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VICTEK. Co., Ltd. — Audit Report / Information 2025
Mar 18, 2026
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Audit Report / Information
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감사보고서 6.0 (주)빅텍 00391221 100000000000 20260326 1341110048674 000 126531 65552 82947 254 N N N Y N A Y 1 Y
주식회사 빅텍
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 30(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 29(전) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
이촌회계법인
목 차
| Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------ | 1 |
| Ⅱ. 재무제표 | |
| 재무상태표 ---------------------------------------------------- | 7 |
| 손익계산서 ---------------------------------------------------- | 9 |
| 포괄손익계산서 ------------------------------------------------ | 10 |
| 자본변동표 ---------------------------------------------------- | 11 |
| 현금흐름표 ---------------------------------------------------- | 12 |
| 주석 ---------------------------------------------------------- | 13 |
| Ⅲ. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 --------------------------- | 101 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 -------------------- | 102 |
| 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 ----------------------- | 105 |
| Ⅳ. 외부감사 실시내용 -------------------------------------------- | 108 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 빅텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 우리는 주식회사 빅텍(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2025년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2026년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
가. 총계약원가 추정의 불확실성
핵심감사사항으로 선정한 이유회사의 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
이에 따라 우리는 이러한 계약에 대한 총계약원가 추정의 불확실성과 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
회사의 총계약원가 추정의 불확실성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 총계약원가의 결정에 대하여 현업부서의 원가계산자료의 검토 및 승인 등 관련된 회사의 내부통제를 검토
- 원가율 추이 분석을 통하여 총계약원가 변동이 있는 프로젝트에 대한 분석적 검토
- 당기 완료 프로젝트에 대한 총계약원가와 누적발생원가 차이 내역 검토
- 당기 원가율 100% 이상 계약에 대한 공사손실충당부채 발생원인에 대하여 계약서검토 및 질문 등을 통하여 확인
나. 산정된 진행률의 적정성
핵심감사사항으로 선정한 이유회사의 진행률은 수행한 프로젝트의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있고, 회사의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받고 있습니다. 이러한 계약의 특성으로 인해 누적계약원가의 집계 및 진행률의 산정이 당기 손익(또는 미래 손익)에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
회사의 산정된 진행률의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 프로젝트 별 발생원가와 회계 시스템 상의 발생원가 집계금액 대사 확인 및 표본추출을 통한 발생원가 실재성 테스트 수행
- 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 프로젝트에 대한 분기별 진행률 분석적 검토
- 회계부서 수작업 분개 및 상대계정 분석을 통하여 이상항목 존재 여부 파악
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :
| ㆍ | 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. |
| ㆍ | 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. |
| ㆍ | 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. |
| ㆍ | 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. |
| ㆍ | 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. |
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이용석입니다.
| 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 |
| 이 촌 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 한 선 |
| 2026년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
주식회사 빅텍
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 30(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 29(전) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 빅텍 대표이사 임만규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 연수구 연구단지로55번길 25 |
| (전 화) | 032-813-7301 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 30(당) 기말 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 29(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 빅텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기말 | 제 29(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 57,460,490,863 | 43,987,009,604 | ||
| 현금및현금성자산(주석5,19,41) | 8,288,655,195 | 6,804,473,047 | ||
| 기타유동금융자산(주석6,9,17,19,38,41) | 4,095,080,128 | 3,639,839,030 | ||
| 매출채권및기타유동채권(주석7,19,30,41) | 2,099,520,862 | 7,819,350,487 | ||
| 계약자산(주석28,30,41) | 1,907,546,781 | 3,076,456,501 | ||
| 선급금(주석38) | 9,349,146,744 | 4,896,741,653 | ||
| 선급비용 | 66,687,368 | 66,044,484 | ||
| 부가가치세대급금 | 203,052,650 | - | ||
| 재고자산(주석8,12,31) | 31,450,801,135 | 17,684,104,402 | ||
| II. 비유동자산 | 69,070,516,885 | 63,271,453,507 | ||
| 기타비유동채권(주석7,19,41) | 796,074,455 | 814,998,464 | ||
| 종속기업및관계기업투자자산(주석10) | 1,030,821,072 | 50,000,000 | ||
| 투자부동산(주석11,12) | 2,293,262,760 | 1,814,789,679 | ||
| 유형자산(주석12,13,38,39) | 43,132,221,828 | 41,761,758,427 | ||
| 무형자산(주석13) | 13,740,374,017 | 12,245,196,504 | ||
| 사용권자산(주석14,20) | 811,099,355 | 968,985,452 | ||
| 기타비유동금융자산(주석6,9,19,38,39,41) | 2,631,685,781 | 2,431,714,912 | ||
| 이연법인세자산(주석36) | 4,634,977,617 | 3,184,010,069 | ||
| 자 산 총 계 | 126,531,007,748 | 107,258,463,111 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 43,136,172,458 | 44,592,426,992 | ||
| 매입채무및기타유동채무(주석15,19,41) | 8,906,045,179 | 2,327,145,231 | ||
| 단기차입금(주석12,16,19,39,40,41) | 4,200,000,000 | - | ||
| 유동성장기차입금(주석12,16,19,39,40,41) | - | 15,000,000,000 | ||
| 유동성전환사채(주석17,19,40,41,42) | 5,548,483,125 | 7,205,837,700 | ||
| 기타유동금융부채(17,18,19) | 2,807,064,738 | 5,078,717,469 | ||
| 리스부채(주석19,20,40,41) | 379,578,946 | 457,644,604 | ||
| 계약부채(주석28,30) | 19,527,386,098 | 13,034,998,112 | ||
| 손실충당부채(주석30) | 937,194,392 | 199,462,692 | ||
| 부가가치세예수금 | - | 774,944,744 | ||
| 당기법인세부채 | 830,419,980 | 513,676,440 | ||
| II. 비유동부채 | 22,415,560,789 | 4,287,897,412 | ||
| 기타비유동부채(주석15,19,41) | 168,000,000 | - | ||
| 장기차입금(주석12,16,19,39,40,41) | 16,840,000,000 | - | ||
| 장기리스부채(주석19,20,40,41) | 393,008,167 | 471,043,299 | ||
| 비유동종업원충당부채(주석21) | 228,837,294 | 174,393,762 | ||
| 순확정급여부채(주석21) | 4,785,715,328 | 3,642,460,351 | ||
| 부 채 총 계 | 65,551,733,247 | 48,880,324,404 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1,22) | 5,730,560,000 | 5,730,560,000 | ||
| II. 자본잉여금(주석23) | 26,484,777,115 | 26,484,777,115 | ||
| III. 기타자본구성요소(주석17,24) | 2,679,750,959 | 2,679,750,959 | ||
| IV. 이익잉여금(주석25,26) | 26,084,186,427 | 23,483,050,633 | ||
| 자 본 총 계 | 60,979,274,501 | 58,378,138,707 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 126,531,007,748 | 107,258,463,111 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 30(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 빅텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석28,29,30) | 82,947,173,421 | 71,488,568,458 | ||
| II. 매출원가(주석8,13,21,31,33) | (70,153,788,357) | (61,173,000,669) | ||
| III. 매출총이익 | 12,793,385,064 | 10,315,567,789 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석13,21,32,33) | (8,232,550,094) | (8,369,385,108) | ||
| V. 영업이익 | 4,560,834,970 | 1,946,182,681 | ||
| VI. 기타수익(주석34,38) | 304,685,560 | 2,243,417,932 | ||
| VII. 기타비용(주석34) | (99,108,894) | (179,599,813) | ||
| VIII. 금융수익(주석17,35,38) | 2,328,448,394 | 4,933,909,340 | ||
| IX. 금융비용(주석17,35) | (2,591,631,061) | (4,514,749,329) | ||
| X. 관계기업지분법이익(손실)(주석10) | (19,178,928) | - | ||
| XI. 법인세비용차감전순이익 | 4,484,050,041 | 4,429,160,811 | ||
| XII. 법인세비용(수익)(주석36) | (151,232,879) | 481,214,013 | ||
| XIII. 당기순이익 | 4,635,282,920 | 3,947,946,798 | ||
| XIV. 주당이익(주석37) | ||||
| 기본주당이익 | 162 | 138 | ||
| 희석주당이익 | 132 | 93 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 30(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 빅텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 당기순이익 | 4,635,282,920 | 3,947,946,798 | ||
| II. 기타포괄이익(손실) | (1,174,563,126) | (1,154,956,202) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | (1,174,563,126) | (1,154,956,202) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주석21) | (1,174,563,126) | (1,154,956,202) | ||
| III. 총포괄이익(손실) | 3,460,719,794 | 2,792,990,596 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 30(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 빅텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01 (전기초) | 5,730,560,000 | 26,484,777,115 | 2,679,750,959 | 20,690,060,037 | 55,585,148,111 |
| I. 총포괄손익 | - | - | - | 2,792,990,596 | 2,792,990,596 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,947,946,798 | 3,947,946,798 |
| 확정급여제도의 재측정요소(주석21) | - | - | - | (1,154,956,202) | (1,154,956,202) |
| 2024.12.31 (전기말) | 5,730,560,000 | 26,484,777,115 | 2,679,750,959 | 23,483,050,633 | 58,378,138,707 |
| 2025.01.01 (당기초) | 5,730,560,000 | 26,484,777,115 | 2,679,750,959 | 23,483,050,633 | 58,378,138,707 |
| I. 총포괄손익 | - | - | - | 3,460,719,794 | 3,460,719,794 |
| 당기순이익 | - | - | - | 4,635,282,920 | 4,635,282,920 |
| 확정급여제도의 재측정요소(주석21) | - | - | - | (1,174,563,126) | (1,174,563,126) |
| II. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 | - | - | - | (859,584,000) | (859,584,000) |
| 연차배당(주석27) | - | - | - | (859,584,000) | (859,584,000) |
| 2025.12.31 (당기말) | 5,730,560,000 | 26,484,777,115 | 2,679,750,959 | 26,084,186,427 | 60,979,274,501 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 30(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 빅텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 9,282,374,012 | 11,333,877,299 | ||
| 당기순이익 | 4,635,282,920 | 3,947,946,798 | ||
| 조정(주석40) | 7,290,501,469 | 2,991,744,265 | ||
| 순운전자본의 변동(주석40) | (1,255,669,231) | 4,593,983,977 | ||
| 이자의 수취 | 82,902,319 | 260,705,185 | ||
| 이자의 지급 | (797,998,345) | (681,806,466) | ||
| 법인세의 환급(납부) | (672,645,120) | 221,303,540 | ||
| II. 투자활동 현금흐름 | (9,377,980,616) | (4,306,982,137) | ||
| 금융상품의 감소 | 72,999,980 | 23,262,760,210 | ||
| 금융상품의 증가 | (246,148,800) | (23,248,042,040) | ||
| 대여금의 회수 | 149,849,600 | 134,158,000 | ||
| 대여금의 증가 | (364,100,000) | (307,700,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 1,602,941,408 | 4,396,357,477 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (1,603,835,685) | (4,408,023,178) | ||
| 관계기업투자자산의 취득 | (1,000,000,000) | - | ||
| 종속기업투자자산의 취득 | - | (50,000,000) | ||
| 투자부동산의 처분 | - | 3,126,010,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 176,080,001 | 1,685,137,319 | ||
| 유형자산의 취득 | (4,581,147,489) | (5,282,761,336) | ||
| 무형자산의 감소 | - | 182,000 | ||
| 무형자산의 증가 | (3,594,810,631) | (3,774,624,489) | ||
| 보증금의 감소 | 190,191,000 | 425,395,000 | ||
| 보증금의 증가 | (180,000,000) | (278,731,100) | ||
| 배당금의 수취 | - | 12,900,000 | ||
| III. 재무활동 현금흐름 | 1,579,788,752 | (818,088,000) | ||
| 단기차입금의 차입(주석40) | 14,200,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환(주석40) | (10,000,000,000) | (1,000,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 차입(주석40) | - | 1,464,400,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환(주석40) | (15,000,000,000) | - | ||
| 장기차입금의 차입(주석40) | 16,840,000,000 | - | ||
| 전환사채의 발행(주석40) | - | 10,000,000,000 | ||
| 전환사채의 상환(주석40) | (3,100,000,000) | (11,900,000,000) | ||
| 리스부채의 상환(주석40) | (500,627,248) | (382,488,000) | ||
| 배당금의 지급(주석27) | (859,584,000) | - | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증가 | 1,484,182,148 | 6,208,807,162 | ||
| V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | ||
| VI . 기초의 현금및현금성자산(주석40) | 6,804,473,047 | 595,665,885 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산(주석40) | 8,288,655,195 | 6,804,473,047 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 30(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 29(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 빅텍 |
1. 일반사항 주식회사 빅텍(이하 "당사")은 1990년 7월 1일에 산업용, 통신용 및 군용 전원공급장치와 관련제품의 생산, 판매 및 관련부대사업을 주목적으로 개인기업으로 설립되어 1996년 1월에 법인으로 전환하였으며 본사는 인천광역시 연수구 연구단지로에 위치하고 있습니다. 또한 당사의 주식은 2003년 2월 3일자로 코스닥증권시장의 상장승인을 받아 2003년 2월 5일자부터 매매가 이루어졌으며 수차례의 주식분할 및 유상증자등을 거쳐 당기말 현재의 자본금은 5,730,560천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 박 승 운 | 7,548,750 | 26.35 |
| 기 타 | 21,104,050 | 73.65 |
| 합 계 | 28,652,800 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. (2) 외화거래와 기말잔액의 환산 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
2.4 수익인식
(1) 주문 제작 장비
당사는 고객이 주문한 산업·통신용 및 군용 장비를 개발 및 제작하여 판매하고 있습니다. 당사의 계약조건, 거래구조, 과거 계약해지 사례 등에 대해 법률 검토를 통해 분석한 결과, 고객과의 계약이 체결되기 전에 고객의 요청없이 투입이 발생한 계약을 제외하고는 당사가 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 존재한다고 판단됩니다.당사는 최종 납품시까지 다년간의 기간이 소요되는 계약의 경우에는 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 그 외의 경우에는 고객에게 인도하는 시점에수익을 인식합니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 재화를 인도하는 시점에 생기므로 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다.
(2) 용역의 제공
당사는 고객에게 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.
당사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.5 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분증권
당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2.8 재고자산재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.9 종속기업 및 관계기업투자자산 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자자산은 원가법을, 관계기업투자자산은 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여각각 회계처리하고 있습니다. (1) 원가법으로 회계처리되는 종속기업투자자산은 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리에 따라 표시되며 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며,관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단,당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적 - 의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.관계기업의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 당사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.10 투자부동산임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다.
2.11 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 집 기 비 품 | 5년 |
| 차 량 운 반 구 | 3, 5년 |
| 공 구 와 기 구 | 5년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다.당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.12 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개 발 비 | 5년 |
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
| 산 업 재 산 권(주1) | 5, 10년 |
(주1) 산업재산권 중 특허권은 10년, 디자인권 및 상표권은 5년
당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (1) 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. <내부창출의 경우>신규개발 프로젝트는 선행연구, 탐색개발, 체계개발 등의 단계로 진행됩니다. 당사는일반적으로 체계개발 단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.<외부취득의 경우>당사는 제3자로부터 기술도입 계약을 체결하면서 발생한 지출에 대하여 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 무형자산으로 인식하고, 그 외의 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.(2) 회원권 및 전신전화가입권회원권 및 전신전화가입권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
2.13 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며, 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 (감가)상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
2.14 비금융자산의 손상 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.15 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2.16 금융부채(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 금융비용로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.
또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
2.18 종업원급여(1) 당사는 퇴직연금제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 (2) 장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (3) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
2.19 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. (1) 당기법인세 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 이연법인세 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며, 자산 또는부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않으며, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 거래인 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 충당부채 및 우발부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.21 리스
(1) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 당사가 리스이용자인 경우계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무기기 등으로 구성되어 있습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권당사 다수의 부동산 및 사무기기 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 2) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 차량운반구 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.22 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 2.23 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
2.24 영업부문 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 2.25 배당당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다.
2.26 오류수정당사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정 합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.
현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 손상
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 비금융자산손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.
(5) 개발비당사는 주석 2.12 무형자산에서 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영진의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영진의 가정에 기초하여 산정되었습니다. (6) 수익인식 당사의 고객 주문 계약금액은 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금 등에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유 등으로 감소될 수 있으므로, 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향를 받습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.
(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.
매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내역은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택 시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 8,288,655,195 | 6,804,473,047 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.
6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동금융자산 : | ||
| 단기금융상품 | ||
| 적립식보험상품 | - | 69,418,400 |
| 소 계 | - | 69,418,400 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주석9) | 2,923,000,000 | 3,023,570,000 |
| 파생금융자산(*1) | 18,881,528 | 315,911,030 |
| 단기대여금 | 1,000,000,000 | 100,000,000 |
| 임직원대여금 | 153,198,600 | 130,939,600 |
| 소 계 | 4,095,080,128 | 3,570,420,630 |
| 합 계 | 4,095,080,128 | 3,639,839,030 |
| 기타비유동금융자산 : | ||
| 장기금융상품 | ||
| 정기예ㆍ적금 | 65,000,000 | 65,000,000 |
| 적립식보험상품 | 825,020,811 | 630,924,196 |
| 특정현금과예금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 소 계 | 892,020,811 | 697,924,196 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주석9) | 1,496,837,170 | 1,482,954,316 |
| 임직원대여금 | 242,827,800 | 250,836,400 |
| 소 계 | 1,739,664,970 | 1,733,790,716 |
| 합 계 | 2,631,685,781 | 2,431,714,912 |
(*1) 파생금융자산은 전환사채로부터 분리한 매도청구권입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타비유동금융자산 : | ||||
| 장기금융상품 | 정보통신공제조합 | 15,000,000 | 15,000,000 | 공사업 관련 예치금 |
| 전기공사공제조합 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 중소기업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 67,000,000 | 67,000,000 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 : | ||
| 수취채권 | 2,103,713,759 | 6,942,364,248 |
| 대손충당금 | (4,204,200) | (1,803,285) |
| 소 계 | 2,099,509,559 | 6,940,560,963 |
| 기타유동채권 : | ||
| 미수금 | 11,303 | 878,789,524 |
| 소 계 | 11,303 | 878,789,524 |
| 합 계 | 2,099,520,862 | 7,819,350,487 |
| 기타비유동채권 : | ||
| 장기미수금 | 5,593,462 | - |
| 임차보증금 | 790,210,993 | 814,537,464 |
| 관리보증금 | 270,000 | 461,000 |
| 합 계 | 796,074,455 | 814,998,464 |
(2) 보고기간 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,803,285 | 1,803,285 |
| 대손상각비 | 2,400,915 | - |
| (제각)회수 | - | - |
| 기말잔액 | 4,204,200 | 1,803,285 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지 않은채권 | 3월 이하연체 | 3월 초과 6월 이하연체 | 6월 초과 1년 이하연체 | 1년 초과연체 | 사고채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 매출채권 | 2,103,714 | - | - | - | - | - | 2,103,714 |
| 대손충당금 | (4,204) | - | - | - | - | - | (4,204) |
| 합 계 | 2,099,510 | - | - | - | - | - | 2,099,510 |
| <전 기> | |||||||
| 매출채권 | 6,942,364 | - | - | - | - | - | 6,942,364 |
| 대손충당금 | (1,803) | - | - | - | - | - | (1,803) |
| 합 계 | 6,940,561 | - | - | - | - | - | 6,940,561 |
(4) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별 양도된 금융자산과 관련 부채의 내역은 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유효이자율 | 장부금액 | 유효이자율 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 5.02~5.78% | 790,211 | 5.02~5.78% | 814,537 |
8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 제 품 | 80,250,000 | - | 80,250,000 |
| 재공품 | 17,754,528,687 | - | 17,754,528,687 |
| 원재료 | 15,408,520,634 | (1,792,498,186) | 13,616,022,448 |
| 합 계 | 33,243,299,321 | (1,792,498,186) | 31,450,801,135 |
| <전 기> | |||
| 제 품 | 109,183,461 | - | 109,183,461 |
| 재공품 | 8,063,743,227 | - | 8,063,743,227 |
| 원재료 | 11,132,970,498 | (1,621,792,784) | 9,511,177,714 |
| 합 계 | 19,305,897,186 | (1,621,792,784) | 17,684,104,402 |
(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 207,946,881 | 136,132,143 |
| 재고자산평가손실환입 | (37,241,479) | (22,623,204) |
| 합 계 | 170,705,402 | 113,508,939 |
9. 공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 케스피온 | 390,000주 | 1.02 | 496,922,591 | 178,230,000 | 178,230,000 |
| 비유테크놀러지 | 80,000주 | 0.09 | 82,798,972 | - | - |
| HLB | 52,000주 | 0.04 | 2,903,650,887 | 2,641,600,000 | 2,641,600,000 |
| HLB파나진 | 30,000주 | 0.07 | 136,064,730 | 52,080,000 | 52,080,000 |
| 노을 | 26,000주 | 0.05 | 56,722,085 | 51,090,000 | 51,090,000 |
| 방위산업공제조합(*1) | 6,262좌 | - | 1,450,000,000 | 1,496,837,170 | 1,496,837,170 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 | 5,126,159,265 | 4,419,837,170 | 4,419,837,170 | ||
| <전 기> | |||||
| 메타랩스 | 395,000주 | 1.59 | 2,454,757,466 | 516,660,000 | 516,660,000 |
| 케스피온 | 390,000주 | 1.02 | 496,922,591 | 210,990,000 | 210,990,000 |
| 비유테크놀러지 | 80,000주 | 0.09 | 82,798,972 | 18,320,000 | 18,320,000 |
| HLB | 30,000주 | 0.02 | 2,034,805,930 | 2,193,000,000 | 2,193,000,000 |
| HLB파나진 | 30,000주 | 0.07 | 136,064,730 | 84,600,000 | 84,600,000 |
| 방위산업공제조합(*1) | 6,262좌 | - | 1,450,000,000 | 1,482,954,316 | 1,482,954,316 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 | 6,655,349,689 | 4,506,524,316 | 4,506,524,316 |
(*1) 당사는 방위산업공제조합으로부터 제공받는 이행보증과 관련하여 상기 출자금 을 담보로 제공하고 있습니다(주석39 참조).
10. 종속기업 및 관계기업투자자산
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 업종 | 결산월 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 : | |||||||
| ㈜빅텍엠에이치디로클랜드 | 대한민국 | 제조 | 12월 | 100% | 50,000,000 | 100% | 50,000,000 |
| 관계기업 : | |||||||
| ㈜스핀텍 | 대한민국 | 제조 | 12월 | 20% | 980,821,072 | - | - |
| 합계 | 1,030,821,072 | 50,000,000 |
(2) 보고기간 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 잔 액 | 50,000,000 | - |
| 증 가 | - | 50,000,000 |
| 감 소 | - | - |
| 기 말 잔 액 | 50,000,000 | 50,000,000 |
(3) 보고기간 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 취득 | 지분법손익 | 기타 | 손상차손 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| ㈜스핀텍(*1) | - | 1,000,000,000 | (19,178,928) | - | - | 980,821,072 |
(*1) 당사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 감사를 받지 아니하여 피투자기업 대표이사의 서명날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||||
| ㈜스핀텍 | 1,771,149 | 376,849 | 191,093 | 799,000 | 797,196 | 34,331 | - | 34,331 |
(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 | 기술가치 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| ㈜스핀텍 | 1,157,905 | 20% | 231,581 | 578,538 | 170,702 | - | 980,821 |
11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액/손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 토지 | 317,471,837 | - | 317,471,837 |
| 건물 | 2,069,946,296 | (94,155,373) | 1,975,790,923 |
| 합 계 | 2,387,418,133 | (94,155,373) | 2,293,262,760 |
| <전 기> | |||
| 토지 | 317,471,837 | - | 317,471,837 |
| 건물 | 1,528,443,244 | (31,125,402) | 1,497,317,842 |
| 합 계 | 1,845,915,081 | (31,125,402) | 1,814,789,679 |
(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 기타증(감) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 토지 | 317,471,837 | - | - | - | - | 317,471,837 |
| 건물 | 1,497,317,842 | - | (44,979,869) | - | 523,452,950 | 1,975,790,923 |
| 합 계 | 1,814,789,679 | - | (44,979,869) | - | 523,452,950 | 2,293,262,760 |
| <전 기> | ||||||
| 토지 | 1,048,276,914 | - | - | (865,559,324) | 134,754,247 | 317,471,837 |
| 건물 | 769,781,055 | - | (35,585,471) | (764,603,821) | 1,527,726,079 | 1,497,317,842 |
| 합 계 | 1,818,057,969 | - | (35,585,471) | (1,630,163,145) | 1,662,480,326 | 1,814,789,679 |
(3) 보고기간 중 투자부동산과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 162,109,092 | 40,631,084 |
| 임대수익이 생긴 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 | (43,080,372) | (24,945,972) |
| 임대수익이 생기지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 | (6,874,958) | (30,671,753) |
(4) 당사는 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 운용리스계약을 통하여 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1년 이내 | 210,691 | 162,109 |
| 2년 이내 | 201,600 | 210,691 |
| 3년 이내 | 201,600 | 201,600 |
| 4년 이내 | 168,000 | 201,600 |
| 5년 이내 | - | 168,000 |
| 합 계 | 781,891 | 944,000 |
(5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 토지/건물(*1) | 1,157,527 | 945,464 |
(*1) 공정가치평가는 토지의 경우 공시지가, 건물의 경우 기준시가로 평가하였습니다.
12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액/손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 토지 | 5,942,842,255 | - | - | 5,942,842,255 |
| 건물 | 31,720,603,603 | (3,826,214,666) | - | 27,894,388,937 |
| 구축물 | 786,386,687 | (585,155,278) | - | 201,231,409 |
| 기계장치 | 27,542,343,062 | (20,698,034,775) | - | 6,844,308,287 |
| 집기비품 | 3,370,343,965 | (1,815,945,843) | - | 1,554,398,122 |
| 차량운반구 | 368,234,233 | (243,725,260) | - | 124,508,973 |
| 공구와기구 | 2,204,800,487 | (1,934,523,732) | - | 270,276,755 |
| 건설중인자산 | 300,267,090 | - | - | 300,267,090 |
| 합 계 | 72,235,821,382 | (29,103,599,554) | - | 43,132,221,828 |
| <전 기> | ||||
| 토지 | 5,999,826,092 | - | - | 5,999,826,092 |
| 건물 | 32,311,573,288 | (3,068,080,599) | - | 29,243,492,689 |
| 구축물 | 738,386,687 | (562,158,324) | - | 176,228,363 |
| 기계장치 | 24,295,992,559 | (19,910,520,621) | (2,137,500) | 4,383,334,438 |
| 집기비품 | 2,852,374,632 | (1,416,314,196) | - | 1,436,060,436 |
| 차량운반구 | 352,784,233 | (196,944,079) | - | 155,840,154 |
| 공구와기구 | 2,168,962,086 | (1,801,985,831) | - | 366,976,255 |
| 합 계 | 68,719,899,577 | (26,956,003,650) | (2,137,500) | 41,761,758,427 |
(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 감가상각비 | 처분/해지 | 기타증(감) | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 토지 | 5,999,826,092 | - | - | (56,983,837) | - | 5,942,842,255 |
| 건물 | 29,243,492,689 | - | (800,299,155) | (25,351,647) | (523,452,950) | 27,894,388,937 |
| 구축물 | 176,228,363 | 48,000,000 | (22,996,954) | - | - | 201,231,409 |
| 기계장치 | 4,383,334,438 | 3,367,911,825 | (1,131,697,472) | (26,067,708) | 250,827,204 | 6,844,308,287 |
| 집기비품 | 1,436,060,436 | 572,767,969 | (454,388,283) | (42,000) | - | 1,554,398,122 |
| 차량운반구 | 155,840,154 | 25,550,000 | (56,881,181) | - | - | 124,508,973 |
| 공구와기구 | 366,976,255 | 26,507,167 | (132,537,901) | - | 9,331,234 | 270,276,755 |
| 건설중인자산 | - | 560,425,528 | - | - | (260,158,438) | 300,267,090 |
| 합 계 | 41,761,758,427 | 4,601,162,489 | (2,598,800,946) | (108,445,192) | (523,452,950) | 43,132,221,828 |
| <전 기> | ||||||
| 토지 | 6,561,732,919 | 177,628,687 | - | (604,781,267) | (134,754,247) | 5,999,826,092 |
| 건물 | 4,801,940,511 | 854,197,905 | (705,376,794) | (454,964,879) | 24,747,695,946 | 29,243,492,689 |
| 구축물 | 197,625,317 | - | (21,396,954) | - | - | 176,228,363 |
| 기계장치 | 4,393,318,834 | 792,856,063 | (891,490,124) | - | 88,649,665 | 4,383,334,438 |
| 집기비품 | 289,906,754 | 1,482,401,041 | (332,324,275) | (3,923,084) | - | 1,436,060,436 |
| 차량운반구 | 215,850,261 | - | (60,010,107) | - | - | 155,840,154 |
| 공구와기구 | 438,281,821 | 62,474,719 | (133,780,285) | - | - | 366,976,255 |
| 건설중인자산 | 24,506,068,769 | 1,858,002,921 | - | - | (26,364,071,690) | - |
| 합 계 | 41,404,725,186 | 5,227,561,336 | (2,144,378,539) | (1,063,669,230) | (1,662,480,326) | 41,761,758,427 |
(*) 보고기간 중 인식한 손상차손은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석39 참조).(4) 보고기간종료일 현재 보험가입자산과 부보금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험회사 | 보험내역 | 장부가액 | 부보금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산투자부동산 | 방위산업공제조합 | 화재보험 | 38,081,536,441 | 36,395,581,995 | 38,018,267,748 | 33,488,697,806 |
| 재고자산 | 방위산업공제조합 | 화재보험 | 31,450,801,135 | 17,684,104,402 | 32,000,000,000 | 19,627,186,088 |
| 합 계 | 69,532,337,576 | 54,079,686,397 | 70,018,267,748 | 53,115,883,894 |
당기말 현재 상기 유형자산과 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 중소기업은행에 1,200,000천원, 신한은행에 19,800,000천원(전기: 중소기업은행에 1,200,000천원, 신한은행에 19,800,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 가스배상책임보험과 제조물책임보험 등에 가입하고 있습니다.
13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액/손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 산업재산권 | 15,519,800 | (12,766,146) | - | 2,753,654 |
| 개발비 | 36,822,259,196 | (6,569,115,384) | (16,901,036,543) | 13,352,107,269 |
| 소프트웨어 | 2,015,555,032 | (1,657,803,938) | (115,500,000) | 242,251,094 |
| 기타 무형자산(*1) | 143,262,000 | - | - | 143,262,000 |
| 합 계 | 38,996,596,028 | (8,239,685,468) | (17,016,536,543) | 13,740,374,017 |
| <전 기> | ||||
| 산업재산권 | 18,611,900 | (14,254,731) | - | 4,357,169 |
| 개발비 | 29,256,643,152 | (4,785,329,762) | (12,475,736,880) | 11,995,576,510 |
| 소프트웨어 | 1,817,314,054 | (1,557,813,229) | (157,500,000) | 102,000,825 |
| 기타 무형자산(*1) | 143,262,000 | - | - | 143,262,000 |
| 합 계 | 31,235,831,106 | (6,357,397,722) | (12,633,236,880) | 12,245,196,504 |
(*1) 기타 무형자산은 회원권과 전신전화가입권으로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다.
(2) 보고기간 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 상각 | 손상차손 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개별취득 | 내부개발 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 산업재산권 | 4,357,169 | - | - | - | (1,603,515) | - | 2,753,654 |
| 개발비 | 11,995,576,510 | - | 3,183,885,253 | - | (1,827,354,494) | - | 13,352,107,269 |
| 소프트웨어 | 102,000,825 | 198,240,978 | - | - | (57,990,709) | - | 242,251,094 |
| 기타 무형자산 | 143,262,000 | - | - | - | - | - | 143,262,000 |
| 합 계 | 12,245,196,504 | 198,240,978 | 3,183,885,253 | - | (1,886,948,718) | - | 13,740,374,017 |
| <전 기> | |||||||
| 산업재산권 | 6,218,359 | - | - | - | (1,861,190) | - | 4,357,169 |
| 개발비 | 9,532,723,311 | 245,151,400 | 3,689,260,121 | - | (1,471,558,322) | - | 11,995,576,510 |
| 소프트웨어 | 90,853,870 | 52,897,368 | - | - | (41,750,413) | - | 102,000,825 |
| 기타 무형자산 | 143,444,000 | - | - | (182,000) | - | - | 143,262,000 |
| 합 계 | 9,773,239,540 | 298,048,768 | 3,689,260,121 | (182,000) | (1,515,169,925) | - | 12,245,196,504 |
(3) 보고기간종료일 현재 무형자산 중 개별적으로 중요한 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내용 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 개발비 | A 프로젝트 | 2,909,849 | 3.6 년 |
| B 프로젝트 | 1,681,523 | 2.8 년 | |
| C 프로젝트 | 1,854,709 | - | |
| D 프로젝트 | 2,872,746 | - | |
| E 프로젝트 | 2,207,648 | - | |
| 기타(*) | 1,825,632 | 3.9 년 | |
| 합 계 | 13,352,107 | ||
| <전 기> | |||
| 개발비 | A 프로젝트 | 3,721,900 | 4.6 년 |
| B 프로젝트 | 2,292,551 | 3.8 년 | |
| C 프로젝트 | 1,708,158 | - | |
| D 프로젝트 | 1,227,264 | - | |
| E 프로젝트 | 1,133,682 | - | |
| 기타(*) | 1,912,022 | 3.7 년 | |
| 합 계 | 11,995,577 |
(*) 개별적으로 중요하지 않은 여러 개발프로젝트의 합계로 잔여상각기간은 가중평균한 값입니다.
A, C, D, E 프로젝트는 정부출연 핵심부품 국산화개발 지원사업이며, B 프로젝트는 정부출연 개조개발 지원사업입니다. 현재 A, B 프로젝트는 수주를 받아 양산에 활용중이며, C, D, E 프로젝트는 무기체계 적용을 목표로 개발 중입니다.
(4) 당기 무형자산상각비 1,886,949천원(전기: 1,515,170천원) 중 11,388천원(전기: 8,280천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에, 1,875,561천원(전기: 1,506,890천원)은 손익계산서상 제조원가에 계상되어 있습니다. (5) 당기 연구개발비 906,755천원(전기: 1,782,598천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
(6) 보고기간 중 무형자산에서 발생한 손상차손은 없습니다.(7) 정부보조금당사는 당기 중 상환의무가 없는 정부보조금 6,632,269천원(전기: 5,154,589천원)을수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 중 -천원과 17,016,537천원(전기: 2,137천원과 12,633,237천원)을 각각 유형자산과 무형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.
14. 사용권자산
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 건물 | 390,878,868 | (318,718,649) | 72,160,219 |
| 기계장치 | 11,328,302 | (3,304,089) | 8,024,213 |
| 차량운반구 | 1,344,021,882 | (730,416,302) | 613,605,580 |
| 기타 | 137,065,305 | (19,755,962) | 117,309,343 |
| 합 계 | 1,883,294,357 | (1,072,195,002) | 811,099,355 |
| <전 기> | |||
| 건물 | 343,392,862 | (153,023,130) | 190,369,732 |
| 차량운반구 | 1,225,896,899 | (532,239,965) | 693,656,934 |
| 기타 | 102,734,837 | (17,776,051) | 84,958,786 |
| 합 계 | 1,672,024,598 | (703,039,146) | 968,985,452 |
(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 상각비 | 감소/해지 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 건물 | 190,369,732 | 84,731,839 | (202,941,352) | - | 72,160,219 |
| 기계장치 | - | 11,328,302 | (3,304,089) | - | 8,024,213 |
| 차량운반구 | 693,656,934 | 263,819,360 | (334,056,012) | (9,814,702) | 613,605,580 |
| 기타 | 84,958,786 | 50,292,968 | (17,942,411) | - | 117,309,343 |
| 합 계 | 968,985,452 | 410,172,469 | (558,243,864) | (9,814,702) | 811,099,355 |
| <전 기> | |||||
| 건물 | 34,142,014 | 306,147,029 | (149,919,311) | - | 190,369,732 |
| 차량운반구 | 438,713,889 | 561,969,453 | (299,811,376) | (7,215,032) | 693,656,934 |
| 기타 | 75,307,639 | 22,768,257 | (13,117,110) | - | 84,958,786 |
| 합 계 | 548,163,542 | 890,884,739 | (462,847,797) | (7,215,032) | 968,985,452 |
15. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 : | ||
| 매입채무 | 7,227,996,052 | 822,581,684 |
| 소 계 | 7,227,996,052 | 822,581,684 |
| 기타유동채무 : | ||
| 미지급금 | 479,187,464 | 595,513,070 |
| 미지급비용 | 864,602,994 | 722,641,093 |
| 예수금 | 324,258,669 | 8,409,384 |
| 임대보증금 | 10,000,000 | 178,000,000 |
| 소 계 | 1,678,049,127 | 1,504,563,547 |
| 합 계 | 8,906,045,179 | 2,327,145,231 |
| 기타비유동채무 : | ||
| 장기임대보증금 | 168,000,000 | - |
| 합 계 | 168,000,000 | - |
16. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 운전자금 | 3.71 | 3,000,000,000 | - |
| 우리은행 | 운전자금 | 3.92 | 1,200,000,000 | - |
| 합 계 | 4,200,000,000 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 만기일 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 시설자금 | 3.48 | 2025.12.22 | - | 15,000,000,000 |
| 신한은행 | 시설자금 | 0.65 | 2038.06.30 | 1,840,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금 | 3.83 | 2028.12.22 | 15,000,000,000 | - |
| 합 계 | 16,840,000,000 | 15,000,000,000 | |||
| 유동성 대체액 | - | (15,000,000,000) | |||
| 차감후 잔액 | 16,840,000,000 | - |
(3) 당기말 현재 장기차입금(유동성대체액 포함)의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | - |
| 2년 이내 | - |
| 3년 이내 | 15,000,000,000 |
| 4년 이내 | - |
| 5년 이내 | 167,272,750 |
| 5년 초과 | 1,672,727,250 |
| 합 계 | 16,840,000,000 |
(4) 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며,당사가 가입한 화재보험과 관련하여 수령하게 될 보험금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석12와 39 참조).
17. 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제2회 사모전환사채 | 2022.05.06 | 2027.05.06 | - | - | 3,100,000,000 |
| 제3회 사모전환사채 | 2024.04.19 | 2029.04.19 | - | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 액면가액 합계 | 10,000,000,000 | 13,100,000,000 | |||
| 차감 : 전환권조정 | (4,451,516,875) | (5,894,162,300) | |||
| 장부가액 | 5,548,483,125 | 7,205,837,700 | |||
| 유동성 대체액(*1) | (5,548,483,125) | (7,205,837,700) | |||
| 차감후 잔액 | - | - |
(*1) 사채권자의 조기상환청구권 및 조기전환청구권의 행사가능기간이 1년 이내에 도래하여 유동부채로 분류하였습니다.
(2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 발행 | 상환/전환 | 상각 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 액면가액 | 13,100,000,000 | - | (3,100,000,000) | - | 10,000,000,000 |
| 전환권조정 | (5,894,162,300) | - | 515,229,169 | 927,416,256 | (4,451,516,875) |
| 장부가액 | 7,205,837,700 | - | (2,584,770,831) | 927,416,256 | 5,548,483,125 |
| <전 기> | |||||
| 액면가액 | 15,000,000,000 | 10,000,000,000 | (11,900,000,000) | - | 13,100,000,000 |
| 전환권조정 | (3,557,001,953) | (5,901,327,321) | 2,455,464,897 | 1,108,702,077 | (5,894,162,300) |
| 장부가액 | 11,442,998,047 | 4,098,672,679 | (9,444,535,103) | 1,108,702,077 | 7,205,837,700 |
(3) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.
| 사채의 명칭 | 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2024년 4월 19일 |
| 만기일 | 2029년 4월 19일 |
| 액면금액 | 10,000백만원 |
| 발행가액 | 10,000백만원 |
| 액면이자율 | - |
| 보장수익율 | - |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2025년 4월 19일부터 2029년 3월 19일까지 |
| 전환가액(*1) | 5,372원(*2) |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 2년이 되는 날(2026년 4월 19일)과그 이후 매 3개월이 되는 날 |
| 매도청구권 | 발행가액의 30%를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도 |
| 매도청구기간 | 2025년 4월 19일부터 2026년 4월 19일까지 |
(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.(*2) 2025년 6월 19일에 전환가액이 2차 조정되었습니다(조정후 전환가액: 4,640원, 조정후 전환가능주식수: 2,155,172주).
(4) 보고기간 중 전환사채 관련 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소/상각 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 파생금융자산 | 315,911,030 | - | - | (297,029,502) | 18,881,528 |
| 파생금융부채 | (5,078,717,469) | - | 683,300,365 | 1,588,352,366 | (2,807,064,738) |
| 전환권대가(*1) | (2,679,750,959) | - | - | - | (2,679,750,959) |
| <전 기> | |||||
| 파생금융자산 | 132,346,488 | 1,127,165,714 | - | (943,601,172) | 315,911,030 |
| 파생금융부채 | (3,355,389,099) | (7,028,493,035) | 3,600,106,200 | 1,705,058,465 | (5,078,717,469) |
| 전환권대가(*1) | (2,679,750,959) | - | - | - | (2,679,750,959) |
(*1) 법인세효과를 반영한 금액입니다.
(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융부채의 장부금액
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | 취득시 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제3회 전환사채 전환권 | 63,075,116 | 1,324,660,230 | 4,091,124,339 |
2) 손익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 4,484,050,041 | 4,429,160,811 |
| 평가손익 | 1,261,585,114 | 2,766,464,109 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 | 3,222,464,927 | 1,662,696,702 |
18. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채 : | ||
| 제2회 사모전환사채 조기상환권 | - | 702,073,428 |
| 제3회 사모전환사채 전환권(*1) | 63,075,116 | 1,324,660,230 |
| 제3회 사모전환사채 조기상환권 | 2,743,989,622 | 3,051,983,811 |
| 합 계 | 2,807,064,738 | 5,078,717,469 |
(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류하였습니다.
19. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산(*1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 8,288,655,195 | 8,288,655,195 |
| 기타유동금융자산 | 2,941,881,528 | - | 1,153,198,600 | 4,095,080,128 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 2,099,520,862 | 2,099,520,862 |
| 기타비유동채권 | - | - | 796,074,455 | 796,074,455 |
| 기타비유동금융자산 | 1,496,837,170 | - | 1,134,848,611 | 2,631,685,781 |
| 금융자산 합계 | 4,438,718,698 | - | 13,472,297,723 | 17,911,016,421 |
| <전 기> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 6,804,473,047 | 6,804,473,047 |
| 기타유동금융자산 | 3,339,481,030 | - | 300,358,000 | 3,639,839,030 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 7,819,350,487 | 7,819,350,487 |
| 기타비유동채권 | - | - | 814,998,464 | 814,998,464 |
| 기타비유동금융자산 | 1,482,954,316 | - | 948,760,596 | 2,431,714,912 |
| 금융자산 합계 | 4,822,435,346 | - | 16,687,940,594 | 21,510,375,940 |
(*1) 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채(*1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 매입채무및기타유동채무 | - | 8,906,045,179 | 8,906,045,179 |
| 단기차입금 | - | 4,200,000,000 | 4,200,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 5,548,483,125 | 5,548,483,125 |
| 기타유동금융부채 | 2,807,064,738 | - | 2,807,064,738 |
| 리스부채 | - | 379,578,946 | 379,578,946 |
| 기타비유동채무 | - | 168,000,000 | 168,000,000 |
| 장기차입금 | - | 16,840,000,000 | 16,840,000,000 |
| 장기리스부채 | - | 393,008,167 | 393,008,167 |
| 금융부채 합계 | 2,807,064,738 | 36,435,115,417 | 39,242,180,155 |
| <전 기> | |||
| 매입채무및기타유동채무 | - | 2,327,145,231 | 2,327,145,231 |
| 유동성장기차입금 | - | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 유동성전환사채 | - | 7,205,837,700 | 7,205,837,700 |
| 기타유동금융부채 | 5,078,717,469 | - | 5,078,717,469 |
| 리스부채 | - | 457,644,604 | 457,644,604 |
| 장기리스부채 | - | 471,043,299 | 471,043,299 |
| 금융부채 합계 | 5,078,717,469 | 25,461,670,834 | 30,540,388,303 |
(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있으며, 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 금융자산 : | ||||
| 기타유동금융자산 | 2,923,000,000 | - | 18,881,528 | 2,941,881,528 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 1,496,837,170 | 1,496,837,170 |
| 합 계 | 2,923,000,000 | - | 1,515,718,698 | 4,438,718,698 |
| 금융부채 : | ||||
| 기타유동금융부채 | - | - | 2,807,064,738 | 2,807,064,738 |
| 합 계 | - | - | 2,807,064,738 | 2,807,064,738 |
| <전 기> | ||||
| 금융자산 : | ||||
| 기타유동금융자산 | 3,023,570,000 | - | 315,911,030 | 3,339,481,030 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 1,482,954,316 | 1,482,954,316 |
| 합 계 | 3,023,570,000 | - | 1,798,865,346 | 4,822,435,346 |
| 금융부채 : | ||||
| 기타비유동금융부채 | - | - | 5,078,717,469 | 5,078,717,469 |
| 합 계 | - | - | 5,078,717,469 | 5,078,717,469 |
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
(4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <당 기> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 파생금융자산 | 18,881,528 | 3 | 이항모형(옵션모델) | 주가, 무위험채권수익율 |
| 조합출자금 | 1,496,837,170 | 3 | 순자산가치평가법 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 2,807,064,738 | 3 | 이항모형(옵션모델) | 주가, 무위험채권수익율 |
| <전 기> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 파생금융자산 | 315,911,030 | 3 | 이항모형(옵션모델) | 주가, 무위험채권수익율 |
| 조합출자금 | 1,482,954,316 | 3 | 순자산가치평가법 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 5,078,717,469 | 3 | 이항모형(옵션모델) | 주가, 무위험채권수익율 |
(5) 보고기간 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,798,865,346 | (5,078,717,469) | 1,604,837,002 | (3,355,389,099) |
| 평가: 당기손익인식액 | (283,146,648) | 1,588,352,366 | (933,137,370) | 1,705,058,465 |
| 매입/발행 | - | - | 1,127,165,714 | (7,028,493,035) |
| 매도/결제 | - | 683,300,365 | - | 3,600,106,200 |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 | - | - | - | - |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 1,515,718,698 | (2,807,064,738) | 1,798,865,346 | (5,078,717,469) |
20. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석11에서 다루고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스 관련 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 72,160,219 | 190,369,732 |
| 기계장치 | 8,024,213 | - |
| 차량운반구 | 613,605,580 | 693,656,934 |
| 기타 | 117,309,343 | 84,958,786 |
| 합 계 | 811,099,355 | 968,985,452 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 379,578,946 | 457,644,604 |
| 비유동 | 393,008,167 | 471,043,299 |
| 합 계 | 772,587,113 | 928,687,903 |
당기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 410,172천원(전기: 890,885천원)입니다.
(2) 보고기간 중 손익계산서에 인식된 리스 관련 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 상각비 : | ||
| 건물 | 202,941,352 | 149,919,311 |
| 기계장치 | 3,304,089 | - |
| 차량운반구 | 334,056,012 | 299,811,376 |
| 기타 | 17,942,411 | 13,117,110 |
| 소 계 | 558,243,864 | 462,847,797 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 64,574,446 | 58,060,992 |
| 단기리스료 | 121,179,044 | 65,692,428 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 15,272,893 | 11,710,291 |
| 리스해지손익 | 635,156 | - |
| 비용 합계 | 759,905,403 | 598,311,508 |
(3) 보고기간 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 565,201,694 | 440,548,992 |
| 단기리스 | 121,179,044 | 65,692,428 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스 | 15,272,893 | 11,710,291 |
| 합 계 | 701,653,631 | 517,951,711 |
21. 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(삼성화재보험(주))에 의하여 수행되었습니다.
1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 15,799,557,823 | 13,089,062,349 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (11,007,594,238) | (9,440,353,741) |
| 국민연금전환금 | (6,248,257) | (6,248,257) |
| 순확정급여부채 | 4,785,715,328 | 3,642,460,351 |
2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 13,089,062,349 | 11,155,497,690 |
| 이자비용 | 571,888,560 | 543,912,840 |
| 당기근무원가 | 991,530,876 | 869,848,224 |
| 퇴직급여지급액 | (189,597,610) | (811,289,610) |
| 확정기여제도로 전환에 따른 지급액 | - | - |
| 재측정요소 : | ||
| 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | (137,507,809) | 547,498,445 |
| 경험조정에 따른 보험수리적손익 | 1,474,181,457 | 783,594,760 |
| 소 계 | 1,336,673,648 | 1,331,093,205 |
| 기말잔액 | 15,799,557,823 | 13,089,062,349 |
3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 9,440,353,741 | 8,108,183,216 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 404,172,984 | 395,450,940 |
| 기여금 납부액 | 1,603,000,000 | 1,400,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (291,697,000) | (334,252,000) |
| 확정기여제도로 전환에 따른 지급액 | - | - |
| 재측정요소 | (148,235,487) | (129,028,415) |
| 기말잔액 | 11,007,594,238 | 9,440,353,741 |
4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 : | ||
| 당기근무원가 | 991,530,876 | 869,848,224 |
| 순이자비용 | 167,715,576 | 148,461,900 |
| 합 계 | 1,159,246,452 | 1,018,310,124 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 : | ||
| 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 | (1,484,909,135) | (1,460,121,620) |
| 법인세효과 | 310,346,009 | 305,165,418 |
| 합 계 | (1,174,563,126) | (1,154,956,202) |
5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 원리금보장상품 | 11,007,594,238 | 9,440,353,741 |
6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
① 재무적 가정
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 4.936 | 4.664 |
| 미래임금상승률 | 4.237 | 4.093 |
② 인구통계적 가정사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 당사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.
7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% 증가 | (758,109) | (692,731) |
| 1.0% 감소 | 850,990 | 780,172 | |
| 미래임금상승률 | 1.0% 증가 | 869,490 | 795,734 |
| 1.0% 감소 | (787,091) | (718,045) |
8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,432,556천원이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 2,166,480 | 5,529,883 | 3,476,609 | 8,175,970 | 19,348,942 |
9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.33년입니다. (2) 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 28,627천원(전기: 30,786천원)입니다.
(3) 기타 종업원급여
1) 보고기간종료일 현재 비유동종업원충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기근속충당부채 | 228,837,294 | 174,393,762 |
2) 보고기간 중 비유동종업원충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 174,393,762 | 237,856,855 |
| 전입(환입) | 71,443,532 | 38,536,907 |
| 지급 | (17,000,000) | (102,000,000) |
| 기말잔액 | 228,837,294 | 174,393,762 |
22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 70,000,000주 | 70,000,000주 |
| 1주당 금액 | 200원 | 200원 |
| 발행주식수 | 28,652,800주 | 28,652,800주 |
| 보통주자본금 | 5,730,560,000원 | 5,730,560,000원 |
(2) 보고기간 중 보통주 자본금의 변동내역은 없습니다.23. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 18,978,695,898 | 18,978,695,898 |
| 기타자본잉여금: | ||
| 자기주식처분이익 | 7,506,081,217 | 7,506,081,217 |
| 합 계 | 26,484,777,115 | 26,484,777,115 |
(2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.
24. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본구성요소: | ||
| 전환권대가 | 2,679,750,959 | 2,679,750,959 |
| 합 계 | 2,679,750,959 | 2,679,750,959 |
25. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(*1) | 990,203,932 | 904,245,532 |
| 임의적립금: | ||
| 기업합리화적립금(*2) | 293,913,541 | 293,913,541 |
| 기타임의적립금 | 7,665,056 | 7,665,056 |
| 소 계 | 301,578,597 | 301,578,597 |
| 미처분이익잉여금 | 24,792,403,898 | 22,277,226,504 |
| 합 계 | 26,084,186,427 | 23,483,050,633 |
(*1) 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 의한 감면세액을 적립한 것으로서 동 법규정에 의하면 결손 보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있었으나 동 법의 개정에 따라 사용제한이 폐지 되었으며, 임의적립금으로 계정대체 되었습니다.
26. 이익잉여금처분계산서
보고기간의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 24,792,403,898 | 22,277,226,504 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 21,331,684,104 | 19,484,235,908 | ||
| 당기순이익 | 4,635,282,920 | 3,947,946,798 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,174,563,126) | (1,154,956,202) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (945,542,400) | (945,542,400) | ||
| 이익준비금 | 85,958,400 | 85,958,400 | ||
| 배당금 가. 현금배당 주당배당금(율) 보통주: 당기: 30원(15%) 전기: 30원(15%) | 859,584,000 | 859,584,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 23,846,861,498 | 21,331,684,104 |
상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은 2026년 3월 26일이며, 전기 처분확정일은 2025년 3월 26일이었습니다.
27. 배당금
(1) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주배당금 | ||
| 전기 최종배당: 주당 30원(전전기: 주당 -원) | 859,584,000 | - |
(2) 당기와 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기: 주당 30원, 전기: 주당 30원 | 859,584,000 | 859,584,000 |
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련된 자산과 부채
28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 82,785,064,329 | 71,447,937,374 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 | 162,109,092 | 40,631,084 |
| 총 수익 | 82,947,173,421 | 71,488,568,458 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요 제품/용역: | ||
| 제품매출 | 82,689,909,329 | 71,335,558,192 |
| 용역매출 | 95,155,000 | 112,379,182 |
| 합 계 | 82,785,064,329 | 71,447,937,374 |
| 수익인식시기: | ||
| 한 시점에 인식 | 53,386,715,090 | 51,733,661,990 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 29,398,349,239 | 19,714,275,384 |
| 합 계 | 82,785,064,329 | 71,447,937,374 |
28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산: | ||
| 미청구공사 | 1,907,546,781 | 3,076,456,501 |
| 합 계 | 1,907,546,781 | 3,076,456,501 |
| 계약부채: | ||
| 초과청구공사 | 7,386,546,360 | 7,037,091,428 |
| 선수금 | 12,140,839,738 | 5,997,906,684 |
| 합 계 | 19,527,386,098 | 13,034,998,112 |
(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동
당기 중 예약매출과 관련한 계약이 감소함에 따라 계약자산이 감소하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
보고기간 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익: | ||
| 한 시점에 수익인식 계약 | 2,587,339,966 | 3,316,351,444 |
| 기간에 걸쳐 수익인식 계약 | 5,822,931,428 | 1,157,051,390 |
(4) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 49,271,487천원(전기: 63,151,302천원)입니다.
29. 부문별보고
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 82,689,909 | 71,335,558 |
| 용역매출 | 95,155 | 112,379 |
| 기타매출 | 162,109 | 40,631 |
| 합 계 | 82,947,173 | 71,488,568 |
(2) 지역별정보
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내수 | 수출 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 매출액 | 82,947,173 | - | 82,947,173 |
| <전 기> | |||
| 매출액 | 71,488,568 | - | 71,488,568 |
(3) 주요 고객에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 의존도(%) | 매출액 | 의존도(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A고객 | 45,367,916 | 54.69 | 36,351,857 | 50.85 |
| B고객 | 15,688,735 | 18.91 | 8,197,983 | 11.47 |
| C고객 | 9,312,898 | 11.23 | 15,186,755 | 21.24 |
| 합 계 | 70,369,549 | 84.83 | 59,736,595 | 83.56 |
30. 건설계약
(1) 보고기간 중 당사의 진행중인 예약매출과 관련한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초계약잔액 | 당기증감액(*1) | 당기매출인식액 | 기말계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 예약매출 | 63,151,302 | 15,518,534 | 29,398,349 | 49,271,487 |
| <전 기> | ||||
| 예약매출 | 34,019,987 | 48,845,590 | 19,714,275 | 63,151,302 |
(*1) 당기증감액에는 신규계약체결액, 추가계약액 및 환율변동 등에 의한 계약변동액이 포함되어 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 예약매출과 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적매출총손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적매출액 | 누적매출원가 | 누적매출총손익 | 진행기준 매출채권 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 계약자산 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 49,914,958 | 37,963,325 | 11,951,633 | - | 1,907,547 | 7,386,546 |
| 전 기 | 27,526,287 | 24,525,000 | 3,001,287 | - | 3,076,457 | 7,037,091 |
(3) 보고기간의 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약일 | 계약상완성기한 | 진행율(%) | 계약자산 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 액 | 대손충당금 | 총 액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| A계약 | 2022.01.27 | 2026.03.31 | 99.57 | 423,670 | - | - | - |
| C계약 | 2023.08.30 | 2025.05.30 | 100.00 | - | - | - | - |
| D계약 | 2023.11.24 | 2027.12.15 | 69.77 | 1,236,901 | - | - | - |
| E계약 | 2023.12.14 | 2025.09.29 | 100.00 | - | - | - | - |
| F계약 | 2024.10.23 | 2026.10.23 | 65.25 | - | - | - | - |
| G계약 | 2024.12.19 | 2028.12.10 | 30.94 | - | - | - | - |
| H계약 | 2025.12.10 | 2028.10.31 | - | - | - | - | - |
| <전 기> | |||||||
| A계약 | 2022.01.27 | 2025.12.31 | 84.69 | - | - | - | - |
| B계약 | 2023.01.31 | 2024.06.03 | 100.00 | - | - | - | - |
| C계약 | 2023.08.30 | 2025.03.06 | 86.11 | 3,076,457 | - | - | - |
| D계약 | 2023.11.24 | 2027.12.15 | 25.84 | - | - | - | - |
| E계약 | 2023.12.14 | 2025.06.12 | 10.95 | - | - | - | - |
| F계약 | 2024.10.23 | 2026.10.23 | 3.70 | - | - | - | - |
| G계약 | 2024.12.19 | 2028.12.10 | 9.79 | - | - | - | - |
당사는 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약 등은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 감사에 보고하고 공시를 생략하고 있습니다. 이와 관련하여 당기와 전기에 공시를 생략한 계약은 없습니다.
(4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 추정총계약수익변동 | 추정총계약원가변동 | 공사손익 변동효과 | 계약자산의변동효과 | 손실충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 미 래 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | (66) | (3,402,409) | 2,648,202 | 754,141 | 644,441 | 937,194 |
| 전 기 | 281,100 | (312,809) | 704,140 | (110,231) | - | 199,463 |
(5) 보고기간 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 199,463 | 534,793 |
| 전입 | 803,194 | 134,000 |
| 환입 | (65,463) | (469,330) |
| 기말 | 937,194 | 199,463 |
31. 매출원가
보고기간의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 : | ||
| 기초제품재고액 | 109,183,461 | 5,311,941 |
| 당기제품제조원가 | 70,124,854,896 | 61,276,872,189 |
| 기말제품재고액 | (80,250,000) | (109,183,461) |
| 합 계 | 70,153,788,357 | 61,173,000,669 |
32. 판매비와관리비
보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,055,754,510 | 3,809,312,280 |
| 퇴직급여 | 482,252,063 | 331,604,318 |
| 장기근속급여 | 15,695,255 | 5,405,074 |
| 복리후생비 | 643,225,452 | 589,217,890 |
| 여비교통비 | 160,952,152 | 153,007,121 |
| 통신비 | 26,371,076 | 24,257,358 |
| 수도광열비 | 21,407,069 | 27,448,220 |
| 전력비 | 28,478,745 | 54,465,800 |
| 소모품비 | 30,046,834 | 39,799,231 |
| 세금과공과 | 133,514,630 | 83,786,777 |
| 임차료 | 38,728,016 | 34,021,995 |
| 감가상각비 | 422,880,974 | 347,210,493 |
| 무형자산상각비 | 11,388,141 | 8,280,398 |
| 사용권자산상각비 | 221,112,474 | 172,752,795 |
| 수선비 | 31,095,182 | 1,749,909 |
| 차량유지비 | 100,571,066 | 95,104,694 |
| 보험료 | 92,145,186 | 87,780,019 |
| 접대비 | 252,926,235 | 220,833,024 |
| 운반비 | 914,920 | 2,137,000 |
| 지급수수료 | 545,950,317 | 490,447,909 |
| 도서인쇄비 | 2,481,064 | 4,483,043 |
| 대손상각비 | 2,400,915 | - |
| 경상개발비 | 906,754,944 | 1,782,598,310 |
| 회의비 | 5,502,874 | 3,681,450 |
| 합 계 | 8,232,550,094 | 8,369,385,108 |
33. 비용의 성격별 분류
(1) 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료의 사용액 | 68,571,349,864 | 49,367,311,376 |
| 제품과 재공품의 변동 | (9,661,851,999) | 4,356,879,639 |
| 기업이 수행한 용역으로서 자본화되어 있는 부분 | (9,416,291,113) | (8,667,806,450) |
| 당기손익으로 인식된 대손상각(환입) | 2,400,915 | - |
| 종업원급여 | 19,114,795,934 | 16,874,123,928 |
| 감가상각비와 상각비 | 5,088,973,397 | 4,157,981,732 |
| 기타 비용 | 4,686,961,453 | 3,453,895,552 |
| 합 계(*1) | 78,386,338,451 | 69,542,385,777 |
(*1) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
(2) 보고기간 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 15,126,544,900 | 13,600,691,260 |
| 퇴직급여 | 1,187,873,252 | 1,049,096,134 |
| 복리후생비(장기근속급여포함) | 2,800,377,782 | 2,224,336,534 |
| 합 계 | 19,114,795,934 | 16,874,123,928 |
34. 기타수익과 기타비용
(1) 보고기간 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 79,118,974 | 14,337,273 |
| 외화환산이익 | 4,128,992 | - |
| 임대료수익 | 18,000,000 | 12,000,000 |
| 투자부동산처분이익 | - | 1,495,846,855 |
| 유형자산처분이익 | 93,744,517 | 630,711,173 |
| 잡이익 | 109,693,077 | 90,522,631 |
| 합 계 | 304,685,560 | 2,243,417,932 |
(2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 70,720,504 | 108,711,843 |
| 외화환산손실 | - | 53,997,548 |
| 유형자산처분손실 | 26,109,708 | 9,243,084 |
| 리스해지손실 | 838,658 | - |
| 기부금 | 1,400,000 | 7,400,000 |
| 잡손실 | 40,024 | 247,338 |
| 합 계 | 99,108,894 | 179,599,813 |
35. 금융수익과 금융비용
(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 125,042,313 | 299,592,667 |
| 배당금수익 | - | 12,900,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 13,882,854 | 168,657,872 |
| 기타금융자산평가이익 | 63,208,100 | 63,563,420 |
| 파생금융부채평가이익 | 1,588,352,366 | 2,766,464,109 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 369,875,585 | 478,089,969 |
| 기타금융자산처분이익 | 15,980 | - |
| 전환사채상환이익 | 168,071,196 | 1,144,641,303 |
| 합 계 | 2,328,448,394 | 4,933,909,340 |
(2) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,711,567,012 | 1,793,895,818 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 456,745,685 | 544,704,596 |
| 파생금융자산평가손실 | 297,029,502 | 943,601,172 |
| 기타금융자산평가손실 | 111,694,685 | 111,476,955 |
| 파생금융부채평가손실 | - | 1,061,405,644 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 14,594,177 | 59,665,144 |
| 합 계 | 2,591,631,061 | 4,514,749,329 |
(3) 보고기간의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 이자수익 | - | 125,042,313 | - | - | 125,042,313 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 13,882,854 | - | - | - | 13,882,854 |
| 기타금융자산평가이익 | - | 63,208,100 | - | - | 63,208,100 |
| 파생금융부채평가이익 | - | - | 1,588,352,366 | - | 1,588,352,366 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 369,875,585 | - | - | - | 369,875,585 |
| 기타금융자산처분이익 | - | 15,980 | - | - | 15,980 |
| 전환사채상환이익 | - | - | - | 168,071,196 | 168,071,196 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,711,567,012) | (1,711,567,012) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (456,745,685) | - | - | - | (456,745,685) |
| 파생금융자산평가손실 | (297,029,502) | - | - | - | (297,029,502) |
| 기타금융자산평가손실 | - | (111,694,685) | - | - | (111,694,685) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (14,594,177) | - | - | - | (14,594,177) |
| 합 계 | (384,610,925) | 76,571,708 | 1,588,352,366 | (1,543,495,816) | (263,182,667) |
| <전 기> | |||||
| 이자수익 | - | 299,592,667 | - | - | 299,592,667 |
| 배당금수익 | 12,900,000 | - | - | - | 12,900,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 168,657,872 | - | - | - | 168,657,872 |
| 기타금융자산평가이익 | - | 63,563,420 | - | - | 63,563,420 |
| 파생금융부채평가이익 | - | - | 2,766,464,109 | - | 2,766,464,109 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 478,089,969 | - | - | - | 478,089,969 |
| 전환사채상환이익 | - | - | - | 1,144,641,303 | 1,144,641,303 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,793,895,818) | (1,793,895,818) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (544,704,596) | - | - | - | (544,704,596) |
| 파생금융자산평가손실 | (943,601,172) | - | - | - | (943,601,172) |
| 기타금융자산평가손실 | - | (111,476,955) | - | - | (111,476,955) |
| 파생금융부채평가손실 | - | - | (1,061,405,644) | - | (1,061,405,644) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (59,665,144) | - | - | - | (59,665,144) |
| 합 계 | (888,323,071) | 251,679,132 | 1,705,058,465 | (649,254,515) | 419,160,011 |
36. 법인세비용
(1) 보고기간의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 989,388,660 | 554,037,450 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,450,967,548) | (377,988,855) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 310,346,009 | 305,165,418 |
| 법인세비용(수익) | (151,232,879) | 481,214,013 |
(2) 보고기간 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 310,346,009 | 305,165,418 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 310,346,009 | 305,165,418 |
(3) 보고기간의 법인세비용차감전순(손)익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순(손)익(A) | 4,484,050,041 | 4,429,160,811 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 915,166,450 | 903,694,600 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | - | (58,818) |
| 비공제비용 | 32,046,578 | 24,543,620 |
| 세액공제 효과 | (589,982,195) | (380,607,994) |
| 기타(세율차이 등) | (508,463,712) | (66,357,395) |
| 소 계 | (1,066,399,329) | (422,480,587) |
| 법인세비용(수익)(B) | (151,232,879) | 481,214,013 |
| 유효세율(B/A) | (*) | 10.86% |
(*) 유효세율이 음수이므로 기재하지 아니하였습니다.
(4) 보고기간 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 등 | 이연법인세자산 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||||
| 차감(가산)할 일시적차이 : | ||||||
| 재고자산평가손실 | 1,621,792,784 | 170,705,402 | 1,792,498,186 | 281,056,688 | 14,705,512 | 295,762,200 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 2,148,825,373 | (1,442,503,278) | 706,322,095 | 335,748,484 | (177,781,579) | 157,966,905 |
| 관계기업투자자산평가손익 | - | 19,178,928 | 19,178,928 | - | - | - |
| 기타금융자산평가손익 | 428,942,294 | 48,486,585 | 477,428,879 | 65,289,665 | 47,188,052 | 112,477,717 |
| 현재가치할인차금 | 98,993,636 | 14,326,471 | 113,320,107 | 17,811,696 | 3,106,153 | 20,917,849 |
| 유형자산 | (217,280,240) | 59,156,600 | (158,123,640) | (31,601,879) | 6,907,199 | (24,694,680) |
| 사용권자산 | (968,985,452) | 157,886,097 | (811,099,355) | (202,517,956) | 24,076,100 | (178,441,856) |
| 정부보조금 | 12,635,374,380 | 4,381,162,163 | 17,016,536,543 | 2,434,076,870 | 806,599,223 | 3,240,676,093 |
| 전환사채 | (1,131,355,861) | (531,977,804) | (1,663,333,665) | (654,325,545) | 274,515,614 | (379,809,931) |
| 리스부채 | 928,687,903 | (156,100,790) | 772,587,113 | 194,095,768 | (24,126,604) | 169,969,164 |
| 미확정비용 | 199,462,692 | 737,731,700 | 937,194,392 | 41,687,701 | 164,495,063 | 206,182,764 |
| 미지급비용 | 690,550,930 | 152,809,290 | 843,360,220 | 103,237,364 | 82,301,884 | 185,539,248 |
| 확정급여채무 | 13,275,667,092 | 2,523,890,731 | 15,799,557,823 | 1,984,712,230 | 622,214,810 | 2,606,927,040 |
| 사외적립자산 | (9,440,353,741) | (1,567,240,497) | (11,007,594,238) | (1,411,332,884) | (404,920,165) | (1,816,253,049) |
| 장기근속충당부채 | 174,393,762 | 54,443,532 | 228,837,294 | 26,071,867 | 11,686,286 | 37,758,153 |
| 합 계 | 20,444,715,552 | 4,621,955,130 | 25,066,670,682 | 3,184,010,069 | 1,450,967,548 | 4,634,977,617 |
| <전 기> | ||||||
| 차감(가산)할 일시적차이 : | ||||||
| 재고자산평가손실 | 1,508,283,845 | 113,508,939 | 1,621,792,784 | 248,866,833 | 32,189,855 | 281,056,688 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 2,206,400,514 | (57,575,141) | 2,148,825,373 | 215,959,694 | 119,788,790 | 335,748,484 |
| 기타금융자산평가손익 | 357,906,989 | 71,035,305 | 428,942,294 | 76,125,958 | (10,836,293) | 65,289,665 |
| 현재가치할인차금 | 110,616,539 | (11,622,903) | 98,993,636 | 17,051,516 | 760,180 | 17,811,696 |
| 유형자산 | (277,206,806) | 59,926,566 | (217,280,240) | (58,188,824) | 26,586,945 | (31,601,879) |
| 사용권자산 | (548,163,542) | (420,821,910) | (968,985,452) | (54,268,188) | (148,249,768) | (202,517,956) |
| 정부보조금 | 8,964,672,727 | 3,670,701,653 | 12,635,374,380 | 1,134,270,720 | 1,299,806,150 | 2,434,076,870 |
| 전환사채 | (333,959,342) | (797,396,519) | (1,131,355,861) | (33,061,975) | (621,263,570) | (654,325,545) |
| 리스부채 | 454,770,775 | 473,917,128 | 928,687,903 | 45,022,304 | 149,073,464 | 194,095,768 |
| 미확정비용 | 534,792,735 | (335,330,043) | 199,462,692 | 52,944,480 | (11,256,779) | 41,687,701 |
| 미지급비용 | 661,199,810 | 29,351,120 | 690,550,930 | 138,190,760 | (34,953,396) | 103,237,364 |
| 확정급여채무 | 11,149,249,433 | 2,126,417,659 | 13,275,667,092 | 2,330,193,131 | (345,480,901) | 1,984,712,230 |
| 사외적립자산 | (8,108,183,216) | (1,332,170,525) | (9,440,353,741) | (1,694,610,292) | 283,277,408 | (1,411,332,884) |
| 장기근속충당부채 | 237,856,855 | (63,463,093) | 174,393,762 | 49,712,082 | (23,640,215) | 26,071,867 |
| 소 계 | 16,918,237,316 | 3,526,478,236 | 20,444,715,552 | 2,468,208,199 | 715,801,870 | 3,184,010,069 |
| 이월결손금 등 | 694,848,407 | (694,848,407) | - | 68,789,991 | (68,789,991) | - |
| 이월세액공제 | 291,391,881 | (291,391,881) | - | 269,023,024 | (269,023,024) | - |
| 합 계 | 17,904,477,604 | 2,540,237,948 | 20,444,715,552 | 2,806,021,214 | 377,988,855 | 3,184,010,069 |
(5) 이연법인세자산의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 3,941,576 | 2,867,612 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 693,402 | 316,398 |
| 합 계 | 4,634,978 | 3,184,010 |
(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업투자주식 | 19,179 | - |
37. 주당(손)익 (1) 기본주당(손)익
1) 보고기간의 기본주당(손)익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(A) | 4,635,282,920 | 3,947,946,798 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 28,652,800 | 28,652,800 |
| 기본주당(손)익(A/B) | 162 | 138 |
2) 보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 일수 | 적 수 | 가중평균유통보통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| <당 기> | |||||
| 전기이월 | 2025.01.01 | 28,652,800 | 365 | 10,458,272,000 | 28,652,800 |
| 합 계 | 10,458,272,000 | 28,652,800 | |||
| <전 기> | |||||
| 전기이월 | 2024.01.01 | 28,652,800 | 366 | 10,486,924,800 | 28,652,800 |
| 합 계 | 10,486,924,800 | 28,652,800 |
(2) 보고기간의 희석주당(손)익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주당기순(손)익 | 4,635,282,920 | 3,947,946,798 |
| 조정항목(법인세효과 차감후) | (549,919,740) | (1,156,344,265) |
| 보통주희석당기순(손)익(A) | 4,085,363,180 | 2,791,602,533 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,652,800 | 28,652,800 |
| 희석성 잠재적보통주식수 | 2,198,278 | 1,510,402 |
| 희석주당(손)익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(B) | 30,851,078 | 30,163,202 |
| 희석주당(손)익(A/B) | 132 | 93 |
38. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 등 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜빅텍엠에이치디로클랜드 | 100 | 100 |
| 관계기업(*1) | ㈜스핀텍 | 20 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 등 | - | - |
(*1) 당기 중 ㈜스핀텍의 지분 20%를 취득하였는 바, 동사를 관계기업에 포함하였습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 매출(*1) | 이자수익 | 기타수익 | 매입 | 유형자산취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 종속기업 | - | 11,153 | 18,000 | - | - |
| 관계기업 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 11,153 | 18,000 | - | - |
| <전 기> | |||||
| 종속기업 | - | 1,785 | 12,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | - | - | - | - | 210,000 |
| 합 계 | - | 1,785 | 12,000 | - | 210,000 |
(*1) 당기 중 종속기업과의 유상사급 거래가 존재하며, 재무제표 상에서는 관련 금액을 순액으로 인식하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 채권(*2) | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 선급금 | - | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 종속기업 | 7,130 | 300,000 | - | - |
| 관계기업 | - | - | 22,500 | - |
| 기타특수관계자(*1) | - | 396,026 | - | - |
| 합 계 | 7,130 | 696,026 | 22,500 | - |
| <전 기> | ||||
| 종속기업 | - | 100,000 | - | - |
| 기타특수관계자(*1) | - | 381,776 | - | - |
| 합 계 | - | 481,776 | - | - |
(*1) 당사의 내부 규정에 의거하여 임직원에게 주택자금 등으로 대여한 금액입니다.(*2) 당기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.한편, 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받고 있는 사항은 없습니다.
(4) 보고기간 중 특수관계자의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 종속기업(*1) | 200,000 | - | - |
| 관계기업 | - | - | 1,000,000 |
| 기타특수관계자(*2) | 164,100 | 149,850 | - |
| 합 계 | 364,100 | 149,850 | 1,000,000 |
| <전 기> | |||
| 종속기업(*1) | 100,000 | - | 50,000 |
| 기타특수관계자(*2) | 207,700 | 134,158 | - |
| 합 계 | 307,700 | 134,158 | 50,000 |
(*1) 당사는 종속기업과 400백만원 한도의 대여금 약정을 체결하고 있으며, 자금대여거래에 대하여 당좌대출이자율을 적용하고 있습니다.(*2) 당사의 내부 규정에 의거하여 임직원에게 주택자금 등으로 대여한 금액과 관련하여 발생하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증은 없습니다.(6) 보고기간 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,773,750 | 1,609,372 |
| 퇴직급여 | 383,718 | 232,488 |
| 기타장기급여 | 5,359 | 364 |
| 합 계 | 2,162,827 | 1,842,224 |
39. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1-1) 제공한 담보자산
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공회사 | 제공한 담보자산 | 담보설정액 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 당사 | 토지 및 건물 | 1,200,000 | 중소기업은행 |
| 토지 및 건물 | 3,500,000 | 신한은행 | |
| 출자금 | 1,496,837 | 방위산업공제조합(*1) | |
| 당사 및 에이스웨이브텍㈜(*2) | 토지 및 건물 | 18,000,000 | 신한은행 |
| 3,600,000 | 중소기업은행 | ||
| 합 계 | 27,796,837 | ||
| <전 기> | |||
| 당사 | 토지 및 건물 | 1,200,000 | 중소기업은행 |
| 토지 및 건물 | 3,500,000 | 신한은행 | |
| 출자금 | 1,482,954 | 방위산업공제조합(*1) | |
| 당사 및 에이스웨이브텍㈜(*2) | 토지 및 건물 | 18,000,000 | 신한은행 |
| 3,600,000 | 중소기업은행 | ||
| 합 계 | 27,782,954 |
(*1) 당기말 현재 방위산업공제조합으로부터 제공받는 이행보증에 대하여 백지수표 1매와 방위산업공제조합에 대한 출자금 1,496,837천원(전기말: 백지수표 1매, 출자금 1,482,954천원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).(*2) 당사와 에이스웨이브텍㈜의 컨소시엄(지분: 당사 80%, 에이스웨이브텍㈜ 20%)을 통해 취득한 송도사옥 차입금과 관련한 것입니다.
(1-2) 보증기관으로부터 제공받은 지급보증 등
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증기관 | 보증약정한도 | 보증실행금액 | 보증채권자 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | ||||
| 방위산업공제조합 | 83,822,881 | 30,512,984 | 방산업체 등 | 계약 및 지급이행 등 |
| 서울보증보험 | - | 220,462 | 서울시설공단 등 | 계약 및 지급이행 등 |
| 합 계 | 83,822,881 | 30,733,446 | ||
| <전 기> | ||||
| 방위산업공제조합 | 53,386,355 | 26,877,301 | 방산업체 등 | 계약 및 지급이행 등 |
| 서울보증보험 | - | 1,235,838 | 서울시설공단 등 | 계약 및 지급이행 등 |
| 합 계 | 53,386,355 | 28,113,139 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정 및 실행내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 | 대출종류 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 중소기업은행 | 3,000,000 | - | 일반대 |
| 농협은행 | 3,000,000 | - | 일반대 |
| 우리은행 | 1,200,000 | 1,200,000 | 일반대 |
| 신한은행 | 5,000,000 | 3,000,000 | 일반대 |
| 신한은행 | 15,000,000 | 15,000,000 | 일반대 |
| 신한은행 | 1,840,000 | 1,840,000 | 시설대 |
| 합 계 | 29,040,000 | 21,040,000 | |
| <전 기> | |||
| 중소기업은행 | 3,000,000 | - | 일반대 |
| 신한은행 | 5,000,000 | - | 일반대 |
| 신한은행 | 15,000,000 | 15,000,000 | 시설대 |
| 합 계 | 23,000,000 | 15,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정내역은 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 상업어음할인 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정한도 | 만기미도래 할인채권 | 차입금 계상액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환청구권 유 | 상환청구권 무 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 하나은행 | 3,000,000 | - | - | - | - |
| <전 기> | |||||
| 하나은행 | 3,000,000 | - | - | - | - |
(5) 공급자금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.1) 당기말 현재 공급자금융약정 부채의 지급기일 범위 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 지급기일 범위 |
|---|---|
| 공급자금융약정 부채 | 송장발행일로부터 60일 이내 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) | 송장발행일로부터 60일 이내 |
공급자금융약정에 따라 금융제공자는 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 당사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 당사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 공급자금융 관련 약정 및 부채(실행내역)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정한도 | 공급자금융약정 부채 | 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한공급자금융약정 부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||
| 중소기업은행 | 10,000,000 | 2,319,734 | 1,788 |
| <전 기> | |||
| 중소기업은행 | 10,000,000 | - | - |
3) 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.
40. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재 정부보조금을 차감한 후의 현금및현금성자산입니다.
(2) 보고기간의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| <조 정> | ||
| 법인세비용 | (151,232,879) | 481,214,013 |
| 이자수익 | (125,042,313) | (299,592,667) |
| 배당금수익 | - | (12,900,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (13,882,854) | (168,657,872) |
| 기타금융자산평가이익 | (63,208,100) | (63,563,420) |
| 파생금융부채평가이익 | (1,588,352,366) | (2,766,464,109) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (369,875,585) | (478,089,969) |
| 기타금융자산처분이익 | (15,980) | - |
| 전환사채상환이익 | (168,071,196) | (1,144,641,303) |
| 이자비용 | 1,711,567,012 | 1,793,895,818 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 456,745,685 | 544,704,596 |
| 파생금융자산평가손실 | 297,029,502 | 943,601,172 |
| 기타금융자산평가손실 | 111,694,685 | 111,476,955 |
| 파생금융부채평가손실 | - | 1,061,405,644 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 14,594,177 | 59,665,144 |
| 지분법손실(이익) | 19,178,928 | - |
| 외화환산이익 | (4,128,992) | - |
| 외화환산손실 | - | 53,997,548 |
| 감가상각비 | 2,643,780,815 | 2,179,964,010 |
| 무형자산상각비 | 1,886,948,718 | 1,515,169,925 |
| 사용권자산상각비 | 558,243,864 | 462,847,797 |
| 퇴직급여 | 1,159,246,452 | 1,018,310,124 |
| 장기근속급여(환입) | 71,443,532 | 38,536,907 |
| 손실충당부채 전(환)입 | 737,731,700 | (335,330,043) |
| 대손상각비(환입) | 2,400,915 | - |
| 재고자산평가손실(환입) | 170,705,402 | 113,508,939 |
| 유형자산처분손실 | 26,109,708 | 9,243,084 |
| 리스해지손실 | 838,658 | - |
| 투자부동산처분이익 | - | (1,495,846,855) |
| 유형자산처분이익 | (93,744,517) | (630,711,173) |
| 잡이익 | (203,502) | - |
| 소 계 | 7,290,501,469 | 2,991,744,265 |
| <순운전자본의 변동> | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,838,650,489 | 1,324,724,946 |
| 계약자산의 감소(증가) | 1,168,909,720 | (423,866,440) |
| 미수금의 감소(증가) | 178,778,221 | (478,141,655) |
| 선급금의 감소(증가) | (4,452,405,091) | (2,941,588,895) |
| 선급비용의 감소(증가) | (642,884) | (32,649,905) |
| 부가가치세대급금의 감소(증가) | (203,052,650) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (13,937,402,135) | 1,829,572,747 |
| 장기미수금의 감소(증가) | (5,593,462) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 6,409,543,360 | 363,722,311 |
| 미지급금의 증가(감소) | 76,343,794 | 194,089,803 |
| 계약부채의 증가(감소) | 6,492,387,986 | 6,665,137,872 |
| 예수금의 증가(감소) | 315,849,285 | (71,954,882) |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | (774,944,744) | 86,624,565 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 155,809,490 | 29,351,120 |
| 임대보증금의 증가(감소) | - | 28,000,000 |
| 퇴직금의 지급 | (189,597,610) | (811,289,610) |
| 장기근속급여의 지급 | (17,000,000) | (102,000,000) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (1,311,303,000) | (1,065,748,000) |
| 소 계 | (1,255,669,231) | 4,593,983,977 |
| 합 계 | 6,034,832,238 | 7,585,728,242 |
(3) 보고기간의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각 | 전환권조정 | 신규리스 | 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||||
| 단기차입금 | - | 4,200,000 | - | - | - | - | 4,200,000 |
| 유동성장기차입금 | 15,000,000 | (15,000,000) | - | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 7,205,838 | (3,100,000) | 927,416 | 515,229 | - | - | 5,548,483 |
| 리스부채 | 457,645 | (500,627) | - | - | 96,678 | 325,883 | 379,579 |
| 장기차입금 | - | 16,840,000 | - | - | - | - | 16,840,000 |
| 장기리스부채 | 471,043 | - | - | - | 257,028 | (335,063) | 393,008 |
| <전 기> | |||||||
| 유동성장기차입금 | - | 1,464,400 | - | - | - | 13,535,600 | 15,000,000 |
| 유동성전환사채 | 11,442,998 | (1,900,000) | 1,108,702 | (3,445,862) | - | - | 7,205,838 |
| 리스부채 | 227,768 | (382,488) | - | - | 200,954 | 411,411 | 457,645 |
| 장기차입금 | 13,535,600 | - | - | - | - | (13,535,600) | - |
| 장기리스부채 | 227,002 | - | - | - | 662,666 | (418,625) | 471,043 |
(4) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 미수금의 단기대여금 대체 | 700,000 | - |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | 64,479 |
| 장기임직원대여금의 유동성 대체 | 151,534 | 129,275 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 523,453 | 1,662,480 |
| 건설중인자산의 건물 대체 | - | 26,275,422 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 250,827 | 88,650 |
| 건설중인자산의 공구와기구 대체 | 9,331 | - |
| 유·무형자산 미지급분 증(감) | (192,669) | 157,484 |
| 정부보조금과 유.무형자산상각비 및 손상차손과 상계 | 1,403,468 | 1,075,408 |
| 사용권자산의 계상 | 410,172 | 890,885 |
| 단기임대보증금의 비유동 대체 | 168,000 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 13,535,600 |
| 장기리스부채의 유동성 대체 | 333,349 | 474,921 |
41. 위험관리(1) 재무위험관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러입니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외화종류 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | USD | 966,132.66 | 1,386,304 | 479,436.31 | 704,771 |
| EUR | - | - | 5,582.78 | 8,535 | |
| 외화부채 계 | USD | 966,132.66 | 1,386,304 | 479,436.31 | 704,771 |
| EUR | - | - | 5,582.78 | 8,535 |
보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환 율 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,434.90 | 1,470.00 |
| EUR | 1,685.72 | 1,528.73 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (138,630) | 138,630 | (70,477) | 70,477 |
| EUR | - | - | (853) | 853 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||
| 현금성자산(보유현금 제외) | 8,288,655 | 6,804,473 |
| 금융상품 | 892,021 | 767,343 |
| 대여금 | 1,000,000 | 100,000 |
| 합 계 | 10,180,676 | 7,671,816 |
| 금융부채 : | ||
| 차입금 | 21,040,000 | 15,000,000 |
보고기간종료일 현재 시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 101,807 | (101,807) | 76,718 | (76,718) |
| 이자비용 | (210,400) | 210,400 | (150,000) | 150,000 |
다. 가격위험
당사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,923,000 | 3,023,570 |
보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 29,230 | (29,230) | 30,236 | (30,236) |
2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(보유현금제외) | 8,288,655 | 6,804,473 |
| 매출채권및기타유동채권 | 2,099,521 | 7,819,350 |
| 계약자산 | 1,907,547 | 3,076,457 |
| 기타유동금융자산 | 1,172,080 | 616,269 |
| 기타비유동채권 | 796,074 | 814,998 |
| 기타비유동금융자산 | 2,631,686 | 2,431,715 |
| 합 계 | 16,895,563 | 21,563,262 |
3) 유동성 위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당 기> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 9,074,045 | 9,074,045 | 8,906,045 | 168,000 | - |
| 차입금 | 21,040,000 | 22,953,328 | 4,874,594 | 16,363,884 | 1,714,850 |
| 전환사채 | 5,548,483 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 772,587 | 833,845 | 392,307 | 441,538 | - |
| 합 계 | 36,435,115 | 42,861,218 | 24,172,946 | 16,973,422 | 1,714,850 |
| <전 기> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 2,327,145 | 2,327,145 | 2,327,145 | - | - |
| 차입금 | 15,000,000 | 15,216,220 | 15,216,220 | - | - |
| 전환사채 | 7,205,838 | 13,100,000 | 13,100,000 | - | - |
| 리스부채 | 928,688 | 1,023,522 | 475,490 | 548,032 | - |
| 합 계 | 25,461,671 | 31,666,887 | 31,118,855 | 548,032 | - |
(2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부채 | 65,551,733 | 48,880,324 | (A) |
| 자본 | 60,979,275 | 58,378,139 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 8,288,655 | 6,804,473 | (C) |
| 차입금및전환사채 | 26,588,483 | 22,205,838 | (D) |
| 부채비율 | 107.50% | 83,73% | (A/B) |
| 순차입금비율 | 30.01% | 26.38% | ((D-C)/B) |
42. 보고기간종료일 후 발생사건당사가 발행한 제3회 무기명식 무이권부 무보증 전환사채의 전환가액이 2026년 1월 19일에 3차 조정되었습니다(조정후 전환가액: 4,567원, 조정후 전환가능주식수: 2,189,621주).43. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2026년 2월 9일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 빅텍의 2025년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
\======================================
주식회사 빅텍
주주 및 이사회 귀중
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2025년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 빅텍(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2025년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2025년 12월 31일 및 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2026년 3월 18일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고, (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며, (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이용석입니다.
| 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 |
| 이 촌 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 한 선 |
| 2026년 3월 18일 |
대표이사외 내부회계관리제도 운영실태보고서_2025-images-0.jpg 대표이사외 내부회계관리제도 운영실태보고서_2025-images-0
대표이사외 내부회계관리제도 운영실태보고서_2025-images-1.jpg 대표이사외 내부회계관리제도 운영실태보고서_2025-images-1 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 빅텍2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221144--1---87673232118192------1562318735152921,056730--100---1,39585793421841241,174922--100---1,5511,088
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2025년 5월 12일1회사에 대한 이해 및 주요 이슈사항 파악2025년 7월 25일~29일341반기검토2025년 8월 25일~29일541내부회계관리제도 설계평가2025년 11월 17일~21일541내부회계관리제도 운영평가중간감사2026년 2월 9일~13일541기말감사2025년 12월 29일1본사 창고 및 생산라인원재료, 재공품, 제품 등 회사보관 전체 재고자산----OOO타처보관재고조회32025년 11월 21일, 2026년 2월 20일, 2026년 3월 6일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12025년 11월 21일(회사) 감사 및 재무담당이사 외 1인(감사인) 업무수행이사 외 1인서면회의감사인의 독립성, 유의적 내부통제의 미비점,경영진과 감사인의 책임, 핵심감사사항 선정내역, 자금관련 부정방지를 위한 내부통제감사계획 등22026년 02월 20일(회사) 감사 및 재무담당이사 외 1인(감사인) 업무수행이사 외 1인서면회의기말감사 진행경과, 감사수행단계 필수 Communication, 자금관련 부정방지를 위한 내부통제감사경과 등 내부회계관리제도 감사 진행 상황,핵심 감사사항 등 중점 감사사항 등32026년 03월 06일(회사) 감사 및 재무담당이사 외 1인(감사인) 업무수행이사 외 1인서면회의기말감사 수행결과,기타 감사종료단계 필수 Communication
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|