Aktien (Vorjahr 13.934.113 Aktien).
Genehmigtes Kapital
Das mit Beschluss der Hauptversammlung vom 5. Mai 2010 geschaffene Genehmigte Kapital, von dem kein Gebrauch gemacht wurde, ist am 4. Mai 2013 ausgelaufen. Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 15. Mai 2013 ist der Vorstand ermächtigt, bis zum 14. Mai 2016 mit Zustimmung des Aufsichtsrats, das Grundkapital durch Ausgabe neuer auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- und/ oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmalig um bis zu insgesamt TEUR 8.000 zu erhöhen (Genehmigtes Kapital), wobei auf diesen Betrag zum Zeitpunkt der Ausgabe neuer Aktien derjenige anteilige Betrag am Grundkapital anzurechnen ist, der auf diejenigen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien entfällt, für die Wandlungsrechte oder -pflichten oder Optionsrechte oder -pflichten bestehen, die auf Basis des Beschlusses der Hauptversammlung vom 15. Mai 2013 ausgegeben werden. Soweit vorstehende Wandlungsrechte oder -pflichten oder Optionsrechte oder -pflichten nicht mehr bestehen, weil diese bis zum Zeitpunkt der Ausgabe neuer Aktien ausgeübt wurden, sind die hierauf ausgegebenen Aktien zu berücksichtigen.
Dabei ist den Aktionären ein Bezugsrecht einzuräumen. Die neuen Aktien können von einem oder mehreren, durch den Vorstand bestimmten Kreditinstituten mit der Verpflichtung übernommen werden, sie den Aktionären zum Bezug anzubieten (mittelbares Bezugsrecht).
Der Vorstand ist jedoch ermächtigt, das Bezugsrecht der Aktionäre mit Zustimmung des Aufsichtsrats in bestimmten, in Ziffer 5.1. der Satzung der WashTec AG festgelegten Fällen, auszuschließen. Bislang hat der Vorstand von diesen Ermächtigungen keinen Gebrauch gemacht.
Außerdem ist der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats die weiteren Einzelheiten der Kapitalerhöhung und ihrer Durchführung einschließlich des Inhalts der Aktienrechte und der Bedingungen der Aktienausgabe festzulegen.
Bedingtes Kapital
Gemäß § 218 Aktiengesetz erhöht sich das bedingte Kapital einer Aktiengesellschaft im gleichen Verhältnis wie das durch eine Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln erhöhte Grundkapital.
Das mit Beschluss der Hauptversammlung vom 5. Mai 2010 geschaffene Bedingte Kapital, von dem kein Gebrauch gemacht wurde, ist am 4. Mai 2013 ausgelaufen. Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 15. Mai 2013 wurde bedingtes Kapital wie folgt geschaffen.
Das Grundkapital ist um bis zu TEUR 8.000 eingeteilt in bis zu 2.795.394 auf den Inhaber lautende Stückaktien bedingt erhöht (Bedingtes Kapital I), wobei auf diesen anteiligen Betrag des Grundkapitals derjenige Betrag anzurechnen ist, um den das Grundkapital aufgrund der Ermächtigung gemäß Ziffer 5.1 der Satzung (Genehmigtes Kapital) erhöht wird; eine solche Anrechnung erfolgt bereits mit der entsprechenden Beschlussfassung zur Kapitalerhöhung. Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie die Inhaber oder Gläubiger von Options- oder Wandlungsrechten bzw. die zur Wandlung/Optionsausübung Verpflichteten aus gegen Bareinlage ausgegebenen Options- oder Wandelanleihen, Genussrechten oder Gewinnschuldverschreibungen (bzw. Kombinationen dieser Instrumente), die von der Gesellschaft oder einem nachgeordneten Konzernunternehmen der Gesellschaft aufgrund der Ermächtigung des Vorstands durch Hauptversammlungsbeschluss vom 15. Mai 2013 bis zum 14. Mai 2016 ausgegeben bzw. garantiert werden, von ihren Options- bzw. Wandlungsrechten Gebrauch machen oder, soweit sie zur Wandlung/Optionsausübung verpflichtet sind, ihre Verpflichtung zur Wandlung/Optionsausübung erfüllen bzw. soweit die Gesellschaft ein Wahlrecht ausübt ganz oder teilweise anstelle der Zahlung des fälligen Geldbetrags Aktien der Gesellschaft zu gewähren, soweit nicht ein Barausgleich gewährt oder eigene Aktien oder Aktien einer anderen börsennotierten Gesellschaft zur Bedienung eingesetzt werden. Die Ausgabe der neuen Aktien erfolgt zu dem nach Maßgabe des vorstehend bezeichneten Ermächtigungsbeschlusses jeweils zum bestimmenden Options- bzw. Wandlungspreis. Die neuen Aktien nehmen vom Beginn des Geschäftsjahres an, in dem sie entstehen, am Gewinn teil. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats, die weiteren Einzelheiten der Durchführung der bedingten Kapitalerhöhung festzusetzen.
Kapitalrücklage
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| Kapitalrücklage gemäß § 272 II Nr. 1 HGB | TEUR |
|---|---|
| Aufgeld im Rahmen einer Kapitalerhöhung 1994 | 1.482 |
| Aufgeld im Rahmen einer Aktienemission 1997 | 24.481 |
| Erhöhung gezeichnetes Kapital aus der Kapitalrücklage 2001 | -571 |
| Agio aus der Ausgabe von Aktien bei Kapitalerhöhung durch Sacheinlage | 45.679 |
| Agio aus der Ausgabe von neuen Aktien - 7,6 Mio. Aktien - Bezugspreis € 5,00 | 18.019 |
| Aktienoptionen | 1.755 |
| gesamt | 90.845 |
Eigene Anteile
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| Anzahl Aktien Stück | Wert Aktien in T€ |
|
|---|---|---|
| Stand 1. Januar 2013 | 32.234 | 289 |
| Zugang 2013 | 12.424 | 128 |
| Stand 31. Dezember 2013 | 44.658 | 417 |
| Stand 1. Januar 2014 | 44.658 | 417 |
| Zugang 2014 | - | - |
| Stand 31. Dezember 2014 | 44.658 | 417 |
Bis zum Bilanzstichtag hatte die Gesellschaft 44.658 Aktien im Wert von TEUR 417 erworben. Dadurch reduzierte sich die Zahl der im Umlauf befindlichen Aktien auf 13.932.312 Aktien.
Die Gesellschaft ist mit Hauptversammlungsbeschluss vom 15. Mai 2013 ermächtigt, bis zum 14. Mai 2016 eigene Aktien in Höhe von bis zu 10 % des derzeitigen Grundkapitals von TEUR 40.000 zu anderen Zwecken als dem Handel in eigenen Aktien zu erwerben.
Die zurückgekauften Aktien können u. a. im Rahmen des unmittelbaren oder mittelbaren Erwerbs von Unternehmen, Unternehmensteilen oder Beteiligungen an Unternehmen oder im Rahmen des Zusammenschlusses mit Unternehmen übertragen werden. Darüber hinaus können sie zur Bedienung von Optionsrechten, die an die Mitglieder der Geschäftsführung mit der Gesellschaft verbundenen Unternehmen sowie an Arbeitnehmer der Gesellschaft oder mit der Gesellschaft verbundenen Unternehmen im Rahmen eines Aktienoptionsprogramms ausgegeben werden.
Die vorgenannten Ermächtigungen zur Verwendung in anderer Weise als durch einen Verkauf über die Börse oder ein Angebot an alle Aktionäre kann ganz oder in Teilen, einmalig oder mehrmalig ausgenutzt werden. Die Verwendung darf zu einem oder zu mehreren der vorgenannten Zwecke erfolgen. Das Bezugsrecht der Aktionäre auf eigene Aktien wird insoweit ausgeschlossen, wie die Aktien gemäß der vorstehenden Ermächtigungen in anderer Weise als durch den Verkauf oder ein Angebot an alle Aktionäre verwendet werden.
Die Gesellschaft behält sich vor, zurückgekaufte Aktien ganz oder in Teilen einzuziehen.
Bilanzgewinn
Die ordentliche Hauptversammlung der WashTec AG vom 04. Juni 2014 hat beschlossen, aus dem Bilanzgewinn für das Geschäftsjahr 2013 i. H. v. TEUR 9.682 eine Dividende i. H. v. TEUR 8.917 auszuschütten und TEUR 765 auf neue Rechnung vorzutragen. Die Ausschüttung entspricht einer Dividende von EUR 0,64 je dividendenberechtigter Stückaktie. In dieser ist neben der Dividende i. H. v. EUR 0,32 je dividendenberechtigter Stückaktie eine Sonderausschüttung i. H. v. EUR 0,32 je dividendenberechtigter Stückaktie enthalten. Der Ergebnisvortrag der WashTec AG verringert sich somit um TEUR 8.917.
Steuerrückstellungen
Die Steuerrückstellung i. H. v. TEUR 600 (Vorjahr TEUR 253) betrifft im Wesentlichen erwartete Nachzahlungen hinsichtlich Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer für das laufende Jahr und Vorjahre.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Prämien i. H. v. TEUR 1.236 (Vorjahr TEUR 0), für variable Vorstandsvergütung sowie Aufsichtsratsvergütung i. H. v. TEUR 961 (Vorjahr TEUR 654), für ausstehende Rechnungen i. H. v. TEUR 202 (Vorjahr TEUR 9), für Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungskosten i. H. v. TEUR 117 (Vorjahr TEUR 136) und für Rechts- und Beratungskosten i. H. v. TEUR 19 (Vorjahr TEUR 11) gebildet.
Verbindlichkeiten
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| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Restlaufzeit | gesamt | Restlaufzeit | gesamt | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Art der Verbindlichkeit | bis 1 Jahr TEUR |
über 5 Jahre TEUR |
TEUR | bis 1 Jahr TEUR |
über 5 Jahre TEUR |
TEUR |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 5 | 0 | 5 | 2 | 0 | 2 |
| 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 738 | 0 | 738 | 9 | 0 | 9 |
| 3. Sonstige Verbindlichkeiten | 1.625 | 3 | 1.634 | 884 | 5 | 895 |
| - davon aus Steuern | 1.622 | 0 | 1.622 | 881 | 0 | 881 |
| - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit | 2 | 3 | 11 | 2 | 5 | 13 |
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Erstattungen aufgrund von Überzahlungen im Zusammenhang mit der Managementumlage der WashTec Holding GmbH an die WashTec AG i. H. v. TEUR 597 sowie den laufenden Verrechnungsverkehr.
Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen die Umsatzsteuer-Zahllast i. H. v. TEUR 1.600 (Vorjahr TEUR 857).
Haftungsverhältnisse
Die Gesellschaft ist Verpflichtungen der WashTec Cleaning Technology GmbH gegenüber den Konsortialbanken beigetreten. Zum 31. Dezember 2014 beliefen sich die Verpflichtungen auf Mio. EUR 0,0 (Vorjahr Mio. EUR 0,0) zuzüglich Inanspruchnahme der Avale i. H. v. Mio. EUR 5,7 (Vorjahr Mio. EUR 6,0). Die WashTec Cleaning Technology GmbH ist in der Lage, diese Verpflichtungen zu erfüllen; mit einer Inanspruchnahme ist nicht zu rechnen.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse
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| 2014 | 2013 | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | TEUR | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Managementumlage WashTec Holding GmbH | 1.275 | 96,9 | 1.789 | 97,9 |
| Managementumlage WashTec Carwash Management GmbH | 38 | 2,9 | 38 | 2,1 |
| Sonstige Erträge verbundene Unternehmen | 3 | 0,2 | 0 | 0,0 |
| 1.316 | 100,0 | 1.827 | 100,0 |
Sonstige betriebliche Erträge
Aus der Auflösung von Rückstellungen resultieren periodenfremde sonstige betriebliche Erträge i. H. v. TEUR 3 (Vorjahr TEUR 87), diese betreffen die Auflösung der Steuerberatungskosten der Jahre 2012.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Aufsichtsratsvergütung sowie sonstige Personalkosten i. H. v. TEUR 526 (Vorjahr TEUR 400), Öffentlichkeitsarbeit i. H. v. TEUR 236 (Vorjahr TEUR 299), Rechts- und Beratungskosten i. H. v. TEUR 198 (Vorjahr TEUR 369), Reisekosten i. H. v. TEUR 182 (Vorjahr TEUR 211), sonstige betriebliche Aufwendungen mit verbundenen Unternehmen i. H. v. TEUR 142 (Vorjahr TEUR 10), Honorare des Abschlussprüfers i. H. v. TEUR 141 (Vorjahr TEUR 126) sowie periodenfremde Aufwendungen i. H. v. TEUR 0 (Vorjahr TEUR 94).
Honorar des Abschlussprüfers
Für die detaillierte Darstellung des Honoraraufwands für die Leistungen des Abschlussprüfers (PricewaterhouseCoopers AG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München) wird auf den Konzernabschluss verwiesen.
Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen
Die Erträge im Geschäftsjahr 2014 resultieren aus den Ergebnisabführungsverträgen mit der WashTec Carwash Management GmbH und der AUWA-Chemie GmbH.
Erträge aus Beteiligungen
Die Erträge betreffen die Ausschüttung aus dem Bilanzgewinn der WashTec Holding GmbH.
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer des laufenden Geschäftsjahres.
Sonstige Angaben
Aufsichtsrat
Dr. Günter Blaschke (Vorsitzender ab 4. Juni 2014)
Kaufmann, Buchloe
Mitgliedschaften in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten:
Keine
Mitgliedschaften in vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen:
Keine
Urich Bellgardt (stellvertretender Vorsitzender ab 4. Juni 2014)
Unternehmensberater ubc GmbH, Solothurn, Schweiz
Mitgliedschaften in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten:
Keine
Mitgliedschaften in vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen:
Keine
Michael Busch (Diplom-Kaufmann), (Vorsitzender bis 04. Juni 2014)
selbständiger Unternehmensberater, Berlin
Mitgliedschaften in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten:
| ― | KHD Humboldt Wedag International AG, Köln (Mitglied des Aufsichtsrats) |
Mitgliedschaften in vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen:
Keine
Massimo Pedrazzini (stellvertretender Vorsitzender bis 04. Juni 2014)
Rechtsanwalt, Massagno, Schweiz
Mitgliedschaften in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten:
Keine
Mitgliedschaften in vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen:
| ― | Fidinam Group Holding SA, Lugano, Schweiz (Präsident des Verwaltungsrats) |
| ― | Sterling Strategic Value Ltd., Tortola, Britische Jungferninseln (Präsident des Verwaltungsrats) |
| ― | Fondazione Fidinam, Lugano, Schweiz (Mitglied des Stiftungsrats) |
| ― | Pestalozzi Stiftung, Zürich, Schweiz (Mitglied des Stiftungsrats) |
| ― | Precicast Bilbao SA, Bilbao, Spanien (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| ― | Rex Articoli Tecnici SA, Mendrisio, Schweiz (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| ― | Rex Group SA, Mendrisio, Schweiz (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| ― | City Nuova Holding SA, Lugano, Schweiz (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| ― | Fidinam Australasia Real Estate, Sydney, Australien (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| ― | FI Partecipazioni SA, Lugano, Schweiz (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| ― | Fly Away SA, Lugano, Schweiz (Vorsitzender des Verwaltungsrats) |
| ― | Saunion, Lugano, Schweiz (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| ― | Taxfid SA, Lugano, Schweiz (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| ― | Terzerina SA, Lugano, Schweiz (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| ― | Tifina Holding SA, Lugano, Schweiz (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| ― | Fidinam Monte Carlo SAM, Monte Carlo (Vorsitzender des Verwaltungsrats) |
| ― | Fidinam R&T Consulting Ltd, Hongkong (Vorsitzender des Verwaltungsrats) |
| ― | Alpha Management Ltd, Dubai, VAE (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| ― | Coweley Australia Ltd, Sydney, Australien (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| ― | Coweley Bourke Ltd, Sydney, Australien (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| ― | Coweley Clarence Ltd, Sydney, Australien (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| ― | ST Group Holding Inc, Panama (Mitglied des Verwaltungsrats) |
| ― | ST Australasia Real Estate Inc, Panama (Mitglied des Verwaltungsrates) |
| ― | Special Situation Investment Partners Ltd, Panama (Vorsitzender des Stiftungsrats) |
| ― | Fondazione Isabel - una stellina per Ibipora, Lugano, Schweiz (Vorsitzender des Stiftungsrats) |
| ― | MGP Advisors SA, Lugano, Schweiz (Alleiniges Ratsmitglied) |
| ― | Salus Trust, Georgetown, Cayman Islands (Treuhänder) |
| ― | Fidinam Group Worldwide Ltd, Hong Kong (Vorsitzender des Verwaltungsrats) |
| ― | Coweley Queen Ltd, Melbourne, Australien (Mitglied des Verwaltungsrates) |
| ― | Coweley Lonsdale Ldt, Melbourne, Australien (Mitglied des Verwaltungsrates) |
| ― | Studio Legale Avv Massimo G Pedrazzini SA, Lugano, Schweiz (Alleiniges Ratsmitglied) |
Jens Große-Allermann
Vorstand der Investmentaktiengesellschaft für langfristige Investoren TGV sowie Vorstand der Fiducia Treuhand AG, Bonn
Mitgliedschaften in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten:
| ― | FPM Deutsche Investmentaktiengesellschaft mit Teilgesellschaftsvermögen, Frankfurt |
Mitgliedschaften in vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen:
Keine
Dr. Sören Hein
Geschäftsführer der Compound Disk Drives GmbH, München
Mitgliedschaften in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten:
Keine
Mitgliedschaften in vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen:
Keine
Roland Lacher
Selbstständiger Kaufmann, Gelnhausen-Meerholz
Mitgliedschaften in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten:
| ― | CBJ Cosmetic Holding AG (Vorsitzender des Aufsichtsrats) |
Mitgliedschaften in vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen:
Keine
Dr. Hans Liebler
Investment Manager, Gräfelfing
Mitgliedschaften in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten:
| ― | AUGUSTA Technologie AG, München (Stellvertretender/Mitglied Vorsitzender des Aufsichtsrats) |
| ― | J.P. Rosselet Cosmetics AG, Bremen (Mitglied des Aufsichtsrats bis 30.08.2014) |
| ― | Grammer AG, Amberg (Mitglied des Aufsichtsrats) |
| ― | SKW Stahl AG, München (Mitglied des Aufsichtsrats seit 01.01.2014) |
Mitgliedschaften in vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen:
| ― | Identive Group Inc., Santa Ana, California, USA (Non-executive member of the board of directors bis 22.05.2014) |
| ― | Autowerkstattgroup N.V., Masstrich, Niederlande (Mitglied des Aufsichtsrats) |
Vorstand
Dr. Volker Zimmermann, (Maschinenbauingenieur), München
(seit 01.02.2015)
Vorstandsvorsitzender
Supply Chain, Entwicklung, Service Support, Qualität
Karoline Kalb, (Rechtsanwältin), Augsburg
Legal & Compliance, Investor Relations, Personal, globales Key Account Management und Sonderprojekte
Rainer Springs, (Diplom - Kaufmann), Augsburg
(seit 01.02.2015)
Finanzen und IT
Stephan Weber, (Diplom - Ingenieur), Werther
(seit 01.01.2015)
Vertrieb und Service, Produktmanagement & Marketing
Dr. Jürgen Rautert, (Doktor-Ingenieur), Heidelberg
(bis 31.01.2015)
Sprecher des Vorstands
Supply Chain, Produktmanagement, Entwicklung, Qualität, Personal, Finanzen und IT
Vergütung
Für die detaillierte Darstellung der Aufsichtsratsvergütung sowie der Vorstandsvergütung wird auf den Vergütungs- bzw. Lagebericht verwiesen.
Die Vergütung des Gesamtvorstandes beläuft sich im Geschäftsjahr auf TEUR 712. Im Vorjahr betrug die Vergütung TEUR 627 zuzüglich einer Einmalzahlung i. H. v. insgesamt rund TEUR 300, die im Zusammenhang mit der vorzeitigen Beendigung des Vorstandsvertrages gezahlt wurde.
Die Aktienanteile des Vorstands entwickelten sich wie folgt:
scroll
| Aktienanteile des Vorstands (in Stück) | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Dr. Jürgen Rautert | 0 | 0 |
| Karoline Kalb (seit 01. November 2013) | 0 | 0 |
| Dr. Stefan Vieweg (ab 1 Januar 2013 bis 31 Mai 2013) | 0 | 0 |
| Michael Busch (bis 28 Februar 2013)* | 0 | 0 |
* Entsendung gemäß § 105 AktG.
Die Vergütung des Aufsichtsrats beläuft sich im Geschäftsjahr auf TEUR 342 (Vorjahr TEUR 291).
Die Aktienanteile des Aufsichtsrats teilen sich wie folgt auf:
scroll
| Aktienanteile des Aufsichtsrats (in Stück) | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Dr. Günter Blaschke (ab 04. Juni 2014) | 50.000 | 0 |
| Ulrich Bellgart (ab 04. Juni 2014) | 25.000 | 0 |
| Jens Große-Allermann* | 0 | 0 |
| Dr. Sören Hein | 0 | 0 |
| Roland Lacher | 0 | 0 |
| Dr. Hans Liebler | 0 | 0 |
| Michael Busch (bis 04. Juni 2014)** | 0 | 0 |
| Massimo Pedrazzini (bis 04. Juni 2014)*** | 2.251 | 2.251 |
* Herr Große-Allermann ist Vorstand der Investmentaktiengesellschaft für langfristige Investoren TGV, die gemäß Mitteilung am 31.07.2009 einen Anteil von 758.358 Stimmrechten (5,43 %) an der WashTec AG hielt.
** Entsendung gemäß § 105 AktG.
*** Herr Pedrazzini ist zudem Präsident des Verwaltungsrats von Sterling Strategic Value Limited, die gemäß Mitteilung am 27.08.2013 einen Anteil von 2.095.150 Stimmrechten (14,99 %) an der WashTec AG hielt und diesen Anteil am 19. und 21. März 2014 auf 0 Stimmrechte reduziert hat ..
Gesamtbezüge früherer Organmitglieder
Es bestehen Pensionsverpflichtungen gegenüber einem ehemaligen Vorstandsmitglied sowie gegenüber Hinterbliebenen eines ehemaligen Vorstandsmitgliedes in Höhe von TEUR 252 (Vorjahr TEUR 198), die durch eine Unterstützungskasse gedeckt sind.
Mitarbeiter
Durchschnittlich wurden 3 Mitarbeiter (Vorjahr 2 Mitarbeiter) beschäftigt.
Konzernverhältnisse
Die Gesellschaft erstellt als oberste Muttergesellschaft für den größten Konsolidierungskreis einen Konzernabschluss. Die Aufstellung erfolgt nach International Financial Reporting Standards (IFRS). In diesen Konzernabschluss werden alle aktiven Unternehmen einbezogen, an denen die WashTec AG direkt oder indirekt mehr als 50 % der Anteile besitzt.
Der Konzernabschluss und Konzernlagebericht zum 31. Dezember 2014 sind über den Bundesanzeiger und das Unternehmensregister zugänglich sowie auf unserer Website www.washtec.de abrufbar.
Angaben nach § 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG
Der Gesellschaft sind in 2009/2010/2011/2012/2013/2014 Mitteilungen nach § 21 Abs. 1 WpHG zugegangen, die wie folgt in der Börsenzeitung gemäß § 26 WpHG veröffentlicht wurden:
Der Gesellschaft ist im Oktober 2014 folgende Meldung gemäß § 21 Abs. 1 WpHG zugegangen:
1. N Más Uno IBG, S.A., Madrid, Spanien, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 14.10.2014 die Schwelle von 15 % unterschritten hat und an diesem Tag 14,90 % (2.082.167 Stimmrechte) betrug.
Sämtliche Stimmrechte wurden ihr gem. § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 WpHG zugerechnet.
Der N Más Uno IBG, S.A. zugerechnete Stimmrechte wurden dabei über folgendes, von der N Mas Uno IBG, S.A. kontrollierte Unternehmen, dessen Stimmrechtsanteil an der WashTec AG jeweils 3 % oder mehr beträgt, gehalten:
EQMC Europe Development Capital Fund plc., Dublin, Irland
2. Nmás1 Asset Management, SGIIC, S.A., Madrid, Spanien, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 14.10.2014 die Schwelle von 15 % unterschritten hat und an diesem Tag 14,90 % (2.082.167 Stimmrechte) betrug.
Sämtliche Stimmrechte wurden ihr gem. § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 WpHG zugerechnet.
Der Nmás1 Asset Management, SGIIC, S.A. zugerechnete Stimmrechte wurden dabei über folgendes, von der Nmas1 Asset Management, SGIIC, S.A. kontrollierte Unternehmen, dessen Stimmrechtsanteil an der WashTec AG jeweils 3 % oder mehr beträgt, gehalten:
EQMC Europe Development Capital Fund plc., Dublin, Irland
Der Gesellschaft ist im Mai 2014 folgende Meldung gemäß § 21 Abs. 1 WpHG zugegangen:
1. Die Kerkis GmbH, München, Deutschland, hat uns gem. § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 19.03.2014 die Schwelle von 5 % überschritten hat und an diesem Tag 5,99 % (837.784 Stimmrechte) betrug.
Sämtliche Stimmrechte wurden ihr gem. § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zugerechnet.
Der Kerkis GmbH zugerechnete Stimmrechte wurden dabei über folgendes, von der Kerkis GmbH kontrolliertes Unternehmen, dessen Stimmrechtsanteil an der WashTec AG jeweils 3 % oder mehr beträgt, gehalten:
Leifina GmbH & Co. KG, München, Deutschland.
2. Die Leifina GmbH & Co. KG, München, Deutschland, hat uns gem. § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 19.03.2014 die Schwelle von 5 % überschritten hat und an diesem Tag 5,99 % (837.784 Stimmrechte) betrug.
Der Gesellschaft ist im März 2014 folgende Meldung gemäß § 21 Abs. 1 WpHG zugegangen:
1. Paradigm Capital Value Fund SICAVC, Luxemburg, Luxemburg, hat uns gem. § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 19.03.2014 die Schwelle von 5 % überschritten hat und an diesem Tag 6,01 % (840.168 Stimmrechte) betrug.
2. Die Diversity Industrie Holding AG, Grünwald, Deutschland, hat uns gem. § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 19.03.2014 die Schwelle von 5 % überschritten hat und an diesem Tag 6,19 % (864.677 Stimmrechte) betrug.
3. Herr Tito Tettamanti, Schweiz, hat uns mitgeteilt, dass sein Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 gem. § 21 Abs. 1 WpHG am 19.03.2014 die Schwellen von 10 %, 5 % und 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 1,44 % (201.969 Stimmrechte) und am 21.03.2014 0,00 % (0 Stimmrechte) betrug.
Sämtliche Stimmrechte wurden ihm gem. § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zugerechnet.
4. GRITLOT LIMITED, Douglas, Isle of Man, hat uns mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 gem. § 21 Abs. 1 WpHG am 19.03.2014 die Schwellen von 10 %, 5 % und 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 1,44 % (201.969 Stimmrechte) und am 21.03.2014 0,00 % (0 Stimmrechte) betrug.
Sämtliche Stimmrechte wurden ihr gem. § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zugerechnet.
5. STERLING STRATEGIC VALUE LIMITED, Road Town, Tortola, British Virgin Islands, hat uns mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 gem. § 21 Abs. 1 WpHG am 19.03.2014 die Schwellen von 10 %, 5 % und 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 1,44 % (201.969 Stimmrechte) und am 21.03.2014 0,00 % (0 Stimmrechte) betrug.
Der Gesellschaft ist im Oktober 2013 folgende Meldung gemäß § 21 Abs. 1 WpHG zugegangen:
1. The Desmarais Family Residuary Trust, Monteal, Quebec, Kanada hat uns mitgeteilt, dass sein Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, gemäß § 21 Abs. 1 WpHG am 09.10.2013 die Schwelle von 3 % überschritten hat und an diesem Tag 3,48 % (485.984 Stimmrechte) betrug.
3,48 % der Stimmrechte (485.984 Stimmrechte) sind dem The Desmarais Family Residuary Trust gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zuzurechnen.
Ihm zugerechnete Stimmrechte wurden dabei über folgende, von dem The Desmarais Family Residuary Trust kontrollierte Unternehmen, deren Stimmrechtsanteil an der WashTec AG jeweils 3 % oder mehr beträgt, gehalten:
1. Nordex Inc.,
2. Gelco Enterprises Ltd.,
3. Power Corporation of Canada,
4. 171263 Canada Inc.,
5. Power Financial Corporation,
6. Great-West Lifeco Inc.,
7. The Great-West Life Assurance Company,
8. Canada Life Financial Corporation,
9. The Canada Life Assurance Company,
10. Canada Life Capital Corporation Inc.,
11. Canada Life International Holdings Limited,
12. Canada Life Irish Holding Company Limited,
13. Canada Life Europe Investment Limited,
14. Canada Life Assurance Europe Limited.
Der Gesellschaft ist im Juni 2013 folgende Meldung gemäß § 21 Abs. 1 WpHG zugegangen:
1. The Bank of New York Mellon SA/NV, Brüssel, Belgien, hat uns mitgeteilt, dass Ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 gem. § 21 Abs. 1 WpHG am 06.06.2013 die Schwelle von 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 0,0 % (0 Stimmrechte) betrug.
2. Die BNY Mellon Service Kaitalanlage-Gesellschaft mbH, Frankfurt, Deutschland, hat uns mitgeteilt, dass Ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 gem. § 21 Abs. 1 WpHG am 07.06.2013 die Schwelle von 5 % überschritten hat und an diesem Tag 5,61 % (783,732 Stimmrechte) betrug.
3. The Bank of New York: Mellon Corporation, New York, New York, USA hat uns mitgeteilt, dass Ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 gem. § 21 Abs. 1 WpHG am 06.06.2013 die Schwelle von 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 0,0 % (0 Stimmrechte) betrug.
4. The Bank of New York: Mellon, New York, New York, USA hat uns mitgeteilt, dass Ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 gem. § 21 Abs. 1 WpHG am 06.06.2013 die Schwelle von 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 0,0 % (0 Stimmrechte) betrug.
5. The Bank of New York: Mellon SA/NV, Frankfurt am Main, Deutschland hat uns mitgeteilt, dass Ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 gem. § 21 Abs. 1 WpHG am 06.06.2013 die Schwelle von 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 0,0 % (0 Stimmrechte) betrug.
Der Gesellschaft ist im April 2013 folgende Meldung gemäß § 21 Abs. 1 WpHG zugegangen:
1. EQMC Europe Development Capital Fund plc, Dublin, Irland, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 02.04.2013 die Schwelle von 15 % unterschritten hat und an diesem Tag 14,66 % (2.048.665 Stimmrechte) betrug.
Der Gesellschaft ist im Februar 2013 folgende Meldung gemäß § 21 Abs. 1 WpHG zugegangen:
1. Dr. Kurt Schwarz, Deutschland hat uns mitgeteilt, dass sein Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG am 27.12.2012 die Schwelle von 5 % überschritten hat und an diesem Tag 5,55 % (775.566 Stimmrechte) betrug.
5,55 % der Stimmrechte (775.566 Stimmrechte) sind Dr. Kurt Schwarz gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zuzurechnen.
Ihm zugerechnete Stimmrechte wurden dabei über folgende, von Dr. Kurt Schwarz kontrollierte Unternehmen, deren Stimmrechtsanteil an der WashTec AG jeweils 3 % oder mehr beträgt, gehalten:
1. Kerkis GmbH,
2. Leifina GmbH & Co. KG.
Der Gesellschaft sind im Januar 2012 folgende Meldungen gemäß § 21 Abs. 1 WpHG zugegangen:
1. CMS Hasche Sigle hat uns namens und in Vollmacht der nachbezeichneten Gesellschaft folgendes mitgeteilt:
Der Stimmrechtsanteil der 3i Europe Investment Partners No. 2, London, England an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 hat gemäß § 21 Abs. 1 WpHG am 17.05.2000 die Schwelle von 5 % unterschritten und an diesem Tag 3,99 % (303.200 Stimmrechte) betragen.
Zu Informationszwecken wird hinzugefügt, dass die 3i Europe Investment Partners No. 2 derzeit keine Stimmrechtsanteile an der WashTec AG mehr hält.
Der Gesellschaft sind im März 2011 folgende Meldungen gemäß § 21 Abs. 1 WpHG zugegangen:
1. Lazard Freres Gestion S.A.S., Paris, Frankreich, hat uns im Namen des Fonds SICAV OBJECTIF SMALL CAP EURO, Paris, Frankreich, gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass dessen Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 10.03.2011 die Schwelle von 3 % überschritten hat und an diesem Tag 3,04 % (425.120 Stimmrechte) betrug.
Diese Schwellenüberschreitung hat keine Schwellenüberschreitung im Bezug auf die bereits im Namen von Lazard Freres Gestion mitgeteilten Gesamtstimmrechte per 07.08.2008 zur Folge.
Der Gesellschaft sind im September 2010 folgende Meldungen gemäß § 21 Abs. 1 WpHG zugegangen:
1. Serlick S.A., Montevideo, Uruguay, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 31. August 2010 die Schwellen von 10 %, 5 % und 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 0 % (0 Stimmrechte) betrug.
2. IED International Equity Development GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main, Deutschland, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 31. August 2010 die Schwellen von 10 %, 5 % und 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 0 % (0 Stimmrechte) betrug.
3. IED Beteiligungs GmbH, Frankfurt am Main, Deutschland, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 31. August 2010 die Schwellen von 10 %, 5 % und 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 0 % (0 Stimmrechte) betrug.
4. International Equity Development S.L., Barcelona, Spanien, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 31. August 2010 die Schwellen von 10 %, 5 % und 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 0 % (0 Stimmrechte) betrug.
Der Gesellschaft ist im Juni 2010 folgende Meldung gemäß § 21 Abs. 1 WpHG zugegangen:
1. Impax Asset Management Limited, London, Vereinigtes Königreich, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 28. Mai 2010 die Schwelle von 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 2,597 % (363.006 Stimmrechte) betrug.
2,597 % der Stimmrechte (363.006 Stimmrechte) sind Impax Asset Management Limited gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 WpHG zuzurechnen.
Der Gesellschaft sind im April 2010 folgende Meldungen gemäß § 21 Abs. 1 WpHG zugegangen:
1. Kempen European Participations N.V., Amsterdam, Niederlande, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 10. Oktober 2008 die Schwelle von 10 % überschritten hat und an diesem Tag 10,64 % (1.617.731 Stimmrechte) betrug.
Der Gesellschaft sind im August 2009 folgende Meldungen gemäß § 21 Abs. 1 WpHG zugegangen:
1. Investmentaktiengesellschaft für langfristige Investoren TGV, Bonn, Deutschland, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 27. Juli 2009 die Schwelle von 5 % überschritten hat und an diesem Tag 5,43 % (758.358 Stimmrechte) betrug.
Der Gesellschaft ist im März 2009 folgende Meldung gemäß § 21 Abs. 1 WpHG zugegangen:
1. Paradigm Capital Micro Cap Value Fund, Luxemburg, Luxemburg, hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass sein Stimmrechtsanteil an der WashTec AG, Augsburg, Deutschland, ISIN: DE0007507501, WKN: 750750 am 13. Februar 2009 die Schwelle von 3 % überschritten hat und an diesem Tag 3,80 % (578.114 Stimmrechte) betrug.
Erklärung gem. § 161 AktG zum Corporate Governance Kodex
Die WashTec AG hat für 2014 die nach § 161 AktG vorgeschriebene Erklärung abgegeben und den Aktionären unter www.washtec.de zugänglich gemacht.
Augsburg, am 26. März 2015
WashTec AG
Dr. Volker Zimmermann, Vorstandsvorsitzender
Karoline Kalb, Vorstand
Rainer Springs, Vorstand
Stephan Weber, Vorstand
Bilanzeid
"Nach bestem Wissen versichern wir, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt und im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft beschrieben sind."
Augsburg, 26. März 2015
Dr. Volker Zimmermann, Vorstandsvorsitzender
Karoline Kalb, Vorstand
Rainer Springs, Vorstand
Stephan Weber, Vorstand
Entwicklung des Anlagevermögens per 31. Dezember 2014
scroll
| Anschaffungs-und Herstellungskosten | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stand 01.01.14 EUR |
Zugänge EUR |
Abgänge EUR |
Stand 31.12.14 EUR |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A. ANLAGEVERMÖGEN | ||||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||
| Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten, Software | 53.260,67 | 0,00 | 50.839,14 | 2.421,53 |
| II. Sachanlagen | ||||
| 0,00 | ||||
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 57.612,65 | 6.675,87 | 13.358,55 | 50.929,97 |
| III. Finanzanlagen | ||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 128.048.510,25 | 0,00 | 0,00 | 128.048.510,25 |
| 128.159.383,57 | 6.675,87 | 64.197,69 | 128.101.861,75 |
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| Kummulierte Abschreibungen | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stand 01.01.14 EUR |
Zugänge EUR |
Abgänge EUR |
Stand 31.12.14 EUR |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A. ANLAGEVERMÖGEN | ||||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||
| Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten, Software | 53.260,67 | 0,00 | 50.839,14 | 2.421,53 |
| II. Sachanlagen | ||||
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 40.950,65 | 6.425,87 | 13.358,55 | 34.017,97 |
| III. Finanzanlagen | ||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 94.211,32 | 6.425,87 | 64.197,69 | 36.439,50 |
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| Restbuchwert | ||
|---|---|---|
| Stand 31.12.14 EUR |
Stand 31.12.13 EUR |
|
| --- | --- | --- |
| A. ANLAGEVERMÖGEN | ||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||
| Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten, Software | 0,00 | 0,00 |
| II. Sachanlagen | ||
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 16.912,00 | 16.662,00 |
| III. Finanzanlagen | ||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 128.048.510,25 | 128.048.510,25 |
| 128.065.422,25 | 128.065.172,25 |
Zusammengefasster Lagebericht WashTec AG und Konzern
2014 im Überblick
WashTec Gruppe
| ― | Kerneuropa treibt positive Ergebnisentwicklung |
| ― | Umsatz mit Mio. € 302,6 um ein Prozent über Vorjahr |
| ― | Umsatz in Q4 um 6,3 % über Vorjahr |
| ― | EBIT deutlich gesteigert auf Mio. € 18,4 bei EBIT-Rendite von 6,1 % |
| ― | EPS auf € 0,91 gestiegen |
Kerneuropa
| ― | Umsatzanstieg bei verbessertem Ergebnis |
| ― | Umsatz: Mio. € 250,1; EBIT: Mio. € 17,6 |
Osteuropa
| ― | Umsatzrückgang bei ausgeglichenem Ergebnis |
| ― | Umsatz: Mio. € 11,1; EBIT: Mio. € 0,0 |
Nordamerika
| ― | Umsatzrückgang bei weiter positivem Ergebnis |
| ― | Umsatz: Mio. € 43,2; EBIT: Mio. € 0,7 |
Asien/ Pazifik
| ― | Leichter Umsatz- und deutlicher Ergebniszuwachs |
| ― | Umsatz: Mio. € 12,5; EBIT: Mio. € 0,2 |
Umsatz, EBIT, EBIT-Rendite, Free Cashflow
1 Grundlagen des Konzerns
1.1 Geschäftsmodell
WashTec ist der führende Anbieter von innovativen Lösungen rund um die Fahrzeugwäsche weltweit. Das Produktprogramm umfasst alle Arten von Fahrzeugwaschanlagen sowie dazugehörige Peripheriegeräte, Waschchemie und Wasserrückgewinnungssysteme. Daneben bietet WashTec umfassende Servicepakete über die gesamte Lebensdauer der vertriebenen Produkte an, hierzu gehören neben der Wartung der Anlagen auch Betreibermodelle sowie die Vermittlung von Finanzierungen für Anlagen. Hauptumsatzträger sind Maschinen und Service.
1.1.1 Konzern- und Organisationsstruktur
Im Konzernabschluss der WashTec AG sind neben der Muttergesellschaft folgende Konzerngesellschaften konsolidiert. Die WashTec AG ist direkt und indirekt zu 100% an diesen Unternehmen beteiligt.
1) Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag
2) Gesellschaft bildet Teilkonzern mit Benelux Carwash Management B.V., Zoetermeer, Niederlande, WashTec Benelux Administrative B.V. Zoetermeer, Niederlande und WashTec Benelux N.V., Brüssel, Belgien, deren Ergebnisse in WashTec Benelux B.V. Zoetermeer, Niederlande enthalten sind.
3) Gesellschaft ist derzeit inaktiv
4) Inkl. Betriebsstätte Norwegen
5) WashTec Cleaning Technology GmbH 90%, WashTec Holding GmbH 10%
6) Inkl. Tochtergesellschaft WTMVII Cleaning Technologies Canada, Inc. in Kanada
7) vormals WashTec Carwash Operations GmbH
WashTec AG
Die WashTec AG übernimmt als Konzernobergesellschaft Aufgaben der strategischen Unternehmensführung und Unternehmenssteuerung für alle nachgegliederten Tochterunternehmen.
Da die Gesellschaft selbst nicht operativ tätig ist, resultiert ihre Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage ausschließlich aus der wirtschaftlichen Entwicklung der Tochtergesellschaften. Die folgenden Ausführungen beziehen sich daher im Wesentlichen auf den Konzern. Auf die WashTec AG wird, soweit erforderlich, gesondert eingegangen. Tochtergesellschaften der WashTec AG sind die AUWA-Chemie GmbH, die WashTec Holding GmbH und die WashTec Carwash Management GmbH. Zwischen der WashTec AG und der AUWA-Chemie GmbH sowie der WashTec Carwash Management GmbH bestehen Ergebnisabführungsverträge.
WashTec Holding GmbH
Die operativen Beteiligungen der WashTec Gruppe sind, mit Ausnahme der AUWA-Chemie GmbH und der WashTec Carwash Management GmbH, unter der WashTec Holding GmbH mit Sitz in Augsburg zusammengefasst. Zwischen der WashTec Holding GmbH und der WashTec Financial Services GmbH sowie der WashTec Cleaning Technology GmbH bestehen Ergebnisabführungsverträge.
WashTec Cleaning Technology GmbH
In der WashTec Cleaning Technology GmbH mit Sitz in Augsburg wird der größte Teil des operativen Geschäfts abgewickelt. Hier erfolgen Entwicklung, Herstellung, Vertrieb und Service der wesentlichen Produkte der WashTec Gruppe. Von der operativen Gesellschaft aus werden die Tochtergesellschaften und die selbstständigen Vertriebspartner im Ausland beliefert und betreut.
Ausländische Tochtergesellschaften
Die WashTec Gruppe ist in allen wesentlichen Märkten Kerneuropas, Nordamerikas sowie in Asien/Pazifik mit eigenen Tochtergesellschaften vertreten. Tochtergesellschaften in den USA, Kanada, Australien, China, Spanien, Großbritannien, Frankreich, Belgien, Dänemark/Norwegen, Polen, Österreich, Italien und den Niederlanden übernehmen Vertrieb und Service für WashTec Produkte. Ein Überblick über die Produktionsstandorte befindet sich unter Ziffer 1.1.3.
WashTec Financial Services GmbH
Die WashTec Financial Services GmbH vermittelt den Kunden der WashTec Gruppe individuelle Instrumente zur Finanzierung von WashTec Produkten. Sie erhält für die Vermittlung der Finanzierungen eine Provision von den jeweiligen Kreditgebern, bei denen es sich in der Regel um Leasinggesellschaften handelt.
AUWA-Chemie GmbH
Die AUWA-Chemie GmbH entwickelt, produziert und vertreibt Chemieprodukte für Fahrzeugwaschanlagen mit einer eigenen Vertriebsorganisation in Deutschland und Vertriebspartnern in ganz Europa.
WashTec Carwash Management GmbH
Die WashTec Carwash Management GmbH (vormals WashTec Carwash Operations GmbH) übernimmt für Kunden den Betrieb von Waschanlagen in deren Namen und auf deren Rechnung. Zusätzlich bietet die Gesellschaft zahlreiche andere Dienstleistungen wie z.B. Profitabilitäts- und Standortanalysen an.
1.1.2 Standorte
Die WashTec Gruppe ist global präsent. Weltweit beschäftigt WashTec über 1.600 Mitarbeiter und hat eigene Niederlassungen in allen wesentlichen Märkten in Kerneuropa, Osteuropa, Nordamerika und Asien.
Darüber hinaus verfügt WashTec über ein breites Netz von selbständigen Vertriebspartnern und ist damit in über 60 Ländern der Welt vertreten.
1.1.3 Produktion, Beschaffung und Logistik
WashTec verfügt über eine internationale Beschaffungs- und Produktionskette mit Produktionsstätten in China, Tschechien, den USA und Deutschland. Der Großteil der Anlagen für Europa wird in Augsburg, Deutschland, montiert. Die Fertigung der Fahrzeugwaschanlagen für den nordamerikanischen Markt erfolgt in Denver, USA, sowie für die Märkte in Asien in Shanghai, China. In Tschechien findet der größte Teil der Blechfertigung statt, darüber hinaus werden Komponenten vormontiert. An zwei weiteren Standorten in Deutschland werden die Steuerungen (Recklinghausen) für die gesamte Gruppe und Waschchemie (Grebenau) produziert. Sämtliche Produkte werden unter Anwendung zeitgemäßer und permanent weiterentwickelter Fertigungsmethoden hergestellt.
1.1.4 Berichterstattung nach Segmenten
Die globale Geschäftstätigkeit von WashTec wird in vier geographische Segmente untergliedert. Im Segment »Kerneuropa« werden die Aktivitäten der WashTec Gruppe in Westeuropa zusammengefasst. Das Segment »Osteuropa« umfasst die osteuropäischen Länder inkl. Russland, während das Segment »Nordamerika« die Aktivitäten in den USA und Kanada beinhaltet. Das Segment »Asien/Pazifik« beinhaltet im Wesentlichen die Geschäftsentwicklung der australischen und chinesischen Tochtergesellschaften.
1.1.5 Leitung und Kontrolle
Wie im deutschen Aktiengesetz (AktG) vorgeschrieben, besitzt die WashTec AG eine zweigeteilte Leitungs- und Überwachungsstruktur, bestehend aus Vorstand und Aufsichtsrat. Der Vorstand der WashTec AG bestand 2014 aus zwei Mitgliedern. Anfang 2015 wurde dieser auf vier Mitglieder erweitert. Der Vorstand leitet das Unternehmen in eigener Verantwortung, legt die strategische Ausrichtung fest und verfolgt das Ziel, den Unternehmenswert nachhaltig zu steigern. Der gemäß Satzung aus sechs Mitgliedern bestehende Aufsichtsrat bestellt, berät und überwacht den Vorstand.
Als konzernführende Gesellschaft bestimmt die WashTec AG die Unternehmensstrategie und die übergeordnete Steuerung, die Ressourcenallokation und die Kommunikation mit den wichtigen Zielgruppen des Unternehmensumfelds, insbesondere mit dem Kapitalmarkt und den Aktionären. Übergeordnetes Ziel von WashTec ist die nachhaltige Steigerung des Unternehmenswertes. Diesem Anspruch folgt die unternehmensinterne Steuerung der Gesellschaft über ein wertorientiertes Managementsystem. Es umfasst ein integriertes Controllingkonzept, Ziel-Kennzahlen zur Steuerung, Maßnahmen zur Sicherung von nachhaltigem profitablem Wachstum, Effizienzsteigerung und effizientem Kapitalmanagement. Vorstand und Aufsichtsrat des Unternehmens definieren die Unternehmensstrategie und die daraus resultierenden Zielvorgaben, die über alle Verantwortungsebenen des Konzerns in allen Geschäftseinheiten umgesetzt werden.
Die Überwachung erfolgt über regelmäßige Gremiensitzungen aller Berichtseinheiten. Hierzu zählen u.a. monatliche erweiterte Vorstandssitzungen mit den Bereichsverantwortlichen, regelmäßige internationale Management-Meetings mit Verantwortungsträgern der operativen Gesellschaften, Strategie- und Jahresplanung inklusive Investitionsplanung, Produktions- und Kapazitätsplanung, regelmäßiges Reporting und Prognoserechnungen, laufende Marktanalyse sowie regelmäßige Umsatz-, Absatz-, Auftrags- und Marktanteilsanalysen. In diesem Zusammenhang werden sämtliche Investitionsprojekte gesondert geprüft und verfolgt.
1.1.6 Externe Einflussfaktoren für das Geschäft
Wesentliche Markttreiber
Ökonomie: Anstieg der Anzahl zugelassener Fahrzeuge und der Lohnkosten, Steigerung des Pro-Kopf-Einkommens
Die Zahl der zugelassenen Fahrzeuge steigt in einigen Regionen der Welt, insbesondere Asien, aber auch in Nordamerika kontinuierlich an (Quelle: IHS Automotive, Global Passenger Vehicle Market, January 2014). Ein hoher Bestand an zu waschenden Fahrzeugen ist neben dem landesspezifischen Verbraucherverhalten eine Haupteinflussgröße für die Verbreitung der automatischen Fahrzeugwäsche.
Eine Verteuerung des Faktors Arbeit, die Steigerung des Pro-Kopf-Einkommens und der insbesondere in den Emerging Markets schnell ansteigende Fahrzeugbestand eröffnen nachhaltiges Marktpotenzial in diesen Regionen, die z.T. an der Schwelle vom Übergang von der Handwäsche zu verschiedenen Formen automatisierter Wäsche stehen.
Technologie/Komfort: Steigende Anforderungen an Geschwindigkeit, Komfort und Qualität der Wäsche
Die automatische Fahrzeugwäsche ist im Vergleich zur Handwäsche deutlich schonender für den Autolack und erzielt in der Regel eine höhere Waschqualität. Hinzu kommt, dass die Wäsche in einer Fahrzeugwaschanlage deutlich weniger Zeit in Anspruch nimmt als die manuelle Wäsche.
Ökologie: Zunehmende Verschärfung und Umsetzung von Umweltschutzvorschriften - Frischwasser als begrenzte Ressource
Die maschinelle Fahrzeugwäsche schont die Umwelt: Shampoos und Öle verbleiben in einem geschlossenen Kreislauf und können so nicht in Erdreich oder Grundwasser gelangen. Der positive Umweltaspekt einer automatisierten Wäsche wird insbesondere in Ländern Asiens zunehmend zu einem Treiber der Installation moderner Anlagen.
Weitere Trends und Einflüsse:
| ― | Alternative Fahrzeugantriebe: Bisher hat sich kein klarer Favorit bei zukünftigen Antriebskonzepten (z. B. Hybrid/Elektro) herauskristallisiert, so dass unklar bleibt, an welchem Ort die »Fahrzeugbetankung« zukünftig erfolgen wird. Die Gesellschaft geht jedoch davon aus, dass die Tankstelle mittelfristig nicht an Bedeutung verlieren wird. |
| ― | Alternative individuelle Mobilitätskonzepte (z.B. Carsharing-Modelle): Die hierfür vorgehaltenen Fahrzeuge werden ebenfalls betankt und von den Anbietern oder Nutzern gewaschen. |
Die Gesellschaft verfolgt die Entwicklung dieser und anderer Trends aufmerksam, um frühzeitig auf sich ändernde Gegebenheiten reagieren zu können.
1.2 Ziele und Strategien
Unser Ziel ist es, die Position von WashTec als leistungsstarken und profitablen Anbieter von Lösungen für die Fahrzeugwäsche weiter auszubauen und profitabel zu wachsen.
Ausgangspunkt unserer Strategie ist die konsequente Orientierung am Nutzen unserer Kunden und damit verbunden ein sehr detailliertes und konkretes Verständnis der Anwendung Fahrzeugwäsche. Wir richten uns hierbei sowohl an den Endkunden als auch an den Betreiber, mit dem Ansatz die Attraktivität der Autowäsche zu erhöhen und die Profitabilität für die Betreiber zu steigern. Die im Jahr 2014 vorgestellten Produkt- und Prozessinnovationen werden 2015 in den Markt kommen.
Am Kundennutzen orientierte Innovationen sowie die kontinuierliche Verbesserung unserer internen Prozesse im Sinne einer lernenden Organisation, verbunden mit einer darauf ausgerichteten Mitarbeiterentwicklung sehen wir als Grundlage für profitables Wachstum. Damit generieren wir Wert für unsere Kunden, das Unternehmen und für unsere Aktionäre.
1.3 Steuerungssystem
1.3.1 Finanzielle Zielgrößen und Leistungsindikatoren
Zur Planung und Steuerung verwendet das Unternehmen nach Konkretisierung im Geschäftsjahr 2014 die folgenden finanziellen und nichtfinanziellen Leistungsindikatoren:
Wesentliche finanzielle Leistungsindikatoren
| ― | Umsatz |
| ― | EBIT |
Darüber hinaus wird auf Konzernebene eine weitere Kennzahl verwendet:
| ― | Free Cashflow [Mittelzufluss aus operativer Geschäftstätigkeit (Netto-Cashflow) - Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit] |
Wesentlicher nichtfinanzieller Leistungsindikator
Auf Konzernebene wird zudem folgender nichtfinanzieller Leistungsindikator verwendet:
| ― | HSE (Arbeitsunfälle/Mio. Arbeitsstunden) |
1.3.2 Risikomanagement
Der verantwortungsbewusste Umgang mit geschäftlichen Risiken gehört zu den Grundsätzen guter Corporate Governance. Dem Vorstand stehen umfassende konzernübergreifende und unternehmensspezifische Berichts- und Kontrollsysteme zur Verfügung, die die Erfassung, Bewertung und Steuerung dieser Risiken ermöglichen. Die Systeme werden kontinuierlich weiterentwickelt und den sich verändernden Rahmenbedingungen angepasst. Der Vorstand informiert den Aufsichtsrat regelmäßig über bestehende Risiken und deren Entwicklung.
Einzelheiten zum Risikomanagement sind im Risikobericht als Teil des Lageberichts dargestellt. Hierin ist der gemäß §§ 289 V und 315 II Nr. 5 HGB geforderte Bericht zum rechnungslegungsbezogenen internen Kontroll- und Risikomanagementsystem enthalten.
1.4. Forschung und Entwicklung
WashTec versteht sich als Innovationsführer und arbeitet permanent an Projekten zur Steigerung der Attraktivität des Waschgeschäfts bei gleichzeitiger Verbesserung des Return on Investment für Betreiber, wie auch des Komfortgewinns und verbesserten Waschergebnisses für den Autofahrer.
| ― | Convenience Im Rahmen des Innovationsprozesses stehen bei WashTec Geschwindigkeit und ein komfortables Wascherlebnis im Fokus. Die in den letzten Jahren vorgestellten Neuerungen zielen auf eine Vereinfachung des Waschprozesses. Mit neuen Bezahlsystemen z. B. über das Mobiltelefon oder per Kreditkarte an der Waschanlage wird der Erwerb einer Wäsche erleichtert. Der Kunde kann seine Wäsche individuell zusammenstellen und entscheiden, ob er im Auto Sitzenbleiben oder das Auto verlassen will. Dies alles trägt außerdem zu einem schnelleren Ablauf und damit mehr Kapazität für den Betreiber bei. |
| ― | Wasch- und Trockenqualität Der Entwicklungsschwerpunkt bei der Wasch- und Trockenqualität liegt auf den kritischen Stellen des Fahrzeugs. Verbesserungen der mechanischen Bearbeitung durch den Heckwäscher »MultiFlex« in Verbindung mit dem weiterentwickelten Waschmaterial »SoftecsPur« sowie ein spezielles Verfahren zum Auftragen der Chemie bei der Felgenreinigung durch »Wheelflash« tragen entscheidend zu einem verbesserten Reinigungsergebnis bei. |
| ― | Maschinenqualität Nur eine Maschine mit höchster Verfügbarkeit stellt ein profitables Geschäft mit loyalen Kunden für den Betreiber sicher. WashTec arbeitet permanent daran, die Verlässlichkeit der Maschine zu erhöhen. |
Insgesamt arbeiten bei WashTec am Hauptsitz in Augsburg mehr als 50 Mitarbeiter im Bereich Forschung, Entwicklung und Test. Der Schutz eigener Innovationen durch Patente hat für WashTec hohe Priorität. Die WashTec Gruppe ist Inhaber von mehr als 700 Schutzrechten.
Die gesamten Aufwendungen im Bereich Forschung, Entwicklung und Tests blieben im Vergleich zum Vorjahr nahezu unverändert und lagen deutlich über Mio. € 5,0.
Die aktivierten Entwicklungskosten der Gruppe betrugen 2014 Mio. € 0,4 (Vorjahr: Mio. € 0,4). Dazu kamen nicht aktivierbare Aufwendungen i.H.v. Mio. € 0,6 (Vorjahr: Mio. € 0,6).
2 Wirtschaftsbericht
2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen
2.1.1 Gesamtwirtschaftliche Entwicklung
Weltwirtschaftswachstums in 2014
Laut Angaben des Internationalen Währungsfonds (IWF) ist die Weltwirtschaft 2014 um 3,3 % gewachsen. Die Wachstumsrate liegt leicht über der des Vorjahres. In der Eurozone steigerte sich das Wirtschaftswachstum gegenüber dem Vorjahr auf 0,8 %, obwohl geopolitische Spannungen die Eurozone vor neue Herausforderungen stellten. Während sich in Deutschland die Wachstumsrate mit 1,5 % positiv entwickelte, befanden sich verschiedene Volkswirtschaften des Euroraums wie z. B. Frankreich oder Italien weiter in einem schwierigen Umfeld. Die Wirtschaft in Osteuropa ist in Teilen belastet durch die politischen Entwicklungen in der Ukraine.
Die Volkswirtschaft in den USA zog im Verlauf des Jahres 2014 an und konnte insbesondere mit verbesserten Arbeitsmarktdaten überzeugen; das Wachstum lag mit 2,4 % leicht über Vorjahresniveau.
Das Wirtschaftswachstum der Schwellenländer entwickelte sich mit rund 4,4 % insgesamt relativ konstant und deutlich über dem der industrialisierten Welt (+1,8%), konnte jedoch aufgrund einer rückläufigen Binnennachfrage nicht an Dynamik zulegen. Das Wachstum der Region Asien/Pazifik war nach einer schwächeren ersten Jahreshälfte in der zweiten Jahreshälfte wieder zunehmend positiv. China führt die Rangliste der wachstumsstärksten Länder mit einem Wachstum von 7,4% weiterhin an, wenngleich hier zukünftig eine Verlangsamung zu erwarten ist.
Die Industrienationen verbuchten sehr geringe Inflationsraten (rund 0,4% im Euroraum und 1,7 % in den USA), die Leitzinsen lagen weiterhin auf historisch niedrigen Niveaus. Die Rohstoffpreise für Stahl und Öl zeigten im zweiten Halbjahr 2014 eine deutlich abnehmende Tendenz.
Wirtschaftswachstum 2014 in %
Quelle: Internationaler Währungsfonds (IWF), World Economic Outlook, Update Januar 2015
Auswirkungen auf das Betreiben von Waschanlagen
Die konjunkturelle Entwicklung in einzelnen Regionen hat zwangsläufig Auswirkungen auf das Investitionsverhalten der Waschanlagenbetreiber. Die Endkunden hingegen reagieren eher mit Veränderungen der Waschhäufigkeit als mit einer grundsätzlichen Änderung ihres Waschverhaltens. Wetterbedingte Schwankungen der Waschzahlen wirken sich stark auf das Geschäft aus. 2014 war für die meisten Regionen, in denen WashTec sehr präsent ist, ein gutes bis sehr gutes Waschjahr. Für Großkunden, deren Ergebnis maßgeblich auch durch den Ölpreis beeinflusst wird, kann die drastische Reduzierung der Rohölpreise zu einem geänderten Investitionsverhalten führen.
2.1.2 Markt für Fahrzeugwaschanlagen
Kundengruppen
Die Kunden von WashTec sind zum überwiegenden Teil Betreiber von Tankstellen, die Fahrzeugwäsche an ihren Standorten anbieten und damit einen wichtigen Teil ihres Ergebnisses erzielen. Zu diesen Kunden zählen weltweit agierende Mineralölgesellschaften, Einzelbetreiber und Betreiberketten von Tankstellen bzw. Waschanlagen sowie Supermarktketten. Dazu kommen Betreiber von reinen Waschstandorten. Weitere Kundengruppen bieten Fahrzeugwäsche als teilweise kostenlose Dienstleistung für ihre Kunden an oder waschen eigene Fahrzeuge zur Werterhaltung ihrer Fahrzeugflotten. Zu diesen Kundengruppen zählen Autohäuser und Werkstätten, Speditionen sowie Verkehrsbetriebe.
Wettbewerb
WashTec ist in Europa, einem konsolidierten Markt mit hoher Wettbewerbsintensität, nach eigenen Erhebungen im Bezug auf Marktabdeckung und Marktanteil klarer Marktführer. Die wesentlichen europäischen Wettbewerber sind die Otto Christ AG (Deutschland) und Istobal SA (Spanien). Wettbewerber mit kleinen Marktanteilen wie z. B. Alfred Kärcher GmbH & Co. KG (Deutschland) oder Autoequip (Italien) und viele lokale Hersteller von SB-Anlagen versuchen Marktanteile zu gewinnen.
Die größten Wettbewerber im nordamerikanischen Markt, der auf Kunden- und Anbieterseite fragmentiert ist, sind Ryko Solutions Inc., PDQ Manufacturing Inc., Belanger Inc. und SONNY'S Enterprises Inc.
In Asien ist mit Daifuku vor allem ein japanischer Hersteller aktiv, in China gibt es eine Reihe lokaler Anbieter.
Absatzmärkte
Das Geschäft im Kernmarkt Europa dominiert mit etwa 80 % der Konzernerlöse. Mittelfristig sollen die Umsätze in den Regionen Asien/Pazifik (bislang unter 5 %), Osteuropa (derzeit unter 5 %) und der Region Nordamerika (derzeit rund 14%) an Gewicht gewinnen.
2.2. Geschäftsverlauf
Im Folgenden wird der Geschäftsverlauf der WashTec Gruppe erläutert. Die WashTec AG ist selbst nicht operativ tätig und erzielt ihre Ergebnisse ausschließlich aus Dividenden der WashTec Holding GmbH sowie der Ergebnisabführung der WashTec Carwash Management GmbH und der AUWA-Chemie GmbH. Daher beziehen sich die folgenden Ausführungen im Wesentlichen auf den Konzern. Auf die WashTec AG wird gesondert im Abschnitt 2.6 eingegangen.
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| Rundungsdifferenzen möglich | 2013 | Prognose 2014 | 2014 | Veränderung | |
|---|---|---|---|---|---|
| Umsatz (währungsbereinigt)* | Mio. € | 299,7 | leicht ansteigend | 303,9 | 1,4 % |
| EBIT | Mio. € | 17,1 | leicht ansteigend | 18,4 | 7,6 % |
| EBIT-Rendite | in % | 5,7 | leicht ansteigend | 6,1 | 7,0% |
| Eigenkapitalquote | in % | 50,4 | leicht ansteigend | 48,9 | -2,9 % |
| Verschuldungsgrad | 0,1 | stabil | -0,3 | - | |
| Free Cashflow | Mio. € | 15,7 | stabil | 25,1 | 59,9 % |
| HSE (Arbeitsunfälle/Mio. Arbeitsstd.) | 1,3 | 0-2 | 1,3 | - |
* auf Basis des Wechselkurses des Vorjahres
Der Umsatz stieg 2014 bereinigt um Währungseffekte um 1,4% auf Mio. € 303,9 (Vorjahr: Mio.€ 299,7). Damit konnte das für 2014 gesetzte Ziel einer Umsatzsteigerung von 1 - 3 % im Vergleich zum Vorjahr erreicht werden. Der Umsatzanstieg resultierte aus einer positiven Entwicklung in Kerneuropa, während die Geschäftsentwicklung in Nordamerika und Osteuropa unterhalb der ursprünglischen Erwartungen lag.
Das EBIT 2014 stieg auf Mio. € 18,4. Dies entspricht einer Steigerung von 7,6 % (Vorjahr: Mio. € 17,1). Das Ziel eines leichten Anstiegs wurde deutlich übertroffen. Wesentliche Gründe hierfür waren die deutlich positive Geschäftsentwicklung im Segment Kerneuropa, die erfolgreiche Umsetzung der geplanten Initiativen sowie der Produkt- und Regionenmix.
Die EBIT-Rendite (EBIT/Umsatz) lag bei 6,1 % (Vorjahr: 5,7 %) und war damit höher als ursprünglich prognostiziert.
Die Eigenkapitalquote (Eigenkapital/Bilanzsumme) beläuft sich zum 31. Dezember 2014 auf 48,9 % (Vorjahr: 50,4%). Trotz einer Erhöhung des Eigenkapitals um Mio. € 3,1 sank die Eigenkapitalquote aufgrund der gestiegenen Bilanzsumme um 1,5 %. Die gestiegene Bilanzsumme resultiert im Wesentlichen aus einem höheren Bestand an liquiden Mitteln sowie einem im Vergleich zum Vorjahr erhöhten Working Capital infolge der positiven Geschäftsentwicklung im letzten Quartal 2014.
Der Verschuldungsgrad (Netto-Finanzverschuldung/EBITDA) war zum 31. Dezember 2014 negativ (-0,3; Vorjahr: 0,1), da die liquiden Mittel die Finanzschulden überstiegen.
Der Free Cashflow [Mittelzufluss aus operativer Geschäftstätigkeit (Netto Cashflow) - Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit] belief sich auf Mio. € 25,1 (Vorjahr: Mio.€ 15,7). Gründe für die Steigerung waren das verbesserte Ergebnis vor Steuern, höhere geleistete Kundenanzahlungen sowie ein geringerer Abfluss aus Investitionstätigkeit. Das Ziel eines stabilen Free Cashflow wurde deutlich übertroffen.
Die Zahl der Arbeitsunfälle pro Mio. Arbeitsstunden belief sich im Geschäftsjahr 2014 auf 1,3. Das Ziel von 0,0 bis 2,0 wurde damit eingehalten.
Der Geschäftsverlauf der WashTec Gruppe lag über den ursprünglichen Erwartungen - der Vorstand bewertet die Geschäftsentwicklung insgesamt positiv. Dies gilt für die Geschäftsentwicklung in Kerneuropa, insbesondere im Bereich Chemie. Die Entwicklung der Regionen Osteuropa und Nordamerika war hingegen unterhalb der Zielsetzung und wird deshalb im Jahr 2015 erneut überprüft.
2.3 Lage
Mehrjahresvergleich wesentlicher Kennzahlen zur Planung und Steuerung
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| Rundungsdifferenzen möglich | 2014 | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| Umsatz in Mio. € | 302,6 | 299,7 | 301,5 |
| EBIT in Mio. € | 18,4 | 17,1 | 19,2 |
| Eigenkapitalquote in % | 48,9 | 50,4 | 46,0 |
| Free Cashflow in Mio. € | 25,1 | 15,7 | 19,6 |
2.3.1 Auftragsbestand
Die Gesellschaft verzeichnet zum 31. Dezember 2014 einen deutlich über dem Vorjahr liegenden Auftragsbestand. Beim Vergleich mit dem Vorjahr ist zu beachten, dass der Auftragsbestand zum Vorjahresende unterhalb des langjährigen Durchschnitts lag. Da die Aufträge von WashTec in der Regel eine Durchlaufzeit von sechs bis zehn Wochen haben, dient der Auftragsbestand zwar als Indikator für die folgenden Monate, ist aber für die Geschäftsentwicklung des gesamten Geschäftsjahres 2015 nur bedingt aussagefähig.
2.3.2 Ertragslage
2.3.2.1 Gewinn-und-Verlust-Rechnung
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Gewinn-und-Verlust-Rechnung der WashTec Gruppe:
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| in Mio. € Rundungsdifferenzen möglich | 2014 | 2013 | Veränd. (absolut) |
|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 302,6 | 299,7 | +2,9 |
| Materialaufwand | -120,2 | -119,2 | -1,0 |
| Sonstiger betrieblicher Ertrag | 4,2 | 4,0 | +0,2 |
| Personalaufwand | -111,1 | -106,4 | -5,3 |
| Sonstiger betrieblicher Aufwand (inkl. sonstige Steuern) | -47,5 | -48,8 | +1,3 |
| EBITDA | 28,6 | 27,0 | + 1,6 |
| Abschreibungen | -10,3 | -9,9 | -0,4 |
| Betriebsergebnis (EBIT) | 18,4 | 17,1 | + 1,3 |
| EBIT-Rendite | 6,1 | 5,7 | +0,4 |
| Finanzergebnis | -0,7 | -1,3 | +0,6 |
| Ergebnis vor Steuern | 17,7 | 15,8 | + 1,9 |
| Steuern | -5,0 | -4,6 | -0,4 |
| Konzernergebnis | 12,7 | 11,2 | +1,5 |
2.3.2.2 Umsatzentwicklung
Der Umsatz der WashTec Gruppe lag mit Mio. € 302,6 um Mio. € 2,9 oder1,0% leicht über dem Vorjahreswert von Mio. € 299,7. Dabei stieg der Umsatz im vierten Quartal 2014 gegenüber dem Vorjahr um Mio. € 5,1 bzw. 6,3% (Umsatz Q4 2014: Mio. € 86,5; Umsatz Q4 2013: Mio. € 81,4).
Umsatzentwicklung in Mio. €
Bereinigt um die Fremdwährungseffekte lag der Umsatz des Gesamtjahres mit Mio. € 303,9 um 1,4% über dem Vorjahresniveau (Mio. € 299,7).
Eine detaillierte Darstellung der Entwicklung der einzelnen Segmente findet sich in der Segmentberichterstattung unter Ziffer 2.3.3.
Umsatz nach Produkten
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| in Mio. € Rundungsdifferenzen möglich | 2014 | 2013 | Veränd. (absolut) |
|---|---|---|---|
| Maschinen und Service | 255,7 | 255,2 | +0,5 |
| Chemie | 34,3 | 32,0 | +2,3 |
| Betreibergeschäft und Sonstiges | 12,6 | 12,5 | +0,1 |
| Gesamt | 302,6 | 299,7 | +2,9 |
Der Maschinen- und Serviceumsatz lag mit Mio. € 255,7 knapp über dem Vorjahresniveau von Mio. € 255,2. Positiv entwickelte sich erneut auch das Geschäft mit Chemie. Diese stiegen erneut um Mio. € 2,3 auf Mio. € 34,3 (Vorjahr: Mio. € 32,0) - getrieben von einer positiven Entwicklung der Waschzahlen -aber auch einem kontinuierlichen Ausbau der Marktanteile. Die Umsätze der WashTec Carwash Management GmbH und der WashTec Financial Services GmbH werden im Bereich Betreibergeschäft und Sonstiges dargestellt. Sie lagen im abgelaufenen Jahr mit Mio. € 12,6 leicht über dem Vorjahresniveau.
2.3.2.3 Aufwandsposten und Ergebnis
2.3.2.3.1 Aufwandsposten
Materialaufwand
Der Materialaufwand umfasst vor allem bezogene Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe. Die größten Positionen betreffen den Einkauf von z.B. Stahl, Kunststoffen und anderen Rohmaterialien. Er stieg nur leicht von Mio. € 119,2 auf Mio. € 120,2.
Aufgrund des gestiegenen Umsatzes und einer verbesserten Rohertragsmarge stieg der Rohertrag von Mio. € 177,8 auf Mio. € 182,6 (Rohertragsmarge 59,3% vs. 60,3%). Grund ist im Wesentlichen ein veränderter Produkt- und Regionenmix mit höheren Umsätzen im Service- und Chemiegeschäft sowie kontinuierliche Effizienzverbesserungen in den Bereichen Material und bezogene Leistungen.
Personalaufwand
Der Personalaufwand stieg von Mio. € 106,4 auf Mio. € 111,1. Die gestiegenen Personalkosten sind vor allem auf Tarifsteigerungen in Kerneuropa sowie auf einen Einmalaufwand aus der Umsetzung des Anfang des Jahres angekündigten Effizienzprogramms zurückzuführen. Die Personalaufwandsquote (vom Umsatz) stieg bei einer durchschnittlichen Mitarbeiterzahl von 1.676 (Vorjahr: 1.670) von 35,5% auf 36,7 %.
Sonstige betriebliche Aufwendungen (inkl. sonstiger Steuern)
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (inkl. sonstiger Steuern) sanken trotz höherer Aufwendungen für die alle zwei Jahre stattfindende Messe Automechanika von Mio. € 48,8 in 2013 auf Mio. € 47,5. Die Kostensenkung resultiert aus der Umsetzung von Kosteneinsparungsmaßnahmen sowie geringeren Beratungs- und KFZ-Kosten. Die in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthaltenen Fremdwährungsverluste sanken auf Mio. € -1,4 (Vorjahr: Mio. € -2,1).
Die sonstigen betrieblichen Erträge (inkl. anderer aktivierter Entwicklungskosten) stiegen leicht um Mio. € 0,2 von Mio. € 4,4 im Vorjahr auf Mio. € 4,6.
2.3.2.3.2 Fremdwährungseffekte
Die Wechselkursentwicklung des US-Dollar zum Euro hat grundsätzlich keine maßgeblichen Auswirkungen auf das operative Geschäft, da der Hauptteil der Wertschöpfung und Umsatzrealisierung in der jeweiligen Region erfolgt. Die Stichtagsbewertung der in Fremdwährung gehaltenen bilanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten hatte einen positiven Einfluss i.H.v. ca. Mio. € +0,2 auf die Ertragslage (Vorjahr: Mio. € -0,8).
2.3.2.33 EBITDA
Das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) lag bei Mio. € 28,6 und damit um Mio. € 1,6 über dem Vorjahr (Mio. € 27,0).
2.3.2.3.4 Abschreibungen
Die Abschreibungen beliefen sich auf Mio. € 10,3 (Vorjahr: Mio. € 9,9).
2.3.2.3.5 EBIT
Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) stieg auf Mio. € 18,4 (Vorjahr: Mio. € 17,1).
EBIT im Mehrjahresvergleich in Mio. €
Ein Ausweis des EBIT nach Segmenten findet sich in der Segmentberichterstattung unter Ziffer 2.3.3.
2.3.2.3.6 EBIT-Rendite
Die EBIT-Rendite lag bei 6,1 % (Vorjahr: 5,7 %).
2.3.2.3.7 Finanzergebnis
Der Netto-Finanzaufwand sank aufgrund rückgezahlter Bankverbindlichkeiten und geringeren Effekten aus Zinsswaps von Mio. € 1,3 auf Mio. € 0,7.
Aufschlüsselung des Finanzergebnisses
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| in Mio. € Rundungsdifferenzen möglich | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Erträge aus der Bewertung von Zinsswaps | 0,4 | 0,1 |
| Erträge aus Bankzinsen ähnliche Erträge | 0,1 | 0,1 |
| Finanzertrag | 0,5 | 0,2 |
| Verzinsliche Darlehen | -0,3 | -0,4 |
| Zinsswaps | -0,5 | -0,4 |
| Aufwendungen aus Finanzierungsleasing | -0,3 | -0,3 |
| Aufwendungen Finanzierungskosten und ähnliche Aufwendungen | -0,1 | -0,4 |
| Finanzaufwand | -1,1 | -1,5 |
| Finanzergebnis (Netto-Finanzaufwand) | -0,7 | -1,3 |
2.3.2.3.8 EBT
Das Ergebnis vor Steuern (EBT) lag aufgrund des positiven Geschäftsverlaufs und deutlich reduzierten Finanzaufwands bei Mio. € 17,7 (Vorjahr: Mio. € 15,8).
EBT im Mehrjahresvergleich in Mio. €
2.3.2.3.9 Steuern
Die Steuern i.H.v. Mio. € 5,0 (Vorjahr: Mio. € 4,6) setzen sich aus der Nutzung latenter Steuerguthaben und laufendem Steueraufwand zusammen. Die Steuerquote (im Bezug auf das EBT) sank leicht von 29,0 % auf 28,1 %. Ursache ist im Wesentlichen die Nutzung von in Vorjahren nicht aktivierten latenten Steuern u.a. aufgrund des positiven Ergebnisses in Nordamerika.
Die Verlustvorträge bestehen im Wesentlichen in den internationalen Gesellschaften, während die Verlustvorträge in Deutschland vollständig aufgebraucht sind.
2.3.2.3.10 Konzernergebnis
Das Konzernergebnis stieg um Mio. € 1,5 auf Mio. € 12,7 (Vorjahr: Mio. € 11,2). Das Ergebnis je Aktie (verwässert = unverwässert) stieg - auf Grundlage einer durchschnittlichen Aktienzahl von 13.932.312 Stück deutlich auf € 0,91 (Vorjahr: € 0,80).
Konzernergebnis im Mehrjahresvergleich in Mio. €
2.3.2.4 Mittelverwendung/Dividende
Neben kontinuierlichen Investitionen in den Ausbau der Marktposition wird WashTec auch zukünftig eine attraktive Ausschüttungspolitik verfolgen. Vorstand und Aufsichtsrat werden der für den 13. Mai 2015 geplanten Hauptversammlung vorschlagen, den im Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2014 ausgewiesenen Bilanzgewinn in Höhe von € 24.415.905,24 wie folgt zu verwenden: Ausschüttung in Höhe von € 1,65 je dividendenberechtigter Stückaktie, insgesamt € 22.988.314,80, und Vortrag des verbleibenden Bilanzgewinns in Höhe von € 1.427.590,44 auf neue Rechnung. In dem Vorschlag für die Ausschüttung an die Aktionäre in Höhe von € 1,65 je dividendenberechtigter Stückaktie ist neben der Dividende in Höhe von € 0,70 aufgrund der positiven Geschäftsentwicklung in den vergangenen Jahren eine Sonderausschüttung in Höhe von € 0,95 enthalten. Die Ausschüttung wird zu über 60 % aus dem steuerlichen Einlagenkonto erfolgen.
2.3.3 Segmentberichterstattung
Umsatz nach Segmenten in Mio. €, Veränderung in % ggü. 2013*
* Konsolidierungseffekte sind nicht berücksichtigt
EBIT nach Segmenten 2013/2014 in Mio. €*
* Konsolidierungseffekte sind nicht berücksichtigt
2.3.3.1 Kerneuropa
Kennzahlen Segment Kerneuropa
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| Rundungsdifferenzen möglich | 2014 | 2013 | |
|---|---|---|---|
| Umsatz | in Mio. € | 250,1 | 244,5 |
| EBIT | in Mio. € | 17,6 | 15,5 |
| EBIT-Rendite | % | 7,0 | 6,3 |
| Mitarbeiter (zum 31.12.) | 1.316 | 1.340 |
Marktumfeld
Der Waschanlagenmarkt in Kerneuropa ist einer der weltweit am weitesten entwickelten Fahrzeugwaschmärkte. Er zeichnet sich durch die höchste Anzahl installierter Fahrzeugwaschanlagen, die professionellsten Strukturen in Vertrieb und Service sowie die höchste Produktqualität aus. Wesentliche Kunden sind weltweit und lokal agierende Mineralölgesellschaften, die Fahrzeugwaschanlagen entweder selbst oder über Pächter in ihren Tankstellennetzen betreiben, aber auch unabhängige Kunden wie z. B. Supermarktketten, Einzelbetreiber von Standalone Waschstandorten, Logistikunternehmen oder Autohändler. Aufgrund der demographischen Entwicklung und einer Reihe anderer Indikatoren gehen wir für die Zukunft nicht von einer wesentlichen Erhöhung der Zahl der Wäschen in Europa aus.
Der Wettbewerb in Kerneuropa ist intensiv und beschränkt sich auf wenige Hersteller. Die wesentlichen Wettbewerber sind derzeit die Otto Christ AG (Deutschland) und Istobal SA (Spanien). Erhebliche Bedeutung hat eine flächendeckende Servicestruktur. Entsprechend hoch ist die Eintrittsbarriere für neue Wettbewerber. WashTec ist nach eigenen Erhebungen in Bezug auf Marktabdeckung und Marktanteil klarer Marktführer und verfügt über das mit Abstand am besten ausgebaute direkte Vertriebs- und Servicenetzwerk sowie die bei Weitem größte installierte Basis von über 20.000 Portalanlagen.
Kerneuropa
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| Rundungsdifferenzen möglich | 2013 | Prognose 2014 | 2014 | Veränd. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Umsatz (währungsbereinigt) | in Mio. € | 244,5 | stabil | 250,1 | 2,3 % |
| EBIT | in Mio. € | 15,5 | leicht steigend | 17,6 | 13,5 % |
| EBIT-Rendite | in % | 6,3 | leicht steigend | 7,0 | 11,1 % |
Umsatzentwicklung
Der Umsatz in Kerneuropa konnte mit Mio. € 250,1 im Vergleich zum Vorjahr (Mio. € 244,5) leicht gesteigert werden. Damit wurde die Prognose übertroffen. Die positive Entwicklung resultierte vor allem aus dem Bereich Chemie.
Ergebnisentwicklung
Das EBIT in Kerneuropa wurde von Mio. € 15,5 im Vorjahr auf Mio. € 17,6 gesteigert primär aufgrund der positiven Umsatzentwicklung. Die EBIT-Rendite lag bei 7,0 % (Vorjahr: 6,3 %). Auch im Hinblick auf die Ergebnisentwicklung wurde die Prognose damit übertroffen.
2.3.3.2 Osteuropa
Kennzahlen Segment Osteuropa
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| Rundungsdifferenzen möglich | 2014 | 2013 | |
|---|---|---|---|
| Umsatz | in Mio. € | 11,1 | 13,2 |
| EBIT | in Mio. € | 0,0 | 0,6 |
| EBIT-Rendite | % | 0,0 | 4,5 |
| Mitarbeiter (zum 31.12.) | 15 | 16 |
Marktumfeld
Im Segment »Osteuropa« ist die Zahl der Fahrzeugzulassungen leicht gesunken. Aufgrund der niedrigen Lohnkosten hat die maschinelle Fahrzeugwäsche zwar nur einen geringen, aber weiter steigenden Marktanteil. Die Vertriebs- und Servicestruktur in Osteuropa basiert in erster Linie auf einer Marktbearbeitung durch unabhängige Händler, die von Vertriebsrepräsentanten von WashTec unterstützt werden. In Polen ist WashTec mit einer Tochtergesellschaft aktiv. Die Wettbewerbssituation in Osteuropa entspricht im Wesentlichen der Struktur in Kerneuropa. Dazu kommen lokale Wettbewerber vor allem im Bereich SB und Nutzfahrzeuge.
Die unsichere politische Lage infolge des Ukraine-Konflikts verbunden mit wechselseitigen Sanktionen und Auswirkungen auf Währungen kann sich auch weiterhin auf das Investitionsverhalten in einigen Ländern Osteuropas auswirken.
Eine Prognose für Osteuropa ist derzeit mit erheblichen Unsicherheiten verbunden.
Osteuropa
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| Rundungsdifferenzen möglich | 2013 | Prognose 2014 | 2014 | Veränd. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Umsatz (währungsbereinigt) | in Mio. € | 13,2 | leicht steigend | 11,1 | -15,9% |
| EBIT | in Mio. € | 0,6 | stabil | 0,0 | - |
| EBIT-Rendite | in % | 4,5 | stabil | 0,0 | - |
Umsatzentwicklung
Der Gesamtumsatz in Osteuropa belief sich auf Mio. € 11,1 im Vergleich zu Mio. € 13,2 im Vorjahr. Der Wert liegt damit unterhalb der Zielsetzung.
Ergebnisentwicklung
Das Ergebnis sank im Jahresvergleich auf Mio. € 0,0 (Vorjahr: Mio. € 0,6). Zurückzuführen ist dies maßgeblich auf den reduzierten Umsatz. Die EBIT-Rendite lag entsprechend bei 0,0 % (Vorjahr: 4,5 %). Die prognostizierte Ergebnisentwicklung konnte nicht erreicht werden.
2.3.3.3 Nordamerika
Kennzahlen Segment Nordamerika
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| Rundungsdifferenzen möglich | 2014 | 2013 | |
|---|---|---|---|
| Umsatz | in Mio. € | 43,2 | 45,0 |
| EBIT | in Mio. € | 0,7 | 1,5 |
| EBIT-Rendite | % | 1,6 | 3,4 |
| Mitarbeiter (zum 31.12.) | 244 | 236 |
Marktumfeld
Die Fahrzeugneuzulassungen für Personenfahrzeuge und sog. »Light Trucks« sind in den letzten Jahren deutlich angestiegen. Für die Zukunft wird ein leichtes Bevölkerungswachstum und entsprechend auch ein Wachstum des Fahrzeugbestands erwartet.
In Nordamerika sind die wesentlichen Kunden anders als in Europa unabhängige kleine oder mittelständische Betreiber von Tankstellen sowie Einzelbetreiber von Waschanlagen. Der Markt hat sich nach einem deutlichen Rückgang infolge der Finanzkrise seit 2012 erholt, der Marktausblick ist positiv.
Nordamerika
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| Rundungsdifferenzen möglich | 2013 | Prognose 2014 | 2014 | Veränd. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Umsatz (währungsbereinigt) | in Mio. € | 45,0 | leicht steigend | 43,7 | -2,9 % |
| EBIT | in Mio. € | 1,5 | stabil | 0,7 | -53,3 % |
| EBIT-Rendite | in % | 3,4 | stabil | 1,6 | -52,9 % |
Umsatzentwicklung
Der Umsatz in Nordamerika ging von Mio. € 45,0 im Vorjahr auf Mio. € 43,2 zurück. Wesentlicher Grund hierfür waren reduzierte Investitionen einzelner Großkunden. Damit konnte der prognostizierte leichte Anstieg des Umsatzes nicht erreicht werden. Die regionalen Umsätze in US-Dollar beliefen sich auf Mio. USD 57,1 (Vorjahr: Mio. USD 59,1).
Ergebnisentwicklung
Das Ergebnis aus Nordamerika belief sich auf Mio. € 0,7 (Vorjahr: Mio. € 1,5). Wesentliche Gründe hierfür waren neben der negativen Umsatzentwicklung Investitionen in die Vertriebs- und Servicestrukturen sowie drastisch erhöhte Kosten der Krankenversicherung. Die EBIT-Rendite ging deutlich von 3,4 % auf 1,6 % zurück. Damit konnte die Prognose einer stabilen Ergebnisentwicklung nicht erfüllt werden.
2.3.3.4 Asien/Pazifik
Kennzahlen Segment Asien/Pazifik
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| Rundungsdifferenzen möglich | 2014 | 2013 | |
|---|---|---|---|
| Umsatz | in Mio. € | 12,5 | 12,3 |
| EBIT | in Mio. € | 0,2 | 0,0 |
| EBIT-Rendite | % | 1,2 | 0,0 |
| Mitarbeiter (zum 31.12.) | 51 | 48 |
Marktumfeld
Auf dem australischen Markt stehen die wesentlichen amerikanischen und europäischen Hersteller im direkten Wettbewerb. Der chinesische Markt für Fahrzeugwäsche ist aufgrund des derzeit noch immer niedrigen Lohnniveaus von der Handwäsche dominiert. WashTec verfügt seit 2008 über einen eigenen Produktions- und Beschaffungsstandort in der Nähe von Shanghai. Mitte 2011 wurden erste Direktvertriebsstrukturen aufgebaut. Darüber hinaus wird die Gesellschaft durch den weiteren Ausbau der globalen Supply Chain-Aktivitäten und Beschaffungsmaßnahmen die Herstellungs- und Beschaffungsvorteile aus dieser Region für das gesamte Produktportfolio nutzen.
Asien/Pazifik
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| Rundungsdifferenzen möglich | 2013 | Prognose 2014 | 2014 | Veränd. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Umsatz (währungsbereinigt) | in Mio. € | 12,3 | leicht steigend | 13,0 | +5,7% |
| EBIT | in Mio. € | 0,0 | stabil | 0,2 | - |
| EBIT-Rendite | in % | 0,0 | stabil | 1,2 | - |
Umsatzentwicklung
Der Umsatz lag mit Mio. € 12,5 leicht über dem Niveau des Vorjahres (Mio. € 12,3). Beim Vergleich mit der Prognose ist zu berücksichtigen, dass der Umsatz durch die Entwicklung des australischen Dollars negativ beeinflusst wurde. Bereinigt um diesen Effekt stiegen die Umsätze um 5,7 % auf Mio. € 13,0. Das prognostizierte leichte Umsatzwachstum wurde damit übertroffen.
Ergebnisentwicklung
Das EBIT mit Mio. € 0,2 konnte gegenüber einem ausgeglichenen Ergebnis im Vorjahr deutlich gesteigert werden. Damit wurde die für das Jahr 2014 aufgestellte Prognose eines stabilen EBIT übertroffen. Gleiches gilt für die EBIT-Rendite, die von 0,0 % auf 1,2 % gesteigert werden konnte.
2.3.4 Vermögenslage
2.3.4.1 Vermögens- und Kapitalstruktur
Verkürzte Konzernbilanz
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| in Mio. €, Rundungsdifferenzen möglich | 2014 | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|
| Anlagevermögen | 81,2 | 85,3 | 88,8 |
| Forderungen und sonstige Vermögenswerte | 49,4 | 46,7 | 48,5 |
| Vorräte | 35,4 | 34,3 | 36,6 |
| aktive latente Steuern | 4,1 | 4,3 | 5,9 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 15,7 | 3,8 | 3,8 |
| Eigenkapital | 90,9 | 87,8 | 84,4 |
| Rückstellungen (inkl. Ertragsteuern) | 31,0 | 26,3 | 27,8 |
| Verbindlichkeiten | 52,8 | 49,3 | 59,6 |
| davon Schulden aus Lieferungen und Leistungen | 5,9 | 8,8 | 6,7 |
| Umsatzabgrenzung | 8,2 | 7,7 | 8,8 |
| passive latente Steuern | 2,9 | 3,1 | 3,0 |
| Bilanzsumme | 185,8 | 174,2 | 183,6 |
Die Bilanzsumme der WashTec Gruppe stieg von Mio. € 174,2 auf Mio. € 185,8.
2.3.4.1.1 Aktiva
Im Anlagevermögen der WashTec Gruppe sind wie im Vorjahr Geschäfts- und Firmenwerte i.H.v. Mio. € 42,3 enthalten. Die Geschäftsleitung unterzieht den aktivierten Geschäfts- und Firmenwert jährlich einem Werthaltigkeitstest. Basis ist die Mittelfristplanung für drei Jahre auf Konzernebene. Im Anlagevermögen sind die Positionen »Grundstücke und Gebäude« i.H.v. Mio. € 14,3, »Technische Anlagen und Maschinen« und »Finanzierungsleasing« i.H.v. zusammen Mio. € 18,4 sowie »Immaterielle Vermögenswerte (ohne Geschäfts- und Firmenwert)« i.H.v. Mio. € 6,2 enthalten.
Die Forderungen und sonstigen Vermögenswerte stiegen von Mio. € 46,7 auf Mio. € 49,4 im Wesentlichen aufgrund des höheren Absatzes im vierten Quartal. Die Forderungslaufzeit gegenüber dem Vorjahr sank von 48 Tagen auf 45 Tage.
Die Vorräte stiegen aufgrund des höheren Auftragsbestandes zum Jahresende leicht von Mio. € 34,3 auf Mio. € 35,4.
Die aktiven latenten Steuern i.H.v. insgesamt Mio. € 4,1 resultierten im Wesentlichen aus zeitlichen Differenzen bei der Bewertung der Bilanzpositionen.
Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente stiegen von Mio. € 3,8 im Vorjahr auf Mio. € 15,7. Dies ist auf einen starken operativen Cashflow zurückzuführen.
2.3.4.1.2 Passiva
Das Eigenkapital stieg infolge des positiven Ergebnisses von Mio. € 87,8 auf Mio. € 90,9. Details zu den gemäß IFRS direkt im Eigenkapital erfassten Erträgen und Aufwendungen können der Eigenkapitalveränderungsrechnung (S.95) entnommen werden. Trotz des Anstiegs sank die Eigenkapitalquote auf 48,9% (Vorjahr: 50,4%). Dies ist im Wesentlichen auf die erhöhte Bilanzsumme und die in 2014 ausgezahlte Sonderdividende zurückzuführen. Die Prognose einer leicht ansteigenden Eigenkapitalquote konnte damit nicht erreicht werden.
Die Bankschulden verringerten sich gegenüber dem 31. Dezember 2013 deutlich von Mio. € 1,0 auf Mio. € 0,3.
WashTec verfügte zum Jahresende über ein Bankguthaben von Mio. € 15,7. Dem standen Bankverbindlichkeiten von Mio. € 0,3 gegenüber. Trotz der Dividenden- und Sonderdividendenzahlung i.H.v. Mio. € 8,9 hat sich die Netto-Finanzliquidität (flüssige Mittel abzüglich kurz- und langfristiger Finanzverbindlichkeiten) um Mio. € 12,7 auf einen positiven Wert von Mio. € 9,8 (Vorjahr: Verschuldung von Mio. € 2,9) entwickelt.
Die Schulden aus Lieferungen und Leistungen sanken von Mio. € 8,8 auf Mio. € 5,9.
Die passiven latenten Steuern sanken leicht auf Mio. € 2,9 (Vorjahr: Mio. € 3,1).
Die Rückstellungen (inkl. Ertragssteuerschulden) setzen sich im Wesentlichen aus Rückstellungen für Personal, Altersteilzeit, Gewährleistungen und Rückkaufverpflichtungen zusammen. Sie lagen zum Stichtag bei Mio. € 31,0 (Vorjahr: Mio. € 26,3). Der Anstieg ist neben den Rückstellungen für das Effizienzprogramm auf höhere Ertragssteuerschulden und eine im Wesentlichen durch den gesunkenen Diskontierungszinssatz bedingte Erhöhung der Pensionsrückstellungen zurückzuführen.
2.3.4.2 Selbstgeschaffene immaterielle Vermögenswerte und außerbilanzielle Finanzinstrumente
Zu den selbstgeschaffenen, immateriellen Werten, die das Geschäft von WashTec positiv beeinflussen, zählen vor allem das umfassende Know-how und die Erfahrung der Mitarbeiter von WashTec sowie das über Jahre hinweg auf- und ausgebaute Wissen im Hinblick auf die Forschung und Entwicklung. Ein weiterer wesentlicher Erfolgsfaktor ist das eigene, langjährig gewachsene Vertriebs- und Servicenetzwerk der WashTec Gruppe.
Außerbilanzielle Finanzinstrumente bestehen nicht.
2.3.5 Finanzlage
2.3.5.1 Kapitalstruktur
Im Rahmen des zentralen Finanzmanagements erfolgt die Finanzierung der Unternehmen der WashTec Gruppe über die WashTec Cleaning Technology GmbH. Die wesentlichen Verbindlichkeiten der Gesellschaft bestehen in Euro. Der Basis-Zinssatz der Darlehen ist variabel und orientiert sich am EURIBOR. Zur Verringerung des Risikos aus einer allgemeinen Zinserhöhung und zur Verbesserung der Planungssicherheit nutzt WashTec übliche Instrumente wie insbesondere Zinsswaps. Für die Swaps sind Zinssätze von 2,572 % und 2,580 % festgelegt. Der Konzern verfügte am 31. Dezember 2014 über eine Kreditlinie von insgesamt Mio. € 51,3. Die nicht in Anspruch genommene Kreditlinie, die für die künftige betriebliche Tätigkeit und zur Erfüllung von Verpflichtungen eingesetzt werden könnte, belief sich zum Stichtag auf Mio. € 45,3.
Der Verschuldungsgrad (Netto-Finanzverschuldung/EBITDA) war zum 31. Dezember 2014 negativ (-0,3; Vorjahr: 0,1), da die liquiden Mittel die Finanzschulden überstiegen. Damit verfügte WashTec über einen Liquiditätsüberschuss. Das Ziel eines stabilen Verschuldungsgrads wurde übertroffen.
Weitere Informationen in Bezug auf die Finanzierung der WashTec Gruppe finden Sie im Chancen- und Risikobericht unter dem Abschnitt »Finanzierungsrisiken«.
2.3.5.2 Investitionen und Abschreibungen
Die Schwerpunkte der Investitionen lagen in Kerneuropa (Mio. € 5,3). Darüber hinaus wurden Investitionen in Osteuropa (Mio. € 0,3), Nordamerika (Mio. € 0,7) und Asien/Pazifik (Mio. € 0,2) getätigt.
Die planmäßigen Abschreibungen auf Vermögenswerte des Anlagevermögens erfolgen auf Basis der gesetzlichen Vorgaben sowie der von WashTec festgelegten Bilanzierungsrichtlinien. Der Vermögensgegenstand wird dabei in der Regel linear über die wirtschaftliche Nutzungsdauer abgeschrieben.
Sofern ein Geschäfts- und Firmenwert aktiviert worden ist, wird er nicht planmäßig abgeschrieben. Die Geschäftsleitung unterzieht den aktivierten Geschäfts- und Firmenwert jährlich einem Werthaltigkeitstest. Basis hierfür ist die Mittelfristplanung für drei Jahre auf Konzernebene.
2.3.5.3 Liquidität
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| in Mio. €, Rundungsdifferenzen möglich | 2014 | 2013 | Veränd. (absolut) |
|---|---|---|---|
| Ergebnis vor Steuern | 17,7 | 15,8 | + 1,9 |
| Mittelveränderung aus laufender Geschäftstätigkeit (Netto-Cashflow) | 29,2 | 21,0 | +8,2 |
| Mittelveränderung aus Investitionstätigkeit | -4,1 | -5,3 | + 1,2 |
| Freier Cashflow | 25,1 | 15,7 | +9,4 |
| Mittelveränderung aus Finanzierungstätigkeit | -11,9 | -17,2 | +5,3 |
| Nettoveränderung von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten | 13,2 | -1,5 | + 14,7 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 31.12. | 15,4 | 2,7 | 12,7 |
Der Mittelzufluss aus operativer Geschäftstätigkeit (Netto-Cashflow) stieg auf Mio. € 29,2 (Vorjahr: Mio. € 21,0). Neben dem höheren Ergebnis war dies vor allem bedingt durch gestiegene Anzahlungen.
Die Gesellschaft führt fortlaufend Maßnahmen zur Optimierung des Working Capitals durch. Das Netto-Umlaufvermögen (kurzfristige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen+Vorräte - kurzfristige Schulden aus Lieferungen und Leistungen) stieg von Mio. € 65,2 auf Mio. € 71,2 im Wesentlichen aufgrund eines durch Umsatz und Auftragsbestand bedingten Zuwachses von Forderungen und Vorräten. Das Verhältnis von Netto-Umlaufvermögen zu Umsatz stieg leicht auf 0,24 (Vorjahr: 0,22).
Der Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit betrug im Geschäftsjahr 2014 Mio. € 4,1 (Vorjahr: Mio. € 5,3).
Free Cashflow in Mio. €
Der Free Cashflow [Mittelabfluss aus operativer Geschäftstätigkeit (Netto-Cashflow) - Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit] stieg insbesondere aufgrund eines verbesserten Ergebnisses vor Steuern, höherer geleisteter Kundenanzahlung sowie eines geringeren Abflusses aus Investitionstätigkeit auf Mio. € 25,1 (Vorjahr: Mio. € 15,7).
Der Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit belief sich auf Mio. € 11,9 (Vorjahr: Mio. € 17,1). Der Mittelabfluss im Jahr 2014 beinhaltet Zinszahlungen, Dividendenzahlungen und Tilgung von Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing.
Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Stichtag stiegen von Mio. € 2,7 auf Mio. € 15,4 zum Stichtag 31. Dezember 2014. Die Gesellschaft war zu jeder Zeit in der Lage, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.
2.4 Nichtfinanzieller Leistungsindikator
HSE
scroll
| Rundungsdifferenzen möglich | 2013 | Prognose 2014 | 2014 | Veränd. |
|---|---|---|---|---|
| Arbeitsunfälle/Mio. Arbeitsstunden | 1,3 | 0-2 | 1,3 | - |
Die Zahl der Arbeitsunfälle bezogen auf Mio. Arbeitsstunden ist für WashTec ein nichtfinanzieller Leistungsindikator. Für das Jahr 2014 lag der Wert bei 1,3 und liegt damit deutlich unter dem Branchendurchschnitt der Berufsgenossenschaften. Das für 2014 gesetzte Ziel von 0,0 bis 2,0 wurde damit eingehalten. Von Großkunden der Mineralölindustrie verliehene Awards für erfolgreiche Sicherheitsarbeit bestätigen uns den hohen Stand der Sicherheitskultur bei WashTec. Die WashTec Gruppe verfolgt bezüglich Arbeitsunfällen eine 0-Unfall-Strategie. Ziel ist, durch geeignete Maßnahmen und Vorgaben alle Arbeitsunfälle zu verhindern.
2.5 Mitarbeiter
Die Zahl der Mitarbeiter sank im Vergleich zum 31. Dezember 2013 um 17 auf 1.664 Mitarbeiter. Im Jahresdurchschnitt waren 1.676 Mitarbeiter bei WashTec beschäftigt (Vorjahr: 1.670). In Europa wurde im Jahr 2014 im Rahmen des Effizienzprogramms eine Konsolidierung der indirekten Bereiche erreicht. Die Abbaumaßnahmen wurden so weit als möglich sozialverträglich und ohne den Ausspruch betriebsbedingter Kündigungen gestaltet.
Die WashTec Gruppe in Deutschland ist an die Tarifverträge der IG Metall gebunden. Für die AUWA Chemie GmbH gelten die Tarifverträge der IG Chemie.
Die Mitarbeiter von WashTec bilden eine wichtige Grundlage für den wirtschaftlichen Erfolg der WashTec Gruppe.
Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt
2.6 WashTec AG
Die WashTec AG mit Sitz in Augsburg ist die Konzernobergesellschaft der WashTec Gruppe und ist als solche für die strategische Unternehmensführung und Unternehmenssteuerung der nachgegliederten Tochterunternehmen zuständig. Da die Gesellschaft selbst nicht operativ tätig ist, resultiert ihre Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage ausschließlich aus der wirtschaftlichen Entwicklung der Tochtergesellschaften.
Der Geschäftsverlauf der WashTec AG entspricht im Wesentlichen dem der WashTec Gruppe, welcher in dem Kapitel »Geschäftsverlauf« ausführlich beschrieben ist.
2.6.1 Ertragslage
Gewinn-und-Verlust-Rechnung Washtec AG (verkürzt)
scroll
| in Mio. €, Rundungsdifferenzen möglich | 2014 | 2013 | Veränd. (absolut) |
|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 1,3 | 1,9 | -0,6 |
| Personalaufwand | -2,4 | -1,5 | -0,9 |
| Sonstiger betrieblicher Aufwand | -1,7 | -1,8 | +0,1 |
| Beteiligungsergebnis | 27,0 | 10,7 | +16,3 |
| Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | 24,2 | 9,3 | +14,9 |
| Jahresüberschuss | 23,7 | 9,0 | +14,7 |
| Gewinnvortrag | 9,7 | 8,8 | +0,9 |
| Entnahme aus Bilanzgewinn | -8,9 | -8,1 | -0,8 |
| Bilanzgewinn | 24,4 | 9,7 | +14,7 |
Die Umsatzerlöse (nach HGB) der WashTec AG sanken um Mio. € -0,6 auf Mio. € 1,3 (Vorjahr: Mio. € 1,9) und betrafen die Weiterbelastung von Aufwendungen für Managementumlagen an ihre Tochtergesellschaften. Das Ziel einer stabilen Umsatzentwicklung wurde damit nicht erreicht.
Der Personalaufwand (nach HGB) der WashTec AG von Mio. € 2,4 (Vorjahr: Mio. € 1,5) beinhaltet die Vergütung des Vorstands wie im Vergütungsbericht auf den Seiten 84 bis 88 ausgewiesen. Zudem ist der Personalaufwand für den Bereich Recht und Investor Relations enthalten. Zur Ausschüttung einer Prämie an Mitarbeiter für den über den Erwartungen liegenden Geschäftsverlauf des Jahres 2014 wurde eine Rückstellung gebildet.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (nach HGB) sanken um Mio. € 0,1 auf Mio. € 1,7 (Vorjahr: Mio. € 1,8).
Der Jahresüberschuss (nach HGB) stieg von Mio. € 9,0 auf Mio. € 23,7. Das Ziel eines stabilen operativen Ergebnisses wurde damit übertroffen.
Das Beteiligungsergebnis (nach HGB) resultiert aus Erträgen aus Ergebnisabführungsverträgen i.H.v. Mio. € 4,9 (Vorjahr: Mio. € 3,9). Zudem fiel eine Ausschüttung der WashTec Holding GmbH i.H.v. Mio. € 22 (Vorjahr Mio. € 6,7) an.
2.6.2 Vermögens- und Finanzlage
Bilanz WashTec AG (verkürzt)
scroll
| in Mio. €, Rundungsdifferenzen möglich | 2014 | 2013 | Veränd. (absolut) |
|---|---|---|---|
| Anlagevermögen | 128,1 | 128,1 | ±0 |
| Forderungen, sonstige Vermögenswerte | 32,5 | 14,3 | +18,2 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 0,0 | 0,0 | ±0 |
| Eigenkapital | 155,1 | 140,4 | +14,7 |
| Rückstellungen | 3,1 | 1,1 | +2,0 |
| Verbindlichkeiten | 2,4 | 0,9 | +1,5 |
| Bilanzsumme | 160,7 | 142,4 | +18,3 |
Das Anlagevermögen (nach HGB) setzt sich im Wesentlichen aus Anteilen an verbundenen Unternehmen i.H.v. Mio. € 128,0 (Vorjahr: Mio. € 128,0) zusammen. Die Geschäftsleitung unterzieht die Anteile an verbundenen Unternehmen jährlich einem Werthaltigkeitstest. Ein Abwertungsbedarf ist nicht gegeben.
Die Forderungen (nach HGB) i.H.v. Mio. € 29,4 (Vorjahr: Mio. € 13,1) resultieren im Wesentlichen aus dem allgemeinen Verrechnungsverkehr mit den verbundenen Unternehmen sowie aus den Ergebnisabführungsverträgen.
Das Eigenkapital (nach HGB) lag bei Mio. € 155,1 (Vorjahr: Mio. € 140,4). Daraus ergibt sich eine Eigenkapitalquote von 96,5 % (Vorjahr: 98,6 %).
Die Rückstellungen (nach HGB) beliefen sich auf Mio. € 3,1 (Vorjahr: Mio. € 1,1) und wurden im Wesentlichen für Mitarbeiterprämien, Rechts- und Beratungskosten, Wirtschaftsprüfungskosten, die Vorstandsvergütung sowie die Aufsichtsratsvergütung gebildet.
2.6.3 Chancen- und Risikobericht
Die wesentlichen Chancen und Risiken der WashTec AG als Konzernobergesellschaft leiten sich von den Chancen und Risiken ihrer operativen Tochtergesellschaften ab. Die WashTec AG ist in das konzernweite Risikomanagementsystem eingebunden. Weitere Informationen finden sich im Chancen- und Risikobericht. In diesem erfolgt auch die nach § 289 Abs. 5 HGB erforderliche Beschreibung des internen Kontrollsystems.
2.6.4 Sonstiges
Die Grundzüge des Vergütungssystems für die Vorstände sowie die Mitglieder des Aufsichtsrats sind im Vergütungsbericht auf den Seiten 84 bis 88 erläutert, der Teil des Lageberichts im Sinne von § 315 HGB ist.
Die Erklärung zur Unternehmensführung ist im Abschnitt »Compliance« wiedergegeben und auf der Internetseite www.washtec.de veröffentlicht.
2.6.5 Prognose
Die im Prognosebericht für die WashTec Gruppe beschriebenen Erwartungen gelten auch für die Geschäftsentwicklung der WashTec AG als Konzernobergesellschaft.
3 Nachtragsbericht
Wichtige Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Nach dem Bilanzstichtag haben keine wesentlichen, die Lage des Konzerns und der WashTec AG beeinflussenden Ereignisse stattgefunden.
4 Prognose-, Chancen- und Risikobericht
4.1 Prognosebericht
Dieser Prognosebericht berücksichtigt relevante Fakten und Ereignisse, die zum Zeitpunkt der Aufstellung bekannt waren und die voraussichtliche Entwicklung und den voraussichtlichen Geschäftsverlauf der WashTec Gruppe beeinflussen können.
4.1.1 Geschäftspolitik und Strategie
WashTec hält auch für 2015 und die Folgejahre an seiner Strategie fest, die Markt- und Technologieführerschaft im Bereich Fahrzeugwäsche auszubauen.
4.1.2 Absatzmärkte und Produkte
WashTec generiert bisher gut 80 % seiner Umsätze in etablierten Märkten, insbesondere Europa.
Großes zusätzliches Potenzial für die WashTec Gruppe besteht in Nordamerika und Asien. Dort ist mit einem weiteren Wachstum der Konjunktur und des Pro-Kopf-Einkommens zu rechnen. Die Zahl der Fahrzeuge, die in den vergangenen Jahren bereits sehr dynamisch gestiegen ist, wird entsprechend weiter zulegen. In diesem Zusammenhang wird erwartet, dass auch die Akzeptanz für die automatische Fahrzeugwäsche stark zunimmt. Daher plant WashTec den sukzessiven Ausbau der dortigen Aktivitäten.
4.1.3 Konjunkturelle Rahmenbedingungen
Langsame Erholung der Weltwirtschaft für 2015 erwartet
Die Experten des Internationalen Währungsfonds (IWF) gehen in ihrem jüngsten Ausblick vom Januar 2015 von einem Wachstum der globalen Wirtschaft in 2015 von 3,5 % aus. Das Wachstum bezogen auf die Industriestaaten wird mit 2,4 % prognostiziert. Trotz der weiterhin zu überwindenden Auswirkungen der Staatsschuldenkrise diverser Euro-Länder, insbesondere im Hinblick auf die in 2015 in mehreren Ländern anstehenden Neuwahlen sowie der andauernden geopolitischen Spannungen in Europa, erwarten die Experten in Verbindung mit der geplanten Normalisierung der US-Geldpolitik nun eine sich langsam entwickelnde, aber konstante Erholung der europäischen Wirtschaft. Die Wirtschaft der Eurozone soll um 1,2 % wachsen, wobei von einer kontinuierlich niedrigen Inflationsrate in ganz Europa ausgegangen wird. Für Deutschland wird ein Wachstum von 1,3 % erwartet. Für die US-Volkswirtschaft wird aufgrund des sich erholenden Arbeits- und Wohnungsmarktes ein Wachstum von 3,6 % prognostiziert. Die Prognosen für die Entwicklungs- und Schwellenländer sehen laut IWF eine gegenüber 2014 wieder leicht verlangsamte Expansion von 4,3 % vor. China dürfte dabei mit +6,8% erneut die größten Zuwächse verbuchen; für das Sozialprodukt von Japan wird ein Zuwachs von 0,6 % erwartet.
IWF-Wachstumsprognosen für 2015 in %
Quelle; Internationaler Währungsfonds (IWF), World Economic Outlook, Update Januar 2015
4.1.4 WashTec Unternehmensentwicklung
Eine Prognose für 2015 ist mit Unsicherheiten versehen, die einen erheblichen Einfluss auf die prognostizierte Umsatz- und Ergebnisentwicklung haben können. Entscheidend wird insbesondere sein, wie sich das Geschäft in Kerneuropa entwickelt und in welchem Umfang es gelingt, die Wachstumspotenziale in den übrigen Märkten zu nutzen. Darüber hinaus ist es das Ziel des Vorstands, die Strategie des Unternehmens weiterzuentwickeln und die operative Profitabilität laufend zu verbessern.
Insgesamt wird für 2015 ein gegenüber dem Vorjahr stabiles bis leicht erhöhtes Investitionsvolumen der unterschiedlichen Kundensegmente erwartet.
Den folgenden Prognosen liegt das aus der Tabelle ersichtliche Begriffsverständnis für die Umsatzentwicklung zugrunde:
Umsatzentwicklung
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| Begriff | Positive/negative Abweichung in % |
|---|---|
| stabil | ≤1 |
| leicht | ≤3 |
| deutlich | >3 |
Für die EBIT-/Free Cashflow-Entwicklung wird folgendes Begriffsverständnis festgelegt:
EBIT-/Free Cashflow-Entwicklung
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| Begriff | Positive/negative Abweichung in % |
|---|---|
| stabil | ≤3 |
| leicht | ≤6 |
| deutlich | >6 |
Für 2015 geht die Gesellschaft insgesamt von folgenden regionalen Entwicklungen aus:
| ― | Kerneuropa: Der Markt in Kerneuropa wird sich nach Einschätzung der Gesellschaft 2015 nicht wesentlich verändern Das Investitionsverhalten in Teilregionen ist verhalten, der Wettbewerb um Stückzahlen nimmt zu. Margen sind in Europa in einigen Ländern unter Druck und ein gleichbleibendes Ergebnis kann nur über weitere Effizienzfortschritte z. B. im Service erreicht werden. Die Gesellschaft geht vor diesem Hintergrund davon aus, dass sich Umsatz und Ergebnis stabil gegenüber 2014 stabil entwickeln werden. |
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| Kerneuropa | Prognose 2015 |
|---|---|
| Umsatz | stabil |
| EBIT | stabil |
| ― | Osteuropa: Obwohl mit großer Unsicherheit behaftet, plant die Gesellschaft mit einem deutlich steigenden Umsatz und einem leicht steigendem EBIT. |
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| Osteuropa | Prognose 2015 |
|---|---|
| Umsatz | deutlich steigend |
| EBIT | leicht steigend |
| ― | Nordamerika: Trotz der, entgegen der letztjährigen Erwartungen, rückläufigen Umsätze konnte die Gesellschaft 2014 ein positives Ergebnis ausweisen. Für 2015 geht WashTec auf dieser geringeren Basis von deutlich steigenden Umsätzen und EBIT aus. |
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| Nordamerika | Prognose 2015 |
|---|---|
| Umsatz | deutlich steigend |
| EBIT | deutlich steigend |
| ― | Asien/Pazifik: Hier rechnen wir mit einem Anstieg des Geschäfts in 2015. Für das gesamte Segment geht WashTec von einem deutlich steigenden Umsatz und EBIT aus. |
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| Asien/Pazifik | Prognose 2015 |
|---|---|
| Umsatz | deutlich steigend |
| EBIT | deutlich steigend |
| ― | Gruppe: WashTec strebt für die Gesamtgruppe im Geschäftsjahr 2015 ein leichtes Umsatzwachstum bei einem deutlichen Anstieg des EBIT an. Aufgrund außergewöhnlich hoher Kundenanzahlungen in 2014 und höheren Investitionen in 2015, gehen wir von einem leicht sinkenden Free Cashflow aus. |
Zusammenfassend geht der Vorstand im Rahmen seiner Prognose davon aus, dass sich die Kennzahlen wie folgt entwickeln:
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| erreicht 2014 | Prognose 2015 | |
|---|---|---|
| Umsatz | 302,6 | leicht steigend |
| EBIT | 18,4 | deutlich steigend |
| Free Cashflow | 25,1 | leicht sinkend |
| HSE (Arbeitsunfälle/Mio. Arbeitsstunden) | 1,3 | 0 |
Für die WashTec AG werden für das Jahr 2015 aufgrund der Kostenweiterbelastungen eine stabile Umsatzentwicklung und damit auch stabile operative Ergebnisse erwartet. Das Ergebnis hängt auch zukünftig vom Ausschüttungspotenzial der Tochtergesellschaften ab.
4.2. Chancen- und Risikobericht
Risiken sind mögliche künftige Entwicklungen oder Ereignisse, die zu einer für das Unternehmen negativen Prognose- bzw. Zielabweichung führen können. Ursächlich ist das Risiko mit einem Wagnis verbunden.
Chancen sind mögliche künftige Entwicklungen oder Ereignisse, die zu einer für das Unternehmen positiven Prognose- bzw. Zielabweichung führen können. Auch eine mögliche positive Auswirkung eines Risikos wird als Chance bezeichnet.
4.2.1 Chancen- und Risikomanagement
Die internationale Geschäftstätigkeit der WashTec Gruppe bringt Chancen und Risiken mit sich, die untrennbar mit ihrem unternehmerischen Handeln verbunden sind. Um diesen Chancen und Risiken kontrolliert begegnen zu können, unterliegen wesentliche Geschäftsprozesse einem internen Überwachungs- und Steuerungssystem, um Chancen und Risiken frühzeitig erkennen und erforderliche Maßnahmen rechtzeitig einleiten zu können.
Risikomanagement
Zur Identifizierung, Überwachung und Steuerung sämtlicher relevanter Risiken dient ein mehrstufiges und gruppenweit einheitliches Risikomanagementsystem. Dessen Aufgabe ist es, auf Basis einer kurz- und mittelfristigen Prognose (Betrachtungszeitraum: 24 Monate) die Gefährdung durch zukünftige Ereignisse zu erkennen und notwendige Schritte zu einer angemessenen Bewältigung einzuleiten. Nach Ansicht des Vorstands können mit diesem Risikofrüherkennungssystem sämtliche wesentlichen und bestandsgefährdenden Risiken angemessen identifiziert werden. Grundlegende Veränderungen des Chancen- und Risikomanagements gegenüber dem Vorjahr gab es nicht.
Datenbankgestützt werden sämtliche identifizierten Risiken regelmäßig von den Bereichsverantwortlichen gemeldet und abgefragt. Beurteilt werden die maximale Schadenshöhe, die Eintrittswahrscheinlichkeit und die Effektivität möglicher Gegenmaßnahmen. Die Bewertung eines Risikos erfolgt nach einheitlichen Maßstäben. Die Auswirkungen auf das Konzernergebnis werden in einer Brutto-/Netto-Rechnung dargestellt. Der Brutto-Betrag stellt den Wert vor Maßnahmen dar. Maßnahmen können z. B. aus bereits gebildeten Rückstellungen bzw. abgeschlossenen Versicherungen bestehen. Am Ende dieser Prüfung steht das sogenannte Nettorisiko oder tatsächliche Risikopotenzial. Dieses wird entsprechend der finanziellen Auswirkung und der Eintrittswahrscheinlichkeit wie folgt klassifiziert:
| ― | Finanzielle Auswirkungen auf das Konzernergebnis |
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| 1 | unbedeutend |
| 2 | nicht bedeutend, aber nicht vernachlässigbar |
| 3 | wesentlich/bedeutend |
| 4 | gravierend, aber den Fortbestand der Gruppe nicht gefährdend |
| 5 | Existenz bedrohend |
| ― | Die Eintrittswahrscheinlichkeiten sind wie folgt vorgegeben: |
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| 1 | sehr unwahrscheinlich | 1 - 15% |
| 2 | unwahrscheinlich | 15 - 40% |
| 3 | eventuell | 40 - 60% |
| 4 | wahrscheinlich | 60 - 85% |
| 5 | sehr wahrscheinlich | 85 - 99% |
Aus der Kombination dieser beiden Faktoren erfolgt eine Klassifizierung der Risiken nach deren Gefährdungspotenzial für das Unternehmen in die Kategorien Vernachlässigbar (V), Relevant (R), Wesentlich (W) und Bestandsgefährdend (B). Darauf basierend leitet sich die weitere Steuerung der Risiken ab.
■ Risikomatrix
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| Eintrittswahrscheinlichkeit | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Auswirkungen | 1 - 15% | 15-40% | 40 - 60% | 60 - 85% | 85 - 99% |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Existenz bedrohend | R | W | W | B | B |
| Gravierend, aber den Fortbestand der Gruppe nicht gefährdend | R | R | W | W | W |
| Wesentlich/bedeutend | R | R | W | W | W |
| Nicht bedeutend, aber nicht vernachlässigbar | V | R | R | R | W |
| Unbedeutend | V | V | R | R | R |
Das Risikomanagement erfolgt über die Definition, Einleitung und regelmäßige Verfolgung geeigneter Gegenmaßnahmen.
Chancenmanagement
Ziel des Chancenmanagements ist das frühzeitige Erkennen, Beurteilen und Managen zukünftiger Erfolgspotenziale sowie die Ergreifung passender Maßnahmen zur Umsetzung neuer Strategien und Innovationen. Die Identifikation und Nutzung von Chancen (Chancenmanagement) ist eine fortwährende Aufgabe unternehmerischer Tätigkeit, um den langfristigen Erfolg des Unternehmens und sich kurzfristig ergebende Vorteile zu erreichen.
Chancen werden für alle Unternehmensbereiche im Rahmen der regelmäßig stattfindenden Budgetplanung und -aktualisierung sowie der Managementmeetings erhoben, beurteilt und soweit möglich materialisiert.
4.2.2 Chancen und Risiken
Im Vergleich zum Vorjahr kam es zu keinen wesentlichen Änderungen in der Chancen- und Risikostruktur. Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2014 bestehen die im Folgenden beschriebenen Chancen und Risiken, die einen erheblichen Einfluss auf die weitere Entwicklung der WashTec Gruppe haben könnten. Auf die als »Vernachlässigbar« eingestuften Risiken wird nicht näher eingegangen.
4.2.2.1 Unsicherheiten der Finanzmärkte und der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung
Risiken
Die Unsicherheiten und kaum prognostizierbaren Veränderungen der Weltwirtschaft und der Finanzmärkte können sich negativ auf das Investitionsverhalten von einzelnen Kundengruppen auswirken. Davon können beispielsweise Ölgesellschaften betroffen sein, die durch Änderung des Ölpreises wesentlichen Ergebnisschwankungen unterliegen.
Prognosen für einige Teilmärkte z. B. in Südeuropa, die unverändert an Folgen der Finanzkrise leiden, sind von hoher Unsicherheit geprägt.
Aktuell regionale militärische Konflikte oder Aktionen von Extremisten können sich ausweiten, und über ihren aktuellen Einfluss auf wenige Absatzmärkte hinaus, negative Folgen für die wirtschaftliche Entwicklung und damit auch den Absatz von Fahrzeugwaschanlagen haben.
Chancen
Der im 2. Halbjahr gegenüber einer Reihe von Währungen abgeschwächte Euro kann in Exportmärkten einen positiven Effekt haben.
Regionen, die auch von WashTec als Wachstumsregionen strategisch gesehen werden, sind derzeit in einer gegenüber dem Vorjahr verbesserten wirtschaftlichen Verfassung.
4.2.2.2 Klima- und Umwelteinflüsse
Risiken
Klimaveränderungen, regionale Trockenheit und Wasserverknappung, eine zunehmende Überlastung der Verkehrswege, stark schwankende Kosten für Treibstoffe und das Verbot von Fahrten in Innenstädten sowie Mautgebühren und ein gestiegenes Umweltbewusstsein können dazu führen, dass Pkws weniger bewegt werden, um die Umwelt zu schonen oder gesetzlichen Bestimmungen zu folgen. Dies kann zu weniger Wäschen und somit zu geringeren Investitionen in Fahrzeugwaschanlagen führen.
Chancen
Die Verknappung und zunehmende Kosten der Ressource Frischwasser können zu einer Zunahme der maschinellen Wäschen führen, bei denen in Verbindung mit einer Wasserrückgewinnungsanlage eine Reduzierung des Frischwasserverbrauchs von rund 150 Litern/Wäsche oder 90 % im Vergleich zur Handwäsche bzw. Anlagen ohne Rückgewinnung möglich ist. Wenn die strengen gesetzlichen Vorschriften einiger Länder sich weiter verbreiten, kann dies zu einer zunehmenden Nachfrage nach Fahrzeugwaschanlagen mit Wasserrückgewinnung führen. Ebenso können gesetzliche Vorgaben, wie z. B. das Verbot der manuellen Fahrzeugwäsche, positive Auswirkungen auf die Nachfrage nach Fahrzeugwaschanlagen haben.
4.2.2.3 Kunden, Wettbewerb und Markt
Risiken
Ein Investitionsstopp einzelner Mineralölgesellschaften oder die Listung anderer Lieferanten infolge einer Neuausschreibung von Rahmenlieferabkommen mit Mineralölgesellschaften können in nahezu allen Regionen zu Umsatzrückgängen bzw. zu Marktanteilsverlusten führen.
Im Zusammenhang mit der hohen Wettbewerbsintensität der Branche können sich Risiken aus einem preisaggressiven Wettbewerb ergeben, der zu einem steigenden Preis- und Margendruck in einzelnen Märkten oder Marktsegmenten führen kann.
WashTec hat eine systematische und intensive Marktbeobachtung installiert. Ertragsrisiken aus rückläufiger Nachfrage oder Risiken aus Preisverfall können durch Maßnahmen hinsichtlich der kontinuierlichen Verbesserung der Produkte, Optimierung des Angebotsprogramms und Anpassung der Einkaufskonditionen sowie Kapazitätsanpassungen teilweise ausgeglichen werden.
Infolge der Verknappung und der mittelfristigen Verteuerung fossiler Brennstoffe sowie der technischen Weiterentwicklung und zunehmenden Verbreitung von Elektrofahrzeugen könnte die Nutzung der Tankstelle in ihrer heutigen Form abnehmen. Allerdings ist derzeit noch unklar, welches Versorgungskonzept sich für Elektrofahrzeuge durchsetzen würde (z.B. Aufladung/ Batteriewechsel an der Tankstelle; Aufladung zu Hause). Nach Auffassung unserer Großkunden wird diese Entwicklung jedoch, maßgeblich durch bereits vorhandene Kfz, in den nächsten 5 bis 10 Jahren keinen wesentlichen Einfluss auf die Anzahl und Nutzung der Tankstellen haben.
Änderungen im Waschverhalten der Kunden können zu negativen Folgen für den Absatz der Hauptprodukte der WashTec Gruppe führen. Die Marktanteile von WashTec in den unterschiedlichen Waschtypen sind gerade außerhalb Europa stark differierend. Ein Trend zu Waschformen mit derzeit noch geringeren Marktanteilen kann die Umsätze belasten.
Ein ähnliches Risiko kann sich ergeben, wenn Großkunden Teile oder gesamte Netze veräußern. Werden diese Stationen oder Netze von mehr als einem Käufer übernommen, kann dies den Vertriebsaufwand erhöhen und bestehende langfristige Kontakte zu Entscheidungsträgern obsolet machen.
Chancen
Die derzeitige wirtschaftliche Lage bietet die Chance, dass WashTec seine führende Marktstellung weiter ausbauen kann. Der Trend zur qualitativ anspruchsvollen, automatisierten Fahrzeugwäsche wird sich auch in Regionen außerhalb der EU fortsetzen. Die solide Struktur des Unternehmens ermöglicht es, in Produkte und Märkte zu investieren. Die Präsenz mit eigenen Fertigungsstätten in den Wachstumsregionen Nordamerika und Asien kann mittelfristig zu einer positiven Entwicklung oberhalb der internen Planungen führen. Mittels der zunehmend globalen Einkaufsaktivitäten können auch zukünftig weitere Effizienzpotenziale bei der Beschaffung und Produktion einzelner Komponenten realisiert werden.
Durch die verstärkte Zusammenarbeit mit unseren selbstständigen Vertriebspartnern in rund 60 Ländern können sich höhere Verkäufe in Wachstumsregionen ergeben.
4.2.2.4 Investitionen
Entscheidungen für Investitionen beinhalten unter anderem Annahmen und Einschätzungen über zukünftige Entwicklungen. Die Bewertung von Risiken und Chancen spielt bereits bei der Prüfung potenzieller Investitionen eine wesentliche Rolle.
Risiken
Es besteht das Risiko, dass die getroffenen Annahmen oder Einschätzungen nicht in dem Maße eintreten wie geplant und es zu Fehlinvestitionen kommt. Fehlinvestitionen belasten die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der WashTec Gruppe durch Zinsen für gebundenes Kapital, außerordentliche Abschreibungen usw. Um diesen Risiken angemessen zu begegnen, besteht im Unternehmen eine ausführliche Richtlinie für das Genehmigen von Investitionen und sonstigen Ausgaben. In der Richtlinie werden Obergrenzen und Personenkreise für Ausgaben definiert Größere Investitionen werden in einem Jahresinvestitionsplan zusammengefasst, dem Vorstand vorgelegt und vom Aufsichtsrat genehmigt. Erst nach eingehender Diskussion im Vorstand, dem erweiterten Führungskreis und in den Gesprächen mit dem Aufsichtsrat werden strategische Investitionen beschlossen.
Chancen
Investitionen bieten zahlreiche Chancen. Hierzu gehört, abhängig von der Art der Investition, die Chance, die Markt- und Wettbewerbsposition von WashTec zu stärken und die Ertragslage zu verbessern.
Neuproduktentwicklungen können die Kundenerwartungen übererfüllen und neue Kundengruppen erschließen oder zu Marktanteilverschiebungen in bestehenden Kundensegmenten führen.
4.2.2.5 Innovationen und Patente
Risiken
WashTec verfügt über eine große Anzahl von Patenten und über verschiedene Lizenzen, die für das Geschäft der Gruppe von erheblicher Bedeutung sind.
Auch wenn Patente kraft Gesetzes eine Vermutung für ihre Wirksamkeit entfalten, bedeutet die Erteilung eines Patents nicht zwangsläufig, dass das Patent wirksam ist oder etwaige Patentansprüche durchsetzbar sind. Dies gilt insbesondere für die asiatischen Märkte. Ein unzureichender Schutz oder die tatsächliche Verletzung des geistigen Eigentums kann die Fähigkeit der WashTec Gruppe einschränken, die erzielten Technologievorsprünge gewinnbringend zu nutzen oder zu einer Minderung zukünftiger Erträge führen. Ferner kann nicht ausgeschlossen werden, dass WashTec Patente Dritter verletzt, da Wettbewerber, ebenso wie WashTec, zahlreiche Erfindungen als Patent anmelden und Patentschutz erhalten. Innovationen der Wettbewerber, Entwicklungen der Fahrzeugindustrie sowie die Entwicklung neuer substituierender Innovationen von Branchen außerhalb des Fahrzeugwaschgeschäfts können die Nachfrage nach WashTec Produkten nachhaltig beeinflussen.
Die laufende technologische Verbesserung der Produkte kann Einfluss auf zukünftige Serviceumfänge haben.
Chancen
Die Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten der WashTec Gruppe sind darauf ausgerichtet, das bestehende Produktangebot fortzuentwickeln, neue Waschsysteme zu entwickeln und die individuellen Anforderungen der Kunden zeitnah und effizient umzusetzen. Durch WashTec entwickelte Innovationen wurden mehrfach auf Fachmessen ausgezeichnet und konnten anschließend erfolgreich auf dem Markt platziert werden.
Durch technische Verbesserungen kann das aktuelle Geschäftsmodell der Autowaschindustrie sich ändern und zu Marktanteilsgewinnen beim Maschinenabsatz führen.
4.2.2.6 Qualitäts- und Prozessrisiken/-chancen
Risiken
Im Zusammenhang mit der Einführung neuer Produkte im Markt sowie der Umstellung interner Prozesse und Einführung neuer EDP-Systeme können Qualitäts- und Prozessrisiken auftreten. Darüber hinaus entwickelt WashTec die sehr hohen Anforderungen an HSE (Health, Safety, Environment) mit den Kunden aktiv weiter. Unvorhergesehene Verstöße oder individuelles Fehlverhalten könnten zum Verlust von Großaufträgen oder der zeitlichen Verzögerung von Maschineninstallationen führen und damit die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens verschlechtern.
Chancen
Durch die laufende Optimierung der Hauptprozesse und dem Einsatz neuer Technologien können sich positive Effekte für die Kundenzufriedenheit und Prozesseffizienz ergeben, die nicht in der normalen Planung berücksichtigt waren.
4.2.2.7 Lieferantenrisiken/-chancen
Risiken
Für den Einkauf von Rohmaterialien, Komponenten oder Dienstleistungen existieren Lieferanten-Terminrisiken, Produkt-Verfügbarkeitsrisiken, Qualitätsrisiken und Einkaufspreisrisiken. Ein konsequentes Lieferanten- und Einkaufsmanagement sowie die Risikoabschätzung besonders bei strategischen Lieferanten verringert etwaige Risiken soweit wie möglich.
Durch Veränderungen des Bezugsvolumens sind wesentliche Änderungen der Bezugspreise denkbar. Dies kann Margen negativ beeinflussen.
WashTec bezieht auch Teile von Wettbewerbern. Die Bereitschaft diese Teile vereinbarungsgemäß zu normalen Lieferzeiten und Preisen zu verkaufen, kann z. B. durch Veränderungen in der Geschäftsführung oder den Eigentümern variieren.
Chancen
Durch den Wettbewerb der Zulieferer und deren Innovationspotenzial sind sowohl technische als auch preisliche Verbesserungen für den Bezug von Produkten oder Leistungen denkbar.
4.2.2.8 Kapazitätsrisiken
Nachfrageschwankungen und unterschiedliche Produktionsauslastung im Jahresverlauf bedingen entsprechende Kapazitätsanpassungen. Mithilfe von internen Absatzplanungen werden Kapazitätsrisiken an den Produktionsstandorten so weit wie möglich im Voraus erkannt und durch den Einsatz von Leiharbeitern und flexiblen Jahresarbeitszeitsystemen bzw. bei extremen Schwankungen auch durch Kurzarbeit ausgeglichen.
4.2.2.9 Übernahmerisiken bzw. Veränderungen in der Aktionärsstruktur
Risiken
Spiegelt die Bewertung des Unternehmens an der Börse über einen längeren Zeitraum den Wert des Unternehmens nicht angemessen wider, oder ist die gute Performance der Gruppe interessant für neue Investoren, kann es zu einer Übernahme oder wesentlichen Veränderungen in der Aktionärsstruktur kommen.
In diesem Fall können die bestehende Strategie und bisher kommunizierte Erwartungen der WashTec Gruppe geändert werden. Einzelne Verträge der WashTec Gruppe, wie z. B. Kreditverträge, sehen zudem außerordentliche Kündigungsmöglichkeiten im Fall eines Change of Control vor.
4.2.2.10 Finanzrisiken
Risiken
Es bestehen Darlehen und andere lokale Kreditlinien bis zu Mio. € 51,3, die in wesentlichen Teilen von einem Bankenkonsortium bis Dezember 2018 zur Verfügung gestellt werden. Die Bedingungen der Konsortialdarlehen beschränken den finanziellen und operativen Spielraum der WashTec Gruppe. So ist die WashTec Gruppe verpflichtet, während der Laufzeit der Konsortialdarlehen bestimmte Finanzkennzahlen einzuhalten. Beim Eintritt bestimmter, im Kreditvertrag aufgeführter Ereignisse (wie z. B. einem Change of Control oder dem Abgang einer wesentlichen Tochtergesellschaft) oder einer Verletzung wesentlicher Vertragspflichten (wie z. B. einem Bruch der sog. »Financial Covenants«) sind außerordentliche Kündigungsmöglichkeiten vorgesehen.
Der Basiszinssatz der Darlehen ist variabel und orientiert sich am EURIBOR sowie dem aktuellen Verschuldungsgrad der Gesellschaft. Finanz- und Konjunkturkrisen können die Einhaltung von bestimmten Finanzkennzahlen erschweren, was zu unmittelbar negativen Auswirkungen auf die Finanzierung des Konzerns führen kann.
Chancen
Eine geringe Inanspruchnahme vorhandener Kreditlinien und ein insgesamt geringes Zinsniveau kann sich positiv auf das Finanzergebnis und damit auf die Ertragslage der WashTec Gruppe auswirken. Aufgrund der sehr soliden Bilanzstruktur kann die WashTec Gruppe laufend in die operative und strategische Weiterentwicklung investieren und sich strategische Optionen offen halten.
4.2.2.11 Währungsrisiken
Risiken
Durch zunehmende Transaktionen mit der Tochtergesellschaft in den USA können sich Änderungen des USD/EUR-Wechselkurses auf den Abschluss auswirken. Zur Vermeidung von hohen Risiken bedient sich WashTec entsprechender Derivate, die im Juni 2011 abgeschlossen worden sind. Operative Risiken, die sich aus weiteren einzelnen Transaktionen in Fremdwährung ergeben, sind aufgrund ihres geringen Umfangs für den Konzern unwesentlich.
Chancen
Aus den Umsätzen in den Regionen Nordamerika oder Asien/ Pazifik könnten sich bei weiterer Schwächung des Euro positive Währungseffekte ergeben.
4.2.2.12 Liquiditätsrisiken
Die jederzeitige Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit der WashTec Gesellschaften ist ein wichtiges Unternehmensziel. Mittels der implementierten Cash-Managementsysteme, wie beispielsweise einer monatlich durchgeführten Konzernliquiditätsplanung, werden mögliche Engpässe rechtzeitig transparent gemacht und angemessene Schritte ausgelöst. Nicht ausgenutzte Kreditlinien stellen die Liquiditätsversorgung sicher.
Ein Liquiditätsrisiko kann darin liegen, dass die flüssigen Mittel möglicherweise nicht ausreichen um die finanziellen Verpflichtungen, z.B. durch nicht in der Cash-Planung berücksichtigte Auszahlungen, fristgerecht zu erfüllen.
4.2.2.13 Kredit- und Ausfallrisiken
Der Konzern schließt Geschäfte ausschließlich mit kreditwürdigen Dritten ab. Um das Delkredere-Risiko möglichst gering zu halten, wird, sofern die Bonität der Kunden nicht erstklassig ist, mit Beschränkungen des Bestellrahmens gearbeitet. Bei regionalen Neukunden fordert die Gesellschaft einen Bonitäts- oder Finanzierungsnachweis. Es wird davon ausgegangen, dass durch Wertberichtigungen für Forderungsausfälle das tatsächliche Risiko abgedeckt ist. Im Konzern besteht keine wesentliche Konzentration von Kreditrisiken.
4.2.2.14 Steuerrisiken
Die WashTec Gruppe bilanziert aktivierte latente Steuern im Wesentlichen aus zeitlichen Differenzen. Änderungen der Steuergesetze hinsichtlich der Höhe der Steuersätze können zu Aufwendungen aus der Bewertung der aktivierten latenten Steuerforderungen und damit zu negativen Auswirkungen auf das Konzern-Eigenkapital bzw. das Ergebnis je Aktie führen.
4.2.2.15 Mitarbeiterrisiken
WashTec ist in hohem Maße von qualifizierten Mitarbeitern und auch Spezialisten in allen Bereichen und insbesondere in den Bereichen Entwicklung, Kundenbetreuung sowie Programmierung und Steuerung der Waschanlagen abhängig. Der unerwartete Verlust von Mitarbeitern oder Schwierigkeiten bei der Suche nach geeigneten Mitarbeitern könnte sich nachteilig auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von WashTec auswirken.
In Ländern, in denen WashTec mit eigenen Tochtergesellschaften aktiv ist, existieren unterschiedliche Tarifmodelle. Vereinbarungen von Arbeitgebern und Arbeitnehmervertretern wie zum Beispiel Tariferhöhungen, die über den Erwartungen der Gruppe liegen bzw. allgemein zu hohe Tarifabschlüsse, könnten die Wettbewerbssituation der WashTec Gruppe im internationalen Vergleich verschlechtern. Darüber hinaus können Arbeitsstreiks bis zum Produktionsstillstand führen und die Umsatzrealisierung verzögern. WashTec versucht durch aktive Kommunikation mit den Arbeitnehmervertretern dieses Risiko zu minimieren.
Werden Bedingungen für die Beschäftigung von Zeitarbeitern oder vom Unternehmen zu tragende Sozialleistungen, beispielsweise in USA geändert, kann dies zu Kostensteigerungen für die Gruppe führen.
4.2.3 Übersicht Unternehmensrisiken
In der nachfolgenden Tabelle werden die zuvor genannten Risiken, soweit diese hinsichtlich ihrer Gesamtbeurteilung nach Wesentlichkeit und Relevanz aufweisen, dargestellt:
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| Eintrittswahrscheinlichkeit | Mögliche finanzielle Auswirkung | Gesamtbeurteilung | |
|---|---|---|---|
| Kunden, Wettbewerb und Markt | eventuell | wesentlich/ bedeutend | wesentlich |
| Qualitäts und Prozessrisiken | eventuell | wesentlich/ bedeutend | wesentlich |
| Kapazitätsrisiken | eventuell | wesentlich/ bedeutend | wesentlich |
| Übernahmerisiken | eventuell | wesentlich/ bedeutend | wesentlich |
| Innovationen | unwahrscheinlich | wesentlich/ bedeutend | relevant |
| Finanzrisiken | unwahrscheinlich | wesentlich/ bedeutend | relevant |
| Mitarbeiterrisiken | unwahrscheinlich | nicht bedeutend, aber nicht vernachlässigbar | relevant |
| Klima- und Umwelteinflüsse | unwahrscheinlich | nicht bedeutend, aber nicht vernachlässigbar | relevant |
| Steuerrisiken | unwahrscheinlich | nicht bedeutend, aber nicht vernachlässigbar | relevant |
| Währungsrisiken | eventuell | nicht bedeutend, aber nicht vernachlässigbar | relevant |
| Investitionen | eventuell | nicht bedeutend, aber nicht vernachlässigbar | relevant |
| Lieferantenrisiken | unwahrscheinlich | nicht bedeutend, aber nicht vernachlässigbar | relevant |
| Liquiditätsrisiken | unwahrscheinlich | nicht bedeutend, aber nicht vernachlässigbar | relevant |
4.2.4 Gesamtrisikoeinschätzung
Eine Aggregation der wichtigsten Einzelrisiken aller Unternehmensbereiche und -funktionen ist nicht angemessen, da ein gleichzeitiges Eintreten der Einzelrisiken unwahrscheinlich ist. Abgeleitet aus den zuvor dargestellten Einzelrisiken ergibt sich folgende Gesamteinschätzung:
Bezogen auf die Gesamtanzahl der Risiken, welche einen wesentlichen Einfluss auf die WashTec Gruppe haben könnten, ergab sich eine leichte Verringerung. Das Risiko durch anstehende Großkundenverhandlungen hat sich ebenso wie das Risiko durch etwaige negative gesamtwirtschaftliche Entwicklungen im Euroraum geringfügig erhöht. Eine grundlegende Änderung der Gesamt-Risikolage liegt dennoch nicht vor. Bestandsgefährdende Risiken werden nicht gesehen.
Veränderungen zwischen dem Bilanzstichtag und dem Tag der Erstellung des Lageberichts ergaben sich nicht.
Gemäß § 317 Abs. 4 HGB erfolgt im Rahmen der Jahresabschlussprüfung eine Prüfung des nach § 91 Abs. 2 AktG einzurichtenden Risikofrüherkennungssystems durch den Abschlussprüfer. Zusätzlich erfolgt eine Risikoberichterstattung an den Aufsichtsrat.
5 IKS und RMS bezogen auf den Konzernrechnungslegungsprozess
Das IKS umfasst die Grundsätze, Verfahren und Maßnahmen zur Sicherung der Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der Rechnungslegung, der Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung sowie der Einhaltung der maßgeblichen rechtlichen Vorschriften. Das IKS von WashTec soll die erforderliche Sicherheit für die Verlässlichkeit der Finanzberichterstattung und der extern publizierten Jahresabschlüsse gewährleisten. Durch konzernweite Vorgaben zur Bilanzierung und Bewertung wird die Einheitlichkeit der Rechnungslegung in der WashTec Gruppe sichergestellt. Neue Vorschriften sowie die Änderungen bestehender Vorschriften zur Rechnungslegung werden zeitnah auf ihre Auswirkungen in der WashTec Gruppe untersucht. WashTec verfügt über eine weitreichend vereinheitlichte Struktur für die wöchentliche, monatliche und quartalsweise Berichterstattung, die zeitnah und aktuell das Richtlinienwerk widerspiegelt. Die Abschlüsse der Konzerngesellschaften werden konzernintern monatlich auf der Basis eines konzernweiten Planungs- und Reporting-Tools analysiert.
Alle Prozesse und Gesellschaften werden nach potenziellen und bereits identifizierten Risiken bewertet und entsprechenden internen Prüfungen festgelegt. Innerhalb der Geschäftsbereiche werden darüber hinaus reguläre Kontrollfunktionen vor allem durch die Abteilungen Controlling und Internal Audit übernommen.
Es gab keine Veränderung am internen Kontrollsystem zwischen dem Bilanzstichtag und dem Tag der Erstellung des Lageberichts.
6 Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten
Die sich aus den Finanzinstrumenten ergebenden wesentlichen Risiken des Konzerns umfassen Cashflow-Risiken sowie Liquiditäts-, Währungs-, Kredit- und Ausfallrisiken. Unternehmenspolitik ist es, diese Risiken soweit wie möglich zu vermeiden bzw. zu begrenzen. Der Umgang mit Währungs-, Liquiditäts-, sowie Kredit- und Ausfallrisiken wurde bereits im Risikobericht behandelt. Darüber hinaus verwendet das Unternehmen derivative Finanzinstrumente deren Zweck in der Absicherung gegen Zins- und Marktrisiken besteht. Entsprechend einer Konzernrichtlinie wird kein Handel mit Derivaten betrieben. Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehungen als auch die Risikomanagementzielsetzungen des Konzerns im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt und dokumentiert. Eine ausführliche Beschreibung dazu ist im Anhang zum Konzernabschluss zu finden.
7 Übernahmerelevante Angaben
Angaben gem. §§ 289 IV, 315 IV HGB - Erläuternder Bericht des Vorstands
Nachfolgender Text enthält die Angaben nach §§ 289 Abs. 4 bzw. 315 Abs. 4 HGB.
§ 315 IV Nr. 1 HGB »Gezeichnetes Kapital«
Das gezeichnete Kapital i.H.v. € 40.000.000 ist eingeteilt in 13.976.970 nennwertlose Stückaktien, die auf den Inhaber lauten und die jeweils die gleichen Rechte - insbesondere gleiche Stimmrechte - gewähren. Unterschiedliche Aktiengattungen bestehen nicht. Dem Vorstand sind keine Beschränkungen, die die Stimmrechte oder die Übertragung von Aktien betreffen, bekannt. Aktien mit Kontrollbefugnis verleihenden Sonderrechten bestehen nicht.
§ 315 IV Nr. 2 HGB »Stimmrechts- oder Übertragungsbeschränkungen«
Gemäß § 71 b AktG stehen der Gesellschaft bzgl. erworbener eigener Aktien keine Rechte zu. Im Übrigen besitzt jede Aktie eine Stimme; nach Kenntnis des Vorstands existieren darüber hinaus weder Beschränkungen der Stimmrechte noch Beschränkungen, die die Übertragung von Aktien betreffen.
§ 315 IV Nr. 3 HGB »Direkte und indirekte Beteiligungen am Kapital«
Die Aktien der Gesellschaft befinden sich nach Kenntnis des Vorstands zu ca. 34,59 % im Streubesitz. Direkte und indirekte Beteiligungen am Kapital, die 10% der Stimmrechte überschreiten, halten - gemäß der Meldungen nach WpHG EQMC Europe Development Capital Fund plc., Dublin, Irland (14,66 %) und Kempen Capital Management N.V., Amsterdam, Niederlande (10,64 %).
Der aktuelle Stimmrechtsbesitz der Gesellschaft stellt sich wie folgt dar (§ 315 IV Nr. 3 HGB):
Aktionärsstruktur 31. Dezember 2014
1 Sentana Asset Management
2 Leifina GmbH & Co. KG et al
3 Shareholder Value Management AG
4 Nmas1 Asset Management, SGII, S.A.
Quelle: Meldungen gemäß WpHG
§ 315 IV Nr. 4 HGB »Inhaber von Aktien mit Sonderrechten«
Es gibt keine Inhaber von Aktien mit Sonderrechten, die Kontrollbefugnisse verleihen.
§ 315 IV Nr. 5 HGB »Art der Stimmrechtskontrolle, wenn Arbeitnehmer am Kapital beteiligt sind«
Es sind keine Arbeitnehmer am Kapital beteiligt.
§ 315 IV Nr. 6 HGB »Ernennung und Abberufung von Vorstandsmitgliedern und Satzungsänderungen«
Die Ernennung und Abberufung der Mitglieder des Vorstands richtet sich nach den §§ 84, 85 AktG sowie § 7 der Satzung der Gesellschaft. Gemäß § 7.1 der Satzung besteht der Vorstand aus einer oder mehreren Personen. Die Zahl der Mitglieder des Vorstands bestimmt der Aufsichtsrat.
Der Vorstand der Gesellschaft besteht derzeit gemäß der Satzung der Gesellschaft in Verbindung mit der gültigen Geschäftsordnung des Vorstands aus vier Mitgliedern, von denen einer vom Aufsichtsrat zum Vorstandsvorsitzenden bestellt ist. Für die Bestellung und Abberufung einzelner oder sämtlicher Mitglieder des Vorstands sieht die Satzung keine Sonderregelungen vor. Die Bestellung und Abberufung liegt in der Zuständigkeit des Aufsichtsrats. Eine wiederholte Bestellung oder Verlängerung der Amtszeit ist zulässig.
Satzungsänderungen erfolgen nach den §§ 179, 133 AktG sowie § 9.9 und § 9.10 der Satzung. Die Gesellschaft hat nicht von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, weitere Erfordernisse für Satzungsänderungen aufzustellen.
§ 9.9 der Satzung senkt im Rahmen des gesetzlich Zulässigen die gesetzlichen Mehrheitserfordernisse ab. Der Aufsichtsrat ist zu lediglich formalen Änderungen der Satzung ermächtigt.
§ 315 IV Nr. 7 HGB »Befugnisse des Vorstands zur Ausgabe und zum Rückkauf von Aktien«
Genehmigtes Kapital (§ 5.1 der Satzung der WashTec AG)
Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 15. Mai 2013 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 14. Mai 2016 mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital durch Ausgabe neuer auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmalig um bis zu insgesamt € 8.000.000 zu erhöhen (Genehmigtes Kapital). Auf diesen Betrag ist zum Zeitpunkt der Ausgabe neuer Aktien derjenige anteilige Betrag am Grundkapital anzurechnen, der auf diejenigen auf den Inhaber lautende Stückaktien entfällt, für die Wandlungsrechte oder -pflichten oder Optionsrechte oder -pflichten bestehen, welche während der Laufzeit dieser Ermächtigung aufgrund der Ermächtigung der Hauptversammlung vom 15. Mai 2013 zu Tagesordnungspunkt 9 gewährt oder eingeräumt werden. Soweit vorstehende Wandlungsrechte oder -pflichten oder Optionsrechte oder -pflichten nicht mehr bestehen, weil sie bis zum Zeitpunkt der Ausgabe neuer Aktien ausgeübt wurden, sind die hierauf ausgegebenen Aktien zu berücksichtigen. Dabei ist den Aktionären ein Bezugsrecht einzuräumen, soweit nichts anderes bestimmt ist. Die neuen Aktien können von einem oder mehreren durch den Vorstand bestimmten Kreditinstituten mit der Verpflichtung übernommen werden, sie den Aktionären zum Bezug anzubieten (mittelbares Bezugsrecht). Der Vorstand ist jedoch ermächtigt, das Bezugsrecht der Aktionäre mit Zustimmung des Aufsichtsrats in gewissen, in § 5.1 der Satzung der WashTec AG festgelegten Fällen, auszuschließen. Der Vorstand hat von diesen Ermächtigungen bislang keinen Gebrauch gemacht. Das genehmigte Kapital soll der Gesellschaft ermöglichen, sich bei Bedarf zügig und flexibel Eigenkapital zu günstigen Konditionen zu beschaffen.
Bedingtes Kapital (§ 5.2 der Satzung der WashTec AG)
Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 15. Mai 2013 wurde das Grundkapital der Gesellschaft um bis zu € 8.000.000, eingeteilt in bis zu 2.795.394 auf den Inhaber lautende Stückaktien, bedingt erhöht (Bedingtes Kapital I), wobei auf diesen anteiligen Betrag des Grundkapitals derjenige Betrag anzurechnen ist, um den das Grundkapital aufgrund von § 5.1 der Satzung (Genehmigtes Kapital) erhöht ist; eine solche Anrechnung erfolgt bereits mit der entsprechenden Beschlussfassung zur Kapitalerhöhung. Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie die Inhaber oder Gläubiger von Options- oder Wandlungsrechten bzw. die zur Wandlung/Optionsausübung Verpflichteten aus gegen Bareinlage ausgegebenen Options- oder Wandelanleihen, Genussrechten oder Gewinnschuldverschreibungen (bzw. Kombination dieser Instrumente), die von der Gesellschaft oder einem nachgeordneten Konzernunternehmen der Gesellschaft aufgrund der Ermächtigung des Vorstands durch Hauptversammlungsbeschluss vom 15. Mai 2013 bis zum 14. Mai 2016 ausgegeben bzw. garantiert werden, von ihren Options- bzw. Wandlungsrechten Gebrauch machen oder soweit sie zur Wandlung/Optionsausübung verpflichtet sind, ihre Verpflichtung zur Wandlung/Optionsausübung erfüllen bzw. soweit die Gesellschaft ein Wahlrecht ausübt, ganz oder teilweise anstelle der Zahlung des fälligen Geldbetrags Aktien der Gesellschaft zu gewähren, soweit nicht ein Barausgleich gewährt oder eigene Aktien oder Aktien einer anderen börsennotierten Gesellschaft zur Bedienung eingesetzt werden. Die Ausgabe der neuen Aktien erfolgt zu dem nach Maßgabe des vorstehend bezeichneten Ermächtigungsbeschlusses jeweils zu bestimmenden Options- bzw. Wandlungspreis. Die neuen Aktien nehmen vom Beginn des Geschäftsjahres an, in dem sie entstehen, am Gewinn teil. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats die weiteren Einzelheiten der Durchführung der bedingten Kapitalerhöhung festzusetzen.
Aktienrückkauf
Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 15. Mai 2013 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 14. Mai 2016 eigene Aktien bis zu insgesamt 10% des zum Zeitpunkt der Beschlussfassung bestehenden Grundkapitals von € 40.000.000 zu anderen Zwecken als dem Handel in eigenen Aktien zu erwerben. Auf die erworbenen Aktien dürfen zusammen mit anderen eigenen Aktien, die sich im Besitz der Gesellschaft befinden oder ihr nach den §§ 71a ff. des Aktiengesetzes zuzurechnen sind, zu keinem Zeitpunkt mehr als 10% des jeweiligen Grundkapitals entfallen. Der Erwerb darf nach Wahl des Vorstands über die Börse, mittels eines an alle Aktionäre gerichteten öffentlichen Kaufangebots oder mittels einer an alle Aktionäre gerichteten öffentlichen Aufforderung zur Abgabe von Verkaufsofferten erfolgen. Die genauen Konditionen für den Erwerb können der Einladung zur ordentlichen Hauptversammlung der WashTec AG im Jahr 2013 entnommen werden. Von dieser Ermächtigung hat die Gesellschaft bisher keinen Gebrauch gemacht.
§ 315 IV Nr. 8 + 9 HGB »Wesentliche Vereinbarungen, die unter der Bedingung eines Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots stehen«
Einzelne Verträge der WashTec Gruppe - wie z. B. die Kreditverträge - sehen außerordentliche Kündigungsmöglichkeiten im Falle eines Change of Control vor. Im Fall einer Übernahme kann es außerdem zu einem Wechsel im Management kommen.
8 Erklärung zur Unternehmensführung (§ 289a HGB)
(inkl. Corporate Governance-Bericht)
Die Prinzipien verantwortungsbewusster und guter Unternehmensführung bestimmen das Handeln der Leitungs- und Kontrollgremien der WashTec AG. Der Vorstand berichtet in dieser Erklärung gemäß § 289a Abs. 1 HGB über die Unternehmensführung. Zugleich berichten Vorstand und Aufsichtsrat gemäß Ziffer 3.10 des Deutschen Corporate Governance-Kodex (»Kodex«) über die Corporate Governance des Unternehmens.
Vorstand und Aufsichtsrat der WashTec AG identifizieren sich mit den Zielen des Kodex, die eine verantwortungsvolle, transparente und auf nachhaltige Steigerung des Unternehmenswertes gerichtete Unternehmensführung und -kontrolle fördern.
Vorstand und Aufsichtsrat der WashTec AG befassen sich regelmäßig mit der Erfüllung der Vorgaben des Kodex. Die Empfehlungen und Anregungen des Kodex in seiner Fassung vom 24. Juni 2014 wurden uneingeschränkt erfüllt In der Entsprechenserklärung zum Kodex vom 11. Dezember 2014 durch Vorstand und Aufsichtsrat waren somit keine Abweichungen offenzulegen.
8.1 Unternehmens- und Führungsstruktur
Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat besteht aus sechs Mitgliedern. Zur effizienten Wahrnehmung seiner Aufgaben und unter Beachtung der Vorgaben des Kodex wurden ein Prüfungsausschuss, ein Personalausschuss und ein Nominierungsausschuss gebildet. Die Ausschüsse haben die Aufgabe, Themen und Beschlüsse der Aufsichtsratssitzungen vorzubereiten. Zum Teil nehmen sie auch Entscheidungsbefugnisse wahr, die ihnen vom Aufsichtsrat im Rahmen zwingender gesetzlicher Vorschriften übertragen worden sind. Auf Basis seiner jeweiligen Expertise nimmt jedes Mitglied, im Rahmen der Gesamtverantwortung des Aufsichtsrats, Aufgaben innerhalb der Ausschüsse wahr. Dem Prüfungsausschuss gehören Herr Dr. Liebler (Vorsitzender), Herr Große-Allermann und Herr Dr. Blaschke an, wobei Herr Dr. Liebler aufgrund seiner besonderen Kenntnisse und Erfahrungen auch die Rolle des »Financial Expert« übernimmt. Im Personalausschuss sind Herr Dr. Blaschke als Vorsitzender sowie die Herren Lacher und Bellgardt als weitere Mitglieder vertreten. Der Nominierungsausschuss besteht aus den Herren Große-Allermann (Vorsitzender), Dr. Liebler und Dr. Hein.
Die Zusammensetzung des Aufsichtsrats orientiert sich am Unternehmensgegenstand, der Größe des Unternehmens und der Zusammensetzung der Belegschaft sowie der internationalen Geschäftstätigkeit von WashTec. Entsprechend der Empfehlung in Ziffer 5.4.1 des Kodex hat der Aufsichtsrat konkrete Ziele für seine Zusammensetzung beschlossen.
Der Aufsichtsrat erfüllt in seiner derzeitigen Zusammensetzung diese Ziele bereits weitgehend und beabsichtigt, die beschlossenen Ziele auch bei der nächsten turnusmäßigen Neubesetzung des Aufsichtsrats oder bei einem vorherigen Ausscheiden eines Aufsichtsratsmitglieds bei seinen Wahlvorschlägen zu berücksichtigen. Entsprechendes gilt für Anträge im Fall der gerichtlichen Bestellung.
Bei Wahlvorschlägen an die zuständigen Wahlgremien werden keine Personen berücksichtigt, die während der regulären Amtszeit als Aufsichtsratsmitglied der Gesellschaft das 75. Lebensjahr vollenden würden (vgl. § 1.3 der Geschäftsordnung des Aufsichtsrats der Gesellschaft).
Der Aufsichtsrat überwacht und berät den Vorstand bei der Führung der Geschäfte. In regelmäßigen Abständen erörtert der Aufsichtsrat die Geschäftsentwicklung und Planung sowie die Strategie und deren Umsetzung. Er behandelt die Quartals- und Halbjahresberichte und billigt den Jahresabschluss der WashTec AG sowie den Konzernabschluss. Der Jahresabschluss der WashTec AG ist mit der Billigung durch den Aufsichtsrat festgestellt, da ein Hauptversammlungsbeschluss gemäß § 172 AktG nicht erfolgt. Der Aufsichtsrat überwacht die Einhaltung der Rechtsvorschriften, behördlichen Regelungen und der unternehmensinternen Richtlinien durch das Unternehmen (Compliance). In seinen Aufgabenbereich fallen weiterhin die Bestellung der Mitglieder des Vorstands sowie die Festlegung ihrer Ressorts. Darüber hinaus beschließt und überprüft der Aufsichtsrat unter anderem auch regelmäßig das Vergütungssystem für den Vorstand einschließlich der wichtigsten Vertragselemente (Ziffer 4.2.2 des Kodex). Wesentliche Vorstandsentscheidungen - zum Beispiel Akquisitionen, Desinvestitionen und Finanzmaßnahmen - sind an seine Zustimmung gebunden.
Die Arbeit des Aufsichtsrats ist in einer Geschäftsordnung geregelt, insbesondere in Bezug auf Einberufung und Durchführung der Sitzungen, die Beschlussfassung sowie zum Umgang mit Interessenkonflikten.
In einer Geschäftsordnung für den Vorstand hat der Aufsichtsrat die Arbeit des Vorstands, insbesondere die Ressortzuständigkeiten der Vorstandsmitglieder, die dem Gesamtvorstand vorbehaltenen Angelegenheiten, die zustimmungspflichtigen Geschäfte sowie die erforderliche Beschlussmehrheit bei Vorstandsbeschlüssen, geregelt.
Vorstand und Aufsichtsrat arbeiten zum Wohle des Unternehmens eng zusammen. Interessenkonflikte von Vorstands- oder Aufsichtsratsmitgliedern, die dem Aufsichtsrat gegenüber offenzulegen sind, traten nicht auf. Die unabhängige Beratung und Überwachung des Vorstands durch den Aufsichtsrat war und ist jederzeit gewährleistet.
Vorstand
Der Vorstand der WashTec AG ist als Leitungsorgan an das Unternehmensinteresse gebunden und orientiert sich dabei an der nachhaltigen Steigerung des Unternehmenswerts. Er legt in Abstimmung mit dem Aufsichtsrat die Grundsätze der Unternehmenspolitik fest und ist für die strategische Ausrichtung des Unternehmens, die Planung und Festlegung des Unternehmensbudgets, die Ressourcenallokation sowie die Kontrolle der Geschäftsführung der Bereiche verantwortlich. Der Vorstand hat ferner für die Einhaltung von Rechtsvorschriften, behördlichen Regelungen und unternehmensinternen Richtlinien zu sorgen und wirkt auf deren Beachtung durch alle Konzernunternehmen hin. Er informiert den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend über alle für die Gesellschaft und den Konzern relevanten Fragen der Strategie und Strategieumsetzung, der Planung, der Finanz- und Ertragslage, der Compliance sowie der Risikolage und des Risikomanagements.
Dem Vorstand gehörten im Berichtszeitraum mit Herrn Dr. Rautert als Vorstandsvorsitzendem und Frau Kalb zwei Personen an. Herr Dr. Rautert leitete die Bereiche Supply Chain, Produktmanagement & Marketing, Qualität, Finanzen und IT. Frau Kalb zeichnete für die Ressorts Vertrieb und Service, Legal & Compliance, Investor Relations und Personal verantwortlich. Nach den Veränderungen im Vorstand zu Beginn des Jahres 2015 ergibt sich die auf Seite 128 ersichtliche Zusammensetzung des Vorstands.
Meldepflichtige Wertpapiergeschäfte (»Directors' Dealings«)
Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats sind nach § 15a Wertpapierhandelsgesetz verpflichtet, den Erwerb oder die Veräußerung von Wertpapieren der WashTec AG oder sich darauf beziehenden Finanzinstrumenten offenzulegen, soweit der Wert der von dem Mitglied und den ihm nahestehenden Personen getätigten Erwerbs- und Veräußerungsgeschäfte die Summe von € 5.000 innerhalb eines Kalenderjahrs erreicht oder übersteigt. Der Gesellschaft wurden folgende im abgelaufenen Geschäftsjahr vorgenommenen Geschäfte gemeldet:
Sämtliche Directors' Dealings werden auf der Website des Unternehmens unter www.washtec.de im Bereich »Investor Relations« veröffentlicht.
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| Datum der Transaktion in T€, Rundungsdifferenzen möglich | Vor- und Zuname | Funktion/ Status | Art und Ort der Transaktion | Finanzinstrument und ISIN | Anzahl | Kurs/Preis | Gesamtvolumen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13.10.2014 | Dr. Günter Blaschke | Mitglied des Aufsichtsrats | Kauf über Xetra | WashTec Aktie DE0007507501 | 7.108 | 12,30 | 87.428,40 |
| 14.10.2014 | Dr. Günter Blaschke | Mitglied des Aufsichtsrats | Kauf über Xetra | WashTec Aktie DE0007507501 | 42.892 | 12,30 | 527.571,60 |
| 04.11.2014 | Ulrich Bellgardt | Mitglied des Aufsichtsrats | Kauf über Xetra | WashTec Aktie DE0007507501 | 25.000 | 12,30 | 307.500,00 |
Aktienbesitz von Vorstand und Aufsichtsrat
Das ehemalige Aufsichtsratsmitglied Massimo Pedrazzini hielt bis zu seinem Ausscheiden am 4. Juni 2014 2.251 Aktien der WashTec AG, die er bereits vor seiner Wahl in den Aufsichtsrat erworben hatte. Herr Pedrazzini ist Präsident des Verwaltungsrats von Sterling Strategic Value Limited, die gemäß Mitteilung am 27. August 2013 einen Anteil von 2.095.150 Stimmrechten (14,99 %) an der WashTec AG hielt und diesen Anteil am 19. und 21. März auf 0 Stimmrechte reduziert hat.
Das Aufsichtsratsmitglied Jens Große-Allermann ist Vorstand der Investmentaktiengesellschaft für langfristige Investoren TGV, die gemäß Mitteilung am 31. Juli 2009 einen Anteil von 758.358 Stimmrechten (5,43 %) an der WashTec AG hielt.
Zum 31. Dezember 2014 hielten Herr Dr. Günter Blaschke als Aufsichtsratsvorsitzender 50.000 und Herr Ulrich Bellgardt als stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender 25.000 Aktien der WashTec AG. Die Vorstands- und übrigen Aufsichtsratsmitglieder besaßen zum 31. Dezember 2014 keine Aktien der WashTec AG.
Aktionäre und Hauptversammlung
Die WashTec AG berichtet ihren Aktionären im Rahmen der Finanzberichterstattung, in Einzelgesprächen und Investorenkonferenzen regelmäßig ausführlich über die Geschäftsentwicklung sowie über die Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.
Die jährliche ordentliche Hauptversammlung der WashTec AG findet innerhalb der ersten Hälfte eines Geschäftsjahres, üblicherweise im Mai, statt. Die Hauptversammlung beschließt unter anderem über die Gewinnverwendung, die Entlastung des Vorstands und des Aufsichtsrats sowie die Wahl des Abschlussprüfers. Satzungsänderungen und die Ermächtigung zu kapitalverändernden Maßnahmen werden ausschließlich von der Hauptversammlung beschlossen und vom Vorstand umgesetzt. Die WashTec AG bietet ihren Aktionären als Service an, von der Gesellschaft benannte, an die Weisung der jeweiligen Aktionäre gebundene Stimmrechtsvertreter bereits vor der Hauptversammlung zu bevollmächtigen.
Die WashTec AG hat 2014 alle für die Hauptversammlung relevanten Unterlagen im Internet in deutscher und englischer Sprache zur Verfügung gestellt. Damit bietet der Internetauftritt der WashTec AG auch in Bezug auf die Hauptversammlung eine umfassende Informationsplattform für nationale und internationale Investoren. Die WashTec AG verzichtet auf die Übertragung der Hauptversammlung im Internet sowie die elektronische Übermittlung der Einberufungsunterlagen.
8.2 Compliance
Die umfassende und zeitnahe Information der Aktionäre und Stakeholder hat für WashTec einen hohen Stellenwert. Die Berichterstattung über die Geschäftslage und die Ergebnisse von WashTec erfolgt im Rahmen der Finanzberichterstattung sowie auf der Bilanzpressekonferenz und in Form von Telefonkonferenzen. Des Weiteren werden Informationen über Pressemitteilungen bzw. Ad-hoc-Meldungen veröffentlicht. Alle Meldungen und Mitteilungen, die Satzung der WashTec AG, sämtliche Entsprechenserklärungen, der Corporate Governance-Bericht (als Bestandteil des Geschäftsberichts) sowie weitere Unterlagen zur Corporate Governance (z. B. der WashTec Ethik-Kodex) sind im Internet unter www.washtec.de im Bereich »Investor Relations« abrufbar
WashTec hat eine Compliance-Organisation eingerichtet, die sicherstellen soll, dass alle relevanten Vorschriften eingehalten werden. Die Compliance-Organisation wird dabei kontinuierlich weiterentwickelt und verbessert. Vorstand und Aufsichtsrat sehen die Compliance-Organisation als wesentliches Element der Führungs- und Kontrollstruktur bei WashTec an. Die ausführliche Berichterstattung über die konzerninterne Compliance ist daher regelmäßig Bestandteil der Aufsichtsratssitzungen. Darüber hinaus wird jährlich ein ausführlicher Compliance-Bericht erstellt.
Die strategischen Leitlinien und der Ethik-Kodex der WashTec AG bilden die Basis des Compliance-Programms. Der Ethik-Kodex enthält verbindliche Regeln für gesetzestreues Verhalten sowie präzise Vorgaben etwa zur Beachtung des Wettbewerbsrechts, zur Vermeidung von Korruption, zur Handhabung von Spenden, zur Vermeidung von Interessenkonflikten, zur Beachtung des Insiderhandelsverbots und zum Schutz des Unternehmensvermögens. Der Ethik-Kodex ist weltweit für alle Mitarbeiter der WashTec Gruppe und die Mitglieder des Vorstands verbindlich. Die Mitglieder des Aufsichtsrats beachten diese Regeln, soweit sie sich auf Aufsichtsratsmitglieder übertragen lassen. Gruppenweit haben alle Führungskräfte ihr Bekenntnis zum Ethik-Kodex mit ihrer Unterschrift dokumentiert. Dieses Bekenntnis wird regelmäßig erneuert.
Das gemäß § 15b WpHG zu führende Insiderverzeichnis wird laufend gepflegt und aktualisiert. Die im Insiderverzeichnis geführten Personen werden über die ihnen daraus entstehenden Pflichten informiert.
Soweit Geschäfte von Führungspersonen (sog. Directors' Dealings) zu melden sind, werden diese veröffentlicht Die betroffenen Personen bei WashTec werden über ihre Pflichten in Bezug auf Directors' Dealings informiert.
Der Aktienbesitz der Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder wird sowohl im Geschäftsbericht als auch im Internet unter www.washtec.de im Bereich »Investor Relations« veröffentlicht, soweit die Voraussetzungen der Ziffer 6.3 des Kodex vorliegen.
Nachfolgend ist der Wortlaut der von Vorstand und Aufsichtsrat am 11. Dezember 2014 abgegebenen und im Internet unter www.washtec.de im Bereich »Investor Relations« veröffentlichten Entsprechenserklärung gemäß § 161 AktG wiedergegeben.
Entsprechenserklärung gemäß § 161 AktG
»WashTec AG, Augsburg
Vorstand und Aufsichtsrat erklären, dass die WashTec AG den Empfehlungen des Deutscher Corporate Governance-Kodex der>Regierungskommission Deutscher Corporate Governance-Kodex< in der Fassung vom 13. Mai 2013 seit der Abgabe ihrer letzten Entsprechenserklärung am 11. Dezember 2013 entsprochen hat und den Empfehlungen der Fassung des Kodex vom 24. Juni 2014 entsprochen hat und zukünftig entsprechen wird. Hiervon galten und gelten keine Ausnahmen.
Augsburg, den 11. Dezember 2014
WashTec AG
Vorstand und Aufsichtsrat
Weitere Informationen zur Corporate Governance finden Sie innerhalb der Geschäftsberichte der WashTec AG im Rahmen des Corporate Governance-Berichts bzw. der Erklärung zur Unternehmensführung und im Internet unter www.washtec.de. Hier sind auch nicht mehr aktuelle Erklärungen zur Corporate Governance für einen Zeitraum von mindestens fünf Jahren auf der Internetseite zugänglich.
8.3 Vergütungsbericht
Bezüge des Vorstands
Die Vergütung des Vorstands der WashTec AG sowie die Vergütungsstruktur werden vom Aufsichtsrat festgelegt und regelmäßig überprüft. Das Vergütungssystem ist in Übereinstimmung mit dem Kodex insgesamt so ausgerichtet, dass sowohl die Aufgaben und die persönliche Leistung der Vorstandsmitglieder, die Leistung des Gesamtvorstands, die wirtschaftliche Lage, der Erfolg und die Zukunftsaussichten des Unternehmens als auch die Üblichkeit der Vergütung unter Berücksichtigung des Vergleichsumfelds und der Vergütungsstruktur, die ansonsten in der Gesellschaft gilt, berücksichtigt werden. Hierbei berücksichtigt der Aufsichtsrat das Verhältnis der Vorstandsvergütung zur Vergütung des oberen Führungskreises und der Belegschaft insgesamt auch in der zeitlichen Entwicklung.
Die Vergütung der Mitglieder des Vorstands entspricht den gesetzlichen Vorgaben des Aktiengesetzes sowie den Empfehlungen und den Anregungen des Kodex. Das Vergütungssystem wurde zuletzt vom Aufsichtsrat in seiner Sitzung vom 11. Dezember 2014 erörtert und einschließlich der wesentlichen Vergütungsbestandteile beschlossen (Ziffer 4.2.2 Abs. 1 des Kodex). Die Gesamtvergütung des Vorstands setzt sich aus monetären und nicht monetären, fixen und variablen Bestandteilen zusammen und ist insgesamt auf eine nachhaltige Unternehmensentwicklung ausgerichtet. Sämtliche Vergütungsbestandteile sind so gestaltet, dass sie für sich und insgesamt angemessen sind und nicht zum Eingehen unangemessener Risiken verleiten.
Fixe Vergütung
Die beiden amtierenden Mitglieder des Vorstands erhielten für das Jahr 2014 eine fixe erfolgsunabhängige Vergütung i.H.v. insgesamt € 611.955 (Vorjahr: [vier amtierende Vorstände]: € 627.447). Die fixen Bezüge umfassen auch Sachzuwendungen, die insbesondere in der Überlassung von Dienstwagen und der Gewährung von Versicherungsschutz bestehen. Durch die fixen Bestandteile ist eine Grundvergütung gewährleistet, die es dem Vorstandsmitglied gestattet, seine Amtsführung an den wohlverstandenen Interessen des Unternehmens und den Pflichten eines ordentlichen Kaufmanns auszurichten, ohne in Abhängigkeit von lediglich kurzfristigen Erfolgszielen zu geraten. Andererseits gewährleisten variable Bestandteile, die unter anderem vom wirtschaftlichen Ergebnis des Unternehmens abhängen, eine Interessengleichheit zwischen Vorstand und den übrigen Stakeholdern.
Kurzfristige variable Vergütung - erfolgsbezogene Komponente
Die bestehenden Vorstandsverträge sehen eine Vorstandsvergütung vor, die den Empfehlungen des Kodex in vollem Umfang entspricht. Die variablen Vergütungsbestandteile enthalten kurzfristige, an die Erreichung von verschiedenen, vom Aufsichtsrat festzulegenden Zielvorgaben gebundene Komponenten. Sie sollen eine Inzentivierung der Ausrichtung des Vorstands auf den geschäftlichen Erfolg der WashTec AG ermöglichen. Die kurzfristige variable Jahresvergütung orientiert sich an jährlich vom Aufsichtsrat festzusetzenden strategischen und/ oder finanziellen und/oder operativen Zielvorgaben.
Komponente mit langfristiger Anreizwirkung
Die bestehenden Vorstandsverträge sehen eine Vorstandsvergütung vor, die den Empfehlungen des Kodex in vollem Umfang entspricht. Die langfristige variable Vergütung basiert auf einer vom Aufsichtsrat festzusetzenden separaten strategischen und/oder finanziellen und/oder operativen Zielvorgabe mit einer mehrjährigen Bemessungsgrundlage. Frau Kalb erhält eine langfristige variable Vergütung erstmalig für das Geschäftsjahr 2015.
Durch die Festlegung von anspruchsvollen Zielvorgaben wurde und wird eine variable Komponente der Vorstandsvergütung gewährt, die sowohl positiven als auch negativen Entwicklungen Rechnung trägt (Ziffer 4.2.3 Abs. 2 des Kodex).
Die gesamte Vergütung der Vorstände stellt sich wie folgt dar:
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| Gewährte Zuwendungen | Jürgen Rautert | |||
|---|---|---|---|---|
| in € | Vorstandvorsitzender ab 01.01.2013 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2013 | 2014 | 2014 Min | 2014 Max | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Festvergütung | 400.000 | 400.000 | 400.000 | 400.000 |
| Nebenleistungen | 28.596 | 15.629 | 15.629 | 15.629 |
| Summe | 428.596 | 415.629 | 415.629 | 415.629 |
| Einjährige variable Vergütung (erfolgsbezogene Komponente) | 150.0001) | 150.0002) | 0 | 150.000 |
| Mehrjährige variable Vergütung (langfristige Komponente) | 150.000 | 150.0002) | 0 | 150.000 |
| Summe | 728.596 | 715.629 | 415.629 | 715.629 |
| Versorgungsaufwand | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gesamtvergütung | 728.596 | 715.629 | 415.629 | 715.629 |
1) Garantierte Jahrestantieme
2) Basierend auf einer Zielerreichung von 100%.
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| Gewährte Zuwendungen | Karoline Kalb | |||
|---|---|---|---|---|
| in € | Vorstand ab 01.11.2013 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2013 | 2014 | 2014 Min | 2014 Max | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Festvergütung | 30.000,00 | 180.000 | 180.000 | 180.000 |
| Nebenleistungen | 1.600 | 16.326 | 0 | 0 |
| Summe | 31.600 | 196.326 | 180.000 | 180.000 |
| Einjährige variable Vergütung (erfolgsbezogene Komponente) | 50.0001) | 100.0002) | 60.000 | 100.000 |
| Mehrjährige variable Vergütung (langfristige Komponente) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Summe | 81.600 | 296.326 | 240.000 | 280.000 |
| Versorgungsaufwand | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gesamtvergütung | 81.600 | 296.326 | 240.000 | 280.000 |
1) Garantierte Jahrestantieme
2) Basierend auf einer Zielerreichung von 100%.
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| Zufluss | Jürgen Rautert | Karoline Kalb | ||
|---|---|---|---|---|
| in € | Vorstandvorsitzender ab 01.01.2013 | Vorstand ab 01.11.2013 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Festvergütung | 400.000 | 400.000 | 30.000 | 180.000 |
| Nebenleistungen | 28.596 | 15.620 | 1.600 | 16.326 |
| Summe | 428.596 | 415.629 | 31.600 | 196.326 |
| Einjährige variable Vergütung (erfolgsbezogene Komponente) | 150.0001) | -2) | 50.0001) | 100.000 |
| Mehrjährige variable Vergütung (langfristige Komponente) | -2) | -2) | 0 | 0 |
| Summe | 578.596 | 415.629 | 81.600 | 296.326 |
| Versorgungsaufwand | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gesamtvergütung | 578.596 | 415.629 | 81.600 | 296.326 |
1) Garantierte Jahrestantieme
2) Abgegolten mit pauschaler Abfindung i.H.v. € 660.000 bei Ausscheiden.
Die Vergütung der in 2013 tätigen Vorstände war wie folgt:
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| Vergütung 2013 in T€, Rundungsdifferenzen möglich | Fix | Variabel |
|---|---|---|
| Michael Busch (bis 28. Februar 2013) | 60 | - |
| Jürgen Rautert | 429 | 1501) |
| Stefan Vieweg (bis 31. Mai 2013) | 107 | - |
| Karoline Kalb | 32 | 50 |
| Gesamt | 628 | 200 |
1) Zusätzliche mehrjährige Vergütung abgegolten mit pauschaler Abfindung i.H.v. € 660.000 bei Ausscheiden.
Leistungen nach Beendigung der Tätigkeit
In den bestehenden Vorstandsverträgen ist eine Vergütung i.H.v. 50 % des monatlich anteiligen Teilbetrags des festen Jahresgehalts als Gegenleistung für die Ausübung eines vertraglich vereinbarten Wettbewerbsverbots nach Beendigung ihres Dienstverhältnisses vereinbart.
Bei den bestehenden Vorstandsverträgen ist eine Regelung vorgesehen, nach der sofern bei einer vorzeitigen Beendigung der Vorstandstätigkeit, die nicht durch einen zur Kündigung des Vorstandsvertrags berechtigenden wichtigen Grund veranlasst ist, Abfindungszahlungen vereinbart werden, die auf max. 2 Jahresvergütungen einschließlich Nebenkosten begrenzt sind (Abfindungs-Cap).
Neue Vorstandsverträge
Die mit Herrn Dr. Zimmermann, Herrn Springs und Herrn Weber abgeschlossenen Vorstandsverträge sehen eine Vergütung vor, die den zuvor genannten Grundsätzen und Empfehlungen des Kodex in vollem Umfang entspricht.
Sonstiges
Die Mitglieder des Vorstands erhalten vom Unternehmen keine Kredite oder sonstigen Haftungsfreistellungen.
Bezüge des Aufsichtsrats
Die Vergütung des Aufsichtsrats ist in § 8.16 der Satzung der WashTec AG festgelegt. Sie besteht aus fixen und variablen Vergütungsbestandteilen. Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 15. Mai 2013 wurde die Aufsichtsratsvergütung mit Wirkung ab dem Geschäftsjahr 2013 neu gefasst. Die einfache fixe Vergütung für ein ordentliches Mitglied des Aufsichtsrats beträgt € 20.000 pro vollem Geschäftsjahr seiner Zugehörigkeit zum Aufsichtsrat. Zudem erhalten die Mitglieder des Aufsichtsrats ein Sitzungsgeld i.H.v. € 1.500 für jede Teilnahme an den Sitzungen des Aufsichtsrats und seiner Ausschüsse. Zusätzlich erhält jedes Aufsichtsratsmitglied eine erfolgsabhängige Vergütung von € 500 für jeden Cent, um den das nach IFRS-Rechnungslegungsgrundsätzen ermittelte Konzernergebnis pro Aktie den vergleichbaren Betrag des vorangegangenen Geschäftsjahres überschreitet.
Der Vorsitzende des Aufsichtsrats erhält das Doppelte der festen Vergütung und der erfolgsabhängigen Vergütung sowie das Doppelte des Sitzungsgelds nach vorstehendem Absatz.
Jedes Mitglied eines Ausschusses mit Ausnahme des Prüfungsausschusses erhält eine zusätzliche feste Vergütung von € 2.500. Der Vorsitzende eines Ausschusses mit Ausnahme des Prüfungsausschusses erhält eine zusätzliche feste Vergütung von € 5.000. Jedes Mitglied des Prüfungsausschusses erhält eine zusätzliche feste Vergütung von € 5.000, der Vorsitzende eine Vergütung von € 10.000.
Die fixe und erfolgsabhängige Gesamtvergütung sowie das Sitzungsgeld sind für ein einfaches Aufsichtsratsmitglied insgesamt auf maximal € 50.000 begrenzt, die Vergütung für den Vorsitzenden des Prüfungsausschusses auf € 75.000 und die Vergütung für den Vorsitzenden des Aufsichtsrats insgesamt auf maximal € 100.000 begrenzt.
Aufsichtsratsmitglieder, die nur während eines Teils des Geschäftsjahres dem Aufsichtsrat angehört haben, erhalten eine im Verhältnis geringere feste und erfolgsabhängige Vergütung, deren Begrenzung ebenfalls im Verhältnis zu kürzen ist.
Das Unternehmen hat an die Mitglieder des Aufsichtsrats im Geschäftsjahr 2014 keine Vergütung gezahlt bzw. Vorteile gewährt für persönlich erbrachte Leistungen (Ziffer 5.4.6 des Kodex).
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| 2014 in T€, Rundungsdifferenzen möglich | Fix | Variabel | Sitzungsgeld | Summe | Cap5) | Auszahlungsbetrag |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Günter Blaschke1) | 29 | 6 | 39 | 74 | 58 | 58 |
| Ulrich Bellgardt2) | 13 | 3 | 18 | 34 | 29 | 29 |
| Jens Große-Allermann | 30 | 6 | 17 | 52 | 50 | 50 |
| Sören Hein | 23 | 6 | 18 | 46 | 50 | 46 |
| Roland Lacher | 23 | 6 | 20 | 48 | 50 | 48 |
| Hans Liebler | 33 | 6 | 17 | 55 | 75 | 55 |
| Michael Busch3) | 22 | 5 | 15 | 41 | 42 | 41 |
| Massimo Pedrazzini4) | 10 | 2 | 5 | 16 | 21 | 16 |
| Gesamt | 183 | 40 | 149 | 366 | 375 | 343 |
1) Vorsitzender ab 4. Juni 2014
2) Stellv. Vorsitzender ab 4. Juni 2014
3) Vorsitzender bis 4. Juni 2014
4) Stellv. Vorsitzender bis 4. Juni 2014
5) Begrenzung der Auszahlung durch Cap (entsprechend Zugehörigkeit/Funktion)
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| 2013 in T€, Rundungsdifferenzen möglich | Fix | Variabel | Sitzungsgeld | Summe | Cap4) | Auszahlungsbetrag |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Michael Busch1) | 42 | 7 | 24 | 73 | 84 | 73 |
| Massimo Pedrazzini2) | 27 | 5 | 15 | 47 | 58 | 47 |
| Jens Große-Allemann3) | 30 | 4 | 14 | 48 | 50 | 48 |
| Sören Hein | 23 | 4 | 11 | 38 | 50 | 38 |
| Roland Lacher | 23 | 4 | 12 | 39 | 50 | 39 |
| Hans Liebler | 33 | 4 | 12 | 49 | 75 | 49 |
| Gesamt | 178 | 28 | 88 | 294 | 367 | 294 |
1) Vorsitzender; Mandat ruhte für die Dauer der Entsendung in den Vorstand (bis zum 28. Februar 2013)
2) Vorsitzender bis 28. Februar 2013/Stellv. Vorsitzender ab 1. März 2013
3) Stellv. Vorsitzender bis 28. Februar 2013
4) Begrenzung der Auszahlungen durch Cap (entsprechend Zugehörigkeit/Funktion)
Augsburg, den 26. März 2015
Dr. Volker Zimmermann, Vorstandsvorsitzender
Karoline Kalb, Vorstand
Rainer Springs, Vorstand
Stephan Weber, Vorstand
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der WashTec AG, Augsburg, der mit dem Konzernlagebericht zusammengefasst ist, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und zusammengefasstem Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den zusammengefassten Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den zusammengefassten Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und zusammengefasstem Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des zusammengefassten Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der zusammengefasste Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
München, den 26. März 2015
**PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft**
Holger Graßnick, Wirtschaftsprüfer
ppa. Florian Horn, Wirtschaftsprüfer
Gewinnverwendungsbeschluss
Die ordentliche Hauptversammlung der WashTec AG in Augsburg hat am 13. Mai 2015 gemäß des Beschlussvorschlags von Vorstand und Aufsichtsrat zu Tagesordnungspunkt 2 beschlossen, den im Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2014 ausgewiesenen Bilanzgewinn von EUR 24.415.905,24 wie folgt zu verwenden:
a) Ausschüttung einer Dividende in Höhe von EUR 1,65 je dividendenberechtigter Stückaktie, insgesamt EUR 22.988.314,80;
b) Vortrag des verbleibenden Bilanzgewinns in Höhe von EUR 1.427.590,44 auf neue Rechnung.
In dem Vorschlag für die Ausschüttung einer Dividende an die Aktionäre in Höhe von EUR 1,65 je dividendenberechtigter Stückaktie ist neben der Dividende in Höhe von EUR 0,70 je dividendenberechtigter Stückaktie eine Sonderausschüttung in Höhe von EUR 0,95 je dividendenberechtigter Stückaktie enthalten.
Die Dividende wird ab dem 15. Mai 2015 ausgezahlt.
Augsburg im Mai 2015