VISUAL CHINA GROUP CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2010

Aug 6, 2010

远东实业股份有限公司

2010 年半年度财务报告 ( 未经审计 )

资产负债表

编制单位：远东实业股份有限公司2010 年06 月30 日 单位：元	编制单位：远东实业股份有限公司2010 年06 月30 日 单位：元	编制单位：远东实业股份有限公司2010 年06 月30 日 单位：元	编制单位：远东实业股份有限公司2010 年06 月30 日 单位：元	编制单位：远东实业股份有限公司2010 年06 月30 日 单位：元
	期末余额		年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	94,989,291.11	76,943,889.93	96,769,338.10	78,766,678.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	558,581.47		718,371.28
应收票据
应收账款			837,919.51	801,496.39
预付款项	300,000.00	300,000.00	81,861.81	81,861.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利		689,035.25		689,035.25
其他应收款	614,061.63	328,365.83	2,188,955.04	1,440,643.72
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计	96,461,934.21	78,261,291.01	100,596,445.74	81,779,716.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		31,848,608.38		31,848,608.38
投资性房地产	997,273.03	997,273.03	1,019,683.60	1,019,683.60
固定资产	25,888,874.00	25,183,684.13	31,479,437.10	30,704,802.72
在建工程	3,000,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	4,010,988.51	4,010,988.51	4,189,187.80	4,172,521.05
开发支出
商誉
长期待摊费用	30,332.98	30,332.98	43,333.00	43,333.00
递延所得税资产

其他非流动资产
非流动资产合计	33,927,468.52	65,070,887.03	39,731,641.50	70,788,948.75
资产总计	130,389,402.73	143,332,178.04	140,328,087.24	152,568,664.87
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	807,385.59	807,385.59	3,091,669.59	2,001,669.59
预收款项	50,000.00	50,000.00	3,947,624.04	4,460,024.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	276,792.47	276,792.47	447,597.13	337,597.13
应交税费	399,501.60	397,247.72	411,383.30	403,422.05
应付利息
应付股利	365,257.86	99,495.52	365,257.86	99,495.52
其他应付款	793,418.93	19,495,642.20	3,504,437.96	21,321,537.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计	2,692,356.45	21,126,563.50	11,767,969.88	28,623,746.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	2,692,356.45	21,126,563.50	11,767,969.88	28,623,746.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00
资本公积	87,671,138.02	91,413,112.19	87,671,138.02	91,413,112.19
减：库存股
专项储备
盈余公积	28,799,296.51	28,799,296.51	28,799,296.51	28,799,296.51
一般风险准备
未分配利润	-187,638,415.16	-196,756,794.16	-186,774,032.33	-195,017,490.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益	127,582,019.37	122,205,614.54	128,446,402.20	123,944,918.65
合计
少数股东权益	115,026.91		113,715.16

1

所有者权益合计	127,697,046.28	122,205,614.54	128,560,117.36	123,944,918.65
负债和所有者权益总计	130,389,402.73	143,332,178.04	140,328,087.24	152,568,664.87

利润表

编制单位：远东实业股份有限公司 2010 年 1-6 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	138,546.00	63,500.00	1,447,169.08	432,486.07
其中：营业收入	138,546.00	63,500.00	1,447,169.08	432,486.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	6,311,127.01	5,874,214.15	10,464,065.80	8,655,266.78
其中：营业成本	182,112.53	182,112.53	1,285,499.67	662,363.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	-2,158.01	-6,323.07	62,917.35	41,129.90
销售费用			182,032.57	4,407.50
管理费用	4,794,042.25	4,617,393.07	9,655,962.63	8,006,618.47
财务费用	-171,395.21	-139,681.19	-111,784.57	-61,042.30
资产减值损失	1,508,525.45	1,220,712.81	-610,561.85	1,789.52
加：公允价值变动收益	-159,789.81		184,828.09
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	-2,133.95	-2,133.95
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”	-6,334,504.77	-5,812,848.10	-8,832,068.63	-8,222,780.71
号填列）
加：营业外收入	5,483,043.87	4,074,534.93	1,375,414.47	53,343.28
减：营业外支出	11,610.18	990.94	24,035.78	10,736.00
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以	-863,071.08	-1,739,304.11	-7,480,689.94	-8,180,173.43
“-”号填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”	-863,071.08	-1,739,304.11	-7,480,689.94	-8,180,173.43
号填列）
归属于母公司所有者	-864,382.83	-1,739,304.11	-7,481,590.90	-8,180,173.43

2

的净利润
少数股东损益	1,311.75		900.96
六、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.004	-0.009	-0.038	-0.041
（二）稀释每股收益	-0.004	-0.009	-0.038	-0.041
七、其他综合收益
八、综合收益总额	-863,071.08	-1,739,304.11	-7,480,689.94	-8,180,173.43
归属于母公司所有者	-864,382.83	-1,739,304.11	-7,481,590.90	-8,180,173.43
的综合收益总额
归属于少数股东的综	1,311.75		900.96
合收益总额

现金流量表

编制单位：远东实业股份有限公司 2010 年 1-6 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收	85,946.00	48,500.00	568,242.50	100,000.00
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动	496,475.55	263,695.20	1,492,975.62	1,047,470.33
有关的现金
经营活动现金流入	582,421.55	312,195.20	2,061,218.12	1,147,470.33
小计
购买商品、接受劳务支			491,519.65	112,513.25
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额

3

存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职	2,242,506.54	2,132,506.54	5,712,594.71	5,303,973.78
工支付的现金
支付的各项税费	769,525.11	725,889.23	2,214,826.92	1,775,005.31
支付其他与经营活动	2,632,436.89	2,558,588.45	4,557,651.20	4,356,936.15
有关的现金
经营活动现金流出	5,644,468.54	5,416,984.22	12,976,592.48	11,548,428.49
小计
经营活动产生的	-5,062,046.99	-5,104,789.02	-10,915,374.36	-10,400,958.16
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资	3,350,000.00	3,350,000.00	4,958,280.00	350,000.00
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入	3,350,000.00	3,350,000.00	4,958,280.00	350,000.00
小计
购建固定资产、无形资	68,000.00	68,000.00	48,000.00	48,000.00
产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出	68,000.00	68,000.00	48,000.00	48,000.00
小计
投资活动产生的	3,282,000.00	3,282,000.00	4,910,280.00	302,000.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金

4

收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	-1,780,046.99	-1,822,789.02	-6,005,094.36	-10,098,958.16
加额
加：期初现金及现金等	96,769,338.10	78,766,678.95	57,051,739.18	43,728,508.41
价物余额
六、期末现金及现金等价物	94,989,291.11	76,943,889.93	51,046,644.82	33,629,550.25
余额

5

合并所有者权益变动表

编制单位：远东实业股份有限公司 2010 半年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
										所有										所有
	实收
项目						一			少数	者权	实收					一			少数	者权
	资本	资本	减：库	专项	盈余	般	未分		东							般	未分		东
									股	益合	资本	资本	减：库	专项	盈余				股	益合
	（或	公积	存股	储备	公积	风险	配利	其他	权益							风险	配利	其他	权益
										计	（或	公积	存股	储备	公积					计
	股本）					准备	润				股本					准备	润
	198,7 50,00 0.00	87,67 1,138. 02			28,79 9,296. 51		-186,7 74,03 2.33		113,7 15.16	128,5 60,11 7.36	198,7 50,00 0.00	87,67 1,138. 02			28,79 9,296. 51		-190,8 93,84 8.98		239,3 63.51	124,5 65,94 9.06
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	198,7 50,00 0.00	87,67 1,138. 02			28,79 9,296. 51		-186,7 74,03 2.33		113,7 15.16	128,5 60,11 7.36	198,7 50,00 0.00	87,67 1,138. 02			28,79 9,296. 51		-190,8 93,84 8.98		239,3 63.51	124,5 65,94 9.06
二、本年年初余额
							-865,8 82.83		1,311. 75	-864,5 71.08							-7,481 ,590.9 0		900.9 6	-7,480 ,689.9 4
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
							-865,8 82.83		1,311. 75	-864,5 71.08							-7,481 ,590.9 0		900.9 6	-7,480 ,689.9 4
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）							-865,8 82.83		1,311. 75	-864,5 71.08							-7,481 ,590.9		900.9 6	-7,480 ,689.9
小计

6

																	0			4
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
	198,7 50,00	87,67 1,138.			28,79 9,296.		-187,6 39,91		115,0 26.91	127,6 95,54	198,7 50,00	87,67 1,138.			28,79 9,296.		-198,3 75,43		240,2 64.47	117,0 85,25
四、本期期末余额

7

0.00 02 51 5.16 6.28 0.00 02 51 9.88 9.12

母公司所有者权益变动表

编制单位：远东实业股份有限公司 2010 半年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资							所有者	实收资							所有者
项目						一				资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或	资本公	减：库	专项储	盈余公	般风	未分配	权益合	本（或							权益合
		积	存股	备	积	险准备	利润			积	存股	备	积	险准备	利润
	股本）							计	股本）							计
	198,750 ,000.00	91,413, 112.19			28,799, 296.51		-195,01 7,490.0 5	123,944 ,918.65	198,750 ,000.00	91,413, 112.19			28,799, 296.51		-193,80 6,340.9 9	125,156 ,067.71
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	198,750 ,000.00	91,413, 112.19			28,799, 296.51		-195,01 7,490.0 5	123,944 ,918.65	198,750 ,000.00	91,413, 112.19			28,799, 296.51		-193,80 6,340.9 9	125,156 ,067.71
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额							-1,740,8 04.11	-1,740,8 04.11							-8,180,1 73.43	-8,180,1 73.43
（减少以“-”号填列）
							-1,740,8 04.11	-1,740,8 04.11							-8,180,1 73.43	-8,180,1 73.43
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）							-1,740,8 04.11	-1,740,8 04.11							-8,180,1 73.43	-8,180,1 73.43
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本

8

2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
	198,750 ,000.00	91,413, 112.19			28,799, 296.51		-196,75 8,294.1 6	122,204 ,114.54	198,750 ,000.00	91,413, 112.19			28,799, 296.51		-201,98 6,514.4 2	116,975 ,894.28
四、本期期末余额

9

2010 年中期财务报表附注

一、 公司基本情况

远东实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1993年10月经江苏省体改委批 准成立的定向募集股份有限公司， 公司的企业法人营业执照注册号320407000002144。1996 年12月31日经中国证监会批准于深圳证券交易所上网发行人民币普通股12,500,000股，当时 注册资本为5,000万元，并于1997年1月21日在深圳证券交易所上市流通。公司简称：远东股 份；股票代码：000681。所属行业为：计算机软件开发、软件服务业类。

2006年度6月30日公司召开股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为 使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每 持有10股将获得3 股的股份对价，非流通股股东向流通股股东支付了17,437,501股股票。实 施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到2010年6月30日， 股本总数为198,750,000股，其中：有限售条件股份为36,272,399股，占股份总数的18.25%， 无限售条件股份为162,477,601股，占股份总数的81.75%。

截至2010年6月30日，本公司累计发行股本总数 19875万股，公司注册资本为19875万元， 经营范围为：开发、生产计算机软、硬件，销售自产产品并提供相关技术和工程咨询、服务、 培训，转让本企业所开发的技术；生产服装、床上用品、装饰品、鞋帽、纺织品、服务辅料 等。公司注册地和办公地址：常州市钟楼区清潭荆川南路。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

• 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 其他准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

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2. 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

3. 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

4. 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期

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损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的 所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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7. 现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

8. 外币业务核算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率，作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

9. 金融资产和金融负债的核算方法

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1) 金融资产和金融负债的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。

本公司所属子公司的股票和基金投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

(2) 金融资产和金融负债的确认和计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

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益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

② 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

• ⑤ 其他金融负债

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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• ① 所转移金融资产的账面价值；

② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：

• ① 终止确认部分的账面价值；

• ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

(4) 金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。

(6) 金融资产（不含应收款项）的减值准备计提

① 可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

② 持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

10. 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计 未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折 现。

期末对于往来的款项按个别进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

对于其他的未计提特别坏账的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按 账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例 （可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

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除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应 收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下 坏账准备计提的比例：

应收款项账龄 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年至4年 4年至5年 5年以上	提取比例 0.5% 5% 10% 30% 50% 100%

11. 存货核算方法

(1) 存货的分类

存货分类为：原材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗品等。

• (2) 发出存货的计价方法

• ①原材料领用和出库按加权平均法计价；

• ②产品成本按分批法核算，每一批别为一成本核算对象；

• ③低值易耗品和包装物采取领用时一次摊销的办法。

• (3) 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

• (4) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。

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产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备的；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

12. 长期股权投资的核算

• (1) 初始计量

① 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日为购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的 各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本 之和，在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

② 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

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投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2) 后续计量及损益确认

• ① 后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

② 损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质

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上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

(3) 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

(4) 减值准备计提

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

13. 投资性房地产的种类和计量模式

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相 应的减值损失。

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投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

14. 固定资产的计价和折旧方法

• (1) 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

B、该固定资产的成本能够可靠地计量。

• (2) 固定资产的分类

固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。

• (3) 固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。

(4) 固定资产折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备	预计使用寿命 30-40年 10-14年 5年 8-14年	预计净残值率 年折旧率 10% 2.25%-3% 10% 6.43%-9% 10% 18% 10% 6.43%-11.25%	年折旧率

(5) 固定资产的减值准备计提

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

15. 在建工程核算方法

(1) 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(3) 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

16. 借款费用资本化

(1) 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3) 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4) 借款费用资本化金额的计算方法

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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

17. 无形资产核算方法

• (1) 无形资产的计价方法

• ① 公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

• ② 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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(2) 无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

自无形资产可供使用时起，选择反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式进 行摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。其应摊销金额为其成本扣除预计 残值后的金额。至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应改变摊销期限和摊销方法。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 使用寿命不确定的无形资产的判断依据

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

(3) 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。

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无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。

18. 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

长期待摊费用在受益期内平均摊销，没有明确受益年限的，按不短于 5 年的期限摊销。

19. 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

(1) 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

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够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

20. 收入确认原则

• (1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

• (2) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和 方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。

(3) 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21. 政府补助

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(1) 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。

(2) 会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。

22. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。

(2) 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。

23. 本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

本期无会计政策变更和会计差错更正

三、 税项

本公司适用的主要税种和税率如下：

1、流转税

增值税：产品、商品销售适用增值税，税率为 17%。

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营业税：一般劳务及其他收入适用营业税，税率为 5%。

2、所得税

本公司及下属子公司均适用 25%的企业所得税率。

3、房产税

自用房产以房产原值的 70%为计税依据,税率为 1.2%，出租房产以房产出租收入为计税 依据，税率为 12%。

四、 企业合并及合并财务报表

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

1. 非企业合并方式取得的子公司

被投资单位 全称 常州远东科 技有限公司 远东网安科 技有限公司 北京远东网 安信息技术 有限公司 常州远东文 化产业有限 公司	子公司 类型 注册地 控股子 公司 常州新北 区泯江路 1号 控股子 公司 常州新北 区泯江路 1号 子公司 的子公 司 北京海淀 区玉海园 二里21 号210室 控股子 公司 常州新北 区泯江路 1号	业务性质 中外合资 有限责任 公司 中外合资 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司	注册资 本 经营范 围 本公司期 末实际投 资额 310.96 万美元 计算机 软硬件 2530.65 6310 计算机 软硬件 5679.00 1000 网络安 全产品 1000 1100 动画游 戏 1000	实质上构 成对子公 司的净投 资的余额 本公司合 计持股比 例（%） 2530.65 97 5679.00 99.70 1000 99.775 1000 99.973	本公司合 计享有的 表决权比 例（%） 是否 合并 报表 97 是 99.70 是 99.775 是 99.973 是

2. 本期合并报表范围的变更情况

本中期合并报表的合并范围未发生变更。

3. 少数股东权益和少数股东损益

项 目	2009.12.31 本期少数股东 损益增减 其他增减 2010.06.30

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		本期少数股东
项 目	2009.12.31		其他增减	2010.06.30
		损益增减
少数股东权益
(1) 常州远东科技有限公司	266,658.51	939.98		267,598.49
(2) 远东网安科技有限公司	-153,544.50	685.29		-152,859.21
(3) 常州远东文化产业有限公司	-2,057.05	250.15		-1,806.90
(4) 北京远东网安信息技术有限公司	2,658.20	-563.67		2,094.53
合计	113,715.16	1,311.75		115,026.91

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项 目 现金 其中：人民币 小计 银行存款 其中：人民币 美元 小计 其他货币资金 其中：人民币 小计 合计			2010.6.30	2010.6.30	2010.6.30			2009.12.31	2009.12.31	2009.12.31
		外币金额 1,297.13		折算率 6.7909	人民币金额 7,188.78 7,188.78 94,963,272.31 8,808.68 94,972,080.99 10,021.34 10,021.34 94,989,291.11		外币金额 1,296.31		折算率 6.8282	人民币金额 14,746.64 14,746.64 96,735,718.66 8,851.46
										96,744,570.12
										10,021.34 10,021.34
										96,769,338.10

• (1) 其他货币资金分类表

2010.06.30其他货币资金	金额
存出投资款	10,021.34

• (2) 2010 年 6 月 30 日的货币资金余额不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外

• 或潜在收回风险的款项的情况。

2. 交易性金融资产

项目 交易性权益工具投资 股票投资	2010.6.30公允价值 2009.12.31公允价值 558,581.47 718,371.28

截止 2010 年 6 月 30 日，本公司的交易性金融资产变现不存在重大限制的情况。

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3. 应收账款

(1) 应收账款构成

		2010.06.30	2010.06.30			2009.12.31	2009.12.31
项目	账面余额	占总额 比例	坏账准 备计提 比例	坏账准备	账面余额	占总额 比例	坏账准 备计提 比例	坏账准备
1、单项计提的应收款项
	-	-	-	-	12,044,104.81	74.61%	100%	12,044,104.81
2、按类似信用风险特征计提坏账准备的应收款项
1年以内	-	-	-	-	-	0.00%	0.5%	-
1-2年	-	-	-	-	186,281.80	1.15%	5%	9,314.09
2-3年	-	-	-	-	105,370.66	0.65%	10%	10,537.07
3-4年	-	-	-	-	702,518.15	4.35%	30%	210,755.45
4-5年	-	-	-	-	148,711.00	0.92%	50%	74,355.50
5年以上	-	-	-	-	2,954,794.99	18.31%	100%	2,954,794.99
合计	-	-	-	-	16,141,781.41	100.00%		15,303,861.90

(2) 本期实际核销的应收账款说明

本中期母子公司实际核销的应收帐款合计 48 笔，帐面原值 16,140,220.53 元，以前年 度计提坏帐 15,303,861.90 元,本中期补提坏帐 836,358.63 元；上述核销的应收帐款已由江苏 金伙伴律师事务所出具法律意见书，且相关核销议案已由公司 2010 年 6 届 16 次董事会和 2009 年度股东大会审议表决通过。

4. 其他应收款

(1) 其他应收款构成

		2010.06.30	2010.06.30			2009.12.31	2009.12.31
项目	账面余额	占总额比 例	坏账准 备计提 比例	坏账准备	账面余额	占总额比 例	坏账准 备计提 比例	坏账准备
1、单项计提的应收款项
	-	-	-	-	3,636,454.66	28.01%	100%	3,636,454.66
2、按类似信用风险特征计提坏账准备的应收款项
1年以内	11,002.18	1.43%	0.5%	55.01	147,454.99	1.14%	0.5%	737.2
1-2年	49,351.27	6.43%	5%	2,467.56	1,035,040.12	7.97%	5%	51,751.99
2-3年	306,923.06	40.00%	10%	30,692.31	888,218.89	6.84%	10%	88,821.89
3-4年	400,000.00	52.14%	30%	120,000.00	110,327.00	0.85%	30%	33,098.10
4-5年					364,646.60	2.81%	50%	182,323.30
5年以上					6,802,471.32	52.39%	100%	6,802,471.32
合计	767,276.51	100.00%		153,214.88	12,984,613.58	100.00%		10,795,658.54

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(2) 本中期实际核销的应收帐款说明

本中期母子公司实际核销的其他应收帐款合计99笔，帐面原值11,239,878.73元，以前 年度计提坏帐10,685,790.28元,本中期补提坏帐554,088.45元；上述核销的其他应收帐款已由 江苏金伙伴律师事务所出具法律意见书，且相关核销议案已由公司2010年6届16次董事会和 2009年度股东大会审议表决通过。

（ 3 ）期末其他应收款中欠款金额前五名

债务人排名 金额 账龄 内蒙古百辰公司 400,000.00 3至4年 退税款 257,895.06 2至3年 常州供电公司 37,655.70 1年以内 中石化 30,000.00 1至2年 李华平 15,600.00 2至3年 合计 741,150.76	占其他应收款总额的比例 52.13% 33.61% 4.91% 3.91% 2.03% 96.60%

(4) 期末其他应收款中无关联方欠款。

• (5) 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

5. 预付账款

• (1) 账龄分析

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	年末余额		年初余额	年初余额
	金额 300,000.00 - - 300,000.00	占总额比例 100% - - 100%	金额 73,154.81 8,707.00 81,861.81	占总额比例 89.36% 10.64% 100.00%

预付帐款期末余额 300,000.00 元为预付给华泰证券股份有限公司的恢复上市保荐费。

6. 存货及存货跌价准备

项目

2010.06.30

2009.12.31

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原材料 包装物 产成品 合计	账面余额 179,598.38 1,012.78 1,681,160.98 1,861,772.14	跌价准备 179,598.38 1,012.78 1,681,160.98 1,861,772.14	账面余额 179,598.38 1,012.78 1,681,160.98 1,861,772.14	跌价准备 179,598.38 1,012.78 1,681,160.98
				1,861,772.14

存货跌价准备

存货种类 原材料 包装物 产成品 合计	本期减少额 2009.12.31 本期计提额 转回 转销 179,598.38 1,012.78 1,681,160.98 1,861,772.14	2010.06.30 179,598.38 1,012.78 1,681,160.98
		1,861,772.14

7. 长期股权投资

项目 按权益法核算的长期股权投资 合营企业 联营企业 小计 按成本法核算的长期股权投资 合计 (1) 按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 合营企业 常州市远东久佰年服饰有限公司 联营企业 常州永东服饰洗水有限公司 合 计 (2) 长期投资减值准备	2010.06.30 2009.12.31 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 548,322.88 548,322.88 1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29 2,115,993.17 2,115,993.17 1,567,670.29 1,567,670.29 2,115,993.17 2,115,993.17 初始金额 2009.12.31 帐面余 额 本期投资增减额 2010.06.30账面余额 500,000.00 548,322.88 -548,322.88 0.00 2,317,504.00 1,567,670.29 - 1,567,670.29 2,817,504.00 2,115,993.17 -548,322.88 1,567,670.29	2010.06.30 2009.12.31 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 548,322.88 548,322.88 1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29 2,115,993.17 2,115,993.17 1,567,670.29 1,567,670.29 2,115,993.17 2,115,993.17 初始金额 2009.12.31 帐面余 额 本期投资增减额 2010.06.30账面余额 500,000.00 548,322.88 -548,322.88 0.00 2,317,504.00 1,567,670.29 - 1,567,670.29 2,817,504.00 2,115,993.17 -548,322.88 1,567,670.29
		1,567,670.29

被投资单位名称	第34页 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30

常州市远东久佰年服饰有限公司 常州永东服饰洗水有限公司 合 计	548,322.88 -548,322.88 1,567,670.29 2,115,993.17 -548,322.88	0.00 1,567,670.29
		1,567,670.29

8. 投资性房地产

项 目 1．原价合计 房屋、建筑物 2．累计折旧或累计摊销 合计 房屋、建筑物 3．投资性房地产减值准 备累计金额合计 房屋、建筑物 4．投资性房地产账面价 值合计 房屋、建筑物	2009.12.31 1,494,041.30 1,494,041.30 474,357.70 474,357.70 1,019,683.60 1,019,683.60	购 置	本期增加额 自用房地产 或存货转入 本期折旧或 摊销 22,410.57 22,410.57 -22,410.57 -22,410.57	本期减少额 处 置 转为自用 房地产

9. 固定资产原价及累计折旧

(1) 固定资产原价

项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 电子设备 合 计	2009.12.31 本期增加 本期减少 其他减少 43,909,094.54 7,133,759.00 1,862,834.88 226,062.87 3,074,981.53 334,470.00 6,129,698.23 527,364.13 28,920.00 55,005,529.18 8,221,656.00

本期减少数是母公司转让溧阳房产和设备和阳光花园别墅导致帐面原值减少

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(2) 累计折旧

项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 电子设备 合 计	2009.12.31 本期增加 本期减少 14,616,354.54 558,607.05 1,102,438.74 666,676.61 92,313.90 109,512.23 2,226,326.14 91,380.42 301,023.00 4,291,982.70 157,905.14 315,612.17 19,297.00 2,741.82 21,820,636.99 902,948.33 1,828,586.14	其他减少 -

本期减少数是母公司转让溧阳房产和设备和阳光花园别墅导致帐面累计折旧减少

(3) 固定资产减值准备

项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 电子设备 合 计	2009.12.31 本期增加 本期减少 其他减少 1,374,837.74 1,374,837.74 116,550.64 116,550.64 214,066.71 214,066.71 1,705,455.09 1,705,455.09	2010.06.30

本期减少数是母公司转让溧阳房产和设备导致帐面固定资产减值准备减少

10. 在建工程

工程项目名称 溧阳神力资产 在建商业用房 合 计 在建工程减值准备 溧阳神力资产 在建商业用房 账面净值 溧阳神力资产 在建商业用房 合 计	2009.12.31 本期增加 2,172,860.00 3,000,000.00 5,172,860.00 2,172,860.00 3,000,000.00 3,000,000.00	本期减少 转入固定资产 其他减少 2,172,860.00 2,172,860.00 2,172,860.00	2010.06.30 0.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
			3,000,000.00

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1、在建工程中在建商业用房原值 3,000,000.00 元，本期未发生变化，产生原因为：本 公司的宿舍楼被房产开发公司拆迁，拆迁补偿的金额为 800 万元，其中现金 500 万元，两层 商业用房折合人民币 300 万元，对于尚未收到的两层商业用房本公司作为“在建工程”核算。

2、因本中期已经全部收回溧阳房产款 400 万元,原公司与殷梅芳签定的房产转让合同已 经履行完毕，符合会计上收入确认原则，导致本中期对原计提的在建工程减值准备(溧阳神 力资产)2,172,860.00 元转回。

无形资产

项目 无形资产原值 土地使用权(租赁) 土地使用权(出让) 财务软件 防火墙涉密证书 文档保护系统 远程风险评估系统 数据海量存储系统 防火墙系列 E-Fngine 服务中间件软件 转让费 虹膜技术转让费 虚拟专用网VPN 产品非专 利技术 用友软件 内网安全管理系统 合计 累计摊销 土地使用权(租赁)	2009.12.31 本期增加 本期减少 其他转出 2,000,180.00 5,072,350.00 7,500.00 30,000.00 120,000.00 390,000.00 300,000.00 95,000.00 7,900,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 108,000.00 4,500,000.00 25,523,030.00 1,400,126.28 100,009.02

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项目 土地使用权(出让) 财务软件 防火墙涉密证书 文档保护系统 远程风险评估系统 数据海量存储系统 防火墙系列 E-Fngine 服务中间件软件 转让费 虹膜技术转让费 虚拟专用网VPN 产品非专 利技术 用友软件 内网安全管理系统 合计 减值准备 E-Fngine 服务中间件软件 转让费 虹膜技术转让费 虚拟专用网VPN 产品非专 利技术 防火墙涉密证书 文档保护系统 远程风险评估系统 内网安全管理系统 合计 账面净值 土地使用权(租赁)	2009.12.31 本期增加 本期减少 其他转出 1,580,882.67 50,723.52 7,500.00 26,665.60 75,000.00 194,999.98 283,333.25 16,666.75 95,000.00 4,871,666.67 2,104,900.85 572,935.00 27,000.00 10,800.00 675,000.00 11,915,010.30 178,199.29 3,028,333.33 395,099.15 1,927,065.00 3,334.40 45,000.00 195,000.02 3,825,000.00 9,418,831.90 600,053.72

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项目 土地使用权(出让) 财务软件 防火墙涉密证书 文档保护系统 远程风险评估系统 数据海量存储系统 防火墙系列 E-Fngine 服务中间件软件 转让费 虹膜技术转让费 虚拟专用网VPN 产品非专 利技术 用友软件 内网安全管理系统 合计 11. 长期待摊费用 项目 原始发生额 老土地租赁费 260,000.00 合计 260,000.00		2009.12.31 本期增加 本期减少 3,491,467.33 16,666.75 81,000.00 4,189,187.80 2009.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 43,333.00 13,000.02 229,667.02 43,333.00 13,000.02 229,667.02	其他转出 2010.06.30 30,332.98 30,332.98

12. 递延所得税资产

未确认的递延所得税资产

项目 计提坏账准备 计提存货跌价 无形资产的减值 长期投资减值 合计		可抵扣暂时性差异额 未确认原因 154,714.88 1,861,772.14 9,418,831.90 1,567,670.29 考虑公司的目前的经营状况，亏损金 额较大，未来发展方向尚不明确，故 未确认。 13,002,989.21

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13. 资产减值准备

项 目 坏账准备 存货跌价准备 长期投资减值准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 在建工程减值准备 合 计	2009.12.31 本期增加数 26,099,520.44 1,508,025.45 1,861,772.14 2,115,993.17 1,705,455.09 9,418,831.90 2,172,860.00 43,374,432.74 1,508,025.45	价值回升 转回	本年转回数 其他减少 合 计 27,454,831.01 548,322.88 1,705,455.09 2,172,860.00 31,881,468.98	其他减 少	2010.06.30 153,214.88 1,861,772.14 1,567,670.29 9,418,831.90
					13,001,489.21

资产减值准备期末数比期初数减少 30,372,943.53 元，减少比例为 70.02％，减少原因为：（1） 本期核销了部分应收帐款和其他应收款,原帐面已提的坏帐准备也随之转出；（2）固定资产 和在建工程减值准备减少原因为：本期公司转让部分固定资产，原账面已提减值准备也随之 转出；（3）长期投资减值准备减少原因为：本中期完成对合营企业常州远东久佰年服饰有限 公司的注销，原账面已提减值准备也随之转出。

应付账款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计	2010.06.30 807,385.59 807,385.59	2009.12.31 83,883.93 806,426.40 606,246.60 142,376.14 1,452,736.52
		3,091,669.59

(1) 期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (2) 期末余额中无欠关联方款项。

14. 预收账款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 合计	2010.06.30 50,000.00 50,000.00	2009.12.31 1,350,000.00 2,526,500.00 60,024.04 11,100.00
		3,947,624.04

(1) 期末余额 50,000.00 元为收到的合同履约保证金。

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15. 应付职工薪酬

项 目 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：基本养老保险费 医疗保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 大病医疗保险费 住房公积金及住房补贴 工会会费 教育经费 解除劳动关系补偿 其他 合 计		2009.12.31 本期增加 本期减少 其他转出 - 1,857,983.75 1,857,983.75 65,576.00 65,576.00 219,398.92 219,398.92 105,848.36 105,848.36 20,261.28 20,261.28 6,052.12 6,052.12 6,052.12 6,052.12 166,776.00 166,776.00 58,934.66 58,934.66 2,508.00 2,508.00 388,662.47 111,870.00 ~~-~~ 447,597.13	2010.06.30 276,792.47
			276,792.47

16. 应付股利

投资者名称或类别 香港汇杰国际有限公司 公众股利及税金 中行江苏信托投资公司 合 计		2009.12.31欠付股利金额 265,762.34 99,495.32 0.20 365,257.86	2010.06.30欠付股利金额 265,762.34 99,495.32 0.20
			365,257.86

17. 应交税费

税种 增值税 教育费附加 营业税 城建税 企业所得税 其他 个人所得税 房产税	2010.06.30 2009.12.31 -13,049.62 -19,897.63 2.70 8,542.50 4.73 412,551.22 419,311.00 3,420.00

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税种 合计		2010.06.30 399,501.60	2009.12.31
			411,383.30

18. 其他应付款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计 其中：预提费用		2010.06.30 1,293.60 21,163.88 770,961.45 793,418.93	2009.12.31 965,032.00 45,926.62 1,351,319.57 172,780.63 96,132.87 873,246.27
			3,504,437.96

期末余额比期初减少 2,711,019.03 元,减少比例为 77.36%,主要原因是本中期核销了部 分应付帐款和其他应付款。

19. 股本

本中期本公司股本变动金额如下：

股权类别或投资者名称	2009.12.31 （万元）	比例	本期增加（万元） 发行新 股送股 公积金 转股 其 他	本期增加（万元） 发行新 股送股 公积金 转股 其 他	本期增加（万元） 发行新 股送股 公积金 转股 其 他	本期增加（万元） 发行新 股送股 公积金 转股 其 他	小计	2010.06.30 （万元）	比例
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股	411.78	2.07%						411.78	2.07%
							-
(3).其他内资持股	645.54	3.25%						645.54	3.25%
其中：
境内非国有法人持股	645.53	3.25%						645.53	3.25%
境内自然人持股		0.00%							0.00%
(4).外资持股	2,569.92	12.93%						2,569.92	12.93%
其中：
境外法人持股	2,569.92	12.93%						2,569.92	12.93%
境外自然人持股
有限售条件股份合计	3,627.24	18.25%						3,627.24	18.25%
2．无限售条件股份
(1).人民币普通股	16,247.76	81.75%						16,247.76	81.75%
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股

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股权类别或投资者名称 (4).其他 无限售条件股份合计 合计	本期增加（万元） 2009.12.31 （万元） 比例 发行新 股送股 公积金 转股 其 他 小计 16,247.76 81.75% 19,875.00 100.00% - -	2010.06.30 （万元） 比例 16,247.76 81.75% 19,875.00 100.00%

20. 资本公积

项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 其他转出 1、资本（股本）溢价 86,982,434.33 - 2、其他资本公积 688,703.69 - - 其中：权益法核算下被投资 单位其他权益变动 612,241.52 - - 原制度转入 76,462.17 - - 合计 87,671,138.02 - - 余公积 项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 法定盈余公积 28,799,296.51 - -	2010.06.30 86,982,434.33 688,703.69 612,241.52 76,462.17
	87,671,138.02
	2010.06.30 28,799,296.51

21. 盈余公积

22. 未分配利润

项目 金额 提取或分配比例 期初未分配利润 -186,774,032.33 加：本期净利润 -864,382.83 其他转入 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 -187,638,415.16

23. 营业收入及营业成本

项目 营业收入 营业成本 营业利润	2010.1-6 2009.1-6
	主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 75,046.00 63,500.00 138,546.00 820,669.08 626,500.00 1,447,169.08 159,701.96 22,410.57 182,112.53 1,159,534.59 125,965.08 1,285,499.67 -84,655.96 41,089.43 -43,566.53 -338,865.51 500,534.92 161,669.41

(1) 按业务类别列示营业收入、营业成本

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项目 服装 硬件销售 软件销售 技术咨询、服务费 其他 房租收入等 销售原辅料 小计 公司内各业务分部相互抵销 合计 24. 营业税金及附加 项目 营业税 城建税 教育费附加 房产税 合计 25. 资产减值损失 项目 1．坏账损失 2．存货跌价损失 3．在建工程减值损失 4．长期股权投资减值损失 5．固定资产减值损失 6．无形资产减值损失 合计 26. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 1．金融工具		营业收入			营业成本	营业成本	营业成本
	2010.1-6 2009.1-6 -194,013.93 101,478.64 552,818.37 75,046.00 10,800.00 63,500.00 976,086.00 138,546.00 1,447,169.08 2010.1-6 -4,722.70 262.66 2,302.03 -2,158.01 2010.1-6 1,508,525.45 1,508,525.45 2010.1-6 -159,789.81			2010.1-6 2009.1-6 159,701.96 536,398.61 100,000.00 448,135.98 22,410.57 200,965.08 182,112.53 1,285,499.67 2009.1-6 49,759.3 2,388.12 10,769.93 62,917.35 2009.1-6 6,160.95 -616,722.80 -610,561.85 2009.1-6 184,828.09			2009.1-6 536,398.61 100,000.00 448,135.98 200,965.08
							1,285,499.67

本公司对交易性金融资产采用公允价值核算，形成的公允价值与投资成本之间的差异， 列入公允价值变动收益。

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27. 营业外收入

项目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 投资性房地产处置利得 应付款项转入 罚款净收入 其他 政府补贴 合计 28. 营业外支出 项目 固定资产盘亏损失 罚款 三项基金 其他 固定资产清理净损失 合计	2010.1-6 1,580,000.57 3,830,561.22 72,482.08 5,483,043.87 2010.1-6 2,321.69 597.55 8,690.94 11,610.18		2009.1-6 1,353,633.78 1,353,633.78 1,542.00 4,700.00 15,538.69 1,375,414.47 2009.1-6 4,337.75 500.00 537.03 8,161.00 10,500.00
			24,035.78

29. 现金流量表附注

(1) 现金流量表补充资料

项目	2010.1-6	2009.1-6
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
1.净利润	-863,071.08	-7,480,689.94
2.计提资产减值准备	1,463,678.83	-25,211.46
3.固定资产折旧	902,948.33	1,622,606.14
4.投资性房地产成本摊销	22,410.57	125,965.08
5.无形资产摊销	178,199.29	296,056.32
6.长期待摊费用摊销	13,000.02	13,000.02
7.处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收 益)	-1,588,014.02	-1,343,133.78
8.固定资产报废损失	-	-
9.公允价值变动损失	159,789.81	-184,828.09
10.财务费用	-	-
11.投资损失	2,133.95	0.00

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项目	2010.1-6	2009.1-6
12.递延所得税资产减少	-	-
13.递延所得税负债增加	-	-
14.存货的减少（减增加）	-	0.00
15.经营性应收项目的减少	-2,453,920.17	-738,427.16
16.经营性应付项目的增加	-2,899,202.52	-3,200,711.49
17.其他
经营活动产生的现金流量净额	-5,062,046.99	-10,915,374.36
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：		-
债务转为资本		-
一年内到期的可转换公司债券		-
融资租入固定资产		-
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	94,989,291.11	51,046,644.82
减：现金的期初余额	96,769,338.10	57,051,739.18
加：现金等价物的期末余额		-
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,780,046.99	-6,005,094.36
(2) 现金和现金等价物
项目	2010.06.30	2009.06.30
一、现金	94,989,291.11	51,046,644.82
其中：库存现金	7,188.78	62,897.10
可随时用于支付的银行存款	94,963,272.31	50,973,762.77
可随时用于支付的其他货币资金	10,021.34		9,984.95
二、现金等价物			-
其中：三个月内到期的债券投资			-
三、期末现金及现金等价物余额	94,989,291.11	51,046,644.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物

六、 关联方关系及其交易

1. 存在控制关系的关联方情况

（ 1 ）存在控制关系的关联方

注册地 与本企业关 业务性 法定代 组织机构代 企业名称 主营业务 址 系 质 表人 码

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企业名称	注册地 址	主营业务	与本企业关 系	业务性 质	法定代 表人	组织机构代 码
常州远东科技有限公司	常州市	计算机软硬 件	子公司	中外合资有 限责任公司	应建德	71746126-9
远东网安科技有限公司	常州市	计算机软硬 件	子公司	有限责任公 司	应建德	73376640-9
远东文化产业有限公司	常州市	动画游戏	子公司	有限责任公 司	周小南	78633636-5
北京远东网安信息技术 有限公司	北京市	网络安全产 品	子公司	有限责任公 司	应建德	76216593-6
姜放			本公司的实 际控制人	自然人

（ 2 ）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）

公司名称	2009.12.31	本期增加	本期减少	2010.6.30
常州远东科技有限公司	310.96万美元	-	-	310.96万美元
远东网安科技有限公司	6310	-	-	6310
远东文化产业有限公司	1100	-	-	1100
北京远东网安信息技术有限公司	1000	-	-	1000

（ 3 ）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）

企业名称 常州远东科技有限 公司 远东网安科技有限 公司 远东文化产业有限 公司 北京远东网安信息 技术有限公司	2009.12.31 金额 比例％ 301.63万 美元 97% 5679 90% 1000 90.91% 1000 100%	本期增加 金额 比例％ - - - - - - - -	本期减少 金 额 比例％ - - - - - - - -	2010.6.30
				金额 比例％ 301.63万 美元 97% 5679 90% 1000 90.91% 1000 100%

2 、不存在控制关系的关联方情况

单位名称	与本公司的关系	备注
常州市远东久佰年服饰有限公司	合营企业	本中期已经完成税务注
		销
常州市永东服饰洗水有限公司	联营企业

3 、关联方交易

存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。除在合并会计报表范围已作抵销的母子公司交易外，本公司本期未发生其他关 联方交易。

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七、 或有事项

截止 2010 年 6 月 30 日，本公司无需说明的其他重大或有事项。

八、 承诺事项

截止 2010 年 6 月 30 日，本公司无需说明的其他重大承诺事项 。

九、 资产负债表日后事项

1. 半年度利润分配预案

根据本公司 2010 年 8 月 4 日召开的董事会决议，本公司 2010 年半年度拟不进行利润分 配，也不进行资本公积金转增股本。

截止 2010 年 6 月 30 日，除上述事项外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。

十、 其他事项说明

1. 租赁

(1) 经营租赁

本公司各类租出资产情况如下：

经营租赁租出资产类别 1．房屋及建筑物	2010.06.30账面价值 2009.12.31账面价值 997,273.03 1,019,683.60

2. 资产重组

2008 年 12 月 29 日本公司六届董事会第六次会议、2009 年 7 月 21 本公司 2009 年第一 次临时股东大会审议并通过了《关于公司向沈阳雅都投资有限公司(以下简称：雅都投资)发 行股份购买资产的议案》：发行若干股份购买雅都投资持有的沈阳云峰投资有限责任公司（以 下简称：云峰公司）100%股权，即雅都投资对云峰公司的全部出资，占云峰公司注册资本 的 100％；本次发行股份购买资产的审计基准日即 2009 年 09 月 30 日、评估基准日即 2009 年 03 月 31 日；发行股份面值：每股面值 1 元；发行价格：为本公司方董事会通过本次发 行股份预案相关决议公告前 20 个交易日甲方股票交易均价，即每股 2.03 元；发行数量：

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为标的资产的价值（预估值约 4.2 亿元）除以发行价格（即每股 2.03 元）后的数量，约 20,690 万股。本公司于 2009 年 1 月 5 日发布了《远东实业股份有限公司向沈阳雅都投资有限公司 发行股份购买资产暨重大资产重组（关联交易）预案》的公告。该资产重组事项公司已上报 中国证券监督管理委员会审核，并于 2009 年 8 月 26 日收到了《中国证监会行政许可申请受 理通知书》，中国证监会对公司非公开发行股份购买资产行政许可申请材料进行了受理审查， 认为申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。 2009 年 10 月 22 日， 公司收到了《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》，在收到《反馈意见》后， 公司立即按照《反馈意见》的要求准备相关材料，分别于 2009 年 11 月 12 日、11 月 18 日 将反馈意见回复材料提交中国证监会。2010 年 2 月 5 日，公司收到了《中国证监会行政许 可项目审查二次反馈意见通知书》，公司于 2010 年 3 月 20 日向中国证监会申请延期回复 二次反馈意见。由于本次反馈意见有关事项还需进一步核查和落实,至今尚未提交二次反馈 回复，截至目前无实质性进展。本次重大资产重组方案需经中国证监会审核通过后方可实施， 尚存在不确定性。

3. 经营提示

截至报告期末，本公司 2006 年、2007 年、2008 年连续三年亏损，公司股票已于 2008 年年度报告公布后暂停上市。公司与原主业相关的资产已转让，主营业务拟进行转换，2008 年 12 月 29 日董事会、2009 年 7 月 21 日第一次临时股东大会审议通过的《关于公司向沈阳 雅都投资有限公司(以下简称：雅都投资)发行股份购买资产的议案》若无实质性进展，将对 本公司持续经营能力构成重大影响。

目前，公司服装主业已全面停顿，主要工作围绕推进公司资产重组进行。 4 、部分资产的核销

公司目前有 157 笔共计 2,746.20 万元的应收款项因债务人经济恶化、单位破产注销等 原因已形成呆坏账，其中 3-5 年以上应收款项为 2,738.23 万元，占总损失金额的 99.71%， 上述 157 笔应收款项江苏金伙伴律师事务所已为我公司出具了坏帐核销法律意见书。考虑到 这些应收款项的坏账准备金大部分已经提足，催收成本和管理成本过高，长期挂账已无任何 意义。鉴于上述情况，公司相关部门按照应收款项核销流程对上述应收账款逐笔进行了申报 和确认，在董事会通过后对上述应收款项予以核销，同时，公司将以账销案存的形式对上述 应收款项进行管理。本次核销后，对控股子公司远东网安科技有限公司损益的影响总额为 22.83 万元；对常州市远东文化产业有限公司损益的影响总额为 0.77 万元；对常州远东科技 有限公司损益的影响总额为 0 万元；对北京远东网安信息技术有限公司损益的影响总额为 0 万元；对母体损益影响总额为 123.63 万元，总体对损益的影响为 147.23 万元。

上述议案已经公司第六届董事会第十六次会议和第六届监事会第十次会议以及2009年 度股东大会审议通过，具体详情请参见2010 年4 月26 日《证券日报》及巨潮资讯网公告。

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5. 其他

本公司于 2007 年 6 月 27 日收到中国证券监督管理委员会江苏监管局《调查通知书》：“因 ” 公司涉嫌违法信息披露，根据有关规定，决定对公司立案调查 。 公司于 2010 年 3 月 10 日 收到中国证券监督管理委员会《行政处罚事先告知书》（处罚字[2009]第 24 号）。

本公司已向证监会申请陈述和申辩，并要求举行了听证会，至本报告期末尚未结案。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）

1. 应收账款

(1) 应收账款构成

2010.06.30 项目 账面余额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 1、单项计提的应收款项 2、按类似信用风险特征计提坏账准备应收款项 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计			2010.06.30	2010.06.30			2009.12.31	2009.12.31	2009.12.31
					坏账准备	账面余额	占总额比 例 80.13% 1.78% 1.00% 6.36% 1.20% 9.53% 100%	坏账准备 计提比例 坏账准备 100% 8,402,504.81 0.50% 5% 9,314.09 10% 10,537.07 30% 200,116.97 50% 62,755.50 100% 999,874.99 9,685,103.42
								100% 0.50% 5% 10% 30% 50% 100%
									9,685,103.42

2. 其他应收款

(1) 其他应收款构成

项目 账面余额 1、单项计提的应收款项			2010.06.30	2010.06.30			2009.12.31	2009.12.31
			占总额比 例	坏账准备 计提比例	坏账准备 账面余额 3,440,454.66		占总额比 例 33.18%	坏账准备 计提比例 坏账准备 100% 3,440,454.66

2、按类似信用风险特征计提坏账准备应收款项

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项目 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计			2010.06.30	2010.06.30	2010.06.30			2009.12.31	2009.12.31	2009.12.31
	账面余额 11,002.18 43,355.70 306,923.06 361,280.94		占总额比 例 3.05% 12.00% 84.95% 100.00%	坏账准备 计提比例 0.5% 5% 10% 30% 50% 100%		坏账准备 账面余额 55.01 139,923.42 2,167.79 1,028,290.12 30,692.31 148,528.89 51,432.00 309,731.80 5,249,978.32 32,915.11 10,368,339.21		占总额比 例 1.35% 9.92% 1.43% 0.50% 2.99% 50.63% 100.00%	坏账准备 计提比例 坏账准备 0.5% 699.62 5% 51,414.50 10% 14,852.89 30% 15,429.60 50% 154,865.90 100% 5,249,978.32 8,927,695.50
				0.5% 5% 10% 30% 50% 100%					0.5% 5% 10% 30% 50% 100%
										8,927,695.50

(2) 期末其他应收款中金额前五名

债权人排名	性质或内容	金额	账龄	占其他应收款总 额的比例
退税款	往来	257,895.06	2-3年	71.38%
常州市供电公司	费用	37,655.70	1-2年	10.42%
中石化	费用	30,000.00	2-3年	8.30%
李华平	备用金	15,600.00	2-3年	4.32%
常州电信公司	费用	6,487.18		1.80%
合计		347,637.94		96.22%

3. 长期股权投资

项目分类 成本法核算的长期股权投资 权益法核算的长期股权投资 减：长期投资减值准备 合 计	2010.06.30 94,596,480.19 1,567,670.29 64,315,542.10 31,848,608.38	2009.12.31 94,596,480.19 2,115,993.17 64,863,864.98
		31,848,608.38

• (1) 权益法核算的被投资单位主要信息

被投资单位名称 一、合营企业	注册地	经济性质	本企业 持股比例	本企业在 被投资单位 表决权比例 期末净资 产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润

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被投资单位名称 注册地 经济性质 常州市远东久佰年服饰有限 公司 常州市 有限公司 责任公司 二、联营企业 常州永东服饰洗水有限公司 常州市 有限公司 责任公司	本企业 持股比例 50% 41.57%	本企业在 被投资单位 表决权比例 期末净资 产总额 50% - 41.57% -	本期营业 收入总额 - -	本期 净利润
				- -

(2) 按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称 初始金额 1.常州远东科技有限公 司 25,306,480.19 3.远东网安科技有限公 司 56,790,000.00 5.常州远东文化产业有 限公司 10,000,000.00 6.北京远东网安信息 技术有限公司 2,500,000.00 合 计 94,596,480.19		2009.12.31余额 25,306,480.19 56,790,000.00 10,000,000.00 2,500,000.00 94,596,480.19	本期投资增减 额 - -	2010.6.30余额 减值准备 25,306,480.19 16,684,521.46 56,790,000.00 46,063,350.35 10,000,000.00 2,500,000.00 94,596,480.19 62,747,871.81	减值准备

(3) 按权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始金额	初始金额	2009.12.31余额	2009.12.31余额	本期权益增减 额	本期权益增减 额	2010.6.30	余额	减值准备
一、联营企业
常州永东服饰洗水有限公 司		2,317,504.00	1,567,670.29				1,567,670.29		1,567,670.29
二、合营企业
常州市远东久佰年服饰有 限公司		500,000.00		548,322.88		-548,322.88		0.00	0.00
合 计		2,817,504.00	2,115,993.17		-548322.88		1,567,670.29		1,567,670.29
(4) 长期投资减值准备
被投资单位名称		2009.12.31	数	本期增加			本期减少		2010.6.30数
1.常州远东科技有限公司		12,747,457.46		3,937,064.00					16,684,521.46
2.远东网安科技有限公司		44,455,815.31		1,607,535.04					46,063,350.35
4.常州永东服饰洗水有限公司		1,567,670.29							1,567,670.29
5.常州市远东久佰年服饰有限公		548,322.88					548,322.88
司
合 计		59,319,265.94		5,544,599.04			548,322.88		64,315,542.10

4. 营业收入及营业成本

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项目 营业收入 营业成本 营业利润		2010.1-6	2010.1-6		2009.1-6	2009.1-6
	主营业务 159,701.96 -159,701.96		其他业务 63,500.00 22,410.57 41,089.43	小计 主营业务 其他业务 63,500.00 -194,013.93 626,500.00 182,112.53 536,398.61 125,965.08 -118,612.53 -730,412.54 500,534.92		其他业务	小计 432,486.07 662,363.69 229,877.62

(1) 按业务类别列示营业收入、营业成本

	营业收入		营业成本
项目
	2010.1-6	2009.1-6	2010.1-6	2009.1-6
服装		-194,013.93	159,701.96	536,398.61
房租	63,500.00	626,500.00	22,410.57	125,965.08
销售原材料
合计	63,500.00	432,486.07	182,112.53	662,363.69

十二、 补充资料

净资产收益率与每股收益

		净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期	报告期利润	全面摊	加权平	基本每股收	稀释每股收
		薄	均	益	益
2010年1-6	归属于公司普通股股东的净利润	-0.68%	-0.68%	-0.004	-0.004
月	扣除非经常性损益后归属于公司普
	通股股东的净利润	-4.84%	-4.82%	-0.031	-0.031
2009年1-6	归属于公司普通股股东的净利润	-6.40%	-5.49%	-0.038	-0.038
月	扣除非经常性损益后归属于公司普
	通股股东的净利润	-7.72%	-6.62%	-0.038	-0.038

1. 计算过程

上述数据采用以下计算公式计算而得：

全面摊薄净资产收益率

全面摊薄净资产收益率=P÷E

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润” 不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少 数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公 司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股

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东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

基本每股收益

基本每股收益=P÷S

S = S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

稀释每股收益

稀释每股收益 = [P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 － － 税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0 Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数）

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。

2. 本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。

3. 资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发

生重大变化。

4. 本中期非经常性损益计算

项目

2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月

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净利润	-864,382.83	-7,481,590.90
加：非流动资产处置损益	-1,580,000.57	-1,353,633.78
委托他人投资或管理资产的损益(收取承包人的费用）
		-
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可	159,789.81	-184,828.09
供出售金融资产取得的投资收益；
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
		-
除上述各项之外的其他营业外支出净额	11,610.18	24,035.78
营业外收入	-3,903,043.30	-21,780.69
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
		-
非经常性损益合计	-5,311,643.88	-1,536,206.78
非经常性损益影响所得税额
	-	-
本中期非经常性（净）损益	-5,311,643.88	-1,536,206.78
扣除非经常性损益后的净利润	-6,176,026.71	-9,017,797.68

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2010 年 8 月 04 日批准报出。

远东实业股份有限公司

二〇一〇年八月六日

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