VISUAL CHINA GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2018

Apr 23, 2018

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 审 计 报 告 2017 年12 月31 日

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目 录

一、审计报告
二、已审财务报表
1、合并资产负债表···············································································	7
2、合并利润表·····················································································	9
3、合并现金流量表··············································································	10
4、合并股东权益变动表·····································································	11
5、资产负债表····················································································	12
6、利润表····························································································	14
7、现金流量表·····················································································	15
8、股东权益变动表············································································	16
9、财务报表附注·················································································	17

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审 计 报 告

众环审字 (2018)080199 号

视觉（中国）文化发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了视觉（中国）文化发展股份有限公司（以下简称视觉中国）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了视 觉中国 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于视觉中国，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入的确认

1 、事项描述

参见财务报表附注五、 22 及附注七、 38 。视觉中国 2017 年度的收入为 814,570,532.71 元， 主要来自于视觉内容与服务。由于视觉中国需要在业务系统中处理当年各类销售而产生大量业 务数据，因此在合并财务报表中收入确认的准确性存在固有风险。

由于收入是视觉中国的关键绩效指标之一，且其涉及复杂的信息技术系统和管理层判断， 使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到目标或预期水平的固有风险，我们将 视觉中国的收入确认识别为关键审计事项。

2 、审计应对

我们的审计程序中包括：（ 1 ）了解、评估并测试了视觉中国自审批客户订单至销售交易入 账的收入流程以及管理层关键内部控制；（ 2 ）利用本所内部信息技术专家的工作，评价业务系 统运行的完整性和准确性；（ 3 ）选取部分重要视觉内容与服务的业务系统数据与财务系统数据

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进行核对；（ 4 ）选取视觉内容与服务业务中重要客户的合同进行检查，与相关的信息系统、财 务数据进行核对；（ 5 ）对收入金额、毛利率进行不同月份和年份之间分析比较，并对出现的重 大波动进行分析；（ 6 ）向重要客户发函询证；（ 7 ）选取样本，对收入的会计分录进行评价。

（二）商誉减值

1 、事项描述

参见财务报表附注五、 19 及附注七、 15 。于 2017 年 12 月 31 日合并报表中商誉账面价值为 1,264,635,162.64 元。为非同一控制下的企业合并形成的，商誉减值评估每年执行一次。减值评 估基于各资产组的可回收金额进行测算。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金 额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现 金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来收入增长率和 利润及折现率等。由于减值测试过程较为复杂，同时涉及重大判断，我们将视觉中国商誉潜在 减值识别作为关键审计事项。

2 、审计应对

我们实施的审计程序包括：评价相关内部控制设计及执行的情况；评价了历史的测试结果 与实际是否存在重大的差异；在评价管理层所聘请外部估计专家的胜任能力、专业素质和客观 性的基础上与管理层聘请的估值专家讨论视觉中国使用的假设和方法，特别是与所预测收入增 长和利润率及折现率相关的假设和方法。对于减值测试结果最为敏感的假设（即对于商誉可回 收金额影响最大），我们关注了视觉中国对这些假设的披露是否适当。

（三）使用寿命不确定的图片素材资产减值

1 、事项描述

参见财务报表附注七、 18 。于 2017 年 12 月 31 日，合并财务报表中使用寿命不确定非 流动资产中的 Corbis 图片素材账面价值为 515,349,431.97 元。作为寿命不确定的非流动资产，管 理层须每年对使用寿命不确定的该项资产进行减值测试。由于减值测试过程较为复杂，同时涉 及重大判断，我们将视觉中国 Corbis 图片素材潜在减值识别作为关键审计事项。

2 、审计应对

我们实施的审计程序包括了解和评估非流动资产使用寿命不确定的减值准则的相关内部控 制；与管理层讨论持有 Corbis 图片素材图片的目的及市场发展趋势；现场观察盘点图片资产， 确认其存在性和品质；与管理层所聘请的估值专家讨论视觉中国对图片价值评估所使用的假设 和方法，并检查其评估报告，分析其关键参数的合理性；同时我们关注了对该项资产披露的充 分性。

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四、其他信息

视觉中国管理层对其他信息负责。其他信息包括视觉中国 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

视觉中国管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估视觉中国的持续经营能力，并运用持续经营假设，除 非管理层计划清算视觉中国、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督视觉中国的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对视觉中国持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注

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意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致视觉中国不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。

（六）就视觉中国中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成 关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在 极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国·武汉 二〇一八年四月二十三日

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合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位:视觉（中国）文化发展股份有限公司			金额单位：人民币元
资 产	附 注	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	七、1	390,502,762.13	467,837,177.36
衍生金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产	七、2		628,740.00
应收票据	七、3	230,000.00
应收账款	七、4	352,261,537.61	345,424,723.69
预付款项	七、5	6,503,787.81	3,990,430.16
应收利息	七、6	443,625.00	1,247,847.22
应收股利
其他应收款	七、7	20,253,003.97	34,540,295.80
存货	七、8	29,394,917.05	29,405,082.48
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、9	8,412,877.25	183,006,492.11
流动资产合计		808,002,510.82	1,066,080,788.82
非流动资产：
可供出售金融资产	七、10	110,445,464.30	99,167,864.30
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七、11	1,073,608,363.30	820,095,673.49
投资性房地产
固定资产	七、12	5,941,766.23	6,043,080.61
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、13	20,277,430.49	8,164,357.67
开发支出	七、14
商誉	七、15	1,264,635,162.64	1,264,635,162.64
长期待摊费用	七、16	6,308,470.23	570,308.71
递延所得税资产	七、17	2,396,688.75	2,309,258.95
其他非流动资产	七、18	807,849,431.97	256,500,000.00
非流动资产合计		3,291,462,777.91	2,457,485,706.37
资产总计		4,099,465,288.73	3,523,566,495.19
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人:		会计机构负责人:

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合并资产负债表(续)
2017年12月31日
编制单位:视觉（中国）文化发展股份有限公司				金额单位：人民币元
负债和股东权益		附 注	年末数	年初数
流动负债：
短期借款		七、20	157,629,116.17	22,000,000.00
衍生金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债
应付票据
应付账款		七、21	185,249,437.31	164,275,359.08
预收款项		七、22	104,452,365.40	102,832,347.12
应付职工薪酬		七、23	12,667,656.42	13,816,022.26
应交税费		七、24	64,672,694.04	69,637,790.17
应付利息		七、25	2,470,055.99	1,954,262.51
应付股利		七、26		7,009,468.42
其他应付款		七、27	20,962,908.61	104,834,465.87
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		七、28	188,066,891.45	130,022,000.00
其他流动负债
流动负债合计			736,171,125.39	616,381,715.43
非流动负债：
长期借款		七、29	489,663,582.19	235,541,647.29
应付债券
长期应付款		七、30	156,820,800.00	166,488,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		七、31	3,500,000.00	2,800,000.00
递延所得税负债			145,161.29	220,117.45
其他非流动负债		七、32	109,700,596.66	169,175,423.61
非流动负债合计			759,830,140.14	574,225,188.35
负债合计			1,496,001,265.53	1,190,606,903.78
所有者权益：
股 本		七、33	73,892,895.00	73,892,895.00
其他权益工具
资本公积		七、34	1,600,354,275.31	1,600,354,275.31
减：库存股
其他综合收益		七、35	-12,214,473.17	2,885,543.36
专项储备
盈余公积		七、36	8,943,162.85	500,000.00
未分配利润		七、37	901,523,172.91	619,145,418.60
归属于母公司股东权益小计			2,572,499,032.90	2,296,778,132.27
少数股东权益			30,964,990.30	36,181,459.14
股东权益合计			2,603,464,023.20	2,332,959,591.41
负债和股东权益总计			4,099,465,288.73	3,523,566,495.19
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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合并利润表	合并利润表
2017年度
编制单位:视觉（中国）文化发展股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	附 注	本年数	上年数
一、营业总收入		814,570,532.71	735,497,004.94
其中：营业收入	七、38	814,570,532.71	735,497,004.94
二、营业总成本		530,457,301.61	520,070,702.63
其中：营业成本	七、38	278,105,169.25	305,018,187.63
税金及附加	七、39	5,685,278.73	4,972,965.61
销售费用	七、40	71,542,100.81	68,651,777.89
管理费用	七、41	125,031,616.98	105,839,978.14
财务费用	七、42	35,229,297.62	22,949,743.88
资产减值损失	七、43	14,863,838.22	12,638,049.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、44	-628,740.00	628,740.00
投资收益（损失以“-”号填列）	七、45	65,708,413.22	54,160,847.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	七、45	60,797,389.05	41,989,529.40
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益（损失以“-”号填列）	七、46	4,360,953.66
三、营业利润（损失以“－”号填列）		353,553,857.98	270,215,890.29
加：营业外收入	七、47	217,195.45	7,714,693.72
减：营业外支出	七、48	492,340.63	1,475,372.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		353,278,712.80	276,455,211.64
减：所得税费用	七、49	40,712,139.71	45,897,598.29
五、净利润（净亏损以"－"号填列）		312,566,573.09	230,557,613.35
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		312,566,573.09	230,557,613.35
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		21,745,655.93	15,898,397.80
2.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		290,820,917.16	214,659,215.55
六、其他综合收益的税后净额		-15,905,926.41	2,413,720.32
归属于母公司的其他综合收益税后净额		-15,100,016.53	1,681,191.80
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
3.其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-15,100,016.53	1,681,191.80
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-1,214,600.82	53,535.75
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至当期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额		-13,885,415.71	1,627,656.05
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益税后净额		-805,909.88	732,528.52
七、综合收益总额		296,660,646.68	232,971,333.67
归属于母公司所有者的综合收益总额		275,720,900.63	216,340,407.35
归属于少数股东的综合收益总额		20,939,746.05	16,630,926.32
八、每股收益：
(一)基本每股收益		0.4151	0.3064
(二)稀释每股收益		0.4151	0.3064
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人:	会计机构负责人:

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合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
2017年度
编制单位:视觉（中国）文化发展股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	附 注	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		839,855,674.35	802,651,311.66
收到的税费返还		2,345,887.20	3,392,806.73
收到的其他与经营活动有关的现金	七、52（1）	74,577,397.23	37,865,000.90
经营活动现金流入小计		916,778,958.78	843,909,119.29
购买商品、接受劳务支付的现金		303,853,644.52	272,865,409.51
支付给职工以及为职工支付的现金		117,951,384.39	118,473,407.62
支付的各项税费		85,104,874.84	79,259,534.93
支付其他与经营活动有关的现金	七、52（2）	159,741,425.15	138,826,256.31
经营活动现金流出小计		666,651,328.90	609,424,608.37
经营活动产生的现金流量净额		250,127,629.88	234,484,510.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,163,559.22	5,009,610.82
取得投资收益收到的现金		32,221,744.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		160.00	10,017.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		43,497,554.67
收到其他与投资活动有关的现金	七、52（3）	174,933,233.03	184,428,114.60
投资活动现金流入小计		252,816,251.40	189,447,743.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		15,071,781.61	1,571,940.09
投资支付的现金		301,640,000.00	545,216,926.82
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		108,905,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金	七、52（4）		482,007,607.15
投资活动现金流出小计		425,616,781.61	1,028,796,474.06
投资活动产生的现金流量净额		-172,800,530.21	-839,348,730.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		12,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		12,000,000.00
取得借款收到的现金		400,006,650.42	523,671,075.41
收到的其他与筹资活动有关的现金	七、52（5）	5,000,000.00	238,000,000.00
筹资活动现金流入小计		417,006,650.42	761,671,075.41
偿还债务支付的现金		242,712,877.72	183,449,292.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		45,089,540.53	6,271,576.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		17,322,331.30
支付的其他与筹资活动有关的现金	七、52（6）	268,100,962.14	153,000,000.00
筹资活动现金流出小计		555,903,380.39	342,720,869.44
筹资活动产生的现金流量净额		-138,896,729.97	418,950,205.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-4,014,096.16	2,084,956.19
五、现金及现金等价物净增加额		-65,583,726.46	-183,829,057.66
加：期初现金及现金等价物余额		445,588,488.59	629,417,546.25
六、期末现金及现金等价物余额		380,004,762.13	445,588,488.59
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
	2017年度
编制单位:视觉（中国）文化发展股份有限公司																					金额单位：人民币元
项 目	本年数											上年数
	归属于母公司股东权益									少数股东权益	股东权益合计	归属于母公司股东权益									少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他			股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上期期末余额	73,892,895.00		1,600,354,275.31		2,885,543.36		500,000.00	619,145,418.60		36,181,459.14	2,332,959,591.41	73,892,895.00		1,600,354,275.31		1,204,351.56		500,000.00	404,486,203.05		31,412,269.99	2,111,849,994.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额	73,892,895.00		1,600,354,275.31		2,885,543.36		500,000.00	619,145,418.60		36,181,459.14	2,332,959,591.41	73,892,895.00		1,600,354,275.31		1,204,351.56		500,000.00	404,486,203.05		31,412,269.99	2,111,849,994.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-15,100,016.53		8,443,162.85	282,377,754.31		-5,216,468.84	270,504,431.79					1,681,191.80			214,659,215.55		4,769,189.15	221,109,596.50
（一）综合收益					-15,100,016.53			290,820,917.16		20,939,746.05	296,660,646.68					1,681,191.80			214,659,215.55		16,630,926.32	232,971,333.67
（二）所有者投入和减少股本										-15,843,352.01	-15,843,352.01										3,168,057.70	3,168,057.70
1.所有者投入资本股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他										-15,843,352.01	-15,843,352.01										3,168,057.70	3,168,057.70
（三)利润分配							8,443,162.85	-8,443,162.85		-10,312,862.88	-10,312,862.88										-15,029,794.87	-15,029,794.87
1.提取盈余公积							8,443,162.85	-8,443,162.85
2.对股东的分配										-10,312,862.88	-10,312,862.88										-15,029,794.87	-15,029,794.87
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
（五）专项储备
1.当年提取数
2.当年使用数
（六）其他
四、本期期末余额	73,892,895.00		1,600,354,275.31		-12,214,473.17		8,943,162.85	901,523,172.91		30,964,990.30	2,603,464,023.20	73,892,895.00		1,600,354,275.31		2,885,543.36		500,000.00	619,145,418.60		36,181,459.14	2,332,959,591.41
	所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：	主管会计工作的负责人:											会计机构负责人:

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资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
2017年12月31日
编制单位:视觉（中国）文化发展股份有限公司			金额单位：人民币元
资 产	附 注	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		115,142,739.66	130,831,598.33
衍生金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款
预付款项		1,161,212.66	1,105,359.77
应收利息		443,625.00	1,247,847.22
应收股利		298,200,000.00
其他应收款	十六、1	137,460,819.41	50,908,152.19
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		4,681,658.25	172,107,416.00
流动资产合计		557,090,054.98	356,200,373.51
非流动资产：
可供出售金融资产		48,671,864.30	43,671,864.30
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、2	2,814,206,382.32	2,944,443,696.35
投资性房地产
固定资产		3,012,782.05	1,675,711.97
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		761,938.45	645,305.62
开发支出
商誉
长期待摊费用		6,308,470.23
递延所得税资产
其他非流动资产		261,000,000.00	81,000,000.00
非流动资产合计		3,133,961,437.35	3,071,436,578.24
资产总计		3,691,051,492.33	3,427,636,951.75
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人:		会计机构负责人:

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资产负债表(续)
2017年12月31日
编制单位:视觉（中国）文化发展股份有限公司			金额单位：人民币元
负债和股东权益	附 注	年末数	年初数
流动负债：
短期借款		60,000,000.00	22,000,000.00
衍生金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款		809,919.69	2,534.10
预收款项		1,327,920.14	1,324,420.14
应付职工薪酬		1,330,207.66	1,460,547.37
应交税费		1,876,732.43	271,097.88
应付利息
应付股利
其他应付款		237,791,275.50	280,898,508.31
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		303,136,055.42	305,957,107.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		800,000.00	800,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		800,000.00	800,000.00
负债合计		303,936,055.42	306,757,107.80
所有者权益：
股 本		700,577,436.00	700,577,436.00
资本公积		2,610,669,983.51	2,610,669,983.51
减：库存股
专项储备
盈余公积		37,242,459.36	28,799,296.51
未分配利润		38,625,558.04	-219,166,872.07
股东权益合计		3,387,115,436.91	3,120,879,843.95
负债和股东权益总计		3,691,051,492.33	3,427,636,951.75
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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利 润 表	利 润 表
2017年度
编制单位:视觉（中国）文化发展股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	附 注	本年数	上年数
一、营业收入	十六、3	5,364,266.35	6,786,558.33
减：营业成本	十六、3	1,159,097.58	3,191,652.88
税金及附加		1,684,242.33	147,695.66
销售费用		272,745.59	1,306,372.41
管理费用		43,770,639.16	37,422,816.71
财务费用		10,465,438.00	2,488,317.51
资产减值损失		632,187.97	147,708.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十六、4	318,770,567.32	8,229,626.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		16,248,445.82	4,224,195.01
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（损失以“－”号填列）		266,150,483.04	-29,688,379.17
加：营业外收入		95,120.00	1,347,269.09
减：营业外支出		10,010.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		266,235,592.96	-28,341,110.08
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		266,235,592.96	-28,341,110.08
（一）持续经营净利润（净亏损以"－"号填列）		266,235,592.96	-28,341,110.08
（二）终止经营净利润（净亏损以"－"号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		266,235,592.96	-28,341,110.08
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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现 金 流 量 表	现 金 流 量 表
2017年度
编制单位:视觉（中国）文化发展股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	附 注	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,325,343.57	7,839,393.08
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金		558,148,050.36	596,371,093.79
经营活动现金流入小计		563,473,393.93	604,210,486.87
购买商品、接受劳务支付的现金		3,582,291.90	4,453,681.31
支付给职工以及为职工支付的现金		15,979,436.57	15,448,452.71
支付的各项税费		88,685.20
支付其他与经营活动有关的现金		538,574,034.35	311,918,892.20
经营活动现金流出小计		558,224,448.02	331,821,026.22
经营活动产生的现金流量净额		5,248,945.91	272,389,460.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,160,980.56	3,930,827.62
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		48,628,210.94
收到其他与投资活动有关的现金		174,933,233.03	70,514,314.11
投资活动现金流入小计		225,722,424.53	74,445,141.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		6,108,920.07	1,085,454.30
投资支付的现金		5,000,000.00	136,328,571.60
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金			481,500,000.00
投资活动现金流出小计		11,108,920.07	618,914,025.90
投资活动产生的现金流量净额		214,613,504.46	-544,468,884.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		75,000,000.00	22,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		5,000,000.00	236,000,000.00
筹资活动现金流入小计		80,000,000.00	258,000,000.00
偿还债务支付的现金		37,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,685,878.91	429,852.50
支付的其他与筹资活动有关的现金		265,599,430.13	153,000,000.00
筹资活动现金流出小计		307,285,309.04	153,429,852.50
筹资活动产生的现金流量净额		-227,285,309.04	104,570,147.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-7,422,858.67	-167,509,276.02
加：期初现金及现金等价物余额		112,261,598.33	279,770,874.35
六、期末现金及现金等价物余额		104,838,739.66	112,261,598.33
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表
	2017年度
编制单位:视觉（中国）文化发展股份有限公司																	金额单位：人民币元
项 目	本年数									上年数
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上期期末余额	700,577,436.00		2,610,669,983.51				28,799,296.51	-219,166,872.07	3,120,879,843.95	700,577,436.00		2,610,669,983.51				28,799,296.51	-190,825,761.99	3,149,220,954.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额	700,577,436.00		2,610,669,983.51				28,799,296.51	-219,166,872.07	3,120,879,843.95	700,577,436.00		2,610,669,983.51				28,799,296.51	-190,825,761.99	3,149,220,954.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							8,443,162.85	257,792,430.11	266,235,592.96								-28,341,110.08	-28,341,110.08
（一）综合收益								266,235,592.96	266,235,592.96								-28,341,110.08	-28,341,110.08
（二）所有者投入和减少股本
1.所有者投入资本股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三)利润分配							8,443,162.85	-8,443,162.85
1.提取盈余公积							8,443,162.85	-8,443,162.85
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动
5.其他
（五）专项储备
1.当年提取数
2.当年使用数
（六）其他
四、本期期末余额	700,577,436.00		2,610,669,983.51				37,242,459.36	38,625,558.04	3,387,115,436.91	700,577,436.00		2,610,669,983.51				28,799,296.51	-219,166,872.07	3,120,879,843.95
公司法定代表人：	主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司的基本情况

视觉（中国）文化发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名远东实业股份有限公司 （以下简称远东股份），远东股份成立时的发起人为远东服装有限公司、常州服装集团公司和中 行江苏信托咨询公司。经江苏省经济体制改革委员会 1993 年 10 月 20 日《关于同意设立远东实业 股份有限公司的批复》（苏体改生 [1993]376 号）批准，由远东服装有限公司作为主要发起人，常州 服装集团公司和中行江苏信托咨询公司作为共同发起人，向社会法人和内部职工定向募集设立公 司，股本总额为 5,422.9377 万元。

经远东股份 1996 年 3 月 10 日临时股东大会审议通过，并经江苏省人民政府 1996 年 7 月 17 日《省政府关于同意远东实业股份有限公司分立的批复》（苏政复 [1996]72 号）批准，远东股份因 分立减少注册资本至 3,750 万元。

根据江苏省经济体制改革委员会 1996 年 10 月 11 日《关于远东实业股份有限公司内部职工股 清理情况的报告》（苏体改生 [1996]357 号）和《关于对远东实业股份有限公司股票托管情况的确认 函》（苏体改函 [1996]53 号），经征得内部职工股持有人同意、远东股份股东大会通过，将内部职 工股全部转让给法人股东，并由常州市证券登记公司办理了股权转让手续，远东股份的所有股份 全部办理托管手续。

经远东股份 1996 年 8 月 18 日临时股东大会审议通过，并经中国证监会《关于远东实业股份 有限公司申请公开发行股票的批复》（证监发字 [1996]406 号）、《关于同意远东实业股份有限公司采 用“上网定价”方式发行 A 股的批复》（证监发字 [1996]407 号）批准，远东股份于 1996 年 12 月向 社会公开发行人民币普通股 1,250 万股（含职工股 125 万股），远东股份的注册资本增加为 5,000 万元，其中，职工股自本次发行的股票上市之日起期满半年后方可上市流通。远东股份股票于 1997 年 1 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码： 000681 ，股票简称：苏常远东。

经远东股份 1996 年度股东大会审议通过，远东股份按总股本 5,000 万股计算，实施了向全体 股东每 10 股送红股 2.5 股、用公积金向全体股东每 10 股转增 7.5 股的利润分配方案及公积金转增 股本方案，远东股份的注册资本增加为 10,000 万元，股份总数增加为 10,000 万股。

经远东股份 1999 年度股东大会审议通过，远东股份以 1999 年末总股本 10,000 万股为基数， 实施了每 10 股送 2.5 股、派现金股利 0.625 元（含税）的利润分配方案，公司的注册资本增加为 12,500 万元，股份总数增加为 12,500 万股。

经远东股份 1999 年度股东大会审议通过，并经中国证监会《关于远东实业股份有限公司申请 配股的批复》（证监公司字 [2000]134 号）批准，远东股份向社会公众配售 750 万股股份。远东股份 的注册资本增加为 13,250 万元，股份总数增加为 13,250 万股。

经远东股份 2000 年度股东大会审议通过，远东股份以 2000 年末总股本 13,250 万股为基数， 实施了向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税）、以资本公积金每 10 股转增 5 股的利润分配

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方案，远东股份的注册资本增加为 19,875 万元，股份总数增加为 19,875 万股。

经远东股份 2006 年 6 月 30 日股权分置改革相关股东会议审议通过、并经商务部 2006 年 8 月 1 日《商务部关于同意远东实业股份有限公司股权转让等事项的批复》（商资批 [2006]1577 号）批 准，公司非流通股股东向截至 2006 年 8 月 25 日登记在册的流通股股东送股，流通股股东每 10 股 获送 3 股股份，全体流通股股东共计获送 17,437,501 股股份，公司的股份总数不变。

经远东股份 2013 年 10 月 16 日临时股东大会审议通过，并于 2014 年 2 月 19 日经中国证监会 《关于核准远东实业股份有限公司向柴继军等发行股份购买资产的批复》（证监许可 [2014]221 号） 及《关于核准柴继军及一致行动人公告远东实业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务 的批复》（证监许可 [2014]222 号）核准，远东股份实施重大资产重组并同时向廖道训等 17 名自然 人发行 471,236,736 股股份，远东股份总股本由 198,750,000 股增加至 669,986,736 股。

2014 年 5 月 9 日远东股份召开了第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于变更公司名 称和经营范围的议案》《关于修订 < 公司章程 > 的议案》，上述事项已经公司 2013 年度股东大会审议 批准。经国家工商总局和江苏省常州工商行政管理局核准， 2014 年 8 月 15 日，远东股份完成了 工商变更登记手续，取得由江苏省常州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，变更后的 公司名称为“视觉（中国）文化发展股份有限公司”，股票简称“视觉中国”。

2014 年 8 月 25 日公司召开的第七届董事会第二十七次会议和 2014 年 9 月 19 日召开的 2014 年第二次临时股东大会、 2015 年 1 月 13 日召开的第七届董事会第三十一次会议和 2015 年 1 月 29 日召开的 2015 年第一次临时股东大会、 2015 年 5 月 5 日召开的第七届董事会第三十四次 会议通过的发行人民币普通股股票决议，并经中国证券监督管理委员会于 2015 年 6 月 12 日出具 的《关于核准视觉（中国）文化发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2015]1230 号） 文件核准，公司非公开发行 30,590,700 股人民币普通股股票。公司总股本由 669,986,736 元增至 700,577,436.00 元（每股面值 1 元）。

经以上历次变更，截至本报告期末，本公司注册资本为人民币 70,057.74 万元，住所位于江苏 省武进经济开发区绿杨路 2 号，法定代表人为廖杰。

本公司及子公司 ( 以下合称“本集团” ) 属于文化创意产业的信息传播服务业，主要业务板块 包括“互联网娱乐与传媒”、“旅游及其他”。本集团主要基于互联网的版权交易平台，为媒体客 户、商业客户及政府企事业单位提供视觉素材和定制化的增值服务；提供主题公园、城市综合体 数字娱乐整体解决方案，提供广告设计、策划等全流程服务。

本公司经营范围：广播电视传输技术，互联网络传播、互联网络游戏及娱乐技术，移动通讯 网络游戏及娱乐的技术，广播影视网影视娱乐的技术，视频制作、电子传输技术等文化及娱乐产 品技术的开发、咨询、服务与转让；媒体资产管理软件及其他计算机软件的开发、咨询、服务与 转让；计算机图文设计、制作服务（不含印刷和广告）；摄影、扩印服务；组织文化艺术交流活 动（不含演出）；企业管理，企业创业投资咨询服务，企业形象策划，市场营销策划，财务咨询； 版权代理；物业管理，自有房屋租赁。 ( 依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。

本公司股东廖道训、吴玉瑞、吴春红、柴继军、姜海林、陈智华、袁闯、李学凌、高玮、梁

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世平等 10 名一致行动人合计持有本公司 388,039,891 股股份，持股比例为 55.39% ，取得本公司的 控制权，为本公司实际控制人。

本财务报表由本公司董事会于 2018 年 4 月 23 日批准报出。

二、 本年度合并财务报表范围及其变化情况

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 30 家，详见本附注九、 1 。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注八。

三、 财务报表的编制基础

1 、 编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》、 各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称 “ 企业会计准则 ”) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。

2 、 持续经营

本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营 能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持 的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持 续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

四、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

五、 重要会计政策和会计估计

1 、 会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、 营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团 正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资 产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

3 、 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经 济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

• 4 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方

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在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计 入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及 其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并 财务报表，按照本集团制定的 “ 合并财务报表 ” 会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间 应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

（ 2 ）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下 列情况确定合并成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ② 通过多次交换 交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理：

A 、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》的有关规 定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损 益。

B 、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属 当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价 值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③ 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。 ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定 的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入 合并成本。

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本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债。 ① 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。 ② 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨 认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的 “ 合并财务报表 ” 会计政策执行。

5 、 合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至 2017 年 12 月 31 日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部 分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（ 2 ）合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（ 3 ）少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以 “ 少数股东权益 ” 项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损 益 ” 项目列示。

（ 4 ）超额亏损的处理

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在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（ 5 ）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产 负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在 报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公 司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制 权时转为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净 资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（ 6 ）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权 时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表 明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

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况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少 一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 6 、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

（ 1 ）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共 同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务 架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成 的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规 规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产 和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负 债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分 别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清 偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该 安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。 相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合 营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集 团分别确定各项合营安排的分类。

确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注五、 13 。 （ 2 ）共同经营的会计处理方法

本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债， 以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份 额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营 发生的费用。

本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出 售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售 的资产发生符合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认 该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

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之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损 失。

本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股 权投资计量的会计政策进行会计处理。

7 、 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。

8 、 外币业务及外币报表折算

本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中 间价，下同）为记账本位币。

（ 1 ）汇兑差额的处理

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币 性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负 债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本 金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（ 2 ）外币财务报表的折算

本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上 述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定 处理。

9 、 金融工具的确认和计量

（ 1 ）金融工具的确认

本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（ 2 ）金融资产的分类和计量

① 本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产。

A 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内 出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期 获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具 组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的 混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不 应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。

B 、持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。

C 、贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D 、可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。

本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。

② 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

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融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确 认金额。

③ 金融资产的后续计量

A 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B 、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益。

C 、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益。

D 、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实 现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④ 金融资产的减值准备

A 、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

B 、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

• a ）发行方或债务人发生严重财务困难；

• b ）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• c ）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• d ）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• e ）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

f ）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在 地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

g ）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本；

• h ）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• i ）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• C 、金融资产减值损失的计量

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a ）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金 融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。

b ）可供出售金融资产

本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资 产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 50% ，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价 值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进 行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接 计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍 生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且 客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

（ 3 ）金融负债的分类和计量

① 本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内 回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期 获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具 组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的 混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不 应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。

• ② 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

• 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③ 金融负债的后续计量

A 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

• B 、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

• （ 4 ） 金融资产转移确认依据和计量

本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资 产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值；

• ② 因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形）之和。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

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止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

① 终止确认部分的账面价值；

② 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确 认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

（ 5 ）金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集 团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额，计入当期损益。

（ 6 ）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利 是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终 止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

10 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判 单项金额在 100 万元以上（含）的款项。 断依据或金额标准 单项金额重大并单 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 项计提坏账准备的 已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收 计提方法 款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据

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组合 1 ：应收关联方款项 本集团合并范围内关联方

确定组合的依据	确定组合的依据
组合2：保证金及押金 组合3：账龄组合	项目保证金及项目押金等 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

按组合计提坏账准备的计提方法

组合1：应收关联方款项 组合2：保证金及押金 组合3：账龄组合	个别认定 个别认定 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

a. 互联网传媒与娱乐

a.互联网传媒与娱乐
账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（注1） 2-3年（注2） 3年以上	1 5/20 30/50 100	1 5/20 30/50 100

注 1 ：媒体客户账龄 1-2 年按 5% 计提；商业客户 1-2 年按 20% 。

注 2 ：媒体客户账龄 2-3 年按 30% 计提；商业客户 2-3 年按 50% 。

b. 旅游及其他

应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%） 0.5 5 10 30 50 100
0.5 5 10 30 50 100

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称	方法说明
组合1：应收关联方款项 组合2：保证金及押金	单独减值测试未发生减值，不再计提坏账准备 单独减值测试未发生减值，不再计提坏账准备

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收 款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法	结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

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（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

11 、存货

（ 1 ） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过 程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为在产品及库存商 品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 ①采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认。

②非为单项业务单独采购的存货，按加权平均法确认。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低 提取或调整存货跌价准备。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产 负债表日后事项的影响。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合 同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销 售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。

资产负债表日市场价格异常的判断依据为：波动超过 30% 。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

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（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售类别的确认标准

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持 有待售类别，同时满足下列条件：

① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

② 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已 经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议 包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。

本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足 “ 预计出售将在一年内完成 ” 的 规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将 其划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交 易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则 第 8 号 —— 资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

（ 2 ）持有待售类别的会计处理方法

本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置 费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值 的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售 的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有 待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债 表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复， 并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去 出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售 类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的 商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资

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产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商 誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的 利息和其他费用继续予以确认。

递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公 允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资 产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计 量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于 整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别 或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ① 划分为持有待售类别前

的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；； ② 可收回金额。

13 、 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （ 1 ） 初始计量

本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

• ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A 、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为 进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益 性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

B 、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：

a ）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

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的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

b ）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c ）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额；

d ）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本：

A 、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B 、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权 益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。

C 、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号 - 非货币性资产交换》确定。

D 、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 -- 债务重 组》确定。

③ 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投 资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投 资的初始投资成本。

（ 2 ） 后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资 单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

① 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投

资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

② 采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股

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权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政 策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进 行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承 担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

③ 本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

④ 本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实

施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核 算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额， 与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后， 按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的 “ 资产减值 ” 会计政策执

行。

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14 、 固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法 在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他设备	8 5、8 5 3、5 3、5	3、10 3、10 5 5、10 3、5、10	12.13、11.25 19.4、18、11.25 19 31.67、18 32.33、18、19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团 目前从该项资产处置中获得的金额。

（ 3 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出， 在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。

（ 4 ）固定资产的减值，按照本集团制定的 “ 资产减值 ” 会计政策执行。

15 、 在建工程

（ 1 ）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。

（ 2 ）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折 旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（ 3 ）在建工程的减值，按照本集团制定的 “ 资产减值 ” 会计政策执行。

16 、 借款费用

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• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足 下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

• ① 资产支出已经发生；

• ② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。

17 、 无形资产

本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （ 1 ）无形资产的确认

本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：

① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

• ② 该无形资产的成本能够可靠地计量。

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（ 2 ）无形资产的计量

① 本集团无形资产按照成本进行初始计量。

② 无形资产的后续计量

A 、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用 直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形 资产的摊销政策进行摊销。

本集团无形资产摊销年限：

本集团无形资产摊销年限：
项目	摊销年限（年）
管理系统软件 商标使用权	2-10 8-10

B 、无形资产的减值，按照本集团制定的 “ 资产减值 ” 会计政策执行。

（ 3 ）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计 入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（ 1 ） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（ 2 ）具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；（ 3 ）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（ 4 ）有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（ 5 ）归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支 出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

18 、 长期待摊费用

本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租

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入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 19 、 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本集团对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。

20 、 长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（ 1 ）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

跌。

（ 2 ）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发 生重大变化，从而对本集团产生不利影响。

（ 3 ）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（ 4 ）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（ 5 ）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（ 6 ）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（ 7 ）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用 寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》的各项资产进行判断，当存在减

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• 值迹象时对其进行减值测试 估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值 的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资 产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是 否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21 、 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（ 1 ）短期薪酬

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（ 2 ）离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集 团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。 其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离 职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A 、设定提存计划

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

B 、设定受益计划

本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （ 3 ）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

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入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集 团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划 的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。

22 、 收入

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价 款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本集团 销售商品收入具体时点如下：

系统集成收入

系统集成主要是指机电一体化、动态仿真、机械结构以及多媒体产品的技术开发及系统集成 项目。公司直接采购或自制硬件、软件、特技系统、影片系统等并进行安装、调试和销售。对系 统集成收入本公司在将产品交付给客户，完成安装调试，取得客户验收单时确认收入。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供 的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的 经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能 得到补偿的，则不确认收入。

公司的劳务收入主要设计费收入，由于公司目前设计工作时间周期短，收入确认时点为按照 合同的约定提供设计方案，该方案经买方验收并收到价款或取得收取款项的证据时。

（ 3 ）让渡资产使用权及其增值服务收入

在让渡资产使用权及增值服务收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业 时，确认让渡资产使用权及增值服务收入的实现。让渡资产使用权及增值服务收入按照有关合同

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或协议约定的收费时间和方法计算确定。如果合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续 服务的，视同销售该项资产一次性确认收入；按时间比例为基础确定的让渡资产使用权及增值服 务收入在协议有效期内按直线法确认。如果有关合同或协议包含若干可单独分辨的组成部分，则 先将合同或协议总金额按某种合理的方法分配至每个组成部分。当每个组成部分满足上述收入确 认条件时，确认其对应的收入金额。

23 、 政府补助

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府 补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象， 以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件 的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。

（ 1 ）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

① 能够满足政府补助所附条件；

② 能够收到政府补助。

（ 2 ）政府补助的计量：

① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的， 取得时直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：

A 、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。

B 、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

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• ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

• A 、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

B 、属于其他情况的，直接计入当期损益。

24 、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（ 1 ）递延所得税资产

① 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的 用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

• ② 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③ 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（ 2 ）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

25 、 租赁

（ 1 ）经营租赁

本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目 内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费 用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于 其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁

本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个

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期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为 折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合 同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。

本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行 分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 26 、 公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假 定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出 售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该 交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。

本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易 价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另 有规定的除外。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估 值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值， 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使 用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产 或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直 接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价 值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并 由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权

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益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场 参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

27 、 终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别：

（ 1 ）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（ 2 ）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分；

（ 3 ）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定 义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列 报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作 为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组 成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失 对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。 28 、 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（ 1 ）该组成部分能够在日常活动中产 生收入、发生费用；（ 2 ）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资 源、评价其业绩；（ 3 ）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计 信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分 部。

29 、 主要会计政策和会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号 —— 持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（以下简称《企业会计准则第 42 号》），自 2017 年 5 月 28 日起施行； 5 月 10 日，财政部发布 了修订后的《企业会计准则第 16 号 —— 政府补助》（以下简称《企业会计准则第 16 号》），自 2017 年 6 月 12 日起施行。

经本公司第八届董事会第三十次会议及第三十五次会议决议，本公司执行上述新发布的《企 业会计准则第 42 号》和修订后的《企业会计准则第 16 号》，并导致本集团相应重要会计政策变更，

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具体内容如下：

①在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。

②与资产相关的政府补助，由取得时确认为递延收益改为取得时冲减相关资产的账面价值。 ③与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延 收益，由在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益改为在确认相关成本费用或损失的期间 冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，由取得时直接计入当期损益改为取得 时直接计入当期损益或冲减相关成本。

④与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用，计入其他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。

取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理： A 、财政将贴息资金 拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作 为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

B 、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

《企业会计准则第 42 号》规定，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行日存在的持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第 16 号》规 定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间 新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调 整。上述会计政策变更也并未影响本集团本报告期的净利润。

根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》应追溯重述比较报表。由于本公 司未发生该类业务，因此不涉及对比较数据进行追溯调整。

（ 2 ）会计估计变更

本集团在报告期内无会计估计变更事项。

30 、 重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量 的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去 的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的 结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （ 1 ）坏账准备计提

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本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收 账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将 在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（ 2 ）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（ 3 ）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方 法包括参考市场上另一类似金融工具的公允价值、贴现现金流模型分析及期权定价模型进行估算 等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层 将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。使用不同的估值技术或输入值可能导致公允 价值估计存在较重大差异。

（ 4 ）可供出售金融资产减值

本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是 否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的 公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状 况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（ 5 ）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测 试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相 关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未 来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或 者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（ 6 ）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

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重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 7 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 8 ）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初 估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、 税项 1、主要税种及税率	六、 税项 1、主要税种及税率	六、 税项 1、主要税种及税率
税种	计税依据	具体税率情况
企业所得税 增值税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加	应纳税所得额 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 缴纳的流转税税额 缴纳的流转税税额 缴纳的流转税税额	12.5%、15%、16.5%、 25% 17%/6% 7% 3% 2%

本集团执行不同于 25% 所得税税率的纳税主体如下：

本集团执行不同于25%所得税税率的纳税主体如下：
纳税主体名称	所得税税率
视觉中国集团控股有限公司 视觉中国香港有限公司 Datatool Hongkong Limited Datatool China Limited eSOON China Limited 华盖创意（天津）视讯科技有限公司 汉华易美（天津）图像技术有限公司 天津华盖悦动信息技术有限公司	16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 16.5% 15% 15% 12.5%

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）增值税

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2016]36 号） 之《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》“（二十六）纳税人提供技术转让、技术开发和与之 相关的技术咨询、技术服务”免征增值税。

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（ 2 ）企业所得税

①于 2017 年 10 月 10 日，汉华易美（天津）图像技术有限公司取得编号为 GR201712000093 的高新技术企业证书，有效期三年，在此期间享受 15% 的企业所得税优惠税率。

②于 2017 年 10 月 10 日，华盖创意（天津）视讯科技有限公司取得编号为 GR201712000114 的高新技术企业证书，有效期三年，在此期间享受 15% 的企业所得税优惠税率。

③根据财政部、国家税务总局《进一步鼓励软件产业和集成业发展企业所得税政策的通知》 （财税（ 2012 ） 27 号）的规定，宝东信息技术有限公司于 2015 年 8 月 21 日取得了由中华人民共和国 国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书，自开始获利年度起，软件开发及技术服务所得享 受两免三减半的企业所得税优惠。 2016 年和 2017 年为免税年度， 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期 间享受 12.5% 的企业所得税优惠税率。

④根据财政部、国家税务总局《进一步鼓励软件产业和集成业发展企业所得税政策的通知》 （财税（ 2012 ） 27 号）的规定，亿迅信息技术有限公司于 2015 年 8 月 4 日取得了由中华人民共和国 国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书，自开始获利年度起，软件开发及技术服务所得享 受两免三减半的企业所得税优惠。 2016 年和 2017 年为免税年度， 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期 间享受 12.5% 的企业所得税优惠税率。

⑤根据《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业评估规范》的 有关规定，天津华盖悦动信息技术有限公司于 2017 年 7 月 26 日取得由天津市软件行业协会颁发的软 件企业证书，证书编号津 RQ-2017-0037 ，有效期 1 年。

七、 合并财务报表项目附注

以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期 末指 2017 年 12 月 31 日；上期指 2016 年度，本期指 2017 年度。

1 、 货币资金

1、 货币资金
项 目	期末余额	年初余额
库存现金 银行存款 其他货币资金	19,530.54 379,985,231.59 10,498,000.00	46,131.11 445,542,357.48 22,248,688.77
合 计	390,502,762.13	467,837,177.36
其中：存放在境外的款项总额	2,093,890.20	3,691,260.00

注 1 ：货币资金期末较期初减少 77,334,415.23 元，减幅 16.53% ，主要系归还大股东借款及合并 范围变动所致。

注 2 ：其他货币资金系信用证保证金。

• 2 、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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项 目	期末余额	年初余额
交易性金融资产 其中：衍生金融资产		628,740.00 628,740.00
合 计		628,740.00

3 、 应收票据

3、 应收票据
项目	期末余额	年初余额
银行承兑票据	230,000.00
合 计	230,000.00

4 、 应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款	4,498,441.00 364,468,720.33 364,468,720.33 583,331.00	1.22 98.62 98.62 0.16	2,249,220.50 14,748,068.72 14,748,068.72 291,665.50	50.00 4.05 4.05 50.00	2,249,220.50 349,720,651.61 349,720,651.61 291,665.50
合 计	369,550,492.33	100.00	17,288,954.72		352,261,537.61

类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款	361,001,191.75 361,001,191.75	100.00 100.00	15,576,468.06 15,576,468.06	4.31 4.31	345,424,723.69 345,424,723.69
合 计	361,001,191.75		15,576,468.06		345,424,723.69

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
乐视网信息技术(北京)股份有限公司	4,498,441.00	2,249,220.50	50.00	信用风险异常
合 计	4,498,441.00	2,249,220.50	50.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)
1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上	265,147,095.30 81,584,500.06 14,954,956.92 2,782,168.05	1,993,429.53 5,995,665.44 3,976,805.70 2,782,168.05	0.75 7.35 26.59 100.00	255,984,724.81 76,520,770.62 13,413,651.35 15,082,044.97	2,007,423.11 5,724,741.38 2,188,221.60 5,656,081.97	0.78 7.48 16.31 37.50
合 计	364,468,720.33	14,748,068.72		361,001,191.75	15,576,468.06

确定该组合的依据详见附注五、 10 。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 13,831,222.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况：

	项 目			核销金额	核销金额
实际核销的应收账款					3,774,984.38
其中：重要的应收账款核销情况
单位名称	应收账 款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否因关联 交易产生
上海腾迈广告有限公 司	视觉内 容服务	220,500.00	反复催收，无 法收回	董事会批准	否
广东南方都市报经营 有限公司	视觉内 容服务	199,069.00	反复催收，无 法收回	董事会批准	否
上海阳狮中国广告有 限公司	视觉内 容服务	150,795.80	反复催收，无 法收回	董事会批准	否
智威汤逊-中乔广告 有限公司上海分公司	视觉内 容服务	135,225.00	反复催收，无 法收回	董事会批准	否
licensekorea(韩国)	视觉内 容服务	112,000.00	反复催收，无 法收回	董事会批准	否
合 计	--	817,589.80	--		--

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 132,794,638.00 元，占应收账款

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期末余额合计数的比例为 35.93% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,688,329.77 元。

5 、 预付账款

（ 1 ）预付账款按账龄结构列示

账龄结构	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上	5,517,808.11 454,372.16 531,007.54 600.00	84.84 6.99 8.16 0.01	3,249,384.00 740,446.16 600.00	81.42 18.56 0.02
合 计	6,503,787.81	100.00	3,990,430.16	100.00

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 4,620,592.85 元，占预付款项期 末余额合计数的比例为 71.04% 。

6 、 应收利息

6、 应收利息
项目	期末余额	年初余额
定期存款 理财产品（保本保息）	443,625.00	1,247,847.22
合 计	443,625.00	1,247,847.22

7 、 其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：关联方、保证金及押金 组合 账龄组合 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	21,234,750.14 8,155,089.04 13,079,661.10	100.00 38.40 61.60	981,746.17 981,746.17	4.62 7.51	20,253,003.97 8,155,089.04 12,097,914.93
合 计	21,234,750.14	100.00	981,746.17		20,253,003.97

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类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：关联方、保证金及押金 组合 账龄组合 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	34,927,511.88 23,862,050.33 11,065,461.55	100.00 68.32 31.68	387,216.08 387,216.08	1.11 3.50	34,540,295.80
合 计	34,927,511.88	100.00	387,216.08		34,540,295.80

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内 1年至2年 2年至3年 3年至4年 4年至5年 5年以上	10,022,326.57 6,036.57 51,297.96 3,000,000.00	54,889.88 1,207.31 25,648.98 900,000.00	0.55 20.00 50.00 30.00	7,483,220.30 582,241.25 3,000,000.00	54,308.11 32,907.97 300,000.00	0.73 5.65 10.00
合 计	13,079,661.10	981,746.17		11,065,461.55	387,216.08

确定该组合的依据详见附注五、 10 。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方、保证金及押金组合	8,155,089.04
合 计	8,155,089.04

确定上述组合的依据详见附注五、 10 。

• （ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,032,615.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

• （ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

本报告期实际核销的其他应收款金额为 0.00 元。

• （ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

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款项性质	期末账面余额	年初账面余额
保证金及押金 拆迁补偿款 借款及备用金 其他	6,279,119.69 3,000,000.00 1,332,722.09 10,622,908.36	23,862,050.33 3,000,000.00 4,242,777.59 3,822,683.96
合 计	21,234,750.14	34,927,511.88

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性 质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备 期末余额
洛克互娱智能科技有限公司 上海翡翠滨江艺术发展有限 公司 常州市新世纪房地产开发有 限公司 北京京城电通投资管理有限 责任公司 北京英赫世纪置业有限公司	股权转 让款 租赁诚 意金 拆迁款 项 房租押 金 房租押 金	9,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1,519,155.43 1,414,157.40	1年以内 1年以内 3-4年 3-4年 1年以内	42.38 14.13 14.13 7.15 6.66	45,000.00 900,000.00
合 计		17,933,312.83	--	84.45	945,000.00

8 、 存货

（ 1 ）存货分类

（1）存货分类
项目 在产品 库存商品 合 计	期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
	4,681,927.52 24,712,989.53		4,681,927.52 24,712,989.53
	29,394,917.05		29,394,917.05

项目 在产品 库存商品 合 计	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
	6,085,673.87 24,186,908.61	867,500.00	5,218,173.87 24,186,908.61
	30,272,582.48	867,500.00	29,405,082.48

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（ 2 ）存货跌价准备

存货种类	年初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末 余额
		计提	其他	转回	转销	其他
在产品 库存商品	867,500.00					867,500.00
合 计	867,500.00					867,500.00

9 、 其他流动资产

9、 其他流动资产
项目	期末余额	年初余额
短期理财产品 增值税留抵税金及其他预缴税款 待摊房租及服务费等	7,001,872.11 1,411,005.14	170,000,000.00 11,574,474.58 1,432,017.53
合 计	8,412,877.25	183,006,492.11

10 、 可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产分类

期末余额	期末余额	期末余额
账面余额	减值准备	账面价值
110,445,464.30 110,445,464.30		110,445,464.30 110,445,464.30
110,445,464.30		110,445,464.30

		年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	99,167,864.30		99,167,864.30
其中：按成本计量的权益工具	99,167,864.30		99,167,864.30
合计	99,167,864.30		99,167,864.30

（ 2 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位名 称	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	在被投资单位 持股比例(%) 19.85 20.62
	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
北京视觉像素网 络科技有限公司 北京华盖映月影 视文化投资合伙	28,569,172.38	9,500,000.00		9,500,000.00 28,569,172.38

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被投资单位名 称 企业 常州合一科文投 资合伙企业 常州视觉互动网 络科技有限公司 500PX INC.	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	在被投资单位 持股比例(%) 18.35 10.00 15.48
	年初余额 15,000,000.00 102,691.92 55,496,000.00	本期增加 5,000,000.00	本期减少 3,222,400.00	期末余额 20,000,000.00 102,691.92 52,273,600.00
合计	99,167,864.30	14,500,000.00	3,222,400.00	110,445,464.30

（续表）

（续表）
被投资单位名称	减值准备				本期现金红利
	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
北京视觉像素网 络科技有限公司 北京华盖映月影 视文化投资合伙 企业 常州合一科文投 资合伙企业 常州视觉互动网 络科技有限公司 500PX INC.
合计

注 1 ：本集团对常州合一科文投资合伙企业（有限合伙）的表决权比例为 18.35% ，本集团为 常州合一科文投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，不执行合伙企业事务。

注 2 ：本集团对北京华盖映月影视文化投资合伙企业的表决权权比例为 20.63% ，本集团为京 华盖映月影视文化投资合伙企业的有限合伙人，不执行合伙企业事务，在投资决策委员会无代表。

注 3 ：本集团对北京视觉像素网络科技有限公司出资 950 万元，出资比例 19.80% 。由于北京 视觉像素网络科技有限公司的执行董事由另一股东委派，本集团不能对北京视觉像素网络科技有 限公司产生重大影响。

注 4 ：以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有 活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率 不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。

11 、 长期股权投资

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被投资单位 期初余额 本期增减变动

					权益法下确认	其他综合收益	其他权
			追加投资	减少投资
					的投资损益	调整	益变动
一、合营企业
湖北司马彦文化科技有限
公司		333,650,396.99	21,522,138.84		35,108,686.50
小 计		333,650,396.99	21,522,138.84		35,108,686.50
二、联营企业
常州视觉跃动文化发展有
限公司		3,006,162.50	1,350,000.00		201.17
唱游信息技术有限公司		30,435,794.15	14,850,000.00		-762,922.81
广东易教优培教育科技有
限公司			110,000,000.00		11,764,062.32
北京华盖映月影视文化投
资管理有限公司		12,986,193.28			-72,062.85
华融创新资本投资有限公
司		106,002,723.78			16,320,508.67
GETTY IMAGES	SEA
HOLDINGS CO.LIMITED		334,014,402.79			448,777.63	-20,624,113.04
辽宁新兴文化创业投资基
金合伙企业（有限合伙）			100,000,000.00		-2,009,861.58
小 计		486,445,276.50	226,200,000.00		25,688,702.55	-20,624,113.04
合 计		820,095,673.49	247,722,138.84		60,797,389.05	-20,624,113.04
（续）

（续）
被投资单位	本期增减变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备		其他	期末余额	减值准备 期末余额
一、合营企业
湖北司马彦文化科技有限公司	-32,221,744.48			358,059,477.85
小 计	-32,221,744.48			358,059,477.85
二、联营企业
常州视觉跃动文化发展有限公司				4,356,363.67
唱游信息技术有限公司				44,522,871.34
广东易教优培教育科技有限公司				121,764,062.32
北京华盖映月影视文化投资管理
有限公司				12,914,130.43
华融创新资本投资有限公司	-2,160,980.56			120,162,251.89
GETTY IMAGES SEA HOLDINGS
CO.LIMITED				313,839,067.38
辽宁新兴文化创业投资基金合伙
企业（有限合伙）				97,990,138.42
小 计	-2,160,980.56			715,548,885.45

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被投资单位 合 计 12、 固定资产	被投资单位 合 计 12、 固定资产	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	期末余额	减值准备 期末余额	减值准备 期末余额
		宣告发放现金股 利或利润		计提减值准备		其他
		-34,382,725.04					1,073,608,363.30
项目	电子设备		机器设备	运输设备	办公设备			其他		合计
一、账面原值 1．期初余额 2．本期增加金额 购置 3．本期减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4．期末余额 二、累计折旧 1．期初余额 2．本期增加金额 计提 3．本期减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4．期末余额 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 2．期初账面价值	11,325,458.93 1,475,887.56 1,475,887.56 4,593,687.56 3,157,638.92 1,436,048.64 8,207,658.93 7,278,166.49 2,087,548.80 2,087,548.80 4,401,816.94 3,052,276.23 1,349,540.71 4,963,898.35 3,243,760.58 4,047,292.44		656,896.22 656,896.22 656,896.22 470,626.07 66,217.58 66,217.58 536,843.65 536,843.65 186,270.15	1,131,255.90000 668,269.37000 668,269.37000 462,986.53000 948,381.23000 83,039.70000 83,039.70000 614,733.29000 614,733.29000 416,687.64000 46,298.89000 182,874.67000	4,707,380.38 369,217.97 369,217.97 1,550,106.16 1,048,892.12 501,214.04 3,526,492.19 3,561,720.11 573,238.66 573,238.66 1,607,989.43 1,009,153.40 598,836.03 2,526,969.34 999,522.85 1,145,660.27			1,742,671.52 1,533,500.08 1,533,500.08 1,125,153.08 1,125,153.08 2,151,018.52 1,261,688.44 307,716.36 307,716.36 1,070,570.19 1,070,175.94 394.25 498,834.61 1,652,183.91 480,983.08		19,563,662.95 3,378,605.61 3,378,605.61 8,594,112.39 5,331,684.12 3,262,428.27 14,348,156.17 13,520,582.34 3,117,761.10 3,117,761.10 8,231,953.50 5,131,605.57 3,100,347.93 8,406,389.94 5,941,766.23 6,043,080.61

13 、 无形资产

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项目 管理系统软件 商标使用权及域名 计算机软件著作权 合计

项目	管理系统软件	商标使用权及域名	计算机软件著作权	合计
一、账面原值 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）外购 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3．本期减少金额 合并范围减少 4．期末余额 二、累计摊销 1．期初余额 2．本期增加金额 摊销 3．本期减少金额 合并范围减少 4．期末余额 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 2．期初账面价值	9,422,602.50 10,265,398.97 2,816,357.20 7,449,041.77 312,391.12 312,391.12 19,375,610.35 2,742,260.11 885,567.28 885,567.28 303,198.28 303,198.28 3,324,629.11 16,050,981.24 6,680,342.39	2,631,434.59 2,147,201.50 2,147,201.50 4,778,636.09 1,147,419.31 392,143.48 392,143.48 1,539,562.79 3,239,073.30 1,484,015.28	995,673.23 995,673.23 995,673.23 8,297.28 8,297.28 8,297.28 987,375.95	12,054,037.09 13,408,273.70 2,816,357.20 8,444,715.00 2,147,201.50 312,391.12 312,391.12 25,149,919.67 3,889,679.42 1,286,008.04 1,286,008.04 303,198.28 303,198.28 4,872,489.18 20,277,430.49 8,164,357.67

本期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 43.76% 。

14 、 开发支出

14、 开发支	出
项目	年初余额	本期增加		本期减少		期末余 额
		内部开发支 出	委外研发	转入当期 损益	确认为无形 资产
搜索运营管理 系统		423,177.16			423,177.16

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项目	年初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余 额
		内部开发支 出	委外研发	转入当期 损益	确认为无形 资产
图片商机发现 系统 业务运营支撑 系统		572,496.07 7,449,041.77	2,561,741.82		572,496.07 10,010,783.59
合 计		8,444,715.00	2,561,741.82		11,006,456.82

15 、 商誉

（ 1 ）商誉账面原值

（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
非同一控制下企业合并东星视讯 非同一控制下企业合并上海卓越 非同一控制下企业合并亿迅资产组 反向收购合并商誉 合计	90,601,733.37 71,694,109.06 178,022,161.70 924,317,158.51 1,264,635,162.64			90,601,733.37 71,694,109.06 178,022,161.70 924,317,158.51 1,264,635,162.64

采用未来现金流量折现方法的主要假设

管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均 增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组 和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。未来现金流量折现方法采用的假设用以分析该业 务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。

经沃克森（北京）国际资产评估有限公司对该商誉评估，并出具了《估值报告书》（沃克森 咨报字 [2018] 第 0346 号），本期末因收购东星视讯的商誉不存在减值。

经沃克森（北京）国际资产评估有限公司对该商誉评估，并出具了《估值报告书》（沃克森 咨报字 [2018] 第 348 号），本期末因收购卓越资产组形成的商誉不存在减值。

经沃克森（北京）国际资产评估有限公司对该商誉评估，并出具了《估值报告书》（沃克森 咨报字 [2018] 第 347 号），本期末因反向收购形成的商誉不存在减值。

经沃克森（北京）国际资产评估有限公司对该商誉评估，并出具了《估值报告书》（沃克森 咨报字 [2018] 第 350 号），本期末因收购亿迅资产组的商誉不存在减值。

资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法 计算。

计算。
项 目	东星视讯	上海卓越	亿迅资产组	反向收购
折现率	13.86%	12.31%	2018至2020年14.56% 2021至2022年14.42%	12.24%
16、 长期待摊费用
项 目	期初余额	本期增加	本期摊销 其他减少	期末余额

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期初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额 6,308,470.23 6,308,470.23
570,308.71	7,001,401.13	1,263,239.61
570,308.71	7,001,401.13	1,263,239.61

17 、 递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）已确认的递延所得税资产

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	14,718,913.41	2,396,688.75	15,734,028.24	2,309,258.95
合 计	14,718,913.41	2,396,688.75	15,734,028.24	2,309,258.95

（ 2 ）已确认的递延所得税负债

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企 业合并形成的无 形资产 交易性金融资产	580,645.14	145,161.29	838,709.66 628,740.00	125,806.45 94,311.00
合 计	580,645.14	145,161.29	1,467,449.66	220,117.45

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细

项 目	期末数	年初数
可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损	3,551,787.48 139,650,490.01	1,097,155.90 138,877,665.28
合 计	143,202,277.49	139,974,821.18

（ 4 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期末数	年初数	年初数	备注
2018年 2019年 2020年 2021年 2022 年	35,693,809.27 38,337,862.30 65,618,818.44		2,611,767.47 44,189,595.89 92,076,301.92
合 计	139,650,490.01		138,877,665.28
18、 其他非流动资产
项目		期末余额		年初余额

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项目	期末余额	年初余额
预付的投资款 贷款保函保证金 Corbis 图片素材	112,500,000.00 180,000,000.00 515,349,431.97	256,500,000.00
合 计	807,849,431.97	256,500,000.00

注 1 ：预付投资款系支付北京灵睿博智国际广告有限公司及富银消费金融有限责任公司投资 款。

注 2 ：经沃克森（北京）国际资产评估有限公司对使用寿命不确定的“ Corbis 图片素材”进 行减值测试，并出具了《估值报告书》（沃克森咨报字 [2018] 第 0349 号），经测试本期末“ Corbis 图 片素材”不存在减值。

19 、 资产减值准备

19、 资产减值准备
项 目	期初余额	本期增加		本期减少
		计提	其他	转回
坏账损失 存货跌价损失	15,963,684.14 867,500.00	14,863,838.22
合 计	16,831,184.14	14,863,838.22

项 目	本期减少	本期减少	本期减少	期末余额
	核销/转销	外币报表折算 差	合并范围变动
坏账损失 存货跌价损失	3,774,984.38	103,696.55	8,678,140.54 867,500.00	18,270,700.89
合 计	3,774,984.38	103,696.55	9,545,640.54	18,270,700.89

20 、 短期借款

20、 短期借款
借款条件	期末余额	年初余额
信用借款 保证借款	30,000,000.00 127,629,116.17	22,000,000.00
合 计	157,629,116.17	22,000,000.00

注：保证借款系本公司与子公司之间担保，详见附注十二、 5 。

21 、 应付账款

（ 1 ）应付账款列示

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期末余额

年初余额

项 目

项 目	期末余额	年初余额
1年以内 1-2年 2-3年 3 年以上	167,616,359.79 15,463,901.24 1,995,682.13 173,494.14	147,156,691.70 15,420,182.87 359,170.71 1,339,313.80
合 计	185,249,437.31	164,275,359.08

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

付账款
期末余额	未偿还或结转的原因
7,264,057.73 888,987.79 780,750.00 680,419.00 278,537.74	尚在付款期 尚在付款期 尚在付款期 尚在付款期 尚在付款期
9,892,752.26

22 、 预收账款

（ 1 ）预收款项明细情况

（1）预收款项明细情况
项 目	期末余额	年初余额
1年以内 1-2年 2-3年 3 年以上	85,619,010.67 16,597,228.90 1,497,658.71 738,467.12	96,344,777.28 4,833,798.35 633,001.51 1,020,769.98
合 计	104,452,365.40	102,832,347.12

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
客户1 客户2	1,267,924.49 728,249.00	未交付 未交付
合 计	1,996,173.49

23 、 应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬分类

（1）应付职工薪酬分类
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	13,103,393.09	107,785,941.89	108,562,232.42	12,327,102.56

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项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
二、离职后福利—设定提存计划 三、辞退福利	712,629.17	10,783,437.84 35,000.00	11,155,513.15 35,000.00	340,553.86
合 计	13,816,022.26	118,604,379.73	119,752,745.57	12,667,656.42

（ 2 ）短期薪酬列示

（2）短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 2、职工福利费 3、社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费	12,459,822.42 346,205.33 308,299.59 13,149.73 24,756.01 297,365.34	91,477,512.20 3,708,039.87 6,107,320.13 5,456,089.43 224,592.35 426,638.35 6,472,056.16 21,013.53	91,874,858.98 3,708,039.87 6,291,687.42 5,617,952.62 233,381.77 440,353.03 6,666,632.62 21,013.53	12,062,475.64 161,838.04 146,436.40 4,360.31 11,041.33 102,788.88
合 计	13,103,393.09	107,785,941.89	108,562,232.42	12,327,102.56

（ 3 ）设定提存计划列示

（3）设定提存计划列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险费 2、失业保险费	686,925.25 25,703.92	10,391,192.52 392,245.32	10,749,617.09 405,896.06	328,500.68 12,053.18
合 计	712,629.17	10,783,437.84	11,155,513.15	340,553.86

24 、 应交税费

24、 应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
企业所得税 增值税 印花税 代扣个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 营业税 其他	39,056,378.27 22,229,372.32 1,723,321.67 746,980.26 512,279.10 358,079.41 46,283.01	47,552,825.56 19,243,931.31 539,588.71 1,161,758.96 836,098.28 5,447.03 298,140.32
合 计	64,672,694.04	69,637,790.17

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25 、 应付利息

25、 应付利息
项目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息	2,165,086.57 304,969.42	1,580,273.72 373,988.79
合 计	2,470,055.99	1,954,262.51

26 、 应付股利

项目	期末余额	年初余额
吉安市正鼎投资管理有限公司		7,009,468.42
合 计		7,009,468.42

27 、 其他应付款

27、 其他应付款
项 目	期末余额	年初余额
待付费用款 往来款	6,965,688.87 13,997,219.74	8,528,438.32 96,306,027.55
合 计	20,962,908.61	104,834,465.87

注：其他应付款期末较期初减少 83,871,557.26 元，减幅 80.00% ，主要系偿还对大股东廖道训 先生借款所致。

28 、 一年内到期的非流动负债

28、 一年内到期的非流动负债
类 别	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	61,096,891.45	46,322,000.00
1年内应支付的上海卓越形象广告传播有限公司股权转让款	22,260,000.00	22,260,000.00
1年内应支付的湖北司马彦文化科技有限公司股权转让款	85,710,000.00	61,440,000.00
1 年内应支付的广东易教优培教育科技有限公司股权转让款	19,000,000.00
合 计	188,066,891.45	130,022,000.00

29 、 长期借款

项目	期末余额	年初余额
质押借款 保证借款 减：一年内到期的长期借款	56,396,891.45 494,363,582.19 61,096,891.45	99,785,127.29 182,078,520.00 46,322,000.00
合 计	489,663,582.19	235,541,647.29

注 1 ：质押借款为子公司视觉中国香港有限公司从银行取得长期借款，以其持有的 DataTool China Limited73% 股权、 DataTool HongKong Limited73% 股权、 ESOON China Limited73% 的股权和本公司之

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子公司常州远东文化产业有限公司持有的亿迅信息技术有限公司 73% 股权、宝东信息技术有限公 司 73% 的股权为上述借款提供质押，同时本公司为该借款提供担保；

本公司以定期存单 1.8 亿元作为质押物取得等额质押借款。

注 2 ：保证借款为本公司为子公司提供连带保证责任从银行取得的长期借款，详见附注十二、

5 。

30 、 长期应付款

项 目	期末余额	年初余额
Getty Images SEA Holding Co.,Limite	156,820,800.00	166,488,000.00
合 计	156,820,800.00	166,488,000.00

• 注：本年度视觉中国集团控股有限公司与 Getty Images SEA Holding Co.,Limited 签订《借款协议》，

• 自 Getty Images SEA Holding Co.,Limited 取得借款 2,400 万美元，年利率 2.5% 。

31 、 递延收益

（ 1 ）递延收益分类

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	2,800,000.00	700,000.00		3,500,000.00
合 计	2,800,000.00	700,000.00		3,500,000.00

（ 2 ）收到政府补助形成的递延收益

补助项目	年初余额	本年增加	本年减少	本年减少	本年减少	本年减少	年末余额	与资产/收 益相关
			计入营业 外收入	计入其他 收益	冲减成 本费用	其他减 少
公共旅游智慧平台 项目 中国传统文化设计 素材公共服务平台 建设 互联网图片深度标 引及侵权追踪技术 研究	800,000.00 2,000,000.00	700,000.00					800,000.00 2,000,000.00 700,000.00	与收益相关 与收益相关 与收益相关
合 计	2,800,000.00	700,000.00					3,500,000.00

32 、 其他非流动负债

32、 其他非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
应付股权收购款 减：一年内到期的其他非流动负债（附 注七、28）	236,670,596.66 126,970,000.00	252,875,423.61 83,700,000.00

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项 目	期末余额	年初余额
合 计	109,700,596.66	169,175,423.61

33 、 股本

单位：股

							单位：股
项 目	年初余额	本报告期变动增减(+,-)					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	73,892,895.00						73,892,895.00

34 、 资本公积

34、 资本公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价） 反向购买模拟发行股份调整	594,971,082.45 1,005,383,192.86			594,971,082.45 1,005,383,192.86
合 计	1,600,354,275.31			1,600,354,275.31

35 、 其他综合收益

项目	年初余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益	减：所 得税 费用	税后归属于母 公司	税后归属于 少数股东
（一）以后不能 重分类进损益 的其他综合收 益 （二）以后将重 分类进损益的 其他综合收益 其中：权益法下 在被投资单位 以后将重分类 进损益的其他 综合收益中享 有的份额 外币财务报表 折算差额	2,885,543.36 53,535.75 2,832,007.61	-15,905,926.41 -1,214,600.82 -14,691,325.59			-15,100,016.53 -1,214,600.82 -13,885,415.71	-805,909.88 -805,909.88	-12,214,473.17 -1,161,065.07 -11,053,408.10
合 计	2,885,543.36	-15,905,926.41			-15,100,016.53	-805,909.88	-12,214,473.17

36 、 盈余公积

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项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	500,000.00	8,443,162.85		8,943,162.85
合 计	500,000.00	8,443,162.85		8,943,162.85

37 、 未分配利润

37、 未分配利润
项 目	本期	上期
调整前年初未分配利润 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 加：本年归属于母公司所有者的净利润 盈余公积补亏 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	619,145,418.60 619,145,418.60 290,820,917.16 8,443,162.85 901,523,172.9	404,486,203.05 404,486,203.05 214,659,215.55 619,145,418.60

38 、 营业收入和营业成本

38、 营业收入和营业成	本	本
项目	本年发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务 其他业务	811,193,561.84 3,376,970.87	275,059,279.27 3,045,889.98	732,391,181.74 3,105,823.20	301,328,694.50 3,689,493.13
合 计	814,570,532.71	278,105,169.25	735,497,004.94	305,018,187.63

39 、 税金及附加

39、 税金及附加
项 目	本年发生额		上期发生额
印花税 城市维护建设税 教育费附加 营业税 其他	2,097,406.30 1,756,804.01 1,264,753.71 566,314.71		135,978.56 2,208,748.73 1,599,638.04 120,597.02 908,003.26
合 计	5,685,278.73		4,972,965.61
40、 销售费用
项目		本年发生额		上期发生额

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项目	本年发生额	上期发生额
工资薪酬 市场推广费 差旅费 业务招待费 服务费及其他	45,308,473.47 2,358,005.33 2,572,479.29 790,930.84 20,512,211.88	55,668,242.46 715,237.17 5,549,305.40 1,270,323.80 5,448,669.06
合 计	71,542,100.81	68,651,777.89

41 、 管理费用

41、 管理费用
项目	本年发生额	上期发生额
工资薪酬 租赁费 办公费 服务费 折旧费及摊销费 差旅费 其他	50,156,737.38 14,517,326.22 12,002,777.65 32,069,146.61 3,576,579.62 2,466,794.98 10,242,254.52	52,156,078.28 12,325,024.75 8,628,024.80 15,835,236.40 6,874,319.66 2,896,720.65 7,124,573.60
合 计	125,031,616.98	105,839,978.14

42 、 财务费用

42、 财务费用
项目	本年发生额	上期发生额
利息支出 减：利息收入 汇兑损益 手续费及其他	25,999,296.57 2,820,932.25 3,250,305.47 8,800,627.83	11,059,299.20 5,567,422.17 2,406,336.87 15,051,529.98
合 计	35,229,297.62	22,949,743.88
43、 资产减值损失
项目	本年发生额	上期发生额
坏账损失 存货跌价损失	14,863,838.22	11,770,549.48 867,500.00
合计	14,863,838.22	12,638,049.48
44、 公允价值变动收益

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产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上期发生额

产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-628,740.00 -628,740.00	628,740.00 628,740.00
合 计	-628,740.00	628,740.00

45 、 投资收益

45、 投资收益
产生投资收益的来源	本年发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 理财产品收益 电视剧投资分成	60,797,389.05 1,264,123.38 3,646,900.79	41,989,529.40 6,995,356.76 3,904,749.10 1,271,212.72
合 计	65,708,413.22	54,160,847.98

46 、 其他收益

（ 1 ）其他收益分类情况

（1）其他收益分类情况
项目	本年发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
政府补助	4,360,953.66		2,015,066.46
合 计	4,360,953.66		2,015,066.46

（ 2 ）计入当期损益的政府补助

补助项目	本年发生额	上期发生额	与资产相关/与 收益相关
增值税即征即退 双软补贴 采用深度学习技术的新闻图像自动 索引与分发系统的研发及应用 文化产业专项资金 梅龙镇企业扶持资金 稳岗补贴	2,345,887.20 200,000.00 150,000.00 1,000,000.00 660,000.00 5,066.46		与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关
合 计	4,360,953.66

47 、 营业外收入

（ 1 ）营业外收入分类情况

（1）营业外收入分类情况
项目	本年发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废利得		9,210.00

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项目	本年发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废利得 政府补助 其他	217,195.45	9,210.00 7,627,664.73 77,818.99	217,195.45
合 计	217,195.45	7,714,693.72	217,195.45

（ 2 ）计入当期损益的政府补助

（2）计入当期损益的政府补助
补助项目	本年发生额	上期发生额	与资产相关/与收益 相关
增值税软件即征即退款 天津武清区财政局统计扶持资金 原创插画设计交易平台研发结项 梅龙镇企业扶持资金 2016年稳岗补贴 天津市武清区大良镇企业服务中心 2015年市级企业股改及上市融资奖励资金 多媒体内容版权平台项目 中小企业验收补助款 2015年开放性经济专项奖励资金		3,392,806.73 100,000.00 1,700,000.00 80,000.00 4,858.00 150,000.00 1,300,000.00 650,000.00 150,000.00 100,000.00	与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关
合 计		7,627,664.73

48 、 营业外支出

48、 营业外支出
项目	本年发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失 捐赠支出 其他	199,343.84 292,996.79	19,043.71 800,000.00 656,328.66	199,343.84 292,996.79
合 计	492,340.63	1,475,372.37	492,340.63

49 、 所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

（1）所得税费用表
项 目	本年发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税费用（收益以“-”列示）	42,449,521.76 -1,737,382.05	46,183,542.67 -285,944.38

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项 目	本年发生额	上期发生额
所得税费用	40,712,139.71	45,897,598.29

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本年发生额
利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 加计扣除的影响	353,278,712.80 88,319,678.20 -36,832,357.74 -7,304,213.75 -16,815,157.48 4,504,990.07 -6,722,909.60 15,941,548.24 -379,173.74 -264.49
所得税费用	40,712,139.71

50 、 其他综合收益的税后净额

详见附注（七） 35 。

51 、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（ 1 ）基本每股收益

（1）基本每股收益
项 目	本年发生额	上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	290,820,917.16	214,659,215.55
发行在外普通股的加权平均数	700,577,436.00	700,577,436.00
基本每股收益（元/股）	0.4151	0.3064

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均 数计算。

发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：

项	目	本年发生额	上期发生额
年初发行在外的普通股股数		700,577,436.00	700,577,436.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
发行在外普通股的加权平均数		700,577,436.00	700,577,436.00

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（ 2 ）稀释每股收益

本公司无稀释性潜在普通股。

52 、 现金流量表相关信息

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生数	上期发生数
收到往来款	58,334,391.32	29,276,103.46
利息收入	2,820,932.25	5,567,422.17
政府补助	5,060,953.66	2,534,858.00
履约保证金	8,266,000.00	400,000.00
其他	95,120.00	86,617.27
合 计	74,577,397.23	37,865,000.90
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生数	上期发生数
支付往来款	58,724,111.94	53,745,826.60
信用证及保函保证金转出		22,248,688.77
付现的费用	93,896,722.82	60,434,008.91
银行手续费	6,827,593.60	941,403.37
其他	292,996.79	1,456,328.66
合 计	159,741,425.15	138,826,256.31
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生数	上期发生数
投资意向金		16,500,000.00
购买理财产品到期收回	170,000,000.00	164,000,000.00
理财产品利息收入	4,933,233.03	3,928,114.60
合 计	174,933,233.03	184,428,114.60
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生数	上期发生数
投资意向金及预付投资款		241,500,000.00
购买理财产品		240,000,000.00
子公司丧失控制权减少现金		507,607.15
合 计		482,007,607.15
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生数	上期发生数
政府补助款		2,500,000.00

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项 目	本期发生数	上期发生数
股东借款	5,000,000.00	236,000,000.00
合 计	5,000,000.00	238,000,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生数	上期发生数
归还股东借款	83,000,000.00	153,000,000.00
贷款定期存单	180,000,000.00
保函手续费	5,100,962.14
合 计	268,100,962.14	153,000,000.00

53 、 现金流量表补充资料

（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量等信息

（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目	本年金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本	312,566,573.09 14,863,838.22 3,117,761.10 1,286,008.04 1,263,239.61 199,343.84 628,740.00 31,317,753.62 -65,708,413.22 -1,662,425.89 -74,956.16 -8,884,524.16 16,139,718.38 -51,677,486.68 -3,247,539.91 250,127,629.88	230,557,613.35 12,638,049.48 3,608,688.76 1,093,236.08 1,531,501.54 9,833.71 -628,740.00 22,850,211.05 -54,160,847.98 -341,545.70 55,601.32 -14,263,903.71 1,843,323.55 29,137,613.80 553,875.67 234,484,510.92

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项目	本年金额	上期金额
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	380,004,762.13 445,588,488.59 -65,583,726.46	445,588,488.59 629,417,546.25 -183,829,057.66

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：联景国际有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：联景国际有限公司 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：上海卓越形象广告传播有限公司 取得子公司支付的现金净额	86,645,000.00 86,645,000.00 22,260,000.00 22,260,000.00 108,905,000.00

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：广东视觉无限文化科技有限公司 深圳艾特凡斯智能科技有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 其中：广东视觉无限文化科技有限公司 深圳艾特凡斯智能科技有限公司 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：广东视觉无限文化科技有限公司 深圳艾特凡斯智能科技有限公司 处置子公司收到的现金净额	75,628,210.94 27,000,000.00 48,628,210.94 32,130,656.27 32,130,656.27 43,497,554.67

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

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项目	本年金额	上期金额
一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	380,004,762.13 19,530.54 379,985,231.59 380,004,762.13	445,588,488.59 46,131.11 445,542,357.48 445,588,488.59

注：现金和现金等价物不含不能随时用于支付的存款。

54 、 所有权或使用权受到限制的资产

54、 所有权或使用权受到限制	的资产
项目	期末账面余额	受限原因
货币资金 其他非流动资产	10,498,000.00 180,000,000.00	保函保证金 借款保函质押存单
合 计	190,498,000.00

55 、 外币项目

（ 1 ）外币货币性项目

（1）外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金 其中：美元 欧元 港元 应收账款 其中：美元 其他应收款 其中：美元 应付账款 其中：美元 欧元 港元 英镑	18,025,712.47 209,914.78 616,478.04 955,733.04 1,158,998.53 4,107,557.16 23,782.86 24,888,572.94 21,269.37	6.5342 7.8023 0.8359 6.5342 6.5342 6.5342 7.8023 0.8359 8.7792	119,936,742.53 117,783,610.45 1,637,818.09 515,313.99 6,244,950.83 6,244,950.83 7,573,128.19 7,573,128.19 48,016,247.17 26,839,599.99 185,561.01 20,804,358.12 186,728.05

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项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
长期借款 其中：美元 长期应付款 其中：美元	73,342,792.33 24,000,000.00	6.5342 6.5342	479,236,473.64 479,236,473.64 156,820,800.00 156,820,800.00

（ 2 ）重要境外经营实体说明

项目	境外主要经 营地	记账本位 币及选择 依据	记账本位币本 期是否发生变 化	记账本位币发 生变化的原因	记账本位币发 生变化的会计 处理
视觉中国集团 控股有限公司 视觉中国香港 有限公司 Datatool Hongkong Limited Datatool China Limited eSOON China Limited New eSOON China Limited	香港 香港 香港 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 澳门	美元 港币 港币 港币 港币 澳门元	否 否 否 否 否 否

八、 合并范围的变更

1 、 非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

被购买 方名称	股权取 得时点	股权取得成本	股权 取得 比例 (%)	股权 取得 方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日的 确定依据	购买日至 期末被购 买方的收 入	购买日至期 末被购买方 的净利润
联景 国际 有限 公司	2017/7/5	265,382,671.38	100.00	购买	2017/7/1	本公司重 新任命执 行董事		531,632.00	-4,362,393.17
（2）合并成本以及商誉
项目							联景国际有限公司
合并成本： 支付的现金 合并成本合计							265,382,671.38 265,382,671.38

	项目	联景国际有限公司
合并成本：
支付的现金		265,382,671.38
合并成本合计		265,382,671.38

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项目	联景国际有限公司
减：取得的可辨认净资产的公允价值 商誉	265,382,671.38

被合并净资产公允价值以经沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具了《视觉（中国）文 化发展股份有限公司拟收购联景国际有限公司股权项目评估报告》（沃克森评报字 [2016] 第 0619 号） 估值结果确定。

由于此项收购联景国际有限公司股权，实质为对“ Corbis 图片素材”该单一核心资产的收购， 其不构成一项业务合并，因此该项收购交易中不存在独立于可辨认资产而单独存在的商誉。

本公司将取得控制权时支付的对价在扣除其他可辨认资产的公允价值后，剩余金额全部归属 于该项特定的可辨认资产。

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况

认资产、负债的情况	认资产、负债的情况
联景国际有限公司
购买日公允价值	购买日账面价值
214,878.62 2,226,133.55 533,917,659.21 536,358,671.38 270,976,000.00 270,976,000.00 265,382,671.38 265,382,671.38	214,878.62 2,226,133.55 523,682,758.45 526,123,770.62 270,976,000.00 270,976,000.00 255,147,770.62 255,147,770.62

2 、 处置子公司

报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：

项目	处置子公司名称	处置子公司名称
	广东视觉无限文 化科技有限公司	深圳艾特凡斯智 能科技有限公司
股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式	27,000,000.00 51.00% 出售	145,000,000.00 100.00% 出售

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项目	处置子公司名称	处置子公司名称
	广东视觉无限文 化科技有限公司	深圳艾特凡斯智 能科技有限公司
丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公 司净资产份额的差额 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额	2017/6/30 董事会改组 69,723.47 不适用 不适用 不适用	2017/8/30 执行董事改选 1,194,399.91 不适用 不适用 不适用

3 、 其他合并范围的变更

本公司于 2017 年 1 月 25 日设立全资子公司常州视觉家信息技术咨询有限公司。

常州远东文化产业有限公司于 2017 年 1 月 4 日设立子公司辽宁华盖安泰企业管理中心（有限 合伙），于 2017 年 7 月 5 日常州视觉家信息技术咨询有限公司收购了另一股东北京尚林创新投资 管理有了公司对辽宁华盖安泰企业管理中心（有限合伙）出资份额，由此辽宁华盖安泰企业管理 中心（有限合伙）成为本公司的全资子公司。

北京汉华易美图片有限公司于 2017 年 5 月 24 日设立控股子公司天津图源视觉科技有限公司。 汉华易美 ( 天津 ) 图像技术有限公司于 2017 年 1 月 20 日设立全资子公司天津视觉星动网络科技 有限公司。

华盖创意 ( 天津 ) 图像技术有限公司于 2017 年 2 月 17 日完成注销。

天津易美跃动信息技术有限公司于 2017 年 6 月 7 日完成注销。

九、 在其他主体中的权益

1 、 在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

（1）企业集团的构成
子公司名称	主要 经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%)		表决 权比 例(%)	取得方式
				直接	间接
北京汉华易美图片有限公司 汉华易美(天津)图像技术有限公司	北京 市 北京 市	北京市 天津市	互联网文化 创意 互联网文化 创意	100.00	100.00	100.00 100.00	非同一控制 同一控制

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子公司名称 东星(天津)视讯科技有限公司 上海卓越形象广告传播有限公司 江苏卓越形象媒体传播有限公司 北京卓越形象广告传媒有限公司 天津优亿新科技有限公司 天津华盖悦动信息技术有限公司 华夏视觉(北京)图像技术有限公司 华夏视觉(天津)信息技术有限公司 视觉中国集团控股有限公司(HK) 视觉中国集团控股有限公司(BVI) 华盖创意(北京)图像技术有限公司 华盖创意(天津)视讯科技有限公司 华盖创意(天津)图像技术有限公司 深圳艾特凡斯智能科技有限公司 江苏视觉娱乐新科技有限公司 常州远东文化产业有限公司 视觉中国香港有限公司 Datatool Hongkong Limited Datatool China Limited eSOON China Limited	主要 经营 地 北京 市 上海 市 南京 市 北京 市 天津 市 北京 市 北京 市 北京 市 香港 香港 北京 市 北京 市 北京 市 深圳 市 常州 市 常州 市 香港 香港 香港 香港	注册地 北京市 上海市 南京市 北京市 天津市 天津市 北京市 天津市 香港 英属维 尔京群 岛 北京市 天津市 天津市 深圳市 常州市 常州市 香港 香港 英属维 尔京群 岛 英属维 尔京群 岛	业务性质 互联网文化 创意 互联网文化 创意 互联网文化 创意 互联网文化 创意 互联网文化 创意 互联网文化 创意 互联网文化 创意 互联网文化 创意 互联网文化 创意 互联网文化 创意 互联网文化 创意 互联网文化 创意 互联网文化 创意 旅游及其他 互联网文化 创意 互联网文化 创意 互联网文化 创意 旅游及其他 旅游及其他 旅游及其他	持股比例(%)	持股比例(%)	表决 权比 例(%) 100.00 51.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 73.00 73.00 73.00	取得方式 非同一控制 非同一控制 非同一控制 非同一控制 设立 设立 非同一控制 设立 设立 设立 同一控制 同一控制 设立 非同一控制 设立 设立 设立 非同一控制 非同一控制 非同一控制
				直接 100.00 100.00 100.00	间接 100.00 51.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 73.00 73.00 73.00

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	子公司名称 New eSOON China Limited 宝东信息技术有限公司 亿迅信息技术有限公司 常州亿迅云技术有限公司 常州视觉家信息技术咨询有限公司 辽宁华盖安泰企业管理中心（有限 合伙） 天津图源视觉科技有限公司 天津视觉星动网络科技有限公司	主要 经营 地 澳门 常州 市 常州 市 常州 市 常州 市 常州 市 常州 市 常州 市	注册地 澳门 常州市 常州市 常州市 常州市 沈阳市 天津市 天津市	业务性质 旅游及其他 旅游及其他 旅游及其他 旅游及其他 互联网文化 创意 商业服务 互联网文化 创意 互联网文化 创意	持股比例(%)	持股比例(%)	表决 权比 例(%) 90.00 73.00 73.00 100.00 100.00 100.00 55.00 100.00	取得方式 设立 非同一控制 非同一控制 设立 设立 设立 设立 设立
					直接 100.00	间接 90.00 73.00 73.00 100.00 100.00 55.00 100.00

（ 2 ）重要的非全资子公司

重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：

子公司名称	少数股东的持 股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股 东权益余额
上海卓越形象广告传播有 限公司 Datatool Hongkong Limited Datatool China Limited eSOON China Limited 宝东信息技术有限公司 亿迅信息技术有限公司	49.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00	12,371,723.87 54,168.32 -860,529.71 137,055.98 1,397,732.76 8,583,488.54	10,312,862.88	13,509,722.47 189,157.92 -2,026,636.33 559,791.68 3,860,360.84 14,810,577.55

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海卓越形象 广告传播有限 公司 Datatool Hongkong Limited Datatool China Limited	62,511,576.55 30,030,825.48 14,288,034.37	481,600.87	62,993,177.42 30,030,825.48 14,288,034.37	35,422,315.23 29,330,240.59 21,794,094.84		35,422,315.23 29,330,240.59 21,794,094.84

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子公司名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
eSOON China Limited 宝东信息技术 有限公司 亿迅信息技术 有限公司	73,647,010.72 47,574,555.38 166,310,057.40	129,899.22 1,250,200.85	73,647,010.72 47,704,454.60 167,560,258.25	71,718,644.73 33,406,821.87 112,706,267.33		71,718,644.73 33,406,821.87 112,706,267.33

子公司名称	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海卓越形象广 告传播有限公司 Datatool Hongkong Limited Datatool China Limited eSOON China Limited 宝东信息技术有 限公司 亿迅信息技术有 限公司	79,910,463.28 21,225,780.71 19,153,556.49 56,467,387.98 40,304,919.87 98,512,301.94	562,163.75 20,841.22 292,526.90	80,472,627.03 21,225,780.71 19,153,556.49 56,467,387.98 40,325,761.09 98,804,828.84	57,103,521.98 20,682,997.27 23,898,721.02 54,504,290.82 31,204,916.37 75,741,536.20		57,103,521.98 20,682,997.27 23,898,721.02 54,504,290.82 31,204,916.37 75,741,536.20

续

续
子公司名称	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海卓越形象广 告传播有限公司 Datatool Hongkong Limited Datatool China Limited eSOON China Limited 宝东信息技术有 限公司 亿迅信息技术有 限公司	70,576,752.03 3,607,241.93 940,854.14 8,233,006.41 29,476,103.28 101,604,439.79	25,248,416.07 200,623.42 -3,187,147.08 79,643.83 5,176,788.01 31,790,698.28	25,248,416.07 157,801.45 -2,760,895.94 -34,731.17 5,176,788.01 31,790,698.28	31,051,263.39 38,964.59 -394,695.09 -720,990.63 -2,845,943.07 -13,712,540.82

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子公司名称	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海卓越形象广 告传播有限公司 Datatool Hongkong Limited Datatool China Limited eSOON China Limited 宝东信息技术有 限公司 亿迅信息技术有 限公司	112,688,703.27 1,170,564.59 1,260,984.00 9,718,037.22 39,127,533.17 67,061,682.36	21,391,184.10 521,592.29 -3,756,859.95 1,871,769.38 6,944,973.28 20,317,634.71	21,391,184.10 545,086.96 -3,979,055.39 1,812,315.77 6,944,973.28 20,317,634.71	12,063,568.75 87,533.32 -197,603.23 1,450,167.62 5,334,079.40 10,196,399.54

2 、 在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要合营企业和联营企业的基础信息

被投资单位名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	会计处理 方法
				直接	间接
湖北司马彦文化科技有限公司 唱游信息技术有限公司 Getty Images SEA Holdings Co.,Limited 北京华盖映月影视文化投资管理有 限公司 华融创新投资股份有限公司 常州视觉跃动文化发展有限公司 广东易教优培教育科技有限公司 辽宁新兴文化创业投资基金合伙企 业（有限合伙）	武汉 常州 香港 北京 深圳 常州 广州 辽宁	武汉 常州 香港 北京 深圳 常州 广州 沈阳	字帖业务 智慧旅游 业务 视觉内容与 服务 投资 投资 视觉内容与 服务 软件信息 服务 投资	30.00 20.00	49.00 45.00 50.00 30.00 35.00 52.63	权益法 权益法 权益法 权益法 权益法 权益法 权益法 权益法

本集团持有辽宁新兴文化创业投资基金合伙企业（有限合伙） 52.63% 的出资，对辽宁新兴文 化创业投资基金合伙企业（有限合伙）的表决权比例亦为 52.63% 。由于本集团不担任辽宁新兴文 化创业投资基金合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人且不在投资决策委员会有代表，但根据合 伙协议约定，合伙企业事项须经全体合伙人代表实际出资比例三分之二及以上的合伙人同意通 过，因此本集团对辽宁新兴文化创业投资基金合伙企业（有限合伙）具有重大影响。

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（ 2 ）重要的合营企业的主要财务信息

项目	湖北司马彦文化科技有限公司	湖北司马彦文化科技有限公司
	期末余额/本期发生额	年初余额/上年发生额
流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 归属于母公司所有者的股东权益 按持股比例计算的净资产份额 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 其中：终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利	191,794,651.11 19,425,223.45 2,198,070.22 193,992,721.33 41,583,678.50 41,583,678.50 152,409,042.83 74,680,430.99 358,059,477.85 155,305,710.24 -515,718.42 8,284,829.61 71,650,380.61 71,650,380.61 32,221,744.48	190,336,579.35 4,051,454.09 1,463,227.29 191,799,806.64 45,282,482.22 45,282,482.22 146,517,324.42 71,793,488.97 400,136,580.93 121,966,987.23 -509,081.34 12,006,324.26 75,164,468.00 75,164,468.00

（ 3 ）重要的联营企业的主要财务信息

项目	年末数/本年数	年末数/本年数	年末数/本年数	年末数/本年数	年末数/本年数	年末数/本年数	年末数/本年数
	唱游信息 技术有限 公司	Getty Images SEA Holdings Co.,Limited	北京华 盖映月 影视文 化投资 管理有 限公司	华融创新 投资股份 有限公司	常州视觉 跃动文化 发展有限 公司	广东易教 优培教育 科技有限 公司	辽宁新兴文 化创业投资 基金合伙企 业（有限合 伙）
流动资产 非流动资产 资产合计	65,828,395.10 46,213,855.48 112,042,250.58	121,370,465.70 213,758,870.75 335,129,336.45	12,679,642.97 541,503.63 13,221,146.60	450,031,128.26 8,315,927,200.40 8,765,958,328.66	2,116,466.83 13,500,000.00 1,100,534.04	67,249,076.01 212,970.49 67,462,046.50	31,620,848.43 154,560,000.00 186,180,848.43

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项目					年末数/本年数	年末数/本年数
	唱游信息 技术有限 公司	Getty Images SEA Holdings Co.,Limited		北京华 盖映月 影视文 化投资 管理有 限公司	华融创新 投资股份 有限公司	常州视觉 跃动文化 发展有限 公司	广东易教 优培教育 科技有限 公司	辽宁新兴文 化创业投资 基金合伙企 业（有限合 伙）
流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司 所有者的股东 权益 按持股比例计 算的净资产份 额 调整事项 对联营企业权 益投资的账面 价值 存在公开报价 的权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 其中：终止经营 的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本期收到的来 自联营企业的 股利	30,604,058.16 30,604,058.16 81,438,192.42 36,647,186.59 36,647,186.59 4,795,791.07 -1,695,384.02 -1,695,384.02	21,771,745.24 2,164,981.84 23,936,727.08 311,192,609.37 155,596,304.69 313,863,817.36 90,176,029.21 897,206.23 -21,343,808.60 -20,446,602.37		338,449.84 338,449.84 12,882,696.76 3,864,809.03 3,864,809.03 -240,209.49 -240,209.49	2,992,484,796.68 5,172,662,272.55 8,165,147,069.23 600,811,259.43 120,162,251.89 120,162,251.89 189,604,559.74 81,602,543.33 81,602,543.33 2,160,980.56	15,616,466.83 4,684,940.05 4,684,940.05 670.55 670.55	28,367,482.40 28,367,482.40 39,094,564.10 13,683,097.44 13,683,097.44 50,809,585.76 33,611,606.63 33,611,606.63	300.00 300.00 186,180,848.43 97,986,980.53 97,986,980.53 -3,818,851.57 -3,818,851.57
项目					年初数/上年数
	唱游信息 技术有限 公司	Getty Images SEA Holdings Co.,Limited	北京华盖 映月影视 文化投资 管理有限 公司		华融创新 投资股份 有限公司	常州视觉 跃动文化 发展有限 公司	广东易教 优培教育 科技有限 公司	辽宁新兴文 化创业投资 基金合伙企 业（有限合 伙）

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项目	年初数/上年数	年初数/上年数	年初数/上年数	年初数/上年数	年初数/上年数	年初数/上年数	年初数/上年数
	唱游信息 技术有限 公司	Getty Images SEA Holdings Co.,Limited	北京华盖 映月影视 文化投资 管理有限 公司	华融创新 投资股份 有限公司	常州视觉 跃动文化 发展有限 公司	广东易教 优培教育 科技有限 公司	辽宁新兴文 化创业投资 基金合伙企 业（有限合 伙）
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司 所有者的股东 权益 按持股比例计 算的净资产份 额 调整事项 对联营企业权 益投资的账面 价值 存在公开报价 的权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 其中：终止经营 的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本期收到的来 自联营企业的 股利	47,363,506.52 63,544,109.55 110,907,616.07 42,084,456.47 42,084,456.47 68,823,159.60 30,970,421.82 30,188,194.27 4,252,902.76 635,098.10 635,098.10	72,861,822.19 6,072,910.35 78,934,732.54 29,520,328.44 6,072,910.35 35,593,238.79 323,263,053.18 23,299,917.34 23,299,917.34 36,203,767.95 1,885,576.84 1,507,228.63	12,611,306.82 669,130.19 13,280,437.01 495,509.23 495,509.23 12,784,927.78 3,835,478.33 12,986,193.28 3,441,005.32 -1,141,261.08 -1,141,261.08	4,175,629,300.12 1,393,852,879.76 5,569,482,179.88 2,544,395,684.85 2,495,072,876.12 5,039,468,560.97 530,013,618.91 106,002,723.78 106,002,723.78 118,733,989.12 30,013,618.91 30,013,618.91	2,118,575.92 9,001,965.74 11,120,541.66 1,100,000.00 1,100,000.00 2,200,000.00 10,020,541.66 3,006,162.50 3,006,162.50 -37,495.50 -37,495.50

注：广东易教优培教育科技有限公司、辽宁新兴文化创业投资基金合伙企业（有限合伙）系 本年度新增投资的联营企业，上表仅包含取得投资后该联营企业的财务数据，上述财务数据是以 取得投资时该联营企业可辨认资产和负债的公允价值为基础进行调整后列报的。

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十、 金融工具及其风险

本集团董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指 引并监督风险管理措施的执行情况。通过制定风险管理政策，设定适当的控制程序以识别、分析、 监控和报告风险情况，定期对整体风险状况进行评估，本集团的经营活动会面临各种金融风险： 市场风险 ( 主要为外汇风险和利率风险 ) 、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针 对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于任何单一行业，特定地区或特定交易对手的风险。于 2017 年 12 月 31 日，本集团 没有对客户类型、某一行业或地理位置的集中风险。相反，我们的业务对象和投资具有广泛分布 的特征，我们的金融工具风险敞口主要受各个客户特征的影响，不具有相似特征并且受相似经济 或其他条件变化影响的金融工具，因此，我们相信我们的风险集中是有限的。

1 、市场风险

（ 1 ）外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负 债及未来的外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元 ) 依然存在外汇风险。本 集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇 风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目 的。于 2017 年度及 2016 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算 成人民币的金额列示如下：

成人民币的金额列示如下：
项 目	期末数
	美元项目	其他外币项目	合计
外币金融资产 货币资金 应收款项 其他应收款 可供出售金融资产 合 计 外币金融负债 长期应付款 应付款项 其他应付款 长期借款	117,783,610.45 6,244,950.83 7,573,128.19 52,273,600.00 183,875,289.47 26,839,599.99 479,236,473.64 156,820,800.00	2,153,132.08 2,153,132.08 21,176,647.18	119,936,742.53 6,244,950.83 7,573,128.19 52,273,600.00 186,028,421.55 48,016,247.17 479,236,473.64 156,820,800.00
合 计	662,896,873.63	21,176,647.18	684,073,520.81
（续）
项 目	期初数

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	美元项目	其他外币项目	合计
外币金融资产 货币资金 应收款项 其他应收款 可供出售金融资产 合 计 外币金融负债 长期应付款 应付款项 其他应付款 长期借款	58,612,541.38 55,496,000.00 114,108,541.38 166,488,000.00 24,107,571.17 265,995,647.29	1,591,175.34 56,738,892.96 17,682,828.97 76,012,897.27 22,903,333.53 4,518,994.95	60,203,716.72 56,738,892.96 17,682,828.97 55,496,000.00 190,121,438.65 166,488,000.00 47,010,904.70 4,518,994.95 265,995,647.29
合 计	456,591,218.46	27,422,328.48	484,013,546.94

于 2017 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升 值或贬值 10% ，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加综合收益约 47,902,158.42 元 (2016 年 12 月 31 日：约 34,248,267.71 元 ) ，增加或减少股东权益约 47,902,158.42 元 (2015 年 12 月 31 日：约 34,248,267.71 元 ) 。

（ 2 ）利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负 债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集 团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 12 月 31 日，本集 团长期带息债务分别为人民币计价的浮动利率合同，金额为 229,153,116.57 元，美元计价的浮动利 率合同，金额为 636,057,273.64 美元。本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增 加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集 团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能 是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2017 年度本集团并无利率互换安排。

于 2017 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素 保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 2,253,958.00 元。

2 、信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应 收款和应收票据等。

本集团银行存款主要存放于国有商业银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。 本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信

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用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的 整体信用风险在可控的范围内。

3 、流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测 的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时 变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资 金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	1年以内	1到2年	2到3年	3年以上	合计
短期借款 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 长期借款 一年内到期的 非流动负债 长期应付款 其他非流动负 债	157,629,116.17 185,249,437.31 12,667,656.42 64,672,694.04 2,470,055.99 20,962,908.61 188,066,891.45	86,276,540.00 100,710,000.00	190,372,122.19 156,820,800.00 5,000,000.00	213,014,920.00 5,000,000.00	157,629,116.17 185,249,437.31 12,667,656.42 64,672,694.04 2,470,055.99 20,962,908.61 489,663,582.19 188,066,891.45 156,820,800.00 110,710,000.00
合 计	631,718,759.99	186,986,540.00	352,192,922.19	218,014,920.00	1,388,913,142.18

（续）

（续）
项 目	期初数
	1年以内	1到2年	2到3年	3年以上	合计
短期借款 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 长期借款 一年内到期的	22,000,000.00 164,275,359.08 13,816,022.26 68,558,501.46 1,954,262.51 7,009,468.42 104,834,465.87 130,022,000.00	62,863,127.29	172,678,520.00		22,000,000.00 164,275,359.08 13,816,022.26 68,558,501.46 1,954,262.51 7,009,468.42 104,834,465.87 235,541,647.29 130,022,000.00

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项 目	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	1年以内	1到2年	2到3年	3年以上	合计
非流动负债 长期应付款 其他非流动负 债		83,465,423.61	85,710,000.00	166,488,000.00	166,488,000.00 169,175,423.61
合 计	512,470,079.60	146,328,550.90	258,388,520.00	166,488,000.00	1,083,675,150.50

十一、 公允价值的披露

于 2017 年 12 月 31 日，本集团无以公允价值计量的金融资产、金融负债。

十二、 关联方关系及其交易

1 、 本公司实质控制人的基本情况

廖道训、吴玉瑞、吴春红、柴继军、姜海林、陈智华、袁闯、李学凌、高玮、梁世平等 10 名 一致行动人合计持有本公司 388,039,891 股股份，持股比例为 55.39% ，取得本公司的控制权，为本公 司实际控制人。

2 、 本公司的子公司

本公司的子公司情况详见附注九、 1 。

3 、 本集团的合营和联营企业

本集团的合营和联营企业情况详见本附注九、 3 。本期或上期与本集团发生关联方交易，或 前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营企业或联营企业名称 唱游信息技术有限公司 GettyImages SEA Holdings Co.,Limited	与本企业的关系
	联营企业 联营企业

4 、 其他关联方

4、 其他关联方
其他关联方名称 北京宏瑞达科科技有限公司 北京创新乐知信息技术有限公司 北京华鼎嘉业技术有限公司	其他关联方与本企业的关系
	同受部分一致行动人实际控制 同受部分一致行动人实际控制 同受部分一致行动人实际控制

5 、 关联方交易

（ 1 ）关联方商品和劳务

采购商品 / 接受劳务情况表

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关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
唱游信息技术有限公司 北京创新乐知信息技术有限公司 北京华鼎嘉业技术有限公司	系统集成 技术服务 系统集成	2,283,672.01 3,361,741.80 235,259.43	2,834,760.56

出售商品 / 提供劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
唱游信息技术有限公司 北京创新乐知信息技术有限公司 Getty Images SEA Holdings Co.,Limited	视觉内容素材 视觉内容素材 服务费收入	17,028.30 71,273.58 17,171,280.25	2,302,440.57 6,541,143.63

（ 2 ）关联租赁

本集团作为承租人的情况如下：

出租方名称	租赁资产种类	确认的租赁费	确认的租赁费
		本年数	上年同期数
北京宏瑞达科科技有限公司	房屋及建筑物	475,407.71	1,570,437.27

（ 3 ）关联担保

本年度，本集团为关联方担保的情况如下：

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
视觉（中国） 文化发展股 份有限公司 视觉（中国） 文化发展股 份有限公司 视觉（中国） 文化发展股 份有限公司 视觉（中国） 文化发展股 份有限公司 视觉（中国） 文化发展股 份有限公司 视觉（中国） 文化发展股	视觉中国集 团控股有限 公司 视觉中国集 团控股有限 公司 华夏视觉（天 津）信息技术 有限公司 华盖创意（天 津）视讯科技 有限公司 北京汉华易 美图片有限 公司 北京汉华易 美图片有限	EUR$10,300,000.00 EUR$10,300,000.00 47,000,000.00 50,000,000.00 24,524,000.00 30,000,000.00	2017/11/28 2017/12/13 2017/6/5 2017/2/16 2015/12/21 2017/3/16	2019/11/27 2020/12/12 2020/6/3 2018/2/15 2020/12/20 2018/3/15	否 否 否 否 否 否

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担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
份有限公司 视觉（中国） 文化发展股 份有限公司 视觉（中国） 文化发展股 份有限公司 视觉（中国） 文化发展股 份有限公司 视觉（中国） 文化发展股 份有限公司 视觉（中国） 文化发展股 份有限公司	公司 亿迅信息技 术有限公司 视觉中国香 港有限公司 联景国际有 限公司 联景国际有 限公司 联景国际有 限公司	10,000,000.00 US$8,631,032.33 US$3,700,000.00 US$3,700,000.00 US$32,600,000.00	2017/6/23 2015/10/21 2017/5/8 2017/5/12 2017/5/16	2018/6/22 2018/10/20 2018/5/7 2019/5/11 2020/5/15	否 否 否 否 否

本年度，关联方为本集团担保的情况如下：

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
华盖创意（天 津）视讯科技 有限公司	视觉（中国） 文化发展股份 有限公司	30,000,000.00	2017/4/1	2018/3/31	否

本年度，子公司之间担保的情况如下：

被担保方	担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
汉华易美（天 津）图像技术 有限公司 汉华易美（天 津）图像技术 有限公司 汉华易美（天 津）图像技术 有限公司 汉华易美（天 津）图像技术 有限公司	华盖创意（天 津）视讯科技 有限公司提供 担保 华盖创意（天 津）视讯科技 有限公司提供 担保 华盖创意（天 津）视讯科技 有限公司提供 担保 华盖创意（天 津）视讯科技 有限公司提供 担保	992,643.86 1,800,000.00 1,542,639.01 3,294,013.30	2017/9/13 2017/9/27 2017/10/19 2017/10/19	2018/9/12 2018/9/26 2018/10/18 2018/10/18	否 否 否 否

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（ 4 ）关联方借款

（4）关联方借款
关联方	金额	起始日	到期日	说明
借入： 廖道训 Getty Images SEA Holding Co.,Limited	5,000,000.00 US$24,000,000.00	2017/5/17 2016/8/18	不超过12个月 见注	年利率4.35% 年利率2.5%

“ ” 注：根据本公司之子公司视觉控股与 Getty Images SEA Holding Co.,Limited 所签订的 借款协议 ， 该项借款在视觉控股作为其股东期间到期后将自动展期，因此本集团将其确认为长期应付款。

（ 5 ）关键管理人员报酬

	年度报酬区间	本期数		上期数
总额		339.26	万元	273.71	万元

6 、 关联方应收应付款项余额

（ 1 ）应收关联方款项

项目	关联方	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款 应收账款	唱游信息技术 有限公司 Getty Images SEA Holdings Co.,Limited	8,195,117.00 2,866,406.06	2,699,231.51 28,664.06	22,692,179.80 3,929,650.12	4,109,016.96 39,296.50

（ 2 ）应付关联方款项

项 目	关联方	期末账面余额	年初账面余额
其他应付款 长期应付款	廖道训 Getty Images SEA HoldingCo.,Limited	5,173,503.43 156,820,800.00	85,834,650.68 166,488,000.00

十三、 承诺及或有事项

1 、 重要承诺事项 - 对外投资承诺事项

① 截至 2017 年 12 月 31 日公司对外投资承诺明细

被投资单位	承诺投资金额	尚未投出金额	累计已投金额	备注
上海卓越形象广告传播有限公司	78,800,000.00	22,260,000.00	56,540,000.00
Datatool Hongkong Limited
Datatool China Limited				公司统一
eSOON China Limited 宝东信息技术有限公司 亿迅信息技术有限公司	188,210,000.00		188,210,000.00	购买的亿 迅资产组
湖北司马彦文化科技有限公司	300,000,000.00	171,420,000.00	128,580,000.00
富银消费金融有限责任公司	81,000,000.00			拟设立投

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被投资单位	承诺投资金额	尚未投出金额	累计已投金额	备注
				资
广东易教优培教育科技有限公司	110,000,000.00	44,000,000.00	66,000,000.00
合 计	758,010,000.00	237,680,000.00	439,330,000.00
（续）

（续）
	原股东在股权出让时业绩承诺（万元）
被投资单位
	2015年度	2016年度	2017年度	2018年度
上海卓越形象广告传播有限公司	扣除非经常性 损益净利 润>1,310.00 经营性现金净 流量>720	扣除非经常性 损益净利 润>1,441.00 经营性现金净 流量>792	扣除非经常 性损益净利 润>1,585.10 经营性现金 净流 量>871.20
Datatool Hongkong Limited
Datatool China Limited	扣除非经常性	扣除非经常性	扣除非经常
eSOON China Limited	损益净利	损益净利	性损益净利
宝东信息技术有限公司	润>2,029.87	润>2,551.03	润>3,391.69
亿迅信息技术有限公司
	扣除非经常性	扣除非经常性	扣除非经常	扣除非经常
湖北司马彦文化科技有限公司	损益净利	损益净利	性损益净利	性损益净利
	润>4,000.00	润>5,000.00	润>6,000.00	润>6,000.00
富银消费金融有限责任公司

	原股东在股权出让时业绩承诺（万元）	原股东在股权出让时业绩承诺（万元）	原股东在股权出让时业绩承诺（万元）	原股东在股权出让时业绩承诺（万元）
被投资单位
	2017年度	2018年度	2019年度	2020年度
	扣除非经常性	扣除非经常性	扣除非经常	扣除非经常
广东易教优培教育科技有限公司	损益净利	损益净利	性损益净利	性损益净利
	润>3,300.00	润>4,300.00	润>5,300.00	润>6,150.00

注：

A 、根据公司子公司汉华易美图片有限公司与自然人苗青、贾丽军、吉安市正鼎投资管理签 订的《投资协议》，北京汉华易美图片有限公司受让上海卓越形象广告传播有限公司 51% 需支付 股权转让款 78,800,000.00 元，截至 2017 年 12 月 31 日累计已支付 56,540,000.00 元， 2018 年需支付 22,260,000.00 元。

B 、根据公司之子公司常州远东文化产业有限公司及其子公司视觉中国香港有限公司与亿迅 （中国）软件有限公司、上海宝东信息技术有限公司签订的《关于亿迅信息技术有限公司、宝东 信息技术有限公司、 eSOONChinaLimited 、 DatatoolChinaLimited 、 DatatoolHongkongLimited 股权转让协议》 的约定，常州远东文化产业有限公司、视觉中国香港有限公司收购上述资产 73% 的股权，需支付

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股权转让款 188,210,000.00 元，已于 2016 年 12 月 31 日前支付完毕投资款 188,210,000.00 元。

C 、根据公司子公司北京汉华易美图片有限公司与湖北天福星科技有限公司、武汉鑫泰和商 贸有限公司、武汉菲林格装饰设计工程有限公司、自然人司马彦、李先娥、司马新星、天津飞远 信商务信息咨询有限公司签订的《关于湖北司马彦文化科技有限公司之股权转让协议》，北京汉 华易美图片有限公司受让湖北司马彦文化科技有限公司 49% 需支付股权转让款 300,000,000.00 元， 截至 2017 年 12 月 31 日累计已支付 128,580,000.00 元， 2018 年需支付 85,710,000.00 元， 2019 年需支 付 85,710,000.00 元。

D 、根据公司 2015 年 12 月 16 日与富滇银行股份有限公司、广东网金控股股份有限公司、昆 明顺城诺普商贸有限公司签订的《富银消费金融有限责任公司出资协议》，公司拟出资 8,100.00 万元，认购拟设立的富银消费金融有限责任公司 3 亿注册资本的 27% ，截至 2017 年 12 月 31 日已 预付出资保证金 8,100 万元，待该设立事项经银监会审核批准后转注册资本。

E 、根据公司子公司常州远东文化产业有限公司与广州远程教育中心有限公司签订《投资协 议》，远东文化以人民币 11,000 万元购买广州远程教育中心有限公司持有的广东易教优培教育科 技有限公司 35% ，截至 2017 年 12 月 31 日累计已支付 66,00 万元， 2018 年需支付 19,000,000.00 万 元、 2019 年需支付 15,000,000.00 万元、 2020 年需支付 5,000,000.00 万元、 2021 年需支付 5,000,000.00 万元。

2 、 或有事项

本公司与子公司以及子公司之间的担保事项详见附注十二、 5 （ 3 ）。

3 、股权质押

截至资产负债表日，公司控制人中廖道训、吴玉瑞、吴春红、柴继军合计持有本公司 25,166.10 万股已质押。

十四、 资产负债表日后事项

1 、利润分配预案

2018 年 4 月 23 日，经本公司第八届董事会第 35 次会议决议，通过了 2017 年度利润分配预案 为：拟以 2017 年年末总股本 700,577,436.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.42 元（含 税），派发现金股利总额为 29,424,252.31 元，剩余未分配利润结转下一年度。本预案将经股东大会 批准后实施。

2 、企业合并

于 2018 年 2 月 23 日，本公司第八届董事会第三十四次会议审议通过了《关于收购 500px Inc.100% 股权的议案》，同意公司全资子公司视觉中国香港有限公司以现金方式收购

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500PX,INC.100% 股权。截至 2018 年 3 月 26 日，公司收购 500PX,INC.100% 股权交割手续已办理完毕。 （详情请见公司于 2018 年 3 月 26 日刊登于巨潮资讯网的《视觉中国：关于收购 500PX,INC.100% 股权完成的公告》（公告编号： 2018-020 ））

十五、 其他重要事项

1 、 重要前期会计差错更正

本报告期，本集团未发生前期会计差错更正事项。

• 2 、 分部报告

• （ 1 ）经营分部基本情况

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指视觉中国内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该 组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经 营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营 成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件 的，则可合并为一个经营分部。

本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。视觉中国的报告分部是提供不 同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略， 因此，视觉中国分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其 配置资源并评价其业绩。

本集团有 2 个报告分部，分别为：

• 互联网传媒：主要经营图片（含版权）及广告创意策划业务。主要涉及公司：华夏视觉、

• 汉华易美、上海卓越

• 旅游及其他：主要旅游项目集成服务及软件信息服务。主要涉及公司：艾特凡斯、江苏

• 视觉、亿迅资产组、本公司

（ 2 ）报告分部的财务信息

项目	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额
	主营业务收入	主营业务成 本	资产总额	负债总额
互联网传媒 旅游及其他 分部间抵销	652,609,419.01 158,584,142.83	202,822,602.63 72,236,676.64	3,002,481,657.04 4,482,616,269.65 -3,387,777,681.58	2,230,572,065.98 867,083,299.80 -1,594,854,100.25
合计	811,193,561.84	275,059,279.27	4,097,320,245.11	1,502,801,265.53

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续

续
项目	期初余额/上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	资产总额	负债总额
互联网传媒 旅游及其他 分部间抵销	563,515,810.30 168,875,371.44	208,987,730.07 92,340,964.43	2,279,651,503.19 4,067,572,817.47 -2,823,657,825.47	1,822,936,565.41 630,309,145.31 -1,262,638,806.94
合计	732,391,181.74	301,328,694.50	3,523,566,495.19	1,190,606,903.78

3 、 租赁

本集团作为经营租赁承租人，相关信息如下：

本集团作为经营租赁承租人，相关信息如下：
剩余租赁期	最低租赁付款额
1年以内（含1年） 1年以上2年以内（含2年） 2年以上3年以内（含3年） 3年以上	6,485,589.00 7,075,188.00 7,198,546.80 14,328,124.80
合计	35,087,448.60

4 、 政府补助

（ 1 ）与收益相关的政府补助

A 、用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的政府补助详见附注七、 47 。

• B 、用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本期发生额共计 4,360,953.66 元（上年

发生额共计 7,627,664.73 元），其中计入其他收益 4,360,953.66 元（上年发生额 0.00 元），详见附注七、 47 ；计入营业外收入 0.00 元（上年发生额 7,627,664.73 元），详见附注七、 47 ；无冲减相关成本费用 事项。

（ 2 ）与资产相关的政府补助

A 、确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益的情况 详见附注七、 49 。

B 、冲减相关资产的账面价值的情况

本期收到的与资产相关的政府补助并冲减相关资产账面价值的金额合计为 0.00 元（上年合计 金额为 0.00 元）。

（ 3 ）计入当期损益的政府补助金额

计入当期损益的方式 本年发生额

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	与收益相关的政府补助	与资产相关的政府补 助	合计
计入其他收益	4,360,953.66		4,360,953.66
合 计	4,360,953.66		4,360,953.66

计入当期损益的方式		上期发生额
	与收益相关的政府补助	与资产相关的政府补助	合计
计入营业外收入	7,627,664.73		7,627,664.73
合 计	7,627,664.73		7,627,664.73

十六、 母公司财务报表主要项目附注

1 、 其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：关联方、保证金及 押金组合 账龄组合 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	138,405,863.04 126,397,138.04 12,008,725.00	100.00 91.32 8.68	945,043.63 945,043.63	0.01 0.08	137,460,819.41 126,397,138.04 11,063,681.37
合 计	138,405,863.04	100.00	945,043.63		137,460,819.41

类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	51,221,007.85	100.00	312,855.66	0.61	50,908,152.19

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类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
其中：关联方、保证金及押 金组合 账龄组合 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	45,649,875.77 5,571,132.08	89.12 10.88	312,855.66	5.62	45,649,875.77 5,258,276.42
合 计	51,221,007.85		312,855.66		50,908,152.19

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上	9,008,725.00 3,000,000.00	45,043.63 900,000.00	0.50 30.00	2,571,132.08 3,000,000.00	12,855.66 300,000.00	0.50 10.00
合 计	12,008,725.00	945,043.63		5,571,132.08	312,855.66

确定该组合的依据详见附注五、 10 。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方、保证金及押金组合	126,397,138.04
合 计	126,397,138.04

确定上述组合的依据详见附注五、 10 。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 632,187.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

本报告期实际核销的其他应收款金额为 0.00 元。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
内部往来款 拆迁补偿款	120,927,171.60 3,000,000.00	45,497,115.34 3,000,000.00

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款项性质	期末账面余额	年初账面余额
保证金 借款及备用金 股权转让款	611,269.57 4,867,421.87 9,000,000.00	120,300.00 2,603,592.51
合 计	138,405,863.04	51,221,007.85

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性 质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备 期末余额
洛克互娱智能科技有限公 司 上海翡翠滨江艺术发展有 限公司 常州市新世纪房地产开发 有限公司 北京京城电通投资管理有 限责任公司 北京英赫世纪置业有限公 司	股权转 让款 租赁诚 意金 拆迁款 项 房租押 金 房租押 金	9,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1,519,155.43 1,414,157.40	1年以内 1年以内 3-4年 3-4年 1年以内	6.50 2.17 2.17 1.10 1.02	45,000.00 900,000.00
合 计		17,933,312.83	--	12.96	945,000.00

2 、 长期股权投资

2、 长	期股权投资	期股权投资	期股权投资
项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投 资 对联营、合 营企业投资	2,681,130,000.00 133,076,382.32		2,681,130,000.00 133,076,382.32	2,825,454,779.29 118,988,917.06		2,825,454,779.29 118,988,917.06
合计	2,814,206,382.32		2,814,206,382.32	2,944,443,696.35		2,944,443,696.35

（ 1 ）对子公司投资

被投资单 位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值 准备	减值准备期 末余额
北京汉华 易美图片 有限公司	1,325,570,000.00			1,325,570,000.00
华夏视觉 （北京）图 像技术有 限公司	1,205,560,000.00			1,205,560,000.00

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被投资单 位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值 准备	减值准备期 末余额
深圳艾特凡 斯智能科技 有限公司 常州远东 文化产业 有限公司	144,324,779.29 150,000,000.00		144,324,779.29	150,000,000.00
合计	2,825,454,779.29		144,324,779.29	2,681,130,000.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

本期增减变动

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收 益调整	其他权益 变动
一、合营企业
二、联营企业
北京华盖映月影视文 化投资管理有限公司 华融创新资本投资有 限公司	12,986,193.28 106,002,723.78			-72,062.85 16,320,508.67
小 计	118,988,917.06			16,248,445.82
合 计	118,988,917.06			16,248,445.82

（续）

（续）
被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备 期末余额
	宣告发放现金股 利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
北京华盖映月影视文化投资管理有限 公司 华融创新资本投资有限公司	-2,160,980.56			12,914,130.43 120,162,251.89
小 计	-2,160,980.56			133,076,382.32
合 计	-2,160,980.56			133,076,382.32

3 、 营业收入和营业成本

3、 营业收入和营业成本
项目	本年发生额		上期发生额 收入 成本 6,786,558.33 3,191,652.88
	收入	成本	收入
主营业务 其他业务	5,364,266.35	1,159,097.58	6,786,558.33

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项目	本年发生额	本年发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
合计	5,364,266.35	1,159,097.58	6,786,558.33	3,191,652.88

4 、 投资收益

4、 投资收益
产生投资收益的来源	本年发生额	上期发生额 4,224,195.01 2,243,270.21 1,762,161.33 8,229,626.55
成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资损益（损失“-”） 其他	298,200,000.00 16,248,445.82 675,220.71 3,646,900.79
合 计	318,770,567.32

十七、 补充资料

1 、 非经常性损益

根据中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 —— 号 非经常性损益 [2008] 》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：

（收益以正数列示，损失以负数列示）

项 目	本年发生额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	1,264,123.38
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	2,015,066.46
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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项 目	本年发生额	说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 减：非经常性损益的所得税影响数 少数股东损益的影响数	-628,740.00 -275,145.18 1,637,866.57 4,049,171.23 932,965.44 -540,071.77
合 计	2,576,134.02

注：计入当期损益的，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助，而不列入非经常性损益的情况：

政府补助项目	本年计入收益的金额	不列入非经常性损益的理由
增值税即征即退	2,345,887.20	根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财 税[2011]100号），对增值税实际税负超过3%的 部分，实行即征即退政策。
合计	2,345,887.20

2 、 净资产收益率及每股收益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益率和每股收益

的计算及披露》（ 2010 年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：

报告期利润	加权平均 净资产 收益率(%)	每股收益	每股收益
		基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	11.95% 11.84%	0.4151 0.4114	0.4151 0.4114

项 目 序号 本期数

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项 目	序号	本期数
营业利润	1	353,553,857.98
归属于公司普通股股东的净利润	2(P)	290,820,917.16
非经常性损益	3	2,576,134.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润	4=2-3(P)	288,244,783.14
归属于公司普通股股东的期末净资产	5(E)	2,572,499,032.90
归属于公司普通股股东的期初净资产	6（Eo）	2,296,778,132.27
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 通股股东的净资产	7(Ei)
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 股股东的净资产	8(Ej)
报告期月份数	9(Mo)	12
归属于公司普通股股东的、新增净资产下一月份起 至报告期期末的月份数	10(Mi)
归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月份起 至报告期期末的月份数	11(Mj)
其他交易或事项引起的净资产增减变动	12（Ek）	-15,100,016.53
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期 末的月份数	13（Mk）	6
	14= Eo + P÷ 2+
归属于公司普通股股东的净资产加权平均数	Ei× Mi÷ Mo－	2,434,638,582.59
	Ej× Mj÷ Mo± Ek× Mk÷ Mo
加权平均净资产收益率（Ⅰ）	15=2÷ 14	11.95%
加权平均净资产收益率（Ⅱ）	16=4÷ 14	11.84%

注： 12 （ Ek ）为其他综合收益。

（ 2 ）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、 51 。

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