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WANHWA AGM Information 2017

Jun 19, 2017

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AGM Information

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萬華企業股份有限公司一○六年股東常會議事錄

時間:中華民國一○六年六月十四日(星期三)上午九時三十分
地點:台北市峨嵋街五十二號(本公司育樂大廈六樓)
出席:發行股份總數417,884,739 股。
出席代表股份265,148,016 股。
佔本公司發行股份總數63.45%
出席董事:蔡茂昌、賴世聲、吳雅珍、徐昌隆、唐肇津(董事席位五席含獨
立董事二席)
出席監察人:倪思為、林秀美(監察人席位二席)
出席薪酬委員:唐肇津
列席:勤業眾信聯合會計師事務所會計師:鄭旭然會計師
主席:蔡董事長茂昌
記錄:黃世宇
司儀報告:萬華企業股份有限公司一○六年股東常會,截至上午九時三十
分止,已逾發行股份總數之半數,合於公司法第一七四條之規
定,請主席宣佈開會。
壹、宣佈開會
貳、主席致開會詞:(略)
參、報告事項:
(一)報告一○五年度營業概況及其他(含提撥一○五年度員工酬勞及
董事、監察人酬勞報告)報告事項。(附件一)
(二)監察人查核一○五年度決算報告。(附件二)
(三)會計師財務報表查核報告。(附件三)
肆、承認事項:
第一案:董事會提

案由:承認本公司「一○五年度決算表冊」案,敬請 公決。 說明:本公司一○五年度營業報告書及財務報表,經本 ( 一○六 ) 年三月 十六日董事會通過,並送經監察人查核完竣及經勤業眾信聯合會 計師事務所鄭旭然、黃瑞展會計師查核簽證並編送查核報告書。 敬請 決議(詳附件四至七資產負債表、損益表、股東權益變動 表、現金流量表,附註請參閱年報57~103 頁或至網址http: //mops.twse.com.tw 查詢)

  • 決議:經票決結果,贊成 264,798,790 ( 其中以電子方式行使表決權 數 1,193,400 ) ,反對 10,601 ( 其中以電子方式行使表決權數 10,601 ) ,棄權 338,625 ( 其中以電子方式行使表決權數 338,625 ) 。贊成權數超過法定數額,本案照案通過。
第二案:董事會提
案由:承認本公司「一○五年度盈餘分派」案,敬請 公決。(附件八)
    說明:一、本期105 年度稅前利益為新台幣(下同)428,436,891 元,稅後
淨利為360,252,879 元,依照本公司章程第26 條之一規定,
先提撥法定公積10%計36,025,288 元,105 年度可分派稅後淨
益餘額為324,227,591元,擬預計分派股東股利計
313,413,545 元。
        二、為配合財政部實施兩稅合一「營利事業所得稅結算申報書」及
「營利事業所得稅未分配盈餘申報書」,於計算所得稅第66 條
之6 股東可扣抵稅額分配暨於計算所得稅法第66 條之9 應加徵
     - `10%營利事業所得稅之未分配盈餘時,優先分配屬105 年度盈 餘。敬請 決議`
  • 決議:經票決結果,贊成 264,787,496 ( 其中以電子方式行使表決權 數 1,182,106 ) ,反對 21,895 ( 其中以電子方式行使表決權數 21,895 ) ,棄權 338,625 ( 其中以電子方式行使表決權數 338,625 ) 。贊成權數超過法定數額,本案照案通過。

  • 伍、討論事項:

  • 第一案:董事會提:

  • 案由:同意「一○五年度盈餘分派現金股利及盈餘轉增資發行新股」案, 敬請 公決。

  • 說明:本期(一○五年)擬分配股東股利計313,413,545 元,分配如下: 一、現金股利:擬提撥104,471,185 元,按已發行股份417,884,739

     - `股,每股分配新台幣0.25 元,俟106 年股東常會通過後,授權董 事會訂定「配息基準日」,並依法公告。`
    
    • 二、盈餘轉增資發行新股:擬提撥208,942,360 元,按已發行股 份417,884,739 股,每仟股無償分配股票股利50 股,發行新股 20,894,236 股(每股面額10 元)。俟106 年股東常會通過,並呈 奉主管機關核准後授權董事會訂定「配股基準日」,依配股基準 日股東名簿記載之股東,按其持有之股份比例分配。 配發新股如不滿一股者,依公司法之規定以現金分配之。不滿一 股之畸零股得由股東於基準日起五日內自行湊成整股,尚有剩餘 之畸零股由董事長洽特定人按面額承購之,新股一律發行記名式 普通股,並依規定以無實體發行,每股面額10 元,其權利義務與 原有股份相同。

    • 三、本公司上項轉增資後,其發行股份總額為4,387,789,750 元,分 為438,778,975 股,每股面額10 元。敬請 決議

  • 決議:經票決結果,贊成 264,785,831 ( 其中以電子方式行使表決權數 1,180,441 ) ,反對 23,562 ( 其中以電子方式行使表決權數 23,562 ) ,棄權 338,623 ( 其中以電子方式行使表決權數 338,623 ) 。贊成權數超過法定數額,本案照案通過。

  • 第二案:董事會提:

  • 案由:同意「修訂本公司取得或處分資產處理程序部分條文」案,敬請 公決。 (詳附件九取得或處分資產處理程序修正部份條文對照表)

  • 說明:一、依據金融監督管理委員會106 年2 月9 日金管證發字第 1060001296 號令參照辦理。

    • 二、擬修訂本公司取得或處分資產處理程序第六條、第八條、第 九條、第十三條、第十七條、第十八條、第二十條、第二十一條、 第二十三條、第二十五條等條文。敬請 決議
  • 決議:經票決結果,贊成 264,792,585 ( 其中以電子方式行使表決權 數 1,187,195 ) ,反對 17,199 ( 其中以電子方式行使表決權數 17,199 ) ,棄權 338,232 ( 其中以電子方式行使表決權數 338,232 ) 。贊成權數超過法定數額,本案照案通過。

  • 陸、臨時動議:(無)

柒、散會  上午 十 時 二十三 分

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主席:蔡茂昌                    記錄:黃世宇

【附件一】

報告一○五年度營業概況及其他(含提撥一○五年度員工酬勞及董事、 監察人酬勞報告)報告事項

各位股東女士、先生早安!感謝各位股東光臨,參加本公司一

  • ○六年 度 股東常會,回顧 一○五年 度台灣觀光產業及周邊相關產 業均有衰退,因而在育樂收入之影片賣座較一○四年度差而使營 業總收入減少,但本公司在同仁齊心努力及承蒙全體股東支持與 愛護,在 一○五年 度營運之獲利仍得保持穩健進展,特在此表示 萬分謝意,現在將本公司 一○五 年度營業狀況報告如次:

  • (一) 本公司一○五年度營業總收入為新台幣(下同)參億柒仟柒佰捌拾 陸萬伍仟元,比較一○四年度參億玖仟柒佰參拾伍萬玖仟元,減少 4.91%,其中租金收入增加2.91%、育樂收入減少11.79%。稅前利 益計肆億貳仟捌佰肆拾參萬柒仟元,比較一○四年度參億捌仟捌佰 壹拾捌萬玖仟元,增加10.37%,稅後純益參億陸仟零貳拾伍萬參仟 元,比較一○四年度參億貳仟捌佰參拾柒萬元,增加9.71﹪。

  • (二) 本公司國內外轉投資:

    • 1.投資國外:

      • 本公司投資國外部份按權益法照持股比例認列(一○五)年度 稅後純益計新台幣貳億壹仟玖佰零貳萬捌仟元,比較一○四 年度增加29.65%。
    • 2.其他國內轉投資:

      • 在多角化經營方針之投資下,包括第一華僑大飯店股份有限 公司配發現金股利計壹仟肆佰玖拾柒萬柒仟零陸元、股票股 利計伍佰玖拾玖萬零捌佰零貳股,群益證券股份有限公司配 發現金股利計肆佰伍拾參萬陸仟柒佰柒拾貳元,大中票券金 融股份有限公司配發現金股利計玖佰伍拾捌萬壹仟肆佰肆拾 貳元、股票股利計壹佰參拾萬玖仟肆佰陸拾參股,及其他投 資之公司配發現金股利計捌萬伍仟伍佰伍拾參元、股票股利 計壹仟壹佰陸拾股等。

(三) 未來展望:

台灣目前觀光產業及周邊相關產業至今衰退尚未回升跡象;本 公司營運主要分為租賃業務及育樂業務,在租賃部份均有穩定 租期,在育樂部份主要係影院收入,一○六年至今營業額在西

門町眾多之戲院中均名列前茅。

  • 1.租賃業務:

     - (1)本公司台北市中華路萬企大廈承租戶有洛碁中華大飯店、 晶華酒店、愛爾達科技公司、千葉火鍋餐廳、港商運通汽 車公司、統一超商等均簽訂租賃契約在案。
    
    • (2)本公司台北市峨嵋街育樂大廈承租戶有誠品公司、港九香 滿樓餐廳、新利大雅餐廳等均簽訂租賃契約在案。

    • 2.育樂業務:

      • (1)本公司電影院由派帝娜公司排片,105 年度營運收入減少12.92%, 係因賣座大片105 年度較104 年度少。

      • (2)本公司遊樂場105 年度營運收入增加3.66%。

  • (四)一○五年度提撥員工酬勞及董事、監察人酬勞報告

  • 本公司一○六年三月十六日董事會通過,依據公司章程第二十六條規定 ,提撥一○五年度員工酬勞計壹佰萬元;董事、監察人酬勞計貳佰柒拾 玖萬肆仟壹佰壹拾壹元佔獲利0.65%(董事、監察人酬勞以獲利提撥不高 於3%)

最後,希望諸位股東仍能秉持以往對本公司的支持,繼續給 予我們鼓勵與指教。再次的謝謝大家,敬祝各位女士、先生,身 體健康,事事如意。

※附營業報告書 ( 請參閱第 6 頁 )

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萬華企業股份有限公司一○五年度營業報告書

單位:新台幣仟元

項 目 (105)金額 (104)金額 增或減金額 增或減率% 備 註
租金收入 191,490
186,071
5,419 2.91
育樂收入 186,375
211,288
-24,913 -11.79
營業總收入 377,865
397,359
-19,494 -4.91
營業成本 186,355
206,969
-20,614 -9.96
營業費用 30,428
29,827
601 2.01
營業成本與營業費用合計216,783 佔營業總收入57.37%
營業利益 161,082
160,563
519 0.32
營業利益161,082 佔營業總收入42.63%
營業外收入 268,543
229,002
39,541 17.27
營業外支出 1,188
1,376
-188 -13.66
稅前利益 428,437
388,189
40,248 10.37
本期105年度稅前利益428,437 佔營業總收入113.38%
較104年度稅前利益388,189增加40,248增加10.37%
所得稅費用 68,184
59,819
8,365 13.98
純益 360,253
328,370
31,883 9.71
本期105年度稅後淨利360,253 佔營業總收入95.34%
較104年度稅後利益328,370增加31,883增加9.71%

董事長: 經理人: 會計主管:

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【附件二】

萬華企業股份有限公司監察人查核報告

茲准

本公司董事會造送民國一○五年度營業報告書、資產負債表 、損益表、盈餘分配表、股東權益變動表、現金流量表等,經本 監察人等查核完竣,所有決算表冊,認為尚無不合,爰依照公司 法第二一九條之規定,繕具報告書,敬請鑒察

此 致

萬華企業股份有限公司一○六年股東常會

監察人:倪思為

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監察人:林秀美

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【附件三】

會計師財務報表查核報告

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【附件四】

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109,384
1
975,325
12
6,048
-
1,212
-
1,217,244
15
1,545,024
20
854,562
11
2,491,847
31
364,094
5
1,365,826
17
31
-
62,704
1
6,684,088
85
$ 7,901,332
100
$ 3,542
-
88,468
1
15,094
-
237
-
107,341
1
809,499
10
1,215
-
102,831
2
913,545
12
1,020,886
13
4,178,848
53
445,840
5
686,543
9
939,407
12
2,071,790
26
116,075
1
513,733
7
629,808
8
6,880,446
87
$ 7,901,332
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31
62,704
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88,468
15,094
237
107,341
809,499
1,215
102,831
913,545
1,020,886
4,178,848
445,840
686,543
939,407
2,071,790
116,075
513,733
629,808
6,880,446
$ 7,901,332

$ 96,026
109,045
892,172
6,918
1,184
1,105,345
1,657,316
854,562
2,313,432
367,875
1,372,270
31
59,944
6,625,430
$ 7,730,775
$ 2,617
82,603
13,906
43
99,169
778,864
8,963
97,966
885,793
984,962
3,979,855
413,003
686,543
890,942
1,990,488
149,784
625,686
775,470
6,745,813
$ 7,730,775
1100
1125
1147
1200
1470
11XX
1523
1543
1550
1600
1760
1920
1930
15XX
1XXX

1
1
12
-
-
14
21
11
30
5
18
-
1
86
100
-
1
-
-
1
10
-
2
12
13
51
5
9
12
26
2
8
10
87
100
2170
2200
2230
2300
21XX
2570
2640
2645
25XX
2XXX
3110
3310
3320
3350
3300
3410
3425
3400
3XXX

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【附件五】

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58
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-
-
71
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$ 191,490
186,375
377,865
38,997
147,358
186,355
191,510
30,428
161,082
219,028
12,204
29,181
8,130
-
(
1,188
)
267,355


$ 186,071
211,288
397,359
36,737
170,232
206,969
190,390
29,827
160,563
168,938
12,450
38,119
9,486
9
(
1,376
)
227,626
( ( 47
53
100
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52
48
7
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43
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7900
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$ 428,437
7950
�������������
68,184
8200
����
360,253
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8310
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��
8311
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(
361 )
8360
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8371
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(
40,613 )
8362
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(
111,953 )
8399
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6,904
8300
��������
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(
146,023
)
8500
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$ 214,230
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9710


$ 0.86
105��

����������������

  • ������������������ 106 � 3 � 16 ������

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������
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����������



$ 3,790,338
$ 384,968
$ 686,543
$ 840,913
$ 81,443
$ 622,223
$ 6,406,428
-
28,035
-
(
28,035 )
-
-
-
-
-
-
(
60,644 )
-
-
(
60,644 )
189,517
-
-
(
189,517)
-
-
-
-
-
-
328,370
-
-
328,370
-
-
-
(
145
)
68,341
3,463
71,659
-
-
-
(
145
)
68,341
3,463
71,659
-
-
-
328,225
68,341
3,463
400,029
3,979,855
413,003
686,543
890,942
149,784
625,686
6,745,813
-
32,837
-
(
32,837 )
-
-
-
-
-
-
(
79,597 )
-
-
(
79,597 )
198,993
-
-
(
198,993)
-
-
-
-
-
-
360,253
-
-
360,253
-
-
-
(
361
)
(
33,709
)
(
111,953
)
(
146,023
)
-
-
-
(
361
)
(
33,709
)
(
111,953
)
(
146,023
)
-
-
-
359,892
(
33,709
)
(
111,953
)
214,230
-
-
-
359,892
(
33,709
)
(
111,953
)
214,230
$ 4,178,848
$ 445,840
$ 686,543
$ 939,407
$ 116,075
$ 513,733
$ 6,880,446
$ 4,178,848
$ 445,840
$ 686,543
$ 939,407
$ 116,075
$ 513,733
$ 6,880,446
���������������� ������������������106 �3 �16 ������ �������
��������
【附件六】 �� A1
104�1�1���
103���������� B1
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D5
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104���������� B1
��������
B5
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B9
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D1
105����
D3
105����������
D5
105��������
Z1
105�12�31���
�������

【附件七】

����������

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�� 105 �� 104 � 1 � 1 �� 12 � 31 �

��������



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A10000
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A20010
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A20100
����
A21200
����
A21300
����
A22300
�������������
����
A23100
������
A30000
������������
A31180
�����
A31240
������
A32150
����
A32180
�����
A32230
������
A32240
�������
A33000
���������
A33500
������
AAAA
����������
���������
B00300
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B00600
��������������
B01300
��������������
B02700
�����������
B07500
�����
B07600
�����
BBBB
����������
���������
C03000
�������
C04500
������
CCCC
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105��
$ 428,437
11,479
(
12,204)
(
29,181)
(
219,028)
-
(
2,150)
(
28)
925
(
224)
194
(
8,109
)
170,111
(
29,457
)
140,654
-
(
83,153)
-
(
1,254)
12,464
29,181
(
42,762
)
4,865
(
73,508
)
(
68,643
)
104��
$ 388,189
12,288
(
12,450)
(
38,119)
(
168,938)
(
9)
98
(
467)
(
795)
(
1,387)
4
263
178,677
(
30,992
)
147,685
(
78)
(
130,795)
242
(
279)
11,372
38,119
(
81,419
)
-
(
56,435
)
(
56,435
)

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E00100 �����������
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105��
$ 29,249
96,026
$ 125,275
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$ 9,831
86,195
$ 96,026

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  • ������������������ 106 � 3 � 16 ������

������� ������� ��������

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【附件八】

萬華企業股份有限公司

萬華企業股份有限公司 萬華企業股份有限公司 萬華企業股份有限公司
盈餘分配表
民國105 年度
單位:新台幣元
期初未分配盈額
確定福利計劃再衡量數調整保留盈餘
調整後未分配盈餘
本期淨利
提列10%法定盈餘公積
本期可供分配盈餘
分配項目
股東紅利
(1)現金股利每股0.25 元
(2)股票股利每股0.50 元
期末未分配盈餘
(104,471,185)
(208,942,360)
579,515,201
(361,144)
579,154,057
360,252,879
(36,025,288)
903,381,648
(313,413,545)
589,968,103

民國105 年度

註:一、本表一○五年度預擬分派,俟一○六年股東常會通過後生效。

二、公司辦理登記時則依經濟部之規定辦理。

董事長: 經理人: 會計主管:

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【附件九】

取得或處分資產處理程序修正部份條文對照表

條 次
原 條 文
修 正 條 文 修正理由
第六條 作業程序及核決權限:
一、各項資產之取得或處分,承辦單
位應將擬取得或處分資產之緣由
、標的物、交易相對人、移轉價
格、收付條件及價格參考依據等
事項評估後,呈請權責單位裁決
,並由財務部門執行,相關事項
依本處理程序辦理之。
二、屬長短期有價證券投資之執行單
位為財務部、非屬長短期有價證
券投資之執行單位則為使用部門
及相關權責單位。
三、如發現重大違規情事,應依違反
情況予以處分相關人員。
四、本公司取得或處分資產,除於集中
交易市場或證券商營業處所所為之
有價證券者外,如符合本程序規定
應公告申報標準者,應經董事會通
過後執行。如有董事表示異議且有
紀錄或書面聲明者,公司並應將董
事異議資料送各監察人。
若公司已設置獨立董事,依前規
定將取得或處分資產提報董事會
討論時,應充分考量各獨立董事
之意見,並將同意或反對之意見
與理由列入會議紀錄。
五、本公司未符合本處理程序應公告
申報標準之資產者,由董事長授
權各執行單位辦理。
作業程序及核決權限:
一、各項資產之取得或處分,承辦單位應
將擬取得或處分資產之緣由、標的物
、交易相對人、移轉價格、收付條件
及價格參考依據等事項評估後,呈請
權責單位裁決,並由財務部門執行,
相關事項依本處理程序辦理之。
二、屬長短期有價證券投資之執行單位為財
務部、非屬長短期有價證券投資之執行
單位則為使用部門及相關權責單位。
三、如發現重大違規情事,應依違反情況
予以處分相關人員。
四、本公司取得或處分資產,除於集中交易
市場或證券商營業處所所為之有價證券
者外,如符合本程序規定應公告申報標
準者,應經董事會通過後執行。如有董
事表示異議且有紀錄或書面聲明者,公
司並應將董事異議資料送各監察人。
若公司已設置獨立董事,依前規定將
取得或處分資產提報董事會討論時,
應充分考量各獨立董事之意見,獨立
董事如有反對意見或保留意見,應於
董事會議事錄載明。
原依規定應經監察人承認事項,若公
司已設置審計委員會時,改由先經審
計委員會全體成員二分之一以上同
意,並提董事會決議,如未經審計委
員會全體成員二分之一以上同意者,
得由全體董事三分之二以上同意行
之,並應於董事會議事錄載明審計委
員會之決議;所稱審計委員會全體成
員及所稱全體董事,以實際在任者計
算之。
五、本公司未符合本處理程序應公告申報
標準之資產者,由董事長授權各執行
單位辦理。
依金融監督管
理委員會106
年2 月9 日金
管證發字第
1060001296 號
令參照辦理。
第八條 本公司取得或處分不動產或設備,除與
政府機構交易、自地委建、租地委建或
取得、處分供營業使用之設備外,交易
金額達本公司實收資本額百分之二十或
新台幣三億元以上者,應於事實發生日
前取得專業估價者出具估價報告,並符






本公司取得或處分不動產或設備,除與政府
機關交易、自地委建、租地委建或取得、處
分供營業使用之設備外,交易金額達本公司
實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上
者,應於事實發生日前取得專業估價者出具
估價報告,並符合下列規定:

合下列規定: 一、因特殊原因須以限定價格、特定價格 一、因特殊原因須以限定價格、特定 或特殊價格作為交易價格之參考依據 價格或特殊價格作為交易價格之 時,該項交易應先提經董事會決議通 參考依據時,該項交易應先提經 過,未來交易條件變更,亦應比照上 董事會決議通過,未來交易條件 開程序辦理。 變更,亦應比照上開程序辦理。 二、交易金額達新臺幣十億元以上,應請 二、交易金額達新臺幣十億元以上,應 二家以上之專業估價者估價。 請二家以上之專業估價者估價。 三、專業估價者之估價結果有下列情形之 三、專業估價者之估價結果有下列情 一,除取得資產之估價結果均高於交 形之一,除取得資產之估價結果 易金額,或處分資產之估價結果均低 均高於交易金額,或處分資產之 於交易金額外,應洽請會計師依會計 估價結果均低於交易金額外,應 研究發展基金會所發布之審計準則公 洽請會計師依會計研究發展基金 報第二十號規定辦理,並對差異原因 會所發布之審計準則公報第二十 及交易價格之允當性表示具體意見: 號規定辦理,並對差異原因及交 (一) 估價結果與交易金額差距達交易 易價格之允當性表示具體意見: 金額之百分之二十以上。 (一) 估價結果與交易金額差距達交 (二) 二家以上專業估價者之估價結果 易金額之百分之二十以上。 差距達交易金額百分之十以上。 (二) 二家以上專業估價者之估價 四、專業估價者出具報告日期與契約成立 結果差距達交易金額百分之 日期不得逾三個月。但如其適用同一 十以上。 期公告現值且未逾六個月者,得由原 四、專業估價者出具報告日期與契約 專業估價者出具意見書。 成立日期不得逾三個月。但如其 適用同一期公告現值且未逾六個 月者,得由原專業估價者出具意 見書。 第九條 本公司取得或處分會員證或無形資產 本公司取得或處分會員證或無形資產交易 交易金額達本處理程序第二十一條二 金額達本處理程序第二十一條二、時,除 、時,除與政府機構交易外,應於事 與政府機關交易外,應於事實發生日前洽 實發生日前洽請會計師就交易價格之 請會計師就交易價格之合理性表示意見, 合理性表示意見,會計師並應依會計 會計師並應依會計研究發展基金會所發布 研究發展基金會所發布之審計準則公 之審計準則公報第二十號規定辦理。 報第二十號規定辦理。 本程序第五、八、九條交易金額之計算, 本程序第五、八、九條交易金額之計 應依第二十一條二規定辦理,且所稱一年 算,應依第二十一條二規定辦理,且 內係以本次交易事實發生之日為基準,往 所稱一年內係以本次交易事實發生之 前追溯推算一年,已依本程序規定取得專 日為基準,往前追溯推算一年,已依 業估價者出具之估價報告或會計師意見部 本程序規定取得專業估價者出具之估 分免再計入。 價報告或會計師意見部分免再計入。 第十三條 本公司向關係人取得或處分不動產, 本公司向關係人取得或處分不動產,或與 或與關係人取得或處分不動產外之其 關係人取得或處分不動產外之其他資產且 他資產且交易金額達公司實收資本額 交易金額達公司實收資本額百分之二十、 百分之二十、總資產百分之十或新台 總資產百分之十或新台幣三億元以上者, 幣三億元以上者,除買賣公債、附買 除買賣公債、附買回、賣回條件之債券、

回、賣回條件之債券、申購或贖回國
內貨幣市場基金外,應將下列資料提
交董事會通過及監察人承認後,始得
簽訂交易契約及支付款項:
一、取得或處分資產之目的、必要性
及預計效益。
二、選定關係人為交易對象之原因。
三、向關係人取得不動產,依規定評
估預定交易條件合理性之相關資
料。
四、關係人原取得日期及價格、交易
對象及其與本公司和關係人之關
係等事項。
五、預計訂約月份開始之未來一年各月
份現金收支預測表,並評估交易之
必要性及資金運用之合理性。
六、依前條規定取得之專業估價者出
具之估價報告,或會計師意見。
七、本次交易之限制條件及其他重要
約定事項。
前項交易金額之計算,應依第二十一
條二規定辦理,且所稱一年內係以本
次交易事實發生之日為基準,往前追
溯推算一年,已依本程序規定提交董
事會通過及監察人承認部分免再計
入。
公司與母公司或子公司間,取得或處
分供營業使用之設備,董事會得授權
董事長在一定額度內先行決行,事後
再提報最近之董事會追認。
申購或買回國內證券投資信託事業發行之
貨幣市場基金外,應將下列資料提交董事
會通過及監察人承認後,始得簽訂交易契
約及支付款項:
一、取得或處分資產之目的、必要性及預
計效益。
二、選定關係人為交易對象之原因。
三、向關係人取得不動產,依規定評估預
定交易條件合理性之相關資料。
四、關係人原取得日期及價格、交易對象
及其與本公司和關係人之關係等事項。
五、預計訂約月份開始之未來一年各月份
現金收支預測表,並評估交易之必要
性及資金運用之合理性。
六、依前條規定取得之專業估價者出具之
估價報告,或會計師意見。
七、本次交易之限制條件及其他重要約定
事項。
前項交易金額之計算,應依第二十一條二規
定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發
生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本
程序規定提交董事會通過及監察人承認部分
免再計入。
公司與母公司或子公司間,取得或處分供
營業使用之設備,董事會得授權董事長在
一定額度內先行決行,事後再提報最近之
董事會追認。
若公司已設置獨立董事,依第一項規定提
證券投資信託事業發行之
報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之
意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,
應於董事會議事錄載明。
原依規定應經監察人承認事項,若公司已
設置審計委員會時,改由先經審計委員會
全體成員二分之一以上同意,並提董事會
決議,如未經審計委員會全體成員二分之
一以上同意者,得由全體董事三分之二以上
同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委
員會之決議;所稱審計委員會全體成員及所
稱全體董事,以實際在任者計算之。
第十七條 辦理合併、分割、收購或股份受讓之
處理程序:
一、本公司辦理合併、分割、收購或
股份受讓、應於召開董事會決議
辦理合併、分割、收購或股份受讓之處理
程序:
一、本公司辦理合併、分割、收購或股份
受讓、應於召開董事會決議前,委請

前,委請會計師、律師或證券承 銷商就換股比例、收購價格或配 發股東之現金或其他財產之合理 性表示意見,提報董事會討論通 過。

合併、分割或收購重要約定內容 及相關事項,於股東會開會前製 作致股東之公開文件,併同前項 之專家意見及股東會之開會通知 一併交付股東,以作為是否同意 該合併、分割或收購案之參考。 但依其他法律規定得免召開股東 會決議合併、分割或收購事項者 ,不在此限。

參與合併、分割或收購之公司, 任一方之股東會,因出席人數、 表決權不足或其他法律限制,致 無法召開、決議,或議案遭股東 會否決,參與合併、分割或收購 之公司應立即對外公開說明發生 原因、後續處理作業及預計召開 股東會之日期。

二、本公司除其他法律另有規定或有 特殊因素事先報經金管會同意者 外,應於同一天召開董事會及股 東會,決議合併、分割或收購相 關事項。

參與股份受讓之公司除其他法律 另有規定或特殊因素事先報經金 管會同意者外,應於同一天召開 董事會。

三、本公司參與合併、分割、收購或 股份受讓,換股比例或收購價格 除下列情形外,不得任意變更, 且應於合併、分割、收購或股份 受讓契約中訂定得變更之情況:

(一)辦理現金增資、發行轉換 公司債、無償配股、發行 附認股權公司債、附認股 權特別股、認股權憑證及 其他具有股權性質之有價 證券。

(二) 處分公司重大資產等影響 公司財務業務之行為。

會計師、律師或證券承銷商就換股比 例、收購價格或配發股東之現金或其 他財產之合理性表示意見,提報董事 會討論通過。但公司合併其直接或間 接持有百分之百已發行股份或資本總 , 額之子公司 或公司直接或間接持有 百分之百已發行股份或資本總額之子 , 公司間之合併 得免取得前開專家出 。 具之合理性意見

合併、分割或收購重要約定內容及相 關事項,於股東會開會前製作致股東 之公開文件,併同前項之專家意見及 股東會之開會通知一併交付股東,以 作為是否同意該合併、分割或收購案 之參考。但依其他法律規定得免召開 股東會決議合併、分割或收購事項者 ,不在此限。 參與合併、分割或收購之公司,任一 方之股東會,因出席人數、表決權不 足或其他法律限制,致無法召開、決 議,或議案遭股東會否決,參與合併 、分割或收購之公司應立即對外公開 說明發生原因、後續處理作業及預計 召開股東會之日期。

二、本公司除其他法律另有規定或有特殊 因素事先報經金管會同意者外,應於 同一天召開董事會及股東會,決議合 併、分割或收購相關事項。 參與股份受讓之公司除其他法律另有 規定或特殊因素事先報經金管會同意 者外,應於同一天召開董事會。 三、本公司參與合併、分割、收購或股份 受讓,換股比例或收購價格除下列情 形外,不得任意變更,且應於合併、 分割、收購或股份受讓契約中訂定得 變更之情況:

(一)辦理現金增資、發行轉換公司 債、無償配股、發行附認股權 公司債、附認股權特別股、認 股權憑證及其他具有股權性質 之有價證券。 (二)處分公司重大資產等影響公司 財務業務之行為。 (三) 發生重大災害、技術重大變革

(三)發生重大災害、技術重大 等影響公司股東權益或證券價 變革等影響公司股東權益 格情事。 或證券價格情事。 (四) 參與合併、分割、收購或股份 (四)參與合併、分割、收購或 受讓之公司任一方依法買回庫 股份受讓之公司任一方依 藏股之調整。 法買回庫藏股之調整。 (五)參與合併、分割、收購或股份 (五)參與合併、分割、收購或 受讓之主體或家數發生增減變 股份受讓之主體或家數發 動。 生增減變動。 (六)已於契約中訂定得變更之其他 (六)已於契約中訂定得變更之 條件,並已對外公開揭露者。 其他條件,並已對外公開 四、本公司參與合併、分割、收購或股份 揭露者。 受讓契約應載明下列事項: 四、本公司參與合併、分割、收購或 (一)違約之處理。 股份受讓契約應載明下列事項 (二)因合併而消滅或被分割之公司 (一)違約之處理。 前已發行具有股權性質有價證 (二)因合併而消滅或被分割之 券或已買回之庫藏股之處理原 公司前已發行具有股權性 則。 質有價證券或已買回之庫 (三)參與公司於計算換股比例基準 藏股之處理原則。 日後,得依法買回庫藏股之數 (三)參與公司於計算換股比例基 量及其處理原則。 準日後,得依法買回庫藏股 (四)參與主體或家數發生增減變動 之數量及其處理原則。 之處理方式。 (四)參與主體或家數發生增減 (五)預計計畫執行進度、預計完成 變動之處理方式。 日程。

(五)預計計畫執行進度、預計 (六)計畫逾期未完成時,依法令應 完成日程。 召開股東會之預定召開日期等 (六)計畫逾期未完成時,依法 相關處理程序。

(六)計畫逾期未完成時,依法 相關處理程序。 令應召開股東會之預定召 五、參與合併、分割、收購或股份受讓之 開日期等相關處理程序。 任何一方於資訊對外公開後,如擬再 五、參與合併、分割、收購或股份受讓 與其他公司進行合併、分割、收購或 之任何一方於資訊對外公開後,如 股份受讓,除參與家數減少,且股東 擬再與其他公司進行合併、分割、 會已決議並授權董事會得變更權限者 收購或股份受讓,除參與家數減少 ,參與公司得免召開股東會重行決議 ,且股東會已決議並授權董事會得 外,原合併、分割、收購或股份受讓 變更權限者,參與公司得免召開股 案中,已進行完成之程序或法律行為 東會重行決議外,原合併、分割、 ,應由所有參與公司重行為之。 收購或股份受讓案中,已進行完成 六、所有參與或知悉公司合併、分割、收 之程序或法律行為,應由所有參與 購或股份受讓計畫之人,應出具書面 公司重行為之。 保密承諾,在訊息公開前,不得將計 六、所有參與或知悉公司合併、分 畫之內容對外洩露,亦不得自行或利 割、收購或股份受讓計畫之人, 用他人名義買賣與合併、分割、收購 應出具書面保密承諾,在訊息公 或股份受讓案相關之所有公司之股票 開前,不得將計畫之內容對外洩 及其他具有股權性質之有價證券。 露,亦不得自行或利用他人名義,亦不得自行或利用他人名義亦不得自行或利用他人名義 七、本公司應將下列資料作成完整書面記

  • 五、參與合併、分割、收購或股份受讓 之任何一方於資訊對外公開後,如 擬再與其他公司進行合併、分割、 收購或股份受讓,除參與家數減少 ,且股東會已決議並授權董事會得 變更權限者,參與公司得免召開股 東會重行決議外,原合併、分割、 收購或股份受讓案中,已進行完成 之程序或法律行為,應由所有參與 公司重行為之。

六、所有參與或知悉公司合併、分 割、收購或股份受讓計畫之人, 應出具書面保密承諾,在訊息公 開前,不得將計畫之內容對外洩 露,亦不得自行或利用他人名義,亦不得自行或利用他人名義亦不得自行或利用他人名義

買賣與合併、分割、收購或股份
受讓案相關之所有公司之股票及
其他具有股權性質之有價證券。
七、本公司應將下列資料作成完整書面
記錄,並保存五年,備供查核:
1.人員基本資料:包括消息公開前
所有參與合併、分割、收購或股
份受讓計畫或計畫執行之人,其
職稱、姓名、身分證字號(如為
外國人則為護照號碼)。
2.重要事項日期:包括簽訂意向
書或備忘錄、委託財務或法律
顧問、簽訂契約及董事會等日
期。
3.重要書件及議事錄:包括合併
、分割、收購或股份受讓計畫
,意向書或備忘錄、重要契約
及董事會議事錄等書件。
本公司應於董事會決議通過之即日起
算二日內,將前項第一款及第二款資
料,依規定格式以網際網路資訊系統
申報金管會備查。
參與合併、分割、收購或股份受讓之
公司有非屬上市或股票在證券商營業
處所買賣之公司者,上市或股票在證
券商營業處所買賣之公司應與其簽訂
協議,並依規定辦理。
八、參與合併、分割、收購或股份受
讓之公司非屬公開發行公司者,
公司應與其簽訂協議,並依前項
五、六、七、規定辦理。
錄,並保存五年,備供查核:
1.人員基本資料:包括消息公開前所
有參與合併、分割、收購或股份受
讓計畫或計畫執行之人,其職稱、
姓名、身分證字號(如為外國人則
為護照號碼)。
2.重要事項日期:包括簽訂意向書或
備忘錄、委託財務或法律顧問、簽
訂契約及董事會等日期。
3.重要書件及議事錄:包括合併、分
割、收購或股份受讓計畫,意向書
或備忘錄、重要契約及董事會議事
錄等書件。
本公司應於董事會決議通過之即日起算二
日內,將前項第一款及第二款資料,依規
定格式以網際網路資訊系統申報金管會備
查。
參與合併、分割、收購或股份受讓之公司
有非屬上市或股票在證券商營業處所買賣
之公司者,上市或股票在證券商營業處所
買賣之公司應與其簽訂協議,並依規定辦
理。
八、參與合併、分割、收購或股份受讓之
公司非屬公開發行公司者,公司應與其簽
訂協議,並依前項五、六、七、規定辦
理。
第十八條 衍生性商品係指其價值由資產、利率
、匯率、指數或其他利益等商品所衍
生之交易契約(如遠期契約、選擇權
契約、期貨契約、摃捍保證金契約、
交換契約,暨上述商品組合而成之複
合式契約等)。
一、遠期契約,並不包括保險契約
、履約契約、售後服務契約、
長期租賃契約及長期進(銷)
貨合約。
二、有關債券保證金及交易之相關
事宜,應比照本處理程序之相
關規定辦理。
衍生性商品係指其價值由資產、利率、匯
率、指數或其他利益等商品所衍生之交易
契約(如遠期契約、選擇權契約、期貨契
約、摃捍保證金契約、交換契約,暨上述
商品組合而成之複合式契約等)。
一、遠期契約,並不包括保險契約、履
約契約、售後服務契約、長期租賃
契約及長期進(銷)貨合約。
二、有關債券保證金及交易之相關事宜
,應比照本處理程序之相關規定辦
理。
三、財務規劃小組負責有關衍生性商品
交易之策略擬訂、執行及對持有部
三、財務規劃小組負責有關衍生性
商品交易之策略擬訂、執行及
對持有部位之定期評估與報告
,並授權稽核部門主管負責有
關風險之衡量、監督與控制。
四、若公司有從事衍生性商品時財
務規劃小組應每星期以市價評
估、檢討操作績效,並每月定
期呈報總經理或董事長以檢討
改進採用之避險策略。
五、從事衍生性商品單筆不超過美
金伍佰萬元授權董事長或總經
理辦理,事後應提報最近期董
事會備查。
六、從事衍生性商品交易之全部契
約損失上限金額為美金貳拾伍
萬元;個別契約損失上限金額
為個別契約金額之5%,且不
得超過美金貳拾伍萬元。
七、財務規劃小組應評選條件較佳
之金額機構、於呈請總經理或
董事長核准後,與其簽訂授信
額度合約,並於該額度內從事
衍生性商品交易。
八、從事衍生性商品交易時,應依信
用狀到單批次逐筆進行操作。
九、衍生性商品交易完成並經交易
確認無誤後,應即填具『匯兌
避險成交表』通知交割人員。
十、交割人員則根據『匯兌避險成
交表』填具『進口外匯承作明
細報告』,經財務單位主管簽
核後,辦理交割事宜。
十一、衍生性商品交易完成並經交
易確認人確認應依據相關規
定辦理。並應依主管機關規
定公告。
十二、因外匯操作產生之現金收支
,財務規劃小組應立即交由
會計人員入帳。
十三、本公司有關衍生性商品交易
之會計處理方式,除本處理
程序規定者外,悉依會計制
度之相關規定處理。
位之定期評估與報告,並授權稽核
部門主管負責有關風險之衡量、監
督與控制。
四、若公司有從事衍生性商品時財務規
劃小組應每星期以市價評估、檢討
操作績效,並每月定期呈報總經理
或董事長以檢討改進採用之避險策
略。
五、從事衍生性商品單筆不超過美金伍
佰萬元,總額不超過美金壹仟萬元
,授權董事長或總經理辦理,事後
應提報最近期董事會備查。
六、從事衍生性商品交易之全部契約損
失上限金額為美金貳拾伍萬元;個
別契約損失上限金額為個別契約金
額之5%,且不得超過美金貳拾伍
萬元。
七、財務規劃小組應評選條件較佳之金
融機構、於呈請總經理或董事長核
准後,與其簽訂授信額度合約,並
於該額度內從事衍生性商品交易。
八、從事衍生性商品交易時,應依信用
狀到單批次逐筆進行操作。
九、衍生性商品交易完成並經交易確認
無誤後,應即填具『匯兌避險成交
表』通知交割人員。
十、交割人員則根據『匯兌避險成交表
』填具『進口外匯承作明細報告』
,經財務單位主管簽核後,辦理交
割事宜。
十一、衍生性商品交易完成並經交易確
認人確認應依據相關規定辦理。
並應依主管機關規定公告。
十二、因外匯操作產生之現金收支,財
務規劃小組應立即交由會計人員
入帳。
十三、本公司有關衍生性商品交易之會
計處理方式,除本處理程序規定
者外,悉依會計制度之相關規定
處理。
第二十條 董事會應依下列原則確實監督管理:
一、指定高階主管人員應隨時注意衍生性
商品交易風險之監督與控制。
二、定期評估從事衍生性商品交易之績效
是符合既定之經營策略及承擔之風險
是否在公司容許承受之範圍。
董事會授權之高階主管人員應依下列
原則管理衍生性商品之交易:
一、定期評估目前使用之風險管理
措施是否適當及確實依本處理
程序之相關規定辦理。
二、監督交易及損益情形,發現有
異常情事時,應採取必要之因
應措施,並立即向董事會報告
,若已設置獨立董事時,董事
會應有獨立董事出席並表示意
見。
本公司從事衍生性商品交易應建立備
查簿,就從事衍生性商品交易之種類
、金額、董事會通過日期及依規定應
審慎評估之事項,詳予登載於備查簿
備查。
內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品
交易內部控制之允當性,並按月稽核
財務小組對從事衍生性商品交易處理
程序之遵循情形,作成稽核報告。如
發現重大違規情事,應以書面通知各
監察人。
董事會應依下列原則確實監督管理:
一、指定高階主管人員應隨時注意衍生性商品
交易風險之監督與控制。
二、定期評估從事衍生性商品交易之績效是符
合既定之經營策略及承擔之風險是否在公
司容許承受之範圍。
董事會授權之高階主管人員應依下列原則
管理衍生性商品之交易:
一、定期評估目前使用之風險管理措施
是否適當及確實依本處理程序之相
關規定辦理。
二、監督交易及損益情形,發現有異常
情事時,應採取必要之因應措施,
並立即向董事會報告,若已設置獨
立董事時,董事會應有獨立董事出
席並表示意見。
本公司從事衍生性商品交易應建立備查簿
,就從事衍生性商品交易之種類、金額、
董事會通過日期及依規定應審慎評估之事
項,詳予登載於備查簿備查。
內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易
內部控制之允當性,並按月稽核財務小組
對從事衍生性商品交易處理程序之遵循情
形,作成稽核報告。如發現重大違規情事
,應以書面通知各監察人。原依規定應以
書面通知各監察人事項,若公司已設置審
計委員會時,改由以書面通知審計委員會
全體成員。
第二十一
公告申報程序
一、本公司取得或處分資產,有下列
情形,應按性質依主管機關規定
程序將資訊內容公告及申報:
(一) 向關係人取得或處分不動產
,或與關係人為取得或處分
不動產外之其他資產且交易
金額達公司實收資本額百分
之二十、總資產百分之十或
新台幣三億元以上。但買賣
公債或附買回、賣回條件之
債券、申購或贖回國內貨幣
市場基金外,不在此限。
(二)進行合併、分割、收購或
股份受讓。
(三)從事衍生性商品交易損失
公告申報程序
一、本公司取得或處分資產,有下列情形
,應按性質依規定格式,於事實發生
之即日起算二日內將相關資訊於主管
機關指定網站辦理公告申報:
(一)向關係人取得或處分不動產,或
與關係人為取得或處分不動產外
之其他資產且交易金額達公司實
收資本額百分之二十、總資產百
分之十或新台幣三億元以上。但
買賣公債、附買回、賣回條件之
債券、申購或買回國內證券投資
信託事業發行之貨幣市場基金外
,不在此限。
(二)進行合併、分割、收購或股份
受讓。
達所訂處理程序規定之全
部或個別契約損失上限金
額。
(四)除前三款以外之資產交易
、金融機構處分債權或從
事大陸地區投資。
二、應公告申報標準:本公司取得或
處分資產,除下列情形外,其交
易金額達公司實收資本額百分之
二十或新臺幣三億元以上者(若
主管機關修改應公告申報額度標
準時,本額度亦隨同修正),應
辦理公告並向主管機關申報:
(一) 買賣公債。
(二) 以投資為專業者,於海內外證券
交易所或證券商營業處所所為之
有價證券買賣。
(三) 買賣附買回、賣回條件之債券、
申購或贖回國內貨幣市場基
金外。
(四) 取得或處分之資產種類屬供
營業使用之機器設備且其交
易對象非為關係人,交易金
額未達新臺幣五億元以上。
(五) 經營營建業務之公開發行公
司取得或處分供營建使用之
不動產且其交易對象非為關
係人,交易金額未達新臺幣
五億元以上。
(六) 以自地委建、租地委建、合
建分屋、合建分成、合建分
售方式取得不動產,本公司
預計投入之交易金額未達新
臺幣五億元以上。前項交易
金額依下列方式計算之:
前項交易金額依下列方式計算之:
1.每筆交易金額。
2. 一年內累積與同一相對人取得
或處分同一性質標的交易之金
額。
3.一年內累積取得或處分(取得
、處分分別累積)同一開發計
畫不動產之金額。
4.一年內累積取得或處分(取得
達所訂處理程序規定之全
部或個別契約損失上限金
額。
除前三款以外之資產交易


(三)從事衍生性商品交易損失達所
訂處理程序規定之全部或個別
契約損失上限金額。
(四)取得或處分之資產種類屬供營
業使用之設備,且其交易對象
非為關係人,交易金額並達下
列規定之一:
1.實收資本額未達新臺幣一百
億,交易金額達新台幣五億
元以上。
2.實收資本額達新臺幣一百億
以上,交易金額達新台幣十
億元以上。
(五)經營營建業務之公開發行公司取
得或處分供營建使用之不動產
且其交易對象非為關係人,交
易金額達新臺幣五億元以上。
(六)以自地委建、租地委建、合建
分屋、合建分成、合建分售方
式取得不動產,本公司預計投
入之交易金額達新臺幣五億元
以上。
(七)除前六款以外之資產交易、金
融機構處分債權或從事大陸地
區投資,其交易金額達公司實
收資本額百分之二十或新臺幣
三億元以上。
二、應公告申報標準:本公司取得或處分資
產,除下列情形外,其交易金額達公司
實收資本額百分之二十或新臺幣三億元
以上者(若主管機關修改應公告申報額
度標準時,本額度亦隨同修正),應辦
理公告並向主管機關申報:
(一)買賣公債。
(二)以投資為專業者,於海內外證
券交易所或證券商營業處所所
為之有價證券買賣,或於國內
初級市場認購募集發行之普通
公司債及未涉及股權之一般金
融債券,或證券商因承銷業務
需要,擔任興櫃公司輔導推薦
證券商依財團法人中華民國證
券櫃檯買賣中心規定認購之有
價證劵。
、金融機構處分債權或從

、處分分別累積)同一有價證 (三)買賣附買回、賣回條件之債券、 券之金額。 申購或買回國內證券投資信託 第2項所稱一年內係以本次交易事實 事業發行之貨幣市場基金外。 發生之日為基準,往前追溯推算一年 前項交易金額依下列方式計算之: ,已依本處理程序規定公告部份免再 1.每筆交易金額。 計入。 2.一年內累積與同一相對人取得或處 本公司應按月將本公司及其非屬國內 分同一性質標的交易之金額。 公開發行公司之子公司截至上月底止 3.一年內累積取得或處分(取得、處 從事衍生性商品交易之情形依規定格 分分別累積)同一開發計畫不動產 式、於每月十日前輸入主管機關指定 之金額。 之資訊申報網站。 4.一年內累積取得或處分(取得、處分 本公司依規定應公告項目如於公告時 分別累積)同一有價證券之金額。 有錯誤或缺漏而應予補正時,應將全 前項所稱一年內係以本次交易事實發生之 部項目重行公告申報。 日為基準,往前追溯推算一年,已依本處 本公司依規定公告申報之交易後,有 理程序規定公告部份免再計入。 下列情形之一者,應於事實發生之即 本公司應按月將本公司及其非屬國內公開 日起算二日內將相關資訊於主管機關 發行公司之子公司截至上月底止從事衍生 指定網站辦理公告申報: 性商品交易之情形依規定格式、於每月十 1.原交易簽訂之相關契約有變更、 日前輸入主管機關指定之資訊申報網站。 終止或解除情事。 本公司依規定應公告項目如於公告時有錯 2.合併、分割、收購或股份受讓未 誤或缺漏而應予補正時,應於知悉之即日 依契約預定日程完成。 起算二日內將全部項目重行公告申報。 3.原公告申內容有變更。 本公司依規定公告申報之交易後,有下列 本公司取得或處分資產、應將相關契 情形之一者,應於事實發生之即日起算二 約、議事錄、備查簿、估價報告、會 日內將相關資訊於主管機關指定網站辦理 計師、律師或證券承銷商之意見書備 公告申報: 置於本公司,除其他法律另有規定者 1.原交易簽訂之相關契約有變更、終 外,至少保存五年。 止或解除情事。 三、子公司公告申報事宜: 2.合併、分割、收購或股份受讓未依 (一)子公司非屬公開發行公司 契約預定日程完成。 者,取得或處分資產達本 3.原公告申內容有變更。 條第一項所訂應公告申報 本公司取得或處分資產、應將相關契約、議 標準者,母公司亦按照主 事錄、備查簿、估價報告、會計師、律師或 管機關規定程序公告。 證券承銷商之意見書備置於本公司,除其他 (二)子公司之公告申報標準中 法律另有規定者外,至少保存五年。 ,所稱「達公司實收資本 三、子公司公告申報事宜: 額百分之二十或總資產額 (一)子公司非屬公開發行公司者, 百分之十」,係以母公司 取得或處分資產達本條第一項 之實收資本額或總資產為 所訂應公告申報標準者,母公 準。 司亦按照主管機關規定程序公 告。 (二)子公司之公告申報標準中,所 稱「達公司實收資本額百分之 二十或總資產額百分之十」,

係以母公司之實收資本額或總
資產為準。
第二十三
本程序經董事會通過後,送各監察人
並提報股東會同意,修正時亦同。如
有董事表示異議且有紀錄或書面聲明
者,公司並應將董事異議資料送各監
察人。
若公司已設置獨立董事,依前規定將
取得或處分資產處理程序提報董事會
討論時,應充分考量各獨立董事之意
見,並將同意或反對之意見與理由列
入會議紀錄。
本程序經董事會通過後,送各監察人並提報股
東會同意,修正時亦同。如有董事表示異議且
有紀錄或書面聲明者,公司並應將董事異議資
料送各監察人。
若公司已設置獨立董事,依前規定將取得
或處分資產處理程序提報董事會討論時,
應充分考量各獨立董事之意見,獨立董事
如有反對意見或保留意見,應於董事會議
事錄載明。
原依規定應送各監察人事項,若公司已設
置審計委員會時,改由先經審計委員會全
體成員二分之一以上同意,並提董事會決
議,如未經審計委員會全體成員二分之一
以上同意者,得由全體董事三分之二以上同
意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員
會之決議;所稱審計委員會全體成員及所稱
全體董事,以實際在任者計算之。
第二十五
本程序修訂於民國九十二年三月廿八
日經董事會通過,送各監察人並提報
九十二年股東會同意,第一次修正於
民國一○二年三月二十一日經董事會
通過,送各監察人並提報一○二年股
東會同意,第二次修正於民國一○三
年三月十八日經董事會通過,送各監
察人並提報一○三年股東會同意。
本程序修訂於民國九十二年三月廿八日經
董事會通過,送各監察人並提報九十二年
股東會同意,第一次修正於民國一○二年
三月二十一日經董事會通過,送各監察人
並提報一○二年股東會同意,第二次修正
於民國一○三年三月十八日經董事會通過
,送各監察人並提報一○三年股東會同意
,第三次修正於民國一○六年三月十六日
經董事會通過,送各監察人並提報一○六
年股東會同意。