VISUAL CHINA GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2007

Apr 30, 2007

远东股份2006 年度审计报告

一、审计报告

审 计 报 告

苏公W[2007]A406号

远东实业股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审计后附的远东实业股份有限公司(以下简称远东公司)财务报表, 包括2006年12月31日的合并资产负债表及母公司资产负债表，2006年度的合并利润表及 母公司利润表、合并现金流量表及母公司现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是远东公司管理层的责 任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出 合理的会计估计。

二、导致无法表示意见的事项

1、远东公司拥有远东实业股份（香港）有限公司（以下简称香港公司）90%的股权， 截至2006年12月31日对香港公司投资账面余额22,535,280.11元,占远东公司账面净资 产的7.78%。

香港Messrs.S.L.Lam & Company（林兆麟会计师事务所）对香港公司2006年度的财 务报表出具了无法表示意见的审计报告，报告正文披露：“香港公司的证券期末余额为 320万美元，由于缺乏相关的市场信息以及被投资企业的财务信息，审计无法核实该投 资的公允价值；香港公司应收账款和预付账款的余额分别为977,131美元 和 762,759美 元，审计无法获得关于上述款项的后续结算资料，也无法采用其他合适的审计程序来确 认上述款项的可回收性”；此外，审计报告提醒注意“香港公司的持续经营依赖于公司 持续获得关联公司和个别董事的财务支持”。审计报告中还披露：“审计人员未能获得 审计所需要的所有信息和说明，并且审计无法确定公司是否进行正常的财务记录。” 报 告中提及香港公司尚应付远东科技有限公司122.99万美元，而我们在远东科技公司账 面，未发现此项记录。

香港公司2005年度财务报表由香港林兆麟会计师事务所审计出具了带强调事项的 审计报告，我们针对香港公司2005年度利润的真实性和香港林兆麟会计师事务所对香港

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远东股份2006 年度审计报告

公司税收不确定性的强调事项，对远东公司财务报表出具了保留意见的审计报告，截至 2006年12月31日该保留意见并未消除。

我们未能对香港公司的财务信息追加满意的审计程序，根据上述情况我们亦无法对 香港公司2006年度财务报表发表意见。

2、截止2006年12月31日，远东公司应收账款和其他应收款中应收关联方常州亚东 服装有限公司20,647,625.63元，常州亚东服装有限公司已停止营业，远东公司账面对 该项应收款项计提了坏账准备共计10,623,812.82元，鉴于该公司目前的现状，我们无 法确认该款项的可收回性以及坏账准备计提是否充分。

3、截止2006年12月31日，远东公司及其控股子公司远东科技有限公司（以下简称 远东科技）其他应收款中应收关联方香港佳源科技有限公司（以下简称香港佳源） 10,570,835.26元，计提坏账准备3,171,250.58元，因香港佳源已于2006年4月休止活动， 远东公司未能提供对该款项计提坏账准备的依据，我们无法通过实施必要的审计程序， 以获取充分、适当的审计证据，确认该款项的可回收性以及坏账准备计提是否充分。

4、远东公司于2006年度中期将应收关联方香港佳源的款项5,970,476.03元作为远 东公司收购香港汇杰国际有限公司(公司关联方)拥有远东科技的股权款，将其从应收香 港佳源的账户转至预付账款---香港汇杰国际有限公司账户，同时将支付给上海新世纪 拍卖公司的款项5,139,011.79元也转入预付账款—香港汇杰国际有限公司账户，上述远 东公司与香港汇杰国际有限公司股权转让事宜，未见双方有书面约定的具体付款方式、 付款金额与付款日期等，我们无法实施满意的审计程序，以获取充分适当的审计证据对 上述事项的真实性进行确认。

5、如附注3.3.5、附注3.4.7中所述，远东公司及其控股子公司在记录往来账款时， 将收到其他单位的款项作为常州亚东服装有限公司和香港佳源的应收款项的减少，由于 未能获取充分适当的审计证据，因此对远东公司的上述账务处理我们无法确认。

6、远东公司的控股子公司常州远东科技有限公司于2001年12月与远东公司投资者 北京天恩保利投资管理有限公司签定借款协议，向天恩保利投资管理公司借款6000万 元，截止2006年12月31日，根据天恩保利投资管理公司的回函，远东科技公司尚欠天恩 保利公司593.60万元。由于远东科技公司账面未记录此项业务，因此我们对该笔业务的 真实性和欠款金额的准确性无法认定。

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远东股份2006 年度审计报告

三、审计意见

由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛,我们无法对远东公司 财务报表发表意见。

江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师:

王文凯

中国 •无锡 中国注册会计师: 徐亚芬

2007年4月29日

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二、会计报表

资产负债表

单位：人民币元

		资产负债表	资产负债表	单位：人民币元	单位：人民币元
资 产	附注	合并报表		母公司报表
		2006-12-31	2005-12-31	2006-12-31	2005-12-31
流动资产
货币资金	5.1	41,490,542.02	63,101,673.28	7,449,338.75	24,237,657.56
短期投资	5.2	5,259,671.31	26,218,397.30
应收票据
应收股利				689,035.25	689,035.25
应收利息
应收帐款	5.3	35,073,391.44	34,536,340.18	20,086,540.41	22,826,440.70
其他应收款	5.4	15,480,396.21	22,084,138.78	9,574,658.40	32,443,992.25
预付帐款	5.5	43,669,057.37	37,258,487.19	20,587,848.55	10,060,858.73
应收补贴款
存货	5.6	22,317,099.35	26,655,053.71	19,956,437.76	23,688,313.48
待摊费用		38,038.61	50,192.03		20,495.02
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		163,328,196.31	209,904,282.47	78,343,859.12	113,966,792.99
长期投资
长期股权投资	5.7	27,103,833.17	8,572,153.17	118,333,886.51	126,262,354.02
长期债权投资
长期投资合计		27,103,833.17	8,572,153.17	118,333,886.51	126,262,354.02
固定资产
固定资产原价	5.8	173,730,360.94	166,477,130.06	138,148,091.71	139,476,005.93
减：累计折旧	5.8	65,686,468.66	56,195,233.02	51,497,472.75	46,100,705.45
固定资产净值		108,043,892.28	110,281,897.04	86,650,618.96	93,375,300.48
减：固定资产减值准备
固定资产净额		108,043,892.28	110,281,897.04	86,650,618.96	93,375,300.48
工程物资
在建工程	5.9	6,261,985.00	7,148,124.60	4,556,985.00	2,817,495.00
固定资产清理
固定资产合计		114,305,877.28	117,430,021.64	91,207,603.96	96,192,795.48
无形资产及其他资产
无形资产	5.10	23,531,615.92	27,575,655.19	11,109,805.28	11,580,317.96
长期待摊费用	5.11	1,850,683.51	2,313,449.55	1,850,683.51	2,313,449.55
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		25,382,299.43	29,889,104.74	12,960,488.79	13,893,767.51
递延税项
递延税款借项
资产总计		330,120,206.19	365,795,562.02	300,845,838.38	350,315,710.00

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资产负债表(续)

单位：人民币元

负债和所有者(或股东)权 益	附注	合并报表	合并报表	母公司报表	母公司报表
		2006-12-31	2005-12-31	2006-12-31	2005-12-31
流动负债
短期借款		2,075,060.51
应付票据
应付帐款	5.12	7,670,514.40	20,020,168.63	7,059,745.17	19,570,379.34
预收帐款	5.13	5,194,045.99	69,233.01	605,832.71	48,933.01
应付工资		297,377.32	77,212.50
应付福利费		19,057.57	17,629.12
应付股利	5.14	365,257.86	365,257.86	99,495.52	99,495.52
应交税金	5.15	157,123.52	-156,183.13	211,219.03	-665,602.96
其他应交款		23,313.58	20,500.35	190.50	190.50
其他应付款	5.16	21,479,017.11	8,958,970.87	12,601,818.44	10,418,307.03
预提费用	5.17		1,655,192.48		1,655,192.48
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		37,280,767.86	31,027,981.69	20,578,301.37	31,126,894.92
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	5.18	202,577.50	466,332.81
其他长期负债
长期负债合计		202,577.50	466,332.81
递延税项
递延税款贷项
负债合计		37,483,345.36	31,494,314.50	20,578,301.37	31,126,894.92
少数股东权益		11,836,641.18	13,770,940.26
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本)	5.19	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00
减：已归还投资
实收资本(或股本)净额	5.19	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00
资本公积	5.20	94,198,883.40	94,198,883.40	94,198,883.40	94,198,883.40
盈余公积	5.21	36,007,326.61	35,834,909.80	28,799,296.51	28,799,296.51
其中：法定公益金			8,767,977.16		6,438,686.00
未分配利润	5.22	-47,349,058.49	-8,242,611.86	-41,480,642.90	-2,559,364.83
外币报表折算差额		-806,931.87	-10,874.08
所有者权益(或股东权益)合计		280,800,219.65	320,530,307.26	280,267,537.01	319,188,815.08
负债和所有者(或股东)权益合计		330,120,206.19	365,795,562.02	300,845,838.38	350,315,710.00

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利润表及利润分配表

单位：人民币元

项 目	附 注	合 并 报 表	合 并 报 表	合 并 报 表	合 并 报 表	母公司报表	母公司报表	母公司报表
		2006 年度		2005 年度		2006 年度		2005 年度
一、主营业务收入	5.23	53,237,622.88		192,495,182.44		44,096,478.31		144,581,339.96
减：主营业务成本	5.24	55,065,627.17		141,438,199.23		46,112,178.05		134,073,297.33
主营业务税金及附加		18,948.30		442,919.64		48,591.70		15,495.61
二、主营业务利润		-1,846,952.59		50,614,063.57		-2,064,291.44		10,492,547.02
加：其他业务利润	5.25	-321,589.24		589,127.79		-414,454.34		644,598.39
减：营业费用	5.26	5,229,421.84		9,447,302.97		2,122,173.89		6,781,355.38
管理费用	5.27	36,598,660.35		29,406,160.50		15,386,280.45		18,241,837.17
财务费用	5.28	542,125.14		722,055.88		663,926.54		999,827.07
三、营业利润		-44,538,749.16		11,627,672.01		-20,651,126.66		-14,885,874.21
加：投资收益	5.29	3,909,166.74		-3,822,424.03		-17,928,467.51		20,011,958.53
补贴收入	5.30	108,058.08		165,211.87
营业外收入		18,665.00		9,069.70		14,900.00		8,929.70
减：营业外支出		365,469.56		407,264.74		356,583.90		407,064.74
四、利润总额		-40,868,328.90		7,572,264.81		-38,921,278.07		4,727,949.28
减：所得税	5.31			23,137.26
少数股东收益		-1,934,299.08		2,881,800.61
五、净利润		-38,934,029.82		4,667,326.94		-38,921,278.07		4,727,949.28
加：年初未分配利润	5.22	-8,242,611.86		-8,251,356.48		-2,559,364.83		-7,287,314.11
其他转入
二、可供分配的利润		-47,176,641.68		-3,584,029.54		-41,480,642.90		-2,559,364.83
减：提取法定盈余公积金	5.22	172,416.81		2,329,291.16
提取法定公益金	5.22			2,329,291.16
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润		-47,349,058.49		-8,242,611.86		-41,480,642.90		-2,559,364.83
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
四、未分配利润		-47,349,058.49		-8,242,611.86		-41,480,642.90		-2,559,364.83
补充资料
项目				合并报表			母公司报表
			2006 年度		2005 年度		2006 年度	2005 年度
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额

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4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他

现金流量表

单位：人民币元

项 目	附注	合并报表	母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		58,174,146.14	50,774,000.21
收到的税费返还		1,679,588.17	1,486,930.09
收到的其他与经营活动有关的现金		26,171,075.73	20,709,084.28
现金流入小计		86,024,810.04	72,970,014.58
购买商品、接受劳务支付的现金		62,338,357.27	41,940,768.53
支付给职工以及为职工支付的现金		25,006,293.63	21,431,797.98
支付的各项税费		1,457,479.24	794,616.63
支付的其他与经营活动有关的现金	5.32	24,471,247.85	14,620,873.39
现金流出小计		113,273,377.99	78,788,056.53
经营活动产生的现金流量净额		-27,248,567.95	-5,818,041.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金		3,909,166.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		888,450.00	888,450.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		4,797,616.74	888,450.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		2,598,515.50	1,746,110.00
投资所支付的现金		11,000,000.00	10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		13,598,515.50	11,746,110.00
投资活动产生的现金流量净额		-8,800,898.76	-10,857,660.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		11,000,000.00
借款所收到的现金		2,075,060.51
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		13,075,060.51
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		155,096.40
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		155,096.40
筹资活动产生的现金流量净额		12,919,964.11
四、汇率变动对现金的影响		-71,874.65	-112,616.86
五、现金及现金等价物净增加额	5.31	-23,201,377.25	-16,788,318.81

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远东股份2006 年度审计报告

现 金 流 量 表(续)

单位：人民币元

补 充 资 料	附注	合并报表	母公司报表
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		-38,934,029.82	-38,921,278.07
加：少数股东收益		-1,934,299.08
加：计提的资产减值准备		7,526,111.52	4,047.14
固定资产折旧		10,595,846.77	6,501,378.43
无形资产摊销		3,728,678.79	470,512.68
长期待摊费用摊销		462,766.04	462,766.04
待摊费用减少(减：增加)		12,153.42	20,495.02
预提费用增加(减：减少)		-1,655,192.48	-1,655,192.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)		92,853.00	91,003.00
固定资产报废损失
财务费用		267,713.26	112,616.86
投资损失(减：收益)		-3,909,166.74	17,928,467.51
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)		1,188,027.04	1,050,594.40
经营性应收项目的减少(减：增加)		-9,218,032.10	17,760,028.50
经营性应付项目的增加(减：减少)		4,528,002.43	-9,643,480.98
其他
经营活动产生的现金流量净额		-27,248,567.95	-5,818,041.95
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		41,490,542.02	7,449,338.75
减：现金的期初余额		63,101,673.28	24,237,657.56
加：现金等价物的期末余额		5,259,671.31
减：现金等价物的期初余额		6,849,917.30
现金及现金等价物净增加额		-23,201,377.25	-16,788,318.81

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2006 年度资产减值准备明细表(合并)

单位：人民币元

			单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	年初余额	本年增加数	本 年 减 少 数			年末余额
			因资产价值 回升转回数	其他原因转 出数	合计
一、坏账准备合计	18,110,588.75	3,420,823.72				21,531,412.47
其中：应收账款	13,220,788.15	825,869.04				14,046,657.19
其他应收款	4,889,800.60	2,594,954.68				7,484,755.28
二、短期投资跌价准备合计	3,572,400.31			3,446,160.93	3,446,160.93	126,239.38
其中：股票投资	3,572,400.31			3,446,160.93	3,446,160.93	126,239.38
债券投资
三、存货跌价准备合计	3,609,361.48	3,149,927.32				6,759,288.80
其中：库存商品	1,155,074.83	325,430.00				1,480,504.83
原材料	2,454,286.65	2,824,497.32				5,278,783.97
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备	926,456.00	955,360.48				1,881,816.48
其中：技术	926,456.00	955,360.48				1,881,816.48
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

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2006 年度所有者权益(或股东权益)增减变动表(合并)

单位：人民币元

		单位：人民币元
项 目	本 年 数	上 年 数
一、实收资本(或股本)：
年初余额	198,750,000.00	198,750,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本(或股本)
本年减少数
年末余额	198,750,000.00	198,750,000.00
二、资本公积：
年初余额	94,198,883.40	94,198,883.40
本年增加数		-
其中：资本(或股本)溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中：转增资本(或股本)
年末余额	94,198,883.40	94,198,883.40
三、法定和任意盈余公积：
年初余额	27,066,932.64	24,737,641.48

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本年增加数	8,940,393.97	2,329,291.16
其中：从净利润中提取数	172,416.81	2,329,291.16
其中：法定盈余公积	172,416.81	2,329,291.16
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数	8,767,977.16
本年减少数	-
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额	36,007,326.61	27,066,932.64
其中：法定盈余公积	36,007,326.61	27,066,932.64
四、法定公益金
年初余额	8,767,977.16	6,438,686.00
本年增加数	-	2,329,291.16
其中：从净利润中提取数	-	2,329,291.16
本年减少数	8,767,977.16
其中：集体福利支出
年末余额	-	8,767,977.16
五、未分配利润
年初未分配利润	-8,242,611.86	-8,251,356.48
其他转入	0.00
本年净利润	-38,934,029.82	4,667,326.94
本年利润分配	172,416.81	4,658,582.32
年末未分配利润	-47,349,058.49	-8,242,611.86

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三、附注

附注1：公司的基本情况

远东实业股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）是经江苏省体改委 1993 年 10 月批准成 立的定向募集股份有限公司，经中国证监会批准， 1996 年 12 月 31 日于深圳证券交易所上网发行人 民币普通股 12,500,000 股，当时注册资本为 5,000 万元，并于 1997 年 1 月 21 日在深圳证券交易所上市 流通。公司简称：远东股份；股票代码： 000681 。 1998 年后，本公司经过转送股及配股 , 股本已增 至 198,750,000 股。公司于 2006 年度 6 月召开股权分置改革相关股东会议，通过的公司股权分置改革 方案，该方案为每10股流通股获付3 股对价股份，非流通股股东向流通股股东支付了 17,437,506 股股票。

本公司主要设置部门：总裁办公室及人事部、资产管理投资计划部、股证事务部、财务计划 部、生产技术部、经营营销部等。

经营范围：主要开发、生产计算机软、硬件并提供相关技术和工程咨询、服务、培训；生产 服装、 床上用品、装饰品、鞋帽、纺织品、服装辅料、包装材料等。

附注2：会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1. 会计制度

本公司及控股子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。 2. 会计年度

本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 记账本位币

以人民币为记账本位币。

4. 记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。

5. 外币业务核算方法

会计年度内涉及外币的经济业务 , 按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价折合人民币 入账，月末将外币账户中的外币余额按照月末市场汇价进行调整 , 按月末市场汇价折合的记账本位 币金额与账面记账本位币金额之间的差额 , 作为汇兑损益，计入当期损益；属于与购建固定资产有 关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；属于筹建期间的，计入长期待

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摊费用。

6. 现金等价物的确定

现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。

7. 外币财务报表的折算

（1）资产负债表

所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记帐本位币；所有 者权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记帐本位币； “ 未分配 利润 ” 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示；折算后资产类项目与负债类项目 和所有者权益项目合计数的差额，作为报表折算差额在 “ 未分配利润 ” 项目后单独列示；年初数按照 上年折算后的资产负债表的数额列示。

（2）利润表和利润分配表

利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表决算日的市场汇 率折算为母公司记帐本位币；利润分配表中 “ 净利润 ” 项目，按折算后利润表该项目的数额列示；利 润分配表中 “ 年初未分配利润 ” 项目，以上一年折算后的期末的 “ 未分配利润 ” 项目的数额列示；利润 分配表中 “ 未分配利润 ” 项目，按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示；上年实际数 按照上期折算后的利润表和利润分配表的数额列示。

8.短期投资核算方法

短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未 领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的 股利或利息冲减短期投资账面价值。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确 认为当期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低计价,短期投资跌价准备按投资总体成本高于 市价的差额提取。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金 额内转回。

坏账损失核算方法

坏账的确认标准：因债务人破产或死亡 , 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的，或因债务 人逾期未履行清偿义务超过三年以上而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损 失。

坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法结合

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个别认定计提坏账准备，坏账准备的计提比例列示如下：

账龄	计提比例
一年以内	0.5%
一至二年	5%
二至三年	10%
三至四年	30%
四至五年	50%
五年以上	100%

10. 存货核算方法

• 1 ）分类

本公司的存货分为原材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗品等。

2 ）计价及摊销

• (1) 各类存货的购入与入库均按实际成本计价；

• (2) 原材料领用和出库按加权平均法计价；

• (3) 产品成本按分批法核算，每一批别为一成本核算对象；

• (4) 低值易耗品和包装物采取领用时一次摊销的办法。

• 3) 存货采用永续盘存制。

4) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面清查时，如由于存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使单个存货成本高于其可变现净值，在中期期末 或年终按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

11. 长期股权投资核算方法

• 1) 初始投资成本的确定

(1) 公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关 费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付 的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。

(2) 公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股 权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，则根 据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。

(3) 以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则按以下两种情况处理 : ①支付补价的，

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按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本，②收到补价的，按换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的余额作为初始投资成本。

(4) 通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。

2) 股权投资差额

长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，对于长期股权投资的初始投 资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 , 应作为股权投资差额处理 , 并按一定的期 间摊销计入损益。对于长期股权投资的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额 , 在调整长期股权投资成本的同时 , 作为资本公积处理 , 不计入损益。

3) 长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。

对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额 20% 以下，或持有被投资单位 有表决权资本总额 20% 或 20% 以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位有表决 权资本总额 20% 或 20% 以上，或虽投资不足 20% 但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资单 位有表决权资本总额 50% 以上，或虽不足 50% 但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。

12. 长期债权投资核算方法

• 1) 初始投资成本的确定

(1) 公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关 费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已到 付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算；

(2) 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长 期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，则 根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本；

(3) 以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初 始投资成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理 : ①支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费和补价作为初始投资成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费和应确认的收益，减去补价后的余额作为初始投资成本。

2)长期债权投资的溢价及折价

公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值之 间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息 收入时摊销，摊销方法采用直线法。

3)长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。

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13. 长期投资减值准备核算方法

期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于账面价值的 , 则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失，于中期期末或 年度终了提取长期投资减值准备。

14. 固定资产核算方法

1) 固定资产的标准 : 使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备但使用年限在二年以上并且单位价 值在 2000 元以上的资产；

• 2) 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备；

3) 固定资产按取得时的成本（包括买价、进口关税、运输和保险费等相关费用和为使固定资产 达到预定可使用状态前所必要的支出以及为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税 等相关税费）作为入账价值；

• 4) 固定资产采用直线法计提折旧 , 残值率为原值的 10%, 其折旧年限及分类折旧率分别为：

固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 30 ～ 40 年 2.25% ～ 3% 机器设备 10 ～ 14 年 6.43% ～ 9% 运输设备 5 年 18% 其他设备 8-14 年 6.43% ～ 11.25%

5) 固定资产减值准备

期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额在中期期末 或年度终了计提固定资产减值准备。

15. 在建工程核算方法：

在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在完工交付使用后，按实际发生的全 部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应 自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手 续后再作调整。

期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，在中期期末或年度 终了计提在建工程减值准备。

16. 无形资产核算方法：

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1) 无形资产的计价

无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定：

• (1) 本公司对购入的无形资产 , 按实际支付的价款作为实际成本；

• (2) 对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；

• (3) 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账

• 面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；

(4) 以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成 本，涉及补价的，则按以下两种情况处理 : ①支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费和补价作为实际成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确 认的收益，减去补价后的余额作为实际成本。

(5) 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费 用作为无形资产的实际成本。

2) 无形资产的摊销

各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计使用年限 超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：

(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；

• (2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；

• (3) 合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之

中较短者。

• (4) 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年 。

• 本公司的土地使用权按 50 年平均摊销 ; 信息安全技术按 20 年平均摊销；软件按 5 年平均摊销。 3) 无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值

的，在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备。

17. 长期待摊费用

有明确受益期的，按受益期平均摊销，其他项目视具体情况而定。

18. 借款费用的会计处理方法

为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规定予

以资本化；属于固定资产达到预定可使用状态后发生的，则计入当期的财务费用。

19. 收入确认原则

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商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能 够可靠地计量时，确认营业收入实现。

提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、 劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发 生的成本能够可靠地计量为前提。

他人使用公司资产：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能 够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按让渡资产使用权时间和适用利率计算确定，使用费收 入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

20. 所得税的会计处理

采用应付税款法。

21.合并会计报表的编制方法

本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合并范围的控股 子公司的会计报表及其他有关资料为依据，将它们之间的投资、内部往来、资产购销和其他重大交 易及未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东权益和少数股东收益 。

少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确 定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余 额计算确定。

附注3：税项

本公司适用的主要税种和税率如下：

1. 流转税

增值税 : 产品、商品销售适用增值税，税率为 17% 。

营业税 : 一般劳务及其他收入适用营业税，税率为 5% 。

2. 城建税及教育费附加

城建税、教育费附加 : 以各纳税单位属地税务规定计算缴纳。

3. 所得税 : 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》和《关于外商投资企业

免征、减征地方所得税规定》，公司所得税按 12 ％的税率缴纳。

子公司常州远东科技有限公司本年度为所得税减半征收年度，执行税率为 7.5 ％。

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子公司北京远东网络安全研究院本年度企业所得税率为 33% 。

子公司远东网安科技有限公司本年度所得税率为 33 ％。

子公司远东实业股份（香港）有限公司本年度所得税率 17.5% 。

4. 房产税 : 自用房产以房产原值的 70% 为计税依据 , 税率为 1.2% ，出租房产以房产出租收入为计 税依据，税率为 12% 。

附注4：控股子公司及合营企业

1、截止 2006 年 12 月 31 日本公司下设六个控股子公司

公司名称	注册地址	法定 代表人	主营业务	注册资本	原始投 资额	持股比例	是否 合并
常州远东科技有限 公司	常州新区岷 江路1号	林旭辉	生产、销售计算机硬件，承 接计算机网络工程	310.96 万 美元	1,933.6 0万元	75%	是
北京远东网络安全 研究院	北京市石景 山区玉泉路 19号(甲)	王学保	网络安全理论研究 网络安全产品的研制开发 等	4,202 万 元	3,677 万 元	87.51%	是
远东网安科技有限 公司（原常州市远 东网络安全技术有 限公司）	常州新区岷 江路1号	李晓卫	计算机软、硬件技术开发、 转让和咨询；销售自产产品	6,310 万 元	5,679 万 元	90%	是
远东实业股份（香 港）有限公司	香港九龙监 兴街32号美 罗中心一期 1020室	林旭辉	贸易业务	6.41万美 元	5.77 万 美元	90%	是
北京远东网安信息 技术有限公司	北京市海淀 区玉海园二 里21 号楼 210室	李晓卫	法律、法规禁止的，不得经 营；应经审批的，未获批准 前不得经营；法律、法规未 规定审批的，自主选择经营 项目，开展经营活动	1000万元	893.80 万元	100%	是

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远东文化产业有限 公司	常州新区岷 江路1号	李晓卫	广播电视动画节目的制作、 发行；文化及娱乐产品的技 术开发，动画网络游戏的技 术开发，互联网络传播、互 联网络游戏及娱乐的技术 开发，移动通讯网络游戏及 娱乐的开发，广播影视网影 视娱乐的技术开发，物业管 理。	1100万元	1000 万 元	90.91%	是

上述合并报表的子公司除远东实业股份（香港）有限公司由香港林兆麟会计师事务所审计外，其

余均由江苏公证会计师事务所审计。

• 2、公司合并报表范围变动：

2006年本公司和本公司控股子公司远东网安科技有限公司共同投资组建远东文化产业有限公

司，投资额为1100万元，2006年将其纳入合并会计报表范围。

3、本公司合营企业情况 :

公司名称	注册地址	法定 代表人	主营业务	注册资本	原始投 资额	持股比例	是否合并
常州市远东久佰年 服饰有限公司	常州市清潭 荆川南路	杨宇新	服装加工，内 销	100万	50万	50%	否

常州远东久佰年服饰有限公司已处于停业状态， 2006 年度仅按成本法核算。

附注5：合并会计报表主要项目注释

下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位

1. 货币资金

项 目	2006.12.31	2005.12.31
现 金	666,053.66	314,906.21
银行存款-人民币	35,502,564.43	48,060,524.29
银行存款-美元	10,299.19	480,295.47

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	折人民币80,423.29	折人民币3,876,080.51
银行存款-日元		163,194.00
		折人民币11,214.04
其他货币资金	5,241,500.64	10,838,948.23
	-----------------------	-----------------------
	41,490,542.02	63,101,673.28
	=============	=============

注：（ 1 ）汇率按 2006 年 12 月 31 日中国人民银行公布的市场汇价，其中：美元对人民币汇率为 1 ：

7.8087 ；

（ 2 ）其他货币资金均为存出投资款。

2. 短期投资

项 目 股票及封闭式 基金投资 未上市无担保 可转股债券 合计	投资金额 5,385,910.69 ------------------ 5,385,910.69 ===========	2006.12.31 跌价准备 126,239.38 -------------- 126,239.38 =========	市价总额 5,317,896.10 --------------- 5,317,896.10 =========	2005.12.31 投资金额 跌价准备 10,422,317.61 3,572,400.31 19,368,480.00 ---------------- ------------- 29,790,797.61 3,572,400.31 ========== ========	2005.12.31 投资金额 跌价准备 10,422,317.61 3,572,400.31 19,368,480.00 ---------------- ------------- 29,790,797.61 3,572,400.31 ========== ========
					3,572,400.31 ------------- 3,572,400.31 ========

注：

（ 1 ）短期投资 2006 年 12 月 31 日发生跌价 126,239.38 元，其选用的期末市价根据兴业证券股份有限公 司北京赵禹登路证券营业部提供的 2006 年 12 月 31 日所持有各股票和封闭式基金的收盘价计算。

3. 应收账款

(1)账龄 分析 2006.12.31 1年以内18,006,525.09	比例 (%) 坏账准备 36.67 361,335.69	比例 (%) 2005.12.31 2.01 14,709,950.87	比例 (%) 坏账准备 30.80 145,397.02	比例
				(%) 0.99

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1～2年	5,927,119.05	12.07	361,671.65	6.10	17,679,806.97	37.02	5,903,219.40	33.39
2～3年	11,830,298.57	24.08	5,657,903.96	47.83	12,380,287.90	25.92	5,381,263.74	43.47
3～4年	10,386,332.94	21.14	5,248,811.91	50.54	1,651,678.00	3.46	495,503.40	30.00
4～5年	1,651,678.00	3.36	1,098,839.00	66.53	80,000.00	0.17	40,000.00	50.00
5年以上	1,318,094.98	2.68	1,318,094.98	100.00	1,255,404.59	2.63	1,255,404.59	100.00
	---------------	--------	---------------	**-------- **	**----------------- **	--------	**--------------- **	---------
	49,120,048.63	100.00	14,046,657.19		47,757,128.33	100.00	13,220,788.15
	==========	=====	=========	**===== **	**========== **	=====	**========= **	=====

其中，以下项目计提特别坏账准备：

账龄在 1 年以内：常州亚东服装有限公司 548,087.00 元，按 50% 计提坏账准备；

账龄在 1-2 年：常州亚东服装有限公司 145,146.00 元，按 50% 计提坏账准备；

账龄在 2-3 年：常州亚东服装有限公司 10,647,030.16 元，按 50% 计提坏账准备；常州市卫东服装厂 240,068.93 元，全额计提坏账准备；

账龄在 3-4 年：常州亚东服装有限公司 8,383,462.47 元，按 50% 计提坏账准备；常州市卫东服装厂 144,742.19 元，全额计提坏账准备；上海成捷信息科技有限公司 300,000.00 元，全额计提坏账准备； 安徽万众高科有限公司 207,000.00 元，全额计提坏账准备；

账龄在 4-5 年：武汉新电电子发展有限公司 546,000.00 元，全额计提坏账准备；

注：①期末本公司对常州亚东服装有限公司的应收款余额为 19,723,725.63 元，本公司对该项应收账 款继续按 50% 计提特别坏账；

②常州市卫东服装厂已停止生产经营，故对其欠款全额计提坏账准备；

③上海成捷信息科技有限公司、安徽万众高科有限公司、武汉新电电子发展有限公司，由于产 品质量原因以及双方相关经手人员的更替，更考虑到催收成本等因素，故对其全额计提坏账准备； （ 2 ）应收账款中持有 5%( 含 5%) 以上股份的股东欠款为：

北京天恩保利投资公司 50,000 元，账龄为 5 年以上；

（ 3 ）本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 3,610.38 万元，占应收账款总余额的 73.50% ；

（ 4 ）上年余额中的应收浙江中大服装有限公司 6,639,862.69 元，系本公司前服装经营班子与旭明国 际有限公司进行出口代理业务应收款，自 2004 年 6 月后重新组建服装经营班子后，本公司停止了与旭 明国际有限公司的业务往来，之后，旭明公司未安排汇款给本公司，也未有指定的单位开具材料发 票给本公司， 2006 年本公司将该事项进行了相关的财务处理，将应收浙江中大服装公司的余额并入

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应付账款 - 旭明国际有限公司，将账目结平，影响损益 11 万。

（ 5 ）远东实业股份（香港）有限公司于本年 9 月通过 HSBC BANK USA 汇来 USD84,002.00 ，折合人 民币 668,529.93 元 , 本公司将该款项计入对亚东服装公司的往来，作为应收后者款项的减少。

（ 6 ）期末余额中，归属于远东实业股份（香港）有限公司应收账款为 USD977,131.00 ，折合人民币 7,630,122.84 元，根据香港 Messrs.S.L.Lam & Company （林兆麟会计师事务所）出具的审计报告及香 港公司的财务报表及附注，该笔款项连同预付账款中的 USD762,759.00 （折合人民币 5,956,156.20 元） 存在信用风险，在报表日后，香港公司与一位主债务人签定协议，对方以发行的可转换债券 150 万美 元来归还未结清的款项。香港公司董事会认为该应收账款及预付账款无减值损失需要考虑；林兆麟 会计师事务所出具的审计报告认为，审计无法确认上述款项的可回收性。

4. 其他应收款

(1)按账龄分类 2006.12.31 1年以内 1,810,123.01 1～2年 3,726,794.51 2～3年 2,396,844.14 3～4年 12,876,105.73 4～5年 402,580.60 5年以上 1,752,703.50 ----------------- 22,965,151.49 ==========	比例(%) 坏账准备 7.88 9,050.63 16.23 332,094.72 10.44 586,184.41 56.07 4,603,431.72 1.75 201,290.30 7.63 1,752,703.50 -------- ------------- 100.00 7,484,755.28 ===== =========	比例(%) 2005.12.31 0.50 5,627,256.54 8.91 8,214,996.56 24.46 11,027,134.42 35.75 331,348.36 50.00 5,375.00 100.00 1,767,828.50 --------- ----------------- 26,973,939.38 ===== ==========	比例(%) 坏账准备 比例(%) 20.86 188,466.80 3.35 30.46 776,499.83 9.45 40.88 2,054,913.46 18.64 1.23 99,404.51 30.00 0.02 2,687.50 50.00 6.55 1,767,828.50 100.00 -------- --------------- --------- 100.00 4,889,800.60 ===== ========= ====

其中：

账龄在 1-2 年的亚东服装公司借款 323,900.00 ，根据本公司对该项应收账款回收可能性的具体 分析，确定对常州亚东服装有限公司的应收款按 50% 计提特别坏账；

账龄在 2-3 年全额计提坏账准备的金额为 385,000.00 元，该款项预计难以收回；

账龄在 3-4 年全额计提坏账准备的金额为 1,058,000 元，该款项预计难以收回；

（ 2 ）本公司其他应收款主要明细项目列示如下 :

单位名称 2006.12.31 欠款时间 欠款性质或内容 佳源科技（集团）有限公司 10,570,835.26 3-4 年 代垫款 东莞市粤龙物业发展有限公司 2,840,454.66 1-2 年 往来款

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远东实业股份（香港）有限公司 2,106,074.61 2-3 年 代垫款

（ 3 ）其他应收款中无持有本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款；

（ 4 ）本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 1,756.93 万元，占其他应收款总余 额的 76.50 % ；

（ 5 ）公司本年度将预付账款中已无预付性质的款项转入本科目核算；

（ 6 ）本公司控股子公司常州远东科技有限公司陆续与东莞建能新型保温材料公司、惠来县仙 庵辉煌工艺厂、东莞石龙新光电器贸易公司和惠州德赛视听科技公司等单位发生了多笔资金往 来，远东科技与佳源科技（集团）有限公司协议约定常州远东科技有限公司作为香港佳源科技 （集团）有限公司在国内的采购代理，负责为佳源科技（集团）有限公司寻找所需产品生产厂 家或是所需产品；故本公司将支付的相关款项作为与佳源科技（集团）有限公司之间的往来反 映。截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司应收佳源科技（集团）有限公司 10,570,835.26 元；

（ 7 ）本公司本年度收到如下公司汇来的款项：香港佳源公司汇入 USD 90,094.35, 折合人民币 724,268.48 元； Master System Inc. 汇入 USD 181,486.01 ，折合人民币 1,458,966.03 元；林旭辉先 生为香港佳源公司代垫并通过亚东服装有限公司的账号汇入 350 万；上述款项最终作为香港佳 源公司归还其所欠本公司及控股子公司常州远东科技有限公司的部分款项。

（ 8 ）本公司本年度将应收香港佳源公司的部分款项计 5,970,476.03 元，作为支付香港汇杰国际 —— 有限公司的款项，转入预付账款 香港汇杰国际有限公司。

5. 预付账款

(1)按账龄分类 2006.12.31 1年以内 29,088,175.58 1～2年 11,786,535.05 2～3年 2,573,863.51 3～4年 220,483.23 ----------------- 43,669,057.37 ==========	比例(%) 66.61 27.00 5.89 0.50 ---------- 100.00 ======	2005.12.31 20,999,160.85 6,176,203.51 9,486,038.15 597,084.68 ----------------- 37,258,487.19 ==========	比例(%)
			56.36 16.58 25.46 1.60 ---------- 100.00 =====

（ 2 ）本公司预付款项主要明细项目列示如下 : 单位名称 2006.12.31 欠款时间 欠款性质或内容

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香港汇杰国际有限公司	11,109,487.82	1年以内	往来款
北京华安永诚信息系统有 限公司	8,680,000.00	1-2年	技术开发项目款
北京锦华瑞欣科技发展有 限公司	2,570,000.00	1-2年	技术开发项目款
常州市开天染织有限公司	2,600,000.00	1-3年	货款
安徽瑰都供暖工程有限公 司	1,600000.00	1年以内	往来款

（ 3 ）预付账款中无持有本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款；

（ 4 ）账龄超过 1 年的预付账款主要系本公司控股子公司远东网安科技有限公司及北京远东网络 安全研究院预付的技术开发项目款和设备采购款，其中：预付北京华安永诚信息系统有限公司 418 万，用于开发数字水印防伪技术系统项目，截止 2006 年 8 月 31 日合同已到期，预付该公司 450 万，用于开发涉密网络监控系统，合同到期日为 2007 年 6 月 30 日；预付北京锦华瑞欣科技发展 有限公司 257 万，用于开发大型综合监控中心之演示系统，截止 2005 年 6 月 30 日合同已到期；

（ 5 ）公司本年度将本科目中已无预付性质的款项转入其他应收款核算；

（ 6 ）如附注 5-4 （ 8 ）所述，本公司本年度将应收香港佳源公司的部分款项计 5,970,476.03 元， —— 作为支付香港汇杰国际有限公司的款项，转入预付账款 香港汇杰国际有限公司；此外，本 —— 年支付上海新世纪拍卖公司的款项 5,139,011.79 元，亦列入预付账款 香港汇杰国际有限公司 核算。

（ 7 ）如附注 5-3 （ 6 ）所述，归属于远东实业股份（香港）有限公司的预付账款 USD762,759.00 （折合人民币 5,956,156.20 元）存在信用风险，在报表日后，香港公司与一位主债务人签定协议， 对方以发行的可转换债券 150 万美元来归还未结清的款项。香港公司董事会认为该应收账款及 预付账款无减值损失需要考虑；林兆麟会计师事务所出具的审计报告认为，审计无法确认上述 款项的可回收性。

6. 存 货

6.存 货
项 目	2006.12.31		2005.12.31
	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
原材料	17,847,013.91	5,278,783.97	21,076,920.20	2,454,286.65
包装物	60,629.54		90,097.35
在产品	2,914,414.17		3,553,574.10
库存商品	8,254,330.53	1,480,504.83	5,543,823.54	1,155,074.83

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------------------	----------------	------------------	----------------
29,076,388.15	6,759,288.80	30,264,415.19	3,609,361.48
===========	=========	===========	=========

注:

• (1) 存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售所必需 的估计费用后的价值确定。

• (2) 原材料中库存面料余额 17,118,559.91 元 , 其中绝大多数系积压的库存物资，本公司对 其计提 5,135,567.97 元跌价准备。

7. 长期投资

7.长期投资
（1）明细项目如下： 项目 2005.12.31 汇率变动的影响 长期股权投资 8,572,153.17 -209,200.00 长期债权投资 --------------- --------------- 合 计 8,572,153.17 -209,200.00 ========= ========= 长期股权投资减值准备 --------------- --------------- 长期投资净值 8,572,153.17 -209,200.00 ========= ========= （2）长期股权投资 其他股权投资期末余额27,103,833.17元,其中: 被投资单位名称 投资金额 比例 (%) 期初数 常州永东服饰洗 水有限公司 2,317,504.00 41.58 1,567,670.29 常州市远东久佰 年服饰有限公司 500,000.00 50 548,322.88	本期增加	本期减少 ------------ ======== ------------- ======== 本期权益增 加	本期减少	2006.12.31 27,103,833.17 --------------- 27,103,833.17 ========= --------------- 27,103,833.17 ========= 本期权 益减少 期末数 1,567,670.29 548,322.88
	18,740,880.00 --------------- 18,740,880.00 ========== -------------- 18,740,880.00 ======== 汇率变动的 影响

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亚洲高尔夫娱乐
有限公司(Asia
Golf and Resort
Limited)	USD800,000.00	13.6	6,456,160.00	-209,200.00			6,246,960.00
IPTV
Corporation	USD2,400,000.00				18,740,880.00		18,740,880.00
			---------	---------	---------	----	----------
			8,572,153.17	-209,200.00	18,740,880.00		27,103,833.17
			=========	=========	========	====	=========

注：

（ 1 ）根据投资协议，本公司认缴常州永东服饰洗水有限公司注册资本比例为 40% ，因另一股东 尚未缴足资本，目前暂按实际出资比例列示，且该公司于 2006 年已停止经营，改按成本法核算长期 股权投资；

（ 2 ）常州市远东久佰年服饰有限公司 2006 年度已停止经营，按成本法核算长期股权投资；

（ 3 ）远东实业股份（香港）有限公司所拥有的亚洲高尔夫娱乐有限公司（ Asia Golf and Resort Limited ）未上市股票 USD800,000.00 ，因上年末和本年末报表折算采用汇率的不同以及人民币的升 值，形成减少成本 209,200.00 人民币元。根据香港 Messrs.S.L.Lam & Company （林兆麟会计师事务 所）出具的审计报告，由于缺乏相关的市场信息以及被投资企业的财务信息，审计无法核实该项投 资的公允价值。

（ 4 ）远东实业股份（香港）有限公司所拥有的 IPTV Corporation 的不记名股票 USD2,400,000.00 ， 根据香港 Messrs.S.L.Lam & Company （林兆麟会计师事务所）出具的审计报告及香港公司的财务报 表及附注，香港是通过调换先前短期投资中的价值为 240 万美元的可转换债券获得的。这种股票的注 册登记是代价较高且耗费时日的。根据 1933 年的联邦法案第 144 条，在特定环境下，允许在有限的数 量范围内销售受限制的证券，而不需要该证券被注册登记，公司认为尽管其股票未被登记注册，这 样的股票仍可能被交易，其公允价值在 2006 年 12 月 31 日至少是 240 万美元；林兆麟会计师事务所出具 的审计报告认为，由于缺乏相关的市场信息以及被投资企业的财务信息，审计无法核实该项投资的 公允价值。

（ 5 ）截止 2006 年 12 月 31 日，公司账面长期投资占公司净资产的 9.65% 。

8. 固定资产及累计折旧

• ⑴固定资产原值

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固定资产类别	2005.12.31	本期增加	本期减少	2006.12.31
房屋建筑物	73,109,537.62	3,106,155.10		76,215,692.72
机器设备	48,227,632.95	16,400.00	1,099,980.22	47,144,052.73
运输设备	8,020,712.69		234,554.00	7,786,158.69
其他设备	35,852,355.37	5,465,210.00		41,317,565.37
经营租入固定资产
	1,266,891.43			1,266,891.43
改良支出
	-----------------	----------------	--------------	-----------------
	166,477,130.06	8,587,765.10	1,334,534.22	173,730,360.94
	===========	=========	========	==========
(2)累计折旧
固定资产类别	2005.12.31	本期增加	本期减少	2006.12.31
房屋建筑物	12,763,451.84	2,137,719.06		14,901,170.90
机器设备	23,212,344.91	3,201,974.34	893,512.53	25,520,806.72
运输设备	5,226,831.27	728,381.49	211,098.60	5,744,114.16
其它设备	14,703,845.29	4,324,595.50		19,028,440.79
经营租入固定资
	288,759.71	203,176.38		491,936.09
产改良支出
	-----------------	----------------	--------------	-----------------
	56,195,233.02	10,595,846.77	1,104,611.13	65,686,468.66
	==========	=========	========	=========
固定资产净值	110,281,897.04			108,043,892.28
	==========	=========	========	==========

• (3) 本期增加额中，在建工程完工转入数为 76.75 万元；

• (4) 截止 2005 年 12 月 31 日，经对固定资产进行全面检查，无由于市价持续下跌、或技术陈旧、

损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，不需计提固定资产减值准备；

• （ 5 ）本公司固定资产中无置换、抵押、担保等情况。

9. 在建工程

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工程项目 设备工程 工程预付款 基建工程 神力公司抵债土地 合 计	2005.12.31 本期增加 本期转入 固定资产 1,364,025.00 4,957,000.00 4,570,000.00 560,506.00 50,000.00 3,050,733.60 1,781,635.50 3,104,775.10 2,172,860.00 ---------------- ---------------- -------------- 7,148,124.60 6,788,635.50 7,674,775.10 ======== ======== =======	其他 减少额 2005.12.31 1,751,025.00 610,506.00 1,727,594.00 2,172,860.00 -------- ---------------- 6,261,985.00 ===== ========

• (1) 在建工程期初数、本期增加、本期转入固定资产和期末数中均无借款费用的资本化金额；

• (2) 神力公司抵债土地为本公司收回应收款时所抵回的资产，目前产权手续正在办理中。

• (3) 截止 2006 年 12 月 31 日，经对在建工程进行全面检查，无由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、

• 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，不需计提在建工程减值准备。

无形资产

项 目 原 值 土地使用权 5,072,350.00 土地使用权(租赁) 2,000,180.00 土地使用权(出让) 7,100,000.00 信息安全技术 5,250,000.00 VPN 2,500,000.00 安全秘钥 800,000.00 信息安全资质 53,900.00 快速网站建设技 术 2,530,000.00 数据挖掘系统 80,000.00 远东防火墙 183,000.00 开发软件 67,300.00 邮件服务器软件 3,800.00 e-Engine 服务中间 件软件技术 7,900,000.00 虹膜识别软件技 术及系统KD-1.0 项目 2,500,000.00 VPN 高级系统 570,000.00 用友财务软件 7,500.00	2005.12.31 3,897,255.49 1,400,125.88 6,282,936.59 4,046,875.00 2,302,077.00 619,999.10 41,322.40 2,002,917.50 46,667.50 11,452.00 38,100.80 2,723.90 6,188,333.33 1,597,222.89 7,187.50	本期增加 本期摊销 101,447.04 200,018.04 169,047.60 262,500.00 125,004.00 80,000.40 41,322.40 252,999.60 15,999.60 70,000.00 28,134.60 12,699.60 759.6 1,580,000.00 833,332.00 570,000.00 4,750.00 3,750.00	2006.12.31 减值准备 3,795,808.45 1,200,107.84 6,113,888.99 3,784,375.00 2,177,073.00 539,998.70 69,998.00 1,749,917.90 186,668.00 30,667.90 53,317.40 25,401.20 1,964.30 4,608,333.33 1,230,051.33 763,890.89 395,099.15 565,250.00 3,437.50	剩余摊销 年限 37 年5 个月 6 年 36 年3 个月 14 年5 个月 17 年4 个月 6 年9 个月 6 年11 个月 1 年11 个月 28 个月 2 年 2 年7 个月 2 年11 个月 11 个月 9 年11 个月 11 个月

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其他软件		144,979.80	16,914.31		16,914.31
		----------------	---------------	------------	----------------	---------------	-----------
合	计	36,763,009.80	28,502,111.19	640,000.00	3,728,678.79	25,413,432.40	1,881,816.48
		==========	==========	=======	=========	=========	=======

注：

本年末，经分析，对 e-Engine 服务中间件软件技术增提减值准备 618,833.33 元，对虹膜识别软件 技术及虹膜识别系统 KD-1.0 项目增提减值准备 79,861.15 元，对安全秘钥计提减值准备 69,998.00 ，对 快速网站建设技术计提减值准备 186,688.00 元。

11. 长期待摊费用

类 别 原始发生额 2005.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2006.12.31 剩余摊销年限 电力增容费 977,882.01 146,327.21 97,787.64 929,342.44 48,539.57 6 个月 老厂土地租 260,000.00 147,333.16 26,000.04 138,666.88 121,333.12 4 年 8 个月 赁费 新厂装修改 5 年 6 个月 2,886,543.88 1,893,979.18 288,654.36 1,281,219.06 1,605,324.82 造 园林绿化费 251,620.00 125,810.00 50,324.00 176,134.00 75,486.00 1 年 6 个月 ------------------------------------------------------------------------------4,376,045.89 2,313,449.55 462,766.04 2,525,362.38 1,850,683.51 ========== ========== ====== ======= ======== =========

12. 应付账款

2006.12.31 2005.12.31

7,670,514.40 20,020,168.63

注：

• （ 1 ）年末无欠持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位的款项。

• （ 2 ）账龄在 3 年的应付账款共计 525,142.19 元，其中金额较大的有：

• 北京神州龙安科技有限公司 100,000.00

江阴利阳纺织有限公司 112,756.70

武进市华福纺织有限公司 113,321.70

• （ 3 ）年末应付账款余额较上年减少 61.69% ，主要为公司业务量的明显下降所致。

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13. 预收账款

2006.12.31 5,194,045.99	2005.12.31 69,233.01

注：

（ 1 ）年末无欠持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位的款项。

• （ 2 ）无账龄超过 1 年的大额预收账款。

• （ 3 ）年末预收账款余额较上年增加 512.48 万，主要为远东实业股份（香港）有限公司期末预收款

• 的增加。

14. 应付股利

公众股利及税金 香港汇杰国际有限公司 北京天恩保利投资公司 中行江苏信托投资公司 江苏省国际信托投资公司 - =	2006.12.31 99,495.32 265,762.34 0.14 0.05 0.01 -------------- - 365,257.86 ======== =	2005.12.31 99,495.32 265,762.34 0.14 0.05 0.01 -------------- 365,257.86 ========

注：余额为尚未支付的股利及尾差。

15. 应交税金

增 营 所 其	税 种 2006.12.31 2005.12.31 执行税率 值 税 460,292.55 -271,328.92 销项税率为17% 出口产品执行“免抵退”政策 业 税 12,972.04 295,010.00 按应税收入的5% 得 税 -322,617.71 -250,660.46 各公司按各自税率执行 他 6,476.64 70,796.25 ----------------- ----------------- 157,123.52 -156,183.13 =========== ==========

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注：

应交税金 2006 年年末余额较 2005 年年末余额增加 31.33 万，变动的主要原因是本年末应交增值税 较上年年末增加 73.16 万，本年末应交营业税较上年年末减少 28.20 万。

16 .其他应付款

2006.12.31 2005.12.31 21,479,017.11 8,958,970.87

注：

（ 1 ）年末无欠持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位的款项。

（ 2 ）账龄超过 3 年的大额其他应付款主要有 :

临时工押金 576,130.00 元 日本住金物产公司 145,575.80 元

（ 3 ）根据香港 Messrs.S.L.Lam & Company （林兆麟会计师事务所）出具的审计报告及香港公司 的财务报表及附注，远东实业股份（香港）有限公司的持续经营依赖于公司持续获得关联公司和个 别董事的财务支持，该关联方及该董事确认至少从 2007 年 1 月 1 日起的 12 个月内，他们将继续提供给 香港公司财务支持使其进行正常的商业活动，截至 2006 年 12 月 31 日止，香港公司尚应付董事林旭辉 74.4 万美元，尚应付其他关联方远东科技有限公司美元 122.99 万。

17. 预提费用

项 目 2006.12.31 2005.12.31 期末结存余额的原因 临时工工资 1,355,192.48 预提尚未支付 预提加工成本 300,000.00 已提供加工劳务尚未支付 ----------------------------1,655,192.48 ========= ========= 专项应付款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 科技拨款 202,577.50 466,332.81

18. 专项应付款

19. 股 本

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	2006.12.31	2005.12.31
一、尚未流通股份		140,625,000.00
1、发起人股份		122,780,457.00
其中:境内法人持有股份		68,472,649.50
外资法人持有股份		54,307,807.50
2、募集法人股		17,844,543.00
二、无限售条件的流通股份
(境内上市的人民币普通股)	75,562,506.00	58,125,000.00
三、有限售条件的流通股份	123,187,494.00
其中：国有法人持股	31,990,418.00
境外法人持股	47,573,639.00
社会法人持股	43,623,437.00
四、股份总数	198,750,000.00	198,750,000.00

注：

本年股份变动系根据本公司 2006 年度 6 月召开的股权分置改革相关股东会议，通过的公司股 权分置改革方案，该方案为每10股流通股获付3股对价股份，非流通股股东向流通股股东支付了 17,437,506 股股票。 股权分置改革决议由除扬州印染厂外的公司其他非流通股股东共同提出，其 他股东合计持有公司股份 138,550,473 股，占公司总股本的 69.71% ，占全体非流通股总数的 98.53% ，超过 2/3 ，符合《上市公司股权分置改革管理办法》 的要求。扬州印染厂因已破产不 具备法人资格而无法参加本次股权分置改革，其所持股权已经转让予江苏国投，但过户手续尚未 完成，无法承诺执行该部分股份的对价，为顺利完成股权分置改革，常州市远金服装有限公司同 意为该股东垫付送股。

20. 资本公积

0.资本公积
项 目	2006.12.31	2005.12.31
股本溢价	91,336,650.02	91,336,650.02
其他资本公积	86,303.01	86,303.01
被投资单位外币资本折算差额	-9,840.84	-9,840.84
股权投资准备	2,785,771.21	2,785,771.21
	-------------------	-------------------
	94,198,883.40	94,198,883.40
	===========	===========

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21. 盈余公积

21.盈余公积
项 目	2005.12.31	本期增加	本期减少	2006.12.31
法定盈余公积金	27,066,932.64	8,940,393.97		36,007,326.61
法定公益金	8,767,977.16		8,767,977.16
	-----------------	-----------------	--------------	-----------------
	35,834,909.80	8,940,393.97	8,767,977.16	36,007,326.61
	==========	==========	=========	==========

注：

（1）本期增加的盈余公积系纳入合并会计报表范围的子公司所计提。

（ 2 ）根据财政部财企〔 2006 〕 67 号文件《财政部关于 < 公司法 > 实施后有关企业财务处理问题 的通知》，企业对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。公司于 2006 年将法定 公益金转入法定盈余公积金。

22.未分配利润
(1)年初未分配利润	-8,242,611.86
(2)加：本期净利润	-38,934,029.82
(3)减：提取法定盈余公积金	172,416.81
(4)年末未分配利润	-47,349,058.49

23. 主营业务收入

3.主营业务收入
项 目	2006年度	2005年度
服装产品	50,504,211.63	144,659,233.53
计算机网络产品及软
	2,156,652.79	6,892,798.29
件产品
网络开发、技术开发
	576,758.46	11,021,334.64
及技术服务
技术转让		29,921,815.98
	-------------------	-------------------
	53,237,622.88	192,495,182.44
	===========	===========

注：（ 1 ）本公司前五名客户的主营业务收入总额为 3,102.29 万元，占全部主营业务收入总额的

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58.27 % ；

（ 2 ）本年主营业务收入较上年减少 72.34% ，主要为服装产品销售收入较上年下降 65.09% ， 减少 9,415.50 万元，此外控股子公司的计算机网络产品及软件产品收入较上年下降 68.71% ，减少 473.61 万元，网络开发、技术开发及技术服务收入较上年下降 94.77% ，减少 1,044.46 万元，技术转 让收入较上年减少 2,992.18 万元。

24. 主营业务成本

项 目	2006年度	2005年度
服装产品	53,787,505.45	134,151,166.69
计算机网络产品及软
	1,189,041.72	1,520,394.26
件产品
网络开发、技术开发
	89,080.00	327,323.48
及技术服务
技术转让		5,439,314.80
	------------------	-------------------
	55,065,627.17	141,438,199.23
	===========	===========

注：

（ 1 ）本年主营业务成本较上年减少 61.07% ，主要为服装产品销售收入的下降导致本年服装销 售成本较上年下降 59.91% ，减少 8,836.37 万，同时控股子公司的计算机网络产品及软件产品收入 的减少导致本年成本较上年减少 21.79% ，减少 33.14 万，网络开发、技术开发及技术服务收入的减 少导致本年成本较上年减少 72.79% ，减少 23.82 万，此外本年技术转让成本减少 543.93 万。

（ 2 ）本年服装产品毛利率为 -6.50% ，网络开发、技术开发及技术服务的毛利率为53.24 % 。

（3）服装产品营业收入中来源于美国 Reach Well Inc. 的收入为49.37万美元，货款尚未全部收 回，截止2006年12月31日，应收账款中应收 Reach Well Inc. 的余额为 29.35 万美元，折合人民币 2,291,681.19 元。

25. 其他业务利润

业务种类 材料销售		2006年度	利润 -709,154.34		2005年度
	收入 448,143.67	成本 1,157,298.01		收入 390,618.20	成本 359,717.98	利润
						30,900.22

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房屋租赁	294,700.00		294,700.00	544,000.00	3,080.50	540,919.50
水电汽收入	1,030,211.09	1,030,211.09		1,837,123.60	1,837,123.60
培训费收入	107,980.00	41,214.90	66,765.10	103,000.00	78,470.60	24,529.40
其他	26,100.00		26,100.00	13,291.49	20,512.82	-7,221.33
	----------------	---------------	-------------	----------------	---------------	-------------
合计	1,907,134.76	2,228,724.00	-321,589.24	2,888,033.29	2,298,905.50	589,127.79
	=========	=========	=========	=========	=========	========

注：本年其他业务利润较上年减少 91 万元，主要原因是本年材料销售利润较上年减少 74 万元， 房租收入较上年减少 24.62 万元。

26. 营业费用

2006 年度 2005 年度 5,229,421.84 9,447,302.97

注：本年营业费用较上年减少 44.65% ，主要原因是本年服装业务量的减少所致。

27. 管理费用

2006 年度 2005 年度 36,598,660.35 29,406,160.50 28. 财务费用 项 目 2006 年度 2005 年度 利息支出 155,096.40 减：利息收入 428,418.41 523,427.53 汇兑损失 553,178.14 469,347.96 其 他 262,269.01 776,135.45 --------------------------------542,125.14 722,055.87 ========== ========== 29. 投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 股权投资收益 -250,023.72 第 36 页 共 50 页

28. 财务费用

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股票投资收益	3,909,166.74	-3,572,400.31
	-----------------	-----------------
合计	3,909,166.74	-3,822,424.03
	==========	==========

注： 2006 年度投资收益发生额与 2005 年度相比，增加 773.16 万，主要原因是本年股票投资收益 的增加。

30. 补贴收入

项目 2006年度 2005年度 来源和依据 游戏上线公 测奖励 50,000.00 增值税返还 58,058.08 165,211.87 按17％的法定税率征 收增值税后，对其实际 税负超过3％的部分实 行即征即退政策 -------------- -------------- 108,058.08 165,211.87 ======== ======== 1.所得税 项 目 2006年度 2005年度 利润总额 -33,699,742.72 7,572,264.81 所得税费用 23,137.26	批准文件 批准机关 财税 [2000]25号 财政部、国家税 务总局、海关总 署

31. 所得税

32. 支付的其他与经营活动有关的现金

2006 年度发生额为 2447.12 万元，主要为支付的运输费、差旅费、办公费等，以及一些较大 金额的资金往来，如：支付安徽瑰都供暖工程有限公司 1,600,000.00 元，支付上海新世纪拍卖公司 5,139,011.79 元。

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附注6：母公司会计报表主要项目注释

下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位

1. 应收账款

(1)按账龄 分类 2006.12.31 1年以内 9,784,162.25 1～2年 326,319.05 2～3年 11,822,498.57 3～4年 8,554,532.94 4～5年 4,758.00 5年以上 1,268,094.98 ---------------- 31,760,365.79 **========== **	2006.12.31	比例(%) 坏账准备 30.81 320,223.88 1.03 81,631.65 37.22 5,657,123.96 26.93 4,344,371.91 0.01 2,379.00 4.00 1,268,094.98 --------- ------------- 100.00 11,673,825.38 ===== ==========	比例(%) 2005.12.31 比例(%) 坏账准备 比例 (%) 3.27 6,101,382.55 17.30 102,354.18 1.68 25.02 17,672,006.97 50.11 5,902,829.40 33.40 47.85 10,203,487.90 28.93 5,163,583.74 50.61 50.78 4,758.00 0.01 1,427.40 30.00 50.00 30,000.00 0.09 15,000.00 50.00 100.00 1,255,404.59 3.56 1,255,404.59 100.00 --------- ---------------- --------- ------------- --------- 35,267,040.01 100.00 12,440,599.31 ===== ========== ===== ========= =====

其中，以下项目计提特别坏账准备：

账龄在 1 年以内：常州亚东服装有限公司 548,087.00 元，按 50% 计提坏账准备；

账龄在 1-2 年：常州亚东服装有限公司 145,146.00 元，按 50% 计提坏账准备；

账龄在 2-3 年：常州亚东服装有限公司 10,647,030.16 元，按 50% 计提坏账准备；常州市卫东服装厂 240,068.93 元，全额计提坏账准备；

账龄在 3-4 年：常州亚东服装有限公司 8,383,462.47 元，按 50% 计提坏账准备；常州市卫东服装厂 144,742.19 元，全额计提坏账准备；

注：①期末本公司对常州亚东服装有限公司的应收款余额为 19,723,725.63 元，本公司对该项应收账 款继续按 50% 计提特别坏账；

②常州市卫东服装厂已停止生产经营，故对其欠款全额计提坏账准备；

（ 2 ）应收账款中无持有本公司 5% 以上股份的股东单位欠款。

（ 3 ）本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 2,633.03 万元，占应收账款总余额的 82.90% ；

（ 4 ）上年余额中的应收浙江中大服装有限公司 6,639,862.69 元，系本公司前服装经营班子与旭明国 际有限公司进行出口代理业务应收款，本年本公司将该余额并入应付账款-旭明国际有限公司； （5）远东实业股份（香港）有限公司于本年 9 月通过 HSBC BANK USA 汇来 USD84,002.00 ，本公司

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将该款项计入对亚东服装公司的往来，作为应收后者款项的减少。

2. 其他应收款

(1) 按账龄 分类 2006.12.31 1年以内 4,129,530.77 1～2年 3,555,138.41 2～3年 2,210,557.51 3～4年 349,482.90 4～5年 18.00 5年以上 1,752,703.50 ----------------- 11,997,431.09 =========	比例(%) 坏账准备 34.42 20,647.65 29.63 323,511.92 18.43 221,055.75 2.91 104,844.87 0.00 9.00 14.61 1,752,703.50 -------- ------------- 100.00 2,422,772.69 ===== **========= **	比例(%) 2005.12.31 0.50 5,103,958.01 9.10 12,262,866.53 10.00 17,637,179.15 30.00 18.00 50.00 5,375.00 100.00 1,767,828.50 -------- ----------------- 36,777,225.19 ===== ==========	比例(%) 坏账准备 比例(%) 13.88 185,850.29 3.64 33.34 613,143.33 5.00 47.96 1,763,717.92 10.00 5.40 30.00 0.01 2,687.50 50.00 4.81 1,767,828.50 100.00 -------- ------------- -------- 100.00 4,333,232.94 ==== ========= ====

其中：

账龄在 1-2 年的亚东服装公司借款 323,900.00 ，根据本公司对该项应收账款回收可能性的具体 分析，确定对常州亚东服装有限公司的应收款按 50% 计提特别坏账；

• （ 2 ）本公司其他应收款主要明细项目列示如下 :

单位名称 2006.12.31 东莞市粤龙物业发展有限公司 2,840,454.66 远东实业股份（香港）有限公司 2,106,074.61 远东科技有限公司 1,991,746.25 远东网安科技有限公司 1,450,000.00	欠款时间 欠款性质或内容 1-2年 往来款 2-3年 代垫款 1年以内 往来款 1年以内 往来款

• （ 3 ）其他应收款中无持有本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款；

• （ 4 ）本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 953.02 万元，占其他应收款总余额 的 79.44 % ；

（ 5 ）本公司本年度收到如下公司汇来的款项：香港佳源公司汇入 USD 90,094.35 ；折合人民币 724,268.48 元； Master System Inc. 汇入 USD 181,486.01 ，折合人民币 1,458,966.03 元；林旭辉先

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远东股份2006 年度审计报告

生为香港佳源公司代垫并通过亚东服装有限公司的账号汇入 350 万；上述款项最终作为香港佳 源公司归还其所欠本公司及控股子公司常州远东科技有限公司的部分款项。

（ 6 ）本公司本年度将控股子公司常州远东科技有限公司应收香港佳源公司的部分款项计 5,970,476.03 元，作为本公司支付香港汇杰国际有限公司的款项，转入本公司预付账款——香港 汇杰国际有限公司。

3. 长期股权投资

(1)明细项目如下：

项目 长期股权投资 合 计 长期股权投资减 值准备 长期投资净值	2005.12.31 126,262,354.02 ------------------- 126,262,354.02 =========== ------------------- 126,262,354.02 ============	本期增加 10,000,000.00 ------------------ 10,000,000.00 ========== ----------------- 10,000,000.00 ==========	本期减少 17,928,467.51 ---------------- 17,928,467.51 ========= ----------------- 17,928,467.51 ==========	2006.12.31
				118,333,886.51 ------------------- 118,333,886.51 =========== ------------------- 118,333,886.51 ===========

（ 2 ）长期股权投资

①其他股权投资期末余额 118,333,886.51 元 , 其中 :

被投资单位名称 投资金额 比例 (%) 期初数 常州永东服饰洗水有限 公司 2,317,504.00 41.58 1,567,670.29 常州市远东久佰年服饰 有限公司 500,000.00 50 548,322.88 常州远东科技有限公司 19,336,004.16 75 19,018,106.92 北京远东网络安全研究 院 36,770,000.00 87.51 34,525,121.18 远东网安科技有限公司 56,790,000.00 90 48,067,852.64 远东实业股份（香港）有 限公司 477,554.05 90 22,535,280.11	本期权益增加	本期权益减 少 期末数 1,567,670.29 548,322.88 3,645,240.47 15,372,866.45 1,798,899.05 32,726,222.13 7,371,916.77 40,695,935.87 4,162,214.44 18,373,065.67

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常州远东文化产业有限
公司	10,000,000.00	90.91	10,000,000.00	950,196.78	9,049,803.22
	---------	---------- ----------		---------	----------
	126,191,062.21	126,262,354.02 10,000,000.00		17,928,467.51	118,333,886.51
	=========	========== =========		========	===========
4.主营业务收支
项 目		2006年度	2005年度
主营业务收入（服装）		44,096,478.31	144,581,339.96
主营业务成本（服装）		46,112,178.05	134,073,297.33
		-------------------	-------------------
营业毛利		-2,015,699.74	10,508,042.63
		===========	===========

注：

• （1）本公司前五名客户的主营业务收入总额为 3,102.29 万元，占全部主营业务收入总额的

• 70.35% ；

（ 2 ）主营业务收入较上年下降 69.50% ，系服装下滑幅度较大所致，同时，主营业务成本下降 65.61% 。

5 ．投资收益

项 目	2006年度	2005年度
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额	-17,928,467.51	20,011,958.53
	-----------------	-----------------
	-17,928,467.51	20,011,958.53
	==========	==========

注：

投资收益较上年减少 3794.04 万元，主要系本公司控股子公司利润的减少。

附注7：关联方关系及其交易

一 ( ) 存在控制关系的关联方

关联方名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人

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常州远东科技有限公司	常州市	计算机软硬件	子公司	有限责任公司	林旭辉
北京远东网络安全研究院	北京市	网络安全产品	子公司	民办非企业单位	王学保
远东网安科技有限公司	常州市	计算机软硬件	子公司	有限责任公司	李晓卫
远东实业股份（香港）有限公司	香港	贸易业务	子公司	有限责任公司	林旭辉
远东文化产业有限公司	常州市	动画游戏	子公司	有限责任公司	李晓卫
北京远东网安信息技术有限公司	北京市	网络安全产品	子公司	有限责任公司	李晓卫

（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

关联方名称 常州远东科技有限公司 北京远东网络安全研究院 远东网安科技有限公司 远东实业股份（香港）有限公司 远东文化产业有限公司 北京远东网安信息技术有限公司	2005.12.31 25,741,521.20 42,020,000.00 63,100,000.00 6.41万美元	本期增加 本期减少 2006.12.31 25,741,521.20 42,020,000.00 63,100,000.00 6.41万美元 11,000,000.00 11,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

( 三 ) 存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化

2006.12.31 关联方名称 金额 百分比 常州远东科技有限公司 19,336,004.16 75% 远东网安科技有限公司 56,790,000.00 90% 北京远东网络安全研究院 36,770,000.00 87.51% 远东实业股份（香港）有限公司5.77万美元90% 远东文化产业有限公司10,000,000.00 90.91% 北京远东网安信息技术有限公司10,000,000.00 100%	金额

( 四 ) 不存在控制关系的关联方关系的性质

企 业 名 称 与本企业关系

北京天恩保利投资有限公司 本公司投资者

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常州亚东服装有限公司		同一投资者
常州服装集团公司		本公司投资者
常州永东服饰洗水有限公司		联营企业
常州市远东久佰年服饰有限公司		合营企业
佳源科技（集团）有限公司		本公司关联董事
Reach Well Inc.		同一关键管理人员
林晓滨		本公司总裁
林旭辉		本公司副总裁
(五)关联方应收应付款项余额
其他应收款	2006.12.31	2005.12.31
常州永东服饰洗水有限公司		1,165,201.85
常州亚东服装有限公司	923,900.00	923,900.00
佳源科技（集团）有限公司	10,570,835.26	13,264,405.78
预付账款
佳源科技（集团）有限公司		8,970,507.46
香港汇杰国际有限公司	11,109,487.82
应收账款
常州亚东服装有限公司	19,723,725.63	20,824,593.59
北京天恩保利投资管理有限公司	50,000.00	50,000.00
Reach Well Inc.	2,291,681.19
应付账款
常州服装集团公司	6,439.13	8.41
其他应付款
常州市远东久佰年服饰有限公司	53,224.70	552,054.01
常州永东服饰洗水有限公司	800,000.00
林晓滨	315,636.33
林旭辉	5,809,672.80

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注：根据远东实业股份（香港）公司的审计报告，香港公司尚应付其他关联方远东科技有限公司美 元 122.99 万，远东科技公司账面无此记录。

(六)关联方交易		单位:人民币万元
（1）公司与常州永东服饰洗水有限公司主要交易事项
	2006年度2005年度
接受加工劳务		54.48
销售材料、提供水电汽等		111.60 178.45
(2)公司与常州亚东服装有限公司主要交易事项
	2006年度2005年度
接受加工劳务		58.12
销售产成品		14.51
代垫远金公司股权转让款		147.35
(3)公司与Reach Well Inc.主要交易事项
	2006年度2005年度
销售产成品		385.52
（4）公司与林旭辉主要交易事项
	2006年度2005年度
租赁房屋	9.75	12.42

• 注 : 远东公司与佳源科技（集团）有限公司的关联交易内容见附注 5 4 所述。

附注8：或有事项

截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无或有事项。

附注9：承诺事项

截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无需说明的承诺事项。

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附注10： 其他说明事项

1 、控股子公司常州远东科技有限公司（简称科技公司） 2001 年 12 月与北京天恩保利投资管理有限公 司（以下简称天恩公司）签订借款协议，向天恩公司借款人民币 6000 万元，根据天恩公司发来的记 录，截至 2006 年 12 月 31 日止，科技公司尚需支付天恩公司包括本金、分红和借款利息在内的款项 593.60 万；截至 2007 年 4 月，科技公司尚需支付天恩公司 306.60 万，科技公司账面无应付天恩公司的 记录。

2 、控股子公司远东实业股份（香港）有限公司的 2006 年度的财务报表系由香港 Messrs.S.L.Lam & Company （林兆麟会计师事务所）审计，该事务所出具了无法表示意见的审计报告，报告正文提到， 香港公司的证券期末余额为320万美元，由于缺乏相关的市场信息以及被投资企业的财务信息，审计 无法核实该投资的公允价值；香港公司应收账款和预付账款的余额分别为$977,131 和 $762,759， 审计无法获得关于上述款项的后续结算资料，也无法采用其他合适的审计程序来确认上述款项的可 回收性；此外，公司的持续经营依赖于公司持续获得关联公司和个别董事的财务支持。根据远东实 业股份（香港）有限公司的财务报表及附注，该关联方及该董事确认至少从 2007 年 1 月 1 日起的 12 个 月内，他们将继续提供给香港公司财务支持使其进行正常的商业活动，截至 2006 年 12 月 31 日止，香 港公司尚应付董事会成员 74.4 万美元，尚应付其他关联方美元 122.99 万。同时，根据该事务所出具的 关于香港公司法令 141 （ 4 ）和 141 （ 6 ）相关事项的报告，审计人员未能获得审计所需要的所有信息 和说明，并且审计无法确定公司是否进行正常的财务记录。

• 3 、香港公司 2006 年将应收账款 —TTM System Inc. 123,076 美元处理成坏账，该公司系 2005 年香港公 司技术转让受让方之一。

• 4 、截至 2006 年 12 月 31 日止，根据香港公司的审计报告，香港公司尚应付其他关联方远东科技有限公 司美元 122.99 万，远东科技公司账面无此记录。

附注11：资产负债表日后非调整事项

本公司于 2007 年 4 月29日召开了五届十二次董事会，审议通过了《公司 2006 年度利润分配预案》， 2006 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

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附注12：非经常性损益

项目	2006 年度	2005 年度
补贴收入	108,058.08	148,690.68
加：流动资产盘盈		2,713,677.19
加：营业外收入	18,665.00	9,052.21
加：转回的短期投资跌 价准备	3,446,160.93
减：营业外支出	365,469.56	407,239.75
所得税额
非经常性损益	3,207,414.45	2,464,180.33

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江苏公证会计师事务所有限公司

Jiangsu Gong Zheng Certified Public Accountants Co., Ltd

中国. 江苏. 无锡 wuxi . Jiangsu . China 总机: 86(510)85888988 Telephone: 86 (510)85888988 传真: 86(510)85885275 Fax: 86 (510)85885275 电子信箱: mail@jsgz cpa.com E-mail: mail@jsgz cpa.com

关于远东实业股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告

苏公 W[2007]E1084

号

远东实业股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的远东实业股份有限公司（以下简称远东公司）新旧 会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业 会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相 关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”） 的有关规定编制差异调节表是远东公司管理层的责任。我们的责任是在实 施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

在对远东公司2006 年度财务报表审计过程中，由于重大事项的审计范 围受到限制，我们对远东公司2006 年度财务报表出具了苏公W[2007]A406 号无法表示意见的审计报告。

因此，我们对远东公司以2006 年度财务报表为基础编制的新旧会计准 则股东权益差异调节表也无法提供任何保证。

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远东股份2006 年度审计报告

2007年4月29日

新旧会计准则股东权益差异调节表

单位：人民币元

	单位：人民币元
项目名称	金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则）	280,800,219.65
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 供出售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税	9,494,183.25
少数股东权益	12,219,359.88
其他
2007年1月1 日股东权益（新会计准则）	302,513,762.78

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远东股份2006 年度审计报告

新旧会计准则股东权益差异调节表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一、编制目的

公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对 上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好 与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通 知”），要求公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知” 的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大 差异的调节过程。

二、编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通 知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并）财务报表为 基础，并依据重要性原则编制。

对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没 有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计 准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公 司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益 或资本公积。

• 2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异 调节表中单列项目反映。

三、主要项目附注

1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会 计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日（合 并）资产负债表。该报表业经江苏公证会计师事务所审计，并于2007 年4 月29 日出具

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远东股份2006 年度审计报告

了无法表示意见的审计报告（苏公W[2007]406A 号）。该报表相关的编制基础和主要会 计政策参见本公司2006 年度财务报告。

2、所得税

按照新会计准则，因资产的账面价值与计税基础不同形成的递延所得税资产和递延 所得税负债，相应增加2007 年1 月1 日所有者权益9,876,901.95 元。

根据<<企业会计准则第18 号——所得税>>的规定，所得税会计处理采用资产负债 表债务法。由于本公司及子公司存在坏账准备,存货跌价准备、无形资产跌价准备等项 目，根据新会计准则的规定，对资产账面价值小于资产计税基础的差额及负债账面价值 大于负债计税基础的差额计算递延所得税资产9,876,901.95，其中归属于母公司的股东 权益9,494,183.25 元，归属少数股东的股东权益增加382,718.70 元。

4、少数股东权益

截止2006 年12 月31 日，本公司按照现行会计准则编制的合并报表“少数股东权 益”为11,836,641.18 元，全部转入2007 年1 月1 日的“股东权益”中。由于子公司 按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进 行追溯调整，使股东权益增加9,876,901.95 元，其中归属少数股东的股东权益为 382,718.70 元，新会计准则下少数股东权益为 12,219,359.88 元。

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