Vivid Games S.A. — Audit Report / Information 2016

Sep 30, 2016

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku

Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu VIVID GAMES S.A.

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej VIVID GAMES S.A. (Grupa), w której jednostką dominującą jest VIVID GAMES S.A. (Spółka) z siedzibą w Bydgoszczy przy ulicy Gdańskiej 160, obejmującego:

• śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 38 195,32 tysięcy złotych,
• śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku wykazujące zysk netto w kwocie 2 020,74 tysięcy złotych oraz całkowity dochód w kwocie 2 020,74 tysięcy złotych,
• śródroczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 2 478,48 tysięcy złotych,
• śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 5 565,52 tysięcy złotych,
• dodatkowe noty objaśniające.

Za sporządzenie tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w Polsce przepisów prawa oraz postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiazek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wglądu w dokumentację konsolidacyjną oraz wykorzystania informacji uzyskanych od Zarządu Spółki oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość Grupy.

Zakres i metoda przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o rzetelności, prawidłowości i jasności

HLBM2 Audyt

nie możemy wydać takiej opinii rocznego sprawozdania finansowego, dlatego o załączonym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości oraz że rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową Grupy na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz jej wynik finansowy za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej.

Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na poniższe kwestie:

• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej VIVID GAMES S.A. obejmuje dane finansowe 2 spółek zależnych, których sprawozdania finansowe za okres pierwszego półrocza 2016 roku nie podlegały przeglądowi. W zakresie tych sprawozdań wykonaliśmy procedury audytorskie nie będące badaniem ani przeglądem jednakże pozwalające nam wydać raport z przeglądu o załączonym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
• skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym skróconym W śródrocznym sporządzonym za okres pierwszego półrocza 2016 roku rozpoznano składnik majątku w postaci aktywa na odroczony podatek dochodowy w kwocie 8 595 tys. zł. Główną podstawą jego rozpoznania jest przejściowa różnica związana z wniesieniem w 2015 roku do spółki zależnej wkładu niepieniężnego w postaci autorskich praw majątkowych do gry Real BoxingTM2 a następnie ich zbycia w ramach Grupy Kapitałowej. Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka dokonała pośrednio weryfikacji tego składnika majątku odnosząc się między innymi do antycypowanych korzyści z tytułu sprzedaży gry Real BoxingTM2. Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej stan na dzień 30 czerwca 2016 roku nie uległ zmianie, spodziewane korzyści pokrywają na dzień bilansowy wartość rozpoznanego aktywa na odroczony podatek.

Marek Dobek

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający przegląd w imieniu HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 10294

Marek Dobek

Wiceprezes Zarządu Komplementariusza HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 3697

Warszawa, dnia 23 września 2016 roku

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku

Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu VIVID GAMES S.A.

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej VIVID GAMES S.A. (Grupa), w której jednostką dominującą jest VIVID GAMES S.A. (Spółka) z siedzibą w Bydgoszczy przy ulicy Gdańskiej 160, obejmującego:

• śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sume 38 195,32 tysięcy złotych,
• śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku wykazujące zysk netto w kwocie 2 020,74 tysięcy złotych oraz całkowity dochód w kwocie 2 020,74 tysięcy złotych,
• śródroczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 2478,48 tysięcy złotych,
• śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 5 565,52 tysięcy złotych,
• dodatkowe noty objaśniające.

Za sporządzenie tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w Polsce przepisów prawa oraz postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Rewidentów. Biegłych Standardy nakładaja obowiazek zaplanowania na nas i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wglądu w dokumentację konsolidacyjną oraz wykorzystania informacji uzyskanych od Zarządu Spółki oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość Grupy.

Zakres i metoda przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego istotnie różni sie od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o rzetelności, prawidłowości i jasności

HLBM2 Audyt

rocznego sprawozdania finansowego, wydać takiej dlatego nie możemy opinii o załączonym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości oraz że rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową Grupy na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz jej wynik finansowy za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej i majacymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej.

Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na poniższe kwestie:

• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej VIVID GAMES S.A. obejmuje dane finansowe 2 spółek zależnych, których sprawozdania finansowe za okres pierwszego półrocza 2016 roku nie podlegały przeglądowi. W zakresie tych sprawozdań wykonaliśmy procedury audytorskie nie bedace badaniem ani przeglądem jednakże pozwalające nam wydać raport z przeglądu o załączonym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
• skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym W śródrocznym sporządzonym za okres pierwszego półrocza 2016 roku rozpoznano składnik majątku w postaci aktywa na odroczony podatek dochodowy w kwocie 8 595 tys. zł. Główną podstawą jego rozpoznania jest przejściowa różnica związana z wniesieniem w 2015 roku do spółki zależnej wkładu niepieniężnego w postaci autorskich praw majątkowych do gry Real BoxingTM2 a następnie ich zbycia w ramach Grupy Kapitałowej. Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka dokonała pośrednio weryfikacji tego składnika majątku odnosząc się między innymi do antycypowanych korzyści z tytułu sprzedaży gry Real BoxingTM2. Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej stan na dzień 30 czerwca 2016 roku nie uległ zmianie, spodziewane korzyści pokrywają na dzień bilansowy wartość

rozpoznanego aktywa na odroczony podatek.

Marek Dobek

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający przegląd w imieniu HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 10294

Marek Dobek

Wiceprezes Zarządu Komplementariusza HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 3697

Warszawa, dnia 23 września 2016 roku

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przegladu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku

Dla Akcionariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu VIVID GAMES S.A.

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej VIVID GAMES S.A. (Grupa), w której jednostka dominującą jest VIVID GAMES S.A. (Spółka) z siedzibą w Bydgoszczy przy ulicy Gdańskiej 160, obejmującego:

• śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 38 195,32 tysięcy złotych,
• śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku wykazujące zysk netto w kwocie 2 020,74 tysięcy złotych oraz całkowity dochód w kwocie 2 020,74 tysięcy złotych,
• śródroczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 2 478,48 tysięcy złotych,
• śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 5 565,52 tysięcy złotych,

dodatkowe noty objaśniające.

Za sporzadzenie tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tego sprawozdania.

Przeglad przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w Polsce przepisów prawa oraz postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiazek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wglądu w dokumentację konsolidacyjną oraz wykorzystania informacji uzyskanych od Zarządu Spółki oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość Grupy.

Zakres i metoda przegladu skonsolidowanego sprawozdania finansowego istotnie różni sie od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o rzetelności, prawidłowości i jasności

HLBM2 Audyt

rocznego sprawozdania finansowego, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości oraz że rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacie majatkowa i finansowa Grupy na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz jej wynik finansowy za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej i majacymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej.

Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na poniższe kwestie:

śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej S.A. obejmuje dane finansowe 2 spółek zależnych, których VIVID GAMES sprawozdania finansowe za okres pierwszego półrocza 2016 roku nie podlegały przeglądowi. W zakresie tych sprawozdań wykonaliśmy procedury audytorskie nie bedace badaniem ani przegladem jednakże pozwalające nam wydać raport z przeglądu o załączonym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym W śródrocznym sporządzonym za okres pierwszego półrocza 2016 roku rozpoznano składnik majątku w postaci aktywa na odroczony podatek dochodowy w kwocie 8 595 tys. zł. Główną podstawą jego rozpoznania jest przejściowa różnica zwiazana z wniesieniem w 2015 roku do spółki zależnej wkładu niepienieżnego w postaci autorskich praw majątkowych do gry Real BoxingTM2 a następnie ich zbycia w ramach Grupy Kapitałowej. Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka dokonała pośrednio weryfikacji tego składnika majątku odnosząc się między innymi do antycypowanych korzyści z tytułu sprzedaży gry Real BoxingTM2, Zdaniem Zarzadu Jednostki Dominującej stan na dzień 30 czerwca 2016 roku nie uległ zmianie, spodziewane korzyści pokrywają na dzień bilansowy wartość rozpoznanego aktywa na odroczony podatek.

Nobe $0 - M$ Marek Dobek

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający przegląd w imieniu HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. wpisany na liste biegłych rewidentów pod numerem 10294

$100e$ Marek Dobek

Wiceprezes Zarządu Komplementariusza HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościa Sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 3697

Warszawa, dnia 23 września 2016 roku