Vivid Games S.A. — Audit Report / Information 2016

Sep 30, 2016

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przegladu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku

Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu Vivid Games S.A.

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego VIVID GAMES S.A., (Spółka) z siedzibą w Bydgoszczy przy ulicy Gdańskiej 160, bedacego częścią śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Vivid Games S.A., obejmującego:

• śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sume: 72 863,57 tysiecy złotych.
• śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku wykazujące stratę netto w kwocie 1744,05 tysięcy złotych oraz całkowitą stratę w kwocie 1 744,05 tysięcy złotych,
• śródroczne sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zmniejszenie własnego stanu kapitału o kwote 1 832,39 tysiecy złotych.
• śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 5 598,92 tysięcy złotych,
• dodatkowe noty objaśniające.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami tego śródrocznego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w Polsce przepisów prawa oraz postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość jednostki.

HLBM2 Audyt

Zakres i metoda przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, $_{\rm CO}$ nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest zgodne rzetelnie zasadami rachunkowości oraz że z wymagającymi zastosowania i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową jednostki na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz jej wynik finansowy za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej.

Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności przeglądanego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na fakt iż w dniu 4 kwietnia 2016 r. Sad Rejestrowy dokonał rejestracji połaczenia spółek Vivid Games S.A. oraz Bote Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (Bote SKA), zgodnie z Planem połączenia z dnia 9 listopada 2015 roku. Połączenie Spółki z jednostką zależną BOTE SKA odbyło się bez podwyższenia kapitału Spółki, Spółka posiadała 100% udziałów w przejmowanej spółce. Rozliczenie połączenia nastąpiło metodą łączenia udziałów. Zaprezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółki za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku dane porównawcze za rok 2015 zostały zaprezentowane w istotnych aspektach w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek roku 2015.

Marek Dobek

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający przegląd w imieniu HLB M2 Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k. wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 10294

Warszawa, dnia 23 września 2016 roku

Marek Dobek

Wiceprezes Zarządu Komplementariusza HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 3697

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przegladu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku

Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu Vivid Games S.A.

skróconego Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego sprawozdania finansowego VIVID GAMES S.A., (Spółka) z siedziba w Bydgoszczy przy ulicy Gdańskiej 160. będącego częścią śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Vivid Games S.A., obejmującego:

• śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 72 863,57 tysięcy złotych,
• śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku wykazujące stratę netto w kwocie 1744,05 tysięcy złotych oraz całkowitą stratę w kwocie 1 744,05 tysięcy złotych,
• śródroczne sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwote 1 832,39 tysiecy złotych.
• śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 5 598,92 tysięcy złotych,
• dodatkowe noty objaśniające.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami tego śródrocznego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w Polsce przepisów prawa oraz postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość jednostki.

HLB_M2 Audyt

Zakres i metoda przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, $CO$ nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest zgodne rzetelnie z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości oraz żе i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową jednostki na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz jej wynik finansowy za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej.

Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności przeglądanego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na fakt iż w dniu 4 kwietnia 2016 r. Sad Reiestrowy dokonał rejestracji połączenia spółek Vivid Games S.A. oraz Bote Spółka z ograniczona odpowiedzialnością S.K.A. (Bote SKA), zgodnie z Planem połączenia z dnia 9 listopada 2015 roku. Połączenie Spółki z jednostką zależną BOTE SKA odbyło się bez podwyższenia kapitału Spółki, Spółka posiadała 100% udziałów w przejmowanej spółce. Rozliczenie połączenia nastąpiło metodą łączenia udziałów. Zaprezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółki za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku dane porównawcze za rok 2015 zostały zaprezentowane w istotnych aspektach w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek roku 2015.

Marek Dobe

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający przegląd w imieniu HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 10294

Warszawa, dnia 23 września 2016 roku

Marek Dobek

Wiceprezes Zarządu Komplementariusza HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 3697

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku

Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu Vivid Games S.A.

załączonego śródrocznego Przeprowadziliśmy przegląd skróconego sprawozdania finansowego VIVID GAMES S.A., (Spółka) z siedzibą w Bydgoszczy przy ulicy Gdańskiej 160, bedacego częścia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Vivid Games S.A., obejmującego:

• śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 72 863,57 tysięcy złotych,
• śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku wykazujące stratę netto w kwocie 1744,05 tysięcy złotych oraz całkowitą stratę w kwocie 1 744,05 tysięcy złotych,
• śródroczne sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 wykazujące zmniejszenie roku, stanu kapitału własnego o kwotę 1 832,39 tysięcy złotych,
• śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 5 598,92 tysięcy złotych,
• dodatkowe noty objaśniające.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami tego śródrocznego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w Polsce przepisów prawa oraz postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajowa Rade Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowana pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość jednostki.

HLBM2 Audyt

Zakres i metoda przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, $_{\rm CO}$ nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest zgodne zasadami rachunkowości oraz że rzetelnie z wymagającymi zastosowania i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majatkowa i finansowa jednostki na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz jej wynik finansowy za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej i majacymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej.

Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności przeglądanego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na fakt iż w dniu 4 kwietnia 2016 r. Sad Rejestrowy dokonał rejestracji połaczenia spółek Vivid Games S.A. oraz Bote Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (Bote SKA), zgodnie z Planem połączenia z dnia 9 listopada 2015 roku. Połączenie Spółki z jednostką zależną BOTE SKA odbyło się bez podwyższenia kapitału Spółki. Spółka posiadała 100% udziałów w przejmowanej spółce. Rozliczenie połączenia nastąpiło metodą łączenia udziałów. Zaprezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółki za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku dane porównawcze za rok 2015 zostały zaprezentowane w istotnych aspektach w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek roku 2015.

Marck Dobel

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający przegląd w imieniu HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 10294

Warszawa, dnia 23 września 2016 roku

Marek Dobek

Wiceprezes Zarzadu Komplementariusza HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 3697