VES SA

Quarterly Report • Nov 15, 2022

545400 Sighisoara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102; Societate administrata in sistem dualist

pag. 1/18

COMUNICAT DE PRESA

Emis in conformitate cu prevederile din Legea nr. 24/2017 privind piata de capital, cu modificarile si completarile ulterioare, si a Regulamentului ASF nr. 5/2018.

Directoratul VES.SA cu sediul in Sighisoara str. Mihai Viteazu nr. 102, jud. Mures, inregistrata la ORC Mures sub nr. J 26/2/1991; C.U.I: RO 1223604, reprezentata legal prin dl.Alexandru Farcas – presedinte Directorat, informeaza investitorii si actionarii societatii ca pe website-ul societatii www.ves.ro este disponibil Raportul trimestrului III 2022 care cuprinde :

• Situatiile financiare la 30.09.2022.
• Comunicat de presa

Mentionez faptul ca situatiile financiare la 30.09.2022 nu au fost auditate. Documentele sunt disponibile tuturor celor interesati incepind cu 15.11.2022 ora 20:00. Informatii suplimentare se pot obtine la telefon 0365-808884 sau 0365-808885 . 18:30

Presedintele Directoratului Alexandru Farcas

545400 Sighisoara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102; Societate administrata in sistem dualist

pag. 2/18

VES S.A.

SITUAŢII FINANCIARE PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2022

ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNAŢIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ

pag. 3/18

1. SITUAŢIA POZIŢIEI FINANCIARE LA 30 SEPTEMBRIE 2022

	01 ianuarie 2022	30 septembrie 2022
Active imobilizate
- imobilizari corporale	16,136,509	15,383,630
- imobilizari necorporale	501,619	362,672
- imobilizari financiare	25	25
Total active imobilizate	16,638,153	15,746,328
Active circulante
- stocuri	6,125,294	5,934,188
- creante	5,287,441	8,770,002
- investitii financiare pe termen scurt	0	0
- casa si contul la banci	38,292	18,384
Total active circulante	11,451,027	14,722,574
Cheltuieli inregistrate in avans	71,615	137,205
TOTAL activ	28,160,795	30,606,107
Capitaluri proprii
- capital social	19,908,309	19,908,309
- ajustari ale capitalului social	0	0
- rezerve din reevaluare	17,215,123	17,215,123
- rezerve	7,586,124	7,586,124
- rezultatul reportat	-71,364,317	-76,548,072
Total capitaluri proprii	-26,654,761	-31,838,516
Datorii pe termen lung
- imprumuturi bancare	0	0
- sume datorate entitatilor din grup	34,365,581	34,365,581
- furnizori si alte datorii	8,262,072	9,727,833
Total datorii pe termen lung	42,627,653	44,093,414
Datorii pe termen scurt
- imprumuturi bancare	0	0
- sume datorate entitatilor din grup	1,349,622	8,813,906
- furnizori si alte datorii	10,838,281	9,537,304
Total datorii pe termen scurt	12,187,903	18,351,209
Total datorii	54,815,556	62,444,623
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli Venituri inregistrate in avans
TOTAL pasiv	28,160,795	30,606,107

pag. 4/18

2. SITUAŢIA REZULTATULUI GLOBAL LA 30 SEPTEMBRIE 2022

	30 septembrie 2021	30 septembrie 2022
Venituri din exploatare
- productia vanduta	15,176,130	8,652,904
- venituri din vanzarea marfurilor	224,812	113,473
- reduceri comerciale	-257,026	-69,700
- venituri aferente costurilor stocurilor de produse	-590,528	152,517
- alte venituri din exploatare	589,538	1,311,644
Total venituri din exploatare	15,142,925	10,160,838
Cheltuieli de exploatare
- cheltuieli cu materii prime si materiale consumabile	5,902,998	4,606,071
- alte cheltuieli materiale	43,779	31,949
- cheltuieli cu energia si apa	1,779,821	1,803,953
- cheltuieli privind marfurile	185,240	99,752
- reduceri comerciale primite	0	0
- cheltuieli cu personalul	6,931,960	5,689,042
- cheltuieli cu amortizarea	876,259	891,825
- alte cheltuieli de exploatare	2,901,097	2,197,054
- ajustari privind provizioanele	-74,723	0
Total cheltuieli din exploatare	18,546,430	15,319,647
Profit / pierdere din exploatare	-3,403,505	-5,158,808
Venituri financiare	13,378	4,002
Cheltuieli financiare	-19,116	28,950
Profit / pierdere financiara	32,495	-24,948
Profit inainte de impozitare	-3,371,010	-5,183,756
Cheltuiala / venitul cu impozitul pe profit curent si amanat	0	0
Profit / pierdere aferenta exercitiului	-3,371,010	-5,183,756

pag. 5/18 3. INDICATORII ECONOMICO-FINANCIARI LA 30 SEPTEMBRIE 2022

Denumirea indicatorului	Mod de calcul	Rezultat
1. Indicatorul lichiditatii curente	= Active curente / Datorii curente	0.80
2. Indicatorul gradului de indatorare	= Capital imprumutat / Capital angajat x 100	204.03%
3. Viteza de rotatie a debitelor -clienti	= Sold mediu clienti / Cifra de afaceri x 270	32.25
4. Viteza de rotatie a activelor imobilizate	= Cifra de afaceri / Active imobilizate	0.55

Situaţia financiară a societăţii la 30.09.2022 nu a fost auditată.

pag. 6/18

4. SITUAȚIA MODIFICĂRII CAPITALULUI PROPRIU LA 30.09.2022

	SOLD la 01.01.2022	Cresteri 2022	Transferuri 2022	Reduceri 2022	SOLD la 30.09.2022
Capital subscris	19.908.309	0,00	0	0	19.908.309
Ajustari ale capitalului social	0	0	0	0	0
Rezerve din reevaluare	17.215.123	0	0	0	17.215.123
Rezerve rep. surplusul realizat din rezerve de reevaluare	0	0	0	0	0
Rezerve legale	613.177	0	0	0	613.177
Alte rezerve	6.972.947	0	0	0	6.972.947
Rezultatul reportat	-65.528.327	-5.835.990	0	0	-71.364.317
Rezultatul exercitiului financiar	-5.835.990	-5.183.756	5.835.990	0	-5.183.756
Repartizarea profitului	0	0	0	0	0
TOTAL capital propriu	-26.654.761	-11.019.746	5.835.990	0	-31.838.516

pag. 7/18

5. SITUAȚIA FLUXURILOR DE NUMERAR LA 30.09.2022

Cash Flow metoda indirecta	30.09.2022
Profit net	-5.183.756
Amortizari si provizioane	891.825
Cash operational brut	-4.291.932
Variatia capitalului de lucru
Variatia creantelor	3.482.561
Variatia stocurilor	-191.107
Variatia altor active curente	0
Variatia V/Ch in avans	65.590
Variatia furnizorilor	-1.483.697
Cash operational net	-9.132.674
Cash flow din investitii nete	-1
Variatia datoriilor
Variatie credite pe termen
scurt	0
Variatie credite pe termen
lung	1.465.761
Variatie datorii asociati	7.464.284
Variatie alte datorii	182.720
Variatie capitaluri	1
Cash flow din finantari	9.112.765
Total variatii cash in perioada	-19.908
Cash initial	38.292
Cash NET la sfarsit de perioada	18.384

545400 Sighisoara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102; Societate administrata in sistem dualist

pag. 8/18

6. SITUATII FINANCIARE NECONSOLIDATE

Intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara La data si pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2022

1. Active imobilizate

1.1. Imobilizări necorporale

La data de 30.09.2022, societatea înregistrează imobilizări necorporale în sumă de 2.080.684 lei reprezentând valoarea rămasă de amortizat din programele informatice respectiv din proiectele de dezvoltare produse VASE.

Cost / valoare reevaluată	1/1/2022	Achiziţii	Transferuri	Ieşiri	Sold 30.09.2022
Alte imob. necorporale	2,080,684	0	0	0	2,080,684
Avansuri şi imob. necorporale în curs	0	0	0	0	0
TOTAL :	2,080,684	0	0	0	2,080,684

Amortizarea cumulată a imobilizărilor necorporale se prezintă astfel:

Amort. cumulată	1/1/2022	Cheltuiala cu amort.	Amort. aferentă ieşirilor	Sold 30.09.2022
Alte imob. necorporale	1,579,065	138,947	0	1,718,011
TOTAL :	1,579,065	138,947	0	1,718,011

1.2. Imobilizări corporale

La data de 30.09.2022, societatea înregistrează imobilizări corporale în sumă de 38.759.539 lei.

Cost / valoare reevaluată	1/1/2022	Achiziţii	Transferuri	Ieşiri	Sold 30.09.2022
Terenuri	2,193,900	0	0	0	2,193,900
Clădiri	11,145,900	0	0	0	11,145,900
Echipamente	26,277,862	0	0	1,132,954	25,144,908
Mobilier	274,831	0.00	0	0	274,831
Imob. in curs	0	0	0	0	0
TOTAL :	39,892,493	0	0	1,132,954	38,759,539

Amortizarea cumulată a imobilizărilor corporale se prezintă astfel:

Amort. cumulată	1/1/2022	Cheltuiala cu amort.	Amort. aferentă ieşirilor	Sold 30.09.2022
Terenuri	0	0	0	0
Clădiri	0	336,349	0	336,349
Echipamente	23,513,208	409,471	1132954	22,789,725
Mobilier	243,899	7,058	0	250,957
Imob. in curs	0	0	0	0
TOTAL :	23,757,106	752,878	1,132,954	23,377,031

pag. 9/18

In perioata ian. – sept. 2022 societatea a inregistrat iesiri de mijloace fixe, in valoare de 1.132.954 lei.

1.3. Imobilizări financiare

Societatea deţine începând cu anul 2002, o participaţie de 1% din Fondul pentru dezvoltare turistică Sighişoara, în sumă de 25 lei.

Cost / valoare reevaluată	01.01.2022	Achiziţii	Transferuri	Ieşiri	Sold 30.09.2022
Alte titluri imobilizate	25	0	0	0	25

2. Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli

În perioada supusă spre raportare, ian. – sept. 2022 societatea nu a constituit provizioane pentru riscuri si cheltuieli.

3. Repartizarea profitului

La 30.09.2022, societatea a înregistrat o pierdere în sumă de 5.183.856 lei.

Analiza rezultatului din exploatare

Privind comparativ rezultatele din exploatare aferente perioadei ian. – sept. 2022 VS ian. – sept. 2021 se poate observa o crestere a pierderii din exploatare de la -3.403.505 lei in ian. – sept. 2021 la -5.158.808 lei in perioada ian. – sept. 2022, o crestere cu 1.755.303 lei, urmare a lipsei de comenzi, si a cresterii pretului la utilitati.

Indicatori	30.09.2021	30.09.2022
Cifra de afaceri	15,143,915	8,696,678
VENITURI DIN EXPLOATARE	15,142,925	10,160,838
Cheltuieli materii prime si materiale	5,902,998	4,606,071
Cheltuieli utilităţi	1,779,821	1,803,953
Cheltuieli personal	6,931,960	5,689,042
Amortizare	876,259	891,825
Alte cheltuieli exploatare	876,259	891,825
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE	18,546,430	15,319,647
Profit / (Pierdere) exploatare	-3,403,505	-5,158,808

4. Situaţia creanţelor şi a datoriilor

4.1. Creanţe

Indicatori	30.09.2021	30.09.2022
Creanţe comerciale	1,459,175	1,038,912
Avansuri platite	0	0
Sume de încasat de la entităţile afiliate	3,191,403	7,406,260
Alte creanţe	636,863	324,830

Toate creanţele prezentate mai sus sunt cu scadenţă de sub 12 luni.

4.2. Datorii

Principalele categorii de datorii înregistrate de societate sunt prezentate în tabelul de mai jos, astfel:

Indicatori	01.01.2022	30.09.2022

pag. 10/18

Datorii pe termen scurt :	12,187,903	18,351,209
- Sume datorate institutiilor de credit	0	0
- Avansuri incasate in contul comenzilor	1,363,379	165,880
- Datorii comerciale	6,766,153	6,343,412
- Efecte de comert de platit	170,971	307,514
- Sume datorate entitatilor din grup	1,349,622	8,813,906
- Alte datorii	2,537,778	2,720,498
Datorii pe termen lung :	42,627,653	44,093,414
- Sume datorate institutiilor de credit	0	0
- Avansuri incasate in contul comenzilor	0	0
- Datorii comerciale	0	0
- Efecte de comert de platit	0	0
- Sume datorate entitatilor din grup	34,365,581	34,365,581
- Alte datorii	8,262,072	9,727,833

La data de 30.09.2022 societatea are în derulare urmatoarele contracte de leasing :

• BT Leasing achizitie Laser Produtech, valoare contract 526.689 euro;
• BT Leasing achiziție stivuitoare, valoare contract 402.218 lei;
• 5. Principii, politici şi metode contabile

5.1. Principii contabile

Evaluarea posturilor cuprinse în situaţia financiară cumulate la trimestrul III 2022 este realizată conform următoarelor principii contabile :

a. Principiul continuităţii activităţii – societatea îşi va continua în mod normal funcţionarea într-un viitor apropiat, fără a intra în imposibilitatea continuării activităţii.

b. Principiul permanenţei metodelor – aplicarea acelorasi reguli, metode, norme privind evaluarea, înregistrarea şi prezentarea în contabilitate a elementelor patriomoniale şi a rezultatelor, asigurând comparabilitatea informaţiilor contabile.

c. Principiul independenţei exerciţiului – au fost luate în considerare toate veniturile şi cheltuielile exerciţiului, fără a se ţine seamă de data încasării sau efectuării plăţii.

d. Principiul necompensarii – valorile elementelor ce reprezintă activele nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezintă pasivul, respectiv veniturile cu cheltuielile, excepţie fac compensarile admise de OMFP 1802/2014 şi modificările ulterioare.

e. Principiul pragului de semnificaţie – orice element care are o valoare semnificativă este prezentat distinct în cadrul situaţiilor financiare.

5.2. Moneda de raportare

Situaţiile financiare sunt întocmite şi exprimate în lei. Contabilitatea se ţine în limba română şi în monedă naţională (RON sau LEI). Tranzacţiile societăţii în monedă străină sunt înregistrate la cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României din data realizării tranzacţiei. Soldurile în monedă străină sunt convertite în lei la cursul de schimb comunicat de BNR pentru data bilanţului.

pag. 11/18

Câştigurile, pierderile rezulate din decontarea tranzacţiilor într-o monedă străină respectiv din conversia activelor şi a datoriilor monetare exprimate în monedă străină sunt recunoscute în contul de profit si pierdere în cadrul rezultatului financiar.

5.3. Bazele întocmirii situaţiilor financiare

Situaţiile financiare au fost întocmite în conformitate cu Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată în anul 2009, modificată şi completată şi cu prevederile cuprinse în reglementările, Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară, societatea respectand intocmai cadrul legislativ reglementat de :

· art. 110 din Legea nr. 24/2017 republicată Situațiile financiar-contabile şi cele privind operațiunile emitenţilor ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piaţă reglementată sunt elaborate în conformitate cu cerințele specifice aplicabile (...)";

· art. 1 alin. 1 din OMFP nr. 881/2012 privind aplicarea de către societățile comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată a Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS);

· art. 1 alin. (2) lit. a) din Ordinul Ministerului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 societățile ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piaţă reglementată întocmesc situațiile financiare în conformitate cu Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară.

Situaţiile financiare cuprind:

• a. Bilanţul
• b. Contul de profit si pierdere
• c. Situaţia modificărilor capitalurilor proprii
• d. Situaţia fluxurilor de numerar
• e. Politici contabile semnificative şi note explicative la situaţiile financiare

Înregistrările contabile pe baza cărora au fost întocmite aceste situaţii financiare sunt efectuate in "lei" la cost istoric, cu exceptia situaţiilor în care a fost utilizată valoarea justa, conform politicilor contabile ale Societăţii şi conform OMFP nr 1802/2014, cu modificarile si complectarile ulterioare.

5.4. Conversii valutare

Tranzacţiile în valută se exprimă în lei prin aplicarea cursului de schimb comunicat de BNR, valabil la data tranzacţiei. Activele si pasivele exprimate în valută la sfarşit de an sunt exprimate în lei la cursul de schimb la data întocmirii situaţiilor financiare.

Câştigurile şi pierderile din diferenţele de curs valutar, realizate şi nerealizate, sunt înregistrate în contul de profit şi pierdere al anului, semestrului respectiv.

5.5. Continuitatea activităţii

Prezentele situaţii financiare au fost întocmite în baza principiului continuităţii activităţii, care presupune ca societatea îşi va continua activitatea şi în viitorul apropiat. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumţii, conducerea analizeaza previziunile referitoare la intrările viitoare de numerar.

Pe baza acestor analize, conducerea consideră că societatea va putea să-şi continue activitatea în viitorul apropiat şi prin urmare aplicarea principiului continuităţii activitîţii în întocmirea situaţiilor financiare este justificată.

5.6. Imobilizări corporale

545400 Sighisoara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102; Societate administrata in sistem dualist J26/2/1996, CUI RO 1223604, Capital social 11.881.718,50 ron Cod IBAN RO26 CECECJ 0130 RON 0810 488 tel.: 0040 365 808 884; fax: 0040 265 779 710; office@ves.ro www.ves.ro

pag. 12/18

i) Costul

Costul iniţial al imobilizărilor corporale constă în preţul de achiziţie, incluzând taxele de import sau taxele de achiziţie nerecuperabile, cheltuielile de transport, manipulare, comisioanele, taxele notariale, cheltuielile cu obţinerea de autorizaţii şi alte cheltuieli nerecuperabile atribuibile direct imobilizării corporale şi orice alte costuri directe atribuibile aducerii activului la locul şi in condiţii de funcţionare.

Cheltuielile survenite după ce mijlocul fix a fost pus în funcţiune, cum ar fi reparaţiile, întreţinerea şi costurile administrative, sunt în mod normal înregistrate în contul de profit si pierdere în perioada în care au survenit. În situaţia în care poate fi demonstrat ca aceste cheltuieli au avut ca rezultat o creştere în beneficiile economice viitoare aşteptate a fi obţinute din utilizarea unui element de mijloace fixe peste standardele de performantă iniţial evaluate, cheltuiala este capitalizată ca şi cost adiţional în valoarea activului.

Imobilizările în curs includ costul construcţiei, al imobilizărilor corporale şi orice alte cheltuieli directe. Acestea nu se amortizează pe perioada de timp până când activele relevante sunt finalizate şi puse în funcţiune.

Cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţia mijloacelor fixe sunt incluse în contul de profit şi pierdere pe masură ce au fost efectuate. Sunt recunoscute ca o componentă a activului investiţiile efectuate la imobilizările corporale, sub forma cheltuielilor ulterioare. Pentru a fi capitalizate trebuie să aibă ca efect îmbunătăţirea parametrilor tehnici iniţiali ai acestora şi să conducă la obţinerea de beneficii economice viitoare, suplimentare faţă de cele estimate iniţial.

Elementele de imobilizari corporale care sunt casate sau cesionate sunt eliminate din bilanţ împreuna cu amortizarea cumulată corespunzatoare.

Orice profit sau pierdere rezultată din astfel de operaţiuni sunt incluse in contul de profit şi pierdere.

ii) Cost/Evaluarea

Reevaluările de imobilizări corporale sunt realizate cu suficientă regularitate, astfel încât valoarea contabila să nu difere substanţial de cea care ar fi determinată folosind valoarea justă la data bilantului.

iii) Amortizarea

Amortizarea este calculată pentru a diminua costul, mai putin valoarea reziduală, utilizând metoda liniară de amortizare pe durata de funcţionare a mijloacelor fixe.

Durata de funcţionare economică este perioada în care un activ este prevăzut a fi disponibil pentru utilizare de către o entitate.

Amortizarea este calculată folosind metoda amortizarii liniare pe întreaga durată de viaţă a activelor.

Terenurile şi imobilizările în curs nu se amortizează. Investiţiile în curs se amortizează începând cu momentul punerii în funcţiune.

Duratele de viaţă utilă pentru pricipalele categorii de imobilizari corporale sunt prezentate în tabelul de mai jos:

pag. 13/18

Categorie	ANI
Licente si alte imobilizari necorporale	3-5
Cladiri	8-50
Masini si utilaje	3-15
Mijloace de transport	5-8
Mobilier, aparatura birotica, alte active corporale	2-15

Perioada şi durata de amortizare sunt revizuite periodic pentru a asigura că sunt consecvente cu evoluţia preconizată a beneficiului economic rezultat din utilizarea imobilizarilor corporale.

5.7. Imobilizări necorporale

Costurile legate de achiziţia licenţelor informatice sunt capitalizate şi supuse amortizării folosind metoda liniara, pe durata de viata utila, în general între 3 şi 5 ani. În cazul în care se consideră necesar, valoarea contabila a fiecarei imobilizări necorporale se revizuieşte anual şi se ajustează pentru diminuare permanentă a valorii.

Costul achiziţionării de software nou este capitalizat şi tratat ca o imobilizare necorporală, dacă componenta software nu face parte integrantă din hardware-ul respectiv.

Costurile asociate cu întreţinerea sau modificarea programelor informatice sunt înregistrate direct în contul de profit şi pierdere în perioada în care au fost efectuate.

5.8. Imobilizări financiare

Imobilizările financiare cuprind acţiunile deţinute la entităţile afiliate, împrumuturile acordate entităţilor afiliate, interesele de participare, împrumuturile acordate entităţilor de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare precum şi alte investiţii deţinute ca imobilizări.

Imobilizările financiare sunt recunoscute în bilanţ la costul de achiziţie sau la valoarea determinată prin contractul de dobândire a acestora. Costul de achiziţie cuprinde şi costurile de tranzacţionare. Imobilizările financiare sunt evaluate ulterior la valoarea de intrare mai puţin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare.

5.9. Stocuri

Stocurile de materiale sunt evaluate la cost de achiziţie, iar stocurile de produse finite la cost standard.

Costul stocurilor se bazează pe principiul costului mediu ponderat şi include cheltuielile ocazionate de achiziţia acestora şi aducerea în locaţia curentă. Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu miscare lentă, uzate fizic sau moral.

5.10. Clienţi şi alte creanţe

Creanţele comerciale sunt înregistrate la valoarea facturată mai puţin ajustările pentru deprecierea acestora. Ajustările pentru deprecierea creanţelor comerciale sunt constituite în cazul în care există evidenţe obiective asupra faptului că societatea nu va fi în măsură să colecteze sumele facturate la scadenţa iniţial agreată.

5.11. Disponibilităţi băneşti şi alte echivalente

Disponibilităţile băneşti sunt formate din numerar, conturi la bănci, depozite bancare pe termen scurt, cecuri şi efectele comerciale depuse la bănci. Descoperirea de cont este inclusă în bilanţ în cadrul sumelor datorate instituţiilor de credit ce trebuie platite într-o perioadă de până la un an.

pag. 14/18

Disponibilităţile băneşti şi în valută se evaluează la cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României valabil la data închiderii exerciţiului financiar.

5.12. Deprecierea activelor pe termen lung

Imobilizările corporale, necorporale şi alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere ori de cate ori evenimente sau schimbări indică faptul că valoarea contabilă nu mai poate fi recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferenţa dintre valoarea contabilă şi valoarea de inventar (şi anume valoarea stabilită cu ocazia inventarierii anuale).

5.13. Împrumuturi

Împrumuturile pe termen scurt şi lung sunt înregistrate la suma primită. Costurile aferente obţinerii împrumuturilor sunt înregistrate ca şi cheltuieli în avans şi amortizate pe perioada imprumutului atunci cand sunt seminficative.

Partea pe termen scurt a împrumutului pe termen lung este clasificata in "Datorii: Sumele care trebuie plătite într-o perioadă de până la un an" şi inclusă împreună cu dobanda preliminata la data bilanţului contabil în "Sume datorate instituţiilor de credit" din cadrul datoriilor curente.

5.14. Datorii

Obligaţiile comerciale sunt înregistrate la cost, care reprezintă valoarea obligaţiei ce va fi plătită în viitor pentru bunurile şi serviciile primite, indiferent daca au fost sau nu facturate către societate.

5.15. Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute în bilanţ atunci când pentru societate se naşte o obligaţie legală sau constructiv legată de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse economice care să stingă aceasta obligaţie. Provizioanele sunt revizuite la fiecare sfârşit de perioadă şi ajustate pentru a reflecta estimarea curenta cea mai adecvată.

5.16. Capital social

Capitalul social compus din acţiuni este înregistrat la valoarea stabilită pe baza actelor de constituire şi a actelor aditionale.

La trim. III 2021, societatea are un capital social subscris şi vărsat integral în sumă de 19.908.309 lei, cu o valoare nominala de 0,10 lei/actiune.

5.17. Rezerve legale

Rezervele legale se constituie în proporţie de 5% din profitul brut de la sfârşitul anului până când rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social vărsat in conformitate cu prevederile legale.

5.18. Instrumente financiare

Instrumentele financiare folosite de societate sunt formate în principal din numerar, depozite la termen, creanţe, datorii şi sume datorate instituţilor de credit.

5.19. Recunoaşterea veniturilor

Veniturile societăţii se referă mai ales la veniturile din vânzarea de bunuri, veniturile se înregistrează atunci când riscurile şi beneficiile aferente drepturilor de proprietate se transferă într-o proporţie semnificativă asupra

pag. 15/18

cumpărătorilor. Veniturile se recunosc atunci când nu există incertitudini semnificative cu privire la recuperarea unor contra prestaţii datorate, a unor cheltuieli asociate sau la posibile returnari ale bunurilor.

Veniturile aferente serviciilor furnizate sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere pe baza stadiului de finalizare, procentual din veniturile totale aferente contractului de prestari servicii.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute periodic, în mod proporţional, pe măsura generării venitului respectiv, pe baza contabilităţii de angajamente.

Societatea aplica principiul separării exerciţiilor finaciare pentru recunoasterea veniturilor şi a cheltuielilor.

5.20. Cheltuielile şi veniturile financiare

Cheltuielile şi veniturile financiare includ dobanda de plată pentru împrumuturi, dobanda de primit pentru depozitele la bănci şi diferenţele de curs valutar. În cadrul cheltuielilor şi veniturilor financiare se include şi efectul diferenţelor de curs din reevaluarea datoriilor în valută sau a creanţelor, precum şi devalorizarea sau aprecierea monedei naţionale în raport cu alte valute care afectează disponibilităţile băneşti.

Dobanda aferentă leasingurilor financiare şi împrumuturilor este recunoscută în contul de profit şi pierdere pe baza unei rate efective a dobânzii. Principiul separării exerciţiilor financiare este respectat pentru recunoaşterea acestor tipuri de cheltuieli şi venituri.

5.21. Erori contabile

Corectarea erorilor contabile se realizează astfel :

• Erorile aferente exerciţiului curent se corectează pe seama contului de profit şi pierdere ;
• Erorile aferente exerciţiului precedent se corectează pe seama rezultatului reportat sau pe contul de profit şi pierdere, în funcţie de semnificaţia erorii contabile.

Pentru erorile semnificative aferente exerciţiilor anterioare, compartimentul financiar contabil informează Comitetul Director cu privire la natura erorii.

5.22. Impozit pe profit

Societatea înregistrează impozitul pe profit curent pe baza profitului impozabil din raportările fiscale, conform legislaţiei româneşti.

Impozitul curent este calculat pe baza rezultatului fiscal anual, utilizând cota de impozit în vigoare la data bilanţului, ajustarea cu corecţiile anilor anteriori. Rata impozitului pe profit pentru anul 2022 este de 16%.

6. Participaţii şi surse de finanţare

Societatea VES S.A. cu sediul în Sighişoara, str. Mihai Viteazu, nr. 102, jud. Mureş, este o societate de drept român cu personalitate juridică. Societatea a fost înfiinţată în anul 1979 prin Decretul Prezidenţial nr.19/1979 sub denumirea de "Întreprinderea de vase emailate Sighişoara", prescurtat IVES, are un capital social de 19.908.309 lei, cu o valoare nominală de 0,10 lei/acţiune, deţinut în proporţie de 94,965% de către SC Chimsport SA Oradea. Prin acţionarul majoritar, societatea este afiliată grupului.

7. Informaţii privind salariaţii şi membrii organelor de administraţie, conducere şi supraveghere

a) Indemnizaţii acordate membrilor organelor de administraţie, conducere şi supraveghere

Salariile acordate de către societate consiliului de supraveghere cumulate la trimestrul III 2022 au fost în sumă de 87.082 lei.

545400 Sighisoara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102; Societate administrata in sistem dualist

J26/2/1996, CUI RO 1223604, Capital social 11.881.718,50 ron Cod IBAN RO26 CECECJ 0130 RON 0810 488 tel.: 0040 365 808 884; fax: 0040 265 779 710; office@ves.ro www.ves.ro

pag. 16/18

Salariile acordate de către societate directoratului, cumulate la trimestrul III 2022 au fost în sumă de 259.761 lei.

b) Informaţii privind salariaţii, comitetul director

Structura personalului la 30.09.2022 este următoarea :

Categorie	Trim 3. 2021	Trim 3. 2022
Direct productivi	153	93
Indirect de productie	56	53
Tesa	13	8
Conducere	5	3
TOTAL :	227	157

Societatea a plătit în cursul perioadei ian. – sept. 2022, salarii şi tichete de masă în sumă de 5.453.981 lei , iar în perioada similara ian. – sept. 2021 a achitat salarii şi tichete de masă în sumă de 6.612.719 lei.

Cheltuielile cu asigurarile şi protecţia socială suportate de societate se ridică la suma de 235.061 lei în perioada ian. – sept. 2022, iar în perioada ian. – sept. 2021 cheltuiala suportată de societate au fost în sumă de 319.241lei .

Societatea este administrată în sistem dualist, Directorat supravegheat de Consiliul de Supraveghere.

Directoratul este format din trei membrii :

• 1. Fărcaş Alexandru preşedinte Directorat
• 1. Roxana Ferezan membru Directorat
• 1. Vorica Purcariu membru Directorat

Consiliul de supraveghere este format din trei membrii:

• 1. Fărcaş Alexandru preşedinte Consiliu de Supraveghere prin ILDATE MANAGEMENT SRL
• 1. Fărcaş Monica Elena vicepreşedinte Consiliu de Supraveghere
• 8. Chimica sa– membru Consiliu de Supraveghere
• 9. Alte informaţii
• 9.1. Prezentarea societăţii

VES S.A. desfăşoară activitate de producţie a vaselor emailate şi grillurilor, a şemineelor, sobelor de gătit şi convectoarelor, adresându-se atât pieţei româneşti cât şi pieţei europene de desfacere. În Europa VES S.A. vinde produsele sale Poloniei, Ungariei, Germaniei, Frantei, Croatiei, Bulgariei etc.

VES S.A. deţine resurse umane şi capabilităţi tehnice de proiectare, creaţie, prototipuri, SDV şi prelucrare tabla subtire-inclusiv vopsire în câmp electrostatic, fiind certificată ISO 2001/2000 şi 14001/2004.

În ceea ce priveşte piaţa vaselor, se poate afirma faptul ca piaţa românească de acest tip este dominată atât de producătorii naţionali, recunoscuţi ca având tradiţie în acest domeniu al producţiei, dar trebuie remarcat faptul ca pe această piaţă jucători importanţi sunt şi distribuitorii de vase emailate produse în tări precum China, Rusia, Ungaria etc.

Pe segmentul semineelor există câţiva jucători de pe piaţa romanească, însă majoritatea produselor de acest tip aflate pe piaţa din Romania sunt importate din tări precum Ungaria, Macedonia, Serbia, Turcia, Bulgaria, Franta etc.

9.2. Impozitul pe profit

pag. 17/18

In perioada ian. – sept. 2022 societatea a înregistrat o pierdere neta in suma de -5.183.756 lei. Societatea nu a calculat impozit pe profit pentru perioada ian. – sept. 2022.

9.3. Auditori

Auditul societăţii este asigurat de ContExpert Audit & Advisory SRL prin contractul de prestări servicii încheiat între societate şi ContExpert Audit & Advisory SRL. Situatiile financiare la 30.09.2022 nu sunt auditate.

9.4. Stocuri

Stocurile societăţii la trimestru III 2020 se prezintă astfel :

Categorie	01.01.2022	30.09.2022
Materii prime şi materiale consumabile	2,622,838	2,164,525
Active imobilizate detinute in vederea vanzarii	0	0
Productia in curs de executie	141,342	127,903
Produse finite si marfuri	3,337,188	3,466,806
Avansuri	23,926	174,954
TOTAL :	6,125,294	5,934,188

9.5. Numerar şi echivalent de numerar

Categorie	01.01.2022	30.09.2022
Conturi la bănci	5,129	4,074
Numerar în caserie	19,493	7,619
Alte valori	13,670	0
Viramente interne	0	6690.63
Numerar şi echivalent de numerar la sfârşitul perioadei - TOTAL	38,292	18,384

9.6. Venituri din exploatare

Categorie	Trim 3. 2021	Trim 3. 2022
Producţia vândută	15,176,130	8,652,904
Venituri din vânzarea mărfurilor	224,812	113,473
Reduceri comerciale	-257,026	-69,700
Variaţia stocurilor	-590,528	152,517
Alte venituri din exploatare	589,538	1,311,644
TOTAL – venituri din exploatare	15,142,925	10,160,838

9.7. Cheltuieli din exploatare

Categorie	Trim 3. 2021	Trim 3. 2022
Cheltuieli cu materii prime şi materiale consumabile	5,902,998	4,606,071
Alte cheltuieli materiale	43,779	31,949
Cheltuieli cu energia şi apa	1,779,821	1,803,953
Cheltuieli privind mărfurile	185,240	99,752
Reduceri comerciale primite	0	0
Cheltuieli cu personalul	6,931,960	5,689,042
Cheltuieli cu amortizarea	876,259	891,825
Alte cheltuieli de exploatare	2,901,097	2,197,054

545400 Sighisoara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102; Societate administrata in sistem dualist

J26/2/1996, CUI RO 1223604, Capital social 11.881.718,50 ron Cod IBAN RO26 CECECJ 0130 RON 0810 488

pag. 18/18

Societatea are următoarele solduri cu societăţile din grup :

Categorii/Entitati afiliate	01.01.2022	30.09.2022
TOTAL DATORII	35,715,203	43,179,487
TOTAL CREANŢE	3,191,403	7,406,260

TOTAL – cheltuieli din exploatare 18,546,430 15,319,647

9.9. Riscuri financiare

9.9.1. Riscul ratei dobânzii

Expunerea societăţii la riscul modificărilor ratei dobânzii se referă în principal la împrumuturile purtătoare de dobandă variabilă pe care societatea le are pe termen lung. Politica societăţii este de a administra costul dobânzii printr-un mix de împrumuturi cu dobândă fixă şi dobândă variabilă.

9.9.2. Riscul variaţiilor de curs valutar

Societatea are tranzacţii şi împrumuturi într-o altă monedă decat moneda naţională (lei). Ca urmare, există un risc al deprecierii valorii activelor monetare nete.

9.9.3. Riscul de credit

Societatea desfăşoară relaţii comerciale numai cu terţi recunoscuţi, care justifică finanţarea pe credit. Politica societăţii este ca toţi clienţii care doresc să desfăşoare relaţii comerciale în condiţii de creditare fac obiectul procedurilor de verificare. Mai multe decât atât, soldurile de creanţe sunt monitorizate permanent, având ca rezultat o expunere nesemnificativa a societăţii la riscul unor creanţe neîncasabile.

Lista semnături: Preşedinte Directorat ALEXANDRU FARCAS Membru Directorat ROXANA FEREZAN Membru Directorat VIORICA PURCARIU Intocmit Contabil Sef COSMINA PAGU