VES SA

Quarterly Report • Nov 10, 2021

545400 Sighisoara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102;
J26/2/1996, CUI RO 1223604, Capital social 11.881.718,50 ron Cod IBAN RO26 CECECJ 0130 RON 0810 488 tel .: 0040 365 808 884; fax: 0040 265 779 710; office@ves.ro www.ves.ro

Societate administrata in sistem dualist

pag. 1/1

COMUNICAT DE PRESA

Emis in conformitate cu prevederile din Legea nr. 24/2017 privind piata de capital, cu modificarile si completarile ulterioare, si a Regulamentului ASF nr. 5/2018.

Directoratul YES.SA cu sediul in Sighisoara str. Mihai Viteazu nr. 102, jud. Mures, inregistrata la ORC Mures sub nr. J 26/2/1991; C.U.I: RO 1223604, reprezentata legal prin dl. GELU STAN - presedinte Directorat, informeaza investitorii si actionarii societatii ca pe website-ul societatii www.ves.ro este disponibil Raportul trimestrului III 2021 care cuprinde :

• S Situatiile financiare la 30.09.2021
• Comunicat de presa -

Mentionez faptul ca situatiile financiare la 30.09.2021 nu au fost auditate. Documentele sunt disponibile tuturor celor interesati incepind cu 09.11.2021 ora 18:30. Informatii suplimentare se pot obtine la telefon 0365-808884 sau 0365-808885 .

Presedintele Directoratului GELUSTAN

VES S.A. Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2021

VES . S.A.

SITUATII FINANCIARE NECONSOLIDATE

Intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice NR. 571/29.06.2017 La data si pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2021

VES S.A. Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2021

Cuprins :

1. Active imobilizate
2. Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
3. Repartizarea profitului
4. Analiza rezultatului din exploatare
5. Situatia creantelor si a datoriilor
6. Principii, politici si metode contabile
7. Participatii si surse de finantare
8. Informatii privind salariatii si membrii organelor de administratie, conducere si supraveghere
9. Alte informatii

Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2021

1. Active imobilizate

1.1. Imobilizări necorporale

La data de 30.09.2011, societatea înregistrează imobilizări necorporale în sumă de 1.079.764 lei reprezentând valoarea rămasă de amortizat din programele informatice respectiv din proiectele de dezvoltare produse VASE si CALDI.

	Cost / valoare reevaluată			01.01.2021 Achiziții Transferuri leșiri		Sold 30.09.2021
Alte imob. necorporale		2.598.553 32.918			0 - 10 -	0 2.631.471
Avansuri și imob. necorporale în curs		0	0 -		0 - 0 0 -	0
TOTAL :		2.598.553 32.918				0 - 2.631.471

Amortizarea cumulată a imobilizărilor necorporale se prezintă astfel:

Amort, cumulată	01.01.2021	Cheltuiala cu amort.	Amort. aferentă iesirilor	Sold 30.09.2021
Alte imob, necorporale	1.454.713	96.995		0 1 15 7 708
TOTAL :	1.454.713	96.995		0 1.551.708

Imobilizări corporale 1.2.

La data de 30.09.2021, societatea înregistrează imobilizări corporale în sumă de 12.592.750 lei.

	Cost / valoare reevaluată	01.01.2021	Achizitii	Transferuri	leşiri	Sold 30.09.2021
Terenuri		1.879.552		0 10 1 0	0	1.879.552
Clădiri		12.068.749	0	0	0	12.068.749
Echipamente		26.254.347	0	0	0	26.254.347
Mobilier		271.407	3.423,42	0	0	274.831
Imob, in curs		508.377	0	0	0	508.377
TOTAL :		40.982.432	3.423	0	0	40.985.855

Amortizarea cumulată a imobilizărilor corporale se prezintă astfel:

Amort, cumulată	01.01.2021	Cheltuiala cu amort	Amort. aferenta iesirilor	Sold 30.09.2022
Terenuri	0	0	0	0
Clădiri	4.440.664	336.349	0	4.777.013
Echipamente	22.942.488	432.552	0	23,375,041
Mobilier	230.689	10.363	0	241.051
Imob. in curs	0	0	0	0
TOTAL :	27.613.842	779.264	0	28.393.105

In perioata ian. - sept. 2021 societatea nu a inregistrat iesiri de mijloace fixe.

Note la situațiile financiare individuale pentru exercițiul încheiat la 30 septembrie 2021

1.3. Imopilizări financiare

Societatea deține începând cu anul 2001, o participație de 1% din Fondul pentru dezvoltare turistică Sighișoara, în sumă de 25 lei.

	Cost / valoare reevaluată		01.01.2021 Achiziții Transferuri leșiri	Sold 30.09.2021
Alte titluri imobilizate		508.766		0 508.766

2. Provizioane pentru riscuri și cheltuieli

În perioada supusă pre raportare, ian. - sept. 2021 societatea nu a constituit provizioane pentru riscuri si cheltuieli.

3. Repartizarea profitului

La 31.12.2020, societatea a înregistrat o pierdere în sumă de -7.028.854 lei, care conform Adunarii Generale a Acționarilor a fost repartizat pe rezultatul reportat.

4. Analiza rezultatului din exploatare

Privind comparativ rezultatele din exploatare aferente perioadei ian. - sept. 2021 VS ian. - sept. 2020 se poate observa o diminuare a pierderii din exploatare de la -4.889.713 lei in ian. - sept. 2020 la -3.403.505 lei in perioada ian. - sept. 2021, o diminuare cu 1.486.208 lei.

Indicatori	30.09 2020	30.09.2021
Cifra de afaceri	13.461.906	15.143.915
VENTIURI DIN EXPLOATARE	14.611.287	15.142.925
Cheltuieli materii prime si materiale	5.661.868	5.902.998
Cheltuieli utilitāti	2.114.686	1.779.821
Cheltuieli personal	7.488.488	6.931.960
Amorizare	1.005.883	876.259
Alte cheltuieli exploatare	1.005 883	876,259
CHEN TIBE DIN EXPLOATARE	19.501.000	18.546.430
Profit / (Pierdere) exploatare	-4.889.713	-3.403.505

Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2021

5. Situația creanțelor și a datoriilor

Creanțe 5.1.

Indicatori		01.01.2021 30.09.2021
Creante comerciale		2.941.471 2.232.417
Avansuri platite	226.510	33.926
Sume de încasat de la entitățile afiliate	5.427.424	4.710.377
Alte creante	267.095	532.948

Toate creanțele prezentate mai sus sunt cu scadență de sub 12 luni.

5.2. Datorii

Principalele categorii de datorii înregistrate de societate sunt prezentate în tabelul de mai jos, astfel:

Indicatori	01.01.2021	30.09.2021
Datorii pe termen scurt :	71 389.198	47.297.701
Sume datorate in titutiilor de credit	0	0
Avansuri incasate in contul comenzilor	310 933	1.751.872
Datorii comerciale	7.085.719	5.470.971
Efecte de comert de platit	225,192	305,583
Sume datorate entitatilor din grup	54.759.672	36.501.772
Alte datorii	9.007.676	3.267.503
Datorii pe termen lung	3.391.738	8.973.039
Sume datorate in titutiilor de credit	0	0
Avansuri incasate in contul comenzilor	0	0
Datorii comercial	332.605	332.605
Efecte de comert de platit	0	0
Sume datorate en itatilor din grup	0	0
Alte datorii	3.059.133	8.640.434

La data de 30.09.2021 societatea are în derulare urmatoarele contracte de leasing :

• BT Leasing achizitie Laser Produtech, cu scadenta in anul 2021, valoare contract 526.689 euro;
• BT Leasing achiziție stivuitoare, cu scadență în anul 2021, valoare contract 402.218 lei;

Note la situațiile financiare individuale pentru exercițiul încheiat la 30 septembrie 2021

6. Principii, politici și metode contabile

Principii contabile 6.1.

Evaluarea posturilor cuprinse în situația financiară cumulate la trimestrul III 2020 este realizată conform următoare or principii contabile :

• a. Principiul continuității societatea își va continua în mod normal funcționarea într-un viitor apropiat, fără a intra în imposibilitatea continuării activității.
• b. Principiul permanenței metodelor aplicarea acelorasi reguli, metode, norme privind evaluarea, înregistrarea și prezentarea în contabilitate a elementelor patriomoniale și a rezultatelor, asigurând comparabilitatea informațiilor contabile.
• c. Principiul independenței exercițiului au fost luate în considerare toate veniturile și cheltuielile exerciţiului, fără a se ţine seamă de data încasării sau efectuării plăţii.
• d. Principiul necompensarii valorile elementelor ce reprezintă activele nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezintă pasivul, respectiv veniturile cu cheltuielile, excepţie fac compensarile admise de OMFP 3055/2009 și modificările ulterioare.
• e. Principiul pragului de semnificație orice element care are o valoare semnificativă este prezentat distinct în cadrul situațiilor financiare.

6.2. Moneda de raportare

Situațiile financiare sunt în lei. Contabilitatea se ține în limba română și în monedă națională (RON sau LEI). Tranzacțiile societății în monedă străină sunt înregistrate la cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României din data realizării tranzacției. Soldurile în monedă străină sunt convertite în lei la cursul de schimb comunicat de BNR pentru data bilanțului.

Câștigurile, pierderile rezulate din decontarea tranzacțiilor într-o monedă străină respectiv din conversia activelor și a datoriilor monetare exprimate în monedă străină sunt recunoscute în contul de profit si pierdere în cadrul rezultatului financiar.

6.3. Bazele întocmirii situațiilor financiare

Situațiile financiare au fost în conformitate cu Legea contabilității nr. 82/1991, republicată în anul 2009, modificată și completată și cu prevederile cuprinse în reglementările contabile aprobate prin Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1286/2012 cu modificările ulterioare.

Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1286/ 2012 a intrat în vigoare începand cu 19 iulie 2012, ca urmare, situațiile financiare cumulate aferente trimestrului III 2021 au fost pregătite în conformitate cu acesta.

Situațiile financiare cuprind:

• a. Bilanțul
• b. Contul de profit si pierdere

Note la situațiile financiare individuale pentru exercițiul încheiat la 30 septembrie 2021

• c. Situația modificărilor capitalurilor proprii
• d. Situația fluxurilor de numerar
• e. Politici contabile semnificative și note explicative la situațiile financiare

Înregistrările contapile pe baza cărora au fost întocmite aceste situații financiare sunt efectuate in "lei" la cost istoric, cu exceptia situațiilor în care a fost utilizată valoarea justa, conform politicilor contabile ale Societății și conform OMFP nr. 3055/2009 și OMFP nr 1802/2014.

6.4. Conversii valutare

Tranzacţiile în valuţă se exprimă în lei prin aplicarea cursului de schimb comunicat de BNR, valabil la data tranzacţiei. Activele si pasivele exprimate în valută la sfarşit de an sunt exprimate în lei la cursul de schimb la data întocmirii situațiilor financiare.

Câştigurile și pierderile din diferențele de curs valutar, realizate și nerealizate, sunt înregistrate în contul de profit și pierdere al anului, semestrului respectiv.

6.5. Conținuitatea activității

Prezentele situații financiare au fost întocmite în baza principiului continuității activității, care presupune ca societatea își va continua activitatea și în viitorul apropiat. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumții, conducerea analizeaza previziunile referitoare la intrările viitoare de numerar.

Pe baza acestor analize, conducerea consideră că societatea va putea să-și continue activitatea în viitorul apropiat și prin urmare aplicarea principiului continuității activitîții în întocmirea situațiilor financiare este justificată.

Imobilizări corporale 6.6.

i) Costul

Costul inițial al imobilizărilor corporale constă în prețul de achiziție, incluzând taxele de import sau taxele de achiziție nerecuperabile, cheltuielile de transport, manipulare, comisioanele, taxele notariale, cheltuielile cu obținerea de autorizații și alte cheltuieli nerecuperabile atribuibile direct imobilizării corporale și orice alte costuri directe atribuibile aducerii activului la locul și in condiții de funcționare.

Cheltuielile survenițe după ce mijlocul fix a fost pus în funcțiune, cum ar fi reparațiile, întreținerea și costurile administrative, sunt în mod normal înregistrate în contul de profit si pierdere în perioada în care au survenit. În situația în care poate fi demonstrat ca aceste cheltuieli au avut ca rezultat o creștere în beneficiile economice viitoare așteptate a fi obținute din utilizarea unui element de mijloace fixe peste standardele de performantă inițial evaluate, cheltuiala este capitalizată ca și cost adițional în valoarea activului.

Imobilizările în cursinclud costul construcției, al imobilizărilor corporale și orice alte cheltuieli directe. Acestea nu șe amortizează pe perioada de timp până când activele relevante sunt finalizate și puse în funcțiune.

Cheltuielile cu întreţinerea și reparația mijloacelor fixe sunt incluse în contul de profit și pierdere pe masură ce au fost efectuate. Sunt recunoscute ca o componentă a activului investițiile efectuate

Page | 7

Note la situațiile financiare individuale pentru exercițiul încheiat la 30 septembrie 2021

la imobilizările corporale, sub forma cheltuielilor ulterioare. Pentru a fi capitalizate trebuie să aibă ca efect îmbunătăținea parametrilor tehnici inițiali ai acestora și să conducă la obținerea de beneficii economice viitoare, suplimentare față de cele estimate inițial.

Elementele de imobilizari corporale care sunt casate sau cesionate sunt eliminate din bilanț împreuna cu amortizarea cumulată corespunzatoare.

Orice profit sau piendere rezultată din astfel de operațiuni sunt incluse in contul de profit și pierdere.

ii) Cost/Evaluarea

Reevaluările de imobilizări corporale sunt realizate cu suficientă regularitate, astfel încât valoarea contabila să nu difere substanțial de cea care ar fi determinată folosind valoarea justă la data bilantului.

iii) Amortizarea

Amortizarea este ca culată pentru a diminua costul, mai putin valoarea reziduală, utilizând metoda liniară de amortizare pe durata de funcționare a mijloacelor fixe.

Durata de funcționare economică este perioada în care un activ este prevăzut a fi disponibil pentru utilizare de către o entitate.

Amortizarea este ca culată folosind metoda amortizarii liniare pe întreaga durată de viață a activelor.

Terenurile și imobilizările în curs nu se amortizează. Investițiile în curs se amortizează începând cu momentul punerii în funcțiune.

Duratele de viață utillă pentru pricipalele categorii de imobilizari corporale sunt prezentate în tabelul de mai jos:

ANI
3-5
8-50
3-15
5-8
2-15

Perioada și durata de amortizare sunt revizuite pentru a asigura că sunt consecvente cu evoluția preconizată a beneficiului economic rezultat din utilizarea imobilizarilor corporale.

6.7. Imobilizări necorporale

Costurile legate de achiziția licențelor informatice sunt capitalizate și supuse amortizării folosind metoda liniara, pe durata de viata utila, în general între 3 și 5 ani. În cazul în care se consideră necesar, valoarea contabila a fiecarei imobilizări necorporale se revizuieşte anual și se ajustează pentru diminuare permanentă a valorii.

Note la situațiile financiare individuale pentru exercițiul încheiat la 30 septembrie 2021

Costul achiziționării de software nou este capitalizat și tratat ca o imobilizare necorporală, dacă componenta software nu face parte integrantă din hardware-ul respectiv.

Costurile asociate cu întreţinerea sau modificarea programelor informatice sunt înregistrate direct în contul de profit și pierdere în perioada în care au fost efectuate.

6.8. Imobilizări financiare

Imobilizările financiare cuprind acțiunile deținute la entitățile afiliate, împrumuturile acordate entităţilor afiliate, interesele de participare, împrumuturile acordate entităţilor de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare precum și alte investiții deținute ca imobilizări.

Imobilizările financiare sunt recunoscute în bilanț la costul de achiziție sau la valoarea determinată prin contractul de dobândire a acestora. Costul de achiziție cuprinde și costurile de tranzacționare. Imobilizările financiare sunt evaluate ulterior la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare.

6.9. Stocuri

Stocurile de materiale sunt evaluate la cost de achiziție, iar stocurile de produse finite la cost standard.

Costul stocurilor se pazează pe principiul costului mediu ponderat și include cheltuielile ocazionate de achiziția acestora și aducerea în locația curentă. Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu miscare lentă, uzate fizic sau moral.

6.10. Clienți și alte creanțe

Creanțele comerciale sunt înregistrate la valoarea facturată mai puțin ajustările pentru deprecierea acestora. Ajustările pentru deprecierea creanțelor comerciale sunt constituite în cazul în care există evidențe obiective asupra faptului că societatea nu va fi în măsură să colecteze sumele facturate la scadența inițial agreată.

6.11. Disponibilități bănești și alte echivalente

Disponibilitățile bănești sunt formate din numerar, conturi la bănci, depozite bancare pe termen scurt, cecuri și efectele comerciale depuse la bănci. Descoperirea de cont este inclusă în bilanț în cadrul sumelor datorate instituţiilor de credit ce trebuie platite într-o perioadă de până la un an.

Disponibilităţile băneşti şi în valută se evaluează la cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României valabil la data închiderii exercițiului financiar.

6.12. Deprecierea activelor pe termen lung

Imobilizările corporale, necorporale și alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere ori de cate ori evenimente sau schimbări indică faptul că valoarea contabilă nu mai poate fi recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferența dintre valoarea contabilă și valoarea de inventar (și anume valoarea stabilită cu ocazia inventarierii anuale).

Împrumuturi 6.13.

Note la situațiile financiare individuale pentru exercițiul încheiat la 30 septembrie 2021

Imprumuturile pe termen scurt și lung sunt înregistrate la suma primită. Costurile aferente obținerii împrumuțurilor sunt înregistrate ca și cheltuieli în avans și amortizate pe perioada imprumutului atunci cand sunt seminficative.

Partea pe termen scurt a împrumutului pe termen lung este clasificata in "Datorii: Sumele care trebuie plătite într-o perioadă de până la un an" și inclusă împreună cu dobanda preliminata la data bilanţului contabil în "Sume datorate instituţiilor de credit" din cadrul datoriilor curente.

6.14. Datorii

Obligațiile comerciale sunt înregistrate la cost, care reprezintă valoarea obligației ce va fi plătită în viitor pentru bunurile și serviciile primite, indiferent daca au fost sau nu facturate către societate.

6.15. Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute în bilanţatunci când pentru societate se naște o obligație legală sau constructiv legată de un eveniment trecut și este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse economice care să stingă aceasta obligație. Provizioanele sunt revizuite la fiecare sfârşit de perioadă și ajustate pentru a reflecta estimarea curenta cea mai adecvată.

6.16. Capital social

Capitalul social compus din acțiuni este înregistrat la valoarea stabilită pe baza actelor de constituire și a actelor aditionale.

La trim. III 2021, societatea are un capital social subscris şi vărsat integral în sumă de 19.908.309 lei, cu o valoare nominala de 0,10 lei/actiune.

6.17. Rezerve legale

Rezervele legale se constituie în proporţie de 5% din profitul brut de la sfârşitul anului până când rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social vărsat in conformitate cu prevederile legale.

6.18. Instrumente financiare

Instrumentele financiare folosite de societate sunt formate în principal din numerar, depozite la termen, creanțe, datorii și sume datorate instituților de credit.

6.19. Recunoașterea veniturilor

Veniturile societății se referă mai ales la veniturile din vânzarea de bunuri, veniturile se înregistrează atunci când riscurile aferente drepturilor de proprietate se transferă într-o proporție semnificativă asupra cumpărătorilor. Veniturile se recunosc atunci când nu există incertitudini semnificative cu privire la recuperarea unor contra prestații datorate, a unor cheltuieli asociate sau la posibile returnari ale bunurilor.

Veniturile aferente serviciilor furnizate sunt recunoscute în contul de profit și pierdere pe baza stadiului de finalizare, procentual din veniturile totale aferente contractului de prestari servicii.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute periodic, în mod proporțional, pe măsura generării venitului respectiv, pe baza contabilității de angajamente.

Note la situațiile financiare individuale pentru exercițiul încheiat la 30 septembrie 2021

Societatea aplica principiul separării exercițiilor finaciare pentru recunoasterea veniturilor și a cheltuielilor.

6.20. Cheltuielile și veniturile financiare

Cheltuielile și venițurile financiare includ dobanda de plață pentru împrumuturi, dobanda de primit pentru depozitele la bănci și diferențele de curs valutar. În cadrul cheltuieiilor și veniturilor financiare se include și efectul diferențelor de curs din reevaluarea datoriilor în valută sau a creanțelor, precum și devalorizarea sau aprecierea monedei naționale în raport cu alte valute care afectează disponibilitățile bănești.

Dobanda aferentă leasingurilor financiare și împrumuturilor este recunoscută în contul de profit și pierdere pe baza unei rate efective a dobânzii. Principiul separării exercițiilor financiare este respectat pentru recunoașterea acestor tipuri de cheltuieli și venituri.

6.21. Eroni contabile

Corectarea erorilor contabile se realizează astfel :

• Erorile aferențe exercițiului curent se corectează pe seama contului de profit și pierdere ;
• Erorile aferente exercițiului precedent se corectează pe seama rezultatului reportat sau pe contul de profiț și pierdere, în funcție de semnificația erorii contabile.

Pentru erorile semnificative afercițiilor anterioare, compartimentul financiar contabil informează Comitetul Director cu privire la natura erorii.

6.22. Impozit pe profit

Societatea înregistrează impozitul pe profit curent pe baza profitului impozabil din raportările fiscale, conform legislației românești.

Impozitul curent este calculat pe baza rezultatului fiscal anual, utilizând cota de impozit în vigoare la data bilanțului, ajustarea cu corecțiile anilor anteriori. Rata impozitului pe profit pentru anul 2020 este de 16%.

7. Participații și surse de finanțare

Societatea VES S.A. qu sediul în Sighișoara, str. Mihai Viteazu, nr. 102, jud. Mureș, este o societate de drept român cu personalitate juridică. Societatea a fost înființată în anul 1979 prin Decretul Prezidențial nr.19/1979 sub denumirea de "Intreprinderea de vase emailate Sighișoara", prescurtat IVES, are un capital social de 19.908.309 lei, cu o valoare nominală de 0,10 lei/acțiune, deținut în proporţie de 94,965% de către Chimsport SA. Prin acţionarul majoritar, societatea este afiliată grupului Chimica.

Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2021

• 1. Informații privind salariații și membrii organelor de administrație, conducere și supraveghere
• a) Indemnizații acordate membrilor organelor de administrație, conducere și supraveghere

Salariile acordate de către societate consiliului de supraveghere cumulate la trimestrul III 2021 au fost în sumă de 115 124 lei.

Salariile acordate de către societate directoratului, cumulate la trimestrul III 2021 au fost în sumă de 206.982 lei.

b) Informații privind salariații, comitetul director

Structura personalului la 30.09.2020 este următoarea :

	Categorie	Sem. III 2020	Sem. III 2021
Direct productivi		186	153
Indirect de productie		64	56
Tesa		23	13
Conducere		6	5
TOTAL :		279	227

Societatea a plătit în cursul perioadei ian. - sept. 2021, salarii și tichete de masă în sumă de 6.612.719 lei , iar în perioada similara ian. - sept. 2020 a achitat salarii și tichete de masă în sumă de 7.198.102 lei.

Cheltuielile cu asigurarile și protecția socială suportate de ridică la suma de 319.241 lei în perioada ian. – sept. 2021, iar în perioada ian. – sept. 2020 cheltuiala suportată de societate au fost în sumă de 290.386lei.

Societatea este administrată în sistem dualist, Directorat supravegheat de Consiliul de Supraveghere.

Directoratul este format din trei membrii :

• 1. Gelu Stan președinte Directorat
• 1. Sorin Sandu Borza membru Directorat
• 1. Ion Laurentiu Ciobotarica membru Directorat

Consiliul de supraveghere este format din trei membrii:

• 1. Fărcaș Alexandru președinte Consiliu de Supraveghere prin ILDATE MANAGEMENT SRL
• 1. Fărcaș Monica Elena vicepreședinte Consiliu de Supraveghere
• 1. Dan Weiler membru Consiliu de Supraveghere

Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2021

9. Alte informații 9.1. Prezentarea societății

VES S.A. desfășoară activitate de producție a vaselor emailate și grillurilor, a șemineelor, sobelor de gătit şi convectoare or, adresându-se atât pieţei româneşti cât şi pieţei europene de desfacere. În Europa VES S.A. vinde produsele sale Poloniei, Ungariei, Germaniei, Frantei, Croatiei, Bulgariei etc.

VES S.A. deține resurse umane și capabilități tehnice de proiectare, creație, prototipuri, SDV și prelucrare tabla subtire-inclusiv vopsire în câmp electrostatic, fiind certificată ISO 2001/2000 și 14001/2004.

În ceea ce privește piața vaselor, se poate afirma faptul ca piața românească de acest tip este dominată atât de producătorii naționali, recunoscuți ca având tradiție în acest domeniu al producţiei, dar trebuie remarcat faptul ca pe această piaţă jucători importanţi sunt şi distribuitorii de vase emailate produse în tări precum China, Rusia, Ungaria etc.

Pe segmentul semineelor există câțiva jucători de pe piața romanească, însă majoritatea produselor de acest tip aflate pe piața din Romania sunt importate din tări precum Ungaria, Macedonia, Serbia, Turcia, Bulgaria, Franta etc.

9.2. Impozitul pe profit

In perioada ian. - sept. 2021 societatea a înregistrat o pierdere neta in suma de -3.371.010 lei. Societatea nu a calculat impozit pe profit pentru perioada ian. - sept. 2020.

9.3. Auditori

Auditul societății este asigurat de BDO Audit SRL prin contractul de prestări servicii încheiat între societate și BDO Audit SRL. Situatiile financiare la 30.09.2021 nu sunt auditate.

9.4. Stocuri

Stocurile societății la trimestru III 2020 se prezintă astfel :

Categorie	01.01.2021 30.09.2021
Materii prime și materiale consumabile	3.466.131	2.511.608
Active imobilizate detimite in vederea vanzarii	0	0
Productia in curs de executie	148.501	169.146
Produse finite si marturi	25.849.416	25.190.043
Avansuri	95.752	-6.000
TOTAL :	29.559.800	27.864.796

9.5. Numerar și echivalent de numerar

	Categorie	01.01 2021	30.06.2021
Conturi la bănci		343,650	109,475
Numerar în caserie		17.327	85.072
Alte valori		3.900	0
Viramente interne		0	0
TOTAL	Numerar și echivalent de numerar la sfârșitul perioadei	364 377	194.547

Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2021

Categorie	Sem. III 2020	Sem. III 2022
Producția vândută	13.193.488	15.176.130
Venituri din vânzarea mărfurilor	451.999	224.812
Reduceri comerciale	-183.581	-257.026
Variația stocurilor	399.899	-590.528
Alte venituri din exploatare	749.482	589.538
TOTAL - venituri din exploatare	14.611.287	15.142.925

9.6. Venituri din exploatare

9.7. Cheltuieli din exploatare

Categorie	Sem. III 2020	Sem. III 2021
Cheltuieli cu materii prime și materiale consumabile	5.661.868	5.902.998
Alte cheltuieli materiale	57.602	43.779
Cheltuieli cu energia și apa	2.114.686	1.779.821
Cheltuieli privind marti rile	562.794	185.240
Reduceri comerciale primite	0	0
Cheltuieli cu personalul	7.488.488	6.931.960
Cheltuieli cu amortizarea	1.005.883	876.259
Alte cheltuieli de exploatare	2.618.686	2.826.374
TOTAL - cheltuieli din exploatare	CAST OR OTHER	18.546.430

9.8. Părți afiliate

Societatea are următoarele solduri cu societățile din grup :

	01.01.2021 30.09.2021
TOTAL DATORIL		54.759.672 36.501.772
TOTAL CREANTE	5.427.424 4.710.377

9.9. Riscuri financiare

9.9.1. Riscul ratei dobânzii

Expunerea societăți la riscul modificărilor ratei dobânzii se referă în principal la împrumuturile purtătoare de dobandă variabilă pe care societatea le are pe termen lung. Politica societății este de a administra costul dobânzii printr-un mix de împrumuturi cu dobândă fixă și dobândă variabilă.

9.9.2. Riscul variațiilor de curs valutar

Page | 14

VES S.A. Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiaţ la 30 septembrie 2021

Societatea are tranzacții și împrumuturi într-o altă monedă decat moneda națională (lei). Ca urmare, există un risc al deprecierii valorii activelor monetare nete.

9.9.3. Riscul de credit

Societatea desfăşoară relații comerciale numai cu terți recunoscuți, care justifică finanțarea pe credit. Politica societăţii este ca toţi clienţii care doresc să desfăşoare relaţii comerciale în condiţii de creditare fac obiectul procedurilor de verificare. Mai multe decât atât, soldurile de creanţe sunt monitorizate permanent, având ca rezultat o expunere nesemnificativa a societății la riscul unor creanțe neîncasabile.

Lista semnături:

Președinte Directorat GELU STAN

Membru Directorat ION LAURENTIU CIOBOTARICA

Membru Directorat SORIN SANDU BORZ

Contabil Sef Cosmina Pagu 545400 Sighisoara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102;
tel.: 0040 365 808 884; fax: 0040 265 779 710; office@ves.ro ves.ro

pag. 1/5

VES S.A.

SITUAŢII FINANCIARE PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2021

ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNAŢIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ

545400 Sighiscara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102;
tel.: 0040 365 808 884; fax: 0040 265 779 710; office@ves.ro ves.ro

pag. 2/5

VES S.A. SITUAŢIA POZIŢIEI FINANCIARE LA 30 SEPTEMBRIE 2021

	01 ianuarie 2021	30 septembrie 2021
Active imobilizate
- imobilizari corporale	13.368.591	12.592.750
- imobilizari necorporale	1.143.841	1.079.764
- imobilizari financiare	508.766	508.766
Total active imobilizate	15.021.197	14.181.280
Active circulante
- stocuri	29.559.800	27.864.796
- creante	8.862.500	7.509.668
- investit i financiare pe termen scurt	0	0
- casa si contul la banci	364.877	194.547
Total active circulante	38.787.177	35.569.012
Cheltuieli inregistrate in avans	0	131.934
TOTAL activ	53.808.374	49.882.226
Capitaluri proprii
- capital social	1.881.719	19.908.309
- ajustari ale capitalului social	6.553.181	6.553.181
- rezerve din reevaluare	13.424.366	13.424.366
- rezerve	1.032.943	1.032.943
- rezultatul reportat	-43.864.771	-47.307.313
Total capitaluri proprii	-20.972.562	-6.388.514
Datorii pe termen lung
- imprumuturi bancare	0	0
- sume datorate entitatilor din grup	0	0
- furnizori si alte datorii	3.391.738	8.973.039
Total datoni pe termen lung	3.391.738	8.973.039
Datorii pe termen scurt
- imprumuturi bancare	0	0
- sume datorate entitatilor din grup	54.759.672	36.501.772
- furnizori si alte datorii	16.629.526	10.795.928

545400 Sighisoara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102;
tel.: 0040 365 808 884; fax: 0040 265 779 710; office@ves.ro ves.ro

Total datorii pe termen scurt	71.389.198	47.297.701
Total datdrii	74.780.936	56.270.740
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli Venituri inregistrate in avans
TOTAL pasiv	53.808.374	49.882.226

Preşedinte Direçtorat GELU STAN

Membru Directorat LAURENTIU CLOBOTA. ICA

Membru Directorat SORIN BORZA

Contabil Sef

pag. 3/5

COSMINA PAGU

545400 Sighispara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102; tel .: 0040 365 808 884; fax: 0040 265 779 710; office@ves.ro ves.ro

VES S.A.

pag. 4/5

SITUAȚIA REZULTATULUI GLOBAL LA 30 SEPTEMBRIE 2021

30 septembrie 2020 30 septembrie 2021 Venituri din exploatare - productia vanduta 13.193.488 15.176.130 - venituri din vanzarea marfurilor 451.999 224.812 - reduceri comerciale -183.581 -257.026 - venituri aferente costurilor stocurilor de produse 399.899 -590.528 - alte venituri din exploatare 749.482 589.538 Total venițuri din exploatare 14.611.287 15.142.925 Cheltuieli de exploatare - cheltuieli cu materii prime si materiale consumabile 5.661.868 5.902.998 - alte cheltuieli materiale 57.602 43.779 - cheltuieli cu energia si apa 2.114.686 1.779.821 - cheltuieli privind marfurile 562.794 185.240 - reduceri comerciale primite 0 0 - cheltuieli cu personalul 7.488.488 6.931.960 - cheltuieli cu amortizarea 1.005.883 876.259 - alte cheltuieli de exploatare 2.618.686 2.826.374 - ajustari privind provizioanele -9.007 0 Total cheluieli din exploatare 19.501.000 18.546.430 Profit / pierdere din exploatare -4.889.713 -3.403.505 Venituri financiare 39.063 13.378 Cheltuieli financiare 94.800 -19.116 Profit / pierdere financiara -55.737 32.495 Profit inainte de impozitare -4.945.450 -3.371.010 Cheltuiala venitul cu impozitul pe profit curent si amanat 0 0

Profit / pierdere aferenta exercitiului

Contabil Sef

-3.371.010

COSMINA PAGU

-4.945.450

Preşedinte Directorat

GELU STAN

Membru Directorat LAURENTIU CIOBOTA ICA

Membru Directora SORIN BORZA

545400 Sighisoara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102;
tel.: 0040 365 808 884; fax: 0040 265 779 710; office@ves.ro ves.ro

VES S.A.

INDICATORII ECONOMICO-FINANCIARI

1. Indicatorul lichiditatii curente

2. Indicatorul gradului de indatorare

LA 30 SEPTEMBRIE 2021

Denumirea indicatorului

Mod de calcul Rezultat = Active curente / Datorii curente 0,75 = Capital imprumutat / Capital angajat x 100 112,81% = Sold mediu clienti / Cifra de afaceri x 270 39,80

1. Viteza de rotatie a debitelor -clienti 4. Viteza de rotatie a activelor imobilizate = Cifra de afaceri / Active imobilizate

Situaţia financiară a societăţii la 30.09.2021 nu a fost auditată.

Preşedinte Directorat GELU STAN Membru Directorat LAURENTIU CIOBOTAR CA

Membru Directorat

SORIN BORZA

Contabil Sef

1,07

COSMINA PAGU

pag. 5/5

545400 Sighisoara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102;
J26/2/1996, CTI RO 1223664, Capital social 11.881,718,50 ron
Cod IBAN RO26 CECECT 0 000 208 488 488
tel: : 0040 365 80

pag. 1/1

Societate administrata in sistem dualist

SITUAȚIA FLUXURILOR DE NUMERAR LA 30.09.2021

Cash Flow metoda indirecta	30.09.2021
Profit net	-3.371.010
Amortizari si provizioane	801.536
Cash operational brut	-2.569.474
Variatia capitalului de lucru
Variatia creantelor	-1.352.832
Variatia stocurilor	-1.695.003
Variatia altor active curente	0
Variatia V/Ch in avans	131.934
Variatia furnizorilor	-93.424
Cash operational net	253.003
Cash flow din investitii nete	-38.382
Variatia datoriilor
Variatie credite pe termen scurt	0
Variatie credite pe termen lung	5.581.301
Variatie datorii asociati	-18.257.900
Variatie alte datorii	-5.740.174
Variatie capitaluri	17.955.058
Cash flow din finantari	-461.714
Total variatii cash in perioada	-170.330
Cash initial	364.877
Cash NET la sfarsit de perioada	194.547

Preşedinte Directorat GELU STAN

Membru Director LAURENTIU CIOBOTARICA

Membru Director SORIN BORZA

Contabil Sef COSMA PAGU

Societate administrata in sistem dualist

UIЯЯOЯЯ IUJUJATI9A3 IIIAÀJIFIIGOM AITAUTIS JA 30.0922021

GELU STAN Presedinté Directerat

LAURENTIU CIOBOTTRICA Membru Directorat

SORIN BORZZA Membru Directorat

COSMINA PAGU

Contabil Sef

Pag. 1/1