VES SA

Quarterly Report • Nov 12, 2020

pag. 1/1

Societate administrata in sistem dualist

COMUNICAT DE PRESA

Emis in conformitate cu prevederile din Legea nr. 24/2017 privind piata de capital, cu modificarile si completarile ulterioare si a Regulamentului ASF nr. 5/2018.

Directoratul VES.SA Sighisoara cu sediul in Sighisoara str. Mihai Viteazul nr. 102 jud. Mures, inregistrata la ORC Mures sub nr. J 26/2-1991; C.U.I: RO. 1223604, reprezentata legal prin dl. GELU STAN – presedinte Directorat, informeaza investitorii si actionarii societatii ca pe website-ul societatii www.ves.ro este disponibil Raportul trimestrului III 2020 care cuprinde :

• Situatiile financiare la 30.09.2020
• Comunicat de presa

Mentionam faptul ca situatiile financiare la 30.09.2020 nu au fost auditate. Documentele sunt disponibile tuturor celor interesati incepind cu 12.11.2020 ora 18:30. Informatii suplimentare se pot obtine la telefon 0365-808884 sau 0365-808885 .

Presedinte Directorat GELU STAN

pag. 1/5

VES S.A.

SITUAŢII FINANCIARE PENTRU PERIOADA ÎNCHEIATĂ LA 30 SEPTEMBRIE 2020

ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNAŢIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ

VES S.A. SITUAŢIA POZIŢIEI FINANCIARE LA 30 SEPTEMBRIE 2020

	01.ian.20	30.sept.20
Active imobilizate
- imobilizari corporale	14.628.192	13.733.159
- imobilizari necorporale	1.233.943	1.176.172
- imobilizari financiare	25	25
Total active imobilizate	15.862.160	14.909.356
Active circulante
- stocuri	30.920.714	31.132.436
- creante	12.944.306	10.500.023
- investitii financiare pe termen scurt	0	0
- casa si contul la banci	757.375	346.090
Total active circulante	44.622.396	41.978.549
Cheltuieli inregistrate in avans	0	0
TOTAL activ	60.484.555	56.887.905
Capitaluri proprii
- capital social	1.881.719	1.881.719
- ajustari ale capitalului social	6.553.181	6.553.181
- rezerve din reevaluare	13.424.366	13.424.366
- rezerve	1.032.943	1.032.943
- rezultatul reportat	-36.509.068	-41.485.199
Total capitaluri proprii	-13.616.859	-18.592.990
Datorii pe termen lung
- imprumuturi bancare	0	0
- sume datorate entitatilor din grup	36.346.223	44.958.260
- furnizori si alte datorii	8.298.762	5.800.056
Total datorii pe termen lung	44.644.985	50.758.316
Datorii pe termen scurt
- imprumuturi bancare	0	0

TOTAL pasiv	60.484.555	56.887.905
Venituri inregistrate in avans	0	0
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli	0	0
Total datorii	74.101.414	75.480.895
Total datorii pe termen scurt	29.456.429	24.722.579
- sume datorate entitatilor din grup - furnizori si alte datorii	18.939.023 10.517.406	9.292.691 15.429.887

Preşedinte Directorat Contabil Sef

Membru in Directorat LAURENTIU CIOBOTARICA

Membru in Directorat SORIN BORZA

GELU STAN COSMINA PAGU

pag. 3/5

VES S.A. SITUAŢIA REZULTATULUI GLOBAL LA 30 SEPTEMBRIE 2020

	30.sept.19	30.sept.20
Venituri din exploatare
- productia vanduta	17.990.548	13.193.488
- venituri din vanzarea marfurilor	426.697	451.999
- reduceri comerciale	-407.479	-183.581
- venituri aferente costurilor stocurilor de produse	1.307.736	399.899
- alte venituri din exploatare	24.911	749.482
Total venituri din exploatare	19.342.413	14.611.288
Cheltuieli de exploatare
- cheltuieli cu materii prime si materiale consumabile	9.368.097	5.661.868
- alte cheltuieli materiale	175.284	57.602
- cheltuieli cu energia si apa	2.017.832	2.114.686
- cheltuieli privind marfurile	350.953	562.794
- reduceri comerciale primite	0	0
- cheltuieli cu personalul	11.738.046	7.488.488
- cheltuieli cu amortizarea	1.038.784	1.005.883
- alte cheltuieli de exploatare	2.579.297	2.618.686
- ajustari privind provizioanele	0	-9.007
Total cheltuieli din exploatare	27.268.293	19.501.000
Profit / pierdere din exploatare	-7.925.880	-4.889.713
Venituri financiare	199.786	39.063
Cheltuieli financiare	447.347	94.800
Profit / pierdere financiara	-247.561	-55.738
Profit inainte de impozitare	-8.173.441	-4.945.450
Cheltuiala / venitul cu impozitul pe profit curent si amanat	0	0
Profit / pierdere aferenta exercitiului	-8.173.441	-4.945.450

Preşedinte Directorat Contabil Sef GELU STAN COSMINA PAGU

Membru in Directorat

Membru in Directorat

LAURENTIU CIOBOTARICA

SORIN BORZA

VES S.A. INDICATORII ECONOMICO-FINANCIARI LA 30 SEPTEMBRIE 2020

Denumirea indicatorului	Mod de calcul	Rezultat
1. Indicatorul lichiditatii curente	= Active curente / Datorii curente	1,70
2. Indicatorul gradului de indatorare	= Capital imprumutat / Capital angajat x 100	132,68%
3. Viteza de rotatie a debitelor -clienti	= Sold mediu clienti / Cifra de afaceri x 270	77,47
4. Viteza de rotatie a activelor imobilizate	= Cifra de afaceri / Active imobilizate	0,90

Situaţia financiară a societăţii la 30.09.2020 nu a fost auditată.

Preşedinte Directorat Contabil Sef GELU STAN COSMINA PAGU Membru in Directorat LAURENTIU CIOBOTARICA Membru in Directorat SORIN BORZA

pag. 1/1

SITUAȚIA FLUXURILOR DE NUMERAR LA 30.09.2020

Cash Flow metoda indirecta	30.09.2020
Profit net	-4.945.450
Amortizari si provizioane	1.005.883
Cash operational brut	-3.939.567
Variatia capitalului de lucru
Variatia creantelor	-2.444.283
Variatia stocurilor	211.721
Variatia altor active curente	0
Variatia V/Ch in avans	0
Variatia furnizorilor	277.803
Cash operational net	-1.429.203
Cash flow din investitii nete	53.079
Variatia datoriilor
Variatie credite pe termen scurt	0
Variatie credite pe termen lung	6.113.331
Variatie datorii asociati	-9.646.332
Variatie alte datorii	4.634.679
Variatie capitaluri	-30.681
Cash flow din finantari	1.070.997
Total variatii cash in perioada	-411.285
Cash initial	757.375

Preşedinte Directorat Contabil Sef

Membru in Directorat LAURENTIU CIOBOTARICA

Membru in Directorat SORIN BORZA

GELU STAN COSMINA PAGU

545400 Sighisoara, Romania, Str. Mihai Viteazu nr. 102; J26/2/1996, CUI RO 1223604, Capital social 11.881.718,50 ron Cod IBAN RO26 CECECJ 0130 RON 0810 488 tel.: 0040 365 808 884; fax: 0040 265 779 710; office@ves.ro www.ves.ro

Societate administrata in sistem dualist

SITUAȚIA MODIFICĂRII CAPITALULUI PROPRIU LA 30.09.2020

	SOLD la 01.01.2020	Cresteri 2020	Transferuri 2020	Reduceri 2020	SOLD la 30.09.2020
Capital subscris	1.881.719	0	0	0	1.881.719
Ajustari ale capitalului social	6.553.181	0	0	0	6.553.181
Rezerve din reevaluare	13.424.366	0	0	0	13.424.366
Rezerve rep. surplusul realizat din rezerve de reevaluare	0	0	0	0	0
Rezerve legale	613.177	0	0	0	613.177
Alte rezerve	419.766	0	0	0	419.766
Rezultatul reportat	-26.226.819	-10.282.249	0	0	-36.509.068
Rezultatul exercitiului financiar	-10.282.249	0	-10.282.249	-4.976.131	-4.976.131
Repartizarea profitului	0	0	0	0	0
TOTAL capital propriu	-13.616.859	-10.282.249	-10.282.249	-4.976.131	-18.592.990

Preşedinte Directorat Contabil Sef GELU STAN COSMINA PAGU

Membru in Directorat Membru in Directorat LAURENTIU CIOBOTARICA SORIN BORZA

pag. 1/1

VES . S.A. SITUATII FINANCIARE NECONSOLIDATE

Intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice NR. 571/29.06.2017 La data si pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2020

Cuprins :

1.	Active imobilizate pag. 3
2.	Provizioane pentru riscuri si cheltuieli pag. 4
3.	Repartizarea profitului pag. 4
4.	Analiza rezultatului din exploatare pag. 4
5.	Situatia creantelor si a datoriilor pag. 5
6.	Principii, politici si metode contabile pag. 6
7.	Participatii si surse de finantare pag. 11
8.	Informatii privind salariatii si membrii organelor de administratie, conducere si supraveghere pag. 12
9.	Alte informatii pag. 13

Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2020

1. Active imobilizate

1.1. Imobilizări necorporale

La data de 30.09.2019, societatea înregistrează imobilizări necorporale în sumă de 1.176.172 lei reprezentând valoarea rămasă de amortizat din programele informatice respectiv din proiectele de dezvoltare produse VASE si CALDI.

Cost / valoare reevaluată	01.01.2020	Achiziţii	Transferuri	Ieşiri	Sold 30.09.2020
Alte imob. necorporale	2.545.825	52.729	0	0	2.598.553
Avansuri şi imob. necorporale în curs	0	0	0	0	0
TOTAL :	2.545.825	52.729	0	0	2.598.553

Amortizarea cumulată a imobilizărilor necorporale se prezintă astfel:

Amort. cumulată	01.01.2020	Cheltuiala cu amort.	Amort. aferentă ieşirilor	Sold 30.09.2020
Alte imob. necorporale	1.311.881	110.499	0	1.422.381
TOTAL :	1.311.881	110.499	0	1.422.381

1.2. Imobilizări corporale

La data de 30.09.2020, societatea înregistrează imobilizări corporale în sumă de 13.733.159 lei.

Cost / valoare reevaluată	01.01.2020	Achiziţii	Transferuri	Ieşiri	Sold 30.09.2020
Terenuri	1.879.552	0	0	0	1.879.552
Clădiri	12.068.749	0	0	0	12.068.749
Echipamente	26.434.793	0	0	0	26.434.793
Mobilier	264.516	0	0	0	264.516
Imob. in curs	1.122	0	0	0	1.122
TOTAL :	40.648.732	0	0	0	40.648.732

Amortizarea cumulată a imobilizărilor corporale se prezintă astfel:

Amort. cumulată	01.01.2020	Cheltuiala cu amort.	Amort. aferentă ieşirilor	Sold 30.09.2020
Terenuri	0	0	0	0
Clădiri	3.969.567	353.323	0	4.322.890
Echipamente	22.339.680	532.955	0	22.872.285
Mobilier	218.549	9.105	0	227.654
Imob. in curs	0	0	0	0
TOTAL :	26.527.796	895.384	0	27.422.829

In perioata ian. – sept. 2020 societatea nu a inregistrat iesiri de mijloace fixe.

Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2020

1.3. Imobilizări financiare

Societatea deţine începând cu anul 2001, o participaţie de 1% din Fondul pentru dezvoltare turistică Sighişoara, în sumă de 25 lei.

Cost / valoare reevaluată	01.01.2019	Achiziţii	Transferuri	Ieşiri	Sold 30.09.2020
Alte titluri imobilizate	25	0	0	0	25

2. Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli

În perioada supusă spre raportare, ian. – sept. 2020 societatea nu a constituit provizioane pentru riscuri si cheltuieli.

3. Repartizarea profitului

La 31.12.2019, societatea a înregistrat o pierdere în sumă de -10.282.249 lei, care conform Adunarii Generale a Acţionarilor a fost repartizat pe rezultatul reportat.

4. Analiza rezultatului din exploatare

Privind comparativ rezultatele din exploatare aferente perioadei ian. – sept. 2020 vs ian. – sept. 2019 se poate observa o diminuare a pierderii din exploatare de la -7.925.880 lei in ian. – sept. 2019 la -4.889.713 lei in perioada ian. – sept. 2020, o diminuare cu 3.036.167 lei.

Indicatori	30.09.2019	30.09.2020
Cifra de afaceri	18.009.766	13.461.907
VENITURI DIN EXPLOATARE	19.342.413	14.611.288
Cheltuieli materii prime si materiale	9.368.097	5.661.868
Cheltuieli utilităţi	2.017.832	2.114.686
Cheltuieli personal	11.738.046	7.488.488
Amortizare	1.038.784	1.005.883
Alte cheltuieli exploatare	3.105.534	3.239.082
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE	27.268.293	19.501.000
Profit / (Pierdere) exploatare	-7.925.880	-4.889.713

Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2020

5. Situaţia creanţelor şi a datoriilor

5.1. Creanţe

Indicatori	01.01.2020	30.09.2020
Creanţe comerciale	1.738.870	3.862.749
Sume de încasat de la entităţile afiliate	10.351.607	5.508.443
Alte creanţe	853.829	1.128.831

Toate creanţele prezentate mai sus sunt cu scadenţă de sub 12 luni.

5.2. Datorii

Principalele categorii de datorii înregistrate de societate sunt prezentate în tabelul de mai jos, astfel:

Indicatori	01.01.2020	30.09.2020
Datorii pe termen scurt :	29.456.429	24.722.579
- Sume datorate institutiilor de credit	0	0
- Avansuri incasate in contul comenzilor	299.347	1.583.173
- Datorii comerciale	5.470.463	6.132.577
- Efecte de comert de platit	1.744.451	76.314
- Sume datorate entitatilor din grup	18.939.023	9.292.691
- Alte datorii	3.003.144	7.637.823
Datorii pe termen lung :	44.644.985	50.758.316
- Sume datorate institutiilor de credit	0	0
- Avansuri incasate in contul comenzilor	0	0
- Datorii comerciale	1.391.746	1.391.746
- Efecte de comert de platit	0	0
- Sume datorate entitatilor din grup	36.346.223	44.958.260
- Alte datorii	6.907.016	4.408.310

La data de 30.09.2020 societatea are în derulare urmatoarele contracte de leasing :

• BT Leasing achiziție Abkant, cu scadență în anul 2020, valoare contract 158.569 euro;
• BT Leasing achizitie Laser Produtech, cu scadenta in anul 2021, valoare contract 526.689 euro;
• BT Leasing achiziție stivuitoare, cu scadență în anul 2021, valoare contract 402.218 lei;

Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2020

6. Principii, politici şi metode contabile

6.1. Principii contabile

Evaluarea posturilor cuprinse în situaţia financiară cumulate la trimestrul III 2020 este realizată conform următoarelor principii contabile :

• a. Principiul continuităţii activităţii societatea îşi va continua în mod normal funcţionarea într-un viitor apropiat, fără a intra în imposibilitatea continuării activităţii.
• b. Principiul permanenţei metodelor aplicarea acelorasi reguli, metode, norme privind evaluarea, înregistrarea şi prezentarea în contabilitate a elementelor patriomoniale şi a rezultatelor, asigurând comparabilitatea informaţiilor contabile.
• c. Principiul independenţei exerciţiului au fost luate în considerare toate veniturile şi cheltuielile exerciţiului, fără a se ţine seamă de data încasării sau efectuării plăţii.
• d. Principiul necompensarii valorile elementelor ce reprezintă activele nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezintă pasivul, respectiv veniturile cu cheltuielile, excepţie fac compensarile admise de OMFP 3055/2009 şi modificările ulterioare.
• e. Principiul pragului de semnificaţie orice element care are o valoare semnificativă este prezentat distinct în cadrul situaţiilor financiare.

6.2. Moneda de raportare

Situaţiile financiare sunt întocmite şi exprimate în lei. Contabilitatea se ţine în limba română şi în monedă naţională (RON sau LEI). Tranzacţiile societăţii în monedă străină sunt înregistrate la cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României din data realizării tranzacţiei. Soldurile în monedă străină sunt convertite în lei la cursul de schimb comunicat de BNR pentru data bilanţului.

Câştigurile, pierderile rezulate din decontarea tranzacţiilor într-o monedă străină respectiv din conversia activelor şi a datoriilor monetare exprimate în monedă străină sunt recunoscute în contul de profit si pierdere în cadrul rezultatului financiar.

6.3. Bazele întocmirii situaţiilor financiare

Situaţiile financiare au fost întocmite în conformitate cu Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată în anul 2009, modificată şi completată şi cu prevederile cuprinse în reglementările contabile aprobate prin Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1286/2012 cu modificările ulterioare.

Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1286/ 2012 a intrat în vigoare începand cu 19 iulie 2012, ca urmare, situaţiile financiare cumulate aferente trimestrului III 2020 au fost pregătite în conformitate cu acesta.

Situaţiile financiare cuprind:

• a. Bilanţul
• b. Contul de profit si pierdere

Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2020

• c. Situaţia modificărilor capitalurilor proprii
• d. Situaţia fluxurilor de numerar
• e. Politici contabile semnificative şi note explicative la situaţiile financiare

Înregistrările contabile pe baza cărora au fost întocmite aceste situaţii financiare sunt efectuate in "lei" la cost istoric, cu exceptia situaţiilor în care a fost utilizată valoarea justa, conform politicilor contabile ale Societăţii şi conform OMFP nr. 3055/2009 şi OMFP nr 1802/2014.

6.4. Conversii valutare

Tranzacţiile în valută se exprimă în lei prin aplicarea cursului de schimb comunicat de BNR, valabil la data tranzacţiei. Activele si pasivele exprimate în valută la sfarşit de an sunt exprimate în lei la cursul de schimb la data întocmirii situaţiilor financiare.

Câştigurile şi pierderile din diferenţele de curs valutar, realizate şi nerealizate, sunt înregistrate în contul de profit şi pierdere al anului, semestrului respectiv.

6.5. Continuitatea activităţii

Prezentele situaţii financiare au fost întocmite în baza principiului continuităţii activităţii, care presupune ca societatea îşi va continua activitatea şi în viitorul apropiat. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumţii, conducerea analizeaza previziunile referitoare la intrările viitoare de numerar.

Pe baza acestor analize, conducerea consideră că societatea va putea să-şi continue activitatea în viitorul apropiat şi prin urmare aplicarea principiului continuităţii activitîţii în întocmirea situaţiilor financiare este justificată.

6.6. Imobilizări corporale

i) Costul

Costul iniţial al imobilizărilor corporale constă în preţul de achiziţie, incluzând taxele de import sau taxele de achiziţie nerecuperabile, cheltuielile de transport, manipulare, comisioanele, taxele notariale, cheltuielile cu obţinerea de autorizaţii şi alte cheltuieli nerecuperabile atribuibile direct imobilizării corporale şi orice alte costuri directe atribuibile aducerii activului la locul şi in condiţii de funcţionare.

Cheltuielile survenite după ce mijlocul fix a fost pus în funcţiune, cum ar fi reparaţiile, întreţinerea şi costurile administrative, sunt în mod normal înregistrate în contul de profit si pierdere în perioada în care au survenit. În situaţia în care poate fi demonstrat ca aceste cheltuieli au avut ca rezultat o creştere în beneficiile economice viitoare aşteptate a fi obţinute din utilizarea unui element de mijloace fixe peste standardele de performantă iniţial evaluate, cheltuiala este capitalizată ca şi cost adiţional în valoarea activului.

Imobilizările în curs includ costul construcţiei, al imobilizărilor corporale şi orice alte cheltuieli directe. Acestea nu se amortizează pe perioada de timp până când activele relevante sunt finalizate şi puse în funcţiune.

Cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţia mijloacelor fixe sunt incluse în contul de profit şi pierdere pe masură ce au fost efectuate. Sunt recunoscute ca o componentă a activului investiţiile efectuate

Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2020

la imobilizările corporale, sub forma cheltuielilor ulterioare. Pentru a fi capitalizate trebuie să aibă ca efect îmbunătăţirea parametrilor tehnici iniţiali ai acestora şi să conducă la obţinerea de beneficii economice viitoare, suplimentare faţă de cele estimate iniţial.

Elementele de imobilizari corporale care sunt casate sau cesionate sunt eliminate din bilanţ împreuna cu amortizarea cumulată corespunzatoare.

Orice profit sau pierdere rezultată din astfel de operaţiuni sunt incluse in contul de profit şi pierdere.

ii) Cost/Evaluarea

Reevaluările de imobilizări corporale sunt realizate cu suficientă regularitate, astfel încât valoarea contabila să nu difere substanţial de cea care ar fi determinată folosind valoarea justă la data bilantului.

iii) Amortizarea

Amortizarea este calculată pentru a diminua costul, mai putin valoarea reziduală, utilizând metoda liniară de amortizare pe durata de funcţionare a mijloacelor fixe.

Durata de funcţionare economică este perioada în care un activ este prevăzut a fi disponibil pentru utilizare de către o entitate.

Amortizarea este calculată folosind metoda amortizarii liniare pe întreaga durată de viaţă a activelor.

Terenurile şi imobilizările în curs nu se amortizează. Investiţiile în curs se amortizează începând cu momentul punerii în funcţiune.

Duratele de viaţă utilă pentru pricipalele categorii de imobilizari corporale sunt prezentate în tabelul de mai jos:

Categorie	ANI
Licente si alte imobilizari necorporale	3-5
Cladiri	8-50
Masini si utilaje	3-15
Mijloace de transport	5-8
Mobilier, aparatura birotica, alte active corporale	2-15

Perioada şi durata de amortizare sunt revizuite periodic pentru a asigura că sunt consecvente cu evoluţia preconizată a beneficiului economic rezultat din utilizarea imobilizarilor corporale.

6.7. Imobilizări necorporale

Costurile legate de achiziţia licenţelor informatice sunt capitalizate şi supuse amortizării folosind metoda liniara, pe durata de viata utila, în general între 3 şi 5 ani. În cazul în care se consideră necesar, valoarea contabila a fiecarei imobilizări necorporale se revizuieşte anual şi se ajustează pentru diminuare permanentă a valorii.

Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2020

Costul achiziţionării de software nou este capitalizat şi tratat ca o imobilizare necorporală, dacă componenta software nu face parte integrantă din hardware-ul respectiv.

Costurile asociate cu întreţinerea sau modificarea programelor informatice sunt înregistrate direct în contul de profit şi pierdere în perioada în care au fost efectuate.

6.8. Imobilizări financiare

Imobilizările financiare cuprind acţiunile deţinute la entităţile afiliate, împrumuturile acordate entităţilor afiliate, interesele de participare, împrumuturile acordate entităţilor de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare precum şi alte investiţii deţinute ca imobilizări.

Imobilizările financiare sunt recunoscute în bilanţ la costul de achiziţie sau la valoarea determinată prin contractul de dobândire a acestora. Costul de achiziţie cuprinde şi costurile de tranzacţionare. Imobilizările financiare sunt evaluate ulterior la valoarea de intrare mai puţin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare.

6.9. Stocuri

Stocurile de materiale sunt evaluate la cost de achiziţie, iar stocurile de produse finite la cost standard.

Costul stocurilor se bazează pe principiul costului mediu ponderat şi include cheltuielile ocazionate de achiziţia acestora şi aducerea în locaţia curentă. Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu miscare lentă, uzate fizic sau moral.

6.10. Clienţi şi alte creanţe

Creanţele comerciale sunt înregistrate la valoarea facturată mai puţin ajustările pentru deprecierea acestora. Ajustările pentru deprecierea creanţelor comerciale sunt constituite în cazul în care există evidenţe obiective asupra faptului că societatea nu va fi în măsură să colecteze sumele facturate la scadenţa iniţial agreată.

6.11. Disponibilităţi băneşti şi alte echivalente

Disponibilităţile băneşti sunt formate din numerar, conturi la bănci, depozite bancare pe termen scurt, cecuri şi efectele comerciale depuse la bănci. Descoperirea de cont este inclusă în bilanţ în cadrul sumelor datorate instituţiilor de credit ce trebuie platite într-o perioadă de până la un an.

Disponibilităţile băneşti şi în valută se evaluează la cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României valabil la data închiderii exerciţiului financiar.

6.12. Deprecierea activelor pe termen lung

Imobilizările corporale, necorporale şi alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere ori de cate ori evenimente sau schimbări indică faptul că valoarea contabilă nu mai poate fi recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferenţa dintre valoarea contabilă şi valoarea de inventar (şi anume valoarea stabilită cu ocazia inventarierii anuale).

6.13. Împrumuturi

Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2020

Împrumuturile pe termen scurt şi lung sunt înregistrate la suma primită. Costurile aferente obţinerii împrumuturilor sunt înregistrate ca şi cheltuieli în avans şi amortizate pe perioada imprumutului atunci cand sunt seminficative.

Partea pe termen scurt a împrumutului pe termen lung este clasificata in "Datorii: Sumele care trebuie plătite într-o perioadă de până la un an" şi inclusă împreună cu dobanda preliminata la data bilanţului contabil în "Sume datorate instituţiilor de credit" din cadrul datoriilor curente.

6.14. Datorii

Obligaţiile comerciale sunt înregistrate la cost, care reprezintă valoarea obligaţiei ce va fi plătită în viitor pentru bunurile şi serviciile primite, indiferent daca au fost sau nu facturate către societate.

6.15. Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute în bilanţ atunci când pentru societate se naşte o obligaţie legală sau constructiv legată de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse economice care să stingă aceasta obligaţie. Provizioanele sunt revizuite la fiecare sfârşit de perioadă şi ajustate pentru a reflecta estimarea curenta cea mai adecvată.

6.16. Capital social

Capitalul social compus din acţiuni este înregistrat la valoarea stabilită pe baza actelor de constituire şi a actelor aditionale.

Societatea nu isi modifica capitalul social pe parcursul perioadei ian. – sept. 2020, prin urmare societatea are un capital social subscris si varsat integral in suma de 1.881.719 lei, reprezentand un numar de 11.881.719 actiuni.

Adunarea Generală a Acționarilor a hotărât în 04.04.2019 majorarea capitalului social. Procedura prevăzută de lege aferentă majorarii de capital a fost parcursă, însă societatea nu a reușit înregistrarea majorării în cursul perioadei ian. – sept. 2020, nefiind finalizată întreaga procedură.

6.17. Rezerve legale

Rezervele legale se constituie în proporţie de 5% din profitul brut de la sfârşitul anului până când rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social vărsat in conformitate cu prevederile legale.

6.18. Instrumente financiare

Instrumentele financiare folosite de societate sunt formate în principal din numerar, depozite la termen, creanţe, datorii şi sume datorate instituţilor de credit.

6.19. Recunoaşterea veniturilor

Veniturile societăţii se referă mai ales la veniturile din vânzarea de bunuri, veniturile se înregistrează atunci când riscurile şi beneficiile aferente drepturilor de proprietate se transferă într-o proporţie semnificativă asupra cumpărătorilor. Veniturile se recunosc atunci când nu există incertitudini semnificative cu privire la recuperarea unor contra prestaţii datorate, a unor cheltuieli asociate sau la posibile returnari ale bunurilor.

Veniturile aferente serviciilor furnizate sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere pe baza stadiului de finalizare, procentual din veniturile totale aferente contractului de prestari servicii.

Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2020

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute periodic, în mod proporţional, pe măsura generării venitului respectiv, pe baza contabilităţii de angajamente.

Societatea aplica principiul separării exerciţiilor finaciare pentru recunoasterea veniturilor şi a cheltuielilor.

6.20. Cheltuielile şi veniturile financiare

Cheltuielile şi veniturile financiare includ dobanda de plată pentru împrumuturi, dobanda de primit pentru depozitele la bănci şi diferenţele de curs valutar. În cadrul cheltuielilor şi veniturilor financiare se include şi efectul diferenţelor de curs din reevaluarea datoriilor în valută sau a creanţelor, precum şi devalorizarea sau aprecierea monedei naţionale în raport cu alte valute care afectează disponibilităţile băneşti.

Dobanda aferentă leasingurilor financiare şi împrumuturilor este recunoscută în contul de profit şi pierdere pe baza unei rate efective a dobânzii. Principiul separării exerciţiilor financiare este respectat pentru recunoaşterea acestor tipuri de cheltuieli şi venituri.

6.21. Erori contabile

Corectarea erorilor contabile se realizează astfel :

• Erorile aferente exerciţiului curent se corectează pe seama contului de profit şi pierdere ;
• Erorile aferente exerciţiului precedent se corectează pe seama rezultatului reportat sau pe contul de profit şi pierdere, în funcţie de semnificaţia erorii contabile.

Pentru erorile semnificative aferente exerciţiilor anterioare, compartimentul financiar contabil informează Comitetul Director cu privire la natura erorii.

6.22. Impozit pe profit

Societatea înregistrează impozitul pe profit curent pe baza profitului impozabil din raportările fiscale, conform legislaţiei româneşti.

Impozitul curent este calculat pe baza rezultatului fiscal anual, utilizând cota de impozit în vigoare la data bilanţului, ajustarea cu corecţiile anilor anteriori. Rata impozitului pe profit pentru anul 2020 este de 16%.

7. Participaţii şi surse de finanţare

Societatea VES S.A. cu sediul în Sighişoara, str. Mihai Viteazu, nr. 102, jud. Mureş, este o societate de drept român cu personalitate juridică. Societatea a fost înfiinţată în anul 1979 prin Decretul Prezidenţial nr.19/1979 sub denumirea de "Întreprinderea de vase emailate Sighişoara", prescurtat IVES, are un capital social de 1.881.719 lei, împărţit în 11.881.719 acţiuni cu o valoare nominală de 0,10 lei/acţiune, deţinut în proporţie de 48,14% de către SC Chimsport SA. Prin acţionarul majoritar, societatea este afiliată grupului.

8. Informaţii privind salariaţii şi membrii organelor de administraţie, conducere şi supraveghere

a) Indemnizaţii acordate membrilor organelor de administraţie, conducere şi supraveghere

Salariile acordate de către societate consiliului de supraveghere cumulate la trimestrul III 2020 au fost în sumă de 202.207 lei.

Salarile acordate de către societate directoratului, cumulate la trimestrul III 2020 au fost în sumă de 209.536 lei.

b) Informaţii privind salariaţii, comitetul director

Structura personalului la 30.09.2020 este următoarea :

Categorie	30.09.2019	30.09.2020
Direct productivi	225	181
Indirect de productie	73	63
Tesa	39	20
Conducere	6	6
TOTAL :	343	270

Societatea a plătit în cursul perioadei ian. – sept. 2020, salarii şi tichete de masă în sumă de 7.198.102 lei , iar în perioada similara ian. – sept. 2019 a achitat salarii şi tichete de masă în sumă de 11.287.477 lei.

Cheltuielile cu asigurarile şi protecţia socială suportate de societate se ridică la suma de 290.386 lei în perioada ian. – sept. 2020, iar în perioada ian. – sept. 2019 cheltuiala suportată de societate au fost în sumă de 450.569 lei.

Societatea este administrată în sistem dualist, Directorat supravegheat de Consiliul de Supraveghere.

Directoratul este format din trei membrii :

• 1. Gelu Stan preşedinte Directorat
• 1. Sorin Borza membru in Directorat
• 1. Laurentiu Ciobotarica membru in Directorat

Consiliul de supraveghere este format din trei membrii:

• 1. ILDATE MANAGEMENT SRL prin reprezentant permanent Fărcaş Alexandru preşedinte Consiliu de Supraveghere
• 1. Fărcaş Monica Elena vicepreşedinte Consiliu de Supraveghere
• 1. Dan Weiler membru Consiliu de Supraveghere

9. Alte informaţii 9.1. Prezentarea societăţii

S.C. VES S.A. desfăşoară activitate de producţie a vaselor emailate şi grillurilor, a şemineelor, sobelor de gătit şi convectoarelor, adresându-se atât pieţei româneşti cât şi pieţei europene de desfacere. În Europa S.C. VES S.A. vinde produsele sale Poloniei, Ungariei, Germaniei, Frantei, Croatiei, Bulgariei etc.

S.C. VES S.A. deţine resurse umane şi capabilităţi tehnice de proiectare, creaţie, prototipuri, SDV şi prelucrare tabla subtire-inclusiv vopsire în câmp electrostatic, fiind certificată ISO 2001/2000 şi 14001/2004.

În ceea ce priveşte piaţa vaselor, se poate afirma faptul ca piaţa românească de acest tip este dominată atât de producătorii naţionali, recunoscuţi ca având tradiţie în acest domeniu al producţiei, dar trebuie remarcat faptul ca pe această piaţă jucători importanţi sunt şi distribuitorii de vase emailate produse în tări precum China, Rusia, Ungaria etc.

Pe segmentul semineelor există câţiva jucători de pe piaţa romanească, însă majoritatea produselor de acest tip aflate pe piaţa din Romania sunt importate din tări precum Ungaria, Macedonia, Serbia, Turcia, Bulgaria, Franta etc.

9.2. Impozitul pe profit

In perioada ian. – sept. 2020 societatea a înregistrat o pierdere neta in suma de -4.945.450 lei. Societatea nu a calculat impozit pe profit pentru perioada ian. – sept. 2020.

9.3. Auditori

Auditul societăţii este asigurat de SC Contaudit SRL prin contractul de prestări servicii încheiat între societate şi SC Contaudit SRL. Situatiile financiare la 30.09.2019 nu sunt auditate.

9.4. Stocuri

Stocurile societăţii la trimestru III 2020 se prezintă astfel :

Categorie	01.01.2020	30.09.2020
Materii prime şi materiale consumabile	4.478.354	3.935.660
Active imobilizate detinute in vederea vanzarii	0	0
Productia in curs de executie	95.926	152.682
Produse finite si marfuri	26.034.429	26.736.729
Avansuri	312.006	307.365
TOTAL :	30.920.714	31.132.436

9.5. Numerar şi echivalent de numerar

Categorie	01.01.2020	30.09.2020
Conturi la bănci	740.378	274.654
Numerar în caserie	13.497	58.992
Alte valori	3.500	12.444
Viramente interne	0	0
Numerar şi echivalent de numerar la sfârşitul perioadei - TOTAL	757.375	346.090

9.6. Venituri din exploatare

Categorie	Trim. III 2019	Trim. III 2020
Producţia vândută	17.990.548	13.193.488
Venituri din vânzarea mărfurilor	426.697	451.999
Reduceri comerciale	-407.479	-183.581
Variaţia stocurilor	1.307.736	399.899
Alte venituri din exploatare	24.911	749.482
TOTAL – venituri din exploatare	19.342.413	14.611.288

9.7. Cheltuieli din exploatare

Categorie	Trim. III 2019	Trim. III 2020
Cheltuieli cu materii prime şi materiale consumabile	9.368.097	5.661.868
Alte cheltuieli materiale	175.284	57.602
Cheltuieli cu energia şi apa	2.017.832	2.114.686
Cheltuieli privind mărfurile	350.953	562.794
Reduceri comerciale primite	0	0
Cheltuieli cu personalul	11.738.046	7.488.488
Cheltuieli cu amortizarea	1.038.784	1.005.883
Alte cheltuieli de exploatare	2.579.297	2.609.679
TOTAL – cheltuieli din exploatare	27.268.293	19.501.000

9.8. Părţi afiliate

Societatea are următoarele solduri cu societăţile din grup :

Categorii	01.01.2020	30.09.2020
TOTAL DATORII	55.285.246	54.250.951
TOTAL CREANŢE	10.351.607	5.508.443

Note la situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul încheiat la 30 septembrie 2020

9.9. Riscuri financiare

9.9.1. Riscul ratei dobânzii

Expunerea societăţii la riscul modificărilor ratei dobânzii se referă în principal la împrumuturile purtătoare de dobandă variabilă pe care societatea le are pe termen lung. Politica societăţii este de a administra costul dobânzii printr-un mix de împrumuturi cu dobândă fixă şi dobândă variabilă.

9.9.2. Riscul variaţiilor de curs valutar

Societatea are tranzacţii şi împrumuturi într-o altă monedă decat moneda naţională (lei). Ca urmare, există un risc al deprecierii valorii activelor monetare nete.

9.9.3. Riscul de credit

Societatea desfăşoară relaţii comerciale numai cu terţi recunoscuţi, care justifică finanţarea pe credit. Politica societăţii este ca toţi clienţii care doresc să desfăşoare relaţii comerciale în condiţii de creditare fac obiectul procedurilor de verificare. Mai multe decât atât, soldurile de creanţe sunt monitorizate permanent, având ca rezultat o expunere nesemnificativa a societăţii la riscul unor creanţe neîncasabile.

Lista semnături:

Preşedinte Directorat GELU STAN Contabil Sef Cosmina Pagu Membru in Directorat LAURENTIU CIOBOTARICA Membru in Directorat SORIN BORZA