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UV Germi
Quarterly Report • Apr 29, 2022
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Quarterly Report
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RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2021
UV GERMI Société Anonyme au capital de 468 152,40 euros SIRET : 519 114 235 00012 RCS 519 114 235 Adresse : Zac de La Nau - 19240 SAINT-VIANCE Tel : 05.55.88.18.88
Site internet : www.uvgermi.fr
SOMMAIRE
| 1 / PRESENTATION DE LA SOCIETE | Page 3 |
|---|---|
| 2 / RAPPORT DE GESTION | Page 4 |
| 3/ DETENTION DU CAPITAL SOCIAL ET DROIT DE VOTE DE LA SOCIETE | Page 16 |
| 4/ INFORMATION SUR LES RISQUES ET INCERTITUDES AUXQUELS LA SOCIÉTÉ EST CONFRONTÉE |
Page 18 |
| 5/ RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE | Page 18 |
| 6/ RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS | Page 27 |
| 7/ ANNEXES AUX COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE | Page 32 |
| 8/ DECLARATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL | Page 86 |
1/ PRESENTATION DE LA SOCIETE
Description de l'activité de UV GERMI
Basée à Saint-Viance près de Brive, UV GERMI est une société anonyme française spécialisée dans la conception, la fabrication et la commercialisation d'appareils utilisant la technologie des rayons ultraviolets (UV), à des fins de dépollution de l'eau (eaux usées ou non, issues ou à destination des activités humaines ou industrielles), de l'air (dépollution des sites industriels ou à usages collectifs) et des surfaces (pour les industries pharmaceutiques ou agroalimentaires, notamment).
La Société, créée en 2010, bénéficie de la grande expérience de son dirigeant André Bordas qui dès 1995, convaincu du potentiel de la technologie UV, avait conçu et fabriqué des réacteurs de traitement UV destinés à la dépollution des eaux de culture sous serre. En effet, la technologie UV est une technologie de dépollution « physique » grâce à laquelle, il n'est pas nécessaire de recourir à des traitements chimiques inadaptés à ce type de culture.
La société compte 47 collaborateurs à la date du présent document.
La participation des salariés dans le capital s'élève à 0,04 % :
- Patrick BORDAS détient 400 actions, soit 0,01 %
- Corinne Chansiaud détient 400 actions, soit 0,01 %
- Willy Fortunato détient 18 531 actions soit 0,59 %
Il n'y a pas eu, au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2021, de provision comptabilisée au titre de la réserve spéciale de participation.
Il n'existe pas à la date du 31 décembre 2021, de Plan d'Epargne Entreprise ouvert aux salariés.
Les actions de la Société sont admises aux négociations sur le marché Euronext Growth Paris depuis le 21 juillet 2017.
Adresse du siège social : Zac de La Nau – 19240 SAINT-VIANCE
Numéro du Registre du Commerce et des Sociétés : 519 114 235 RCS de Brive
2/ RAPPORT DE GESTION
2.1.1 IMPÔT SUR LES SOCIETES
Au 31 décembre 2021, le crédit d'impôt est de 166 K€ contre 212 K€ au 31 décembre 2020.
2.1.2 RESULTAT NET
Le résultat net s'élève à - 870 K€ contre 410 K€ au 31 décembre 2020.
2.2 LE BILAN
2.2.1 ACTIF
2.2.1.1 Actif immobilisé
Les immobilisations incorporelles s'établissent en valeur nette comptable à 740 K€ au 31 décembre 2021 contre une valeur nette comptable de 619 K€ au 31 décembre 2020.
Les immobilisations corporelles s'établissent en valeur nette comptable à 341 K€ au 31 décembre 2021 contre une valeur nette comptable de 428 K€ au 31 décembre 2020.
Les immobilisations en cours s'élèvent à 325 K€ contre 430 K€ au 31 décembre 2020, et représentent des frais de recherche et développement qui figurent à ce poste, jusqu'à la date de la première commercialisation du produit réalisé dans le cadre des travaux de recherche et développement.
Les immobilisations financières s'élèvent à 358 K€ euros et correspondent :
- à la prise de participation au capital de la société OSHUN, société par actions simplifiée, immatriculée au RCS d'Aix-en-Provence, sous le numéro 832 551 089. En date du 17 décembre 2018, deux nouveaux actionnaires sont rentrés au Capital de la société Oshun.
Les actionnaires de la société OSHUN sont :
Société du Canal de Provence et d'Aménagement de la Région Provençale, société anonyme d'économie mixte au capital social de 3 762 800 euros, dont le siège social est situé Château du Tholonet, Le Tholonet, CS 70064, 13182 Aix-en-Provence Cedex 5, immatriculée sous le numéro 057 813 131 RCS Aix-en-Provence, (SCP) ;
Maintenance Informatique Organisation et Services, société par actions simplifiée au capital social de 320.000 euros, dont le siège social est situé 645, rue Mayor de Montricher, Tech'Indus B- ZI d'Aix, 13793 Aix-en-Provence Cedex 3, immatriculée sous le numéro 340 620 368 RCS Aix-en-Provence, (MIOS) ;
CAAP Création, société par actions simplifiée au capital social de 15.000.000 euros, dont le siège social est situé 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence, Cedex 2, immatriculée sous le numéro 484 916 218 RCS Aix-en-Provence, (CAAP Création) ;
FPS danone.communities, fonds d'investissement professionnel spécialisé Représenté par sa société de gestion, Omnes Capital, société par actions simplifiée dont le siège social est situé 37, rue du Rocher, 75008 Paris, immatriculée sous le numéro 428 711 196 RCS Paris, (DC) ;
La composition du capital social de la Société OSHUN est la suivante :
| Associés | Nombre d'actions | Pourcentage de participation |
|---|---|---|
| SCP | 3.000 | 45,09 % |
| MIOS | 1.000 | 15,03 % |
| UV Germi | 1.000 | 15,03 % |
| DC | 1.626 | 24,44 % |
| CAAP Création | 27 | 0,41 % |
| TOTAL | 6.653 | 100,00 % |
Les titres de participation SAS OSHUN sont évalués à leur valeur nominale et ont subi une dépréciation pour la totalité de leur valeur
- La filiale UV GERMI MIDDLE EAST au capital social de 22 069 euros, détenu à 100 % par UV GERMI.
Les titres de participation UV GERMI MIDDLE EAST sont évalués à leur valeur nominale et ont subi une dépréciation pour la totalité de leur valeur.
La filiale UV GERMI MIDDLE East est en cours de liquidation. Le développement à l'international s'appuiera sur le Groupe SALVEO.
Les autres titres immobilisés à hauteur de 105 K€ sont les actions propres acquises par la société dans le cadre du contrat de liquidité conclu avec TC ICAP (Europe). Les titres UV GERMI sont valorisés à leur coût d'acquisition selon la méthode FIFO (First In First Out) et ont subi une dépréciation de 9 465 € pour tenir compte du cours moyen de l'action enregistré au mois de décembre 2021.
Pour rappel, lors de la mise en œuvre du contrat de liquidité le 04 janvier 2021, les moyens suivants ont été affectés au compte de liquidité :
- 5 800 actions UV GERMI
- 151 780,35 € en espèces
Au 31 décembre 2021, les moyens suivants figuraient au compte de liquidité :
- 12 624 actions UV GERMI
- 62 086,76 € en espèces.
Les autres immobilisations financières sont constituées de dépôts et cautionnement, et d'une avance financière à la filiale UVGERMI MIDDLE EAST de 866 K€, dépréciée à hauteur de 604 k€ et d'une avance financière à la SAS OSHUN pour 92 K€ dépréciée à hauteur de 92 K€.
2.2.1.2 Actif circulant
Le stock de matières premières s'élevait à 1 654 K€ au 31 décembre 2021 contre 1 201 K€ au 31 décembre 2020.
Les travaux en cours représentaient 1 530 K€ au 31 décembre 2021 contre 961 K€ au 31 décembre 2020.
La valeur nette comptable des créances clients et comptes rattachés s'élève à 1 183 K€ au 31 décembre 2021 (y compris une provision pour dépréciation de 111 K€) contre 1 179 K€ au 31 décembre 2020.
2.2.1.3 Trésorerie
La trésorerie nette s'élève à 1 082 K€ au 31 décembre 2021, contre 3 275 K€ au 31 décembre 2020.
2.2.2 PASSIF
2.2.2.1 Situation nette
Les capitaux propres s'élèvent à 5 901 K€ au 31 décembre 2021 contre 6 639 K€ au 31 décembre 2020.
2.2.2.2 Emprunts et dettes
Les dettes auprès des établissements de crédit s'élèvent à 557 K€ dont 299 K€ € à échéance de un à cinq ans, contre 234 K€ à moins d'un an, et 24 K€ à plus de cinq ans.
Les dettes financières diverses ont été intégralement remboursées sur l'exercice.
Les dettes fournisseurs représentent 810 K€ au 31 décembre 2021, contre 755 K€ au 31 décembre 2020.
Les dettes fiscales et sociales sont de l'ordre de 456 K€ au 31 décembre 2021, contre 414 K€ au 31 décembre 2020.
2.3 EVENEMENTS IMPORTANTS DE L'EXERCICE
2.3.1 Opération sur le capital
Aucune opération n'est intervenue sur le capital pendant l'exercice 2021.
2.3.2 Filiales et participations
Depuis le 24 mai 2018, la filiale UV GERMI MIDDLE EAST FZE est officiellement enregistrée auprès du Gouvernement de Dubaï. UV GERMI détient 100 % du capital de sa filiale.
La filiale UV GERMI MIDDLE East est en cours de liquidation. Le développement à l'international s'appuiera sur le Groupe SALVEO.
2.3.3 Faits marquants de l'exercice
Impact de la Pandémie due au Coronavirus (COVID 19)
La croissance de l'activité historique de traitement des eaux (eau potable, eaux industrielles, piscines) est dépendante de l'avancement des chantiers intégrant les équipements d'UV GERMI. Dans le contexte de crise sanitaire entrainant une pénurie de mains d'œuvre et de matières, les chantiers sont au ralenti, ce qui retarde les installations, alors même qu'UV GERMI est organisé pour livrer et installer ses équipements dans les délais prévus.
Nomination d'un Directeur Général Délégué
Willy FORTUNATO qui occupait le poste de Directeur Commercial depuis avril 2016, a été nommé Directeur Général Délégué. Cette prise de fonction est effective depuis le 1er janvier 2021.
Attribution gratuite d'actions
Le Conseil d'administration tenu le 08 janvier 2021, en vertu de l'autorisation donnée par l'Assemblée Générale Mixte des actionnaires du 28 juin 2018 a décidé l'attribution gratuite d'un nombre total de 108 750 actions, au profit des membres du personnel, et arrêté les conditions et les modalités de ce plan.
Les principales caractéristiques sont les suivantes :
L'attribution définitive des actions interviendra à l'issue d'une période d'acquisition de 2 ans, venant à expiration le 08 janvier 2023, sous réserve du respect d'une condition de présence prévue (sauf exceptions).
Les actions attribuées gratuitement pourront être librement cédées par leurs bénéficiaires à compter de leur attribution définitive, soit le 09 janvier 2023, (sous certaines réserves rappelées dans le règlement de plan.
Les actions attribuées gratuitement aux bénéficiaires seront, au choix du Conseil d'administration ou du Président Directeur Général agissant sur subdélégation du Conseil :
- soit des actions ordinaires existantes détenues par elle à cette date dans le cadre de son programme de rachat d'actions ;
- soit des actions ordinaires nouvelles à émettre par voie d'augmentation de capital par incorporation de réserves.
Cession d'actions par André Bordas
André BORDAS, Président Directeur Général d'UV GERMI, a cédé 63 097 titres, les 17, 18 et 19 mars 2021. A ce jour, il détient 675 319 titres, ayant le droit de vote double.
Efficacité confirmée de l'appareil GERMI R 75®
Des tests menés dans un prestigieux laboratoire indépendant faisant référence dans le domaine de la lutte contre les maladies infectieuses en France, ont confirmé l'efficacité de l'appareil GERMI R 75® pour détruire le coronavirus présent dans l'air.
Lors de ces essais, le GERMI R 75® a permis, en 3 minutes, de diminuer de 98,65 % la « charge virale » aéroportée présente dans une enceinte. Ce résultat correspond à une destruction d'au moins 90% des virus présents dans l'air lors de chaque passage dans l'appareil.
Importants contrats au Moyen-Orient
UV GERMI a concrétisé deux projets d'envergure au Moyen-Orient pour l'équipement d'appareils de traitement de l'air GERMIRCLEAN®, au sein des stations de bus de la ville de Riyad et du Palais Présidentiel d'Abu Dhabi, afin d'en assurer la sécurité sanitaire.
Ce palais, appelé le « Versailles du Proche-Orient » sera équipé de la technologie de pointe GERMIRCLEAN®, qui détruit les COV, virus, bactéries et odeurs, garantissant ainsi le bon fonctionnement du palais Présidentiel qui sert à la fois de siège aux réunions du conseil des ministres Emirati, de salon de réception des chefs d'Etat étrangers, de bibliothèque mais aussi de musée et d'espace d'exposition.
Les autorités saoudiennes ont souhaité sécuriser les espaces confinés des stations de bus, afin de protéger les usagers. Ainsi, une première commande d'un demi-million d'euros a été honorée pour protéger les trois terminaux de Riyad. Compte tenu de la centaine de stations de bus restant à équiper, nous sommes confiants de cette collaboration pour les futurs équipements.
UV GERMI partenaire de la foire du livre de Brive-La-Gaillarde
Spécialisée dans les technologies anti-virus, UV GEMRI a mis en œuvre lors de la foire du livre de Brive-La-Gaillarde sa technologie de purification par ultraviolet (UV) pour sécuriser les rencontres culturelles entre les auteurs et le public, mais aussi lors de l'intervention de Madame Roselyne Bachelot, chargée du discours d'inauguration de l'évènement.
Ce ne sont pas moins de 17 purificateurs d'air de type GERMI R75 Filter+ et Germi RClean qui auront été installés sur 5 sites accueillants les visiteurs.
La sécurité « c'est ma priorité, au-delà de tout » confiait François DAVID aux journalistes. Par le biais de cette association avec UV GERMI, le commissaire général de la foire tenait à se donner tous les moyens pour apporter au public ainsi qu'à chaque participant le plus haut niveau de sécurité.
Cette 39eme édition a permis aux milliers de visiteurs de rencontrer plus de 300 auteurs. Près de 40 000 livres ont été vendus durant les 3 jours de la manifestation qui affiche un chiffre d'affaires de 652 000 euros.
UV GERMI obtient la certification NF 536
UVGERMI a obtenu la certification NF 536 pour ses appareils d'épuration de l'air GERMI R75 Filter+ et GERMI RCLEAN, qui confirme l'efficacité et l'innocuité de ses solutions.
Les deux modèles d'appareils ont été certifiés dans le cadre du programme de la marque NF536 « Epurateurs d'air » de l'AFNOR, géré par EUROVENT CERTITA CERTIFICATION SAS. Cette certification vient confirmer l'efficacité d'épuration de notre technologie sur les particules, les gaz COV (Composés Organiques Volatiles), les micro-organismes et les allergènes.
L'offre UVGERMI est celle qui propose les appareils les plus efficaces pour l'abattement des micro-organismes, avec un débit d'air épuré plus de 3 fois supérieur (890m3/h) aux autres produits certifiés de ce programme.
2.3.3 Evènements importants survenus depuis le 31 décembre 2021
Augmentation de capital
Le 27 janvier 2022, la société UV GERMI a procédé à une augmentation de capital avec suppression du droit préférentiel de souscription au profit de personnes appartenant à des catégories déterminées par l'émission de 545 770 actions nouvelles au prix de 5,50 euros, soit une décote de 14,9% par rapport à la moyenne pondérée des 3 dernières séances de bourse.
Le montant global de l'augmentation de capital s'est élevé à 3 millions d'euros (dont 81 865,50 euros de montant nominal et une prime d'émission d'un montant de 2 919 869,50 euros), représenté par 545 770 actions ordinaires de 0,15 euros de valeur nominale.
Le capital social a été porté de 386 286,90 euros à 468 152,40 euros, divisé en 3 121 016 actions de 0,15 euros de valeur nominale chacune.
Situation géopolitique Russie Ukraine
La guerre en UKRAINE provoque de vives tensions sur le cours du prix des matières premières. La société ne réalise pas de chiffre d'affaires sur cette zone, elle n'a pas de site de production ni de salariés exposés dans les pays concernés par le conflit et ne travaille pas avec des fournisseurs issus de cette zone.
Cette situation affecte les activités économiques et commerciales au plan mondial, il est difficile à ce stade d'en estimer les impacts financiers sur notre activité.
2. 4 PRESENTATION DES COMPTES
Examen des comptes et résultats
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2021, le chiffre d'affaires s'est élevé à 6 317 481 euros contre 6 659 632 euros pour l'exercice précédent, soit une variation de – 5,14 %.
Le montant des autres produits d'exploitation s'élève à 826 280 euros contre 709 515 euros pour l'exercice précédent, soit une variation de + 16,46 %.
Le montant des achats et variations de stocks s'élève à 1 852 070 euros contre 1 955 047 euros pour l'exercice précédent, soit une variation de – 5,27 %.
Le montant des autres achats et charges externes s'élève à 2 554 691 euros contre 2 582 304 euros pour l'exercice précédent, soit une variation de - 1,07 %.
Le montant des impôts et taxes s'élève à 77 724 euros contre 83 070 euros pour l'exercice précédent, soit une variation de - 6,44 %.
Le montant des traitements et salaires s'élève à 1 837 574 euros contre 1 681 902 euros pour l'exercice précédent, soit une variation de + 9,26 %.
Le montant des charges sociales s'élève à 668 442 euros contre 623 276 euros pour l'exercice précédent, soit une variation de + 7,25 %.
L'effectif salarié moyen s'élève à 46 personnes contre 46,25 personnes au titre de l'exercice précédent.
Le montant des dotations aux amortissements et provisions s'élève à 325 090 euros contre 269 527 euros pour l'exercice précédent, soit une variation de + 20,62 %.
Le montant des autres charges s'élève à 3 911 euros contre 65 032 euros pour l'exercice précédent.
Les charges d'exploitation de l'exercice ont atteint au total 7 319 501 euros contre 7 260 157 euros pour l'exercice précédent, soit une hausse de 0,82 % par rapport à l'exercice précédent.
Le résultat d'exploitation ressort pour l'exercice à – 175 740 euros contre 108 990 euros pour l'exercice précédent.
Quant au résultat courant avant impôts, tenant compte du résultat financier de – 852 440 euros (76 305 euros pour l'exercice précédent), il s'établit à – 1 028 179 euros, contre 185 294 euros pour l'exercice précédent.
Après prise en compte :
- du résultat exceptionnel de – 6 875 euros, contre 13 306 euros pour l'exercice précédent, d'un crédit d'impôt sur les sociétés de 165 533 euros contre un crédit d'impôt sur les sociétés de 211 691 euros pour l'exercice précédent,
Le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2021 se solde par une perte de 869 521 euros contre un bénéfice de 410 291 euros pour l'exercice précédent.
Au 31 décembre 2021, le total du bilan de la Société s'élève à 7 775 895 euros contre 9 517 644 euros pour l'exercice précédent.
Proposition d'affectation du résultat
Il sera proposé à l'Assemblé Générale Annuelle des actionnaires d'approuver les comptes annuels (bilan, compte de résultat et annexe) tels qu'ils vous sont présentés et qui font apparaître une perte de 869 521,31 euros et d'affecter la perte de l'exercice clos le 31 décembre 2021 au compte report à nouveau, ramenant ce dernier d'un montant créditeur de 96 807,30 euros à un montant débiteur de (772 714,01) euros.
2.5 DIVIDENDES AU TITRE DES TROIS DERNIERS EXERCICES
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code Général des Impôts, nous vous rappelons qu'il n'a été versé aucun dividende ou revenus au titre des trois derniers exercices.
2.6 DEPENSES NON DEDUCTIBLES FISCALEMENT
Conformément aux dispositions de l'article 223 quater du Code général des impôts, nous vous demandons enfin d'approuver les dépenses et charges visées à l'article 39-4 dudit code, qui s'élèvent à un montant global de 34 796 euros.
2 .7 ACTIVITES EN MATIERE DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT
Au cours de l'exercice, notre Société s'est significativement investie en matière de Recherche et de Développement, notamment dans les domaines suivants :
- Oxydation avancée
- Dosage UV
- Banc Test Lampes
- Canal ouvert
- R75 FUI
- Abattement Brome
- BB Clean
- Nouveau AP60
- Spectro en Ligne
- Luminaire UV
- Nouvelle version R75
- Skid Saumure
L'avancement des projets de recherche est conforme aux attentes de la Société, que ce soit sur la finalisation des projets existants ou sur la poursuite de l'élargissement de la gamme de produits.
Les bases éligibles au crédit d'impôt recherche représentent 312 355 € pour l'exercice et celles du crédit d'impôt innovation s'élèvent à 346 833 € pour l'exercice.
Le tableau faisant apparaître les résultats de la Société au cours de chacun des cinq derniers exercices se présente comme suit :
| Nature des Indications / Périodes | 31/12/2021 | 31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2018 | 31/12/2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| Durée de l'exercice | 12 mois | 12 mois | 12 mois | 12 mois | 12 mois |
| I - Situation financière en fin d'exercice | |||||
| a ) Capital social | 386 287 | 386 287 | 386 287 | 386 287 | 386 287 |
| b ) Nombre d'actions mises | 2 575 246 | 2 575 246 | 2 575 246 | 2 575 246 | 2 575 246 |
| c ) Nombre d'obligations convertibles en actions | |||||
| II - Résultat global des opérations effectives | |||||
| a ) Chiffre d'affaires hors taxes | 6 317 481 | 6 659 632 | 6 170 337 | 5 150 702 | 4 756 005 |
| b ) Bénéfice avant impôt, amortissements & provisions | 105 571 | 479 823 | 108 665 | -339 023 | -109 142 |
| c ) Impôt sur les bénéfices | -165 533 | -211 691 | -185 741 | -192 688 | -77 110 |
| d ) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements & provisions |
271 104 | 691 514 | 294 406 | -146 335 | -32 032 |
| e ) Bénéfice après impôt, amortissements & provisions | -869 521 | 410 291 | 95 644 | -361 208 | -186 398 |
| f ) Montants des bénéfices distribués | |||||
| g ) Participation des salariés | |||||
| III - Résultat des opérations réduit à une seule action | |||||
| a ) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements | 0 | 0 | 0 | -0 | -0 |
| b ) Bénéfice après impôt, amortissements provisions | -0 | 0 | 0 | -0 | -0 |
| c ) Dividende versé à chaque action | |||||
| IV - Personnel : | |||||
| a ) Nombre de salariés | 46 | 48 | 45 | 36 | 28 |
| b ) Montant de la masse salariale | 1 837 574 | 1 681 902 | 1 540 293 | 1 295 373 | 1 212 942 |
| c ) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux |
668 442 | 623 276 | 574 553 | 502 194 | 475 287 |
2.9 DELAIS DE PAIEMENT FOURNISSEURS ET CLIENTS AU 31/12/2021
| Article D. 441 I. - 1° du Code de commerce : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu |
Article D. 441 I. - 2° du Code de commerce : Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 jour (indicatif) | 1 à 30 jours | 31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
0 jour (indicatif) |
1 à 30 jours | 31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
|
| (A) Tranche de retard de paiement | ||||||||||||
| Nombres de factures concernées |
195 | 56 | 220 | 33 | ||||||||
| Montant total des factures concernées HT |
572 365 | 50 453 | 26 298 | 20 779 | 97 530 | 725 043 | 22 898 | 2 166 | 864 | 217 339 | 243 267 | |
| Pourcentage du montant total des achats TTC de l'exercice |
9,92% | 0,87% | 0,47% | 0,37% | 0,00% | 1,73% | ||||||
| Pourcentage du chiffre d'affaires HT de l'exercice |
11,48% | 0,36% | 0,03% | 0,01% | 3,44% | 3,85% | ||||||
| (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||||||||
| Nombre de factures exclues |
||||||||||||
| Montant total des factures exclues |
||||||||||||
| (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L. 441-6 ou article L. 443-1 du Code de commerce) | ||||||||||||
| Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement |
Délais légaux | Délais légaux |
2.10 EVOLUTION PREVISIBLE DE LA SITUATION DE LA SOCIETE
Au cours de l'exercice 2022, le Groupe compte accélérer son développement grâce aux investissements effectués lors des exercices précédents ainsi qu'à l'augmentation de capital de 3M€ opérée en début d'exercice.
Pour rappel, l'objectif de cette levée de fonds est de financer l'accélération de la croissance de l'activité, confortée par un carnet de commande de 3,5 M€ début 2022, plus du double qu'à début 2021. Les fonds levés sont destinés à financer :
- Le développement des ventes à l'export,
- Le développement de l'outil de production dans le cadre du projet « Usine du Futur »
- La recherche et le développement
- La croissance du BFR induite par l'importance du carnet de commandes et les ventes correspondantes attendues
- L'étude d'opportunités de croissance externe pour l'intégration d'approvisionnement et la pénétration de nouveaux marchés.
3/ DETENTION DU CAPITAL SOCIAL ET DROIT DE VOTE DE LA SOCIETE
3.1 REPARTITION DU CAPITAL ET DES DROITS DE VOTE 31/12/2021
REPARTITION DU CAPITAL ET DROITS DE VOTE AU 31/12/2021
| Nombre d'actions |
Nombre d'actions |
% des droits de |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Droite de | Droit de vote | Nombre | Nombre de | vote | ||
| vote simple | double | d'actions | droits de vote | % du capital | réels | |
| André Bordas | 675319 | 675319 | 1350638 | 26,22% | 34,61% | |
| Bernadette Bordas | 360000 | 360000 | 720000 | 13,98% | 18,45% | |
| Sandrine Bordas | 400 | 400 | 800 | 0,02% | 0,02% | |
| SARL Bordas | 18416 | 120000 | 138416 | 258416 | 5,37% | 6,62% |
| Concert Bordas | 18416 | 1155719 | 1174135 | 2329854 | 45,59% | 59,70% |
| C. Chansiaud | 400 | 400 | 800 | 0,02% | 0,02% | |
| P. Bordas | 400 | 400 | 800 | 0,02% | 0,02% | |
| J.F. Bordas | 400 | 400 | 800 | 0,02% | 0,02% | |
| C. Ribes | 9208 | 9208 | 9208 | 0,36% | 0,24% | |
| Actionnaires TEPA | 88350 | 183212 | 271562 | 454774 | 10,55% | 11,65% |
| Auto-détention | 12624 | 12624 | 0 | 0,49% | 0,00% | |
| Public | 1106517 | 1106517 | 1106517 | 42,97% | 28,35% | |
| TOTAL | 1235115 | 1340131 | 2575246 | 3902753 | 100,00% | 100,00% |
Depuis la première admission des actions de la Société sur le marché Euronext Growth, il a été institué un droit de vote double à toutes les actions entièrement libérées et justifiant d'une inscription nominative au nom du même actionnaire depuis trois ans au moins.
3.2 ACTIONS ET VALEURS MOBILIERES
A la date du présent document, la Société n'a émis aucun titre donnant accès au capital.
3.3 ATTRIBUTION DE BONS DE SOUSCRIPTIONS D'ACTIONS
Aucune attribution de bons de souscriptions d'actions n'a été réalisée au cours de l'exercice écoulé.
3.4 ATTRIBUTION GRATUITE D'ACTIONS
Le Conseil d'administration tenu le 08 janvier 2021, en vertu de l'autorisation donnée par l'Assemblée Générale Mixte des actionnaires du 28 juin 2018 a décidé l'attribution gratuite d'un nombre total de 108 750 actions au profit des membres du personnel et a arrêté les conditions et les modalités de ce plan.
Les principales caractéristiques de ce plan sont les suivantes :
L'attribution définitive des actions interviendra à l'issue d'une période d'acquisition de 2 ans, venant à expiration le 08 janvier 2023, sous réserve du respect d'une condition de présence (sauf exceptions).
Les actions attribuées gratuitement pourront être librement cédées par leurs bénéficiaires à compter de leur attribution définitive, soit le 09 janvier 2023 (sous certaines réserves rappelées dans le règlement de plan).
3.5 ATTRIBUTION D'OPTIONS DE SOUSCRIPTIONS ET/OU D'ACHAT D'ACTIONS
Aucune attribution d'options de souscriptions et/ou d'achat d'actions n'a été réalisée au cours de l'exercice écoulé.
3.6 ACTIONS PROPRES
L'assemblée générale du 04 juin 2021 a autorisé le Conseil d'Administration à acheter un nombre d'actions représentant jusqu'à 10% du nombre d'actions composant le capital de la Société pour un prix maximum de rachat par action de 50 euros aux fins notamment d'assurer l'animation du marché secondaire ou la liquidité de l'action par l'intermédiaire d'un prestataire de services d'investissement au travers d'un contrat de liquidité conforma à la pratique admise par la réglementation. Cette autorisation d'une durée de 18 mois expirera le 3 décembre 2022.
La Société a annoncé le 4 janvier 2021 avoir mis fin le 31 décembre 2020 au contrat de liquidité conclu avec la société de Bourse TSAF - Tradition Securities, et avoir conclu un nouveau contrat de liquidité avec Midcap (Groupe TP ICAP).
- Au cours de l'exercice 2021, la Société a procédé à l'acquisition de 77 965 de ses propres actions pour un montant de 803 144,33 € et en a cédé 71 141, pour un montant de 713 550,41 € dans le cadre de son programme de rachat d'actions, dégageant une moinsvalue de 41 337,28 €.
- Au 31 décembre 2021, la société détient 12 624 de ses propres actions valorisées à 8,3098 €, soit 104 902,92 €.
4/ INFORMATION SUR LES RISQUES ET INCERTITUDES AUXQUELS LA SOCIETE EST CONFRONTEE
A l'occasion de l'admission de ses actions sur le marché Euronext Growth Paris le 21 juillet 2017, UV GERMI avait présenté les facteurs de risque pouvant l'affecter dans le Document de Base enregistré le 29 juin 2017 par l'Autorité des Marchés Financiers (AMF) sous le numéro 17-307, et disponible sur son site internet.
5/ RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE
5.1 GOUVERNANCE DE LA SOCIETE
| Président Directeur Général | Monsieur André BORDAS |
|---|---|
| Directeur Général Délégué | Madame Sandrine BORDAS |
Monsieur Willy FORTUNATO depuis le 1er janvier 2021
Administrateurs :
- Madame Bernadette BORDAS
- Madame Corinne CHANSIAUD*
- Monsieur Christian RIBES
* Il est précisé que Madame Corinne CHANSIAUD est titulaire d'un contrat de travail avec la Société, en qualité de contrôleur financier.
** Il est précisé que Monsieur Willy FORTUNATO est titulaire d'un contrat de travail avec la Société, en qualité de directeur général délégué.
Le tableau ci-après précise les dates et conditions de nomination des membres du Conseil d'administration et de la direction générale.
| Nom | Mandat | Principales fonctions dans la Société |
Principales fonctions hors de la Société |
Date de début et de fin de mandat |
|---|---|---|---|---|
| Monsieur André Bordas |
Président du Conseil d'administration et directeur général |
Président du Conseil d'administrati on et directeur général |
Gérant de la société civile immobilière Bridal et gérant du groupement foncier agricole 2B |
Nommé administrateur aux termes de l'assemblée générale du 16 avril 2014 pour une durée de six années expirant à l'issue de l'assemblée générale à tenir en 2020 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé. |
| Mandat d'administrateur renouvelé par l'Assemblée Générale du 25-06- 2020 pour une durée de six années, venant à expiration à l'issue de l'assemblée tenue dans l'année 2026, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé. Nommé président du Conseil d'administration par le Conseil d'administration en date du 16 avril 2014 et renouvelé le 25 juin 2020 pour une durée de six ans et directeur général par le Conseil d'administration en date du 17 avril 2014 pour une durée illimitée. |
||||
| Madame Sandrine BORDAS |
Directrice Générale Déléguée |
Directrice Générale Déléguée |
Gérante Sarl BORDAS |
Nommé directrice générale déléguée aux termes du conseil d'administration du 14 novembre 2018 pour une durée illimitée |
| Monsieur Willy FORTUNATO |
Directeur Générale Délégué |
Directeur Général Délégué |
Nommé directeur général délégué aux termes du conseil d'administration du 02 janvier 2021 à compter du 1er janvier 2021 pour une durée d'un an et renouvelé aux termes du conseil d'administration du 07 mars 2022 pour une durée illimitée |
| Madame Bernadette Bordas |
Administrateur | Néant | Gérant de la société civile immobilière Bridal |
Nommée administrateur aux termes de l'assemblée générale du 16 avril 2014 pour une durée de six années expirant à l'issue de l'assemblée générale à tenir en 2020 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé Mandat renouvelé par l'Assemblée Générale du 25-06-2020 pour une durée de six années, venant à expiration à l'issue de l'assemblée tenue dans l'année 2026, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé. |
|---|---|---|---|---|
| Madame Corinne Chansiaud |
Administrateur | Contrôleur financier |
Aucune | Nommée administrateur aux termes de l'assemblée générale du 16 avril 2014 pour une durée de six années expirant à l'issue de l'assemblée générale à tenir en 2020 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé. Mandat renouvelé par l'Assemblée Générale du 25-06-2020 pour une durée de six années, venant à expiration à l'issue de l'assemblée tenue dans l'année 2026, appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé. |
| Monsieur Christian Ribes |
Administrateur | - | Président SAS Arbowatts |
Nommé administrateur aux termes de l'assemblée générale du 11 mai 2017 pour une durée de six années expirant à l'issue de l'assemblée générale à tenir en 2023 appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos écoulé. |
| Nom | Nature du mandat | Société | ||
|---|---|---|---|---|
| Monsieur André Bordas | Gérant | SCI Bridal | ||
| Gérant | GFA 2B | |||
| Madame Sandrine Bordas |
Gérante | SARL BORDAS | ||
| Monsieur Willy Fortunato |
||||
| Madame Bernadette Bordas |
Gérant | SCI Bridal | ||
| Madame Corinne Chansiaud |
- | - | ||
| Monsieur Christian Ribes |
Président Président Co-Gérant Gérant Président Administrateur Président |
SAS Arbowatts Fibois Nouvelle Aquitaine Groupt Forestier « Les Mille Sources » Groupt Forestier "Ilios" France Bois Régions SA Bontat Aprofor – Ste de Caution Mutuelle Banque Populaire |
||
| Administrateur Référent Filière Bois |
Centre de Valorisation des Agro Ressources Banque de France |
|||
| Administrateur | Xylofutur |
Autres mandats et fonctions exercés durant l'exercice par les mandataires sociaux
5.2 CONVENTIONS AVEC LES PARTIES LIEES
Conventions intervenues, directement ou par personne interposée, entre l'un des mandataires sociaux ou l'un des actionnaires disposant d'une fraction des droits de vote supérieure à 10 % et une société contrôlée au sens de l'article L. 233-3
NEANT
Conventions conclues antérieurement et poursuivies sur l'exercice :
• Convention de compte courant d'actionnaire avec la SARL BORDAS (actionnaire de la Société à hauteur de 5,37 %) :
Une avance en compte courant a été consentie à la Société pour un montant initial de 300 000 euros par la société SARL Bordas (dont Monsieur André BORDAS et Madame Bernadette BORDAS sont associés). La totalité de cette avance remboursable ainsi que les intérêts y afférant ont été remboursés à la date du 31 décembre 2021.
• Avance de trésorerie à la filiale UV GERMI MIDDLE EAST
Une avance de trésorerie a été consentie à la filiale UV GERMI MIDDLE EAST pour un montant de 866 557 €, au titre des frais de fonctionnement de cette dernière. Cette avance est non rémunérée.
• Apport en compte courant à la société OSHUN
La convention d'apport en compte courant conclue avec la société OSHUN au mois d'avril 2020, selon les modalités suivantes, s'est poursuivie :
- Montant : 92 000 €
- Taux d'intérêt fixe : 0,75 % par an
- Taux maximum des intérêts déductibles fixé, avant la clôture de l'exercice social de la Société Emprunteuse, par référence aux dispositions de l'article 39-1.3° du code général des impôts, tel que publié au Journal Officiel (moyenne annuelle des taux effectifs moyens pratiqués par les établissements de crédit et les sociétés de financement pour des prêts à taux variable aux entreprises d'une durée initiale supérieure à deux ans).
- Remboursable à l'issue d'une période de blocage expirant le 31 janvier 2025, en trois échéances égales :
| Date de l'annuité | Montant total | ||
|---|---|---|---|
| 31 janvier 2025 | 30 666 € | ||
| 31 janvier 2026 | 30 666 € |
||
| 30 novembre 2026 | 30 667 € |
Au cours de sa réunion du 15 décembre 2022, le Conseil d'Administration de la société Oshun dans sa cinquième résolution, a décidé d'incorporer le compte courant au capital, avec réduction du capital.
Nouvelles conventions réglementées autorisées et conclues en 2021
Néant
Nomination/Renouvellement des Commissaires aux Comptes
La société GRANT THORNTON, a été nommée en tant que Commissaire aux Comptes titulaire par l'Assemblée Générale Ordinaire du 8 février 2017 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l'assemblée générale ordinaire annuelle qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2022.
5.3 TABLEAU DES DELEGATIONS
Conformément aux dispositions de l'article L.225-37-4 du Code de Commerce, nous vous indiquons ci-dessous les délégations de compétence et autorisations en cours de validité, accordées par l'assemblée générale du 25 juin 2020 et du 04 JUIN 2021 au Conseil d'administration.
| Durée de validité | Plafond (valeur nominale) |
Utilisation au cours de l'exercice |
|
|---|---|---|---|
| Achat de ses propres actions dans le cadre du dispositif de l'article L.22-10-62 du Code de Commerce |
18 mois A partir de l'AGM du 04/06/2021 |
10 % du nombre d'action composant le capital social Prix maximum 50 € par action Montant maximal de l'opération 12 876 200 € |
Cf. §3.6 |
| Annulation des actions rachetées par la société dans le cadre du dispositif de l'article L.22-10-62 du Code de Commerce |
24 mois A partir de l'AGM du 04/06/2021 |
10 % du capital calculé au jour de la décision d'annulation - |
Néant |
| Augmentation du capital par incorporation de réserves, bénéfices et/ou primes |
26 mois A partir de l'AGM du 04/06/2021 |
Actions : 300.000 € - |
Néant |
| Emission d'actions ordinaires et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital et/ou à des titres de créance (par la société ou une société du groupe) avec maintien du droit préférentiel de souscription |
26 mois A partir de l'AGM du 04/06/2021 |
Actions : 300 000 € Titres de créances : 15 millions d'euros |
|
| Emission d'actions ordinaires donnant, le cas échéant, accès à des actions ordinaires ou à l'attribution de titres de créance (de la société ou d'une société du groupe) et/ou des valeurs mobilières donnant accès à des actions ordinaires (par la société ou une société du groupe) avec suppression du droit préférentiel de souscription par offre au public (à l'exclusion des offres visées au 1 de l'article l.411-2 du Code Monétaire et Financier). |
26 mois A partir de l'AGM du 20/06/2020 |
Actions : 150 000 €* - Titres de créance : 15 millions d'euros |
Néant |
| Emission d'actions ordinaires donnant, le cas échéant, accès à des actions ordinaires ou à l'attribution de titres de créance (de la société ou d'une société du groupe) et/ou des valeurs mobilières donnant accès à des actions ordinaires (par la société ou une société du groupe) avec suppression du droit préférentiel de souscription par une offre visée au 1 de l'article L.411-2 du Code Monétaire et Financier. |
26 mois A partir de l'AGM du 20/06/2020 |
Actions : 150 000 € Titres de créance : 15 millions d'euros |
Néant |
| Emission d'actions ordinaires et/ou des valeurs mobilières donnant accès au capital et/ou à des titres de créance (par la société ou une société du groupe) avec suppression du droit préférentiel de souscription au profit de catégories de personnes répondant à des caractéristiques déterminées. |
18 mois à partir de l'AGM du 04/06/2021 |
Actions : 150 000 € Titres de créance : 15 millions d'euros |
Utilisation à hauteur de 81 865,50 euros par émission de 545 770 actions nouvelle (cf §2.1) |
| Autorisation d'augmenter le montant des émissions | Néant | ||
|---|---|---|---|
| Autorisation d'attribuer gratuitement des actions aux membres du personnel salarié (et/ou certains mandataires sociaux) |
38 mois A partir de l'AGM du 04/06/2021 |
10 % du capital social existant au terme de l'AGM du 04/06/2021 |
Utilisation à hauteur de 108 750 actions ( cf §3.4) |
| Autorisation d'octroyer des options de souscription et/ou d'achat d'actions aux membres du personnel salarié (et/ou certains mandataires sociaux) |
38 mois A partir de l'AGM du 04/06/2021 |
10 % du capital social existant au terme de l'AGM du 04/06/2021 |
Néant |
| Autorisation d'augmenter le capital par émission d'actions ordinaires et/ou valeurs mobilières donnant accès au capital avec suppression du droit préférentiel de souscription au profit des adhérents d'un plan d'épargne d'entreprise en application des articles L.3332-18 et suivants du Code du Travail. |
26 mois A partir de l'AGM du 04/06/2021 |
1 % du capital social existant au terme de l'AGM du 04/06/2021 |
Néant |
*Plafonds communs
CONSEIL D'ADMINISTRATION
Pour rappel, la Société est administrée par un Conseil d'administration composé de trois membres au moins et de dix-huit au plus ; toutefois, ce nombre maximum est porté à vingtquatre en cas de fusion selon les conditions fixées par la loi.
La durée des fonctions des administrateurs est de six années.
Le nombre des administrateurs ayant atteint l'âge de 80 ans ne peut dépasser le tiers des membres du Conseil d'administration. Lorsque ce seuil est dépassé, l'administrateur le plus âgé est réputé démissionnaire, à l'issue de la prochaine Assemblée Générale.
CENSEURS
L'assemblée générale ordinaire peut nommer des censeurs, personnes physiques ou morales, choisies ou non parmi les actionnaires, qui ont pour seule fonction d'assister aux séances du Conseil d'administration avec voix consultative. Le nombre des censeurs ne peut excéder cinq.
La durée de leurs fonctions est de six ans, expirant à l'issue de la réunion de l'assemblée générale ayant statué sur les comptes de l'exercice écoulé et tenue dans l'année au cours de laquelle expire son mandat.
MODIFICATION DES STATUTS
La modification des statuts se fait dans les conditions prévues par la règlementation.
6/ RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Société UV GERMI
Exercice clos le 31 décembre 2021
Aux actionnaires de la société UV GERMI,
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société UV GERMI relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l'opinion
Référentiel d'audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2021 à la date d'émission de notre rapport.
Justification des appréciations
La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l'organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d'ensemble des comptes.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du code de commerce.
Informations relatives au gouvernement d'entreprise
Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du code de commerce.
Autres informations
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration.
Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
- il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
- il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
- il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
- il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Neuilly-sur-Seine, le 26 avril 2022
Le commissaire aux comptes
Grant Thornton Membre français de Grant Thornton International
Christophe Bonte
Associé
7 / ANNEXES AUX COMPTES ANNUELS
AU 31 DECEMBRE 2021
BILAN
| ACTIF | Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) |
Exercice précédent 31/12/2020 (12 mois) |
Variation | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Brut | Amort.dépréc. | Net | Net | ||
| Capital souscrit non appelé (0) |
|||||
| Actif immobilisé | |||||
| Frais d'établissement | |||||
| Recherche et développement | 1 133 668 | 683 918 | 449 750 | 325 824 | 123 926 |
| Concessions, brevets, droits similaires | 328 137 | 143 031 | 185 107 | 188 400 | - 3 293 |
| Fonds commercial | 105 000 | 105 000 | 105 000 | ||
| Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes sur immobilisations |
|||||
| i ll Terrains |
|||||
| Constructions | |||||
| Installations techniques, matériel et outillage i d ti l |
87 341 | 63 219 | 24 122 | 28 248 | - 4 126 |
| Autres immobilisations corporelles | 787 751 | 470 554 | 317 198 | 399 692 | - 82 494 |
| Immobilisations en cours | 325 100 | 325 100 | 430 198 | - 105 098 | |
| Avances et acomptes | |||||
| Participations évaluées selon mise en é l Autres participations i |
122 069 | 131 534 | -9 465 | 110 373 | - 119 838 |
| Créances rattachées à des participations | 958 557 | 696 384 | 262 174 | 840 769 | - 578 595 |
| Autres titres immobilisés | 104 903 | 104 903 | 56 646 | 48 257 | |
| Prêts | |||||
| Autres immobilisations financières | 150 | 150 | 150 | ||
| TOTAL (I) | 3 952 677 | 2 188 640 1 764 038 2 485 299 | - 721 261 | ||
| Actif circulant | |||||
| Matières premières, approvisionnements | 1 653 824 | 1 653 824 1 201 461 | 452 363 | ||
| En-cours de production de biens | 1 530 342 | 1 530 342 | 961 672 | 568 670 | |
| En-cours de production de services | |||||
| Produits intermédiaires et finis | |||||
| Marchandises | |||||
| Avances et acomptes versés sur commandes Clients et comptes rattachés |
968 1 293 674 |
968 110 809 1 182 866 1 179 421 |
1 315 | - 347 3 445 |
|
| Autres créances . Fournisseurs débiteurs |
|||||
| . Personnel | 450 | - 450 | |||
| . Organismes sociaux | |||||
| . Etat, impôts sur les bénéfices | 385 324 | 385 324 | 219 791 | 165 533 | |
| . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires | 47 303 | 47 303 | 33 132 | 14 171 | |
| . Autres | 25 838 | 25 838 | 115 120 | - 89 282 | |
| Capital souscrit et appelé, non versé | |||||
| Valeurs mobilières de placement | |||||
| Disponibilités Charges constatées d'avance |
1 081 990 103 404 |
103 404 | 1 081 990 3 275 479 44 503 |
-2 193 489 58 901 |
|
| TOTAL (II) Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) |
6 122 667 | 110 809 6 011 858 7 032 345 | -1 020 487 | ||
| Primes de remboursement des obligations (IV) |
|||||
| Ecarts de conversion actif (V) | |||||
| TOTAL ACTIF (0 à V) | 10 075 344 | 2 299 449 7 775 895 9 517 644 | -1 741 749 |
| PASSIF | Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) |
Exercice précédent 31/12/2020 (12 mois) |
Variation |
|---|---|---|---|
| Capitaux Propres | |||
| Capital social ou individuel (dont versé : Euros) | 386 287 | 386 287 | |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 6 112 733 | 6 112 733 | |
| Ecarts de réévaluation | |||
| Réserve légale | 27 439 | 6 924 | 20 515 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | |||
| Réserves réglementées | 16 313 | 16 313 | |
| Autres réserves | |||
| Report à nouveau | 96 807 | -276 657 | 373 464 |
| Résultat de l'exercice | -869 521 | 410 291 | -1 279 812 |
| Subventions d'investissement | 131 000 | 131 000 | |
| Provisions réglementées | |||
| TOTAL (I) | 5 901 057 | 6 639 578 | - 738 521 |
| Produits des émissions de titres participatifs | |||
| Avances conditionnées | |||
| TOTAL (II) | |||
| Provisions | |||
| Provisions pour risques | |||
| Provisions pour charges | |||
| TOTAL (III) | |||
| Emprunts et dettes | |||
| Emprunts obligataires convertibles | |||
| Autres Emprunts obligataires | |||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |||
| . Emprunts | 557 110 | 1 237 163 | - 680 053 |
| . Découverts, concours bancaires | |||
| Emprunts et dettes financières diverses | |||
| . Divers | |||
| . Associés | 180 189 | - 180 189 | |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 15 377 | 270 718 | - 255 341 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 810 244 | 754 579 | 55 665 |
| Dettes fiscales et sociales | |||
| . Personnel | 189 610 | 159 408 | 30 202 |
| . Organismes sociaux | 173 831 | 171 036 | 2 795 |
| . Etat, impôts sur les bénéfices | |||
| . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires . Etat, obligations cautionnées |
82 134 | 60 261 | 21 873 |
| . Autres impôts, taxes et assimilés | 9 940 | 23 278 | - 13 338 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||
| Autres dettes | 36 592 | 21 433 | 15 159 |
| Produits constatés d'avance | |||
| TOTAL (IV) | 1 874 838 | 2 878 066 | -1 003 228 |
| Ecart de conversion passif(V) | |||
| TOTAL PASSIF (I à V) | 7 775 895 | 9 517 644 | -1 741 749 |
COMPTE DE RESULTAT
Compte de résultat
| Présenté en Euros | ||
|---|---|---|
| Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) |
Exercice précédent 31/12/2020 (12 mois) |
Variation | % | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| France | Exportations | Total | Total | |||
| Ventes de marchandises Production vendue biens Production vendue services |
5 199 227 176 110 |
912 907 29 237 |
6 112 134 205 347 |
6 453 524 206 108 |
- 341 390 - 761 |
-5,29 -0,37 |
| Chiffres d'affaires Nets | 5 375 337 | 942 144 | 6 317 481 | 6 659 632 | - 342 151 | -5,14 |
| Production stockée Production immobilisée |
568 670 182 820 28 120 |
465 212 201 920 -9 834 |
103 458 - 19 100 37 954 |
22,24 -9,46 385,95 |
||
| Subventions d'exploitation reçues Reprises sur dépréc., prov. et amort., transfert de charges Autres produits |
39 885 6 784 |
51 924 293 |
- 12 039 6 491 |
-23,19 N/S |
||
| Total des produits d'exploitation | 7 143 761 | 7 369 147 | - 225 386 | -3,06 | ||
| Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements |
2 304 433 | 2 167 726 | 136 707 | 6,31 | ||
| Variation de stock matières premières et autres ii t |
-452 363 2 554 691 |
-212 679 2 582 304 |
- 239 684 - 27 613 |
112,70 -1,07 |
||
| Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés |
77 724 1 837 574 |
83 070 1 681 902 |
- 5 346 155 672 |
-6,44 9,26 |
||
| Salaires et traitements Charges sociales Dotations aux amortissements sur immobilisations |
668 442 313 052 |
623 276 269 527 |
45 166 43 525 |
7,25 16,15 |
||
| Dotations aux dépréciations sur immobilisations Dotations aux dépréciations sur actif circulant Dotations aux provisions |
12 038 | 12 038 | N/S | |||
| Autres charges | 3 911 | 65 032 | - 61 121 | -93,99 | ||
| Total des charges d'exploitation | 7 319 501 | 7 260 157 | 59 344 | 0,82 | ||
| RESULTAT EXPLOITATION | -175 740 | 108 990 | - 284 730 | -261,24 | ||
| Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré |
||||||
| Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières |
||||||
| Autres intérêts et produits assimilés Reprises financ. sur dépréc. et prov., transferts de charges Différences positives de change |
9 004 11 696 |
20 004 | - 11 000 11 696 |
-54,99 N/S |
||
| Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement | 76 206 | - 76 206 | -100 | |||
| Total des produits financiers | 20 700 | 96 210 | - 75 510 | -78,48 | ||
| Dotations financières aux amort., dépréciations et provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change |
827 918 3 884 |
11 696 8 210 |
816 222 - 4 326 |
N/S -52,69 |
||
| Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de l t |
41 337 | 41 337 | N/S | |||
| Total des charges financières | 873 139 | 19 906 | 853 233 | N/S | ||
| RESULTAT FINANCIER | -852 440 | 76 305 | - 928 745 | N/S | ||
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOT | -1 028 179 | 185 294 | -1 213 473 | -654,89 |
Compte de résultat (suite)
| Présenté en Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) |
Exercice précédent 31/12/2020 (12 mois) |
Variation | % | |
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises except. sur dépréc. et provisions, transferts de |
24 500 | - 24 500 | -100 | |
| h Total des produits exceptionnels |
24 500 | - 24 500 | -100 | |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations except. aux amort., dépréciations et provisions |
6 875 | 813 10 381 |
6 062 - 10 381 |
745,63 -100 |
| Total des charges exceptionnelles | 6 875 | 11 194 | - 4 319 | -38,58 |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | -6 875 | 13 306 | - 20 181 | -151,67 |
| Participation des salariés | ||||
| Impôts sur les bénéfices | -165 533 | -211 691 | 46 158 | 21,80 |
| Total des Produits | 7 164 460 | 7 489 857 | - 325 397 | -4,34 |
| Total des charges | 8 033 982 | 7 079 566 | 954 416 | 13,48 |
| RESULTAT NET | -869 521 | 410 291 | -1 279 812 | -311,93 |
| Dont Crédit-bail mobilier | 8 104 | - 8 104 | -100 | |
| Dont Crédit-bail immobilier |
Annexes aux comptes annuels
PREAMBULE
L'exercice social clos le 31/12/2021 a une durée de 12 mois.
L'exercice précédent clos le 31/12/2020 avait une durée de 12 mois.
Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 7 775 895,23 €uros.
Le résultat net comptable est une perte de 869 521,31 €uros.
Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis le 26/04/2022 par les dirigeants.
REGLES ET METHODES COMPTABLES
Principes comptables :
Les comptes annuels sont présentés selon les dispositions du Plan Comptable Général 2014. (Règlement n°2014-03 du 05 juin 2014 de l'Autorité des Normes Comptables homologué par l'arrêté du 8 septembre 2014)
Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base suivantes :
- continuité de l'exploitation,
- indépendance des exercices,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre.
Et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Actif immobilisé
- Immobilisations incorporelles et corporelles :
Elles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus.
Les frais d'acquisition (droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes), ainsi que les coûts des emprunts directement attribuables à l'acquisition ou à la production d'immobilisations sont comptabilisés en charges.
- Amortissements et dépréciations de l'actif immobilisé :
En ce qui concerne les immobilisations décomposables, l'entreprise n'a déterminé aucun composant sur les biens figurant à l'actif. Lorsque des composants sont identifiés à l'occasion de réparations ou d'opérations sur les immobilisations, ils sont amortis sur leur durée de vie économique.
Pour les immobilisations non décomposables susceptibles de subir une dépréciation, elles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif sur la base de leur durée d'usage, au lieu de leur durée réelle d'utilisation, conformément à la mesure de simplification autorisée pour les PME (article 322-4-5, al.2 du PCG introduit par le règlement 2005-09 du CRC du 3 Novembre 2005).
- Immobilisations financières
Les titres de participation SAS OSHUN sont évalués à leur valeur nominale et ont subi une dépréciation pour la totalité de leur valeur.
Les titres de participation UVGERMI MIDDLE EAST sont évalués à leur valeur nominale et ont subi une dépréciation pour la totalité de leur valeur.
Les autres titres immobilisés, actions propres UV GERMI, sont valorisés à leur coût d'acquisition selon la méthode FIFO et ont subi une dépréciation de 9 465 € pour tenir compte du cour moyen de l'action enregistré au mois de décembre 2021.
Les autres immobilisations financières sont constituées de dépôts et cautionnement, évalués à leur valeur nominale, d'une avance financière à la filiale UVGERMI MIDDLE EAST pour 866 557,42 € dépréciée à hauteur de 604 383,79 € et d'une avance financière à la SAS OSHUN pour 92 000,00€ dépréciée à hauteur de 92 000 €.
- Fonds commercial
La société a considéré que le fonds commercial inscrit à l'actif avait une durée non limitée et à ce titre, il n'est pas amorti. Un test de dépréciation a été mis en œuvre pour s'assurer de l'absence de perte de valeur de l'actif inscrit dans les comptes.
Le fonds commercial au bilan constitue un élément non dissociable du patrimoine de la société et son évaluation revient ainsi à évaluer l'entreprise dans sa globalité pour déterminer ensuite la part résiduelle à comparer avec la valeur nette comptable du fonds commercial figurant dans les comptes annuels, soit 105 000 €uros.
Au 31/12/2021, le test de dépréciation prévu à l'article 214-15 du PCG a été réalisé, il en ressort une valeur actuelle de la société supérieure à la valeur nette comptable des actifs de la société. Il n'y a donc pas lieu de comptabiliser une dépréciation du fonds commercial.
Actif circulant
- Stocks :
Ils sont évalués selon la méthode FIFO. La valeur brute des matières, marchandises et approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires. Les éventuels produits fabriqués ou en cours de fabrication ou de travaux sont valorisés au coût de revient.
Lorsque le cours du jour ou la valeur de réalisation est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est comptabilisée du montant de la différence.
- Créances :
Elles sont évaluées à leur valeur nominale. Lorsque leur valeur d'inventaire est inférieure à leur valeur comptable, une dépréciation est comptabilisée du montant de la différence.
AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS DE L'EXERCICE
Impact de la Pandémie due au Coronavirus (COVID 19)
L'émergence et l'expansion du coronavirus début 2020 ont affecté les activités économiques et commerciales au plan mondial. Cette situation a eu des impacts sur notre activité depuis le 1er janvier 2020, sans toutefois remettre en cause la continuité d'exploitation. La situation est extrêmement évolutive et volatile. Il est difficile à ce stade, d'en estimer les impacts financiers sur notre activité.
Evénements post clôture
Augmentation de Capital :
La société UV GERMI a procédé à une augmentation de capital par émission de 545 770 actions nouvelles au prix de 5,50 €uros. Le montant global de l'augmentation de capital s'élève à 3 millions d'euros dont 81 865,50 € de montant nominal et une prime d'émission d'un montant de 2 919 869,50 €, représenté par 545 770 actions ordinaires de 0,15 euro de valeur nominale.
A l'issue du règlement-livraison, le capital social a été porté de 386 286,90 €uros à 468 152,40 €uros, divisé en 3 121 016 actions de 0,15 euro de valeur nominale.
Situation géopolitique Russie Ukraine
La guerre en UKRAINE provoque de vives tensions sur le cours du prix des matières premières.
La société ne réalise pas de chiffre d'affaire sur cette zone, elle n'a pas de site de production ni de salariés exposés dans les pays concernés par le conflit et ne travaille pas avec des fournisseurs issus de cette zone.
Cette situation affecte les activités économiques et commerciales au plan mondial, il est difficile à ce stade d'en estimer les impacts financiers sur notre activité.
Frais de recherche & développement = 1 133 668 €uros
| Frais recherche & développement |
Valeur brute | Amortissement | Valeur nette | Taux |
|---|---|---|---|---|
| Frais recherche & développement | 1 133 668 | 683 918 | 449 750 | % |
Conformément à l'article 212-3.1 du règlement ANC 2014-03 relatif au Plan Comptable Général, les frais de développement, sont comptabilisés en immobilisations incorporelles uniquement si l'ensemble des critères suivants sont satisfaits :
- a) La faisabilité technique nécessaire à l'achèvement du projet de développement en vue de sa mise en service ou de sa vente,
- b) L'intention de la Société d'achever le projet de développement et d'utiliser l'immobilisation incorporelle ou de la vendre,
- c) La capacité à utiliser ou à vendre cet actif incorporel,
- d) La démonstration de la probabilité d'avantages économiques futurs attachés à l'actif,
- e) La disponibilité de ressources (techniques, financières et autres) appropriées pour achever le projet de développement et utiliser ou vendre l'immobilisation incorporelle ; et,
- f) La capacité à évaluer de façon fiable les dépenses attribuables à l'immobilisation incorporelle au cours de son développement.
Sont activables les coûts qui sont directement attribuables à la production de l'immobilisation, qui incluent :
- Les coûts des services utilisés ou consommés pour générer l'immobilisation incorporelle ;
- Les salaires et charges du personnel engagé pour générer l'actif.
Les dépenses ne sont activées qu'à partir de la date à laquelle les conditions d'activation de l'immobilisation incorporelle sont remplies notamment lorsque la société dispose d'une assurance raisonnable de la prochaine commercialisation d'un produit à l'issue des tests de validation.
Les projets de développement figurent en immobilisations en-cours jusqu'à la date de première commercialisation du produit.
Les dépenses cessent d'être inscrites à l'actif lorsque l'immobilisation incorporelle est prête à être utilisée.
Au 31 décembre 2021 les immobilisations en-cours représentaient 325 100 €.
Fonds commercial (hors droit au bail) = 105 000 €uros
| Fonds commercial | Valeur brute | Amort./Provis. | Valeur nette | Taux |
|---|---|---|---|---|
| Fonds acheté | 105 000 | 105 000 | % | |
| Fonds réévalué | % | |||
| Fonds reçu en apport | % | |||
| TOTAL | 105 000 | 105 000 |
Actif immobilisé
Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous :
Immobilisations brutes = 3 952 677 €uros
| Actif immobilisé | A l'ouverture | Augmentation | Diminution | A la clôture |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 1 245 229 | 321 576 | 1 566 805 | |
| Immobilisations corporelles | 1 279 801 | 25 489 | 1 200 192 | |
| Immobilisations financières | 1 019 634 | 166 045 | 1 185 680 | |
| TOTAL | 3 544 665 | 513 110 | 3 952 677 |
Amortissements et provisions d'actif = 2 188 640 €uros
| Amortissements et provisions | A l'ouverture | Augmentation | Diminution | A la clôture |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 626 006 | 200 943 | 826 949 | |
| Immobilisations corporelles | 421 664 | 112 109 | 533 773 | |
| Titres mis en équivalence | ||||
| Autres Immobilisations financières |
11 696 | 816 222 | 827 918 | |
| TOTAL | 1 059 366 | 1 129 274 |
2 188 640 |
| Nature des biens immobilisés | Montant | Amortis. | Valeur nette | Durée |
|---|---|---|---|---|
| Frais de recherche et developp | 1 133 668 | 683 918 | 449 750 | de 4 à 5 ans |
| Logiciels | 328 137 | 143 031 | 185 107 | de 1 à 5 ans |
| Fonds commercial | 105 000 | 0 | 105 000 | Non amortiss. |
| Matériel et outillage | 87 341 | 63 219 | 24 122 | de 4 à 5 ans |
| Install. agencements divers | 494 809 | 278 330 | 216 478 | de 1 à 15 ans |
| Matériel de transport | 101 074 | 46 174 | 54 900 | de 4 à 5 ans |
| Mat.bureau informatique | 148 934 | 115 908 | 33 026 | de 3 à 7 ans |
| Mobilier | 42 935 | 30 142 | 12 793 | de 5 à 10 ans |
| Immobilisations en cours | 325 100 | 0 | 325 100 | Non amortiss. |
| TOTAL | 2 766 998 | 1 360 722 | 1 406 276 |
Détail des immobilisations financières = 1 185 679 €uros
| Etat des immobilisations financières | Nombre | Valeur unitaire | Total |
|---|---|---|---|
| Actions SAS OSHUN | 1 000 | 100 | 100 000 |
| Actions UV GERMI MIDDLE EAST | 100 | 220,69 | 22 069 |
| Actions propres UV GERMI | 12 624 | 8,3098 | 104 903 |
| Avances Financières UVGERMI | |||
| MIDDLE EAST | 866 557 | ||
| Avances Financières SAS OSHUN | 92 000 | ||
| Dépôts et cautionnements | 150 | ||
| TOTAL | 1 185 679 |
La Société UV GERMI a procédé au cours de l'exercice à l'acquisition de 77 965 de ses propres actions pour un montant de 803 144,33€ et a cédé 71 141 de ses propres actions pour un montant de 713 550,41€, dégageant une moins-value de 41 337,28€, il lui reste au 31/12/2021 12 624 de ses propres actions valorisées à 8,3098 soit 104 902,92€.
Etat des créances = 2 814 250 €uros
| Etat des créances | Montant brut | A un an | A plus d'un an |
|---|---|---|---|
| Actif immobilisé | 958 707 | 958 707 | |
| Actif circulant & charges d'avance | 1 855 543 | 1 723 840 | 131 703 |
| TOTAL | 2 814 250 | 1 723 840 | 1 090 410 |
Synthèse de la trésorerie = 1 081 990 €uros
| Synthèse de la trésorerie | 31/12/2021 | 31/12/2020 | Variation |
|---|---|---|---|
| Comptes Bancaires courants | 492 090 | 1 163 703 |
-671 613 |
| Comptes de Placement CAT | 525 000 | 1 950 000 |
-1 425 000 |
| Compte Libre Espèce | 62 087 | 151 780 | -89 693 |
| Caisse | 85 | 684 | -599 |
| Intérêts à recevoir | 2 727 | 9 312 | -6 585 |
| Frais bancaires courus à payer | 0 |
Provisions pour dépréciation = 110 809 €uros
| Nature des provisions | A l'ouverture |
Augmentation utilisées | non utilisées |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
| Stocks et en-cours | ||||
| Comptes de tiers | 99 457 | 12 038 | 686 | 110 809 |
| Comptes financiers | ||||
| TOTAL | 99 457 | 12 038 | 686 | 110 809 |
Produits à recevoir par postes du bilan = 27 989 €uros
| Produits à recevoir | Montant | ||
|---|---|---|---|
| Immobilisations financières | |||
| Clients et comptes rattachés | |||
| Autres créances | 25 262 | ||
| Disponibilités | 2 727 | ||
| TOTAL | 27 989 |
Charges constatées d'avance = 103 404 €uros
Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur.
NOTES SUR LE BILAN PASSIF
Capital social = 386 287 €uros
| Mouvements des titres | Nombre | Val. nominale | Capital social |
|---|---|---|---|
| Titres en début d'exercice | 2575246 | 0,15 | 386 287 |
| Titres émis | |||
| Titres remboursés ou annulés | |||
| Titres en fin d'exercice | 2575246 | 0,15 | 386 287 |
Etat des Capitaux Propres = 5 901 057 €uros
| Etat des capitaux propres | 31/12/2020 | Augmentation | Diminution | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|---|
| Capital | 386 287 | 386 287 | ||
| Prime d'émission | 6 112 733 |
6 112 733 |
||
| Réserve légale | 6 924 | 20 515 | 27 439 | |
| Autres réserves | ||||
| Réserve indisponible | 16 312 | 16 312 | ||
| Report à nouveau créditeur | 96 807 | 96 807 | ||
| Report à nouveau débiteur | -276 657 | 276 657 | 0 | |
| Résultat | 410 291 | -869 521 | 410 291 | -869 521 |
| Subvention d'investissement | 131 000 | 131 000 | ||
| TOTAL | 6 639 578 |
- 604 887 |
-133 634 | 5 901 057 |
Etat des dettes = 1 859 461 €uros
| Etat des dettes | Montant total | De 0 à 1 an | De 1 à 5 ans | Plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Etablissements de crédit | 557 110 | 233 653 | 299 457 | 24 000 |
| Dettes financières diverses | ||||
| Fournisseurs | 810 244 | 810 244 | ||
| Dettes fiscales & sociales | 455 516 | 455 516 | ||
| Dettes sur immobilisations | ||||
| Autres dettes | 36 592 | 36 592 | ||
| Produits constatés d'avance | ||||
| TOTAL | 1 859 461 | 1 536 004 | 299 457 | 24 000 |
Charges à payer par postes du bilan = 311 959 €uros
| Charges à payer | Montant |
|---|---|
| Emprunts & dettes auprès des établissements de crédit | 313 |
| Emprunts & dettes financières diverses | |
| Fournisseurs | 5 887 |
| Dettes fiscales & sociales | 269 887 |
| Autres dettes | 35 871 |
| TOTAL | 311 959 |
Annexes aux comptes annuels (suite)
NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT
Ventilation du chiffre d'affaires = 6 317 481 €uros
Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante :
| Nature du chiffre d'affaires | Montant HT | Taux |
|---|---|---|
| Ventes de produits finis | 6 124 547 | 96,95 % |
| Prestations de services | 154 331 | 2,44 % |
| Produits des activités annexes | 51 016 | 0,81 % |
| Rabais, remises & ristournes accord | -12 413 | -0,20 % |
| TOTAL | 6 317 481 | 100.00 % |
Autres informations relatives au compte de résultat
Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers.
On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée.
Impôts sur les bénéfices
Le résultat fiscal de la société étant à 0, elle ne supporte pas de charge d'impôts. Les montants comptabilisés au compte de résultat, au titre de l'impôt sur les sociétés sont relatifs :
- Au crédit d'impôt recherche (CIR) de 2021 pour un montant de 93 706 €
- Au crédit d'impôt au titre des dépenses d'innovation (CII) de 2021 pour un montant de 69 367 €
- A la reprise d'une réduction impôt mécénat de 2015 pour un montant de 1 440 €
Le montant des déficits fiscaux indéfiniment reportables dont dispose la Société s'établit à 2 739 472 €uros au 31/12/2021.
Le taux applicable à la Société est le taux actuellement en vigueur en France.
AUTRES INFORMATIONS
Rémunération des dirigeants
Cette information n'est pas mentionnée dans la présente Annexe, car elle conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle.
Honoraires des Commissaires Aux Comptes
| Montant | |
|---|---|
| Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes - |
17 300 |
| Honoraires facturés au titre des conseils et prestations de service - |
2 518 |
| TOTAL | 19 818 |
Effectif moyen
| Catégories de salariés | Salariés | En régie |
|---|---|---|
| Cadres | 8 | |
| Agents de maîtrise & techniciens | 24 | |
| Employés | ||
| Ouvriers | 14 | |
| Apprentis sous contrat | ||
| TOTAL | 46 | 0 |
Indemnité de départ à la retraite = 114 127 €uros
Le but de l'évaluation actuarielle est de produire une estimation de la valeur actualisée des engagements de la SA UV GERMI en matière d'indemnités de départ à la retraite prévues par les conventions collectives.
Ces indemnités ne font pas l'objet d'une comptabilisation sous forme de provision dans les comptes de la société mais constituent un engagement hors bilan.
Ce montant est déterminé aux différentes dates de clôture sur la base d'une évaluation actuarielle qui repose sur l'utilisation de la méthode des unités de crédit projetées.
Les Hypothèses d'évaluation retenues sont les suivantes :
- Taux d'actualisation 1,31%
- Taux de revalorisation des salaires 2%
- Taux de charges patronales, Cadres 53% ; Agents de maitrise 47% ; Techniciens 43% ; Ouvriers 31%
- Taux contribution employeur 50%
- Droits conventionnels : Convention de la métallurgie de la Corrèze
- Mobilité des actifs, taux de Turn-over moyen
- Table de mortalité INSEE 2015
- Départ volontaire à la retraite à taux plein âge 65-67 ans
| Indemnité de fin de carrière | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|
| Montant des engagements | 114 127 | 95 381 |
DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE
Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices.
Produits à recevoir = 27 989 €uros
| Produits à recevoir sur autres créances | Montant |
|---|---|
| Rabais, remises, ristournes à obtenir (40980000 ) |
132 |
| Etat produits à recevoir (44870000 ) |
1 030 |
| Produits à recevoir (46870000 ) |
24 100 |
| TOTAL | 25 262 |
| Produits à recevoir sur disponibilités | Montant |
|---|---|
| Intérêts à recevoir( 51880000 ) |
2 727 |
| TOTAL | 2 727 |
Charges constatées d'avance = 103 404 €uros
| Charges constatées d'avance | Montant |
|---|---|
| Charges constatées d'avance (48600000 ) |
103 404 |
| TOTAL | 103 404 |
Charges à payer = 311 959 €uros
| Emprunts & dettes auprès des étab. De crédit | Montant |
|---|---|
| Int courus/emprunts bancaires( 16884000 ) | 313 |
| TOTAL | 313 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | Montant |
|---|---|
| Fournisseurs factures non parvenues( 40810000 ) |
5 887 |
| TOTAL | 5 887 |
| Dettes fiscales et sociales | Montant |
|---|---|
| Personnel congés à payer( 42820000 ) |
189 610 |
| Organismes sociaux charges/congés à payer( 43820000 ) |
76 660 |
| Etat charges à payer( 44860000 ) |
3 617 |
| TOTAL | 269 887 |
| Autres dettes | Montant |
|---|---|
| Débiteurs créditeurs divers charges à payer( 46860000 ) |
23 832 |
| Avoir à établir ( 41980000 ) |
12 039 |
| TOTAL | 35 871 |
TABLEAU DES FILIALES ET PARTICIPATIONS
Tableau
| Filiales et participations |
Capital social |
Réserves et report à nouveau |
Quote part du capital détenu en % |
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Prêts et avances consenties par la Sté |
Cautions et avals donnés par la Sté |
C.A. H.T. du dernier exercice clos |
Résultat du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la Sté dans l'ex |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A – Renseignements détaillés concernant les filiales & participations | ||||||||||
| - Filiales (plus de 50% du capital détenu) |
||||||||||
| UVGERMI MIDDLE EAST |
22 069 | -182 201 | 100 | 22 069 | 0 | 866 557 | 126 521 | -173 448 | ||
| Participations (10 à 50 % du capital détenu) | ||||||||||
| SAS OSHUN | 665 300 | -966 673 | 15 | 100 000 | 0 | 92 000 | 217 242 | -435 007 | ||
| B – Renseignements globaux concernant les autres filiales & participations | ||||||||||
| - Filiales non reprises en A: |
||||||||||
| a ) Françaises |
| a ) Françaises | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| b ) Etrangères | |||||||||
| Participations non reprises en A: | |||||||||
| a) Françaises | |||||||||
| b) Etrangères |
Observations complémentaires
La filiale UV GERMI Middle East est en cours de liquidation. Le développement à l'international s'appuiera sur le Groupe SALVEO.
La société a comptabilisé une provision pour dépréciation des titres UV GERMI MIDDLE EAST et SAS OSHUN à hauteur de 100% de leurs valeurs nominales.
Elle a aussi comptabilisé une provision pour dépréciation des avances consenties, pour la SAS OSHUN à hauteur de 92 000 €uros, et pour UV GERMI MIDDLE EAST à hauteur de 604 383,79 €uros.
Le solde de l'avance consentie à UV GERMI MIDDLE EAST est assuré.
BILAN DETAILLE
Bilan détaillé
| Présenté en Euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIF | Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) |
Exercice précédent 31/12/2020 (12 mois) |
Variation | ||
| Brut | Amort.dépréc. | Net | Net | ||
| Actif immobilisé | |||||
| Recherche et développement 20300000 FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPP |
1 133 668 1 133 668 |
683 918 | 449 750 1 133 668 |
325 824 888 358 |
123 926 245 310 |
| 28030000 AMORT FRAIS RECHERCHE ET DEVEL Concessions, brevets, droits similaires 20500000 LOGICIELS 28050000 AMORT LOGICIELS |
328 137 328 137 |
683 918 143 031 143 031 |
-683 918 185 107 328 137 -143 031 |
-562 534 188 400 251 871 -63 472 |
- 121 384 - 3 293 76 266 - 79 559 |
| Fonds commercial 20700000 FONDS COMMERCIAL |
105 000 105 000 |
105 000 105 000 |
105 000 105 000 |
||
| Installations tech., matériel & outillage indu 21500000 MATERIEL ET OUTILLAGE 28150000 AMORT MATERIEL ET OUTILLAGE |
87 341 87 341 |
63 219 63 219 |
24 122 87 341 -63 219 |
28 248 81 040 -52 793 |
- 4 126 6 301 - 10 426 |
| Autres immobilisations corporelles 21810000 INSTALL. AGENCEMENTS DIVERS 21820000 MATERIEL DE TRANSPORT |
787 751 494 809 101 074 |
470 554 | 317 198 494 809 101 074 |
399 692 489 985 101 074 |
- 82 494 4 824 |
| 21830000 MAT.BUREAU INFORMATIQUE 21840000 MOBILIER 28181000 AMORT AGENCEMENTS LOCAUX 28182000 AMORT MATERIEL DE TRANSPORT 28183000 AMORT MOB. MAT BUREAU INFO |
148 934 42 935 |
278 330 46 174 115 908 |
148 934 42 935 -278 330 -46 174 -115 908 |
134 570 42 935 -236 285 -21 490 -84 776 |
14 364 - 42 045 - 24 684 - 31 132 |
| 28184000 AMORT MOBILIER Immobilisations en cours 23100000 IMMOBILISATIONS EN COURS |
325 100 325 100 |
30 142 | -30 142 325 100 325 100 |
-26 320 430 198 430 198 |
- 3 822 - 105 098 - 105 098 |
| Autres participations 26100000 TITRES DE PARTICIPATION 26101000 TITRES DE PARTICIPATION UV MID 29610000 PROV.DEPRECIATION SUR TITRES |
122 069 100 000 22 069 |
131 534 131 534 |
-9 465 100 000 22 069 -131 534 |
110 373 100 000 22 069 -11 696 |
- 119 838 - 119 838 |
| Créances rattachées à des participations 26740000 DBC CONSULTANCY DUBAI 26741000 OSHUN AV COMPTE COURANT |
958 557 866 557 92 000 |
696 384 | 262 174 866 557 92 000 |
840 769 748 769 92 000 |
- 578 595 117 788 |
| 29670000 PROV.DEPRECIAT.CREANCES Autres titres immobilisés 27710000 ACTIONS PROPRES |
104 903 104 903 |
696 384 | -696 384 104 903 104 903 |
56 646 56 646 |
- 696 384 48 257 48 257 |
| Autres immobilisations financières 27500000 DEPOTS & CAUTIONNEMENT |
150 150 |
150 150 |
150 150 |
||
| TOTAL (I) | 3 952 677 | 2 188 640 | 1 764 038 | 2 485 299 | - 721 261 |
| Actif circulant | |||||
| Matières premières, approvisionnements 31100000 STOCK MATIERES PREMIERES |
1 653 824 1 653 824 |
1 653 824 1 653 824 |
1 201 461 1 201 461 |
452 363 452 363 |
|
| En-cours de production de biens 33500000 TRAVAUX EN COURS |
1 530 342 1 530 342 |
1 530 342 1 530 342 |
961 672 961 672 |
568 670 568 670 |
|
| Avances & acomptes versés sur commandes 40910000 FOURNISSEURS ACOMPTES |
968 968 |
968 968 |
1 315 1 315 |
- 347 - 347 |
|
| Clients et comptes rattachés 41110000 CLIENTS 41600000 CLIENTS DOUTEUX 49100000 PROV DEP COMPTES CLIENTS |
1 293 674 1 161 972 131 703 |
110 809 110 809 |
1 182 866 1 161 972 131 703 -110 809 |
1 179 421 1 160 798 118 080 -99 457 |
3 445 1 174 13 623 - 11 352 |
| ACTIF | Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) |
Exercice précédent 31/12/2020 (12 mois) |
Variation | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Brut | Amort.dépréc. | Net | Net | ||
| . Personnel | 450 | - 450 | |||
| 42500000 ACOMPTES SALAIRES | 450 | - 450 | |||
| . Etat, impôts sur les bénéfices | 385 324 | 385 324 | 219 791 | 165 533 | |
| 44400000 IMPOT SOCIETE | 385 324 | 385 324 | 219 791 | 165 533 | |
| . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires | 47 303 | 47 303 | 33 132 | 14 171 | |
| 44562000 TVA DEDUCT.SUR IMMOB. | 29 | 29 | 29 | ||
| 44566000 TVA DEDUCTIBLE SUR ABS | 41 759 | 41 759 | 29 675 | 12 084 | |
| 44566700 TVA INTRACOM. | 2 548 | 2 548 | 2 548 | ||
| 44586000 TVA S/FACT NON PARVENUES | 959 | 959 | 959 | ||
| 44587000 TVA S/FACT A ETABLIR | 2 007 | 2 007 | 909 | 1 098 | |
| . Autres | 25 838 | 25 838 | 115 120 | - 89 282 | |
| 40980000 R.R.R A OBTENIR | 132 | 132 | 6 144 | - 6 012 | |
| 44870000 ETAT PRODUITS A RECEVOIR | 1 030 | 1 030 | 108 401 | - 107 371 | |
| 46713000 TEAM UVGERMI | 576 | 576 | 576 | ||
| 46870000 PRODUITS A RECEVOIR | 24 100 | 24 100 | 24 100 | ||
| Disponibilités | 1 081 990 | 1 081 990 | 3 275 479 | -2 193 489 | |
| 51210000 BANQUE POPULAIRE | 405 348 | 405 348 | 882 920 | - 477 572 | |
| 51220000 CREDIT AGRICOLE | 85 803 | 85 803 | 207 857 | - 122 054 | |
| 51240000 CAT CREDIT AGRICOLE | 525 000 | 525 000 | 1 950 000 | -1 425 000 | |
| 51250000 TSAF LIBRE ESPECE | 151 780 | - 151 780 | |||
| 51260000 C/C CAT C.agricole | 939 | 939 | 60 633 | - 59 694 | |
| 51270000 C/C 7896 CAT NANTI C.agricole | 9 270 | - 9 270 | |||
| 51280000 C/C NANTI C.Agricole | 3 023 | - 3 023 | |||
| 51290000 COMPTE ODDO | 62 087 | 62 087 | 62 087 | ||
| 51880000 INTERETS A RECEVOIR | 2 727 | 2 727 | 9 312 | - 6 585 | |
| 53000000 CAISSE | 85 | 85 | 684 | - 599 | |
| Charges constatées d'avance | 103 404 | 103 404 | 44 503 | 58 901 | |
| 48600000 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE | 103 404 | 103 404 | 44 503 | 58 901 | |
| TOTAL (II) | 6 122 667 | 110 809 | 6 011 858 | 7 032 345 | -1 020 487 |
| TOTAL ACTIF (0 à V) | 10 075 344 | 2 299 449 | 7 775 895 | 9 517 644 | -1 741 749 |
| PASSIF | Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) |
Exercice précédent 31/12/2020 (12 mois) |
Variation |
|---|---|---|---|
| Capitaux Propres | |||
| Capital social ou individuel (dt versé : Euros) | 386 287 | 386 287 | |
| 10110000 CAPITAL | 386 287 | 386 287 | |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 6 112 733 | 6 112 733 | |
| 10410000 PRIMES D'EMISSIONS | 6 112 733 | 6 112 733 | |
| Réserve légale | 27 439 | 6 924 | 20 515 |
| 10611000 RESERVE LEGALE | 27 439 | 6 924 | 20 515 |
| Réserves réglementées | 16 313 | 16 313 | |
| 10620000 RESERVE INDISPONIBLE | 16 313 | 16 313 | |
| Report à nouveau 11000000 REPORT A NOUVEAU 11900000 AFFECTATION DU RESULTAT |
96 807 96 807 |
-276 657 | 373 464 96 807 |
| Résultat de l'exercice | -869 521 | -276 657 410 291 |
276 657 -1 279 812 |
| Subventions d'investissement | 131 000 | 131 000 | |
| 13110000 SUBVENTION BPI FRANCE | 131 000 | 131 000 | |
| TOTAL (I) | 5 901 057 | 6 639 578 | - 738 521 |
| Provisions | |||
|---|---|---|---|
| Emprunts et dettes | |||
| . Emprunts | 557 110 | 1 237 163 | - 680 053 |
| 16413000 PRET BPI INNOVATION A1410004K | 60 000 | 120 000 | - 60 000 |
| 16416000 PRET CA 150KF 00001475817 | 23 209 | 53 543 | - 30 334 |
| 16417000 PRET CA 300KF 00001860991 | 180 627 | 265 782 | - 85 155 |
| 16418000 PRET CA 23 500 € 00002165797 | 11 515 | 16 201 | - 4 686 |
| 16419000 PRET CA 300KF 00002582651 | 221 446 | 280 459 | - 59 013 |
| 16420000 PRET CA 500KF 00003084483 | 500 000 | - 500 000 | |
| 16421000 PRET INNOVATION BPI 60 K€ | 60 000 | 60 000 | |
| 16884000 INT COURUS/EMPRUNTS BANCAIRES | 313 | 1 178 | - 865 |
| Associés | 180 189 | - 180 189 | |
| 45512000 SARL BORDAS | 140 000 | - 140 000 | |
| 45580000 INTERETS COMPTES COURANT | 40 189 | - 40 189 | |
| Avances & acomptes reçus sur commandes en cours |
15 377 | 270 718 | - 255 341 |
| 41910000 ACOMPTES CLIENTS | 15 377 | 270 718 | - 255 341 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 810 244 | 754 579 | 55 665 |
| 40110000 FOURNISSEURS | 804 356 | 754 579 | 49 777 |
| 40810000 FOURN FACTURES NON PARVENUES | 5 887 | 5 887 | |
| . Personnel | 189 610 | 159 408 | 30 202 |
| 42820000 PERS CONGES A PAYER | 189 610 | 159 408 | 30 202 |
| . Organismes sociaux | 173 831 | 171 036 | 2 795 |
| 43100000 URSSAF | 59 878 | 69 916 | - 10 038 |
| 43710000 AG2R REUNICA | 16 503 | 18 796 | - 2 293 |
| 43720000 MUTUELLE 403 / GROUPAMA | 7 309 | 7 148 | 161 |
| 43730000 GENERALI | 11 107 | 10 206 | 901 |
| 43740000 MUTUELLE 403 | 2 374 | 2 344 | 30 |
| 43820000 ORG SOC CH/CONGES A PAYER | 76 660 | 62 625 | 14 035 |
| PASSIF | Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) |
Exercice précédent 31/12/2020 (12 mois) |
Variation |
|---|---|---|---|
| . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires | 82 134 | 60 261 | 21 873 |
| 44550000 TVA A PAYER | 75 330 | 52 433 | 22 897 |
| 44571700 TVA INTRACOM. | 2 548 | 2 548 | |
| 44580000 TVA A REGULARISER | 4 256 | 4 256 | |
| 44586000 TVA S/FACT NON PARVENUES | 1 024 | - 1 024 | |
| . Autres impôts, taxes et assimilés | 9 940 | 23 278 | - 13 338 |
| 44210000 PREL A LA SOURCE | 6 323 | 6 094 | 229 |
| 44860000 ETAT CHARGES A PAYER | 3 617 | 17 184 | - 13 567 |
| Autres dettes | 36 592 | 21 433 | 15 159 |
| 41980000 AVOIR A ETABLIR | 12 039 | 5 454 | 6 585 |
| 46720000 NOTES DE FRAIS COMMERCIAUX | 721 | 164 | 557 |
| 46860000 DEBIT CRED DIVERS CHARGES A PAYER | 23 832 | 15 815 | 8 017 |
| TOTAL (IV) | 1 874 838 | 2 878 066 | -1 003 228 |
| TOTAL PASSIF (I à V) | 7 775 895 | 9 517 644 | -1 741 749 |
Compte de résultat détaillé
Compte de résultat détaillé
| Présenté en Euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) |
Exercice précédent 31/12/2020 (12 mois) |
Variation | % | |||
| France | Exportations | Total | Total | |||
| Production vendue biens | 5 199 227 | 912 907 | 6 112 134 | 6 453 524 | - 341 390 | -5,29 |
| 70102000 FABRICATION UV | 5 211 640 | 5 211 640 | 5 891 023 | - 679 383 | -11,53 | |
| 70192100 FABRICATION UV EXPORT | 816 834 | 816 834 | 387 245 | 429 589 | 110,93 | |
| 70192200 FABRICATION UV UE | 96 073 | 96 073 | 178 582 | - 82 509 | -46,20 | |
| 70910000 RRR ACCORDEES | -12 413 | -12 413 | -3 326 | - 9 087 | 273,21 | |
| Production vendue services | 176 110 | 29 237 | 205 347 | 206 108 | - 761 | -0,37 |
| 70602000 PRESTATIONS U.V. | 154 331 | 154 331 | 169 396 | - 15 065 | -8,89 | |
| 70692200 PRESTATION UV UE | 240 | - 240 | -100 | |||
| 70801000 PORT FACTURE | 11 495 | 11 495 | 14 723 | - 3 228 | -21,92 | |
| 70806000 FRAIS D TRAITEMENT DE | 2 737 | 2 737 | 2 552 | 185 | 7,25 | |
| CO | ||||||
| 70831000 LOCATION | 5 162 | 5 162 | 9 885 | - 4 723 | -47,78 | |
| 70850000 ECO CONTRIBUTION | 2 384 | 2 384 | 3 404 | - 1 020 | -29,96 | |
| 70891100 PORT EXPORT | 27 466 | 27 466 | 3 718 | 23 748 | 638,73 | |
| 70891200 PORT EU | 1 592 | 1 592 | 2 039 | - 447 | -21,92 | |
| 70896100 FRS DE TRAITEMT DE CDDE |
116 | 116 | 96 | 20 | 20,83 | |
| 70896200 FRAIS DE TRAITEMT DE CDD |
63 | 63 | 55 | 8 | 14,55 | |
| Chiffre d'affaires Net | 5 375 337 | 942 144 | 6 317 481 | 6 659 632 | - 342 151 | -5,14 |
| Présenté en Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) |
Exercice précédent 31/12/2020 (12 mois) |
Variation | % | |
| Production stockée | 568 670 | 465 212 | 103 458 | 22,24 |
| 71300000 TRAVAUX EN COURS | 568 670 | 465 212 | 103 458 | 22,24 |
| Production immobilisée | 182 820 | 201 920 | - 19 100 | -9,46 |
| 72200000 PRODUCTION IMMOBILISEE | 182 820 | 201 920 | - 19 100 | -9,46 |
| Subventions d'exploitation reçues | 28 120 | -9 834 | 37 954 | 385,95 |
| 74000000 SUBVENTION D'EXPLOITATION | 28 120 | -9 834 | 37 954 | 385,95 |
| Reprises sur dépréc., prov. et amort., transf. ch. | 39 885 | 51 924 | - 12 039 | -23,19 |
| 78174000 REPRISE PROV.CREANCES | 686 | 686 | N/S | |
| 79100000 TRANSFERT DE CHARGES | 2 026 | 2 425 | - 399 | -16,45 |
| 79140000 AVANTAGES EN NATURE | 28 597 | 28 877 | - 280 | -0,97 |
| 79141000 AIDE A L'EMBAUCHE | 5 333 | 5 333 | N/S | |
| 79142000 TRANSFERT CHARGES DE .PERSONNEL | 3 243 | 20 623 | - 17 380 | -84,27 |
| Autres produits | 6 784 | 293 | 6 491 | N/S |
| 75800000 AUTRES PRODUITS DE GESTION | 6 784 | 293 | 6 491 | N/S |
| Total des produits d'exploitation | 7 143 761 | 7 369 147 | - 225 386 | -3,06 |
| Achats de mat. premières et autres approv. | 2 304 433 | 2 167 726 | 136 707 | 6,31 |
| 60101100 PIECES DETACHEES | 1 335 786 | 1 398 987 | - 63 201 | -4,52 |
| 60101200 PD.UNION EUROPEENNE | 872 636 | 681 355 | 191 281 | 28,07 |
| 60260000 ACHATS EMBALLAGES | 90 930 | 91 976 | - 1 046 | -1,14 |
| 60810000 FRAIS DE FACTURATION | 623 | 751 | - 128 | -17,04 |
| 60910000 RRR OBTENUES | 4 458 | -5 343 | 9 801 | 183,44 |
| Variation de stock mat. premières et autres approv. | -452 363 | -212 679 | - 239 684 | 112,70 |
| 60310000 VARIATION STOCK MAT.PREMIERES | -452 363 | -212 679 | - 239 684 | 112,70 |
| Autres achats et charges externes | 2 554 691 | 2 582 304 | - 27 613 | -1,07 |
| Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) |
Exercice précédent 31/12/2020 (12 mois) |
Variation | % | |
|---|---|---|---|---|
| 60400000 PRESTATION DE SERVICE | 1 184 618 | 1 158 028 | 26 590 | 2,30 |
| 60413000 PRESTATION DE SERVICE INSTALL | 51 663 | 86 902 | - 35 239 | -40,55 |
| 60611000 ELECTRICITE | 17 417 | 16 338 | 1 079 | 6,60 |
| 60612000 EAU | 471 | 290 | 181 | 62,41 |
| 60613000 GAZ | 1 072 | 1 516 | - 444 | -29,29 |
| 60630000 PETIT EQUIPEMENT | 8 117 | 18 610 | - 10 493 | -56,38 |
| 60631000 PRODUITS ENTRETIEN | 1 321 | 5 569 | - 4 248 | -76,28 |
| 60631100 PETIT OUTILLAGE CEE | 45 | 45 | N/S | |
| 60632000 PETIT OUTILLAGE | 4 188 | 15 143 | - 10 955 | -72,34 |
| 60633000 PETIT EQUIP LABO | 9 845 | 8 961 | 884 | 9,86 |
| 60633100 PETIT EQUIP LABO CEE | 411 | 411 | N/S | |
| 60640000 FOURNITURES ADMINISTRATIVES | 24 611 | 23 392 | 1 219 | 5,21 |
| 60681000 CARBURANT | 25 967 | 21 964 | 4 003 | 18,23 |
| 60850000 ECO CONTRIBUTION | 2 677 | 5 258 | - 2 581 | -49,09 |
| 60852000 DISSOL GMBH | 188 | 440 | - 252 | -57,27 |
| 61100000 SOUS TRAITANCE GENERALE | 56 033 | 75 402 | - 19 369 | -25,69 |
| 61222700 LEASING A6 ED-303-FZ | 8 104 | - 8 104 | -100 | |
| 61304000 LOCATION MATERIEL | 6 658 | 5 421 | 1 237 | 22,82 |
| 61320000 LOCATION IMMOBILIERE | 84 774 | 84 774 | 0,00 | |
| 61321000 LOYERS EXT.BAT STOCK | 14 820 | 6 095 | 8 725 | 143,15 |
| 61351000 LOCATION VEHICULE | 486 | 3 644 | - 3 158 | -86,66 |
| 61352000 LLD ESPACE EC-818-BZ | 6 682 | 8 036 | - 1 354 | -16,85 |
| 61358200 LDD 2008 FV-622-DV C.A | 4 682 | 365 | 4 317 | N/S |
| 61359000 LLD 2008 ES-683-GB 12/17 | 3 567 | - 3 567 | -100 | |
| 61359100 LLD 2008 EZ-221-AW 07+08+09/18 | 4 672 | 4 509 | 163 | 3,61 |
| 61359200 LLD 2008 EZ-218-AW 07+08+09/1 | 4 685 | 4 557 | 128 | 2,81 |
| 61359300 LLD 2008 FA-067-DP 09+10+11/18 | 4 737 | 4 557 | 180 | 3,95 |
| 61359400 LOYER LLD 2008 FG-324-JT H.Y | 3 907 | 3 409 | 498 | 14,61 |
| 61359500 LOYER LLD 2008 FG-314-JT M.L | 3 058 | 3 409 | - 351 | -10,30 |
| 61359600 LOYER LLD 2008 FG-997-JS MAX | 4 697 | 5 794 | - 1 097 | -18,93 |
| 61359700 LLD 3008 FH-264-RM E.G | 4 573 | 5 284 | - 711 | -13,46 |
| 61359800 LLD 2008 FS-594-MH S.C | 4 119 | 1 053 | 3 066 | 291,17 |
| 61361000 LLD TRAFIC FK-689-ZS G.C | 4 730 | 4 180 | 550 | 13,16 |
| 61398000 LLD 3008 EH-227-RM G.V | 4 845 | 4 924 | - 79 | -1,60 |
| 61399000 LLD C5 FH-421-QS 20/07-31/10 | 4 348 | 4 472 | - 124 | -2,77 |
| 61521000 ENTRETIEN CONSTRUCTION | 25 977 | 22 808 | 3 169 | 13,89 |
| 61521100 ENLEVEMENT DES DECHETS | 3 628 | 3 911 | - 283 | -7,24 |
| 61522000 ENTRETIEN TERRAIN | 4 213 | 2 538 | 1 675 | 66,00 |
| 61551000 ENTRETIEN MAT.OUTILLAGE | 2 750 | 3 685 | - 935 | -25,37 |
| 61552000 ENTRETIEN MAT.TRANSPORT | 25 932 | 29 542 | - 3 610 | -12,22 |
| 61553000 ENTRETIEN MAT.BUREAU | 359 | 89 | 270 | 303,37 |
| 61560000 MAINTENANCE | 30 571 | 41 710 | - 11 139 | -26,71 |
| 61600000 ASSURANCE | 28 333 | 32 948 | - 4 615 | -14,01 |
| 61700000 ETUDES ET RECHERCHES | 75 931 | 31 308 | 44 623 | 142,53 |
| 61710000 OFI TEST BIODOSIMETRIQUE AP60 | 5 790 | 5 790 | N/S | |
| 61812000 DOCUMENTATION GENERALE | 2 255 | 873 | 1 382 | 158,30 |
| 61830000 DOCUMENTATION TECHNIQUE | 6 749 | 6 460 | 289 | 4,47 |
| 61851000 COMMUNICATION CLIENTELE | 65 702 | 15 317 | 50 385 | 328,95 |
| 61852000 H.S.C PORTE OUVERT 13/07/2018 | 5 003 | 2 599 | 2 404 | 92,50 |
| 62110000 PERSONNEL INTERIMAIRE | 25 239 | 126 958 | - 101 719 | -80,12 |
| 62220000 COMMISSIONS ET COURTAGES | 5 167 | 67 364 | - 62 197 | -92,33 |
| 62230000 FORMATION ORGANISME EXT. | 55 353 | 34 322 | 21 031 | 61,28 |
| 62261000 HONORAIRES COMPTABLE | 22 851 | 21 327 | 1 524 | 7,15 |
| 62262000 HONORAIRES AVOCAT | 39 810 | 33 805 | 6 005 | 17,76 |
| 62263000 HONORAIRES CAC | 20 954 | 19 905 | 1 049 | 5,27 |
| Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) |
Exercice précédent 31/12/2020 (12 mois) |
Variation | % | |
|---|---|---|---|---|
| 62264000 HONORAIRES CONSULTANTS | 13 293 | 19 846 | - 6 553 | -33,02 |
| 62270000 FRAIS D'ACTES ET CONTENTIEUX | 181 | 77 | 104 | 135,06 |
| 62280000 HONORAIRES DIVERS | 141 713 | 106 089 | 35 624 | 33,58 |
| 62310000 ANNONCES ET INSERTIONS | 84 710 | 84 272 | 438 | 0,52 |
| 62340000 CADEAU A LA CLIENTELE | 2 490 | 8 306 | - 5 816 | -70,02 |
| 62360000 CATALOGUES ET IMPRIMES | 8 874 | 8 298 | 576 | 6,94 |
| 62380000 DONS | 2 500 | 2 500 | N/S | |
| 62410000 TRANSPORT SUR ACHATS | 27 346 | 19 232 | 8 114 | 42,19 |
| 62411000 TRANSPORT CEE | 12 598 | 13 716 | - 1 118 | -8,15 |
| 62420000 TRANSPORT SUR VENTES | 130 205 | 87 284 | 42 921 | 49,17 |
| 62511000 FRAIS DE DEPLACEMENT | 38 327 | 32 735 | 5 592 | 17,08 |
| 62511100 FRAIS DEPLACEMENT DIRECTION | 2 223 | - 2 223 | -100 | |
| 62512000 FRAIS DE DEPLACEMENT EXPORT | 2 500 | 21 005 | - 18 505 | -88,10 |
| 62570000 RECEPTION | 32 472 | 32 886 | - 414 | -1,26 |
| 62601000 AFFRANCHISSEMENT | 5 511 | 7 097 | - 1 586 | -22,35 |
| 62602000 TELEPHONE | 1 056 | 1 058 | - 2 | -0,19 |
| 62603000 TELEPHONIE MOBILE | 9 493 | 10 598 | - 1 105 | -10,43 |
| 62630000 INTERNET | 11 250 | 9 220 | 2 030 | 22,02 |
| 62700000 FRAIS BANCAIRE | 11 421 | 7 261 | 4 160 | 57,29 |
| 62810000 COTISATIONS | 11 061 | 9 665 | 1 396 | 14,44 |
| Impôts, taxes et versements assimilés | 77 724 | 83 070 | - 5 346 | -6,44 |
| 63330000 FORMATION CONTINUE | 24 555 | 16 383 | 8 172 | 49,88 |
| 63340000 EFFORT CONSTRUCTION | -3 372 | 3 372 | -100 | |
| 63350000 TAXE D'APPRENTISSAGE | 13 573 | 9 692 | 3 881 | 40,04 |
| 63511100 COTISATION FONCIERE | 1 102 | 1 109 | - 7 | -0,63 |
| 63511200 CVAE | 13 715 | 28 701 | - 14 986 | -52,21 |
| 63512000 TAXE FONCIERE | 3 028 | 2 931 | 97 | 3,31 |
| 63513000 DROITS ENREGISTREMENT | 5 336 | 12 502 | - 7 166 | -57,32 |
| 63514000 T.V.S | 9 858 | 7 985 | 1 873 | 23,46 |
| 63580000 DROITS DE DOUANE | 2 901 | 5 040 | - 2 139 | -42,44 |
| 63581000 TAXE CETIM | 3 657 | 2 100 | 1 557 | 74,14 |
| Salaires et traitements | 1 837 574 | 1 681 902 | 155 672 | 9,26 |
| 64111000 REMUNERATIONS BRUTES | 1 782 972 | 1 638 304 | 144 668 | 8,83 |
| 64120000 PROV.CONGES PAYES | 30 202 | 24 016 | 6 186 | 25,76 |
| 64140000 GRATIFICATION STAGIAIRE | 4 694 | 3 479 | 1 215 | 34,92 |
| 64141000 INDEMNITES ET AVANTAGES | 19 706 | 16 103 | 3 603 | 22,37 |
| Charges sociales | 668 442 | 623 276 | 45 166 | 7,25 |
| 64510000 URSSAF | 467 823 | 440 352 | 27 471 | 6,24 |
| 64531000 RETRAITE | 117 177 | 110 456 | 6 721 | 6,08 |
| 64580000 RETRAITE ART.83 | 26 563 | 25 592 | 971 | 3,79 |
| 64581000 PREVOYANCE SANTE GROUPAMA | 38 127 | 35 149 | 2 978 | 8,47 |
| 64701000 MEDECINE DU TRAVAIL | 4 716 | 4 895 | - 179 | -3,66 |
| 64820000 PROV CH. POUR CP | 14 035 | 6 832 | 7 203 | 105,43 |
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 313 052 | 269 527 | 43 525 | 16,15 |
| 68111000 DOTATION AMORT.IMMOB.INCORP. | 200 943 | 170 697 | 30 246 | 17,72 |
| 68112000 DOTATION AMORT.IMMOB.CORP. | 112 109 | 98 830 | 13 279 | 13,44 |
| Dotations aux dépréciations sur actif circulant | 12 038 | 12 038 | N/S | |
| 68174000 DOT AUX PROV POUR DEP CREANCES | 12 038 | 12 038 | N/S | |
| Autres charges | 3 911 | 65 032 | - 61 121 | -93,99 |
| 65110000 REDEVANCES BREVETS LICENCES | 3 837 | 22 521 | - 18 684 | -82,96 |
| 65800000 CHARGES GESTION COURANTES | 74 | 42 511 | - 42 437 | -99,83 |
| Total des charges d'exploitation | 7 319 501 | 7 260 157 | 59 344 | 0,82 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | -175 740 | 108 990 | - 284 730 | -261,24 |
| Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) |
Exercice précédent 31/12/2020 (12 mois) |
Variation | % | |
|---|---|---|---|---|
| Autres intérêts et produits assimilés | 9 004 | 20 004 | - 11 000 | -54,99 |
| 76400000 REVENUS DES V.M.P | 8 121 | 15 769 | - 7 648 | -48,50 |
| 76800000 AUTRES PRODUITS FINANCIERS | 883 | 4 236 | - 3 353 | -79,15 |
| Reprises financ. sur dépréc. et prov., transf. ch. 78662000 REPRISE SUR PROV.IMMOB.FINANCI |
11 696 11 696 |
11 696 11 696 |
N/S N/S |
|
| Produits nets sur ces. valeurs mobilières placement | 76 206 | - 76 206 | -100 | |
| 76700000 PRODUITS NETS SUR CESSION Total des produits financiers |
20 700 | 76 206 96 210 |
- 76 206 - 75 510 |
-100 -78,48 |
| Dotations financières aux amort., dépréciations et provi | 827 918 | 11 696 | 816 222 | N/S |
| 68662000 DOT.PROV.DEPREC.IMMOB.FINANCIE | 131 534 | 11 696 | 119 838 | N/S |
| 68662670 DOT.PROV.CREANCES FINANCIERES | 696 384 | 696 384 | N/S | |
| Intérêts et charges assimilées | 3 884 | 8 210 | - 4 326 | -52,69 |
| 66110000 INTERETS SUR EMPRUNTS | 3 884 | 6 558 | - 2 674 | -40,77 |
| 66150000 INTERETS COURUS C/C | 1 652 | - 1 652 | -100 | |
| Charges nettes sur ces. valeurs mobilières de placement | 41 337 | 41 337 | N/S | |
| 66700000 CHARGE NETTE CESSION VMP | 41 337 | 41 337 | N/S | |
| Total des charges financières | 873 139 | 19 906 | 853 233 | N/S |
| RESULTAT FINANCIER | -852 440 | 76 305 | - 928 745 | N/S |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | -1 028 179 | 185 294 | -1 213 473 | -654,89 |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 24 500 | - 24 500 | -100 | |
| 77520000 CESSION IMMOB.CORPORELS | 24 500 | - 24 500 | -100 | |
| Total des produits exceptionnels | 24 500 | - 24 500 | -100 | |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 6 875 | 813 | 6 062 | 745,63 |
| 67120000 PENALITES AMENDES | 375 | 813 | - 438 | -53,87 |
| 67130000 DONS LIBERALITES | 6 500 | 6 500 | N/S | |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 10 381 | - 10 381 | -100 | |
| 67520000 SORTIE IMMOB.CORP.VNC | 10 381 | - 10 381 | -100 | |
| Total des charges exceptionnelles | 6 875 | 11 194 | - 4 319 | -38,58 |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | -6 875 | 13 306 | - 20 181 | -151,67 |
| Impôts sur les bénéfices | -165 533 | -211 691 | 46 158 | 21,80 |
| 69900000 CREDIT IMPOT | -165 533 | -211 691 | 46 158 | 21,80 |
| Total des Produits | 7 164 460 | 7 489 857 | - 325 397 | -4,34 |
| Total des charges | 8 033 982 | 7 079 566 | 954 416 | 13,48 |
| RESULTAT NET | -869 521 | 410 291 | -1 279 812 | -311,93 |
| Dont Crédit-bail mobilier | 8 104 | - 8 104 | -100 | |
| 61222700 LEASING A6 ED-303-FZ | 8 104 | - 8 104 | -100 |
Soldes intermédiaires de gestion
Soldes intermédiaires de gestion
| Présenté en Euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) |
Exercice clos le 31/12/2020 (12 mois) |
Variation | % | ||
| Ventes de marchandises | |||||
| - | Coût direct d'achat | ||||
| +/- | Variation du stock de marchandises | ||||
| Marge commerciale ( I ) | |||||
| Taux de marge commerciale | % | % | |||
| + | Production vendue | 6 317 481 | 6 659 632 | - 342 151 | -5,14 |
| + | Production stockée | 568 670 | 465 212 | 103 458 | 22,24 |
| + | Production immobilisée | 182 820 | 201 920 | - 19 100 | -9,46 |
| Production de l'exercice | 7 068 972 | 7 326 764 | - 257 792 | -3,52 | |
| - | Matières premières et approvisionnements | ||||
| é | 1 852 070 | 1 955 047 | - 102 977 | -5,27 | |
| - | Sous-traitance directe | 1 236 281 | 1 244 931 | - 8 650 | -0,69 |
| Marge brute sur production ( II ) | 3 980 620 | 4 126 786 | - 146 166 | -3,54 | |
| Taux de marge brute sur production | 56,31 % | 56,32 % | |||
| Marge brute globale ( I + II ) | 3 980 620 | 4 126 786 | - 146 166 | -3,54 | |
| Taux de marge brute globale | 56,31 % | 56,32 % | |||
| - | Services extérieurs et autres charges externes | 1 318 409 | 1 337 374 | - 18 965 | -1,42 |
| Valeur ajoutée produite | 2 662 211 | 2 789 412 | - 127 201 | -4,56 | |
| Valeur ajoutée / chiffre d'affaires | 37,66 % | 38,07 % | |||
| + | Subventions d'exploitation | 28 120 | -9 834 | 37 954 | 385,95 |
| - | Impôts, taxes et versements assimilés | 77 724 | 83 070 | - 5 346 | -6,44 |
| - | Salaires et traitements | 1 800 400 | 1 632 402 | 167 998 | 10,29 |
| - | Charges sociales | 668 442 | 623 276 | 45 166 | 7,25 |
| Excédent brut d'exploitation | 143 765 | 440 831 | - 297 066 | -67,39 | |
| Excédent brut d'exploitation / chiffre d'affaires | 2,03 % | 6,02 % | |||
| + | Reprise sur amortissements et provisions | 686 | 686 | N/S | |
| - | Dotations aux amortissements sur immobilisations | 313 052 | 269 527 | 43 525 | 16,15 |
| - | Dotations aux provisions sur immobilisations | ||||
| - | Dotations aux provisions sur actif circulant | 12 038 | 12 038 | N/S | |
| - | Dotations aux provisions pour risques et charges | ||||
| + | Autres produits de gestion courante | 6 784 | 293 | 6 491 | N/S |
| - | Autres charges de gestion courante | 3 911 | 65 032 | - 61 121 | -93,99 |
| + | Transfert de charges d'exploitation | 2 026 | 2 425 | - 399 | -16,45 |
| Résultat d'exploitation | -175 740 | 108 990 | - 284 730 | -261,24 | |
| Résultat d'exploitation / chiffre d'affaires | -2,49 % | 1,49 % | |||
| + | Bénéfice attribué (quote part sur opérations en | ||||
| ) - | Perte supportée (quote part sur opérations en | ||||
| ) + | Produits financiers de participations | ||||
| + | Produits des autres valeurs mobilières et créances | ||||
| + + |
Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions financières |
9 004 11 696 |
20 004 | - 11 000 11 696 |
-54,99 N/S |
| + | Différences positives de change | ||||
| + | Produits nets sur cessions valeurs mobilières | 76 206 | - 76 206 | -100 | |
| l - |
t Dotations financières aux amortissements et |
827 918 | 11 696 | 816 222 | N/S |
| i i - |
Intérêts et charges assimilées | 3 884 | 8 210 | - 4 326 | -52,69 |
| - | Différences négatives de change |
| Exercice clos le 31/12/2021 (12 mois) |
Exercice clos le 31/12/2020 (12 mois) |
Variation | % | |
|---|---|---|---|---|
| - Charges nettes sur cessions valeurs mobilières |
41 337 | 41 337 | N/S | |
| l t Résultat courant avant impôts -1 028 179 |
185 294 -1 213 473 | -654,89 | ||
| Résultat courant / chiffre d'affaires | -14,54 % | 2,53 % | ||
| + Produits exceptionnels sur opérations de gestion |
||||
| + Produits exceptionnels sur opérations en capital |
24 500 | - 24 500 | -100 | |
| + Reprises sur provisions & transferts de charges |
||||
| t° - Charges exceptionnelles sur opérations de gestion |
6 875 | 813 | 6 062 | 745,63 |
| - Charges exceptionnelles sur opérations en capital |
10 381 | - 10 381 | -100 | |
| - Dotations exceptionnelles aux amortissements et |
||||
| i i Résultat exceptionnel |
-6 875 | 13 306 | - 20 181 | -151,67 |
| - Participation des salariés aux résultats |
||||
| - Impôts sur les bénéfices |
-165 533 | -211 691 | 46 158 | 21,80 |
| Résultat net Comptable | -869 521 | 410 291 -1 279 812 | -311,93 | |
| Résultat net / chiffre d'affaires | -12,30 % | 5,60 % |
Bilans comparés sur 3 ans
Bilans comparés sur 3 ans
| Présenté en Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | 31/12/2019 | ||
| ACTIF | ||||
| Capital souscrit non appelé | ||||
| Immobilisations incorporelle Immobilisations corporelles Immobilisations financières |
739 856 666 420 357 762 |
619 224 858 137 1 007 938 |
368 257 759 867 668 104 |
|
| Actif Immobilisé | 1 764 038 | 2 485 299 | 1 796 228 | |
| Stocks et en cours | 3 184 166 | 2 163 133 | 1 485 243 | |
| Créances clients et comptes rattachés Autres créances Disponibilités |
1 182 866 459 432 1 081 990 |
1 179 421 369 808 3 275 479 |
1 065 502 559 586 3 422 520 |
|
| Actif Réalisable et disponible | 2 724 287 | 4 824 709 | 5 047 608 | |
| Actif circulant | 5 908 453 | 6 987 842 | 6 532 851 | |
| Charges à répartir Charges constatées d'avance Primes de remboursement des obligations Ecarts de convertion actif |
103 404 | 44 503 | 48 739 | |
| TOTAL DE L'ACTIF | 7 775 895 | 9 517 644 | 8 377 818 |
| PASSIF | |||
|---|---|---|---|
| Capital social ou individuel | 386 287 | 386 287 | 386 287 |
| Primes d'émission et écarts de réévaluation | 6 112 733 | 6 112 733 | 6 112 733 |
| Réserves et assimilées | 140 558 | -269 733 | -365 377 |
| Résultat de l'exercice | -869 521 | 410 291 | 95 644 |
| Subventions d'investissement | 131 000 | ||
| Provisions réglementées | |||
| Capitaux propres | 5 901 057 | 6 639 578 | 6 229 287 |
| Provisions pour risques & charges | |||
| Emprunts et dettes assimilées Concours bancaires courants (créditeurs) |
557 110 | 1 237 163 | 865 126 |
| Fournisseurs d'exploitation et comptes rattachés | 810 244 | 754 579 | 658 574 |
| Comptes courants d'associés | 180 189 | 180 218 | |
| Autres dettes | 507 485 | 706 134 | 444 613 |
| Dettes | 1 874 838 | 2 878 066 | 2 148 531 |
| Produits constatés d'avance | |||
| Ecarts de conversion passif | |||
| TOTAL DU PASSIF | 7 775 895 | 9 517 644 | 8 377 818 |
Bilans comparés par flux
Bilans comparés par flux
| 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2019 Détermination du fonds de roulement Capital 6 499 020 6 499 020 6 499 020 Réserves 43 751 6 924 6 924 Report à nouveau 96 807 -276 657 -372 301 Résultat -869 521 410 291 95 644 Subventions d'investissement 131 000 Provisions réglementées Capitaux Propres 5 901 057 6 639 578 6 229 287 Provisions pour risques et charges Provisions de l'actif circulant 110 809 99 457 99 457 Partie à LT des emprunts 323 457 496 797 644 606 Autres dettes à long termes Capitaux permanents 6 335 323 7 235 832 6 973 350 Immobilisations incorporelles 739 856 619 224 368 257 Immobilisations corporelles 666 420 858 137 759 867 Immobilisations financières 357 762 1 007 938 668 104 |
|---|
| Partie à LT actif circulant |
| Actif Net Immobilisé 1 764 038 2 485 299 1 796 228 |
| Fonds de roulement 4 571 285 4 750 533 5 177 122 |
| Variation du Fonds de roulement -179 248 -426 589 |
| Détermination du besoin en fonds de roulement |
| Stocks et en cours 3 184 166 2 163 133 1 485 243 |
| Avances et acomptes versés 968 1 315 10 623 |
| Créances clients 1 293 674 1 278 878 1 164 959 |
| Autres créances 458 464 368 493 548 962 |
| Charges constatées d'avance 103 404 44 503 48 739 |
| Charges à répartir à plus d'un an |
| Créances à court terme 5 040 677 3 856 323 3 258 527 |
| Dettes financières à court terme 233 653 920 555 400 738 |
| Avances et acomptes reçus 15 377 270 718 5 207 |
| Dettes fournisseurs 810 244 754 579 658 574 |
| Dettes fiscales et sociales 455 516 413 983 403 411 |
| Autres dettes 36 592 21 433 35 996 Produits constatés d'avance |
| Dettes à court terme 1 551 381 2 381 269 1 503 925 |
| Besoin en Fonds de roulement 3 489 295 1 475 054 1 754 602 |
| Variation du besoin en Fonds de roulement 2 014 241 -279 548 |
| Détermination de la trésorerie |
| + Valeurs mobilières |
| + Disponibilités 1 081 990 3 275 479 3 422 520 |
| - Découvert en trésorerie |
| Trésorerie 1 081 990 3 275 479 3 422 520 Variation de la Trésorerie -2 193 489 -147 041 |
Comparatifs des résultats
Comparatifs des résultats
| Présenté en Euros | |||
|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | ||
| Ventes de marchandises | |||
| Production vendue | 6 317 481 | 6 659 632 | |
| CHIFFRE D'AFFAIRE NET | 6 317 481 | 6 659 632 | |
| ACTIVITE | Ventes de marchandises | ||
| Coût d'achat des marchandises | |||
| COMMERCIALE | MARGE COMMERCIALE | ||
| ACTIVITE | Production vendue Production stockée ou déstockée |
6 317 481 568 670 |
6 659 632 465 212 |
| PRESTATION | Production immobilisée | 182 820 | 201 920 |
| DE | PRODUCTION DE L'EXERCICE | 7 068 972 | 7 326 764 |
| SERVICE | Matières premières consommées | 1 761 140 | 1 863 072 |
| OU | Approvisionnements consommés Sous-traitance directe |
90 930 1 236 281 |
91 976 1 244 931 |
| MARGE BRUTE DE PRODUCTION | 3 980 620 | 4 126 786 | |
| PRODUCTION | MARGE BRUTE GLOBALE | 3 980 620 | 4 126 786 |
| Autres achats | 96 331 | 117 482 | |
| Charges externes | 1 222 079 | 1 219 892 | |
| VALEUR AJOUTÉE | 2 662 211 | 2 789 412 | |
| Subventions d'exploitation | 28 120 | -9 834 | |
| Impôt et taxes | 77 724 | ||
| Charges de personnel | 2 468 842 | 2 255 678 | |
| Cotisations de l'exploitant | |||
| EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITAION | 143 765 | 440 831 | |
| Autres produits de gestion | 8 810 | 2 717 | |
| Autres charges de gestion | 3 911 | 65 032 | |
| Reprises sur amortissements et provision | 686 | ||
| Dotations aux amortissements | 313 052 | 269 527 | |
| Dotations aux provisions | 12 038 | ||
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | -175 740 | 108 990 | |
| Produits financiers | 20 700 | 96 210 | |
| Charges financières | 873 139 | 19 906 | |
| RÉSULTAT COURANT | -1 028 179 | 185 294 | |
| Produits exceptionnels | 24 500 | ||
| Charges exceptionnelles | 6 875 | 11 194 | |
| Participation des salariés | |||
| Impôt sur les Bénéfices | -165 533 | -211 691 | |
| RÉSULTAT NET | -869 521 | 410 291 |
Comptes de résultats comparés
Comptes de résultats comparés
| Présenté en Euros | |||
|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | 31/12/2019 | |
| Production vendue | 6 317 481 | 6 659 632 | 6 170 337 |
| Production stockée | 568 670 | 465 212 | 232 699 |
| Production immobilisée | 182 820 | 201 920 | 246 300 |
| Sous-traitance | 1 236 281 | 1 244 931 | 1 127 444 |
| TOTAL PRODUCTION | 5 832 691 | 6 081 833 | 5 521 892 |
| Matières premières | 2 307 298 | 2 173 424 | 2 150 373 |
| Variation de stocks | -452 363 | -212 679 | -103 233 |
| Salaires de production | 2 359 162 | 2 149 875 | 1 957 175 |
| COUT DIRECT DE PRODUCTION | 4 214 098 | 4 110 621 | 4 004 315 |
| MARGE BRUT | 1 618 593 | 1 971 212 | 1 517 577 |
| Autres achats | 93 465 | 111 783 | 92 073 |
| Charges externes | 1 222 079 | 1 219 892 | 1 119 845 |
| Impôts et taxes | 77 724 | 83 070 | 61 072 |
| Personnel administratif | 146 853 | 155 302 | 157 670 |
| Charges sociales de l'exploitant | |||
| Amortissements | 313 052 | 269 527 | 209 602 |
| Provisions | 12 038 | 1 681 | |
| Autres charges | 3 911 | 65 032 | 1 341 |
| Reprises et autres produits | 74 789 | 42 383 | 31 092 |
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION | 1 794 333 | 1 862 222 | 1 612 193 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | -175 740 | 108 990 | -94 616 |
| Produits financiers | 20 700 | 96 210 | 29 074 |
| Charges financières | 873 139 | 19 906 | 21 385 |
| RESULTAT FINANCIER | -852 440 | 76 305 | 7 689 |
| RESULTAT COURANT -1 028 179 | 185 294 | -86 927 | |
| Produits exceptionnels | 24 500 | 833 | |
| Charges exceptionnels | 6 875 | 11 194 | 4 003 |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | -6 875 | 13 306 | -3 169 |
| BENEFICE OU PERTE | -869 521 | 410 291 | 95 644 |
Ratios
Ratios
Présenté en Euros
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|---|
| Délai moyen de réalisation des stocks | |||
| (Stocks N - 1 + stock N) / 2 x 30 x nombre de mois Coût d'achat des marchandises vendues |
278 jours | 202 jours | 165 jours |
| Durée moyenne de crédit accordé aux clients | |||
|---|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés x 30 x nombre de mois Ventes H.T. + T.V.A. collectée |
63 jours | 58 jours | 57 jours |
| Durée moyenne de crédit obtenu des fournisseurs |
|||
|---|---|---|---|
| Fourniss d'expl. et cpts rattachés x 30 x nombre de mois | 51 jours | 48 jours | 45 jours |
| Achats et autres charges externes H.T. + T.V.A déductible | |||
| Solvabilité à court terme | |||
|---|---|---|---|
| Actif circulant - Stocks + Ch. Const. d'av. - Ch. à répartir Dettes à moins d'un an + Produits constatés d'avance |
1,82 | 2,21 | 3,85 |
Tableau de financement
Tableau de financement
| Présenté en Euros | ||
|---|---|---|
| Exercice clos le | Exercice préc. | |
| VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL | 31/12/2021 (12 mois) |
31/12/2020 (12 mois) |
| Ressources durables | ||
| Capacité d'autofinancement de l'exercice | 271 104 | 677 395 |
| Augmentation des capitaux propres | ||
| Augmentation de capital et apports | ||
| Augmentation des autres capitaux propres | 131 000 | |
| Cessions ou réductions de l'actif immobilisé | ||
| Prix de cession des immobilisations incorporelles | ||
| Prix de cession des immobilisations corporelles | 24 500 | |
| Prix de cession des immobilisations financières | 3 370 | |
| Remboursement de prêts, dépôts et créances immobilisées | ||
| 60 000 | 500 000 | |
| Augmentation des dettes financières | ||
| Total des ressources (I) | 462 104 | 1 205 265 |
| Emplois stables | ||
| Diminution des capitaux propres | ||
| Distributions mises en paiement au cours de l'exercice | ||
| Réduction de capital, autres distributions | ||
| Réduction des autres capitaux propres | ||
| Acquisitions d'éléments d'actifs immobilisés | ||
| Immobilisations incorporelles | 216 478 | 214 257 |
| Immobilisations corporelles | 25 489 | 414 889 |
| Immobilisations financières | 48 257 | |
| Octroi de prêts, dépôts et créances immobilisées | 117 788 | 354 900 |
| Remboursement des dettes financières | 879 188 | 130 328 |
| Charges à répartir sur plusieurs exercices | ||
| Total des emplois (II) | 1 287 200 | 1 114 374 |
| Variation du fonds de roulement net global | ||
| Ressources nettes de fonds permanents (I–II) | 90 891 | |
| Emplois nets de fonds permanents (II–I) | 825 096 | |
| Valeur du fonds de roulement à la clôture | 4 804 625 | 5 629 722 |
Tableau de financement (suite)
| Présenté en Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL | Besoins | Dégagement | Exe. clos le 31/12/2021 Solde |
Ex. prec. 31/12/2020 Solde N-1 |
| Variations d'exploitation | ||||
| Variations des actifs d'exploitation | ||||
| Stocks de matières et approvisionnements nets | 452 363 | -452 363 | -212 679 | |
| En-cours et produits finis nets | 568 670 | -568 670 | -465 212 | |
| Provisions pour dépréciation des stocks et en-cours | ||||
| Avances et acomptes versés sur commandes | 348 | 348 | 9 308 | |
| Créances clients et comptes rattachés nets | 3 445 | -3 445 | -113 919 | |
| Provisions pour dépréciation des clients douteux | 11 352 | -11 352 | ||
| Autres créances d'exploitation (hors charges à répartir) | 148 872 | -148 872 | 184 705 | |
| Variation des comptes courants débiteurs | ||||
| Variations des dettes d'exploitation | ||||
| Avances et acomptes reçus sur commandes | 255 341 | -255 341 | 265 511 | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 55 665 | 55 665 | 96 005 | |
| Autres dettes d'exploitation | 15 637 | 15 637 | -1 653 | |
| Totaux d'exploitation | 1 440 | 71 650 | -1 368 393 | -237 933 |
| Variation nette d'exploitation (A) | 1 368 | -1 368 393 | -237 933 | |
| Variation hors exploitation | ||||
| Variation des autres débiteurs | ||||
| Variation des autres créditeurs | ||||
| Totaux hors exploitation | ||||
| Variation nette hors exploitation (B) | ||||
| Besoin de l'exercice en fonds de roulement | -1 368 393 | -237 933 | ||
| Dégagement de l'exercice en fonds de roulement | ||||
| Variation de trésorerie | ||||
| Variation des disponibilités | 2 193 489 | 2 193 489 | 147 041 | |
| Variation des concours bancaires | ||||
| Totaux de trésorerie | 2 193 489 | 2 193 489 | 147 041 | |
| Variation nette de trésorerie (C) | 2 193 489 | 2 193 489 | 147 041 | |
| Variation du fonds de roulement net global | ||||
| Emploi net | 90 891 | |||
| Ressource nette | 825 097 |
Tableau de financement (suite)
| 31/12/2021 31/12/2020 Résultat net comptable -869 521 410 291 + Dotations aux amortissements et aux provisions 1 153 007 281 223 CALCUL - Reprise sur amortissements et sur provisions 12 382 DE LA + Valeur comptable des éléments d'actif cédés 10 381 CAPACITE - Produits des cessions d'éléments d'actif immobilisés 24 500 D'AUTOFINANCEMENT - Subventions d'investissement virées au résultat = Capacité d'autofinancement de l'exercice 271 104 677 395 Cessions ou réductions de l'actif immobilisé Prix de cessions des immobilisations incorporelles Prix de cessions des immobilisations corporelles 24 500 Prix de cessions des immobilisations financières 3 370 Remboursement de prêt, dépôts et créances immob. Augmentation des capitaux propres Augmentation de capital et apports CALCUL Augmentation des autres capitaux propres 131 000 Augmentation des dettes fin. : emprunts souscrits 60 000 500 000 Total des ressources (I) 462 104 1 205 265 DE LA Diminution des capitaux propres Distributions mises en paiement au cours de l'exercice Réduction de capital, autres distributions VARIATION Réductions des autres capitaux propres Acquisitions d'éléments d'actifs immobilisés Immobilisations incorporelles 216 478 214 257 DU FONDS Immobilisations corporelles 25 489 414 889 Immobilisations financières 48 257 Octroi de prêt, dépôts et créances immobilisées 117 788 354 900 DE ROULEMENT Charges à répartir sur plusieurs exercices Remboursement des dettes financières 879 188 130 328 1 287 1 114 374 Total des emplois (II) Variation du fonds de roulement net global |
Présenté en Euros | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ressources nettes de fonds permanents (I-II) 90 891 |
|||||
| Emplois nets de fonds permanents (II-I) | 825 096 |
Tableau de financement
| Présenté en Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | |||
| Variations d'exploitation | ||||
| Variations des actifs d'exploitation | ||||
| Stocks de matières et approvisionnements | -452 363 | -212 679 | ||
| En-cours et produits finis | -568 670 | -465 212 | ||
| Provisions pour dépréciation des stocks et en-cours | ||||
| Avances et acomptes versés sur commandes | 348 | 9 308 | ||
| Créances clients et comptes rattachés | -3 445 | -113 919 | ||
| Provisions pour dépréciation des clients douteux | -11 352 | |||
| Autres créances d'exploitation | -148 872 | 184 705 | ||
| UTILISATION | Variations des dettes d'exploitation | |||
| Avances et acomptes reçues sur commandes | -255 341 | 265 511 | ||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 55 665 | 96 005 | ||
| DE LA | Autres dettes d'exploitation | 15 637 | -1 653 | |
| Totaux d'exploitation | -1 368 393 | -237 933 | ||
| Variation nette d'exploitation (A) | -1 368 393 | -237 933 | ||
| VARIATION | Variations hors exploitation | |||
| Variation des autres débiteurs | ||||
| Variation des autres créditeurs | ||||
| DU FONDS | Totaux hors exploitation | |||
| Variation nette hors exploitation (B) | ||||
| Variation du besoin en fonds de roulement | -1 368 393 | -237 933 | ||
| DE ROULEMENT | Variations de trésorerie | |||
| Variation des disponibilités | 2 193 489 | 147 041 | ||
| Variation des concours bancaires | ||||
| Totaux de trésorerie | 2 193 489 | 147 041 | ||
| Variation nette de trésorerie (C) | 2 193 489 | 147 041 | ||
| Variation du fonds de roulement net global | ||||
| Emploi net | 90 891 | |||
| Ressource nette | 825 097 |
8/ DECLARATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes présentés pour l'exercice clos le 31 décembre 2020, dans le rapport financier annuel sont établis conformément aux normes comptables françaises applicables et qu'ils donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société. J'atteste également que le rapport annuel d'activité présente, à ma connaissance, un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant l'exercice et de leur incidence sur les comptes annuels, des principales transactions entre les parties liées.
André BORDAS
Président Directeur Général
Responsable de l'information financière
Madame Corinne CHANSIAUD Contrôleuse Financière Téléphone : 05.55.88.18.88 Mail : [email protected]