United Testing Inspection&Certification Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2021

Aug 10, 2022

审计报告

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司

容诚审字[2022] 210Z0028 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

· 中国 北京

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	目 录
序号	内 容	页码
1	审计报告	1-
2	合并资产负债表	X
3	合并利润表	X
4	合并现金流量表	X
5	合并所有者权益变动表	X - X
6	母公司资产负债表	X
7	母公司利润表	X
8	母公司现金流量表	X

9 母公司所有者权益变动表 X X - X X 财务报表附注 X X - X X

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审 计 报 告

容诚审字[2022]210Z0028 号

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了常州市建筑科学研究院集团股份有限公司（以下简称建科股份）

财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的 合并及母公司资产负债表，2021 年度、2020 年度、2019 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报 表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了建科股份 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31

日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度、2020 年度、2019 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注

册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于建科股份，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2021年度、2020年度、2019年度

财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形 成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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（一）收入确认

相关会计期间：2021 年度、2020 年度、2019 年度。

1、事项描述

如财务报表附注三、24 及附注五、40 所述，建科股份 2019 年度、2020 年度、 2021 年度特种工程专业服务收入分别为 24,832.97 万元、26,706.49 万元、27,623.47 万元，占建科股份主营业务收入比例分别为 32.24%、29.50%、25.24%。

建科股份特种工程专业服务 2019 年度属于建造合同收入，根据完工百分比法 确认收入，按照投入法确定提供服务的完工进度，完工进度按累计实际发生的合 同成本占合同预计总成本的比例确定。建科股份于 2020 年 1 月 1 日开始执行《企 业会计准则第 14 号—收入》，特种工程专业服务 2020 年度、2021 年度属于在某 一时段内履行的履约义务，依据履约进度计算确认收入，按照投入法确定提供服 务的履约进度，履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定。在应用完工进度（履约进度）时，预计总成本主要依赖管 理层的重大估计和判断，因此，我们将特种工程专业服务收入确认作为关键审计 事项。

2、审计应对

我们对特种工程专业服务收入实施的相关程序主要包括：

（1）我们了解、评估和测试了管理层确定履约进度（完工进度）、实际发生 的成本和预计总成本的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；

（2）我们通过审阅业务合同及与管理层的访谈，了解和评估了履约进度（完 工进度）确定方法的合理性，以及预计总收入和预计总成本的编制方法的合理性；

（3）我们采用抽样的方式，核对了业务合同的关键条款和履约进度（完工进 度）对应支持性文件。其中包括：工程进度计量单、工程支付报审表、工程完工 单等，核实项目履约进度（完工进度）是否正确；

（4）我们采用抽样的方式，对项目名称、合同额、增减工作量、工程决算价、 累计结算金额、累计支付金额、资产负债表日的项目状态等进行了函证；

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（5）我们采用抽样的方式，检查项目实际发生成本的合同、结算单、发票等 支持性文件，并检查薪酬计提审批文件；

（6）针对资产负债表日后新取得的外部支持性文件进行检查，关注收入成本 是否存在重大跨期；

（7）我们对收入确认金额进行了测算，分析其是否已根据履约进度（完工进 度）在资产负债表日准确确认。

（二）应收账款坏账准备

相关会计期间：2021 年度、2020 年度、2019 年度。

1、事项描述

如财务报表附注三、9 及附注五、4 所述，建科股份 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日应收账款的原值分别为 50,529.64 万元、56,071.23 万元、65,080.65 万元，坏账准备余额分别为 6,677.43 万元、7,623.94 万元、8,866.66 万元。

建科股份 2019 年度、2020 年度、2021 年度采用预期信用损失法计量坏账准 备，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性进行估计予以调整，编制应收账款账 龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款期末余 额重大且管理层在确定坏账准备的计提时需运用重大会计估计和判断，我们将应 收账款坏账准备确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款坏账准备计提实施的相关程序主要包括：

（1）我们了解、评价并测试了管理层应收账款坏账准备计提的内部控制；

（2）我们检查了预期信用减值损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键 参数的合理性以及信用风险组合划分标准的合理性；

（3）我们选取样本检查了预期信用减值损失计量模型的关键参数，包括历史 数据，以评估其完整性及准确性；

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（4）我们选取样本检查客户的信用记录、历史付款记录、期后回款并考虑前 瞻性信息等因素，评价管理层对整个存续期坏账损失预计的适当性；

（5）我们选取样本，检查了相关的支持性证据，包括客户回函、期后收款、 客户的工商登记信息，以了解客户性质、经营是否正常等信息，评估应收账款的 可回收性。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

建科股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估建科股份的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算建科股份、 终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督建科股份的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

• （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对建科股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充 分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致建科股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。

（6）就建科股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意 见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

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此页无正文，为常州市建筑科学研究院集团股份有限公司容诚审字[2022] 210Z0028 号报告之签字盖章页。

容诚会计师事务所

中国注册会计师：

（特殊普通合伙） 陈勇

中国注册会计师： 袁慧馨

· 中国 北京

中国注册会计师：

陈培培

2022 年 3 月 15 日

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司

财务报表附注

2019 年至 2021 年

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1. 公司概况

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由常州市建 筑科学研究院有限公司（以下简称建科有限）整体变更设立。

建科有限前身为常州市建筑科学研究所（其前身为常州市建筑工程公司试验室）。

根据《国务院办公厅转发科技部等部门关于深化科研机构管理体制改革实施意见的 通知》（国办发[2000]38 号）等，常州市建筑科学研究所整体改制为常州市建筑科学研 究院有限公司。2003 年 3 月 19 日，建科有限领取由江苏省常州工商行政管理局颁发的 注册号为 3204002102076 号《企业法人营业执照》，注册资本 800 万元，实收资本 800 万元，建科有限成立时股东包括余荣汉、杨江金等 26 名自然人。

2011 年 6 月，公司各发起人以建科有限截至 2011 年 5 月 31 日止经审计的净资产折 合股本 5,000 万元，整体改制设立常州市建筑科学研究院股份有限公司。

2015 年 10 月 30 日，经全国中小企业股份转让系统有限公司批准，本公司股票在全 “ ” 国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称为 建科股份 ，证券代码为“834049”。

2020 年 2 月 26 日，公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司报送了终止挂 牌的申请材料。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2020 年 2 月 27 日向公司出 具了编号为 ZZGP2020020047 的《受理通知书》。

2020 年 3 月 16 日，公司收到了全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关 于同意常州市建筑科学研究院集团股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系 统挂牌的函》（股转系统函[2020]535 号），同意公司股票自 2020 年 3 月 19 日起终止在 全国中小企业股份转让系统挂牌。

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

经过历次股权变更和增资后，截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司总股本为 135,000,000 股。

本公司统一社会信用代码为 91320400467286786T，经营住所为常州市木梳路 10 号， 法定代表人为杨江金。

本公司及子公司的主营业务为：房屋建筑物、基础设施建设等建设工程领域，和环 境保护领域的检验检测服务；特种工程专业服务；新型工程材料销售等。

本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第【】次会议于 2022 年 3 月 15 日批准报出。

2. 合并财务报表范围及变化

（1）报告期末纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例%	持股比例%
			直接	间接
1	江苏鼎达建筑新技术有限公司	鼎达新技术	100.00
2	江苏尼高科技有限公司	尼高科技	100.00
3	尼高科技宿迁有限公司	尼高宿迁		100.00
4	苏州高新区建设工程质量检测有限公司	苏州高新检测	100.00
5	苏州联建建设工程质量检测有限公司	苏州联建	100.00
6	常州市广泽交通工程试验检测有限公司	常州广泽	100.00
7	常州绿玛特建筑科技有限公司	常州绿玛特	100.00
8	智禾控股有限公司	智禾控股	100.00
9	绿能科技越南有限责任公司	越南绿能		51.00
10	江苏融富聿禾资产管理有限公司	融富聿禾	100.00
11	青山绿水（江苏）检验检测有限公司	江苏青山绿水	80.00
12	青山绿水（苏州）检验检测有限公司	苏州青山绿水		60.00
13	青山绿水（南通）检验检测有限公司	南通青山绿水		65.00
14	青山绿水（南京）检验检测有限公司	南京青山绿水		85.00
15	青山绿水（连云港）检验检测有限公司	连云港青山绿水		70.00
16	中维建研（江苏）设计有限公司	中维建研	100.00
17	奥立国测（北京）科技有限公司	奥立国测	100.00
18	虹德环保科技（上海）有限公司	虹德环保		57.00

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例%	持股比例%
			直接	间接
19	江苏正德环保科技有限公司	正德环保	42.40	54.70
20	上海建鹏信息技术有限公司	上海建鹏	65.00
21	江苏东微感知技术有限公司	东微感知	50.00	15.00
22	常州市建设工程质量检验测试中心有限公司	常州检测	100.00
23	常建科（江苏）环保工程有限公司	常建科环保		100.00

“ ” 上述子公司具体情况详见本附注七 在其他主体中的权益 ；

（2）报告期内合并财务报表范围变化

报告期内新增子公司：

序 号	子公司全称	子公司简称	报告期间	纳入合并范围原因
1	上海建鹏信息技术有限公司	上海建鹏	2019 年度	新设
2	青山绿水（南京）检验检测有限 公司	南京青山绿水	2019年度	新设
3	江苏东微感知技术有限公司	东微感知	2020 年度	新设
4	虹德环保科技（上海）有限公司	虹德环保	2020 年度	新设
5	常建科（江苏）环保工程有限公 司	常建科环保	2021年度	新设

报告期内减少子公司：

无

“ ” 报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六 合并范围的变更 。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应 用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、24。 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业 会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为 记账本位币。

5. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价 值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要 性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行 调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公 允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债 公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

（ 2 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表 决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的 主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构 化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 （注：有时也称为特殊目的主体）。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（ 3 ）报告期内增减子公司的处理

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

①增加子公司

A.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

②处置子公司

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。

（ 4 ）合并抵销中的特殊考虑

①子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方 法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积， 也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按 归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在 所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税 资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权 益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于 母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应 当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公 司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间 分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（ 6 ）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权 新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中， 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（ 3 ）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之 与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 （记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近 似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所 “ ” 有者权益项目下单独列示 其他综合收益 。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境 外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9. 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原 金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债， 并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。 交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（ 2 ）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公 司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行 重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特

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定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率 法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出 售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行 后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值 变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期 损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作 为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（ 3 ）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于 市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价 值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期

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损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身 信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计 入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放 贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债 务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以 按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确 认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发 行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变 动，该合同分类为金融负债。

（ 4 ）金融工具减值

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本公司对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产等，以预期信用损失为基础确认 损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预 计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期 信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增 加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分， 本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

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对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信 用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预 期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合 1 银行承兑汇票

应收票据组合 2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合 1 应收合并报表范围内单位款项

应收账款组合 2 应收其他款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1 应收利息

其他应收款组合 2 应收股利

其他应收款组合 3 应收合并报表范围内单位款项

其他应收款组合 4 应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

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对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合 1 应收票据

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合 1 已完工未结算资产

合同资产组合 2 未到期的质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很 强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在 初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约 概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

• B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济

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状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术 环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著 变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除 或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做 出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险 是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对 金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同 约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务 困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反

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映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本 公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在 本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（ 5 ）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利， 并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终 止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条 件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移 的实质。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确 认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情 形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资 产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和 计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形） 之和。

（ 6 ）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。

（ 7 ）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

10. 公允价值计量

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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本 公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对 该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市 场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额 转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。

① 估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术， 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果 的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指 能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价 时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根 据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入 值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层

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次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或 负债的不可观察输入值。

11. 存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成 品、产成品、库存商品、周转材料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法或个别计价法计价。

建造合同形成的存货（适用 2019 年度）：

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合 同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损） 与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累 计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的 已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛 利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订 立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

（ 3 ）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（ 4 ）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。

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①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如 果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格 为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差 额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存 货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 5 ）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

12. 合同资产及合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让 商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”

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项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债” 项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

13. 合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为 一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行 摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损 益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预 计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期， 在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他

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非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期， 在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期， 在“其他非流动资产”项目中列示。

14. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对 合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企 业。

（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。 其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同 意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。 判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持 有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况 下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（ 2 ）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

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A.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行

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调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他 综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的 比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值 之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期 从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。 15. 投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（ 2 ）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

19。

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资 性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率 如下：

如下：
类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋、建筑物	20.00	5.00	4.75

16. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年 的单位价值较高的有形资产。

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资 产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20.00	5.00	4.75
机器设备	5.00-10.00	5.00-10.00	19.00-9.00
电子设备	5.00	5.00	19.00
运输设备	5.00	5.00	19.00
其他设备	5.00	5.00	19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

17. 在建工程

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣 工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。

18. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（ 2 ）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	40-50年	法定使用权
专有技术	10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件及其他	2-5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值 准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方 承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信 息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用 寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（ 3 ）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无 形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（ 4 ）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19. 长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融 资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司 将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或 者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销， 对不能使以后会计期间受益的长期待摊 费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21. 职工薪酬

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于 职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应 付职工薪酬”项目。

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经 费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入 当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率 （根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高

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质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付 职工薪酬。

22. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股 份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

（ 3 ）股份支付计划实施的会计处理

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

（ 4 ）股份支付计划修改的会计处理

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本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按 照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具 的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允 价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股 份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件， 则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益工具。

24. 收入确认原则和计量方法

自 2020 年 1 月 1 日起适用

（ 1 ）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取 得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊 至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或 最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分， 本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易 价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客 户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

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②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的 履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有 权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保 证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企 业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符 合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约 义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至 服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户 保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否 为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断 从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前 能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。 否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应 当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的 佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相 关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部 分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客 户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履 行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了 新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转 让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约 部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转 让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行 会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 （ 2 ）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司的业务主要分为：检验检测服务、特种工程专业服务、新型工程材料销售。 本公司收入确认的具体方法如下：

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① 检验检测服务

本公司的检验检测服务主要包括房屋建筑物、基础设施建设等建设工程领域，和环 境保护领域的检验检测服务，检验检测服务在同时满足下列条件时，按从客户已收或应 收的合同或协议价款的金额确认收入：检验检测服务已提供，已提供检测报告，经客户 确认后作为服务完成的标志。

② 特种工程专业服务

本公司与客户之间的特种工程专业服务包含工程建设的履约义务，由于客户能够控 制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照 履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的 履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的 比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使 其能够反映履约情况的变化。

对办理决算的特种工程专业服务项目，将决算收入与以前年度累计已确认收入的差 额确认为决算当期的收入。

③ 新型工程材料销售

本公司的新型工程材料销售主要是建筑材料的生产销售，本公司与客户之间的新型 工程材料销售合同属于在某一时点履行履约义务。

本公司新型工程材料销售收入确认的具体原则是发货后并经客户签收取得回单时 确认收入。

以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前

（ 1 ）一般原则

①销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入实现。

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②提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中 已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除 以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照 提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结 转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。

③建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认 合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度 按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合 同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。

（ 2 ）具体方法

本公司的业务主要分为：检验检测服务、特种工程专业服务、新型工程材料销售。

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①检验检测服务

本公司的检验检测服务主要包括房屋建筑物、基础设施建设等建设工程领域，和环 境保护领域的检验检测服务，检验检测服务在同时满足下列条件时，按从客户已收或应 收的合同或协议价款的金额确认收入：检验检测服务已提供，已提供检测报告，经客户 确认后作为服务完成的标志；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

②特种工程专业服务

A、如果特种工程专业服务的结果能够可靠估计

公司于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入的实现。

特种工程专业服务完工百分比按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比 例确定，即资产负债表日确认的当期合同收入=合同总收入×合同完工百分比-前期累计 已确认的合同收入，同时按照特种工程专业服务预计总成本乘以完工百分比扣除前期累 计已确认合同费用确认当期的合同费用。对办理决算的特种工程专业服务，将决算收入 与以前年度累计已确认收入的差额确认为决算当期的收入。

B、如果特种工程专业服务的结果不能够可靠估计

合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用；

合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 C、合同预计损失

如果合同预计总成本超过合同总收入，公司按特种工程专业服务预计合同总成本超 出合同总收入的部分与该特种工程专业服务已确认损失之间的差额确认为当期费用。

③ 新型工程材料销售

本公司新型工程材料销售收入确认的具体原则是发货后并经客户签收取得回单时 确认收入。

25. 政府补助

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（ 1 ）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（ 2 ）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

（ 3 ）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相 关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

26. 递延所得税资产和递延所得税负债

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本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响 额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延 所得税负债进行折现。

（ 1 ）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税 的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但 是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

• B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

• A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 2 ）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

• ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所 得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延 所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企 业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有 者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资 公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要） 会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合 金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减， 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能 取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得 税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

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B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额 部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入 当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中 资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并 资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税 费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

27. 租赁

自 2021 年 1 月 1 日起适用

（ 1 ）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者 包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评 估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济 利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（ 2 ）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： ① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资 产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（ 3 ）本公司作为承租人的会计处理方法

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在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认 定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。 本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租 赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租 赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额；

• • 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租 赁激励相关金额；

• 承租人发生的初始直接费用；

• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租 赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方 法对该成本进行确认和计量，详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发 生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得 租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残 值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	剩余租赁期	0.00

②租赁负债

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租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁 付款额包括以下五项内容:

• 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租 赁选择权；

• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的， 采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费 用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期 损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的 评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量 租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（ 4 ）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报 酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始 直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计 入当期损益。

（ 5 ）租赁变更的会计处理

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①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行 会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租 赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩 余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采 用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

• 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并 将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

• 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

• B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理， 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更 后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的， 本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日 前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁 会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除 此之外的均为经营租赁。

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（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按 照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金 总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内 确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金 费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或 其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的， 本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照 与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计 入当期收益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际 利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折 旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有 权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本 公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧 期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，

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同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

28. 安全生产费用

根据有关规定， 子公司鼎达新技术 按收入的 2%提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

29. 重要会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出 现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失， 并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司 使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。 在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环 境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值 进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰 当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市的权益投资的公允价值

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未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率 折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此 具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可 能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可 代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

30. 重要会计政策和会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

①2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会【2019】6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财 会【2019】16 号），对合并财务报表格式进行了修订，与财会【2019】6 号文配套执行。

本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定进行财务报表列报。

②财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】 8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下 统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整， 详见附注三、9。

于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的， 本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整， 将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价 值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比 较财务报表数据进行调整。

上述会计政策的累积影响数如下：

	项 目	合并报表	合并报表	母公司报表	母公司报表
		2018年12月31日	2019年1月1日	2018年12月31日	2019年1月1日

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应收票据	54,344,007.05	52,798,950.05	3,757,001.55	3,268,001.55
应收款项融资		1,545,057.00		489,000.00
短期借款	69,764,015.65	70,092,857.69	14,150,000.00	14,150,000.00
其他应付款	27,343,198.53	27,014,356.49	30,591,074.52	30,591,074.52

③2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财 会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性 资产交换，根据该准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行该准则。

④2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】 9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据该准 则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行该准则。

⑤2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】 22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入 准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整， 详见附注三、24。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新 收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

上述会计政策的累积影响数如下：

项 目	合并报表	合并报表	母公司报表	母公司报表
	2019年12月31日	2020年1月1日	2019年12月31日	2020年1月1日
应收账款	438,522,132.23	421,515,060.97
存货	90,102,762.61	23,024,076.54
合同资产		59,592,700.91
递延所得税资产	14,505,544.71	15,149,910.35
其他非流动资产	20,385,600.33	35,757,483.31
预收款项	35,277,533.68	-	14,622,916.57	-
合同负债	-	28,222,612.79		13,795,204.27

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应交税费	20,286,669.85	20,322,933.19
其他流动负债	42,620,560.65	44,813,815.68	849,205.00	1,676,917.30
盈余公积	30,770,276.09	30,770,276.09
未分配利润	256,664,231.75	253,012,826.46

⑥2019 年 12 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 13 号》。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行该解释，对以前年度不进行追溯。

⑦2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新 租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行 调整，详见附注三、27。

对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租 赁或者包含租赁。

对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估 合同是否为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人

本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：

A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融 资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；

B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次 执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债 相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。

C.在首次执行日，本公司按照附注三、19，对使用权资产进行减值测试并进行相应 会计处理。

本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确 认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列 一项或多项简化处理：

• 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;

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• 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

• 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

• 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际 行使及其他最新情况确定租赁期；

• 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有 事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行 日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

• 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处 理。

本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为 转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并 做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首 次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

上述会计政策的累积影响数如下：

项 目	合并报表	合并报表	母公司报表	母公司报表
	2020年12月31日	2021年1月1日	2020年12月31日	2021年1月1日
使用权资产		12,684,875.91		1,389,565.00
租赁负债		12,684,875.91		1,389,565.00

⑧2021 年 1 月 26 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会[2021]1 号）（以下简称“解释 14 号”），自公布之日起施行，本公司自 2021 年 1 月 26 日起 执行该解释， 执行解释 14 号对本公司财务报表无影响。

⑨2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号）（以下简称“解释 15 号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之 日起施行，本公司自 2021 年 12 月 30 日起执行该规定， 执行资金集中管理相关列报规 定对本公司财务报表无影响。

⑩解释 15 号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出

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的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关 于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行这两项规定对本公司财务报 表无影响。

（ 2 ）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（ 3 ）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项 目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产：
应收账款	438,522,132.23	421,515,060.97	-17,007,071.26
存货	90,102,762.61	23,024,076.54	-67,078,686.07
合同资产	不适用	59,592,700.91	59,592,700.91
流动资产合计	715,314,630.48	690,821,574.05	-24,493,056.43
非流动资产：
递延所得税资产	14,505,544.71	15,149,910.35	644,365.64
其他非流动资产	20,385,600.33	35,757,483.31	15,371,882.98
非流动资产合计	216,829,459.06	232,845,707.68	16,016,248.62
资产总计	932,144,089.54	923,667,281.74	-8,476,807.80
流动负债：
预收款项	35,277,533.68		-35,277,533.68
合同负债	不适用	28,222,612.79	28,222,612.79
应交税费	20,286,669.85	20,322,933.19	36,263.35
其他流动负债	42,620,560.65	44,813,815.68	2,193,255.03
流动负债合计	423,177,129.85	418,351,727.34	-4,825,402.51
非流动负债：
非流动负债合计	8,287,020.00	8,287,020.00	-
负债合计	431,464,149.85	426,638,747.34	-4,825,402.51
所有者权益：
盈余公积	30,770,276.09	30,770,276.09
未分配利润	256,664,231.75	253,012,826.46	-3,651,405.29

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

归属于母公司所有者权益合计	490,567,175.53	486,915,770.24	-3,651,405.29
所有者权益合计	500,679,939.69	497,028,534.40	-3,651,405.29
负债和所有者权益总计	932,144,089.54	923,667,281.74	-8,476,807.80

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产：
流动资产合计	302,078,972.26	302,078,972.26
非流动资产：
非流动资产合计	215,601,930.88	215,601,930.88
资产总计	517,680,903.14	517,680,903.14
流动负债：
预收款项	14,622,916.57		-14,622,916.57
合同负债	不适用	13,795,204.27	13,795,204.27
其他流动负债	849,205.00	1,676,917.30	827,712.30
流动负债合计	172,143,941.56	172,143,941.56
非流动负债：
非流动负债合计	6,806,020.00	6,806,020.00
负债合计	178,949,961.56	178,949,961.56
股东权益：
股东权益合计	338,730,941.58	338,730,941.58
负债和股东权益总计	517,680,903.14	517,680,903.14

（ 4 ）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
流动资产合计	882,904,798.10	882,904,798.10
使用权资产	不适用	12,684,875.91	12,684,875.91
非流动资产合计	245,904,176.49	258,589,052.40	12,684,875.91
资产总计	1,128,808,974.59	1,141,493,850.50	12,684,875.91

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

流动负债：
流动负债合计	456,138,280.74	456,138,280.74
租赁负债	不适用	12,684,875.91	12,684,875.91
非流动负债合计	7,560,267.00	20,245,142.91	12,684,875.91
负债合计	463,698,547.74	476,383,423.65	12,684,875.91
所有者权益：
归属于母公司所有者权益合计	650,440,892.56	650,440,892.56
少数股东权益	14,669,534.29	14,669,534.29
所有者权益合计	665,110,426.85	665,110,426.85
负债和所有者权益总计	1,128,808,974.59	1,141,493,850.50	12,684,875.91

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
流动资产合计	350,118,631.73	350,118,631.73
使用权资产	不适用	1,389,565.00	1,389,565.00
非流动资产合计	245,566,713.89	246,956,278.89	1,389,565.00
资产总计	595,685,345.62	597,074,910.62	1,389,565.00
流动负债：
流动负债合计	140,211,282.48	140,211,282.48
租赁负债	不适用	1,389,565.00	1,389,565.00
非流动负债合计	6,284,100.00	7,673,665.00	1,389,565.00
负债合计	146,495,382.48	147,884,947.48	1,389,565.00
所有者权益：
所有者权益合计	449,189,963.14	449,189,963.14
负债和所有者权益总计	595,685,345.62	597,074,910.62	1,389,565.00

四、税项

1. 主要税种及税率

1.主要税种及税率
税 种	计税依据	税率%
增值税	检验检测服务收入	6
	新型工程材料销售收入	16、13
	特种工程专业服务收入	10、9、3

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城市维护建设税	应纳流转税额	7
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育附加	应纳流转税额	2

说明：（1）根据《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（财政部 税 务总局 海关总署公告〔2019〕39 号）等相关规定，纳税人发生增值税应税销售行为或 者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%，原适用 10%税率的，税率调整为 9%，自 2019 年 4 月 1 日起执行。

本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称	2021年度企业所得税 率%	2020年度企业所得 税税率%	2019年度企业所得税 税率%
建科股份	15	15	15
鼎达新技术	15	15	15
尼高科技	15	15	15
山西首科	—	—	20
尼高宿迁	20	20	20
苏州高新检测	20	20	20
苏州联建	20	20	20
常州广泽	20	20	20
常州绿玛特	20	20	20
智禾控股	16.50	16.50	16.50
越南绿能	20	20	20
融富聿禾	20	20	20
江苏青山绿水	15	15	15
中维建研	20	20	20
奥立国测	20	20	20
正德环保	20	20	20
苏州青山绿水	20	20	20
上海建鹏	20	20	20
南京青山绿水	20	20	—
南通青山绿水	20	20	—
东微感知	20	20	—
虹德环保	20	—	—
常建科环保	20	—	—

2. 税收优惠

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（1）增值税

子公司尼高科技销售《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》中的产品享受增 值税即征即退优惠政策。

根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税 [2016]36 号），子公司上海建鹏提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术 服务经备案后免征增值税。

（2）企业所得税

①资源综合利用企业所得税优惠

子公司尼高科技销售《资源综合利用企业所得税优惠目录》中的产品取得的收入， 在计算应纳税所得额时，减按 90%计入当年应纳税收入总额。

②高新技术企业的企业所得税优惠

2019 年 11 月，本公司通过高新技术企业审查， 2019 年度至 2021 年度企业所得税 按 15%的税率缴纳。

2017 年 12 月，子公司尼高科技通过高新技术企业资格审查，2017 年度至 2019 年 度企业所得税按 15%的税率缴纳。

2020 年 12 月，子公司尼高科技通过高新技术企业资格审查， 2020 年度至 2022 年 度企业所得税按 15%的税率缴纳。

2017 年 11 月，子公司鼎达新技术通过高新技术企业资格审查， 2017 年度至 2019 年度企业所得税按 15%的税率缴纳。

2020 年 12 月，子公司鼎达新技术通过高新技术企业资格审查， 2020 年度至 2022 年度企业所得税按 15%的税率缴纳。

2019 年 11 月，子公司江苏青山绿水通过高新技术企业资格审查， 2019 年度至 2021 年度企业所得税按 15%的税率缴纳。

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

③小微企业的企业所得税优惠

《财政部国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税 [2017]43 号）自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税 所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的 小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》 （国家税务总局公告2019 年第2 号）、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收 减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）等规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局 公告 2021 年第 12 号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所 得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减 按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

各子公司报告期内各年度适用所得税税率情况详见附注四、1。

④越南绿能的企业所得税优惠

根据 2013 年 12 月 26 日越南政府详细规定和指导实施企业所得税法，第 32/2013 / ND 号，第 8 条关于修改和补充“企业所得税法”，子公司越南绿能享受以下税收优惠： 从企业有应纳税所得额开始计算，两年内免税以及在接下来的连续四年减税 50％。免税 和减税期限是从企业有应纳税所得的第一年连续计算，如果企业有营业收入的前三年没 有应纳税所得，则免税、减税期间从第四年开始计算。

越南社会主义共和国十四课国会第九届会议于 2020 年 6 月 19 日通过了《关于 2020 年对企业，合作社，商业单位和其他组织的企业所得税责任》的决议；对于 2020 年企 业有总收入不超过贰仟亿越南盾的情况，应在 2020 年将企业所得税减免 30％。

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

越南社会主义共和国全国人民代表大会常务委员会于 2021 年 10 月 19 日通过了《关 于颁布一些旨在支持企业和人民受到 COVID-19 流行病影响的措施》的决议：对于 2021 年企业有总收入不超过贰仟亿越南盾且 2021 年的总收入低于 2019 年的总收入的情况， 2021 年企业所得税减免 30% 。

故子公司越南绿能 2019 年度免缴企业所得税，2020 年度和2021 年度企业所得税在 减税 50%的基础上再减免 30%。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

1.货币资金
项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
库存现金	9,904.15	12,837.10	19,637.40
银行存款	195,039,797.30	175,693,952.37	75,589,601.89
其他货币资金	11,916,869.49	12,917,100.93	2,360,414.94
合计	206,966,570.94	188,623,890.40	77,969,654.23
其中：存放在境外的款项 总额	6,993,007.26	7,631,803.55	4,980,218.01

说明：2021 年末 其他货币资金余额中 1,896,201.14 元系开具保函存入的保证金， 10,020,668.35 元系开具银行承兑汇票而存入的保证金； 2020 年末其他货币资金中 1,120,998.63 元系开具保函存入的保证金，11,796,102.30 元系开具银行承兑汇票而存入 的保证金；2019 年末其他货币资金中 1,014,608.59 元系开具保函存入的保证金， 1,345,806.35 元系开具银行承兑汇票而存入的保证金。

除此之外，各期期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜 在回收风险的款项。

2. 交易性金融资产

2.交易性金融资产
项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产	1,728,000.00
其中：权益性工具投资	1,728,000.00

3. 应收票据

（1）分类列示

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

种 类	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	65,986,314.34		65,986,314.34
商业承兑汇票	26,072,899.41	5,538,406.49	20,534,492.92
合计	92,059,213.75	5,538,406.49	86,520,807.26

（续上表）

种 类	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇 票	63,723,429.75		63,723,429.75	48,493,390.89		48,493,390.89
商业承兑汇 票	17,461,729.19	1,959,573.26	15,502,155.93	20,727,947.35	2,252,177.33	18,475,770.02
合计	81,185,158.94	1,959,573.26	79,225,585.68	69,221,338.24	2,252,177.33	66,969,160.91

（2）各报告期期末本公司已质押的应收票据

种 类	各期期末已质押金额	各期期末已质押金额	各期期末已质押金额
	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
银行承兑汇票	4,500,000.00		500,000.00
商业承兑汇票	5,200,000.00
合计	9,700,000.00		500,000.00

说明：2021 年末应收票据存在质押，系子公司尼高科技将票据质押于中信银行股份 有限公司常州分行营业部以获取信用额度用于对外开具银行承兑汇票；2019 年末应收票 据存在质押，系子公司尼高科技将票据质押于兴业银行股份有限公司常州新北支行以获 取信用额度用于对外开具银行承兑汇票

（3）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类	种 类		2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日
			期末终止确认金额			期末未终止确认金额
银行承兑汇票						48,010,617.12
商业承兑汇票						8,009,912.04
	合计					56,020,529.16
	（续上表）
	种 类	2020年12月31日			2019年12月31日
		期末终止确认金 额		期末未终止确认 金额	期末终止确认金 额		期末未终止确认 金额

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3-2-1-80

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

种 类	2020年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	期末终止确认金 额	期末未终止确认 金额	期末终止确认金 额	期末未终止确认 金额
银行承兑汇票		39,536,290.02		39,778,977.49
商业承兑汇票		400,000.00		1,200,000.00
合计		39,936,290.02		40,978,977.49

说明：本公司针对期末已背书或贴现且尚未到期的银行承兑汇票，将信用风险和延 期付款风险很小的 6 家大型商业银行：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国 工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行，以及 9 家上市股份制商业银行：招商银行、 浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、 浙商银行（以下统称 6+9 银行）所承兑的银行承兑汇票视为票据所有权上的主要风险和 报酬已经转移予以终止确认。

（4）按坏账计提方法分类披露

类 别	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	3,361,152.19	3.65	3,361,152.19	100.00
按组合计提坏账准备	88,698,061.56	96.35	2,177,254.30	2.45	86,520,807.26
组合1：银行承兑汇票	65,986,314.34	71.68			65,986,314.34
组合2：商业承兑汇票	22,711,747.22	24.67	2,177,254.30	9.59	20,534,492.92
合计	92,059,213.75	100.00	5,538,406.49	6.02	86,520,807.26

（续上表）

（续上表）
类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	81,185,158.94	100.00	1,959,573.26	2.41	79,225,585.68
组合1：银行承兑汇票	63,723,429.75	78.49			63,723,429.75
组合2：商业承兑汇票	17,461,729.19	21.51	1,959,573.26	11.22	15,502,155.93
合计	81,185,158.94	100.00	1,959,573.26	2.41	79,225,585.68

（续上表）

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年 12 月 31 日

	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
类 别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	69,221,338.24	100.00	2,252,177.33	3.25	66,969,160.91
组合1：银行承兑汇票	48,493,390.89	70.06			48,493,390.89
组合2：商业承兑汇票	20,727,947.35	29.94	2,252,177.33	10.87	18,475,770.02
合计	69,221,338.24	100.00	2,252,177.33	3.25	66,969,160.91

坏账准备计提的具体说明：

①2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账 准备的说明

准备的说明
名 称	2021 年12 月31 日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
蓝光投资控股集 团有限公司 （以下简称 蓝光集团） 控制的企业	3,361,152.19	3,361,152.19	100.00	由于对方单位经 营异常，偿 债能力极其 有限，因此 根据预计可 收回金额低 于其账面价 值的差额计 提坏账准备

②2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，按组合 1 银行承 兑汇票计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。 本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违 约而产生重大损失，故不计提坏账准备。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

（5）各报告期坏账准备的变动情况

①2021 年度的变动情况

类 别	2020年12月 31日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2021年12 月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
组合2：商业承兑 汇票	1,959,573.26	3,578,833.23			5,538,406.49

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

②2020 年度的变动情况

类 别	2019年12月31 日	本期变动金额 2	本期变动金额 2	本期变动金额 2	020年12月 31日
		计提	收回或转回	转销或核销
组合2：商业承兑 汇票	2,252,177.33	-292,604.07			1,959,573.26

③2019 年度的变动情况

类 别	~~2~~018年12月 31日	会计政策 变更	~~2~~019年1月1 日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019年12 月31日
				计提	收回或 转回	转销或 核销
组合2：商 业承兑汇票	1,466,956.71		1,466,956.71	785,220.62			2,252,177.33

4. 应收账款

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账 龄	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	471,554,267.60	401,867,091.79	348,658,095.38
1至2年	99,468,092.19	90,816,022.67	89,710,100.46
2至3年	39,539,463.79	30,324,710.21	38,112,873.22
3年以上	40,244,700.93	37,704,487.96	28,815,341.46
小计	650,806,524.51	560,712,312.63	505,296,410.52
减：坏账准备	88,666,610.25	76,239,389.20	66,774,278.29
合计	562,139,914.26	484,472,923.43	438,522,132.23

（2）按坏账计提方法分类披露

①2021 年 12 月 31 日

类 别	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	6,032,370.22	0.93	6,032,370.22	100.00
按组合计提坏账准备	644,774,154.29	99.07	82,634,240.03	12.82	562,139,914.26
组合2：应收其他款项	644,774,154.29	99.07	82,634,240.03	12.82	562,139,914.26
合计	650,806,524.51	100.00	88,666,610.25	13.62	562,139,914.26

②2020 年 12 月 31 日

类 别

2020 年 12 月 31 日

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	2,464,075.07	0.44	2,464,075.07	100.00
按组合计提坏账准备	558,248,237.56	99.56	73,775,314.13	13.22	484,472,923.43
组合2：应收其他款项	558,248,237.56	99.56	73,775,314.13	13.22	484,472,923.43
合计	560,712,312.63	100.00	76,239,389.20	13.60	484,472,923.43

③2019 年 12 月 31 日

2019 年 12 月 31 日

③2019年12	月31日	月31日	月31日	月31日	月31日
	2019年12月31日
类 别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账 准备	2,035,252.72	0.40	1,985,252.72	97.54	50,000.00
按组合计提坏账 准备	503,261,157.80	99.60	64,789,025.57	12.87	438,472,132.23
组合2：应收其他 款项	503,261,157.80	99.60	64,789,025.57	12.87	438,472,132.23
合计	505,296,410.52	100.00	66,774,278.29	13.21	438,522,132.23

各报告期坏账准备计提的具体说明：

• ①2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账

• 准备的说明

准备的说明
名 称	2021 年12 月31 日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
恒大集团控制的企业	3,207,432.22	3,207,432.22	100.00	由于对方单 位经营 异常，偿 债能力 极其有 限，因此 根据预 计可收 回金额 低于其 账面价 值的差 额计提 坏账准 备
上海华尔派建筑装饰工程有 限公司	842,342.35	842,342.35	100.00
常州龙德置业有限公司	526,156.00	526,156.00	100.00
常州永红万嘉置业发展有限 公司	489,182.00	489,182.00	100.00
蓝光集团控制的企业	340,669.13	340,669.13	100.00
常州群程贸易有限公司	327,593.80	327,593.80	100.00
南京合强混凝土有限公司	202,320.92	202,320.92	100.00
江苏兴邦资源利用有限公司	76,480.00	76,480.00	100.00
常州御景房地产开发有限公 司	20,193.80	20,193.80	100.00
合计	6,032,370.22	6,032,370.22	100.00

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

（续上表）

（续上表）
名 称	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
上海华尔派建筑装饰工程有限 公司	842,342.35	842,342.35	100.00	由于对方单 位经营 异常，偿 债能力 极其有 限，因此 根据预 计可收 回金额 低于其 账面价 值的差 额计提 坏账准 备
常州龙德置业有限公司	526,156.00	526,156.00	100.00
常州永红万嘉置业发展有限公 司	489,182.00	489,182.00	100.00
常州群程贸易有限公司	327,593.80	327,593.80	100.00
南京合强混凝土有限公司	202,320.92	202,320.92	100.00
江苏兴邦资源利用有限公司	76,480.00	76,480.00	100.00
合计	2,464,075.07	2,464,075.07	100.00

（续上表）

（续上表）
名 称	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
常州龙德置业有限公司	526,156.00	526,156.00	100.00	由于对方单位经 营异常，偿 债能力极其 有限，因此 根据预计可 收回金额低 于其账面价 值的差额计 提坏账准备
常州永红万嘉置业发展有 限公司	489,182.00	489,182.00	100.00
江苏万富安机械有限公司	420,000.00	420,000.00	100.00
常州群程贸易有限公司	327,593.80	327,593.80	100.00
南京合强混凝土有限公司	272,320.92	222,320.92	81.64
合计	2,035,252.72	1,985,252.72	97.54

②2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏 账准备的应收账款

账准备的应收账款
账 龄	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	470,365,312.50	23,466,256.80	5.00
1-2年	97,790,215.07	9,779,021.51	10.00
2-3年	38,899,521.46	11,669,856.46	30.00
3年以上	37,719,105.26	37,719,105.26	100.00
合计	644,774,154.29	82,634,240.03	12.82

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3-2-1-85

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

（续上表）

（续上表）
账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	401,867,091.79	20,175,917.43	5.00
1-2年	90,816,022.67	9,081,602.28	10.00
2-3年	30,067,612.41	9,020,283.73	30.00
3年以上	35,497,510.69	35,497,510.69	100.00
合计	558,248,237.56	73,775,314.13	13.22

（续上表）

（续上表）
账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	348,658,095.38	17,432,904.78	5.00
1-2年	89,519,922.66	8,951,992.27	10.00
2-3年	38,112,873.22	11,433,861.98	30.00
3年以上	26,970,266.54	26,970,266.54	100.00
合计	503,261,157.80	64,789,025.57	12.87

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

（3）坏账准备的变动情况

①2021 年度的变动情况

类 别	2020年12月31日	会计政策变更	2021年1月1日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2021年12月31日
				计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	76,239,389.20		76,239,389.20	13,455,460.71	648,801.60	379,438.06	88,666,610.25

②2020 年度的变动情况

类 别	类 别	2019年12月31日	2019年12月31日	会计政策变更	会计政策变更	2020年1月1日	2020年1月1日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2020年12月31日
								计提		收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备		66,774,278.29		-4,913,119.39		61,861,158.90		15,030,963.92		-55,080.00	707,813.62		76,239,389.20
③2019年度的变动情况
类 别	2018年12月31日		会计政 策变更		2019年1月1日			本期变动金额					2019年12月31日
							计提		收回或转回	转销或核销		其他减少
应收账款坏账准 备	56,504,632.64				56,504,632.64		11,427,580.76		-5,700.00	806,803.40		356,831.71	66,774,278.29

说明：其他减少系本公司 2019 年转让了持有山西首科的全部股权，山西首科不再纳入本公司合并报表范围，其对应处置日应收 账款坏账准备。

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

（4）各报告期实际核销的应收账款情况

核销年度	项目	核销金额
2021年度	应收账款坏账核销	379,438.06
2020年度	应收账款坏账核销	707,813.62
2019年度	应收账款坏账核销	806,803.40

（5）各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称	2021年12月31日余额	占应收账款余额的比例	坏账准备余额
金土地建设集团有限公司	11,981,366.24	1.84	624,411.73
南京新城万博房地产开发 有限公司	9,542,725.60	1.47	477,136.28
常州嘉腾置业有限公司	8,216,389.30	1.26	427,598.15
中铁三局集团有限公司	7,733,804.29	1.19	732,066.05
南通市市政设施管理处	7,610,567.88	1.17	380,528.39
合计	45,084,853.31	6.93	2,641,740.60

（续上表）

（续上表）
单位名称	2020年12月31日余额	占应收账款余额的比例	坏账准备余额
金土地建设集团有限公司	14,356,767.88	2.56	717,838.39
盐城新城亿博房地产开发 有限公司	7,380,452.31	1.32	369,022.62
常州阳仁房地产开发有限 公司	6,516,074.40	1.16	325,803.72
南通市市政设施管理处	5,609,333.25	1.00	280,466.66
常州黑牡丹置业有限公司	5,535,066.46	0.99	351,571.41
合计	39,397,694.30	7.03	2,044,702.80

（续上表）

（续上表）
单位名称	2019年12月31日余额	占应收账款余额的比例	坏账准备余额
金土地建设集团有限公司	13,473,139.87	2.67	673,656.99
江苏武进建工集团有限公 司	10,168,691.92	2.01	702,337.97
常州第一建筑集团有限公 司	8,433,190.72	1.67	711,130.07
常州市中大建设工程有限 公司	7,003,610.30	1.39	590,586.80
常州嘉宜置业有限公司	6,493,942.44	1.29	324,697.12
合计	45,572,575.25	9.03	3,002,408.95

5. 应收款项融资

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

（1）分类列示

（1）分类列示	（1）分类列示	（1）分类列示
项 目			2021年12月31日公允 价值		2020年12月31日公允 价值		2019年12月31日公允 价值
应收票据			16,147,701.35		7,601,476.30		6,353,071.80
	（2）各报告期期末本公司已质押的应收款项融资 种 类 各期期末已质押金额 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 银行承兑汇票 6,513,678.49
	种 类	各期期末已质押金额
		2021年12月31日		2020年12月31日		2019年12月31日
	银行承兑汇票	6,513,678.49

说明： 2021 年末应收票据存在质押，系子公司尼高科技将票据质押于中信银行股份 有限公司常州分行营业部以获取信用额度用于对外开具银行承兑汇票。

（3）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资

种 类	2021年12月31日	2021年12月31日
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	52,342,308.67

（续上表）

（续上表）
种 类	2020年12月31日		2019年12月31日
	期末终止确认金 额	期末未终止确认 金额	期末终止确认金 额	期末未终止确认 金额
银行承兑汇票	69,159,833.09		29,537,045.95

6. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

（1）预付款项按账龄列示
账 龄	2021年12月31日
	金额	比例(%)
1年以内	7,406,559.75	84.04
1至2年	740,280.26	8.40
2至3年	566,052.67	6.42
3年以上	100,226.70	1.14
合 计	8,813,119.38	100.00

（续上表）

（续上表）
账 龄	2020年12月31日		2019年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	9,885,915.80	85.99	14,367,092.65	98.58

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

账 龄	2020年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1至2年	1,504,717.60	13.09	157,131.48	1.08
2至3年	59,028.88	0.51	49,988.59	0.34
3年以上	47,253.23	0.41
合 计	11,496,915.51	100.00	14,574,212.72	100.00

说明：各报告期期末本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

（2）各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况

单位名称	2021年12月31日余额	占预付款项余额合计数 的比例
常州市材供混凝土有限公司	1,431,749.23	16.25
江苏铁恒商贸有限公司	1,039,254.32	11.79
浙江旌晟新材料有限公司	702,937.15	7.98
武穴市永强石粉有限公司	633,690.82	7.19
河北亿旺达新型建材科技有限公司	578,852.30	6.57
合计	4,386,483.82	49.77

（续上表）

（续上表）
单位名称	2020年12月31日余额	占预付款项余额合计数 的比例
上海悉浦奥进出口有限公司	1,353,284.17	11.77
浙江旌晟新材料有限公司	915,893.95	7.97
镇江中固建材科技有限公司	847,249.88	7.37
常州大正恒固建材有限公司	731,447.66	6.36
浙江兆筑建材有限公司	667,157.00	5.80
合计	4,515,032.66	39.27

（续上表）

（续上表）
单位名称	2019年12月31日余额	占预付款项余额合计数 的比例
山东鲁城水泥有限公司	1,358,322.20	9.32
上海悉浦奥进出口有限公司	1,293,168.24	8.87
上海奥克贸易发展有限公司	1,227,525.00	8.42
苏州绿朗环境科技有限公司	1,167,000.00	8.01
诸城曙光生物科技有限公司	953,030.80	6.54
合计	5,999,046.24	41.16

7. 其他应收款

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

（1）分类列示

（1）分类列示
项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款	10,655,543.74	19,477,112.18	14,011,154.20
合计	10,655,543.74	19,477,112.18	14,011,154.20

（4）其他应收款

①按账龄披露

账 龄	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	8,007,004.09	16,464,463.64	9,967,323.82
1至2年	2,668,907.42	3,216,015.11	2,355,494.28
2至3年	932,675.98	1,344,940.18	3,460,359.60
3年以上	2,598,647.61	3,167,350.73	1,629,437.81
小计	14,207,235.10	24,192,769.66	17,412,615.51
减：坏账准备	3,551,691.36	4,715,657.48	3,401,461.31
合计	10,655,543.74	19,477,112.18	14,011,154.20

②按款项性质分类情况

款项性质	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
保证金及押金	11,361,985.12	15,948,391.71	10,681,908.38
抵债房出售款	1,287,900.00	5,863,722.60	2,526,000.00
备用金	227,898.16	825,869.71	880,556.01
往来款	116,061.29	505,371.93	2,102,548.89
员工借款			150,000.00
其他	1,213,390.53	1,049,413.71	1,071,602.23
小计	14,207,235.10	24,192,769.66	17,412,615.51
减：坏账准备	3,551,691.36	4,715,657.48	3,401,461.31
合计	10,655,543.74	19,477,112.18	14,011,154.20

③按坏账计提方法分类披露

• A. 截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	10,861,439.45	1,309,530.59	9,551,908.86
第二阶段

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3-2-1-91

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第三阶段	3,345,795.65	2,242,160.77	1,103,634.88
合计	14,207,235.10	3,551,691.36	10,655,543.74

截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	10,861,439.45	12.06	1,309,530.59	9,551,908.86
组合4：应收其他款项	10,861,439.45	12.06	1,309,530.59	9,551,908.86
合计	10,861,439.45	12.06	1,309,530.59	9,551,908.86

截至 2021 年 12 月 31 日，无处于第二阶段的坏账准备。

截至 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,345,795.65	67.01	2,242,160.77	1,103,634.88
组合4：应收其他款项	3,345,795.65	67.01	2,242,160.77	1,103,634.88
合计	3,345,795.65	67.01	2,242,160.77	1,103,634.88

B. 截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	20,814,703.99	3,545,196.05	17,269,507.94
第二阶段
第三阶段	3,378,065.67	1,170,461.43	2,207,604.24
合计	24,192,769.66	4,715,657.48	19,477,112.18

截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	20,814,703.99	17.03	3,545,196.05	17,269,507.94
组合4：应收其他款项	20,814,703.99	17.03	3,545,196.05	17,269,507.94
合计	20,814,703.99	17.03	3,545,196.05	17,269,507.94

截至 2020 年 12 月 31 日，无处于第二阶段的坏账准备。

截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：

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3-2-1-92

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,378,065.67	34.65	1,170,461.43	2,207,604.24
组合4：应收其他款项	3,378,065.67	34.65	1,170,461.43	2,207,604.24
合计	3,378,065.67	34.65	1,170,461.43	2,207,604.24

C. 截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	15,729,196.94	2,394,076.47	13,335,120.47
第二阶段
第三阶段	1,683,418.57	1,007,384.84	676,033.73
合计	17,412,615.51	3,401,461.31	14,011,154.20

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	15,729,196.94	15.22	2,394,076.47	13,335,120.47
组合4：应收其他款项	15,729,196.94	15.22	2,394,076.47	13,335,120.47
合计	15,729,196.94	15.22	2,394,076.47	13,335,120.47

截至 2019 年 12 月 31 日，无处于第二阶段的坏账准备。

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,683,418.57	59.84	1,007,384.84	676,033.73
组合4：应收其他款项	1,683,418.57	59.84	1,007,384.84	676,033.73
合计	1,683,418.57	59.84	1,007,384.84	676,033.73

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、 9 。

④各报告期坏账准备的变动情况

2021 年度的变动情况

类 别	2020年12月 31日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2021年12月 31日
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	4,715,657.48	-1,163,966.12			3,551,691.36

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

类 别	2020年12月 31日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2021年12月 31日
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备
2020年度的变动情况
类 别	2019年12月 31日	本期变动金额			2020年12月 31日
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款 坏账准备	3,401,461.31	1,314,196.17			4,715,657.48

2019 年度的变动情况

类 别	~~2~~018年12月 31日	会计政 策变更	~~2~~019年1月1 日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额		2019年12 月31日
				计提	收回或 转回	转销或 核销	其他减 少
其他应收 款坏账准 备	3,176,986.29		3,176,986.29	232,692.80			8,217.78	3,401,461.31

说明：其他减少系本公司 2019 年转让了持有山西首科的全部股权，山西首科不再 纳入本公司合并报表范围，其对应处置日其他应收款坏账准备。

⑤各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	2021年12月 31日余额	账龄	占其他应收款余 额合计数的比例 (%)	坏账准备
常州市财政局	保证金	1,180,000.00	2年以内	8.31	60,175.00
王道中	抵债房出售款	941,900.00	1-2年	6.63	94,190.00
中交二航局第 四工程有限公 司	保证金	410,000.00	2年以内	2.89	23,500.00
中犇检测认证 有限公司	保证金	390,000.00	1年以内	2.75	19,500.00
上海煜璞贸易 有限公司	保证金	300,000.00	2-3年	2.11	90,000.00
合计		3,221,900.00		22.68	287,365.00

（续上表）

单位名称	款项的性质	2020年12月 31日余额	账龄	占其他应收款余 额合计数的比例 (%)	坏账准备
葛贾兵	抵债房出售款	1,500,000.00	1年以内	6.20	75,000.00
王道中	抵债房出售款	1,241,900.00	1年以内	5.13	62,095.00

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

单位名称	款项的性质	2020年12月 31日余额	账龄	占其他应收款余 额合计数的比例 (%)	坏账准备
顾巧瑜	抵债房出售款	995,823.00	1年以内	4.12	49,791.15
联名存款	保证金	900,000.00	1-2年	3.72	90,000.00
中铁物贸集团 有限公司成都 分公司	投标保证金	800,000.00	1年以内	3.31	40,000.00
合计		5,437,723.00		22.48	316,886.15

（续上表）

单位名称	款项的性质	2019年12月 31日余额	账龄	占其他应收款余 额合计数的比例 (%)	坏账准备
李凡	抵债房出售款	1,860,000.00	1年以内	10.68	93,000.00
江苏道特检测 有限公司	往来款	1,198,858.00	3年以内	6.88	276,078.20
联名存款	保证金	900,000.00	1年以内	5.17	45,000.00
江苏晋陵建设 发展有限公司	履约保证金	471,936.37	1年以内	2.71	23,596.82
云南聚和经贸 有限公司	履约保证金	400,000.00	2至3年	2.30	120,000.00
合计		4,830,794.37		27.74	557,675.02

8. 存货

（1）存货分类

（1）存货分类
项 目	2021年12月31日
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	23,746,283.20		23,746,283.20
库存商品	2,969,236.85		2,969,236.85
软件开发成本	1,776,711.68		1,776,711.68
自制半成品	4,050,890.14		4,050,890.14
委托加工物资	13,990.86		13,990.86
合计	32,557,112.73		32,557,112.73

（续上表）

项 目	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	账面余额	存货跌价 准备	账面价值	账面余额	存货跌价 准备	账面价值
建造合同形 成的已完工				67,078,686.07		67,078,686.07

80

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	账面余额	存货跌价 准备	账面价值	账面余额	存货跌价 准备	账面价值
未结算资产
原材料	15,157,525.09		15,157,525.09	19,270,205.17		19,270,205.17
库存商品	2,444,669.10		2,444,669.10	2,011,643.70		2,011,643.70
自制半成品	1,452,199.62		1,452,199.62	1,236,768.12		1,236,768.12
软件开发成 本	2,402,738.30		2,402,738.30	479,704.34		479,704.34
委托加工物 资				25,755.21		25,755.21
合计	21,457,132.11		21,457,132.11	90,102,762.61		90,102,762.61

（2）建造合同形成的已完工未结算资产情况

项 目	2019年12月31日
累计已发生成本	173,087,679.64
累计已确认毛利	26,883,315.83
减：预计损失
已办理结算的金额	132,892,309.40
建造合同形成的已完工未结算资产	67,078,686.07

9. 合同资产

（1）合同资产情况

项 目	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
已完工未结算资产	37,147,579.71	1,857,378.99	35,290,200.72
未到期的质保金	21,610,302.84	7,284,794.04	14,325,508.80
小计	58,757,882.55	9,142,173.03	49,615,709.52
减：列示于其他非流动 资产、一年内到期的非 流动资产的合同资产	17,807,629.90	4,337,189.97	13,470,439.93
合计	40,950,252.65	4,804,983.06	36,145,269.59
（续上表）
项 目	2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
已完工未结算资产	61,588,590.35	3,079,429.52	58,509,160.83
未到期的质保金	25,533,349.57	6,256,618.19	19,276,731.38

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
小计	87,121,939.92	9,336,047.71	77,785,892.21
减：列示于其他非流动 资产、一年内到期的非 流动资产的合同资产	21,288,677.48	5,890,174.91	15,398,502.57
合计	65,833,262.44	3,445,872.80	62,387,389.64

（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露

类 别	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	整个存续期 预期信用损 失率(%)
按单项计提减值准备	2,630,505.04	6.42	2,630,505.04	100.00
按组合计提减值准备	38,319,747.61	93.58	2,174,478.02	5.67	36,145,269.59
组合1：已完工未结算资 产	37,147,579.71	90.71	1,857,378.99	5.00	35,290,200.72
组合2：未到期的质保金	1,172,167.90	2.86	317,099.03	27.05	855,068.87
合计	40,950,252.65	100.00	4,804,983.06	11.73	36,145,269.59

（续上表）

（续上表）
类 别	2020年12月31日
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	整个存续期 预期信用损 失率(%)
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备	65,833,262.44	100.00	3,445,872.80	5.23	62,387,389.64
组合1：已完工未结算资 产	61,588,590.35	93.55	3,079,429.52	5.00	58,509,160.83
组合2：未到期的质保金	4,244,672.09	6.45	366,443.28	8.63	3,878,228.81
合计	65,833,262.44	100.00	3,445,872.80	5.23	62,387,389.64

（ 3 ）各报告期期末按单项计提坏账准备的说明 :

2021 年 12 月 31 日

	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日
单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
未到期的质保金	2,630,505.04	2,630,505.04	100.00	由于对方单位经营异常，偿 ~~债~~能力极其有限，因此根据 预计可收回金额低于其账 面价值的差额计提坏账准
其中：新力集团控制 的企业	2,630,505.04	2,630,505.04	100.00

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

备

（4）合同资产减值准备变动情况

2021 年度

2021	年度
项 目	2020年12月31 日	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2021年12 月31 日
合同资 产减值 准备	3,445,872.80	1,359,110.26			4,804,983.06

2020 年度

202	0年度
项 目	2019年12 月31 日	会计政策变 更	2020年1月 1 日	本期计提	本期转回	本期转销/ 核销	2020年12 月31 日
合同资 产减值 准备	—	3,211,825.14	3,211,825.14	234,047.66			3,445,872.80

10. 其他流动资产

10.其他流动资产
项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
未结算项目待转销税额	2,968,294.61	6,205,164.28	5,841,583.16
增值税借方余额重分类	3,373,071.35	1,291,892.32	955,726.61
发行费用	3,801,886.79	566,037.72
预缴企业所得税	2,251,149.97		15,000.00
预缴其他税费	7,873.15	99,278.53	172.01
合计	12,402,239.87	8,162,372.85	6,812,481.78

11. 长期股权投资

（ 1 ） 2021 年度

（1）2021年度
被投资单位	2020年12月31日	本期增减变动
		追 加 投 资	减 少 投 资	权益法下确认 的投资损益	其他 综合 收益 调整	其他权益变动
一、联营企业
郑州高新工程检测中心有限公 司（以下简称郑州检测）	5,305,188.62			583,440.66
建湖县建设工程质量检测中心 有限公司（以下简称建湖检测）	3,016,693.74			-257,639.89
合计	8,321,882.36			325,800.77

（续上表）

83

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

被投资单位	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	~~2~~021年12月31日	减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、联营企业
郑州检测				5,888,629.28
建湖检测				2,759,053.85
合计				8,647,683.13

（ 2 ） 2020 年度

（2）2020年度
被投资单位	2019年12月31日	本期增减变动
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动
一、联营企业
郑州检测	4,922,532.40			382,656.22
建湖检测	3,489,088.74			-472,395.00
江苏省建工设计研究院 有限公司（以下简称省建 工）	1,542,139.67
合计	9,953,760.81			-89,738.78

（续上表）

被投资单 位	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2020年12月31日	减值准 备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、联营 企业
郑州检测				5,305,188.62
建湖检测				3,016,693.74
省建工			-1,542,139.67
合计			-1,542,139.67	8,321,882.36

说明： 2020 年度长期股权投资其他减少系省建工 2020 年由除本公司以外的其他股 东出资进行增资，本公司对其持股比例下降至 3% ，省建工不再属于本公司的联营企业， 本公司将对其投资转入其他非流动金融资产核算。

（ 3 ） 2019 年度

被投资单位	2018年12月 31日	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投 资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权益 变动
一、联营企业
省建工	1,490,479.82			51,659.85
郑州检测		4,800,000.00		122,532.40

84

3-2-1-99

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

被投资单位	2018年12月 31日	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投 资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权益 变动
建湖检测		4,473,608.00		-984,519.26
合计	1,490,479.82	9,273,608.00		-810,327.01

（续上表）

（续上表）
被投资单位	本期增减变动			2019年12月 31日	减值准备余 额
	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他
一、联营企业
省建工				1,542,139.67
郑州检测				4,922,532.40
建湖检测				3,489,088.74
合计				9,953,760.81

12. 其他非流动金融资产

12.其他非流动金融资产
项 目	2021年12月31 日	2020年12月31 日	2019年12月31 日
债务工具投资	12,833,900.00	10,693,300.00
权益工具投资	999,100.00	973,300.00
指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产	11,834,800.00	9,720,000.00

说明：根据新金融工具准则，本公司将以公允价值计量且变动计入当期损益的相关 权益工具投资在其他非流动金融资产核算，其中本公司对省建工的持股比例为 3% ，对 上海润居的持股比例为 9% 。

13. 投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

①2021 年度

①2021年度
项 目	房屋、建筑物
一、账面原值
1.2020年12月31日	1,449,274.88
2.本期增加金额	1,264,751.24
（1）固定资产转入	1,264,751.24
3.本期减少金额

85

3-2-1-100

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

	项 目	房屋、建筑物
	4.2021年12月31日	2,714,026.12
	二、累计折旧和累计摊销
	1.2020年12月31日	145,111.32
	2.本期增加金额	108,599.73
	（1）计提或摊销	94,198.02
	（2）累计折旧转入	14,401.71
	3.本期减少金额
	4.2021年12月31日	253,711.05
	三、减值准备
	1.2020年12月31日
	2.本期增加金额	51,873.25
	（1）其他转入	51,873.25
	3.本期减少金额
	4.2021年12月31日	51,873.25
	四、账面价值
	1.2021年12月31日账面价值	2,408,441.82
	2.2020年12月31日账面价值	1,304,163.56
	项 目	房屋、建筑物
一、账面原值
1.2019年12月31日		72,429.50
2.本期增加金额		1,376,845.38
（1）固定资产转入		1,376,845.38
3.本期减少金额
4.2020年12月31日		1,449,274.88
二、累计折旧和累计摊销
1.2019年12月31日		68,808.03
2.本期增加金额		76,303.29
（1）计提或摊销		29,067.92
（2）累计折旧转入		47,235.37
3.本期减少金额
4.2020年12月31日		145,111.32
三、减值准备
四、账面价值

86

3-2-1-101

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	房屋、建筑物
1.2020年12月31日账面价值	1,304,163.56
2.2019年12月31日账面价值	3,621.47
③2019年度

③2019年度
项 目	房屋、建筑物
一、账面原值
1.2018年12月31日	72,429.50
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年12月31日	72,429.50
二、累计折旧和累计摊销
1.2018年12月31日	68,211.98
2.本期增加金额	596.05
（1）计提或摊销	596.05
3.本期减少金额
4.2019年12月31日	68,808.03
三、减值准备
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值	3,621.47
2.2018年12月31日账面价值	4,217.52

14. 固定资产

（1）分类列示

（1）分类列示
项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
固定资产	153,109,146.58	125,299,845.04	112,759,962.16
固定资产清理
合计	153,109,146.58	125,299,845.04	112,759,962.16

（2）固定资产

①固定资产情况

87

3-2-1-102

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

A.2021 年度

A.2021年度
项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1.2020年12月31日	75,265,855.43	152,758,820.48	7,226,571.18	35,297,224.97	8,344,227.00	278,892,699.06
2.本期增加金额	4,715,149.54	41,603,267.05	1,187,481.99	4,616,242.53	886,943.30	53,009,084.41
（1）购置	2,504,112.59	35,103,267.05	1,187,481.99	4,616,242.53	886,943.30	44,298,047.46
（2）在建工程转入		6,500,000.00				6,500,000.00
（3）其他增加	2,211,036.95					2,211,036.95
3.本期减少金额	1,745,267.01	4,588,896.62	1,858,439.43	779,229.98	-	8,971,833.04
（1）处置或报废	480,515.77	4,588,896.62	1,858,439.43	779,229.98		7,707,081.80
（2）其他减少	1,264,751.24					1,264,751.24
4.2021年12月31日	84,735,737.96	183,273,190.91	6,555,613.74	39,134,237.52	9,231,170.30	322,929,950.43
二、累计折旧
1.2020年12月31日	32,642,317.23	80,771,926.03	5,049,716.81	27,831,351.22	5,701,551.61	151,996,862.90
2.本期增加金额	3,552,563.97	16,131,639.78	568,747.84	2,028,527.24	803,106.89	23,084,585.72
（1）计提	3,552,563.97	16,131,639.78	568,747.84	2,028,527.24	803,106.89	23,084,585.72
3.本期减少金额	48,638.91	4,164,585.50	1,765,517.46	738,069.72	-	6,716,811.59
（1）处置或报废	34,237.20	4,164,585.50	1,765,517.46	738,069.72		6,702,409.88
（2）其他减少	14,401.71					14,401.71
4.2021年12月31日	36,146,242.29	92,738,980.31	3,852,947.19	29,121,808.74	6,504,658.50	168,364,637.03
三、减值准备

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3-2-1-103

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
1.2020年12月31日	50,519.60	1,545,471.52	-	-	-	1,595,991.12
2.本期增加金额	51,873.25	-	-	-	-	51,873.25
（1）其他增加	51,873.25					51,873.25
3.本期减少金额	51,873.25	139,824.30	-	-	-	191,697.55
（1）处置或报废		139,824.30				139,824.30
（2）其他减少	51,873.25					51,873.25
4.2021年12月31日	50,519.60	1,405,647.22	-	-	-	1,456,166.82
四、固定资产账面价值
1.2021年12月31日账面价值	48,538,976.07	89,128,563.38	2,702,666.55	10,012,428.78	2,726,511.80	153,109,146.58
2.2020年12月31日账面价值	42,573,018.60	70,441,422.93	2,176,854.37	7,465,873.75	2,642,675.39	125,299,845.04

说明：其他增加系其他非流动资产中抵债房转入固定资产，其他减少系固定资产转入投资性房地产。

B.2020 年度

B.2020年度
项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1.2019年12月31日	74,444,124.44	126,321,082.26	8,109,492.18	33,397,759.55	7,067,786.28	249,340,244.71
2.本期增加金额	2,867,213.98	28,605,710.06	565,382.27	2,264,068.20	1,387,157.14	35,689,531.65
（1）购置	-	28,605,710.06	565,382.27	2,264,068.20	1,387,157.14	32,822,317.67
（2）其他增加	2,867,213.98	-	-	-	-	2,867,213.98
3.本期减少金额	2,045,482.99	2,167,971.84	1,448,303.27	364,602.78	110,716.42	6,137,077.30
（1）处置或报废	668,637.61	2,167,971.84	1,448,303.27	364,602.78	110,716.42	4,760,231.92

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3-2-1-104

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
（2）其他减少	1,376,845.38	-	-	-	-	1,376,845.38
4.2020年12月31日	75,265,855.43	152,758,820.48	7,226,571.18	35,297,224.97	8,344,227.00	278,892,699.06
二、累计折旧
1.2019年12月31日	29,353,829.85	68,864,860.38	5,638,072.95	26,297,563.05	4,743,526.05	134,897,852.28
2.本期增加金额	3,406,757.35	13,192,685.34	595,778.36	1,900,773.09	1,017,877.65	20,113,871.79
（1）计提	3,406,757.35	13,192,685.34	595,778.36	1,900,773.09	1,017,877.65	20,113,871.79
3.本期减少金额	118,269.97	1,285,619.69	1,184,134.50	366,984.92	59,852.09	3,014,861.17
（1）处置或报废	71,034.60	1,285,619.69	1,184,134.50	366,984.92	59,852.09	2,967,625.80
（2）其他减少	47,235.37	-	-	-	-	47,235.37
4.2020年12月31日	32,642,317.23	80,771,926.03	5,049,716.81	27,831,351.22	5,701,551.61	151,996,862.90
三、减值准备
1.2019年12月31日	-	1,682,430.27	-	-	-	1,682,430.27
2.本期增加金额	50,519.60	-	-	-	-	50,519.60
（1）其他增加	50,519.60	-	-	-	-	50,519.60
3.本期减少金额	-	136,958.75	-	-	-	136,958.75
（1）处置或报废	-	136,958.75	-	-	-	136,958.75
4.2020年12月31日	50,519.60	1,545,471.52	-	-	-	1,595,991.12
四、固定资产账面价值
1.2020年12月31日账面价值	42,573,018.60	70,441,422.93	2,176,854.37	7,465,873.75	2,642,675.39	125,299,845.04
2.2019年12月31日账面价值	45,090,294.59	55,773,791.61	2,471,419.23	7,100,196.50	2,324,260.23	112,759,962.16

说明：其他增加系其他非流动资产中抵债房转入固定资产；其他减少系固定资产转入投资性房地产。 C.2019 年度

90

3-2-1-105

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1.2018年12月31日	68,723,879.95	124,728,022.77	8,366,942.39	32,110,777.83	6,654,690.54	240,584,313.48
2.本期增加金额	6,224,807.63	17,224,021.12	1,068,924.80	1,803,382.16	766,861.46	27,087,997.17
（1）购置	3,647,907.83	17,224,021.12	1,068,924.80	1,803,382.16	766,861.46	24,511,097.37
（2）其他增加	2,576,899.80	-	-	-	-	2,576,899.80
3.本期减少金额	504,563.14	15,630,961.63	1,326,375.01	516,400.44	353,765.72	18,332,065.94
（1）处置或报废	426,857.14	9,985,011.61	1,286,041.56	124,661.64	283,994.52	12,106,566.47
（2）其他减少	77,706.00	5,645,950.02	40,333.45	391,738.80	69,771.20	6,225,499.47
4.2019年12月31日	74,444,124.44	126,321,082.26	8,109,492.18	33,397,759.55	7,067,786.28	249,340,244.71
二、累计折旧
1.2018年12月31日	26,136,084.45	67,782,617.05	6,057,874.39	24,931,470.46	3,919,988.37	128,828,034.72
2.本期增加金额	3,347,321.56	10,957,765.99	811,926.93	1,823,758.27	1,050,454.66	17,991,227.41
（1）计提	3,347,321.56	10,957,765.99	811,926.93	1,823,758.27	1,050,454.66	17,991,227.41
3.本期减少金额	129,576.16	9,875,522.66	1,231,728.37	457,665.68	226,916.98	11,921,409.85
（1）处置或报废	55,755.46	5,368,865.51	1,220,552.45	111,956.34	166,145.66	6,923,275.42
（2）其他减少	73,820.70	4,506,657.15	11,175.92	345,709.34	60,771.32	4,998,134.43
4.2019年12月31日	29,353,829.85	68,864,860.38	5,638,072.95	26,297,563.05	4,743,526.05	134,897,852.28
三、减值准备
1.2018年12月31日	-	4,432,906.52	-	-	-	4,432,906.52
2.本期增加金额	-	-	-	-	-

91

3-2-1-106

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
3.本期减少金额	-	2,750,476.25	-	-	-	2,750,476.25
（1）处置或报废	-	2,750,476.25	-	-	-	2,750,476.25
4.2019年12月31日	-	1,682,430.27	-	-	-	1,682,430.27
四、固定资产账面价值
1.2019年12月31日账面价 值	45,090,294.59	55,773,791.61	2,471,419.23	7,100,196.50	2,324,260.23	112,759,962.16
2.2018年12月31日账面价 值	42,587,795.50	52,512,499.20	2,309,068.00	7,179,307.37	2,734,702.17	107,323,372.24

说明：其他增加系其他非流动资产中抵债房转入固定资产；其他减少系本公司 2019 年转让了持有山西首科的全部股权，山西 首科不再纳入本公司合并报表范围，相应减少其处置日固定资产。

92

3-2-1-107

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

② 截至 2021 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
常州市武进区绿建博览园空间 被动式节能工业化示范屋	1,738,345.62	见说明

说明： 2015 年 5 月 28 日，本公司与常州市武进绿色建筑产业集聚示范区管理 委员会 ( 以下简称 “ 示范区管委会 ”) 签订《绿建博览园企业入园协议》，示范区管委 会将所属土地免费租赁给本公司使用，面积 773 平方米，租赁期限为 30 年，自 2015 年 6 月 30 日起至 2045 年 6 月 29 日，子公司尼高科技在该土地上自建了房屋。由 于该房产所占用土地是示范区管委会租赁给本公司使用，故无法办理该房产的产权 证书。

15. 在建工程

（1）分类列示

（1）分类列示
项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
在建工程	2,127,043.47	652,320.53
工程物资
合计	2,127,043.47	652,320.53

（2）在建工程

①在建工程情况

项 目	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	2,127,043.47		2,127,043.47	652,320.53		652,320.53

16. 使用权资产

2021 年度

项 目	房屋及建筑物
一、账面原值：
1.2020年12月31日	—
会计政策变更	12,684,875.91
2021年1月1日	12,684,875.91
2.本期增加金额	23,681,049.19

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项 目	房屋及建筑物
3.本期减少金额
4.2021年12月31日	36,365,925.10
二、累计折旧
1.2020年12月31日
会计政策变更
2021年1月1日
2.本期增加金额	6,943,884.84
3.本期减少金额
4.2021年12月31日	6,943,884.84
三、减值准备
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值	29,422,040.26
2.2021年1月1日账面价值	12,684,875.91

说明： 2021 年度使用权资产计提的折旧金额为 6,943,884.84 元，其中计入销售费用 的折旧费用为 93,091.61 元，计入管理费用的折旧费用为 3,018,373.33 元，计入营业成本 的折旧费用为 3,832,419.90 元。

17. 无形资产

（1）无形资产情况

①2021 年度

①2021 年度
项 目	土地使用权	专有技术	软件及其他	合计
一、账面原值
1.2020年12月31日	28,412,024.77	4,033,900.00	6,600,281.77	39,046,206.54
2.本期增加金额	23,587,000.00		4,814,896.08	28,401,896.08
（1）购置	23,587,000.00		1,542,821.59	25,129,821.59
（2）内部研发			3,272,074.49	3,272,074.49
3.本期减少金额
（1）其他减少
4.2021年12月31日	51,999,024.77	4,033,900.00	11,415,177.85	67,448,102.62
二、累计摊销
1.2020年12月31日	6,925,733.08	1,680,791.62	3,963,047.41	12,569,572.11

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项 目	土地使用权	专有技术	软件及其他	合计
2.本期增加金额	577,637.16		2,954,973.82	3,532,610.98
（1）计提	577,637.16		2,954,973.82	3,532,610.98
3.本期减少金额
4.2021年12月31日	7,503,370.24	1,680,791.62	6,918,021.23	16,102,183.09
三、减值准备
1.2020年12月31日		2,353,108.38		2,353,108.38
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021年12月31日		2,353,108.38		2,353,108.38
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值	44,495,654.53		4,497,156.62	48,992,811.15
2.2020年12月31日账面价值	21,486,291.69		2,637,234.36	24,123,526.05

②2020 年度

②2020年度
项 目	土地使用权	专有技术	软件及其他	合计
一、账面原值
1.2019年12月31日	28,602,296.77	4,033,900.00	4,939,780.28	37,575,977.05
2.本期增加金额			1,660,501.49	1,660,501.49
（1）购置			1,160,937.05	1,160,937.05
（2）内部研发			499,564.44	499,564.44
3.本期减少金额	190,272.00			190,272.00
（1）其他减少	190,272.00			190,272.00
4.2020年12月31日	28,412,024.77	4,033,900.00	6,600,281.77	39,046,206.54
二、累计摊销
1.2019年12月31日	6,345,848.62	1,680,791.62	2,183,063.69	10,209,703.93
2.本期增加金额	579,884.46		1,779,983.72	2,359,868.18
（1）计提	579,884.46		1,779,983.72	2,359,868.18
3.本期减少金额
4.2020年12月31日	6,925,733.08	1,680,791.62	3,963,047.41	12,569,572.11
三、减值准备
1.2019年12月31日		2,353,108.38		2,353,108.38
2.本期增加金额
3.本期减少金额

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项 目	土地使用权	专有技术	软件及其他	合计
4.2020年12月31日		2,353,108.38		2,353,108.38
四、账面价值
1.2020年12月31日账面 价值	21,486,291.69		2,637,234.36	24,123,526.05
2.2019年12月31日账面 价值	22,256,448.15		2,756,716.59	25,013,164.74

说明：其他减少系收到退回缴纳的墙改基金，该墙改基金在缴纳时计入了无形资产 - 土地使用权。

③2019 年度

③2019年度
项 目	土地使用权	专有技术	软件及其他	合计
一、账面原值
1.2018年12月31日	28,602,296.77	4,033,900.00	2,144,764.91	34,780,961.68
2.本期增加金额			2,861,515.37	2,861,515.37
（1）购置			2,861,515.37	2,861,515.37
3.本期减少金额			66,500.00	66,500.00
（1）处置			66,500.00	66,500.00
4.2019年12月31日	28,602,296.77	4,033,900.00	4,939,780.28	37,575,977.05
二、累计摊销
1.2018年12月31日	5,803,369.92	1,277,401.62	1,514,466.17	8,595,237.71
2.本期增加金额	542,478.70	403,390.00	735,097.52	1,680,966.22
（1）计提	542,478.70	403,390.00	735,097.52	1,680,966.22
3.本期减少金额			66,500.00	66,500.00
（1）处置			66,500.00	66,500.00
4.2019年12月31日	6,345,848.62	1,680,791.62	2,183,063.69	10,209,703.93
三、减值准备
1.2018年12月31日
2.本期增加金额		2,353,108.38		2,353,108.38
（1）计提		2,353,108.38		2,353,108.38
3.本期减少金额
4.2019年12月31日		2,353,108.38		2,353,108.38
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值	22,256,448.15		2,756,716.59	25,013,164.74
2.2018年12月31日账面价值	22,798,926.85	2,756,498.38	630,298.74	26,185,723.97

（2）各报告期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

截止 2021 年 12 月 31 日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

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4.85%。

截止 2020 年 12 月 31 日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.28%。

• （3）截止 2021 年 12 月 31 日未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
长江中路西侧、港务路北侧的 土地	23,587,000.00	本公司已于2022年1月办理了产 权证

18. 商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形 成商誉的事项	~~2~~020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
		企业合并形成的	处置
苏州高新检测	14,580,981.29			14,580,981.29
江苏青山绿水	13,159,594.95			13,159,594.95
常州广泽	2,594,120.83			2,594,120.83
苏州联建	879,279.04			879,279.04
正德环保	802,449.64			802,449.64
越南绿能	241,897.85			241,897.85
合计	32,258,323.60			32,258,323.60

（续上表）

（续上表）
被投资单位名称或 形成商誉的事项	~~2~~019年12月31日	本期增加		本期减少	2020年12月31日
		企业合并形成的		处置
苏州高新检测	14,580,981.29				14,580,981.29
江苏青山绿水	13,159,594.95				13,159,594.95
常州广泽	2,594,120.83				2,594,120.83
苏州联建	879,279.04				879,279.04
正德环保	802,449.64				802,449.64
越南绿能	241,897.85				241,897.85
合计	32,258,323.60				32,258,323.60
（续上表）
被投资单位名称或形	2018年12月31日		本期增加	本期减少	2019年12月31日

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成商誉的事项		企业合并形成的	处置
苏州高新检测	14,580,981.29			14,580,981.29
江苏青山绿水	13,159,594.95			13,159,594.95
常州广泽	2,594,120.83			2,594,120.83
苏州联建	879,279.04			879,279.04
正德环保	802,449.64			802,449.64
山西首科	337,266.47		337,266.47
越南绿能	241,897.85			241,897.85
合计	32,595,590.07		337,266.47	32,258,323.60

（2）商誉减值准备

（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 的事项	2020年12月 31日	本期增加	本期减少	2021年12月 31日
		计提	处置
苏州高新检测	14,580,981.29			14,580,981.29
常州广泽	2,594,120.83			2,594,120.83
苏州联建	879,279.04			879,279.04
正德环保	802,449.64			802,449.64
合计	18,856,830.80			18,856,830.80

（续上表）

（续上表）
被投资单位名称或形成商誉 的事项	2019年12月 31日	本期增加	本期减少	2020年12月 31日
		计提	处置
苏州高新检测	14,580,981.29			14,580,981.29
常州广泽	2,594,120.83			2,594,120.83
苏州联建	879,279.04			879,279.04
正德环保	802,449.64			802,449.64
合计	18,856,830.80			18,856,830.80

（续上表）

（续上表）
被投资单位名称或形成商誉 的事项	2018年12月 31日	本期增加	本期减少	2019年12月 31日
		计提	处置
苏州高新检测	14,580,981.29			14,580,981.29
常州广泽	2,594,120.83			2,594,120.83
苏州联建		879,279.04		879,279.04
正德环保	802,449.64			802,449.64
合计	17,977,551.76	879,279.04		18,856,830.80

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（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

由于本公司所处行业为轻资产行业，为了更准确地评价资产组的可回收金额的未来 现金流量，现金流预测模型中未扣除营运资金，商誉减值测试资产组的认定为：以合并 日经营性长期资产的公允价值持续计算的账面价值 + 营运资金，该资产组与购买日及各 年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

（4）说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 ①2021 年末

A. 江苏青山绿水资产组的的预计未来现金流量现值（可收回金额）利用厦门嘉学资 产评估房地产估价有限公司出具的 “ 嘉学评估估值字 [2022]8310002 号 ” 《估值报告》，分 预测期与稳定期，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、 营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于江苏青山绿水以前年度的经营业绩、 增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。经过减值测试，截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司因购买江苏青山绿水形成的商誉未发生减值。

B. 越南绿能资产组的预计未来现金流量现值（可收回金额）基于管理层编制的现金 流量预测表来确定，分预测期与稳定期，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键 假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于越南绿能以 前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。经过减值测试， 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司因购买越南绿能形成的商誉未发生减值。

② 2020 年末

A. 江苏青山绿水资产组的的预计未来现金流量现值（可收回金额）利用厦门市大学 资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的 “ 大学评估估值字 [2021] 960011 号 ” 《估值 报告》，分预测期与稳定期，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预 计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于江苏青山绿水以前年度 的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。经过减值测试，截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司因购买江苏青山绿水形成的商誉未发生减值。

B. 越南绿能资产组的预计未来现金流量现值（可收回金额）基于管理层编制的现金

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流量预测表来确定，分预测期与稳定期，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键 假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于越南绿能以 前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。经过减值测试， 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司因购买越南绿能形成的商誉未发生减值。 ③ 2019 年末

A. 江苏青山绿水资产组的的预计未来现金流量现值（可收回金额）利用厦门市大学 资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的 “ 大学评估估值字 [2020] 960013 号 ” 《估值 报告》，分预测期与稳定期，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预 计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于江苏青山绿水以前年度 的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。经过减值测试，截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司因购买江苏青山绿水形成的商誉未发生减值。

B. 越南绿能资产组、苏州联建资产组的预计未来现金流现值（可收回金额）量基于 管理层编制的现金流量预测表来确定，分预测期与稳定期，对资产组进行现金流量预测 时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假 设基于越南绿能、苏州联建以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场 发展的预期。经过减值测试，截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司因购买越南绿能形 成的商誉未发生减值，本公司对因购买苏州联建形成的商誉需计提减值准备 879,279.04 元。

（5）商誉减值测试的影响

本公司收购江苏青山绿水时，股权转让方周青承诺江苏青山绿水 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度经营性净利润分别不少于 250 万元、 330 万元、 420 万元，如果未能完 成业绩承诺，则周青给予本公司相应比例的现金补偿或根据现金补偿的数额折算为股权 补偿。江苏青山绿水 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度实际实现的经营性净利润分别为 330.23 万元、 342.40 万元、 756.36 万元。上述业绩承诺事项对江苏青山绿水的商誉减值 没有重大影响。

19. 长期待摊费用

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项 目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	本期减少	2021年12月31日
			本期摊销	其他减少
检测中心改造	7,942,428.06	3,352,045.83	2,245,888.64		9,048,585.25
木梳路3号楼改造	3,933,366.89		1,004,263.93		2,929,102.96
装修费	5,746,404.23	11,743,532.72	2,450,327.12	72,279.58	14,967,330.25
合计	17,622,199.18	15,095,578.55	5,700,479.69	72,279.58	26,945,018.46

（续上表）

（续上表）
项 目	~~2~~019年12月31日	本期增加	本期减少		~~2~~020年12月31日
			本期摊销	其他减少
检测中心改造	10,270,279.01		2,088,870.36	238,980.59	7,942,428.06
木梳路3号楼改造	5,803,432.05		1,180,359.09	689,706.07	3,933,366.89
装修费	4,732,600.98	4,283,930.50	3,270,127.25		5,746,404.23
合计	20,806,312.04	4,283,930.50	6,539,356.70	928,686.66	17,622,199.18

说明：其他减少系房屋改造最终结算金额较暂估金额减少。

（续上表）

（续上表）
项 目	2018年12月31日	本期增加	本期减少		2019年12月31日
			本期摊销	其他减少
检测中心改造		10,444,351.54	174,072.53		10,270,279.01
木梳路3号楼改造		5,901,795.31	98,363.26		5,803,432.05
装修费	4,395,174.35	2,392,573.37	2,055,146.74		4,732,600.98
合计	4,395,174.35	18,738,720.22	2,327,582.53		20,806,312.04

20. 递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目	2021年12月31日	2021年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	11,110,960.69	1,666,644.11
信用减值准备	91,187,239.21	13,747,905.31
递延收益	6,911,263.66	1,036,689.55
预提费用	2,378,774.93	356,816.24
可抵扣亏损	7,565,012.55	1,134,751.88
合计	119,153,251.04	17,942,807.09

（续上表）

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	2020年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产
资产减值准备	10,257,795.81	1,538,669.37	2,282,753.72	342,413.06
信用减值准备	79,235,849.12	11,937,626.59	69,552,700.54	10,473,523.61
递延收益	7,297,767.00	1,094,665.05	7,987,020.00	1,198,053.00
预提费用	27,105,224.42	4,065,783.66	16,610,366.93	2,491,555.04
合计	123,896,636.35	18,636,744.67	96,432,841.19	14,505,544.71

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
可抵扣暂时性差异	6,569,468.89	3,941,638.32	2,875,216.39
可抵扣亏损	21,910,024.37	13,096,390.18	13,720,685.21
合计	28,479,493.26	17,038,028.50	16,595,901.60

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	备注
2019
2020			1,833,117.40
2021		388,824.20	2,062,696.46
2022	1,325,478.93	1,325,478.93	1,805,518.34
2023	2,024,481.51	2,808,582.48	5,439,961.47
2024	1,492,897.60	1,947,345.56	2,579,391.54
2025	6,546,419.25	6,626,159.01
2026	10,520,747.08
合计	21,910,024.37	13,096,390.18	13,720,685.21

21. 其他非流动资产

21.其他非流动资产
项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
合同资产	17,807,629.90	21,288,677.48
商品房	12,738,313.00	8,836,194.98	19,938,993.36
预付工程、设备款	3,592,922.42	1,665,878.00	1,487,904.00
预付股权收购款	650,000.00
小计	34,788,865.32	31,790,750.46	21,426,897.36
减：减值准备-合同资产	4,337,189.97	5,890,174.91
减：减值准备-商品房	1,345,932.00	51,873.25	1,041,297.03
合计	29,105,743.35	25,848,702.30	20,385,600.33

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说明：商品房系客户用于抵销债务转让给公司的房产。

22. 短期借款

（1）短期借款分类

（1）短期借款分类
项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
保证借款	25,116,183.33	400,482.91	14,003,053.22
期末已贴现未到期的票据			4,200,000.00
应收账款保理		182,049.12	9,785,465.42
合计	25,116,183.33	582,532.03	27,988,518.64

23. 应付票据

23.应付票据
种 类	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
银行承兑汇票	105,913,987.34	38,941,616.17	18,389,736.00
国内信用证			10,000,000.00
合计	105,913,987.34	38,941,616.17	28,389,736.00

24. 应付账款

（1）按性质列示

项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
货款及服务采购	148,356,006.47	180,617,832.35	166,301,219.95
工程设备款	16,603,386.49	11,408,018.70	9,730,402.60
其他	2,373,185.10	3,752,275.86	2,897,305.43
合计	167,332,578.06	195,778,126.91	178,928,927.98

（2）各报告期期末账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目	2021年12月31日	未偿还或结转的原因
北京铁锋建筑工程技术有限公司	15,752,951.35	本年末来票，资产负债表日后分批 次付款

(续上表）

(续上表）
项 目	2020年12月31日	2019年12月31日	未偿还或结转的原因
北京铁锋建筑工程技术有限 公司	5,527,440.77	8,254,361.12	未来票的原材料款

25. 预收款项

（1）预收款项列示

项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
检验检测费	—	—	25,003,862.25
建造合同形成的已结算尚未完工款	—	—	8,735,082.38
新型工程材料销售款	—	—	1,538,589.05
合计	—	—	35,277,533.68

（2）建造合同形成的已结算未完工项目情况

项 目	2019年12月31日
累计已发生成本	54,876.25
累计已确认毛利	7,036.58
减：已办理结算的金额	8,796,995.21
预计损失
建造合同形成的已结算未完工项目	-8,735,082.38

26. 合同负债

（1）合同负债情况

项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
检验检测费	24,190,742.37	33,287,786.52	—
新型工程材料销售款	5,583,399.57	3,915,363.46	—
特种工程专业服务款	3,753,867.52	3,980,103.02	—
软件开发款	179,626.50	198,528.00	—
合计	33,707,635.96	41,381,781.00	—

27. 应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

项 目	2020年12月31日		本期增加		本期减少		2021年12月31 日
一、短期薪酬	78,048,790.60		251,751,128.26		236,732,705.92		93,067,212.94
二、离职后福利-设定提 存计划	136,745.82		11,240,872.58		11,166,205.76		211,412.64
三、辞退福利	110,000.00		193,360.00		273,360.00		30,000.00
合计	78,295,536.42		263,185,360.84		248,172,271.68		93,308,625.58
（续上表）
项 目	2019年12月31日		本期增加		本期减少	2020年12月31日
一、短期薪酬	58,661,905.94	198,964,666.58		179,577,781.92			78,048,790.60

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
二、离职后福利-设定提存计 划	168,960.66	3,137,575.71	3,169,790.55	136,745.82
三、辞退福利	170,080.00	980,923.88	1,041,003.88	110,000.00
合计	59,000,946.60	203,083,166.17	183,788,576.35	78,295,536.42

（续上表）

（续上表）
项 目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
一、短期薪酬	48,546,190.79	164,230,406.74	154,114,691.59	58,661,905.94
二、离职后福利-设定提存计 划	160,673.89	7,140,878.93	7,132,592.16	168,960.66
三、辞退福利		262,990.00	92,910.00	170,080.00
合计	48,706,864.68	171,634,275.67	161,340,193.75	59,000,946.60

（ 2 ）短期薪酬列示

（2）短期薪酬列示
项 目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴	76,283,826.66	222,943,195.13	208,419,063.53	90,807,958.26
二、职工福利费	3,692.34	13,484,537.18	13,481,363.77	6,865.75
三、社会保险费	50,399.53	6,261,200.63	6,217,328.87	94,271.29
其中：医疗保险费	38,634.76	5,380,763.76	5,345,172.52	74,226.00
工伤保险费	6,836.85	349,635.54	343,159.72	13,312.67
生育保险费	4,927.92	530,801.33	528,996.63	6,732.62
四、住房公积金	273,406.00	6,662,107.00	6,500,752.00	434,761.00
五、工会经费和职工教育经费	1,437,466.07	2,400,088.32	2,114,197.75	1,723,356.64
合计	78,048,790.60	251,751,128.26	236,732,705.92	93,067,212.94

（续上表）

（续上表）
项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补 贴	57,280,085.64	177,644,480.47	158,640,739.45	76,283,826.66
二、职工福利费		10,204,630.11	10,200,937.77	3,692.34
三、社会保险费	97,804.31	3,350,537.52	3,397,942.30	50,399.53
其中：医疗保险费	76,800.30	2,938,349.94	2,976,515.48	38,634.76
工伤保险费	7,349.22	51,680.92	52,193.29	6,836.85
生育保险费	13,654.79	360,506.66	369,233.53	4,927.92
四、住房公积金	261,310.00	4,545,944.00	4,533,848.00	273,406.00

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
五、工会经费和职工教育经 费	1,022,705.99	3,219,074.48	2,804,314.40	1,437,466.07
合计	58,661,905.94	198,964,666.58	179,577,781.92	78,048,790.60
（续上表）
项 目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补 贴	47,340,871.92	145,856,538.88	135,917,325.16	57,280,085.64
二、职工福利费		8,042,488.32	8,042,488.32
三、社会保险费	74,156.06	3,796,969.94	3,773,321.69	97,804.31
其中：医疗保险费	61,790.06	3,280,492.34	3,265,482.10	76,800.30
工伤保险费	5,785.20	177,935.76	176,371.74	7,349.22
生育保险费	6,580.80	338,541.84	331,467.85	13,654.79
四、住房公积金	229,278.00	4,074,447.54	4,042,415.54	261,310.00
五、工会经费和职工教育经 费	901,884.81	2,459,962.06	2,339,140.88	1,022,705.99
合计	48,546,190.79	164,230,406.74	154,114,691.59	58,661,905.94

（ 3 ）设定提存计划列示

项 目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
离职后福利：	136,745.82	11,240,872.58	11,166,205.76	211,412.64
1.基本养老保险	133,124.48	10,899,159.33	10,826,907.27	205,376.54
2.失业保险费	3,621.34	341,713.25	339,298.49	6,036.10
合计	136,745.82	11,240,872.58	11,166,205.76	211,412.64

（续上表）

（续上表）
项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
离职后福利：	168,960.66	3,137,575.71	3,169,790.55	136,745.82
1.基本养老保险	163,840.64	3,041,512.23	3,072,228.39	133,124.48
2.失业保险费	5,120.02	96,063.48	97,562.16	3,621.34
合计	168,960.66	3,137,575.71	3,169,790.55	136,745.82

（续上表）

（续上表）
项 目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
离职后福利：	160,673.89	7,140,878.93	7,132,592.16	168,960.66
1.基本养老保险	156,544.00	6,928,562.15	6,921,265.51	163,840.64
2.失业保险费	4,129.89	212,316.78	211,326.65	5,120.02

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	2018年12月31日	2018年12月31日	本期增加	本期增加	本期减少	2019年12月31日
合计	160,673.89		7,140,878.93		7,132,592.16	168,960.66
28.应交税费
项 目		2021年12月31日		2020年12月31日		2019年12月31日
企业所得税		8,360,729.47		18,030,760.67		11,382,455.60
增值税		5,919,438.83		9,241,679.06		6,374,123.84
城市维护建设税		813,512.98		1,523,865.89		1,128,631.79
教育费附加/地方教育附加		570,728.44		1,096,188.53		800,987.15
其他		549,752.88		439,409.49		600,471.47
合计		16,214,162.60		30,331,903.64		20,286,669.85

29. 其他应付款

（1）分类列示

（1）分类列示
项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应付利息
应付股利
其他应付款	12,612,443.89	21,613,656.58	30,684,236.45
合计	12,612,443.89	21,613,656.58	30,684,236.45

（2）其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
子公司少数股东往来款	4,702,795.69	4,805,624.05	5,356,592.90
应付未付费用	3,592,883.51	6,007,419.13	7,152,776.74
保证金	2,827,439.48	4,048,560.98	5,194,217.98
代收股权转让定金		5,000,000.00	5,000,000.00
股权转让款		360,000.00	5,027,424.00
往来款			1,850,000.00
其他	1,489,325.21	1,392,052.42	1,103,224.83
合计	12,612,443.89	21,613,656.58	30,684,236.45

说明： 2017 年 11 月 26 日，本公司的实际控制人及部分股东与厦门市建筑科学研究 院集团股份有限公司（现更名为垒知控股集团股份有限公司，以下简称 “ 垒知集团 ” ）签 订《股权合作意向书》，针对将其持有本公司的 60% 股权拟转让给垒知集团的事项形成

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

了初步的合作协议，垒知集团需支付股权收购意向金 500.00 万元，该意向金通过本公司 代收。目前该收购事项已终止，本公司于 2021 年将该意向金退还给垒知集团。

• ② 各报告期期末账龄超过 1 年的重要其他应付款

项 目	2021年12月 31日余额	2020年12月31日余额	2019年12月31日余额	未偿还或结转 的原因
代收垒知集团股权 收购意向金		5,000,000.00	5,000,000.00	见上述说明

30. 一年内到期的非流动负债

30.一年内到期的非	流动负债
项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
一年内到期的租赁负债	11,011,873.28	—	—

31. 其他流动负债

31.其他流动负债
项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
期末已背书未到期未终止确 认的票据	56,098,343.16	39,936,290.02	36,778,977.49
待转销项税额	5,140,346.44	9,276,837.97	5,841,583.16
合计	61,238,689.60	49,213,127.99	42,620,560.65

32. 租赁负债

32.租赁负债
项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
租赁付款额	33,755,678.98	—	—
减：未确认融资费用	3,045,682.02	—	—
小计	30,709,996.96	—	—
减：一年内到期的租赁负债	11,011,873.28	—	—
合计	19,698,123.68	—	—

33. 递延收益

（1）递延收益情况

项 目	2020年12月31日	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日	形成原因
政府补助	7,560,267.00		1,950,000.00	2,599,003.34	6,911,263.66
（续上表）
项 目	2019年12月31日	本期增加		本期减少	2020年12月31日	形成原因
政府补助	7,987,020.00	1,770,000.00		2,196,753.00	7,560,267.00

（续上表）

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日	形成原因
政府补助	5,927,301.02	3,900,000.00	1,840,281.02	7,987,020.00

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（2）涉及政府补助的项目

（2）涉及政府补助的项目
补助项目	2020年12月31日	本期新增补助 金额	本期计入其他收益金额	2021年12月31日	与资产相关/与收益 相关
2019年省级城镇基础设施建设引导资金	2,240,000.00		640,000.00	1,600,000.00	与资产相关
建设安全与环境控制技术服务建设项目	1,000,000.00		250,000.00	750,000.00	与资产相关
关于下达2020年省级城镇基础设施建设引 导资金（第一批）预算指标的通知	612,500.00		350,000.00	262,500.00	与资产相关
关于下达2020年第二批省级现代服务业（其 他服务业）发展专项资金预算的通知	555,750.00		57,000.00	498,750.00	与资产相关
2014年度常州市市级服务业发展引导资金	500,000.00		100,000.00	400,000.00	与资产相关
2015年度省级节能减排（建筑产业现代化） 专项引导资金	500,000.00		100,000.00	400,000.00	与资产相关
2015年度省级现代服务业专项引导资金	500,000.00		100,000.00	400,000.00	与资产相关
关于下达2018年度第二批省级工业和信息 产业转型升级专项资金指标	420,000.00		140,000.00	280,000.00	与资产相关
2014年省级条件建设与民生科技专项资金 （第二批）	375,850.00		75,170.00	300,680.00	与资产相关
常州天宁开发区管理委员会装修补贴款	262,500.00		262,500.00		与资产相关
2020年常州市第十一批科技计划（社会发展 科技支撑）项目	141,667.00		100,000.00	41,667.00	与资产相关
2021年省级现代服务业发展专资金项目安排 计划		1,450,000.00		1,450,000.00	与资产相关
2021年常州市第十一批科技计划（社会发展 科技支撑）项目的通知		300,000.00	37,500.00	262,500.00	与资产相关
2020年省基础研究计划（自然科学基金）专 项资产		200,000.00	100,000.00	100,000.00	与资产相关
其他	452,000.00		286,833.34	165,166.66	与资产相关

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补助项目	补助项目	2020年12月31日	2020年12月31日	本期新增补助 金额	本期新增补助 金额	本期计入其他收益金额	本期计入其他收益金额	2021年12月31日	2021年12月31日	与资产相关/与收益 相关	与资产相关/与收益 相关
合计		7,560,267.00		1,950,000.00		2,599,003.34		6,911,263.66
（续上表）
补助项目	2019年12月31日		本期新增补助 金额		本期计入其他收益金额		其他变动		2020年12月31日		与资产相关/ 与收益相关
2019年省级城镇基础设施建设引导资 金	2,880,000.00				640,000.00				2,240,000.00		与资产相关
建设安全与环境控制技术服务建设项 目	1,250,000.00				250,000.00				1,000,000.00		与资产相关
2014年度常州市市级服务业发展引导 资金	600,000.00				100,000.00				500,000.00		与资产相关
2015年度省级节能减排（建筑产业现 代化）专项引导资金	600,000.00				100,000.00				500,000.00		与资产相关
2015年度省级现代服务业专项引导资 金	600,000.00				100,000.00				500,000.00		与资产相关
2018年度第二批省级工业和信息产业 转型升级专项资金	559,999.96				140,000.00				419,999.96		与资产相关
2014年省级条件建设与民生科技专项 资金（第二批）	451,020.00				75,170.00				375,850.00		与资产相关
2016年省级工业和信息产业转型升级 专项资金	166,666.80				100,000.00				66,666.80		与资产相关
2015年度实施“三位一体”发展战略促 进工业企业转型升级专项资金	138,666.52				104,000.00				34,666.52		与资产相关
2010年度常州市武进区工业经济转型 升级专项奖励资金	132,000.34				88,000.00				44,000.34		与资产相关
2011年第八批省级科技创新与成果转 化专项引导资金	120,000.00				30,000.00				90,000.00		与资产相关

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补助项目	2019年12月31日	本期新增补助 金额	本期计入其他收益金额	其他变动	2020年12月31日	与资产相关/ 与收益相关
2016年常州市第三十四批科技计划 （重点研发计划-工业科技支撑）项目	100,000.00		100,000.00			与资产相关
其他	388,666.38		172,000.00		216,666.38	与资产相关
2020年省级城镇基础设施建设引导资 金（第一批）		700,000.00	87,500.00		612,500.00	与资产相关
2020年第二批省级现代服务业（其他 服务业）发展专项资金		570,000.00	14,250.00		555,750.00	与资产相关
常州检验检测认证产业园入驻补贴- 装修补贴		300,000.00	37,500.00		262,500.00	与资产相关
2020年常州市第十一批科技计划（社 会发展科技支撑）项目		200,000.00	58,333.00		141,667.00	与资产相关
合计	7,987,020.00	1,770,000.00	2,196,753.00		7,560,267.00
（续上表）

（续上表）
补助项目	2018年12月31日	本期新增补助金额	本期计入其他收益 金额	其他变动	2019年12月31日	与资产相关/与收益 相关
建设安全与环境控制技术服务建 设项目	1,500,000.00		250,000.00		1,250,000.00	与资产相关
2014年度常州市市级服务业发 展引导资金	700,000.00		100,000.00		600,000.00	与资产相关
2015年度省级节能减排（建筑产 业现代化）专项引导资金	700,000.00		100,000.00		600,000.00	与资产相关
2015年度省级现代服务业专项 引导资金	700,000.00		100,000.00		600,000.00	与资产相关
2014年省级条件建设与民生科 技专项资金（第二批）	526,190.00		75,170.00		451,020.00	与资产相关
2016年省级工业和信息产业转	266,666.76		99,999.96		166,666.80	与资产相关

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补助项目	2018年12月31日	本期新增补助金额	本期计入其他收益 金额	其他变动	2019年12月31日	与资产相关/与收益 相关
型升级专项资金
2015年度实施“三位一体”发展战 略促进工业企业转型升级专项资 金	242,666.56		104,000.04		138,666.52	与资产相关
2010年度常州市武进区工业经 济转型升级专项奖励资金	220,000.30		87,999.96		132,000.34	与资产相关
2016年常州市第三十四批科技 计划（重点研发计划-工业科技支 撑）项目	200,000.00		100,000.00		100,000.00	与资产相关
2011年第八批省级科技创新与成 果转化专项引导资金	150,000.00		30,000.00		120,000.00	与资产相关
2010年度江苏省工业转型升级 专项引导资金	124,999.70		50,000.04		74,999.66	与资产相关
2017年常州市第十二批科技计 划（科技成果转化培育）项目	111,111.25		111,111.25			与资产相关
2018年常州市第十八批科技计 划（科技支撑-社会发展）项目	100,000.00		75,000.00		25,000.00	与资产相关
其他	385,666.45		96,999.73		288,666.72	与资产相关
2019年省级城镇基础设施建设 引导资金		3,200,000.00	320,000.00		2,880,000.00	与资产相关
2018年度第二批省级工业和信 息产业转型升级专项资金		700,000.00	140,000.04		559,999.96	与资产相关
合计	5,927,301.02	3,900,000.00	1,840,281.02		7,987,020.00

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34. 股本

（1）2021 年度

股东名称	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
股份总数	13,500.00			13,500.00
（2）2020年度
项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
股份总数	12,000.00	1,500.00		13,500.00

说明：

①2020 年 5 月，本公司决定拟发行不超过 990.00 万股（含 990.00 万股）的股票， 本公司部分管理人员和外部专业投资机构等 8 名股东以每股 5.57 元，合计金额 5,514.30 万元认购公司本次新增股份 990.00 万股，其中 990.00 万元作为本公司注册资本，其余 部分计入资本公积。

② 2020 年 9 月，本公司决定拟对外部专业投资机构发行不超过 510.00 万股（含 510.00 万股）的股票，发行价格为 5.8 元 / 股。常州灿星产业投资基金合伙企业（有限合 伙）、苏州安歆环境科技有限公司两家机构以每股 5.8 元，合计金额 2,958.00 万元认购本 公司新增股份 510.00 万股，其中 510.00 万元作为本公司注册资本，其余部分计入资本 公积。

（ 3 ） 2019 年度

（3）2019年度
项目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
股份总数	10,545.00	1,455.00		12,000.00

说明：

①2019 年 3 月 14 日，本公司决定拟发行不超过 727.80 万股（含 727.80 万股）的股 票，杨江金等 32 名公司员工以每股 4 元，合计金额 2,911.20 万元认购公司新增股份 727.80 万股，其中 727.80 万元作为本公司注册资本，其余部分计入资本公积。本次发行新增股 份于 2019 年 5 月 8 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。

②2019 年 6 月，本公司决定拟发行不超过 727.20 万股（含 727.20 万股）的股票，

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周剑峰等 30 名公司员工以每股 4 元，合计金额 2,908.80 万元认购本公司新增股份 727.20 万股，其中 727.20 万元作为本公司注册资本，其余部分计入资本公积。

35. 资本公积

（ 1 ） 2021 年度

项 目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
股本溢价	143,617,653.74			143,617,653.74
其他资本公积	5,715,056.02			5,715,056.02
合计	149,332,709.76			149,332,709.76

（ 2 ） 2020 年度

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
股本溢价	70,992,625.77	73,527,031.80	902,003.83	143,617,653.74
其他资本公积	5,715,056.02			5,715,056.02
合计	76,707,681.79	73,527,031.80	902,003.83	149,332,709.76

说明：

股本溢价本期增加系：

①2020 年 5 月，本公司向 7 名管理人员以及桐乡虹泉股权投资合伙企业（有限合伙） 发行股份 990.00 万股，发行价格为 5.57 元 / 股，募集资金总额 5,514.30 万元。其中：股 本 990.00 万元，资本公积 4,524.30 万元。

② 2020 年 9 月，本公司向常州灿星产业投资基金合伙企业（有限合伙）和苏州安 歆环境科技有限公司发行股份 510.00 万股，发行价格为 5.8 元 / 股，募集资金总额 2,958.00 万元。其中：股本 510.00 万元，资本公积 2,448.00 万元。

• ③ 上述增发股份及其他股份转让所涉及的以权益结算的股份支付 380.40 万元。 股本溢价本期减少系：

①2020 年 4 月，本公司及子公司江苏青山绿水受让少数股东持有正德环保 23.16% 股权，受让股权的价款为 0 元，按照新增持股股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的可辨认净资产份额 -87.64 万元，受让股权价款与可辨认净资产份

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

额的差额 87.64 万元冲减了资本公积。

② 2020 年 4 月，子公司南京青山绿水受让少数股东南京淳青环保科技有限公司持有 南京青山绿水 20.00% 股权，受让股权的价款为 0 元，按照新增持股股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额 -2.56 万元，受让股权 价款与可辨认净资产份额的差额 2.56 万元冲减了资本公积。

（ 3 ） 2019 年度

（3）2019	年度
项 目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
股本溢价	22,140,029.50	52,364,425.19	3,511,828.92	70,992,625.77
其他资本公积	5,715,056.02			5,715,056.02
合计	27,855,085.52	52,364,425.19	3,511,828.92	76,707,681.79

说明：

股本溢价本期增加系：

①2019 年 3 月，本公司向 3 名关键管理人员以及 29 名核心员工共计 32 名员工发行 股份 727.80 万股，发行价格为 4 元 / 股，募集资金总额 2,911.20 万元，其中股本 727.80 万元，资本公积 2,183.40 万元。

②2019 年 6 月，本公司向 3 名关键管理人员以及 27 名核心员工共计 30 名员工发行 股份 727.20 万股，发行价格为 4 元 / 股，募集资金总额 2,908.80 万元，其中股本 727.20 万元，资本公积 2,181.60 万元。

• ③ 上述增发股份及其他股份转让所涉及的以权益结算的股份支付 871.44 万元。 股本溢价本期减少系：

①2019 年 9 月，本公司受让常州广泽 30% 股权，受让股权的价款为 250.00 万元， 按照新增持股股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净 资产份额 -101.18 万元，受让股权价款与可辨认净资产份额的差额 351.18 万元冲减了资 本公积。

36. 其他综合收益

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（1）2021 年度

项 目	2020年12月 31日	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	2021年12月 31日
		本期所得税前 发生额	减：前期计入其他综 合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合 收益当期转入留存收益	减：所得 税费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
一、将重分类进损 益的其他综合收益	-83,018.31	67,029.27				60,984.93	6,044.34	-22,033.38
外币财务报表折算 差额	-83,018.31	67,029.27				60,984.93	6,044.34	-22,033.38

（ 2 ） 2020 年度

本期发生金额

		本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额
项 目	2019年12月 31日	本期所得税前 发生额	减：前期计入其他综 合收益当期转入损 益	减：前期计入其他综合 收益当期转入留存收 益	减：所得 税费用	税后归属于母 公司	税后归属于 少数股东	2020年12月 31日
一、将重分类进损 益的其他综合收益	30,714.69	-429,624.04				-113,733.00	-315,891.04	-83,018.31
外币财务报表折算 差额	30,714.69	-429,624.04				-113,733.00	-315,891.04	-83,018.31

（ 3 ） 2019 年度

（3）2019	年度
项 目	2018年12 月31日	会计 政策 变更	2019年1 月1日	本期发生金额						2019年12月 31日
				本期所得税 前发生额	减：前期计入其他 综合收益当期转 入损益	减：前期计入其他 综合收益当期转入 留存收益	减：所得 税费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
一、将重分类进 损益的其他综 合收益	897.39		897.39	94,214.73				29,817.30	64,397.43	30,714.69

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	2018年12 月31日	会计 政策 变更	2019年1 月1日	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	2019年12月 31日
				本期所得税 前发生额	减：前期计入其他 综合收益当期转 入损益	减：前期计入其他 综合收益当期转入 留存收益	减：所得 税费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
外币财务报表 折算差额	897.39		897.39	94,214.73				29,817.30	64,397.43	30,714.69

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37. 专项储备

（1）2021 年度

项 目	项 目		2020年12月31 日 本期增加	2020年12月31 日 本期增加	2020年12月31 日 本期增加	本期减少	本期减少	2021年12月31 日
安全生产费			6,355,833.63 5,516,744.73			6,033,431.13		5,839,147.23
（2）2020		年度
项 目		2019年12月31日		本期增加	本期减少		2020年12月31日
安全生产费			6,394,271.21	5,333,650.17	5,372,087.75			6,355,833.63
（3）2019		年度
项 目		2018年12月31日		本期增加	本期减少		2019年12月31日
安全生产费			6,005,176.91	5,353,529.36	4,964,435.06			6,394,271.21

38. 盈余公积

（1）2021 年度

（1）2021	年度
项 目	2020年12月 31日	会计政策 变更	2021年1月 1日	本期增加	本期减少	2021年12月 31日
法定盈余公积	37,834,725.07		37,834,725.07	13,747,738.00		51,582,463.07

（ 2 ） 2020 年度

（2）202	0年度
项 目 法定盈余公积	2019年12月31日	会计政策 变更	2020年1月1日	本期增加	本期 减少	2020年12月 31日
	30,770,276.09		30,770,276.09	7,064,448.98		37,834,725.07

（ 3 ） 2019 年度

（3）201	9年度
项目	2018年12月31日	会计政策 变更	2019年1月1日	本期增加	本期 减少	2019年12月 31日
法定盈余公积	21,031,393.56		21,031,393.56	9,738,882.53		30,770,276.09

说明：报告期各期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按 当期净利润 10％提取法定盈余公积金。

39. 未分配利润

39.未分配利润
项 目	2021年度	2020年度	2019年度
调整前上期末未分配利润	322,000,642.41	256,664,231.75	230,085,924.35
调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减－）		-3,651,405.29

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	2021年度	2020年度	2019年度
调整后期初未分配利润	322,000,642.41	253,012,826.46	230,085,924.35
加：本期归属于母公司所有者的净 利润	161,803,278.48	124,764,764.93	79,517,189.93
减：提取法定盈余公积	13,747,738.00	7,064,448.98	9,738,882.53
应付普通股股利	60,750,000.00	48,712,500.00	43,200,000.00
期末未分配利润	409,306,182.89	322,000,642.41	256,664,231.75

调整期初未分配利润明细：

（ 1 ）由于会计政策变更 - 新收入准则，影响 2020 年期初未分配利润 -3,651,405.29 元 详见附注三、 30. （ 3 ）。

40. 营业收入和营业成本

40.营业收入和营业	成本	成本
项 目	2021年度
	收入	成本
主营业务	1,094,627,412.74	681,054,017.62
其他业务	1,172,393.76	738,055.25
合计	1,095,799,806.50	681,792,072.87

（续上表）

项 目	2020年度	2020年度	2019年度	2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	905,437,763.12	568,149,407.59	770,145,355.96	493,513,278.24
其他业务	246,827.17	32,198.68	1,085,973.12	420,829.51
合计	905,684,590.29	568,181,606.27	771,231,329.08	493,934,107.75

（ 1 ）主营业务（分业务）

（1）主营业务（分业务）	（1）主营业务（分业务）
业务名称		2021年度
		收入		成本
检验检测服务		549,568,810.51		262,877,637.97
特种工程专业服务		276,234,708.08		215,897,131.18
新型工程材料销售		268,488,081.13		201,960,873.53
软件开发		335,813.02		318,374.94
合计		1,094,627,412.74		681,054,017.62
（续上表）
业务名称		2020年度	2019年度

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

	收入	成本	收入	成本
检验检测服务	406,626,707.08	194,548,781.37	323,141,318.66	162,544,890.92
特种工程专业服务	267,064,941.40	212,673,671.17	248,329,698.89	196,344,595.16
新型工程材料销售	230,872,476.59	160,258,494.77	198,674,338.41	134,623,792.16
软件开发	873,638.05	668,460.28
合计	905,437,763.12	568,149,407.59	770,145,355.96	493,513,278.24

（ 2 ）主营业务（分地区）

地区名称	2021年度	2021年度
	收入	成本
境内	1,069,804,574.72	662,615,529.13
越南	24,822,838.02	18,438,488.49
合计	1,094,627,412.74	681,054,017.62

（续上表）

地区名称	2020年度	2020年度	2019年度	2019年度
	收入	成本	收入	成本
境内	880,478,941.95	553,145,757.31	744,891,428.97	478,298,631.08
越南	24,958,821.17	15,003,650.28	25,253,926.99	15,214,647.16
合计	905,437,763.12	568,149,407.59	770,145,355.96	493,513,278.24

（3）主营业务收入按分解信息列示如下：

项 目	2021年度	2021年度	2021年度	2021年度	2021年度	2021年度
	检验检测 服务分部	特种工程 专业服务分部	新型工程材料 销售分部	软件开发 分部	抵消	合计
按经营地区分类
境内	552,632,089.33	276,402,470.06	250,525,383.04	4,125,756.42	-13,881,124.13	1,069,804,574.72
越南	339,622.64		24,483,215.38			24,822,838.02
合计	552,971,711.97	276,402,470.06	275,008,598.42	4,125,756.42	-13,881,124.13	1,094,627,412.74
按产品类型分类
检验检测服务	552,971,711.97				-3,402,901.46	549,568,810.51
特种工程专业服务		276,402,470.06			-167,761.98	276,234,708.08
新型工程材料销售			275,008,598.42		-6,520,517.29	268,488,081.13
软件开发				4,125,756.42	-3,789,943.40	335,813.02
合计	552,971,711.97	276,402,470.06	275,008,598.42	4,125,756.42	-13,881,124.13	1,094,627,412.74

（续上表）

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项 目	2020年度	2020年度	2020年度	2020年度	2020年度	2020年度
	检验检测 服务分部	特种工程 专业服务分部	新型工程材料 销售分部	其他	抵消	合 计
按经营地区分类
境内	409,696,740.05	268,144,853.76	214,550,484.24	1,842,505.97	-13,755,642.07	880,478,941.95
越南	265,975.91		24,692,845.26		-	24,958,821.17
合计	409,962,715.96	268,144,853.76	239,243,329.50	1,842,505.97	-13,755,642.07	905,437,763.12
按业务类型分类
检验检测服务	409,962,715.96				-3,336,008.88	406,626,707.08
特种工程专业服务		268,144,853.76			-1,079,912.36	267,064,941.40
新型工程材料销售			239,243,329.50		-8,370,852.91	230,872,476.59
软件开发				1,842,505.97	-968,867.92	873,638.05
合计	409,962,715.96	268,144,853.76	239,243,329.50	1,842,505.97	-13,755,642.07	905,437,763.12

41. 税金及附加

41.税金及附加
项 目	2021年度	2020年度	2019年度
城市维护建设税	2,323,013.14	2,685,106.06	2,176,724.23
教育费附加/地方教育附加	1,666,353.17	1,920,516.35	1,558,269.52
房产税	835,145.66	755,875.74	732,501.93
城镇土地使用税	526,765.75	525,019.53	527,105.56
其他	614,055.64	617,902.05	612,565.21
合计	5,965,333.36	6,504,419.73	5,607,166.45

42. 销售费用

42.销售费用
项 目	2021年度	2020年度	2019年度
职工薪酬	32,105,714.50	25,777,914.81	20,460,257.14
运输费			8,322,437.79
业务招待费	4,791,940.90	3,784,980.89	3,133,137.34
汽车费用	4,005,433.55	2,456,993.45	2,298,549.66
销售服务费	497,084.90	1,841,371.22	2,955,527.55
其他	4,537,174.59	3,557,084.90	3,375,910.08
合计	45,937,348.44	37,418,345.27	40,545,819.56

说明：本公司 2020 年 1 月 1 日开始执行新收入准则， 2020 年度将商品销售业务的 原在销售费用核算的运输费 9,213,449.34 元调整至营业成本核算，2021 年度将商品销售 业务的原在销售费用核算的运输费 11,298,090.38 元调整至营业成本核算。

43. 管理费用

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项 目	2021年度	2020年度	2019年度
职工薪酬	63,033,210.38	55,593,083.53	47,978,642.38
折旧与摊销	11,130,651.18	7,554,706.73	5,776,764.02
中介机构费用及咨询费	8,680,715.42	6,222,984.56	5,066,576.65
业务招待费	8,214,109.24	4,270,457.35	3,032,084.18
办公费	6,236,148.64	4,247,382.99	4,407,036.33
房租及物业管理费	3,941,175.03	4,946,294.14	4,888,820.79
差旅费	3,081,147.93	1,378,541.61	2,008,826.75
维修及装修费	2,649,599.31	2,815,165.97	2,212,539.43
汽车费用	2,585,091.32	2,213,925.57	1,988,159.66
其他	3,821,387.27	3,299,636.33	3,007,335.07
股份支付		3,804,031.80	8,714,425.19
合计	113,373,235.72	96,346,210.58	89,081,210.45

44. 研发费用

44.研发费用
项 目	2021年度	2020年度	2019年度
人工费	43,863,130.06	30,471,274.85	27,967,449.67
材料费	9,918,608.19	8,554,859.71	6,755,426.85
折旧费	1,715,131.77	1,699,840.98	1,199,283.55
其他	1,742,599.20	1,324,588.53	1,029,613.86
合计	57,239,469.22	42,050,564.07	36,951,773.93

45. 财务费用

45.财务费用
项 目	2021年度	2020年度	2019年度
利息支出	5,223,403.44	3,157,286.50	3,736,002.55
其中：租赁负债利息支出	858,508.18
减：利息收入	1,224,782.90	706,585.86	267,540.01
利息净支出	3,998,620.54	2,450,700.64	3,468,462.54
汇兑损失	176,247.49	420,276.15	38,681.79
减：汇兑收益	209,011.38	65,929.55	146,195.29
汇兑净损失	-32,763.89	354,346.60	-107,513.50
承兑汇票贴息	212,050.12	550,805.96	762,832.54
银行手续费及其他	375,540.42	359,663.20	234,727.86
合计	4,553,447.19	3,715,516.40	4,358,509.44

46. 其他收益

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项 目	2021年度	2020年度	2019年度	与资产相关/与收 益相关
一、计入其他收益的政府补助	9,791,934.05	6,729,969.72	6,391,888.13
其中：直接计入当期损益的政府补助	7,192,930.71	4,533,216.72	4,551,607.11	与收益相关
与递延收益相关的政府补助	2,599,003.34	2,196,753.00	1,840,281.02	与资产相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收 益的项目	1,671,519.68	1,134,607.48	937,414.50
其中：进项税加计扣除	1,415,160.26	1,038,820.34	712,678.86
个税扣缴税款手续费	256,359.42	95,787.14	224,735.64
合计	11,463,453.73	7,864,577.20	7,329,302.63

47. 投资收益

47.投资收益
项 目	2021年度	2020年度	2019年度
其他非流动金融资产持有期间取得的股利收 入	414,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	325,800.77	-89,738.78	-810,327.01
处置长期股权投资产生的投资收益		-568,839.67	3,515,314.23
其他	-1,180.00
合计	738,620.77	-658,578.45	2,704,987.22

48. 公允价值变动收益

48.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	2021年度	2020年度	2019年度
其他非流动金融资产	2,140,600.00

49. 信用减值损失

49.信用减值损失
项 目	2021年度	2020年度	2019年度
应收票据坏账损失	-3,578,833.23	292,604.07	-785,220.62
应收账款坏账损失	-12,806,659.11	-15,030,963.92	-11,427,580.76
其他应收款坏账损失	1,163,966.12	-1,314,196.17	-232,692.80
合计	-15,221,526.22	-16,052,556.02	-12,445,494.18

50. 资产减值损失

50.资产减值损失
项 目	2021年度	2020年度	2019年度
一、合同资产减值损失	193,874.68	-127,157.39
二、其他非流动资产减值损失	-1,345,932.00	32,117.70	-204,990.18
三、无形资产减值损失			-2,353,108.38
四、商誉减值损失			-879,279.04
合计	-1,152,057.32	-95,039.69	-3,437,377.60

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51. 资产处置收益

51.资产处置收益
项 目	2021年度	2020年度	2019年度
其他非流动资产处置损益	-18,310.98	669,864.75	381,271.00
处置未划分为持有待售的固定资产、 在建工程及无形资产的处置利得或损 失	103,910.69	364,934.48	507,956.26
其中：固定资产	103,910.69	364,934.48	507,956.26
债务重组中因处置抵债房产生的利得 或损失		233,630.75
合计	85,599.71	1,268,429.98	889,227.26

52. 营业外收入

（1）营业外收入明细

（1）营业外收入明细
项 目	2021年度	2020年度	2019年度
其他	29,915.01	326,150.01	502,437.10

说明： 2019 年度、 2020 年度、 2021 年度的营业外收入均属于非经常性损益。

53. 营业外支出

项 目	2021年度	2020年度	2019年度
赔偿款			1,317,347.12
罚款			1,282,000.00
搬迁补偿费		418,858.00
滞纳金	121,811.22	4,084.51	11,932.88
非流动资产毁损报废损失	33,718.63	75,479.43	966,290.20
其中：固定资产报废损失	33,718.63	31,409.00	966,290.20
其他	157,033.57	113,634.16	164,152.18
合计	312,563.42	612,056.10	3,741,722.38

说明： 2019 年度、 2020 年度、 2021 年度的营业外支出均属于非经常性损益。

54. 所得税费用

（1）所得税费用的组成

项 目	2021年度	2020年度	2019年度
当期所得税费用	23,015,933.85	20,979,866.95	13,107,115.44
递延所得税费用	693,937.58	-3,486,834.32	-2,441,401.35
合计	23,709,871.43	17,493,032.63	10,665,714.09

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（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目	2021年度	2020年度	2019年度
利润总额	184,710,941.96	143,508,854.90	92,554,101.55
按法定/适用税率计算的所得税费用	27,706,641.29	21,526,328.24	13,883,115.23
子公司适用不同税率的影响	1,089,300.44	242,518.41	249,441.50
调整以前期间所得税的影响	580,736.53	-89,958.81	-307,701.04
权益法核算的合营企业和联营企业 损益	-81,075.10	-33,778.68	23,097.12
免税收入的影响	-761,699.79	-357,244.47	-305,171.85
应纳税所得额减免的影响	-163,346.44	-466,740.31	-792,911.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,587,143.14	1,226,932.79	1,215,816.89
使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响	-38,463.90	-330,143.40
本期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	428,145.18	384,629.05	164,043.21
研发费用加计扣除	-6,153,124.07	-4,571,545.35	-4,016,593.42
符合条件的居民企业之间的股息、红 利等权益性投资收益	-62,100.00		-221,850.00
处置子公司在合并层面调整投资收 益的影响			314,202.87
其他非流动金融资产公允价值变动 的影响	-321,090.00
其他	-101,195.85	-37,964.84	460,224.96
所得税费用	23,709,871.43	17,493,032.63	10,665,714.09

55. 其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的 调节情况详见附注五、36 其他综合收益。

56. 现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2021年度	2020年度	2019年度
保证金	8,805,847.84	4,495,665.21	16,829,912.75
政府补助	6,375,337.19	5,482,819.23	7,270,567.40
往来款	412,722.24	2,396,794.23	2,207,825.04
其他	2,563,543.20	2,133,797.99	1,742,511.84
合计	18,157,450.47	14,509,076.66	28,050,817.03

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	2021年度	2020年度	2019年度
付现费用	67,946,235.45	56,118,143.73	53,329,275.81
退垒知集团的股权转让定 金	5,000,000.00
押金保证金	4,440,331.31	17,866,224.74	2,581,961.06
其他	544,432.31	3,014,527.58	1,058,081.72
合计	77,930,999.07	76,998,896.05	56,969,318.59

（ 3 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2021年度	2020年度	2019年度
支付租赁负债的本金和利 息	6,514,436.33
发行费用	2,850,000.00
购买子公司少数股东权益			2,000,000.00
合计	9,364,436.33		2,000,000.00

57. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	2021年度	2020年度	2019年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	161,001,070.53	126,015,822.27	81,888,387.46
加：资产减值准备	1,152,057.32	95,039.69	3,437,377.60
信用减值损失	15,221,526.22	16,052,556.02	12,445,494.18
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气 资产折耗、生产性生物资产折旧	23,178,783.74	20,142,939.71	17,991,823.46
使用权资产折旧	6,943,884.84
无形资产摊销	3,532,610.98	2,359,868.18	1,680,966.22
长期待摊费用摊销	5,700,479.69	6,539,356.70	2,327,582.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列）	-85,599.71	-1,268,429.98	-889,227.26
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	6,744.63	75,479.43	966,290.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-2,140,600.00
财务费用（收益以“－”号填列）	5,402,689.67	4,062,439.06	4,391,321.59
投资损失（收益以“－”号填列）	-738,620.77	658,578.45	-2,704,987.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列）	693,937.58	-3,486,834.32	-1,752,276.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填			-689,124.60

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

补充资料	2021年度	2020年度	2019年度
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-11,099,980.62	68,645,630.50	1,397,089.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）	-106,050,464.77	-187,511,471.94	-67,151,371.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）	35,657,200.31	64,630,713.80	19,523,898.72
其他		3,804,031.80	8,714,425.19
经营活动产生的现金流量净额	138,375,719.64	120,815,719.37	81,577,669.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	195,049,701.45	175,706,789.47	75,609,239.29
减：现金的期初余额	175,706,789.47	75,609,239.29	57,591,459.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	19,342,911.98	100,097,550.18	18,017,779.85

说明：2021 年度公司销售商品收到的承兑汇票背书转让的金额 13,998.63 万元， 2020 年度公司销售商品收到的承兑汇票背书转让的金额 15,520.85 万元， 2019 年度公司销售 商品收到的承兑汇票背书转让的金额为 14,843.60 万元

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

项 目	2021年度	2020年度	2019年度
本期发生的企业合并于本期支付的现 金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等 价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支 付的现金或现金等价物		3,447,424.00	2,878,000.00
取得子公司支付的现金净额		3,447,424.00	2,878,000.00

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

项 目	2021年度	2020年度	2019年度
本期处置子公司于本期收到的现金或 现金等价物			6,681,000.00
其中：山西首科			6,681,000.00

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项 目	2021年度	2020年度	2019年度
减：丧失控制权日子公司持有的现金 及现金等价物			2,520,308.81
其中：山西首科			2,520,308.81
加：以前期间处置子公司于本期收到 的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额			4,160,691.19

（4）现金和现金等价物构成情况

项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
一、现金	195,049,701.45	175,706,789.47	75,609,239.29
其中：库存现金	9,904.15	12,837.10	19,637.40
可随时用于支付的银行存 款	195,039,797.30	175,693,952.37	75,589,601.89
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	195,049,701.45	175,706,789.47	75,609,239.29
其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物

58. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	2021年12月31日账面价值	受限原因
货币资金	11,916,869.49	详见附注五、1
应收票据	56,020,529.16	详见附注五、3.（3）
应收票据	9,700,000.00	详见附注五、3.（2）
应收款项融资	6,513,678.49	详见附注五、5.（2）
合计	84,151,077.14

59. 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

（1）外币货币性项目
项 目	2021年12月31日 外币余额	折算汇率	2021年12月31日 折算人民币余额
货币资金			7,522,535.39
其中：美元	226,721.13	6.3757	1,445,539.63
港币	17,599.12	0.8176	14,362.14
越南盾	21,575,208,582.00	0.000281	6,062,633.62
应收账款			11,283,759.48
其中：越南盾	40,155,727,669.80	0.000281	11,283,759.48
其他应收款			229,380.30

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项 目	2021年12月31日 外币余额	折算汇率	2021年12月31日 折算人民币余额
其中：越南盾	816,300,000.00	0.000281	229,380.30
应付账款			471,169.55
其中：越南盾	1,676,759,950.00	0.000281	471,169.55
其他应付款			9,549,262.47
其中：越南盾	33,983,140,454.54	0.000281	9,549,262.47

（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率

（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
项 目	2021年12月31日折算汇率
美元对人民币	6.3757
港币对人民币	0.8176
越南盾对人民币	0.000281

60. 政府补助

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（1）与资产相关的政府补助

（1）与资产相关的政府补助
项 目	金额	资产负债 表列报项 目	计入当期损益的金额
			2021年度	2020年度	2019年度	计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的列报 项目
建设安全与环境控制技术服务建设项目	2,500,000.00	递延收益	250,000.00	250,000.00	250,000.00	其他收益
2019 年省级城镇基础设施建设引导资金	3,200,000.00	递延收益	640,000.00	640,000.00	320,000.00	其他收益
2014 年度常州市市级服务业发展引导资金	1,000,000.00	递延收益	100,000.00	100,000.00	100,000.00	其他收益
2015年度省级节能减排（建筑产业现代化） 专项引导资金	1,000,000.00	递延收益	100,000.00	100,000.00	100,000.00	其他收益
2015 年度省级现代服务业专项引导资金	1,000,000.00	递延收益	100,000.00	100,000.00	100,000.00	其他收益
2014年省级条件建设与民生科技专项资金 （第二批）	1,000,000.00	递延收益	75,170.00	75,170.00	75,170.00	其他收益
2010年度常州市武进区工业经济转型升级 专项奖励资金	880,000.00	递延收益	44,000.00	88,000.00	87,999.96	其他收益
2018年度第二批省级工业和信息产业转型 升级专项资金	700,000.00	递延收益	140,000.00	140,000.00	140,000.04	其他收益
2020年省级城镇基础设施建设引导资金（第 一批）	700,000.00	递延收益	350,000.00	87,500.00	-	其他收益
2020年第二批省级现代服务业（其他服务 业）发展专项资金	570,000.00	递延收益	57,000.00	14,250.00	-	其他收益
2015年度实施“三位一体”发展战略促进工 业企业转型升级专项资金	520,000.00	递延收益	34,666.67	104,000.00	104,000.04	其他收益

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2010年度江苏省工业转型升级专项引导资 金	500,000.00	递延收益	25,000.00	50,000.00	50,000.04	其他收益
2016年省级工业和信息产业转型升级专项 资金	500,000.00	递延收益	66,666.67	100,000.00	99,999.96	其他收益
2017年常州市第十二批科技计划（科技成果 转化培育）项目	500,000.00	递延收益			111,111.25	其他收益
常州检验检测认证产业园入驻补贴-装修补 贴	300,000.00	递延收益	262,500.00	37,500.00	-	其他收益
2011年第八批省级科技创新与成果转化专 项引导资金	300,000.00	递延收益	30,000.00	30,000.00	30,000.00	其他收益
2010年第二批常州市重点支柱产业项目专 项资金	210,000.00	递延收益	10,500.00	21,000.00	21,000.00	其他收益
2020年省基础研究计划（自然科学基金）专 项资产	200,000.00	递延收益	100,000.00		-	其他收益
2016年常州市第三十四批科技计划（重点研 发计划-工业科技支撑）项目	200,000.00	递延收益		100,000.00	100,000.00	其他收益
2012年常州市第十七批科技计划（知识产 权）项目	200,000.00	递延收益	20,000.00	20,000.00	20,000.04	其他收益
2012年常州市第十九批科技计划（科技支撑 -工业）项目	200,000.00	递延收益	20,000.00	20,000.00	20,000.04	其他收益
2020年常州市第十一批科技计划（社会发展 科技支撑）项目	200,000.00	递延收益	100,000.00	58,333.00	-	其他收益
2018年常州市第十八批科技计划（科技支撑 -社会发展）项目	150,000.00	递延收益		25,000.00	75,000.00	其他收益
2016年度实施“三位一体”发展战略促进工 业企业转型升级专项资金	130,000.00	递延收益	26,000.00	26,000.00	25,999.69	其他收益

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

2011年常州市武进区第二批科技发展（工 业）项目	100,000.00	递延收益	10,000.00	10,000.00	9,999.96	其他收益
2021年省级现代服务业发展专资金项目安 排计划	1,450,000.00	递延收益				其他收益
2021年常州市第十一批科技计划（社会发展 科技支撑）项目的通知	300,000.00	递延收益	37,500.00			其他收益
合计	18,010,000.00		2,599,003.34	2,196,753.00	1,840,281.02

（2）与收益相关的政府补助

（2）与收益相关的政府补助
项目	金额	计入当期损益金额
		2021年度	2020年度	2019年度	计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 列报项目
增值税即征即退	4,469,030.72	2,767,593.52	520,397.49	1,181,039.71	其他收益
常州检验检测认证产业园入驻补贴-房 租补贴	2,522,872.83	302,089.08	1,140,159.60	1,080,624.15	其他收益
入住中国常州检验检测认证产业园二 期引导资金	1,500,000.00	1,500,000.00
天宁区服务业专项引导资金（检验检 测）-装修补贴	1,031,790.84	283,421.04	248,369.80	500,000.00	其他收益
2020年常州市第十批科技奖励资金（市 科技服务机构绩效评价-检验检测）	800,000.00		800,000.00		其他收益
高企培育奖励	650,000.00	100,000.00	500,000.00	50,000.00	其他收益
天宁区服务业专项引导资金（检验检 测）-经营贡献奖	600,000.00			600,000.00	其他收益
2018年省创新能力建设专项资金（第 三批）	500,000.00			500,000.00	其他收益

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2021年市级服务业专项奖励资金	450,000.00	450,000.00
稳岗补贴	446,046.99	292,525.26	153,521.73		其他收益
2019年江苏省科技服务业特色基地（检 验检测产业园）科技服务骨干能力提升 项目扶持资金	350,000.00		350,000.00		其他收益
2020年常州国家高新区”龙城英才计 划”第十三批领军人才创业项目补贴	345,000.00		345,000.00		其他收益
2021常州市第二批科技奖励资金	300,000.00	300,000.00
2018年度第二批企业研究开发费用省 级财政奖励	300,000.00			300,000.00	其他收益
纳税贡献奖励	300,000.00	300,000.00
2019年度常州市金融发展（企业股改 上市）专项资金	291,000.00	291,000.00
2019年常州市第八批科技计划（科技 支撑-社会发展）项目资金	200,000.00			200,000.00	其他收益
人才专项资金补助	160,000.00	160,000.00
"三位一体"加快企业有效投入项目资 金补助	151,000.00		151,000.00		其他收益
2020年常州市第七批科技奖励资金（市 工程技术研究中心绩效评估）	150,000.00		150,000.00		其他收益
其他	761,013.16	446,301.81	174,768.10	139,943.25	其他收益
合计	16,277,754.54	7,192,930.71	4,533,216.72	4,551,607.11

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61. 租赁

（1）本公司作为承租人

与租赁相关的当期损益及现金流

与租赁相关的当期损益及现金流
项 目	2021年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用	3,379,882.94
租赁负债的利息费用	858,508.18
与租赁相关的总现金流出	9,607,632.76

六、合并范围的变更

1. 处置子公司

（ 1 ）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称	股权处置价 款	股权处 置比例 （%）	股权 处置 方式	丧失控制权的时点	丧失控 制权时 点的确 定依据	处置价款与 处置投资对 应的合并财 务报表层面 享有该子公 司净资产份 额的差额	合并财务报 表中与该子 公司相关的 商誉
山西首科	6,681,000.00	51.00	转让	2019年10月17日	说明②	3,515,314.23	337,266.47

说明：

本公司 2019 年 10 月转让了持有山西首科的全部股权（持股比例 51% ），双方于 2019 年 10 月 9 日签订股权转让协议，本公司于 2019 年 10 月 10 日一次性收到上述全部 股权转让款，山西首科于 2019 年 10 月 17 日办理了工商变更登记手续，故认定丧失控 制权的时点为 2019 年 10 月 17 日。

2. 其他原因的合并范围变动

（ 1 ）本报告期内新设子公司情况如下：

序号	子公司全称	子公司简称	报告期间	纳入合并 范围原因
1	上海建鹏信息技术有限公司	上海建鹏	2019年度	新设
2	青山绿水（南京）检验检测有限公司	南京青山绿水	2019年度	新设
3	江苏东微感知技术有限公司	东微感知	2020年度	新设

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

序号	子公司全称	子公司简称	报告期间	纳入合并 范围原因
4	虹德环保科技（上海）有限公司	虹德环保	2020年度	新设
5	常建科（江苏）环保工程有限公司	常建科环保	2021年度	新设

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
鼎达新技术	常州	常州	特种工程专业服务	100.00		设立
尼高科技	常州	常州	新型工程材料研究、制 造、销售	100.00		非同一控制下合并
尼高宿迁	宿迁	宿迁	新型工程材料研究、制 造、销售		100.00	设立
苏州高新检测	苏州	苏州	检验检测服务	100.00		非同一控制下合并
苏州联建	苏州	苏州	检验检测服务	100.00		非同一控制下合并
常州广泽	常州	常州	检验检测服务	100.00		非同一控制下合并
常州绿玛特	常州	常州	相关技术服务	100.00		设立
智禾控股	香港	香港	投资	100.00		设立
越南绿能	越南	越南	新型工程材料研究、制 造、销售		51.00	非同一控制下合并
融富聿禾	常州	常州	资产管理与投资咨询	100.00		设立
江苏青山绿水	常州	常州	检验检测服务	80.00		非同一控制下合并
中维建研	常州	常州	设计服务	100.00		设立
奥立国测	北京	北京	认证业务	100.00		设立
正德环保	常州	常州	环保检测及咨询	42.40	54.70	非同一控制下合并
苏州青山绿水	苏州	苏州	检验检测服务		60.00	设立
上海建鹏	常州	上海	检验检测智能化、信息 化	65.00		设立
常州检测	常州	常州	检验检测服务	100.00		设立
连云港青山绿 水	连云港	连云港	检验检测服务		70.00	设立
南通青山绿水	南通	南通	检验检测服务		65.00	设立
南京青山绿水	南京	南京	检验检测服务		85.00	设立
东微感知	常州	常州	智慧检测业务相关物 联设备设计、销售	50.00	15.00	设立

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虹德环保	上海	上海	环保检测及咨询服务		57.00	设立
常建科环保	常州	常州	检验检测服务		100.00	设立

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

2019 年 5 月 28 日，子公司江苏青山绿水将其持有的连云港青山绿水 30% 股权转让 给盐城英迪环境科技有限公司，由于连云港青山绿水成立以来尚未开展经营活动，且未 实缴注册资本，故转让价格定为 0 元。转让后，子公司江苏青山绿水持有连云港青山绿 水 70% 的股权。

2019 年 7 月 23 日，子公司江苏青山绿水将其持有的南通青山绿水 35% 股权转让给 南通铭达环保技术有限公司，南通青山绿水成立以来尚未开展经营活动，且未实缴注册 资本，转让价格为 0 元。转让后，子公司江苏青山绿水持有南通青山绿水 65% 的股权。

2019 年 9 月 19 日，本公司与常州广泽原少数股东江苏路航建设工程有限公司签订 《关于常州市广泽交通工程试验检测有限公司的股权转让合同》，本公司受让常州广泽 30% 股权，受让股权的价款为 250.00 万元，受让后本公司持有常州广泽 100% 股权。常 州广泽于 2019 年 9 月 24 日办理了工商变更登记手续，本公司于 2019 年 9 月 24 日支付 股权受让款 80.00 万元，于 2019 年 10 月 10 日支付股权受让款 120.00 万，于 2020 年 9 月 15 日支付了股权受让款 50.00 万元。

2020 年 4 月 5 日，子公司南京青山绿水少数股东南京淳青环保科技有限公司将其持 有的南京青山绿水 20.00% 股权转给江苏青山绿水；上述部分认缴注册资本尚未实缴， 转让价格为 0 元。受让后，江苏青山绿水持有南京青山绿水 85.00% 的股权。

2020 年 4 月 15 日，子公司正德环保少数股东常州欧拓环保科技有限公司将其持有 的正德环保 10.80% 股权转给江苏青山绿水；子公司正德环保少数股东南京淳青环保科 技有限公司将其持有的正德环保 10.80% 股权转给本公司；子公司正德环保少数股东陈 建国将其持有的正德环保 3.90% 股权转给江苏青山绿水，将其持有的正德环保 0.60% 股 权转给本公司，上述部分认缴注册资本尚未实缴，转让价格均为 0 元。受让后，本公司 直接持有正德环保 54.70% 的股权，子公司江苏青山绿水持有正德环保 42.40% 的股权。

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（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

	南京青山绿水	正德环保	常州广泽
购买成本			2,500,000.00
——现金			2,500,000.00
购买成本合计			2,500,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 产份额	-25,615.96	-876,387.87	-1,011,828.92
差额	25,615.96	876,387.87	3,511,828.92
其中：调整资本公积	-25,615.966	-876,387.87	3,511,828.92

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和 金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。 经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊 销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行 情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应 收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于 这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相 关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能 性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面 催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用 风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与 在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生 显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的 信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生 重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务 人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活 跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的 事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分 别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参 数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手 评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的 可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的 类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率 为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公 司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及 前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信 用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 6.93%（2020 年度： 7.03% ； 2019 年度： 9.03%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其 他应收款占本公司其他应收款总额的 22.68%（2020 年度： 22.48% ； 2019 年度： 27.74%）。

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短 期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资 金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的 有价证券。

各报告期期末本公司金融负债到期期限如下：

项目名称	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	25,116,183.33				25,116,183.33
应付票据	105,913,987.34				105,913,987.34

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项目名称	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
应付账款	167,332,578.06				167,332,578.06
其他应付款	12,612,443.89				12,612,443.89
租赁负债		6,158,839.35	4,832,951.82	8,706,332.51	19,698,123.68
一年内到期的 非流动负债	11,011,873.28				11,011,873.28
合计	321,987,065.90	6,158,839.35	4,832,951.82	8,706,332.51	341,685,189.58

（续上表）

（续上表）
项目名称	2020年12月31日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	582,532.03				582,532.03
应付票据	38,941,616.17				38,941,616.17
应付账款	195,778,126.91				195,778,126.91
其他应付款	21,613,656.58				21,613,656.58
合计	256,915,931.69				256,915,931.69

（续上表）

（续上表）
项目名称	2019年12月31日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	27,988,518.64				27,988,518.64
应付票据	28,389,736.00				28,389,736.00
应付账款	178,928,927.98				178,928,927.98
其他应付款	30,684,236.45				30,684,236.45
合计	265,991,419.07				265,991,419.07

1. 市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的 外币资产和负债。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。只有设立在香港特别行 政区的子公司智禾控股使用港币结算，目前智禾控股没有实际经营业务；设立在越南的 子公司越南绿能使用越南盾计价结算，目前越南绿能的业务量较小。因此，本公司所承

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担的外汇变动市场风险不重大。

本公司年末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五、 59 、外币货币性项目。

3. 在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	2021年12月31日/ 2021 年度	2020年12月31日/ 2020 年度	2019年12月31日/ 2019 年度
联营企业：
郑州检测	5,888,629.28	5,305,188.62	4,922,532.40
建湖检测	2,759,053.85	3,016,693.74	3,489,088.74
省建工			1,542,139.67
投资账面价值合计	8,647,683.13	8,321,882.36	9,953,760.81
下列各项按持股比例计算的 合计数
——净利润	325,800.77	-89,738.78	-810,327.01
——其他综合收益
——综合收益总额	325,800.77	-89,738.78	-810,327.01

九、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1 ．于 2021 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

项 目	2021年12月31日公允价值	2021年12月31日公允价值	2021年12月31日公允价值	2021年12月31日公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	1,728,000.00			1,728,000.00
1.以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产
（1）权益工具投资	1,728,000.00			1,728,000.00
（二）应收款项融资			16,147,701.35	16,147,701.35

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项 目	2021年12月31日公允价值	2021年12月31日公允价值	2021年12月31日公允价值	2021年12月31日公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	1,728,000.00			1,728,000.00
1.以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产
（1）权益工具投资	1,728,000.00			1,728,000.00
（二）应收款项融资			16,147,701.35	16,147,701.35
（三）其他非流动金融资产			12,833,900.00	12,833,900.00
1.以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产
（1）权益工具投资			12,833,900.00	12,833,900.00
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资 产总额			45,022,140.90	45,022,140.90
非持续以公允价值计量的负 债总额			36,808,001.04	36,808,001.04

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对 于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估 值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无 风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2 ．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应 收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1. 本公司的实际控制人情况

截至 2021 年 12 月 31 日，杨江金直接持有公司 23,027,052 股股份，占公司股份总 数的 17.06% ，杨江金通过苏州奔牛、苏州石庄分别控制公司 10.20% 、 9.98% 的股份，杨 江金通过直接持股和通过苏州奔牛、苏州石庄合计控制公司 37.25% 的股份。

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2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益

3. 本公司的其他关联方情况

3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
董事、监事、经理、财务总监、董事 会秘书及核心技术人员	关键管理人员
省建工	2018年度、2019年度为本公司联营企业，2020年4月开始 为本公司参股3%的企业
郑州检测	本公司的联营企业
建湖检测	本公司的联营企业
道特检测	本公司2018年5月转让了持有其全部股权的原子公司
山西首科	本公司2019年10月转让了持有其全部股权的原子公司

4. 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务况

关 联 方	关联交易内容	2021年度发生额 (不含税)	2020年度发生额 (不含税)	2019年度发生额 (不含税)
省建工	设计咨询费	402,830.19	660,377.36	457,547.16
高建明	专家咨询费		2,000.00

出售商品、提供劳务情况

关 联 方	关联交易内容	2021年度发生额 (不含税)	2020年度发生额 (不含税)	2019年度发生额 (不含税)
省建工	检测服务		25,943.40
建湖检测	检测服务	52,715.09	53,435.85	415.09
道特检测	检测服务		24,240.56
道特检测	搬迁补偿费		418,858.00

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	2021年度确认的租 赁收入	2020年度确认的租 赁收入	2019年度确认的租 赁收入
省建工	房屋建筑物	28,571.43	28,571.43	28,571.43
道特检测	房屋建筑物		67,314.00	154,983.52

（3）关键管理人员报酬

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项 目	2021年度发生额	2020年度发生额	2019年度发生额
关键管理人员报酬	8,104,351.96	7,390,968.95	6,616,694.06

5. 关联方应收应付款项

（1）应收项目

（1）应收项目
项目名称	关联方	2021年12月31日
		账面余额	坏账准备
应收账款	建湖检测	112,960.00	8,590.10
应收账款	道特检测	96,374.70	73,249.20

（续上表）

项目名称	关联方	2020年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	建湖检测	57,082.00	2,876.10	440.00	22.00
应收账款	道特检测	96,374.70	4,818.74
其他应收款	道特检测			1,198,858.00	276,078.20

（2）应付项目

项目名称	关联方	2021年度	2020年12月31日	2019年12月31日
预收款项	省建工			27,500.00

十一、股份支付

1. 股份支付总体情况

1.股份支付总体情况
	2021年度	2020年度	2019年度
公司本期授予的各项权益工具 总额		13,425,300.00股	10,972,494.00股
公司本期行权的各项权益工具 总额		13,425,300.00股	10,972,494.00股

2. 以权益结算的股份支付情况

2.以权益结算的股份	支付情况
	2021年度	2020年度	2019年度
授予日权益工具公允价值的确 定方法		6个月内外部投资者 的投资价格	参考评估价值
可行权权益工具数量的确定依 据		员工直接/间接持有公 司的股份	员工直接/间接持有公 司的股份
以权益结算的股份支付计入资 本公积的累计金额		3,804,031.80元	8,714,425.19元
本期以权益结算的股份支付确 认的费用总额		3,804,031.80元	8,714,425.19元

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十二、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项：

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（ 1 ）本公司为其他单位提供债务担保

被担保单位 名称	担保事项及担保人	截至2021年12月31日	截至2021年12月31日	截至2021年12月31日	担保期限	备 注
		银行借款余额	保函余额	应付银行承兑票据 余额
鼎达新技术	中国工商银行股份有限公司常州 新区支行为鼎达新技术提供的贷 款及其授信最高额为人民币3100 万元。担保人为本公司与尼高科 技。	5,000,000.00			自主合同项下的借款期限届满之次日起两 年；根据主合同之约定宣布提前到期的， 则保证期间为借款提前到期日之次日起两 年。
鼎达新技术	南京银行股份有限公司常州钟楼 支行为鼎达新技术提供的贷款及 其授信最高额为人民币2000 万 元。担保人为本公司。		36,000.00	7,210,202.60	保证期间为主合同项下债务人每次使用授 信额度而发生的债务履行期限届满之日起 三年。
鼎达新技术	招商银行股份有限公司常州分行 为鼎达新技术提供的贷款及其授 信最高额为人民币4000万元。担 保人为本公司与尼高科技。		628,011.39	32,038,330.94	自保证书生效之日起至《授信协议》项下 每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账 款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加 三年。任一项具体授信展期，则保证期间 延续至展期期间届满后另加三年止。
鼎达新技术	江苏银行股份有限公司常州分行 为鼎达新技术提供的贷款及其授 信最高额为人民币2000万元。担 保人为本公司。			17,269,677.70	本合同的保证期间为自本合同生效之日起 至主合同项下债务履行期(包括展期、延 期)届满之日后满三年之日止。
尼高科技	中国工商银行常州新区支行为尼 高科技提供的贷款及其授信最高 额为人民币1100万元。担保人为 本公司与鼎达新技术。	9,900,000.00			自主合同项下的借款期限届满之次日起两 年；根据主合同之约定宣布提前到期的， 则保证期间为借款提前到期日之次日起两 年。
尼高科技	招商银行股份有限公司常州分行 为尼高科技提供的贷款及其授信 最高额为人民币1000万元。担保		650,000.00	7,344,283.75	自保证书生效之日起至《授信协议》项下 每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账 款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加

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	人为本公司与鼎达新技术。				三年。任一项具体授信展期，则保证期间 延续至展期期间届满后另加三年止。
尼高科技	江苏江南农村商业银行为尼高科 技提供的贷款及其授信最高额为 人民币1400万元。担保人为本公 司与鼎达新技术。	100,000.00			甲方与人就各笔债务履行期限达成展期协 议的,保证期间至展期协议重新约定的该 笔债务履行期届满之日后两年止。展期无 须再经保证人同意,保证人仍需承担连带 保证责任。
尼高科技	中信银行常州分行为尼高科技提 供的贷款及其授信最高额为人民 币2000万元。担保人为本公司。			18,723,705.76	主合同项下债务履行期限届满之日起三 年，每一项具体业务合同项下的保证期间 单独计算。
尼高科技	广发银行股份有限公司常州分行 为尼高科技提供的贷款及其授信 最高额为人民币2000万元。担保 人为本公司。			6,528,070.00	自主合同债务人履行债务期限届满之日起 三年。
尼高科技	江苏银行股份有限公司常州分行 为尼高科技提供的贷款及其授信 最高额为人民币1000万元。担保 人为本公司。			9,222,377.84	本合同的保证期间为自本合同生效之日起 至主合同项下债务履行期（包括展期、延 期）届满之日后满三年之日止。
尼高科技	南京银行股份有限公司常州钟楼 支行尼高科技提供的贷款及其授 信最高额为人民币1500万元。担 保人为本公司。			3,981,338.75	保证期间为主合同项下债务人每次使用授 信额度而发生的债务履行期限届满之日起 三年。
青山绿水	中信银行股份有限公司常州分行 为青山绿水（江苏）检验检测有限 公司提供的贷款及其授信最高额 为人民币2500万元。担保人为本 公司	5,000,000.00		3,596,000.00	本合同项下的保证期间为主合同项下债务 履行期限届满之日起三年,即自债务人依 具体业务合同约定的债务履行期限届满之 日起三年。每一具体业务合同项下的保证 期间单独计算。
合计		20,000,000.00	1,314,011.39	105,913,987.34

（ 2 ）子公司为本公司提供担保

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被担保单 位名称	担保事项及担保人	截至2021年12月31日	截至2021年12月31日	截至2021年12月31日	担保期限	备注
		银行借款余额	保函余额	应付银行承兑票据余额
本公司	中国工商银行常州新区支行为本公 司提供的贷款及其授信最高额为人 民币2100万元。担保人为尼高科技 与鼎达新技术。	100,000.00			自主合同项下的借款期限届满之次 日起两年；根据主合同之约定宣布 提前到期的，则保证期间为借款提 前到期日之次日起两年。
本公司	南京银行股份有限公司常州钟楼支 行为本公司提供的贷款及其授信最 高额为人民币2000万元，担保人为 尼高科技与鼎达新技术。	5,000,000.00	555,000.00		自保证书生效之日起至《授信协议》 项下每笔贷款或其他融资或贵行受 让的应收账款债权的到期日或每笔 垫款的垫款日另加两年。任一项具 体授信展期，则保证期间延续至展 期期间届满后另加两年止。
合计		5,100,000.00	555,000.00	-

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十三、资产负债表日后事项

截至 2022 年 3 月 15 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表 日后事项。

十四、其他重要事项

1. 债务重组

（ 1 ）本公司是债务重组的债权人

• ① 本公司与债务人以下列方式对债务进行重组：客户以房产清偿本公司的应收账款。 ②2021 年度、2019 年度、 2020 年度因债务重组确认的损益均为 0 元。

• ③ 债务重组中受让的房产按照 “ 以房抵款协议 ” 中约定的价值进行成本计量，各年度

债权账面价值为：

债权账面价值为：
项 目	2021年度	2020年度	2019年度
债权账面价值	12,524,982.00	12,064,465.00	10,194,594.81

（ 2 ）本公司是债务重组的债务人

• ① 本公司与债务人以下列方式对债务进行重组：本公司以房产清偿供应商的应付账

款。

• ②2020 年度因债务重组确认的损益为 233,630.75 元。

③ 各年度债务重组中债务账面价值为：

项 目	2021年度	2020年度	2019年度
债务账面价值		7,787,622.81

2. 分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本 公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

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① 检验检测服务分部，工程质量检测鉴定评估、产品质量检验、司法鉴定、环保检测、 人防工程检测、消防工程检测、认证、监测以及与 5G 、物联网等新技术相结合的智慧 检测服务等；

• ② 特种工程专业服务分部，新建与既有建筑工程咨询 、建设与环保质量诊断处理、加 固改造专项技术服务、节能保温防水防护修复、道路非开挖注浆修复、基坑支护、环境 修复等服务；

• ③ 新型工程材料销售分部，特种功能材料、保温及干粉建材、环保装饰新材等干粉类工 程材料以及混凝土外加剂研发、生产、销售及技术推广；

• ④ 其他分部，软件开发；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会 计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

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（2）分部利润或亏损、资产及负债

2021年度/2021年12月31日	检验检测服务分部	特种工程专业服务分部	新型工程材料销售分 部	其他分部	抵销	合计
营业收入	553,651,148.99	276,471,517.68	275,443,936.11	4,125,756.42	-13,892,552.70	1,095,799,806.50
其中：对外交易收入	550,236,818.96	276,303,755.70	268,923,418.82	335,813.02		1,095,799,806.50
分部间交易收入	3,414,330.03	167,761.98	6,520,517.29	3,789,943.40	-13,892,552.70	-
其中：主营业务收入	552,971,711.97	276,402,470.06	275,008,598.42	4,125,756.42	-13,881,124.13	1,094,627,412.74
营业成本	265,074,907.00	218,418,689.29	206,816,953.83	3,448,178.51	-11,966,655.76	681,792,072.87
其中：主营业务成本	264,657,079.56	218,324,491.27	206,590,924.04	3,448,178.51	-11,966,655.76	681,054,017.62
营业利润/(亏损)	158,702,393.51	30,338,809.39	27,753,175.81	-1,623,673.56	-30,177,114.78	184,993,590.37
资产总额	861,699,046.30	334,834,852.37	425,068,907.91	3,523,151.49	-306,113,550.84	1,319,012,407.23
负债总额	311,559,495.28	164,305,066.16	212,350,788.93	4,491,409.25	-139,641,192.64	553,065,566.98

（续上表）

（续上表）
2020年度/2020年12月31日	检验检测服务分部	特种工程专业服务分部	新型工程材料销售分部	其他分部	抵销	合计
营业收入	410,138,098.54	268,173,425.19	239,320,953.00	1,842,505.97	-13,790,392.41	905,684,590.29
其中：对外交易收入	406,790,661.09	267,093,512.83	230,926,778.32	873,638.05		905,684,590.29
分部间交易收入	3,347,437.45	1,079,912.36	8,394,174.68	968,867.92	-13,790,392.41	-
其中：主营业务收入	409,962,715.96	268,144,853.76	239,243,329.50	1,842,505.97	-13,755,642.07	905,437,763.12
营业成本	194,856,164.42	217,004,906.33	166,005,057.47	1,168,024.72	-10,852,546.67	568,181,606.27
其中：主营业务成本	194,853,812.42	216,975,838.41	165,983,107.34	1,168,024.72	-10,831,375.30	568,149,407.59
营业利润/(亏损)	94,939,180.29	20,784,749.60	29,742,250.59	-1,493,895.96	-177,523.53	143,794,760.99

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2020年度/2020年12月31日	检验检测服务分部	特种工程专业服务分部	新型工程材料销售分部	其他分部	抵销	合计
资产总额	660,121,966.43	310,320,768.70	322,644,095.41	3,362,663.03	-167,640,518.98	1,128,879,153.00
负债总额	190,929,391.07	155,069,887.15	156,239,180.35	2,704,517.23	-41,244,428.06	463,698,547.74

（续上表）

（续上表）
2019年度/2019年12月31日	检验检测服务分部	特种工程专业服务分部	新型工程材料销售分部	其他分部	抵销	合计
营业收入	326,657,784.88	266,991,355.88	218,805,958.32		-41,223,770.00	771,231,329.08
其中：对外交易收入	323,563,941.35	248,348,236.61	199,319,151.12			771,231,329.08
分部间交易收入	3,093,843.53	18,643,119.27	19,486,807.20		-41,223,770.00	-
其中：主营业务收入	326,223,733.62	266,972,818.16	218,106,592.96		-41,157,788.78	770,145,355.96
营业成本	162,651,409.24	221,132,870.04	147,534,764.58		-37,384,936.11	493,934,107.75
其中：主营业务成本	162,604,369.24	221,132,870.04	147,160,975.07		-37,384,936.11	493,513,278.24
营业利润/(亏损)	108,448,778.45	13,984,014.29	25,305,944.08	-156,675.74	-51,788,674.25	95,793,386.83
资产总额	550,471,935.18	331,240,907.91	314,627,893.34	2,169,034.76	-266,365,681.65	932,144,089.54
负债总额	205,830,116.26	191,293,257.24	175,177,852.38	325,710.50	-141,162,786.53	431,464,149.85

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（3）其他分部信息

本公司收入逾 90%来自于中国境内的客户，而且本公司资产逾 90%位于中国境内或 本公司的客户和经营都在中国境内，所以无须列报更详细的地区信息。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账 龄	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	219,325,845.73	163,914,505.77	114,714,673.95
1至2年	39,912,635.55	34,894,565.76	21,068,352.36
2至3年	12,740,136.96	4,595,666.29	4,979,107.19
3年以上	8,426,533.31	6,231,143.21	4,381,190.30
小计	280,405,151.55	209,635,881.03	145,143,323.80
减：坏账准备	29,812,394.68	19,224,762.29	13,675,715.70
合计	250,592,756.87	190,411,118.74	131,467,608.10

（2）按坏账计提方法分类披露

①2021 年 12 月 31 日

①2021年12月3	1日	1日	1日	1日	1日
类 别	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	4,269,912.98	1.52	4,269,912.98	100.00
按组合计提坏账准备	276,135,238.57	98.48	25,542,481.70	9.25	250,592,756.87
组合1：应收合并报表范围内 单位款项	3,208,838.93	1.15			3,208,838.93
组合2：应收其他款项	272,926,399.64	97.33	25,542,481.70	9.36	247,383,917.94
合计	280,405,151.55	100.00	29,812,394.68	10.63	250,592,756.87

②2020 年 12 月 31 日

②2020年12月	31日	31日	31日	31日	31日
类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	1,015,338.00	0.48	1,015,338.00	100.00
按组合计提坏账准备	208,620,543.03	99.52	18,209,424.29	8.73	190,411,118.74
组合1：应收合并报表范	3,056,510.23	1.46			3,056,510.23

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围内单位款项
组合2：应收其他款项	205,564,032.80	98.06	18,209,424.29	8.86	187,354,608.51
合计	209,635,881.03	100.00	19,224,762.29	9.17	190,411,118.74

③2019 年 12 月 31 日

③2019年12月31	日	日	日	日	日
类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	1,435,338.00	0.98	1,435,338.00	100.00
按组合计提坏账准备	143,707,985.80	99.02	12,240,377.70	8.52	131,467,608.10
组合1：应收合并报表范 围内单位款项	835,513.88	0.58			835,513.88
组合2：应收其他款项	142,872,471.92	98.44	12,240,377.70	8.57	130,632,094.22
合计	145,143,323.80	100.00	13,675,715.70	9.42	131,467,608.10

各报告期坏账准备计提的具体说明：

①2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账 准备的说明

准备的说明
名称	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
恒大集团控制的企业	3,179,574.98	3,179,574.98	100.00	~~由~~于对方单位经营 异常，偿债能力极 其有限，因此根据 预计可收回金额低 于其账面价值的差 ~~额~~计提坏账准备
常州龙德置业有限公司	526,156.00	526,156.00	100.00
常州永红万嘉置业发展有限 公司	489,182.00	489,182.00	100.00
蓝光集团控制的企业	75,000.00	75,000.00	100.00
合计	4,269,912.98	4,269,912.98	100.00

（续上表）

（续上表）
名 称	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
常州龙德置业有限公司	526,156.00	526,156.00	100.00	由于对方单位经 ~~营~~异常，偿债能力 极其有限，因此根 ~~据~~预计可收回金 额低于其账面价 值的差额计提坏 账准备
常州永红万嘉置业发展有限 公司	489,182.00	489,182.00	100.00
合计	1,015,338.00	1,015,338.00	100.00

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

（续上表）

（续上表）
名 称	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
常州龙德置业有限公司	526,156.00	526,156.00	100.00	由于对方单位经 ~~营~~异常，偿债能力 极其有限，因此根 ~~据~~预计可收回金 额低于其账面价 值的差额计提坏 账准备
常州永红万嘉置业发展有限 公司	489,182.00	489,182.00	100.00
江苏万富安机械有限公司	420,000.00	420,000.00	100.00
合计	1,435,338.00	1,435,338.00	100.00

②2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏 账准备的应收账款

账准备的应收账款
账 龄	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	216,277,400.46	10,813,870.02	5.00
1-2年	37,151,078.80	3,715,107.88	10.00
2-3年	12,120,595.11	3,636,178.53	30.00
3年以上	7,377,325.27	7,377,325.27	100.00
合计	272,926,399.64	25,542,481.70	9.36

（续上表）

（续上表）
账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	160,857,995.54	8,125,462.61	5.05
1-2年	34,894,565.76	3,489,456.58	10.00
2-3年	4,595,666.29	1,378,699.89	30.00
3年以上	5,215,805.21	5,215,805.21	100.00
合计	205,564,032.80	18,209,424.29	8.86

（续上表）

（续上表）
账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	113,879,160.07	5,693,958.00	5.00
1-2年	21,068,352.36	2,106,835.24	10.00
2-3年	4,979,107.19	1,493,732.16	30.00

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账 龄	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
3年以上	2,945,852.30	2,945,852.30	100.00
合计	142,872,471.92	12,240,377.70	8.57

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

（3）坏账准备的变动情况

①2021 年度的变动情况

类 别	~~2~~020年12月 31日	会计政 策变更	~~2~~021年1月1 日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2021年12月 31日
				计提	收回或转回	转销或核 销
应收 账款 坏账 准备	19,224,762.29		19,224,762.29	11,291,022.92	648,801.60	54,588.93	29,812,394.68

②2020 年度的变动情况

类 别	2019年12月 31日	会计政 策变更	2020年1月1 日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2020年12月 31日
				计提	收回或 转回	转销或核 销
应收账款坏 账准备	13,675,715.70		13,675,715.70	5,930,562.59		381,516.00	19,224,762.29

③2019 年度的变动情况

类 别	2018年12 月31日	会计 政策 变更	2019年1月 1日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019年12月 31日
				计提	收回或转回	转销或核 销
应收账款 坏账准备	9,087,421.37		9,087,421.37	4,635,254.33		46,960.00	13,675,715.70

（4）各报告期实际核销的应收账款情况

核销年度	项目	项目	项目	核销金额	核销金额
2021年度	应收账款坏账核销			54,588.93
2020年度	应收账款坏账核销			381,516.00
2019年度	应收账款坏账核销			46,960.00
（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
单位名称		2021年12月31日余额	占应收账款余额的比 例%		坏账准备余额
常州绿都房地产有限公司		5,432,140.13	1.94		271,607.01

157

3-2-1-172

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

单位名称	2021年12月31日余额	占应收账款余额的比 例%	坏账准备余额
常州黑牡丹置业有限公司	5,375,307.74	1.92	296,860.01
中铁建工集团有限公司	3,933,934.79	1.40	196,696.74
常州五星置业发展有限公 司	3,801,903.67	1.36	190,095.18
中铁三局集团有限公司	3,378,805.49	1.20	182,415.02
合计	21,922,091.82	7.82	1,137,673.96

（续上表）

（续上表）
单位名称	2020年12月31日余额	占应收账款余额 的比例%	坏账准备 余额
常州黑牡丹置业有限公司	5,535,066.46	2.64	351,571.41
常州市城市排水有限公司	3,295,272.74	1.57	240,297.47
常州万滨房地产有限公司	2,886,910.00	1.38	144,345.50
南通新湖置业有限公司	2,866,656.50	1.37	143,332.83
常州市第一中学	2,731,728.12	1.30	150,775.73
合计	17,315,633.82	8.26	1,030,322.93

（续上表）

（续上表）
单位名称	2019年12月31日余额	占应收账款余额 的比例%	坏账准备 余额
常州五星置业发展有限公司	5,210,944.50	3.59	340,146.63
溧阳吾悦创盛房地产开发有限公司	3,150,745.56	2.17	161,882.87
常州黑牡丹置业有限公司	2,908,393.71	2.00	201,850.67
常州市晋陵投资集团有限公司	2,566,695.69	1.77	128,687.14
常州市城市排水有限公司	2,433,988.26	1.68	156,381.63
合计	16,270,767.72	11.21	988,948.94

2. 其他应收款

（1）分类列示

（1）分类列示
项 目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应收利息
应收股利	30,000,000.00		53,000,000.00
其他应收款	49,169,036.91	66,402,867.73	77,222,000.77
合计	79,169,036.91	66,402,867.73	130,222,000.77

（2）应收股利

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3-2-1-173

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

①分类

①分类
被投资单位	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
尼高科技	10,000,000.00		50,000,000.00
鼎达新技术	20,000,000.00
苏州高新检测			3,000,000.00
小计	30,000,000.00		53,000,000.00
减：坏账准备
合计	30,000,000.00		53,000,000.00

（3）其他应收款

①按账龄披露

①按账龄披露
账 龄	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	27,554,459.32	37,371,481.85	40,284,234.24
1至2年	6,277,279.00	8,981,663.48	23,004,505.84
2至3年	3,268,981.61	16,785,256.99	12,108,107.50
3年以上	12,794,653.39	4,295,029.06	2,791,503.00
小计	49,895,373.32	67,433,431.38	78,188,350.58
减：坏账准备	726,336.41	1,030,563.65	966,349.81
合计	49,169,036.91	66,402,867.73	77,222,000.77

②按款项性质分类情况

款项性质	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
子公司往来款	45,667,414.17	62,867,778.89	73,523,989.90
保证金及押金	4,190,959.15	3,613,025.22	2,779,600.22
抵债房出售款		499,999.60
其他	37,000.00	452,627.67	1,884,760.46
小计	49,895,373.32	67,433,431.38	78,188,350.58
减：坏账准备	726,336.41	1,030,563.65	966,349.81
合计	49,169,036.91	66,402,867.73	77,222,000.77

③按坏账计提方法分类披露

A. 截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	49,669,194.60	564,472.37	49,104,722.23
第二阶段

159

3-2-1-174

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第三阶段	226,178.72	161,864.04	64,314.68
合计	49,895,373.32	726,336.41	49,169,036.91

截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	49,669,194.60	1.14	564,472.37	49,104,722.23
组合3：应收合并报 表范围内单位款项	45,667,414.17			45,667,414.17
组合4：应收其他款 项	4,001,780.43	14.11	564,472.37	3,437,308.06
合计	49,669,194.60	1.14	564,472.37	49,104,722.23

截至 2021 年 12 月 31 日，无处于第二阶段的坏账准备：

截至 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	226,178.72	71.56	161,864.04	64,314.68
组合4：应收其他款项	226,178.72	71.56	161,864.04	64,314.68
合计	226,178.72	71.56	161,864.04	64,314.68

B. 截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	66,766,523.38	856,205.75	65,910,317.63
第二阶段
第三阶段	666,908.00	174,357.90	492,550.10
合计	67,433,431.38	1,030,563.65	66,402,867.73

截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	66,766,523.38	1.28	856,205.75	65,910,317.63
组合3：应收合并报表 范围内单位款项	62,867,778.89			62,867,778.89
组合4：应收其他款项	3,898,744.49	21.96	856,205.75	3,042,538.74

160

3-2-1-175

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
合计	66,766,523.38	1.28	856,205.75	65,910,317.63

截至 2020 年 12 月 31 日，无处于第二阶段的坏账准备。

截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	666,908.00	26.14	174,357.90	492,550.10
组合4：应收其他款项	666,908.00	26.14	174,357.90	492,550.10
合计	666,908.00	26.14	174,357.90	492,550.10

C. 截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	77,631,138.98	581,768.65	77,049,370.33
第二阶段
第三阶段	557,211.60	384,581.16	172,630.44
合计	78,188,350.58	966,349.81	77,222,000.77

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	77,631,138.98	0.75	581,768.65	77,049,370.33
组合3：应收合并报表范围内单位款 项	73,523,989.90			73,523,989.90
组合4：应收其他款项	4,107,149.08	14.16	581,768.65	3,525,380.43
合计	77,631,138.98	0.75	581,768.65	77,049,370.33

截至 2019 年 12 月 31 日，无处于第二阶段的坏账准备

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	557,211.60	69.02	384,581.16	172,630.44
组合4：应收其他款项	557,211.60	69.02	384,581.16	172,630.44
合计	557,211.60	69.02	384,581.16	172,630.44

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

④各报告期坏账准备的变动情况

2021 年度的变动情况

类 别	2020年12月 31日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2021年12月 31日
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款坏账准备	1,030,563.65	-304,227.24			726,336.41

2020 年度的变动情况

类 别	2019年12月 31日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2020年12月 31日
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款坏账准备	966,349.81	64,213.84			1,030,563.65

2019 年度的变动情况

类 别	~~2~~018年12月31 日	会计政 策变更	~~2~~019年1月 1日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	~~2~~019年12月31 日
				计提	收回或 转回	转销或 核销
其他应收款 坏账准备	827,810.59		827,810.59	138,539.22			966,349.81

各报告期无收回或转回金额重要的坏账准备。

⑤按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

单位名称 江苏青山绿水 苏州联建 智禾控股 常州广泽 上海建鹏 合计	款项的性质	2021年12月31日余额	账龄	占其他应收款余额 合计数的比例(%) 28.74 23.34 14.34 11.86 5.89 84.17
	子公司往来款	14,339,321.29	2年以内
	子公司往来款	11,645,779.83	4年以内
	子公司往来款	7,155,000.00	5年以内
	子公司往来款	5,917,637.80	2年以内
	子公司往来款	2,940,508.35	1年以内
		41,998,247.27

（续上表）

单位名称	款项的性质	2020年12月31日余额	账龄	占其他应收款余额 合计数的比例(%)
尼高科技	子公司往来款	19,791,418.40	1年以内	29.35
苏州联建	子公司往来款	9,604,306.83	4年以内	14.24
常州广泽	子公司往来款	9,226,690.10	3年以内	13.68
江苏青山绿水	子公司往来款	8,057,491.10	3年以内	11.95
智禾控股	子公司往来款	7,155,000.00	5年以内	10.61
合计		53,834,906.43		79.83

162

3-2-1-177

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

（续上表）

单位名称	款项的性质	2019年12月31日余额	账龄	占其他应收款余额合计 数的比例(%)
鼎达新技术	子公司往来款	29,949,723.62	1年以内	38.30
苏州联建	子公司往来款	15,279,767.00	3年以内	19.54
常州广泽	子公司往来款	10,325,464.50	3年以内	13.21
江苏青山绿水	子公司往来款	8,007,342.20	2年以内	10.24
智禾控股	子公司往来款	7,155,000.00	4年以内	9.15
合计		70,717,297.32		90.44

3. 长期股权投资

3.长期股权投资
项 目	2021年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	226,754,465.23	24,450,476.03	202,303,989.20
对联营、合营企业投资	5,888,629.28		5,888,629.28
合 计	232,643,094.51	24,450,476.03	208,192,618.48

(续上表)

(续上表)
项 目	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	186,754,465.23	24,357,817.66	162,396,647.57	181,420,840.46	24,288,817.66	157,132,022.80
对联营、合营企业 投资	5,305,188.62		5,305,188.62	6,464,672.07		6,464,672.07
合计	192,059,653.85	24,357,817.66	167,701,836.19	187,885,512.53	24,288,817.66	163,596,694.87

（1）对子公司投资

被投资单位	2020年12月31日	本期增加	本期 减少	2021年12月31日	本期计提减值准 备	2021年12月31日 减值准备余额
鼎达新技术	61,888,748.06			61,888,748.06
尼高科技	60,831,580.08	40,000,000.00		100,831,580.08
江苏青山绿水	22,501,161.54			22,501,161.54
苏州高新检测	20,371,594.15			20,371,594.15	92,658.37	14,808,961.17
常州广泽	5,710,599.99			5,710,599.99		5,710,599.99
奥立国测	4,473,608.00			4,473,608.00
中维建研	3,333,333.00			3,333,333.00
苏州联建	3,086,914.87			3,086,914.87		3,086,914.87
上海建鹏	1,608,717.50			1,608,717.50
正德环保	844,000.00			844,000.00		844,000.00

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3-2-1-178

常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

被投资单位	2020年12月31日	本期增加	本期 减少	2021年12月31日	本期计提减值准 备	2021年12月31日 减值准备余额
绿玛特	354,208.04			354,208.04
东微感知	1,750,000.00			1,750,000.00
合计	186,754,465.23	40,000,000.00		226,754,465.23	92,658.37	24,450,476.03
(续上表) 被投资单位 2019年12月31日 本期增加 本期 减少 2020年12月31日 本期计提减值准备2020年12月31日 减值准备余额 鼎达新技术 61,491,940.79 396,807.27 61,888,748.06 尼高科技 60,622,280.08 209,300.00 60,831,580.08 江苏青山绿水 20,200,361.54 2,300,800.00 22,501,161.54 苏州高新检测 20,072,594.15 299,000.00 20,371,594.15 14,716,302.80 常州广泽 5,710,599.99 5,710,599.99 5,710,599.99 奥立国测 4,473,608.00 4,473,608.00 中维建研 3,333,333.00 3,333,333.00 苏州联建 3,086,914.87 3,086,914.87 3,086,914.87 上海建鹏 1,300,000.00 308,717.50 1,608,717.50 正德环保 775,000.00 69,000.00 844,000.00 69,000.00 844,000.00 绿玛特 354,208.04 354,208.04 东微感知 1,750,000.00 1,750,000.00 合计 181,420,840.46 5,333,624.77 186,754,465.23 69,000.00 24,357,817.66

( 续上表 )

被投资单位	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日	本期计提 减值准备	2019年12月31日 减值准备余额
鼎达新技术	60,000,000.00	1,491,940.79		61,491,940.79
尼高科技	60,000,000.00	622,280.08		60,622,280.08
苏州高新检 测	19,550,000.00	522,594.15		20,072,594.15	135,321.51	14,716,302.80
江苏青山绿 水	17,420,000.00	2,780,361.54		20,200,361.54
中维建研	3,333,333.00			3,333,333.00
常州广泽	3,150,000.00	2,560,599.99		5,710,599.99	3,056,485.72	5,710,599.99
苏州联建	3,000,000.00	86,914.87		3,086,914.87	3,086,914.87	3,086,914.87
山西首科	2,550,000.00		2,550,000.00
正德环保	465,000.00	310,000.00		775,000.00	310,000.00	775,000.00
奥立国测		4,473,608.00		4,473,608.00

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

被投资单位	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日	本期计提 减值准备	2019年12月31日 减值准备余额
上海建鹏		1,300,000.00		1,300,000.00
绿玛特		354,208.04		354,208.04
合计	169,468,333.00	14,502,507.46	2,550,000.00	181,420,840.46	6,588,722.10	24,288,817.66

（2）对联营企业投资

①2021 年度

投资单位	2020年 12月31日	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动
一、联营企业
郑州检测	5,305,188.62			583,440.66

( 续上表 )

(续上表)
投资单位	本期增减变动			~~2~~021年12月31 日	2021年12月31 日减值准备余 额
	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准 备	其他
一、联营企业
郑州检测				5,888,629.28

②2020 年度

投资单位	2019年12月31日	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投 资	减少投 资	权益法下确认的投 资损益	其他综合收 益调整	其他权益 变动
一、联营企业
省建工	1,542,139.67
郑州检测	4,922,532.40			382,656.22
合计	6,464,672.07			382,656.22

( 续上表 )

(续上表)
投资单位	本期增减变动			2020年12月 31日	2020年12月 31日减值准备 余额
	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准 备	其他
一、联营企业
省建工		-	1,542,139.67
郑州检测				5,305,188.62
合计		-	1,542,139.67	5,305,188.62

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

③2019 年度

投资单位	2018年12月 31日	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动
一、联营企业
省建工	1,490,479.82			51,659.85
郑州检测		4,800,000.00		122,532.40
合计	1,490,479.82	4,800,000.00		174,192.25

( 续上表 )

(续上表)
投资单位	本期增减变动			2019年12月 31日	2019年12月 31日减值准备 余额
	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准 备	其他
一、联营企业
省建工				1,542,139.67
郑州检测				4,922,532.40
小计				6,464,672.07

4. 营业收入和营业成本

4.营业收入和营业	成本	成本
项 目	2021年度
	收入	成本
主营业务	434,888,897.87	193,315,400.55
其他业务	281,986.69
合计	435,170,884.56	193,315,400.55

（续上表）

项 目	2020年度	2020年度	2019年度	2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	306,448,364.06	135,415,140.82	234,229,574.02	109,542,762.87
其他业务	143,504.48		229,269.24
合计	306,591,868.54	135,415,140.82	234,458,843.26	109,542,762.87

（ 1 ）主营业务（分业务）

业务名称	2021年度	2021年度
	收入	成本
检验检测服务	434,888,897.87	193,315,400.55

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

（续上表）

业务名称	2020年度	2020年度	2019年度	2019年度
	收入	成本	收入	成本
检验检测服务	306,448,364.06	135,415,140.82	234,229,574.02	109,542,762.87

（ 2 ）主营业务（分地区）

地区名称	2021年度	2021年度
	收入	成本
境内	434,549,275.23	193,254,328.84
越南	339,622.64	61,071.71
合计	434,888,897.87	193,315,400.55

（续上表）

地区名称	2020年度	2020年度	2019年度	2019年度
	收入	成本	收入	成本
境内	306,182,388.15	135,401,117.60	234,229,574.02	109,542,762.87
越南	265,975.91	14,023.22
合计	306,448,364.06	135,415,140.82	234,229,574.02	109,542,762.87

5. 投资收益

5.投资收益
项 目	2021年度	2020年度	2019年度
成本法核算的长期股权投资收益	30,000,000.00		53,000,000.00
其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入	414,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	583,440.66	382,656.22	174,192.25
处置长期股权投资产生的投资收益		-568,839.67	5,610,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的投资收益	-1,180.00
合计	30,996,260.66	-186,183.45	58,784,192.25

十六、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

1.当期非经常性损益明细	表
项 目	2021年度	2020年度	2019年度	说 明
非流动资产处置损益	85,599.71	1,034,799.23	889,227.26
计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外）	7,024,340.53	6,209,572.23	5,210,848.42

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

项 目	2021年度	2020年度	2019年度	说 明
债务重组损益		233,630.75
除上述各项之外的其他营业外收 入和支出	-282,648.41	-285,906.09	-3,239,285.28	648,801.60
除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、金融负债产生的公允价 值变动损益	2,140,600.00
股份支付		-3,804,031.80	-8,714,425.19
处置子公司的投资收益			3,515,314.23
处置权益法核算长期股权投资的 投资收益		-568,839.67
单独进行减值测试的应收款项减 值准备转回	648,801.60
其他符合非经常性损益定义的损 益项目	255,179.42	95,787.14	224,735.64
非经常性损益总额	9,871,872.85	2,915,011.79	-2,113,584.92
减：非经常性损益的所得税影响数	1,363,695.19	509,523.04	-575,993.71
非经常性损益净额	8,508,177.66	2,405,488.75	-1,537,591.21
减：归属于少数股东的非经常性损 益净额	504,887.70	273,919.64	308,225.28
归属于公司普通股股东的非经常 性损益净额	8,003,289.96	2,131,569.11	-1,845,816.49

2. 净资产收益率及每股收益

①2021 年度

①2021年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	23.42	1.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	22.26	1.14

②2020 年度

②2020年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	21.98	0.99
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	21.60	0.97

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常州市建筑科学研究院集团股份有限公司 财务报表附注

③2019 年度

③2019年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	17.45	0.69
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	17.85	0.71

公司名称：常州市建筑科学研究院集团股份有限公司

日期： 2022 年 3 月 15 日

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