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WANHWA Interim / Quarterly Report 2021
52181_rns_2021-11-10_2512ea43-3359-49dd-99a0-5916335b5e18.pdf
Interim / Quarterly Report
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財務報告暨會計師核閱報告 民國110及109年第3季
地址:台北市峨嵋街52號 電話: 02 2381-3737
§目 錄§
| 3_ | 頁 | 財務報告 次附註編號 |
|---|---|---|
| —、封 面 |
1 | - |
| 二'、目 錄 |
2 | - |
| 三、會計師核閱報告 | ~ 4 3 |
|
| 四、資產負債表 | 5 | |
| 五、綜合損益表 | 6 | |
| 六、權益變動表 | 7 | |
| 現金流量表 七 ' |
8 | |
| 八、財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 9 | —— |
| (―)通過財務報告之日期及程序 {三)新發布及修訂準則及解釋之適 |
9 | — |
| 9~10 | ||
| 用 | ||
| j (四)重大會計政策之彙總說明 重大會計判斷、估計及假設不確 |
11 | 四 |
| [五 | 12 | 五 |
| 定性之主要來源 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | 12~20 | 六〜十七 |
| (七)關係人交易 | 25 | 十九 |
| (八)質押之資產 | - | - |
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | - | - |
| 承諾 | ||
| (十)重大之災害損失 | - | - |
| (十一)重大之期後事項 (十二)其 |
- | - |
| 他 | 20-27 | 十八 、 |
| (十三)附註揭露事項 | 二十〜二一 | |
| -28、31 27- |
||
| 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 |
32 -28、31 27- |
^1 1 |
| 3•大陸投資資訊 | 32 | |
| 4.主要股東資訊 | 28 28、33 |
一 — 1 |
| (十四)部門資訊 | 28 | «■ , — - —» |
| 30 |
eloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 11073台北市信義區松仁路100號迎樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No 100, Songren Rd.; Xhyi Dist" Taipei 11073, Taiwan
Tel :+886 2725-9988 Fax:^886(2)4051-6888 www.deloitte.com,tw
會計師核閱報告
萬華企業股份有限公司 公鑒:
前 言
萬華企業股份有限公司民國110年及109年9月30日之資產負債表,暨 110年及109年7月1日至9月30日,以及民國110年及109年1月1日至 9月30日之綜合損益表、民國110年及109年1月1日至9月30日之權益變 動表、現金流量表,以及財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會 計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認 可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之財務 報表係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對財務報表作成結 論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱財務報表時所執行之程序包括查 詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。 核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有 可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如財務報表附註十所述,列入上開財務報表之採用權益法認列之關聯企 業中,有關今日旅遊公司之民國109年第3季財務報表暨萬華國際投資公司 之民國110年及109年第3季財務報表未經會計師核閱,其民國110年及109 年9月30日對上述採用權益法之投資餘額分別為新台幣261,998仟元及 2,888,882仟元,分別佔資產總額之3%及33%,民國110年及109年7月1 日至9月30日就該等採用權益法認列之關聯企業(損)益之份額分別為新台 幣817仟元及 44,975 仟元,分別佔稅前淨利之2%及 96 % 及民國110年及 109年1月1日至9月30日採用權益法認列之關聯企業(損)益之份額分別
為新台幣1,767仟元及(56,816)仟元 分別佔稅前淨利之2%及(41)%。另財務 報表附註二二所述轉投資事業之相關資訊,其與前述被投資公司有關之資訊 亦未經會計師核閱。
保留結論
依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告(請參閱其他事項段),除 保留結論之基礎段所述之採用權益法之關聯企業之財務報表倘經會計師核 閱,對財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開財務報表在所有重大 方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並 發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製,致無法允當表達萬 華企業股份有限公司民國110年及109年9月30日之財務狀況,暨民國110 年及109年7月1日至9月30日之財務績效,以及民國110年及109年1月 1日至9月30日之財務績效及現金流量之情事。
其他事项
列入萬華企業股份有限公司財務報表採用權益法之投資之關聯企業中, 有關今日旅遊公司採用權益法認列之關聯企業Forward Time Corporation、 Today, s V, Inc.以及Today' s VI, LLC之民國110年第3季財務報表,係 由其他會計師核閱。因此,本會計師對上開財務報表所作成之結論,其有關 上述採用權益法之投資之餘額及採用權益法認列之關聯企業損益之份額,係 依據其他會計師之核閱報告認列。民國110年9月30 a對上述經其他會計師 核閱之採用權益法之投資餘額為新台幣703,516仟元,佔資產總額之8%,民 國110年7月1日至9月30日就該等採用權益法認列之關聯企業損益之份額 為新台幣3,906仟元,佔稅前淨利之9%,及民國110年1月1日至9月30 日就該等採用權益法認列之關聯企業損益之份額為新台幣6,442仟元,佔稅前 淨利之8%。
勤業眾信聯合會計師事務所 會計師 謝 東 儒
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1050024633號
| 金管證審字第1090347472號 | ||||
|---|---|---|---|---|
金融監督管理委員會核准文號
中 華 民 國 110 年 11 月 9 日
單位:新台幣仟元
| 金 額 產 % 金 額 資 金 額 % % 流動資產 現金及約當現金(附註六) 1100 \$ 187,511 \$ 167,685 2 2 \$ 303,587 3 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註 1110 七) 2 111308 111,477 111,221 1 1 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註八) 1136 1331,289 1,241,517 15 14 1496,121 14 應收帳款 1170 - - - - 33 5 其他應收款 1200 - 5,107 50328 5,376 1 1刀3 其他流動資產 1470 L679 1,727 - 亙 侦37,130 流動資產總計 11XX L52Z565 19 1,662,989 19 非流動資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一 1517 非流動(附註九) 30 2,637,169 2,601,934 30 2,415,675 28 採用權益法之投資(附註十) 1550 2,739,112 31 2,857,136 33 2,888,882 33 不動產、廠房及設備(附註十一) 1600 349,135 350,906 4 351,590 4 4 投資性不動產(附註十二) 1760 1,337,964 15 1,341,352 15 1,342,782 15 遞延所得稅資產(附註四) 1840 - 39,904 - - 52,525 27,367 存出保證金 1920 - 28 28 31 長期應收款(附註十二) 1930 57,685 61,299 62,063 1 1 1 非流動資產總計 15XX 7,173,618 81 7,252,559 7,088390 83 81 地 1XXX 總 \$ 8,81(X748 資 產 計 \$ 8,780,124 \$B75L379 100 100 代碼 及 債 權 葢 負 流動負債 應付帳款 2170 \$ 1,947 - \$ 3,229 - \$ 2,535 - 其他應付款 2200 239,182 3 120,231 297,108 2 4 本期所得稅負債(附註四) 2230 7,199 - 20,619 - 13,369 - 其他流動負債 2300 - 111 - 163 215 - _4 流動負債總計 __3 __2 21XX 248,439 144,242 313,227 非流動負債 遞延所得稅負債(附註四) 2570 983,844 11 996,052 11 990,042 11 淨確定福利負債(附註四) 2640 306 274 491 - 存入保證金(附註十二) 2645 107,266 107,266 1 107,266 1 1 非流動負債總計 25XX L09L416 12 1,103,592 12 1,097,799 12 負債總計 2XXX 1,339,855 L247,834 15 L41L026 14 16 權 益 股 本 普通股 3110 4,499,678 51 4,499,678 51 4,499,678 51 保留盈餘 法定盈餘公積 3310 612,222 7 594,787 7 594,787 7 特別盈餘公積 3320 686,543 8 686,543 8 686,543 8 未分配盈餘 3350 L150Q07 13 1,214,290 L15&192 14 13 保留盈餘總計 3300 2,448,772 28 2,495,62。 29 2,439,522 28 其他權益 (2) (2) (1) (158,579) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 3410 208,799) 108,036) ( 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 3420 產未實現評價損益 73L242 695,571 8 509,189 8 6 其他權益總計 3400 522,443 6 536,992 6 40L153 5 權益總計 3XXX 7,470,893 85 7,532,290 86 7,340,353 84 |
110年9月30日(經核閱) | 109年12月31日(經查核) | 109年9月30日(經核閱) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | |||||||
| 負債與權益總計 | \$ | 1QQ | \$ &75L379 | 100 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
(請參閲勤業眾信聯合會計師事務所民國"0年"月9日核閱報告)
民國110年及109年 7月1日至9 (僅經核閱, 準則查核) 0年及109年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 110年7月丄日至9月30日 | 209年7月1日至9月30日 | 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月3。日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業收入(附註十二) | |||||||||||||
| 4300 | 租賃收入 | \$ | 37,414 | 78 | \$ | 44,841 | 65 | \$ | 127,207 | 72 | \$ | 137,551 | 73 |
| 4420 | 育樂收入 | 10,549 | 22 | 24,217 | 35 | 49,925 | 28 | 51,759 | 27 | ||||
| 4000 | 營業收入合計 | 47,963 | 100 | 69,058 | 100 | 177,132 | 100 | 189,310 | 100 | ||||
| 營業成本(附註十五) | |||||||||||||
| 5300 | 租賃成本 | 7,858 | 16 | 8,386 | 12 | 24,798 | 14 | 25,261 | 14 | ||||
| 5420 | 育樂成本 | 7,803 | 16 | 20,552 | 30 | 39,720 | 22 | 37,937 | 20 | ||||
| 5000 | 營業成本合計 | 15,661 | 32 | 28,938 | 42 | 64,518 | 36 | 63,198 | 34 | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 32,302 | 68 | 40,120 | 58 | 112,614 | 64 | 126,112 | 66 | ||||
| 6000 | 營業費用(附註十三、十五及十九) | 7,520 | 16 | 7,747 | 11 | 2(X768 | 12 | 21,515 | 11 | ||||
| 6900 | 營篥利益 | 24,782 | _52 | 32,373 | 47 | 91,846 | 52 | 104,597 | 55 | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益 | ||||||||||||
| 之份額(附註十) | 5,039 | 11 | ( | 44,975) | (65) | ( | 55,249) | (31) | ( | 56,816) | (30) | ||
| 7100 | 利息收入 | 2,555 | 5 | 2,988 | 4 | 7,738 | 4 | 9,426 | 5 | ||||
| 7130 | 股利收入(附註九) | 10,979 | 23 | 52,573 | 76 | 27,603 | 16 | 75,847 | 40 | ||||
| 7190 | 其他收入 | 2,277 | 5 | 3,580 | 5 | 6,596 | 4 | 7,655 | 4 | ||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||||||||||
| 資產利益 | 51 | - | 105 | - | 169 | - | 365 | - | |||||
| 7590 | 其他利益及損失 | (— | 251) | (_1) | 79 | __ Z | (- | 981) | 二 ( ) |
(— | L015) | - | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 20,650 | 43 | 14,350 | 20 | (- | 14,124) | (__8) | 33462 | 19 | |||
| 7900 | 稅前淨利 | 45,432 | 95 | 46,723 | 67 | 77,722 | 44 | 140,059 | 74 | ||||
| 7950 | 所得稅利益(費用)(附註四及十六) | (— | 8,970) | (里 ) |
1,上87 | 2 | (— | 12,078) | (M | (— | 21,803) | 皿 ) |
|
| 8200 | 本期淨利 | 36,462 | 76 | 47,910 | 69 | 65,644 | 37 | 118,256 | 62 | ||||
| 其他綜合損益(附註十四及十六) 不重分類至損益之項目: |
|||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 | ||||||||||||
| 值衡量之權益工具投資未 | |||||||||||||
| 實現評價韻益 | ( | 98,464) | (205) | ( | 148,006) | (214) | 35,235 | 20 | ( | 330,544) | (174) | ||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所 | ||||||||||||
| 得稅 | 6 | - (迎 |
362 | 436 | 602 | ||||||||
| 8310 | 後續可能重分類至損益之項目: | (— | 98,458) | ) | (— 147,644) | (214) | 3&671 | 20 | ( | 329,942) | (174) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業 | |||||||||||||
| 8371 | 之國外營運機構財務報表 | ||||||||||||
| 換算之兌換差額 | 1,244) | (3) | 52,406) | (76) | 62,775) | (35) | 8刀672) | ||||||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目 | ( | ( | ( | ( | (46) | |||||||
| 相關之所得稅 | 249 | 1 | 10,48上 | 16 | 12,555 | ||||||||
| 8360 | (— | 995) | N) | (__ | 41,925) | (-60) | (- | 50,220) | 7 (-28) |
( | 17,534 70,138) |
9 (37) |
|
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨 | ||||||||||||
| 額) | (— | 99,453) | (20Z) | (- | 189,569) | (察 ) |
(— | 14,549) | (危 ) |
(— 400,080) | (211) | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (\$ | 62,991) | (m) | (£ | 141,659 | (缠 ) |
S___51,095 | 紿 | (土 28L824) | (M2) | ||
| 每股盈餘(附註十七) | |||||||||||||
| 9710 | 基 本 |
1= | 0.08 | 1= | 0.11 | 0.15 | 0.26 |
後附之附註係本財務報告之一部分。 (請參閲勤業眾信聯合會計師事務所民國no年11月9日核閱報告)
董事長
| 萬 |
|---|
| 110年及 9月30日 民國 薪 ц |
| 準則查核) (僅經核閱 Тt , |
單位 :新台幣仟元
| 四 | 其他權益(附註十四 國外營運機構按公允價值衡量 |
) 逶過其他綜合損益 之金融資產 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 本 股 (附註十四 ) |
保 盈 留 盈餘公積特別 法定 |
餘 註 附 ( 盈餘公積未 |
十 ) 分配盈餘 |
財務報表換算 之兌換差額 |
未實現評價損益權 | 益總額 | |
| A1 | 109年1月1 日餘額 |
\$4,499,678 | \$ 554,831 |
\$ 686,543 |
\$1,259,879 | (\$ 37,898) |
\$ 839,131 |
\$7,802,164~一 |
| B1 B5 |
108年度盈餘分配 提列法定盈餘公積 現金股利一每股0.4元 |
- - |
39,956 - |
- - |
39,956) ( (179,987) |
- - |
- - |
: 179,987) 1 |
| D1 | 109年1月1日至9月30 日淨利 |
- | - | 118,256 | - | - | 118,256 | |
| D3 | 109年1月1日至9月30 E3稅後其他綜合損益 |
70,138) ( |
( ( 329,942) |
: : 400,080) ( |
||||
| D5 | 109年1月1日至9月30 日綜合損益總額 |
118,256 | 70,138) ( |
329,942) | 281,824) ( |
|||
| Z1 | 109年9月30日餘額 | \$4499,678 | 594,787 | L 686,543 |
\$1,158,192 | (\$ 108,036) |
\$ 509,189 |
\$7,340,353 |
| A1 | 110年1月1 日餘額 |
\$4,499,678 | \$ 594,787 |
\$ 686,543 |
\$1,214,290 | (\$ 158,579) |
\$ 695,571 |
\$7,532,290 |
| B1 B5 |
109年度盈餘分配 提列法定盈餘公積 現金股利—每股0.25元 |
- - |
17,435 - |
- - |
17,435) ( (112492) |
- - |
- - |
: 112,492) 1 |
| D1 | 110年1月1日至9月30 日淨利 |
- | - | - | 65,644 | - | 65,644 | |
| D3 | 110年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益 | 50,220) ( |
35,671 | 14,549) ( : |
||||
| D5 | 110年1月1日至9月30 日綜合損益總額 |
65,644 | 50,220) ( |
35,671 | 5L095 | |||
| Z1 | 110年9月30日餘額 | \$4,4四678 | 1= 612.222 | 夏 686,543 |
\$L150,Q07 | (\$ 208,79g) |
73L242 \$ |
\$7470,893 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合H 靜民國110年11月9日核閱報告)
單位:新台幣仟元
| 代 | 碼 | no年1月1日 至9月30日 |
109年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| A10000 | 本期稅前淨利 | \$ | 77,722 | \$ | 140,059 | |
| A20010 | 收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 5,172 | 6,406 | |||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產淨 | |||||
| 利益 | ( | 169) | ( | 365) | ||
| A21200 | 利息收入 | ( | 7,738) | ( | 9,426) | |
| A21300 | 股利收入 | ( | 27,603) | ( | 75,847) | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份 | |||||
| 額 | 55,249 | 56,816 | ||||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 329 | 155 | |||
| A30000 | 與營業活動相關之資產及負債之淨變動數 | |||||
| A31150 | 應收帳款 | ( | 33) | ( | 5) | |
| A31180 | 其他應收款 | 3450 | 1,863 | |||
| A31240 | 其他流動資產 | ( | 34) | ( | 36) | |
| A32150 | 應付帳款 | ( | 1,282) | ( | 54) | |
| A32180 | 其他應付款 | 9,867 | 8,276 | |||
| A32230 | 其他流動負債 | ( | 52) | ( | 10) | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 32 | 51 | |||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 114,610 | 127,883 | |||
| A33500 | 支付之所得稅 | ( | 37,336) | ( | 45,705) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 77,274 | 82,178 | |||
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| B00040 | 按攤銷後成本衡量之金融資產增加 | ( | 90,101) | ( | 5,217) | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( | 13) | ( | 648) | |
| B07500 | 收取之利息 | 8,471 | 10,070 | |||
| B07600 | 收取之股利 | 27,603 | 31,297 | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | ( | 54,040) | 35,502 | ||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| C03000 | 存入保證金增加 | - | 100 | |||
| C04500 | 發放現金股利 | (_ | ) | (_ | ) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | (_ | ) | (_ | ) | |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 | 19,826 | 113,196 | |||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 167,685 | 190,391 | |||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 187,511 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
| (請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國110年11月9 | 日核閱報告 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | 會計主管:梁鈕汶 |
財務報表附註
民國110年及109年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另予註明者外,金額係以新台幣仟元為單位)
— '公司沿革
本公司發行之股票自54年3月22日起於臺灣證券交易所上市買 賣;主要從事於商業大樓之出租暨電影院及機動遊藝場之經營。
二'通過財務報告之日期及程序
本財務報告於110年11月2日經董事會通過。
- 三 ' 新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用110年適用之金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)認 可並發布生效之國際財務報導準則(IFRS 、國際會計準則(IAS > 解釋(IFRIC 及解釋公告(SIC (以下稱「IFRSs」)
適用上述修正後之金管會認可並發布生效之IFRSs並未造成本 公司會計政策之重大變動。
(二)本公司尚未適用將於111年適用之金管會認可並發布生效之IFRSs
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| / / 修訂準則及解釋 新發布 修正 |
IASB 發布之生效日 |
| 2018-2020之年度改善」 「IFRSs |
2022年1月1日 (註1 ) |
| IFRS3之修正 「對觀念架構之引述」 |
2022年1月1日 (註2 |
| IAS16之修正「不動產、廠房及設備:達到預定使 | 2022年1月1日 (註3 |
| 用狀態前之價款」 | |
| IAS37之修正「虧損性合約一履行合約之成本」 | 2022年1月1 (註4 日 |
註1 IFRS 9之修正適用於2022年1月1日以後開始之年度報導期 間所發生之金融負債之交換或條款修改;IAS 41「農業」之修 正適用於2022年1月1日以後開始之年度報導期間之公允價 值衡量;IFRS1「首次採用IFRSsj之修正係追溯適用於2022 年1月1日以後開始之年度報導期間。
- 註2 :收購日在年度報.導期間開始於2022年1月1日以後之企業合 併適用此項修正。
- 註3 :於2021年1月1日以後始達管理階層預期運作方式之必要地 點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。
- 註4 於2022年1月1日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。 截至本財務報告通過發布日止,本公司評估上述修正對本公司 並無重大影響,惟本公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務 狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
- (三)IASB已發布但尚未經金管會認可並發布生效之IFRSs
新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與其關聯企業或 合資間之資產出售或投入」 IFRS 17「保險合約」 IFRS 17之修正 IAS 1之修正「負債分類為流動或非流動」 IAS 1之修正「會計政策之揭露」 IAS 8之修正「會計估計之定義」 IAS 12之修正「與單一交易所產生之資產及負債 IASB發布之生效日(註1 未 定 2023年1月 2023年1月 2023年1月 2023年1月 2023年1月 2023年1月 1日 1日 1日 1日(註2 1日(註3 1日(註4 有關之遞延所得稅j
- 註1 :除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。
- 註2 :於2023年1月1日以後開始之年度報導期間推延適用此項修 正°
- 註3 :於2023年1月1日以後開始之年度報導期間所發生之會計估 計變動及會計政策變動適用此項修正。
- 註4 :除於2022年1月1日就租賃及除役義務之暫時性差異認列遞 延所得稅外,該修正係適用於2022年1月1日以後所發生之 交易。
截至本財務報告通過發布日止,本公司評估上述修正對本公司 並無重大影響,惟本公司仍持續評估IASB已發布但尚未經金管會認 可並發布生效之IFRSs對各期間財務狀況與財務績效之影響 相關 影響待評估完成時予以揭露。
- 四 ' 重大會計政策之彙總說明
- (-)遵循聲明
本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認 可並發布生效之IAS 34「期中財務報導」編製。本財務報告並未包 含整份年度財務報告所規定之所有IFRSs揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本財務報表係依歷史成本 基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第1 等級至第3等級:
- 1•第1等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價(未經調整)。
- 2. 第2等級輸入值:係指除第1等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
- (三) 其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱109年度財務報告之重大會計政策之彙 總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動 , 及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五' 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要 來源與109年度財務報告相同,相關說明請參閱109年度財務報告。 六、現金及約當現金
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 259 |
\$ 439 |
\$ 350 |
| 銀行支票及活期存款 | 187,252 | 167,246 | 213,237 |
| 約當現金 | |||
| 原始到期日在3個月 | |||
| 以內之定期存款 | - | - | 90,000 |
| \$ 187,511 |
\$ 167,685 |
\$ 303,587 |
|
| 本公司約當現金於資產負債表日之利率區間如下 | : |
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日在3個月以內之 | |||
| 定期存款 | - | - | 0.35% 0.38% |
七'透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量之金融資產 | |||
| 基金受益憑證 | \$ 111,477 |
11L308 \$ |
11L221 \$ |
八 ' 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之 | |||
| 定期存款 | L33L289 | \$ | \$ |
| \$ | 1,241,517 | 1,196,121 | |
| 利率區間 | 0.38% | 0.38% | 0.38% |
| 2.00% | 1.70% | 1.70% |
九 ' 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 權益工具投資一國內 | |||
| 上市(櫃)股票 | \$ 1,583,154 | \$ 1,527,000 |
1,395,201 \$ |
| 未上市(櫃)股票 | 957,264 | 976,001 | 920,924 |
| 2,540,418 | 2,503,001 | 2,316,125 | |
| 權益工具投資一國外 | |||
| 未上市(櫃)股票 | 96,751 | 98,933 | 99,550 |
| 2,637,169 \$ |
2,601,934 \$ |
2,415,675 \$ |
本公司依長期策略目的進行投資,並預期透過長期投資獲利。本 公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益,與前 述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損 益按公允價值衡量。
本公司於110年及109年7月1日至9月30日與110年及109年 1月1日至9月30日分別認列股利收入10,979仟元、52,573仟元、27,603 仟元及75,847仟元,與110年及109年9月30日仍持有者有關之金額 分別為27,603仟元及75,847仟元。
十 ' 採用權益法之投資
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | \$2,739,112 | \$ 2,857,136 |
\$2,888,882 |
| 投資關聯企業 | |||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
| 具重大性之關聯企業 | |||
| 今日旅遊公司 | 2,477,114 \$ |
2,591,004 \$ |
2,620,733 \$ |
| 個別不重大之關聯企業 | |||
| 萬華國際投資公司 | 261,998 | 266,132 | 268,149 |
| \$2,739,112 | \$ 2,857,136 |
\$ 2,888,882 |
具重大性之關聯企業如下:
| 所持股 | 權及表決權 | 比例 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
| 今日旅遊公司 | 30.36% | 30.36% | 30.36% |
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附表二「被投資公司名稱、所在地區.••等相關資訊」。
110年及109年1月1日至9月30日採用權益法之投資對其所享 有之損益及其他綜合損益份額,除今日旅遊公司110年1月1日至9 月30日係按同期間經會計師核閱之財務報表認列外,其餘係按各關聯 企業同期間未經會計師核閱之財務報表認列。
H— '不動產、廠房及設備
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 每一類別之帳面金額 | |||
| 自有土地 | 343,662 \$ |
\$ 343,662 |
\$ 343,662 |
| 建築物 | 2,563 | 3,320 | 3,650 |
| 機器設備 | 1,401 | 2,008 | 2,226 |
| 水電設備 | 934 | 1,173 | 1,254 |
| 其他設備 | 575 | 743 | 798 |
| 349,135 \$ |
350,906 \$ |
\$ 351,590 |
除認列折舊費用外,本公司之不動產、廠房及設備於110年及109 年7月1日至9月30日與110年及109年1月1日至9月30日並未 發生重大增添、處分及減損情形。
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 主建物 | 37至55年 |
| 主裝修工程 | 32至37年 |
| 機器設備 | |
| 消防設備 | 8年 |
| 電梯設備 | 12至17年 |
| 冷熱氣設備 | 5至10年 |
| 水電設備 | 10至15年 |
| 其他設備 | |
| 生財器具 | 5至10年 |
十二 ' 投資性不動產
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 投資性不動產 | \$1,337,96, | L34L352 \$ |
\$1,342,782 |
除認列折舊費用外,本公司之投資性不動產於110年及109年7 月1日至9月30日與110年及109年1月1日至9月30日並未發生 重大增添、處分及減損情形。
110年及109年因新型冠狀病毒肺炎疫情嚴重影響市場經濟,本公 司同意將部分租約之部分月份按營業額依約定計算租賃收入。
本公司之投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 主建物 | 37至55年 |
| 主裝修工程 | 32至37年 |
本公司於109年及108年12月31日所持有之部分投資性不動產, 其帳面淨額均為130,552仟元,因位於桃園縣龍潭鄉,非屬一般住宅用 地及商業用地,致可比市場交易不頻繁且亦無法取得可靠之替代公允 價值估計數,因是無法可靠決定公允價值;其餘投資性不動產係屬台 北市之商業大樓,於109年及108年12月31日之帳面淨額分別為 1,210,800仟元及1,216,519仟元 其公允價值分別為6,864,157仟元及 6,979,553仟元 該公允價值係由本公司管理階層參考類似不動產交易 價格之市場證據進行評估,係屬第3等級輸入值。經本公司管理階層 評估,相較於109年及108年12月31日,110年及109年9月30日 之公允價值並無重大變動。
本公司出租本公司所擁有之投資性不動產,係屬營業租賃,租賃 期間係陸續於116年7月底前到期。租金之計算係參考鄰近商場之租 金並依租賃契約之約定調整,其租金採按月之方式收取。承租人於租 賃期間結束時,對該不動產不具有優惠承購權。
截至110年9月30日暨109年12月31日及9月30日止,本公 司因營業租賃合約所收取之保證金皆為95,266仟元(帳列存入保證 金)°
本公司以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額 如下:
| 1 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 第 年 2 |
\$ | 221,733 | \$ 212,695 |
\$ | 210,827 |
| 第 年 3 |
219,113 | 205,890 | 208,159 | ||
| 第 年 4 |
210,960 | 207,609 | 207,611 | ||
| 第 年 5 |
114,764 | 175,599 | 199,464 | ||
| 年 第 |
105,988 | 110,288 | 111,890 | ||
| 超過5年 | 73,052 | 152,640 | 179,059 | ||
| \$ | 945,610 | \$ 1,064,721 |
\$ | 1,117,010 |
除上述租賃給付應收款外'本公司之不動產出租合約亦包含或有 租金條款,約定承租人應按其每月銷售額超過約定金額之特定百分比 給付或有租金。本公司110年及109年7月1日至9月30日與110年 及109年1月1日至9月30日認列之或有租金收入分別為0仟元、0 仟元、0仟元及3,588仟元。
本公司因營業租賃所給予之租賃誘因認列之資產如下:
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃誘因 | |||
| 長期應收款 | 57,685 \$ |
6L299 \$ |
\$ 62,063 |
十三'退職後福利計晝
本公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其中 關於確定福利退休金計畫,本公司係採用109年及108年12月31日 精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。
本公司退職後福利計畫相關退休金費用分別如下(帳列營業費 用):
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 確定福利計畫 | 45 | \$ | \$ | \$ | |||
| \$ | 52 | 134 | 154 | ||||
| 確定提撥計畫 | 93 | \$ | \$ | 269 | |||
| \$ | 85 | 271 | \$ |
十四、權 益
(-)股本一普通股
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 450,000 | 450,000 | 450,000 |
| 額定股本 | \$4,500,000 | \$4,500,000 | \$4,500,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股 ) |
449,968 | 449,968 | 449,968 |
| 已發行股本 | \$4,499,678 | \$4,499,678 | \$4,499,678 |
已發行之普通股每股面額為1。元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二)保留盈餘及股利政策
依公司章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,但法
定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依法令 規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘, 除視業務需要及稅務考量酌予保留外,其餘由董事會擬具盈餘分配 議案,提請股東會決議分派股東股利。
本公司為一穩定成長之公司,為因應營運發展之規劃及達成多 角化經營之目標,並考量本公司未來資金需求及長期財務規劃,每 年分配現金股利時不低於當年度分配股東股利百分之十。
本公司於分配盈餘時,依法令規定,應就其他權益減項淨額提 列特別盈餘公積。嗣後其他權益減項淨額有迴轉時,得就迴轉特別 盈餘公積部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司股東常會分別於110年8月26日及109年6月10日決 議通過109及108年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利(元 | ) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | 109年度 | 108年度 | |||||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 17,435 | \$ 39,956 |
|||||||
| 現金股利 | 112,492 | 179,987 | \$ | 0.25 | \$ | 0.40 |
(三)其他權益項目
1.國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 110年1月1 日 至9月30日 |
109年1月1 日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | (\$158,579) | (\$ 37,898) |
| 當期產生 | ||
| 換算國外營運機構淨 | ||
| 資產所產生之兌換 | ||
| 差額 | (62,775) | (87,672) |
| 換算國外營運機構淨 | ||
| 資產所產生之兌換 | ||
| 差額之相關所得稅 | 12,555 | 17,534 |
| 期末餘額 | (\$208,799) | (\$108,0361 |
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益
| 110年1月1 日 |
109年1月1 日 |
|
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 期初餘額 | \$ 695,571 |
839,131 \$ |
| 當期產生 | ||
| 未實現損益 | ||
| 權益工具 | 35,235 | 330,544) ( |
| 所得稅影響數 | 436 | 602 |
| 期末餘額 | 73L242 \$ |
509,189 \$ |
十五、員工福利及折舊費用
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 屬於營業 |
屬於營業 屬於營業 |
||||||||||||
| 成 | 本者 | 費 | 用者 | 合 | 計 | 成 | 本者 | 費 | 用者 | 合 | 計 | ||
| 員工福利費用 | |||||||||||||
| 薪資費用 | \$ | 992 | \$ | 6,046 | \$ | 7,038 | \$ | L258 | \$ | 6,411 | \$ | 7,669 | |
| 勞健保費用 | 84 | 593 | 677 | 80 | 596 | 676 | |||||||
| 退休金費用 | - | 405 | 405 | - | 423 | 423 | |||||||
| 董事酬金 | - | 2,000 | 2,000 | - | 2,400 | 2,400 | |||||||
| 他 其 |
- | 750 | 750 | - | 750 | 750 | |||||||
| L | L076 | \$ | 9,794 | \$ 10,870 | \$ | 1,338 | \$ 10,580 | \$ 11,918 | |||||
| 折舊費用 | \$ | 4,854 | L | 318 | L | 5,172 | \$ | 6,015 | 391 | \$ | 6,406 |
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業屬於營業 | 屬於營業 屬於營業 |
|||||||||||||||
| 成 | 本者 | 費 | 用者 | 合 | 計 | 成本者 | 費用者 | 合 | 計 | |||||||
| 員工福利費用 | ||||||||||||||||
| 薪資費用 | \$ | 333 | \$ | 2,166 | \$ | 2,499 | \$ | 364 | \$ | 2,096 | \$ | 2,460 | ||||
| 勞健保費用 | 28 | 192 | 220 | 27 | 185 | 212 | ||||||||||
| 退休金費用 | - | 138 | 138 | - | 137 | 137 | ||||||||||
| 董事酬金 | - | 1,200 | 1,200 | - | 800 | 800 | ||||||||||
| 他 其 |
250 | 250 | 250 | 250 | ||||||||||||
| L | 361 | \$ | 3,946 | \$ | 4,307 | \$ | 391 | \$ | 3,468 | \$ | 3,859 | |||||
| 折舊費用 | L | 1,616 | \$ | 106 | \$ | L722 | \$ | 1,993 | \$ | 130 | \$ | 2,123 |
截至110年及109年9月30 日止 本公司員工人數分別為22人 及24人,其中未兼任員工之董事人數皆為3人。
本公司係以當年度獲利(所謂獲利即未扣除分派員工及董事酬勞 前之稅前利益)分別以定額1,000仟元提撥員工酬勞及不高於3%提撥 董事酬勞。110年及109年7月1日至9月30日與110年及109年1 月1日至9月 30日估列之員工酬勞及董事酬勞如下:
估歹u比例
董事酬勞
| 110年7月1日 至9月30日 |
109年7月1日 至9月30日 |
110年1月1日 至9月30日 |
109年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 董事酬勞 | 2.56% | 1.67% | 2.49% | 1.68% |
| 金 額 |
||||
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30 a |
至9月30日 | |
| 員工酬勞 | \$ 250 |
\$ 750 |
本公司董事會分別於110年 3月23日及109年3月19日決議配 發109及108年度員工酬勞及董事酬勞如下:
\$ 2,400
\$ 1,200
| 109年度 | 108年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工現金酬勞董事酬勞員工現金酬勞董事酬勞 | |||||||
| 董事會決議配發數 | 3,720 \$ |
||||||
| 財務報告認列數 | 3,720 \$ |
年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動 處理,於次一年度調整入帳。
有關本公司109及108年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資 訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
十六、所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用(利益)
所得稅費用(利益)之主要組成項目如下:
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 當期所得稅 | 8,287 | 7,889 | \$ | \$ |
| 本期產生者 | \$ | \$ | 23,916 | 33,666 |
| 遞延所得稅 | 683 | ( | ( | ( |
| 本期產生者 | 9,076) | 11,838) | 11,863) | |
| 認列於損益之所得稅 | \$ | (\$ | 12,078 | 21,803 |
| 費用(利益) | 8,970 | 1.1871 | \$ | \$ |
(二)認列於其他綜合損益之所得稅利益
| 110年7月1日 至9月30日 |
109年7月1日 至9月30日 |
110年1月1日 至9月30日 |
109年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 本期產生者 一國外營運機構財 |
||||
| 務報表換算之兌 換差額 一透過其他綜合損 益按公允價值衡 |
249) (\$ |
10,481) (\$ |
12,555) (\$ |
17,534) (\$ |
| 量之金融資產未 實現評價損益 認列於其他綜合損益之 |
6) ( |
362) ( |
436) ( |
602) ( |
| 所得稅利益 | 255) (1= |
(1 10,843) |
(1 12,991) |
(\$ 18,136) |
(三)本公司截至108年度止之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機 關核定。
十七 ' 每股盈餘
單位:每股元
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 基本每股盈餘 | \$ 0.08 |
\$ | \$ 0.15 |
\$ 0.26 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| H0年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 本期淨利(分子) | 36,462 \$ |
\$ 47,910 |
\$ 65,644 |
\$ 118,256 |
股 數
| 單位:仟股 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 449,968 | 449,968 | 449,968 | 449,968 |
十八、金融工具
(―)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債 之帳面金額均趨近其公允價值。
(二)公允價值之資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
1.公允價值層級
110年9月30日
| 第一等級 | 第二等級第三等級 | 合 計 |
||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 基金受益憑證 | \$ 11L477 |
- \$ |
\$ - |
\$ 11L477 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| 一國內上市(櫃) | ||||
| 股票 | \$ 1,583,154 | \$ | \$ - |
\$ 1,583,154 |
| —國內外未上市 | ||||
| (櫃)股票 | ___ - | L054Q15 | L054Q15 | |
| \$ L583J54 | \$ - |
\$ 1,054,015 | \$ 2,637,169 | |
| 109年12月31 日 |
||||
| 第一等級 | 第二等級第三等級 | 合 計 |
||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 基金受益憑證 | 11L308 \$ |
\$ - |
\$ - |
\$ 111,308 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| —國內上市(櫃) | ||||
| 股票 | \$ 1,527,000 | \$ | \$ - |
\$ 1,527,000 |
| 一國內外未上市 | ||||
| (櫃)股票 | ___ Z | 1,074,934 | 1,074,934 | |
| \$ 1,527,000 | \$ _ |
\$ 1,074,934 | \$ 2,601,934 | |
| 109年9月30 日 |
||||
| 第一等級. | 第二等級第三等級 | 合 計 |
||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 基金受益憑證 | \$ 11L221 |
\$ - |
\$ - |
\$ 111,221 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| 一國內上市(櫃) | ||||
| 股票 | \$ 1,395,201 | \$ | \$ - |
\$ 1,395,201 |
| 一國內外未上市 (櫃)股票 |
- | |||
| \$ 1,395,201 | ___ - \$ - |
1,020,474 \$ L020474 |
1,020,474 \$ 2,415,675 |
|
110及109年1月1日至9月30日無第一等級與第二等級 公允價值衡量間移轉之情形。
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節 110年1月1日至9月30日
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | 權益工具投資 |
| 期初餘額 | \$ 1,074,934 |
|||
| 認列於其他綜合損益(透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產未實現評價損益) | 20,919 | |||
| 期末餘額 | \$1,054,015 | |||
| 109年1月1 | 日至9月30 | 日 | ||
| 透過其他綜合損益 | ||||
| 按公允價值衡量之 |
| 金 | 融 | 資 | 產 | 權益工具投資 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 1,083,545 |
||||
| 認列於其他綜合損益(透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產未實現評價損益) | 63,071) | ||||
| 期末餘額 | \$1,020,474 | ||||
-
- 衡量公允價值所採用之評價基礎及假設
- 1 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具,其公允 價值係分別參照市場報價決定(包括上市(櫃)股票及開 放型基金受益憑證等)。
- 2 本公司持有第3等級公允價值衡量之金融資產為未上市 (櫃)公司股票,主要係以收益法、市場法及資產法衡量 公允價值,所使用之估計或假設係參考市場可類比交易之 相關資訊及預估未來現金流量,主要不可觀察輸入值包含 不具控制權之折價於110年及109年9月30日分別為 19.68%及21.45%與缺乏可銷售性市場之風險折價於110年 及109年9月30日分別為16.54% 26.10%及16.58% 22.67%。當不具控制權之折價增加1%時,投資之公允價值 將分別減少10,097仟元及9,744仟元;當缺乏可銷售性市
場之風險折價增加1 %時,投資之公允價值將分別減少 12,795仟元及12,277仟元。
(三)金融工具之種類
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產 | 111,477 \$ |
\$ 111,308 |
111,221 \$ |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 資產(註1 | 1,581,395 | 1,475,905 | 1,611,653 |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值衡量之金融資產 | 2,637,169 | 2,601,934 | 2,415,675 |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量(註2 | 361,472 | 226,258 | 393,124 |
- 註1 :餘額係包含現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資 產、應收帳款、部分其他應收款、存出保證金及長期應收款 等按攤銷後成本衡量之金融資產。
- 註2 :餘額係包含應付帳款、部分其他應付款及存入保證金等按攤 銷後成本衡量之金融負債。
- (四)財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括權益投資、現金及約當現金、原始到 期日超過3個月之定期存款、應收帳款、其他應收款、應付票據、 應付帳款及其他應付款。本公司管理階層管理各項營運,並負責辨 認、評估及規避與本公司營運有關之財務風險,以確保適時以有效 方式採取適當措施,該風險包含市場風險(含利率風險及其他價格 風險)、信用風險及流動性風險。
- 1.市場風險
- 1 利率風險
本公司所持有之定期存款,主要為固定利率計價,因 而利率風險對金融資產影響有限。
(2)其他價格風險
本公司因投資基金受益憑證及股票而產生價格暴險。 若投資價格上漲/下跌2%,本公司110年及109年1月1 日至9月30日稅後損益將分別增加/減少2,230仟元及 2,224仟元;稅後其他綜合損益將分別增加/減少52,743 仟元及48,313仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成財務損失之風 險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行義務造 成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表所認 列之金融資產帳面金額。
本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並於 簽定營業租賃協定時,向承租人收取足額之保證金以減輕因拖 欠所產生財務損失之風險。
另因銀行存款之交易對方多數係國際信用評等機構給予一 定信用評等之銀行,故該信用風險係屬有限。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應營運並減輕現金流量波動之影響。本公司亦維持一定之銀行 融資額度,並持續監督預期與實際現金流量以管理流動性風險。
截至110年及109年9月30日止,本公司發行商業本票融 資額度均為400,000仟元。
下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩 餘合約到期分析,其係依據本公司最早可能被要求還款之日 期,並以金融負債未折現現金流量編製。
| 110年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 即期至 | 超 過 |
未折現之現 | ||||
| 1 個月內 |
1至6個月 | 6至12個月 | 1至5 年 |
5 年以上 |
金流量合計 | |
| 應付帳款 | __1,900 | "1 | 丁 | __1,947 | ||
| 其他應付款 | 216451 | 13,414 | 9,317 | 239,182 | ||
| 存入保證金 | 10,958 | 29,044 | 67,264 | 107,266 | ||
| \$218,351 | \$ 24372 |
\$ 9,364 |
\$ 29,044 |
\$ 67,264 |
\$348,395 | |
| 109年12月31日 | ||||||
| 即期至 | 超 過 |
未折現之現 | ||||
| 1 個月內 |
1至6個月 | 6至12個月 | 1至5 年 |
5 年以上 |
金流量合計 | |
| 應付帳款 | \$ 3,181 |
\$ - |
\$ 48 |
\$ - |
\$ - |
\$ 3,229 |
| 其他應付款 | 107,525 | 7,460 | 5,246 | - | - | 120,231 |
| 存入保證金 | - | - | - | 40,002 | 67,264 | 107,266 |
| \$110,706 | \$ 7,460 |
\$ 5,294 |
\$ 40,002 | \$ 67.264 |
\$230,726 | |
| 109年9月30日 | ||||||
| 即期至 | 超 過 |
未折現之現 | ||||
| 1 個月內 |
1至6個月 | 6至12個月 | 1至5 年 |
年以上 5 |
金流量合計 | |
| 應付帳款 | \$ 2,475 |
\$ - |
\$ 60 |
\$ - |
- \$ |
\$ 2,535 |
| 其他應付款 | 275,465 | 11,581 | 10z062 | - | - | 297408 |
存入保證金 - - - 40,002 67,264 107,266
\$277,940 \$ 1L581 \$ 10,122 \$ 40,002 £ 67,264 \$406,909
- 十九'關係人交易
- (-)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司之董事長、董事及主要管理階層 |
(二) 本公司110年及109年1月1 日至9月30 日與關係人間並無重大交 易事項。
(三) 對主要管理階層薪酬
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 短期員工福利 | \$ 1,869 |
\$ 1,585 |
4,317 \$ |
\$ 4,746 |
| 退職後福利 | 29 | 23 | 94 | 70 |
| L898 \$ |
\$ L608 |
\$ 4,411 |
\$ 4,816 |
二十'具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下:
110年9月30日
| 2L | 匯 | 率 | 帳面金額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 資產 外 幣 |
|||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 按攤銷後成本衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 人民幣 | \$ | 4,667 | 4.305 | (人民幣:新台幣) | \$ 20,089 |
| 非貨幣性項目 | |||||
| 透過其他綜合損益 | |||||
| 按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 美 元 |
3,474 | 27.85 | (美元:新台幣) | 96,751 | |
| 採用權益法之投資 | |||||
| 美 元 |
98,352 | 27.85 | (美元:新台幣) | 2,739,112 | |
| 外 幣 債 負 |
|||||
| 無 |
109年12月31日
| 外 | 匯 | 率 | 帳 | 面金額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 外 幣 |
|||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 按攤銷後成本衡量 | |||||||
| 之金融資產 | |||||||
| 人民幣 | \$ | 4,596 | 4.377 | (人民幣:新台幣) | \$ | 20,117 | |
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 透過其他綜合損益 | |||||||
| 按公允價值衡量 | |||||||
| 之金融資產 | |||||||
| 美 元 |
3,474 | 28.48 | (美元:新台幣) | 98,933 | |||
| 採用權益法之投資 | |||||||
| 美 元 |
100,321 | 28.48 | (美元:新台幣) | 2,857,136 | |||
| 外幣 債 負 |
無
109年9月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 按攤銷後成本衡量 | |||||||
| 之金融資產 | |||||||
| 人民幣 | \$ | 4,596 | (人民幣:新台幣) 4.269 |
\$ | 19,621 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 透過其他綜合損益 | |||||||
| 按公允價值衡量 | |||||||
| 之金融資產 | |||||||
| 美 元 |
3,421 | (美元:新台幣) 29.10 |
99,550 | ||||
| 採用權益法之投資 | |||||||
| 美 元 |
99,274 | (美元:新台幣) 29.10 |
2,888,882 | ||||
| 外幣 債 負 |
|||||||
| 無 |
二一'其他事項
109年初起受新冠肺炎疫情影響,全球因採取封閉式管理政策,經 濟情勢皆嚴重衰退及緊縮,本公司營運亦受疫情有所影響,其中育樂 收入及關聯企業營業收入受疫情管制措施及消費者因疫情影響而改變 消費型態之影響較大。110年5月隨著我國疫情加劇之影響,本公司育 樂場所受疫情管制要求暫停營業,近期國內疫情逐漸平緩,主管機關 逐步放寬管制措施,本公司育樂場所於110年7月起已逐步重新營業。 面對疫情,本公司將持續關注並審慎應對,以期減緩疫情對本公司所 導致之衝擊。另本公司租賃收入受疫情之影響,請參閱附註十二之說 明。
二二 ' 附註揭露事項
- (-)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無此情形。
-
- 為他人背書保證:無此情形。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣3億元或實收資 本額20%以上:無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無 此情形。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無 此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以 上:無此情形。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無此 情形。
-
- 從事衍生工具交易:無此情形。
- 10.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含大陸被投資 公司):附表二。
- (三) 大陸投資資訊:無。
- (四) 主要股東資訊:股權比例達5%以上之股東名稱、持股數額及比例 請參閱附表三。
- 二三、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。本公司之應報導部門如下: 租賃部門一從事商業大樓之出租。
育樂部門一從事電影院及機動遊藝場之經營。
(-)部門收入與營運結果
110年1月1日至9月30日
| 租賃部門 | 育樂部門 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 來自企業外客戶之收入 | 127,207 \$ |
49,925 \$ |
\$ 177,132 |
| 折舊費用 | 4,490 \$ |
\$ 364 |
\$ 4,854 |
| 部門損益 | \$ 102,409 |
10,205 \$ |
\$ 112,614 |
| 利息收入 | ( 7,738 |
||
| 公司一般收入及利益 | 34,368 | ||
| 公司一般費用及損失 | 76,998) | ||
| 稅前利益 | 77,722 \$ |
||
| - | 租賃部門育樂部門合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自企業外客戶之收入 | \$ 137,551 |
\$ 51,759 |
\$ 189,310 | |||
| 折舊費用 | \$ 5,549 |
\$ 466 |
\$ 6,015 |
|||
| 部門損益 | \$ 112,290 |
\$ 13,822 |
126,112 \$ |
|||
| 利息收入 | ( 9,426 |
|||||
| 公司一般收入及利益 | 83,867 | |||||
| 公司一般費用及損失 | 79,346) | |||||
| 稅前利益 | 140,059 \$ |
___________ 109年1月1日至9月30日
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。110 年及109年1 月1日至9月30日並無任何部門間銷售。
部門損益係指部門收入減除部門成本及費用後之餘額;部門成 本及費用係指與產生部門收入有關之成本及費用,惟不包括投資損 失及一般費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資 源予部門及評量其績效。
(二)部門總資產
| 110年9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃部門 | 育樂部門 | 合 計 |
||||||||
| 部門資產 | 1,207,412 \$ |
\$ 120,299 |
\$ 1,327,711 |
|||||||
| 投資一非流動 | 5,376,281 | |||||||||
| 公司一般資產 | 2,106,756 | |||||||||
| 資產總計 | \$ 8,810,748 |
| 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 租賃部門 | 育樂部門 | 合 計 |
|
| 部門資產 | \$1,210,800 | 120,663 \$ |
\$ 1,331,463 |
| 投 資 |
5,459,070 | ||
| 公司一般資產 | 1,989,591 | ||
| 資產總計 | \$ 8,780,124 |
| 109年9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃部門 | 育樂部門 | 合 | 計 | ||||||
| 部門資產 | \$1,212,230 | \$ | 120,817 | \$ | 1,333,047 | ||||
| 投資一非流動 | 5,304,557 | ||||||||
| 公司一般資產 | 2,113,775 | ||||||||
| 資產總計 | \$8,751,379 |
(三)地區別資訊
本公司於110年及109年1月1日至9月30日之收入均來自本 國,因是無地區別資訊。
期末持有有價證券情形
民國110年9月30日
附表一
單位:新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 | 列 | 科 | 目 | 期 | / | 帳面金額 | 公允價值 | 末 | 備 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 仟股 | 仟單位 | 持股比率 | ||||||||||||||||||
| 萬華企業股份有限公司 | 股票及基金受益憑證 | |||||||||||||||||||
| 第—華僑大飯店 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 99,001 | \$ | 1,430,557 | 19.80 | \$ | 1,430,557 | |||||||||||||
| 衡量之金融資產一非流動 | ||||||||||||||||||||
| 群益金鼎證券公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 9,907 | 150,584 | 0.46 | 150,584 | |||||||||||||||
| 衡量之金融資產一非流動 | ||||||||||||||||||||
| 兆豐金融控股公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 50 | 1,597 | 1,597 | ||||||||||||||||
| 衡量之金融資產一非流動 | ||||||||||||||||||||
| 台新金融控股公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 19 | 354 | 354 | ||||||||||||||||
| 衡量之金融資產一非流動 | ||||||||||||||||||||
| 中華電信公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 1 | 62 | 62 | ||||||||||||||||
| 衡量之金融資產一非流動 | ||||||||||||||||||||
| 保德信貨幣市場基金 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 3,557 | 54,620 | 54,620 | ||||||||||||||||
| 融資產一流動 | ||||||||||||||||||||
| 永豐貨幣市場基金 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 3,890 | 56,857 | 56,857 | ||||||||||||||||
| 融資產一流動 | ||||||||||||||||||||
| 今日公司 | 本公司董事長係該公司之 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 5,082 | 482,624 | 19.80 | 482,624 | ||||||||||||||
| 法人代表 | 衡量之金融資產一非流動 | |||||||||||||||||||
| 大中票券金融公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 33,248 | 238,193 | 7.38 | 238,193 | |||||||||||||||
| 衡量之金融資產一非流動 | ||||||||||||||||||||
| 今武投資公司 | 透.過其他綜合損益按公允價值 | 1,985 | 213,538 | 9.93 | 213,538 | |||||||||||||||
| 衡量之金融資產一非流動 | ||||||||||||||||||||
| 豐華泰國際公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 1,962 | 96,751 | 16.21 | 96,751 | |||||||||||||||
| 衡量之金融資產一非流動 | ||||||||||||||||||||
| 文華投資公司 | 透.過其他綜合損益按公允價值 | 377 | 22,909 | 1.89 | 22,909 | |||||||||||||||
| 衡量之金融資產一非流動 |
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊
民國110年1月1日至9月30日
附表二
單位:除美金為元外,
餘係新台幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 地 所 在 |
區 主要營業項目 | 投 原 始 |
金 額 期 資 |
末 | 持 | 有 被投資公司 | 本公司認列 備 |
註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數(仟股 | % 帳面金額 ) 比率( ) |
本期損益 | 之投資損益 | |||||
| 萬華企業股份有限 | 今日旅遊公司 | U.S.A | 觀光飯店 | US\$ 10,200,000 |
US\$ 10,200,000 |
10,200 | \$ 30.36 2,477,114 |
(\$ 187,800) |
(\$ 57,016) |
註1 |
| 公司 | ||||||||||
| 萬華企業股份有限 | 萬華國際投資公司 | British Virgin |
主要從事於國外 | US\$ 4,973,470 |
US\$ 4,973,470 |
497 | 49.87 261,998 |
3,543 | 1,767 | 註2 |
| 公司 | Islands | 房地產投資 | ||||||||
註1 :係按經會計師核閱之11。年1月1日至9月30日財務報表認列。
註2 :係按未經會計師核閲之110年1月1日至9月30日財務報表認列。
主要股東資訊
民國110年9月30日
附表三 單位:股
| 士 | ■亩 戋■取 亜 夕 |
W客 | 股 份 持有股數持股比例 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 王 | 表 日H 石 |
W | ||||||||||
| 第—華僑大飯店 | 89,809,699 | 19.95% | ||||||||||
| 今日公司 | 89,809,699 | 19.95% | ||||||||||
| 禪豐投資公司 | 52,258,768 | 11.61% | ||||||||||
| 利明投資公司 | 39,503,789 | 8.77% |
- 註1:本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日,計算股 東持有本公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股 合計達5%以上資料。本公司財務報告所記載股本與實際已完成無實體 登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
- 註2 上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託 人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過10%之內 部人股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具 有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測 站°