VITZROCELL Co.,Ltd. — M&A Activity 2026

Jan 20, 2026

합병등종료보고서 6.0 (주)비츠로셀 정 정 신 고 (보고)

2026년 01월 20일

1. 정정대상 공시서류 :	합병등종료보고서 (자산양수도)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :	2025년 10월 2일

3. 정정사항 항 목정정사유정 정 전정 정 후Ⅰ. 일정 2. 주요진행일정종결 후 정산일자 확정

2. 주요진행일정

구 분	일 자	비 고
외부평가기간	2025년 08월 25일 ~ 2025년 09월 08일	윤성회계법인
이사회결의일	2025년 09월 09일	-
주요사항보고서 제출일	2025년 09월 09일	-
주식매매계약체결일	2025년 09월 09일	-
거래종결일	2025년 10월 01일	홀드백금액/종결금액 지급일
종결 후 정산	- 주1)	25년 3분기 말 확정재무제표에 따라 정산

주1) 2025년 10월 1일에 홀드백 금액(Holdback Amount)/종결금액(Closing Amount)지급 후 주식양수도가 완료되어 종료보고를 하는 건으로, 25년 3분기 말 확정재무제표의 순자산가치가 25년 2분기말 순자산가치 +-3%의 범위를 초과할 경우 매매대금을 조정하고 해당 조정사항이 확정되는 대로 정정공시로 안내드릴 예정입니다.

2. 주요진행일정

구 분	일 자	비 고
외부평가기간	2025년 08월 25일 ~ 2025년 09월 08일	윤성회계법인
이사회결의일	2025년 09월 09일	-
주요사항보고서 제출일	2025년 09월 09일	-
주식매매계약체결일	2025년 09월 09일	-
거래종결일	2025년 10월 01일	홀드백금액/종결금액 지급일
종결 후 정산	2026년 01월 20일	종결합의서 체결일

주1) 2025년 10월 1일 홀드백 금액 (Holdback Amount) 및 종결금액 (Closing Amount) 지급과 함께 주식양수도가 완료되어 거래가 종결되었습니다. 이후 주식매매계약서(SPA)에 따른 종결 후 조정(Post-Closing Adjustment) 절차에 따라 2025년 3분기말 기준 순자산가치가 2025년 2분기말 기준 순자산가치 대비 +-3%의 범위를 초과하는 경우 해당 초과분에 대하여 매매대금을 조정하도록 규정되어 있습니다. 2025년 3분기 말 확정 재무제표 기준 순자산가치를 검토한 결과, 2025년 2분기 말 대비 3%를 초과하는 증감이 아래와 같이 발생하였습니다. 다만, 동 초과분에 대하여 매도인이 종결 후 조정 청구권을 포기함에 따라 추가 매매대금 조정은 이루어지지 않았으며, 이에 따라 최종 매매대금은 최초 공시와 동일한 CAD 33,375,638로 확정되었습니다. 관련 사항을 명확히 하기 위하여 2026년 1월 20일에 종결합의서를 체결하였으 며, 이에 본 정정공시를 통해 해당 종결 후 조정 검토결과를 안내드립니다. (단위 : CAD)

구분	2025년 2분기말 (A)	2025년 7월~9월			2025년 3분기말 [(A) + (B)]	종결 후 정산			최종매매대금
영업·기타 증가분	PCR(배당) *	순증감 (B)	기준금액 (C) [(A)*3%]	정산차액 [(B)- (C)]	면제액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
순자산가치	16,815,638	2,428,158	(1,900,000)	528,158	17,343,796	504,469	23,689	(23,689)	33,375,638

* PCR(Pre-Closing Reorganization)은 2024년 말 기준 미처분이익잉여금 중 일부를 중간배당금으로 지급한 사항으로, 2025년 9월 29일 이사회 결의에 따라 1,900,000 CAD가 지급되었습니다.

합병등 종료보고서 (자 산 양 수 도)

금융감독원장 귀하	2025년 10월 2일
회 사 명 :	주식회사 비츠로셀
대 표 이 사 :	장 승 국
본 점 소 재 지 :	충청남도 당진시 합덕읍 인더스파크로 70
	(전 화) 041-330-0011
	(홈페이지) http://www.vitzrocell.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영전략관리본부장 (성 명) 김 길 중
	(전 화) 02-2024-3242

Ⅰ. 일정

본 종료보고서는 2025년 09월 09일자 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수 결정)에 관한 종료 보고입니다.JL INVESTMENTS LTD.(양도인)와 주식회사 비츠로셀(양수인)간의 양수도계약 잔금청산에 관한 사항으로, 2025년 10월 1일에 홀드백 금액(Holdback Amount)/종결금액(Closing Amount)지급 후 주식양수도 절차가 정상적으로 종료되었음을 보고합니다. 1. 자산양수도 양도내역 및 가액

구 분	내 용
거래상대방 (양도인)	JL INVESTMENTS LTD.
양수 주식 내역	Innova Power Solutions Inc. 의보통주식 1,000주
양수금액(원)	33,625,422,741원

* 총 양수금액은 주요사항 보고서와 동일한 CAD 33,375,638이며, 상기 양수 금액 33,625,422,741원은 아래의 각 대금지급일자의 환율에 따라 원화로 환산한 금액입니다.

구분	양수금액 (단위 : CAD)	양수금액 (단위 : 원)	대급지급일자	환율(원/CAD)
계약금	10,012,000	10,072,072,000	2025년 09월 18일	1,006.00
홀드백금액(Holdback Amount)	3,337,000	3,364,096,440	2025년 10월 01일	1,008.12
종결금액(Closing Amount)	20,026,638	20,189,254,301	2025년 10월 01일	1,008.12
합계	33,375,638	33,625,422,741

2. 주요진행일정

구 분	일 자	비 고
외부평가기간	2025년 08월 25일 ~ 2025년 09월 08일	윤성회계법인
이사회결의일	2025년 09월 09일	-
주요사항보고서 제출일	2025년 09월 09일	-
주식매매계약체결일	2025년 09월 09일	-
거래종결일	2025년 10월 01일	홀드백금액/종결금액 지급일
종결 후 정산	2026년 01월 20일	종결합의서 체결일

주1) 2025년 10월 1일 홀드백 금액 (Holdback Amount) 및 종결금액 (Closing Amount) 지급과 함께 주식양수도가 완료되어 거래가 종결되었습니다. 이후 주식매매계약서(SPA)에 따른 종결 후 조정(Post-Closing Adjustment) 절차에 따라 2025년 3분기말 기준 순자산가치가 2025년 2분기말 기준 순자산가치 대비 +-3%의 범위를 초과하는 경우 해당 초과분에 대하여 매매대금을 조정하도록 규정되어 있습니다. 2025년 3분기 말 확정 재무제표 기준 순자산가치를 검토한 결과, 2025년 2분기 말 대비 3%를 초과하는 증감이 아래와 같이 발생하였습니다. 다만, 동 초과분에 대하여 매도인이 종결 후 조정 청구권을 포기함에 따라 추가 매매대금 조정은 이루어지지 않았으며, 이에 따라 최종 매매대금은 최초 공시와 동일한 CAD 33,375,638로 확정되었습니다. 관련 사항을 명확히 하기 위하여 2026년 1월 20일에 종결합의서를 체결하였으 며, 이에 본 정정공시를 통해 해당 종결 후 조정 검토결과를 안내드립니다. (단위 : CAD)

구분	2025년 2분기말 (A)	2025년 7월~9월			2025년 3분기말 [(A) + (B)]	종결 후 정산			최종매매대금
영업·기타 증가분	PCR(배당)	순증감 (B)	기준금액 (C) [(A)*3%]	정산차액 [(B)- (C)]	면제액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
순자산가치	16,815,638	2,428,158	(1,900,000)	528,158	17,343,796	504,469	23,689	(23,689)	33,375,638

* PCR(Pre-Closing Reorganization)은 2024년 말 기준 미처분이익잉여금 중 일부를 중간배당금으로 지급한 사항으로, 2025년 9월 29일 이사회 결의에 따라 1,900,000 CAD가 지급되었습니다.

Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황

- 해당사항 없습니다.

Ⅲ. 주식매수청구권 행사

- 해당사항 없습니다.

Ⅳ. 채권자보호에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

Ⅴ. 관련 소송의 현황

- 해당사항 없습니다.

Ⅵ. 신주배정 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

Ⅶ. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 천원)

구 분	자산양수도 전	증감액	자산양수도 후
유동자산	243,871,147	-33,625,423	210,245,724
비유동자산	84,836,148	33,625,423	118,461,571
자산총계	328,707,295	-	328,707,295
유동부채	29,901,056	-	29,901,056
비유동부채	3,195,061	-	3,195,061
부채총계	33,096,117	-	33,096,117
자본금	11,436,106	-	11,436,106
자본잉여금	37,502,373	-	37,502,373
이익잉여금	250,824,537	-	250,824,537
기타	-4,151,838	-	-4,151,838
자본총계	295,611,178	-	295,611,178
부채 및 자본 총계	328,707,295	-	328,707,295

(주1) 상기 '자산양수도 전' 재무정보는 2025년 06월 30일 연결 기준으로 한 요약 재무정보입니다.(주2) 상기 '자산양수도 후' 재무정보는 본 자산 양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역이므로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.