UTI GROUP. Société anonyme au capital social de 4 255 671,20 euros Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois Perret 338 667 082 RCS Nanterre Code APE 6202 A – Siret 338 667 082 00048 DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2024 Exercice clos au 31/12/2024

Le présent document d'enregistrement universel qui contient l'ensemble des informations relatives au rapport financier annuel a été déposé le 29 avril 2025 auprès de l'Autorité des Marchés Financiers, en sa qualité d'autorité compétente au titre du règlement (UE) 2017/1129, sans approbation préalable conformément à l'article 9 dudit règlement. Le document d'enregistrement universel peut être utilisé aux fins d'une offre au public de titres financiers ou de l'admission de titres financiers à la négociation sur un marché réglementé s'il est complété par une note d'opération et le cas échéant, un résumé et tous les amendements apportés au document d'enregistrement universel. L'ensemble alors formé est approuvé par l'AMF conformément au règlement (UE) 2017/1129.

Ce document est établi par l'émetteur et engage la responsabilité de ses signataires.

Les informations suivantes ont été incorporées par référence dans le présent Document d'Enregistrement Universel : Rapports de gestion, comptes consolidés du Groupe, comptes annuels et rapports des commissaires aux comptes sur les exercices clos le 31 décembre 2022 et le 31 décembre 2023

Les informations suivantes sont incluses par référence dans le présent document d'enregistrement universel :

Les rapports de gestion du président, les comptes consolidés du Groupe, les comptes annuels de la SA UTI GROUP. et les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés et comptes annuels pour les exercices clos les 31 décembre 2023 et 31 décembre 2022 tels que présentés dans la partie « éléments juridiques et financiers » des documents de référence enregistrés auprès de l'Autorité des Marchés Financiers respectivement le 29 avril 2024 sous le numéro D.24-0372 et le 28 avril 2023 sous le numéro D.23-0391

Les informations incluses dans ces documents de référence autres que celles citées ci-dessus ont été, le cas échéant, remplacées et/ou mises à jour par des informations incluses dans le présent document d'enregistrement universel.

Des exemplaires du présent document d'enregistrement universel sont disponibles sans frais au siège social de UTI GROUP. sis 68 rue de Villiers 92300 Levallois Perret, ainsi que sur les sites de l'Autorité des Marchés Financiers (www.amf-france.org BDIF) et sur le site d'UTI-GROUP. (www.uti-GROUP.com).

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024

SOMMAIRE

LES ATTESTATIONS DES PERSONNES RESPONSABLES............................................ 6
1.1 RESPONSABLE DU DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL........................ 6
1.2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL ... 6
1.3 RESPONSABLE DE L'INFORMATION.................................................................................. 7
LES CONTROLEURS LEGAUX................................................................................................ 8
2.1 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES.......................................................... 8
LES FACTEURS DE RISQUE ................................................................................................. 10
3.1 LES RISQUES JURIDIQUES ................................................................................................ 10
3.2 LES RISQUES INDUSTRIELS ET ENVIRONNEMENTAUX............................................ 10
3.3 LES RISQUES DE CREDIT ET/OU DE CONTREPARTIE............................................... 11
3.3.1 Le risque de non-paiement ............................................................................................. 11
3.3.2 Le risque clients................................................................................................................ 11
3.3.3 Le risque fournisseurs...................................................................................................... 11
3.4 LES RISQUES OPERATIONNELS....................................................................................... 12
3.5 LES RISQUES DE LIQUIDITE .............................................................................................. 12
3.6 LES RISQUES DE MARCHE................................................................................................. 17
3.6.1 Le risque de taux .............................................................................................................. 17
3.6.2 Le risque sur actions et autres instruments financiers................................................ 18
3.7 LES AUTRES RISQUES ........................................................................................................ 19
3.7.1 Valorisation du goodwill................................................................................................... 19
3.7.2 Le risque de change......................................................................................................... 19
3.7.3 Le risque sur matières premières................................................................................... 19
3.7.4 Le risque de concurrence des sociétés d'intérim ........................................................ 19
3.7.5 Les risques sociaux.......................................................................................................... 20
3.7.6 Le risque lié au départ de managers............................................................................. 20
3.7.7 Le risque technologique................................................................................................... 20
3.7.8 Le risque fiscal .................................................................................................................. 20
3.7.9 Faits exceptionnels 2024................................................................................................. 20
3.7.10 Assurances et couverture de risques.......................................................................... 20
3.7.11 Engagements hors bilan................................................................................................ 21
LA PRESENTATION DE L'EMETTEUR................................................................................ 22
4.1 HISTOIRE ET EVOLUTION DE LA SOCIETE.................................................................... 22
4.1.1 Dénomination sociale, sigle et siège social.................................................................. 22
4.1.2 Forme juridique et le numéro LEI : « Legal Entity Identifier ».................................... 22
4.1.3 Date de création et durée de vie.................................................................................... 22
4.1.4 Objet social (article 2 des statuts).................................................................................. 22
4.1.5 Registre du Commerce et des Sociétés – Code APE - Siret.....................................# 4.1.6 Evolution de la société

4.1.7 Les acquisitions

5. LES ACTIVITES

5.1 PRINCIPALES ACTIVITES

5.1.1 Métier du groupe

5.1.2 Activités du groupe

5.1.3 L'offre d'UTI GROUP.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 2

5.1.4 Les prestations d'UTI GROUP.

5.1.5 Les principaux secteurs d'intervention dans le secteur bancaire

5.2 PRINCIPAUX MARCHES

5.2.1 Répartition de l'activité

5.2.2 La clientèle du Groupe

5.3 LA CONCURRENCE ET LE POSITIONNEMENT DU GROUPE

5.3.1 La concurrence du Groupe

5.3.2 Positionnement du Groupe

5.4 INVESTISSEMENTS

5.5 STRATEGIE DU GROUPE

5.6 LE MARCHE DES SERVICES INFORMATIQUES

6. LA STRUCTURE ORGANISATIONNELLE

6.1 ORGANISATION FONCTIONNELLE

6.1.1 Organisation administrative et financière du Groupe

6.1.2 Démarche QUALITE ISO 9001 : 2015

6.1.3 Démarche RSE et la notation ECOVADIS

6.2 ORGANIGRAMME JURIDIQUE

6.2.1 Sociétés composant le Groupe

7. L'EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIERE ET DU RESULTAT

7.1 SITUATION FINANCIERE ET RESULTATS

7.2 RAPPORT DE GESTION 2024 D'UTI GROUP

7.3 DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRAFINANCIERE (DPEF) 2024 D'UTI GROUP

7.4 RAPPORT DE L'ORGANISME TIERS INDEPENDANT ACCREDITE COFRAC SUR LES INDICATEURS RSE POUR LA DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA FINANCIERE D'UTI GROUP

8. LA TRESORERIE ET CAPITAUX

8.1 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE (NORMES IFRS)

9. L'ENVIRONNEMENT REGLEMENTAIRE

10. LES TENDANCES

10.1 COMMUNIQUE DU 14 FEVRIER 2025 SUR LE CHIFFRE D'AFFAIRES 2024

10.2 COMMUNIQUE DU 31 MARS 2025 SUR LES RESULTATS 2024

10.3 CALENDRIER DE LA COMMUNICATION FINANCIERE

11. LES INFORMATIONS PROSPECTIVES

12. LA PRESENTATION DES ORGANES D'ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE

12.1 CONSEIL D'ADMINISTRATION D'UTI GROUP.

12.1.1 Composition du Conseil d'Administration de la Société UTI GROUP

12.2 DIRECTION DU GROUPE

12.2.1 Uti Group. Est

12.2.2 Uti Group. Rhône Alpes

12.2.3 Groupement IT

12.2.4 Uti Group. Maroc

12.2.5 Les cadres de direction

12.3 PLAN D'ATTRIBUTION D'ACTIONS

12.4 CONFLIT D'INTERETS AU SEIN DES ORGANES D'ADMINISTRATION ET DE DIRECTION

13. LA REMUNERATION ET LES AVANTAGES

13.1 PRINCIPES GENERAUX

13.2 TABLEAUX DE PRESENTATION DES REMUNERATIONS

14. LE FONCTIONNEMENT DES ORGANES D'ADMINISTRATION ET DE DIRECTION

14.1 ROLE ET FONCTIONNEMENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

14.1.1 Règlement intérieur du Conseil d'administration

14.1.2 Evaluation du Conseil d'administration

14.1.3 Réunion du Conseil d'administration

14.2 GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

14.3 RAPPORT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

15. LES SALARIES

15.1 LES SALARIES

15.1.1 Effectifs moyens du Groupe et effectifs au 31 décembre

15.1.2 Gestion des ressources humaines et politique d'embauche

15.1.3 Formation professionnelle

15.1.4 Politique salariale

15.1.5 Intéressement du personnel

15.2 PARTICIPATIONS ET STOCKS-OPTIONS

16. LES PRINCIPAUX ACTIONNAIRES

16.1 PRINCIPAUX ACTIONNAIRES

16.2 INTERETS DES DIRIGEANTS DANS LE CAPITAL D'UTI GROUP.

16.3 PACTE D'ACTIONNAIRES ET CONVENTIONS

16.4 DETENTION DE LA SOCIETE

16.5 FRANCHISSEMENT DE SEUIL

17. LES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES

18. LES ETATS FINANCIERS

18.1 COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2024

18.1.1 Rapport sur les comptes annuels des commissaires aux comptes

18.1.2 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés

18.2 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2024# Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024

18.2.1 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

18.3 ETATS FINANCIERS 2023 ET 2022

19. MENTIONS OBLIGATOIRES

19.1 POLITIQUE EN MATIERE DE DIVIDENDES

19.1.1 Dividende global distribué au titre des trois derniers exercices

19.1.2 Prescription

19.1.3 Politique future de dividendes

19.2 PROCEDURES JUDICIAIRES ET D'ARBITRAGE

19.3 CHANGEMENT SIGNIFICATIF DE LA SITUATION FINANCIERE D'UTI GROUP.

20. LE CAPITAL SOCIAL ET LES STATUTS

20.1 LE CAPITAL SOCIAL D'UTI GROUP.

20.1.1 Capital social

20.1.2 Achat par UTI GROUP. de ses propres actions

20.1.2.1 Objectif du programme de rachat et utilisation des titres rachetés

20.1.2.2 Actions propres acquises

20.1.3 Capital potentiel

20.1.3.1 Options de souscription d'actions réservées aux salariés

20.1.3.2 Conversion des obligations convertibles UTI GROUP. 0,1 % 2020

20.1.4 Nantissements, sûretés et garanties

20.1.4.1 Nantissement d'actions de l'émetteur inscrites au nominatif pur

20.1.4.2 Nantissement d'actifs de l'émetteur

20.1.5 Evolution du capital d'UTI GROUP. depuis sa création

20.2 ACTE CONSTITUTIF ET STATUTS D'UTI GROUP.

20.2.1 Place de cotation

20.2.2 Droit de communication des actionnaires

20.2.3 Droits de vote double (article 18 des statuts)

20.2.4 Exercice social (article 19 des statuts)

20.2.5 Bénéfices et pertes (article 20 des statuts)

20.2.6 Assemblées générales (article 18 des statuts)

20.2.7 Mise en paiement des dividendes (article 20 des statuts)

20.2.8 Franchissement des seuils statutaires (article 11 des statuts)

20.2.9 Forme et transfert des actions (articles 10 et 11 des statuts)

20.2.10 Identification des détenteurs de titres

20.3 PLACE DE COTATION DES TITRES D'UTI GROUP.

20.3.1 Evolution de l'action en bourse

20.4 CONTRATS IMPORTANTS

20.5 DOCUMENTS DISPONIBLES

1. LES ATTESTATIONS DES PERSONNES RESPONSABLES

1.1 RESPONSABLE DU DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL

Monsieur Freddy GIMENEZ, Directeur Général d'UTI GROUP.

1.2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL

J'atteste que les informations contenues dans le présent Document d'Enregistrement Universel sont, à ma connaissance, conformes à la réalité et ne comportent pas d'omission de nature à en altérer la portée. J'atteste, à ma connaissance, que les comptes annuels et les comptes consolidés sont établis conformément au corps de normes comptables applicable et donnent une image fidèle et honnête des éléments d'actif et de passif, de la situation financière et des profits ou pertes de l'émetteur et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion (ci- inclus dans ce document, et figurant au paragraphe 7.2) présente un tableau fidèle de l'évolution et des résultats de l'entreprise et de la situation financière de l'émetteur et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels ils sont confrontés. J'ai obtenu des contrôleurs légaux des comptes, IGREC et SAINT HONORE BK&A, une lettre de fin de travaux dans laquelle ils indiquent avoir procédé, à la vérification des informations portant sur la situation financière et les comptes données dans le présent document ainsi qu'à la lecture d'ensemble du document.

Fait à Paris, le 29/04/2025

Monsieur Freddy GIMENEZ
Directeur Général

1.3 RESPONSABLE DE L'INFORMATION

Monsieur Freddy GIMENEZ
Directeur Général
Téléphone : 01.41.49.05.10
E-Mail: [email protected]

2. LES CONTROLEURS LEGAUX

2.1 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES

Commissaires aux Comptes titulaires

La société SAINT HONORE BK&A, Société par actions simplifiée au capital de 37 000 euros ayant son siège social 140, rue du Faubourg Saint Honoré 75 008 PARIS, immatriculée sous le numéro 501 572 390 inscrite au R.C.S. de Paris inscrite sur la liste établie par Compagnie Régionale des Commissaires aux comptes de Paris. Représentée par Monsieur Emmanuel DUPEUX, a été renouvelée en qualité de Commissaire aux comptes titulaire lors de l'assemblée générale annuelle en date du 20 mai 2021 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026.

Société – IGREC Société par actions simplifiée au capital de 60 000 euros, dont le siège social est situé 50, rue Copernic – 75116 Paris, immatriculée sous numéro 314 391 277 inscrite au R.C.S. de Paris membre de la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Paris, Représentée par Monsieur Thierry SARTRE, a été renouvelée en qualité de Commissaire aux comptes titulaire lors de l'assemblée générale annuelle en date du 17 mai 2023 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2028.

Commissaires aux Comptes suppléants

la Société SAINT HONORE SEREG, représentée par Monsieur Denis VAN STRIEN, Né le 15 mai 1975 à Paris (75017) domiciliée 140 rue du Faubourg Saint-Honoré 75008 PARIS inscrite sur la liste établie par Compagnie Régionale des Commissaires aux comptes de PARIS. a été renouvelée en qualité de Commissaire aux comptes suppléants lors de l'assemblée générale annuelle en date du 20 mai 2021 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026.

Monsieur Stéphane LE HUIDOUX, né le 4 août 1961 à Saint Brieuc, domicilié 50, rue Copernic – 75116 Paris, membre de la Compagnie régionale des Commissaires aux comptes de Paris, a été renouvelée en qualité de Commissaire aux comptes titulaire lors de l'assemblée générale annuelle en date du 17 mai 2023 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2028.

3. LES FACTEURS DE RISQUE

La société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés.

3.1 LES RISQUES JURIDIQUES

UTI GROUP exerce principalement son activité à travers des contrats d'assistance technique ou fonctionnelle, reposant sur une obligation de moyens. Par ailleurs, le Groupe est éditeur de produits dont il détient la propriété intellectuelle et accorde aux clients un droit d'usage sous forme de licence. Le nom de la société ainsi que son sigle sont déposés. Les litiges significatifs auxquels la société est confrontée sont détaillés au paragraphe 19.2 «ꢀProcédures judiciaires et d'arbitrageꢀ».# 3.2 LES RISQUES INDUSTRIELS ET ENVIRONNEMENTAUX

En raison de la nature même de leur activité, UTI GROUP et ses filiales n'ont pas mis en place de politique environnementale spécifique. N'étant pas exposées à des risques environnementaux ou industriels directs, elles n'ont ni constitué de provisions ni souscrit de garanties liées aux risques de pollution.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 10

3.3 LES RISQUES DE CREDIT ET/OU DE CONTREPARTIE

3.3.1 LE RISQUE DE NON-PAIEMENT

Le risque de non-paiement est considéré comme faible en raison de la qualité des clients du Groupe, principalement composés de grandes entreprises. De plus, le Groupe a mis en place des contrats d'affacturage assortis d'une garantie SFAC sur la majorité de ses comptes clients, renforçant ainsi la protection contre ce risque.

3.3.2 LE RISQUE CLIENTS

	2024	2023	2022
Groupes clients	154	148	155
Premier groupe client	14%	15%	14%
10 premiers groupes clients	65%	62%	65%
20 premiers groupes clients	80%	76%	80%

Le chiffre d'affaires du premier groupe clients a représenté 14 % de l'activité en 2024. Chaque groupe de clients regroupe plusieurs entités appartenant à un même client. Bien que le nombre de groupes de clients et de clients soit resté stable en 2024, la répartition proportionnelle des cinq, dix ou vingt premiers groupes de clients au cours des trois dernières années est restée relativement constante. Cette stabilité contribue à limiter les risques liés à une concentration excessive sur un seul client ou groupe de clients.

3.3.3 LE RISQUE FOURNISSEURS

Fournisseurs de UTI GROUP.

	31/12/2024 (Hors comptes groupe)	31/12/2024	31/12/2023 (Hors comptes groupe)	31/12/2023
	Nombre	Poids relatif	Nombre	Poids relatif
Nombre de fournisseurs (hors comptes groupe)	175		140
Nombre de fournisseurs pour plus de 100 K€ TTC	26	68%	30	78%
Poids du premier fournisseur	1	8%	1	9%
Poids des 5 premiers fournisseurs	5	29%	5	32%
Poids des 10 premiers fournisseurs	10	43%	10	43%

Les principaux fournisseurs du Groupe sont des fournisseurs de frais généraux et des sous-traitants. Une gestion rigoureuse du risque fournisseur est essentielle pour assurer le bon déroulement des opérations.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 11

3.4 LES RISQUES OPERATIONNELS

L'activité d'assistance technique se déroule sur plusieurs projets, parfois variés, au sein d'un même client, en collaboration avec différents responsables de département. Une fois qu'un projet arrive à son terme, les collaborateurs sont redéployés vers un autre client. Les collaborateurs sont facturés de manière individuelle, sur une base mensuelle, tandis que la maintenance est facturée par trimestre, semestre ou année, en fonction des produits. De nombreuses prestations sont proposées pour une durée de trois mois renouvelables. Ainsi, la visibilité sur le carnet de commandes s'étend généralement sur un horizon de deux mois glissants. Les risques opérationnels et financiers sont maîtrisés grâce au contrôle interne mis en place au sein du Groupe.

3.5 LES RISQUES DE LIQUIDITE

La société a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité. Les comptes consolidés du Groupe laissaient apparaître sur les trois derniers exercices ci-dessous le rapport endettement sur capitaux propres suivant :

	Capitaux propres en K€	Endettement bancaire (Normes IFRS) en K€	Dettes en Hors dettes sur loyers IFRS 16 en K€
Au 31 décembre 2022	1 314	3 948	33,3%
Au 31 décembre 2023	1 469	3 779	38,9%
Au 31 décembre 2024	1 192	-516	-231,0%

Face à des besoins de trésorerie plus important que prévu, UTI GROUP a accueilli en 2024 un nouvel investisseur, EEKEM Group, qui lui a accordé son soutien financier dans le cadre de la poursuite de son activité et de son plan de développement. En 2024 EEKEM Group a apporté 1,750 millions d'euros en compte courant. En 2025, à la date du 02 avril, EEKEM Group a apporté 0,500 million d'euros en compte courant.

Comptes courants en K€

Fonction	montant (au 31 décembre 2024)
EEKEM Group	760
Christian AUMARD	0
Romain AUMARD	0
TOTAL	760

Messieurs Christian AUMARD, ancien Président Directeur Général, et Romain AUMARD, Directeur Général Délégué, ont cédé leurs comptes courants, dans le cadre du protocole d'accord avec EEKEM Group.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 12

Conformément à une convention, le compte courant d'EKEEM GROUP est rémunéré au taux d'intérêt fiscalement déductible applicable aux comptes courants d'actionnaires, taux qui est déterminé chaque année au 31 décembre par l'Administration fiscale.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 13

Passifs financiers :

Existence	Caractéristiques des titres émis ou des taux	Montant en K€ au 31/12/2024	Taux fixe ou variable des emprunts contractés	Echéances ou non de couvertures
Emprunts Obligataires		0
Obligations convertibles	Non
Emprunts bancaires	Taux fixe	593	2 031	Non
Part des dettes financières à moins d'un an	Taux fixe	858	2 025	Non
Banques créditrices		0
Instruments dérivés		0
Banques créditrices (pas de découvert bancaire)		0
Dettes sur loyers à court et long terme (IFRS 16)	Taux fixe	1 446	2 031	Non
Accès au crédit (encours maximum garanti par le factor)	Taux fixe	3 205	2 025	Non
Comptes courants	Taux fixe	760	2 025	Non
Total passifs financiers		6 862

Les taux des emprunts bancaires varient entre 0,70 % pour les Prêts Garanties par l'État (PGE) et 5,10 % pour le Prêt Participatif de Relance (PPR). Pour les dettes liées aux loyers, le taux d'actualisation est de 3 % par an pour les baux immobiliers, tandis que pour les contrats mobiliers, les taux diffèrent selon chaque contrat spécifique. Le taux applicable pour le factor est calculé en fonction de l'EURIBOR à 3 mois, avec un minimum de 0,60 %, auquel s'ajoute 0,60 %. Enfin, le taux des comptes courants d'associés est fixé au taux maximum d'intérêts fiscalement déductible en vigueur pour la période concernée, soit 5,75 % en 2024 contre 5,57 % en 2023.

Passifs financiers par échéances :

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 14

Passifs financiers (en K€)	2025 (N+1) Nominal	2026 (N+2) Nominal	2027 (N+3) Nominal	2028 (N+4) Nominal	N+5 et > Nominal	Total Nominal
Emprunts Obligataires
Obligations convertibles	0	0	0			0
Emprunts bancaires	593	93	63	125	313	593
Part des dettes financières à moins d'un an	858	858	858			858
Banques créditrices	0	0	0			0
Dettes sur loyers à court et long terme (IFRS 16)	1 446	402	347	344	318	1 446
Instruments dérivés	0	0				0
Découvert bancaire	0	0				0
Accès au crédit (encours maximum garanti par le factor)	3 205	3 205	3 205			3 205
Comptes courants	760	760	760			760
Total passifs financiers	5 226	440	406	443	347	6 862

Risque lié à l'affacturage

Le Groupe confie au 31/12/2024 90 % de l'encours clients à FACTOFRANCE et compte tenu de la qualité de ses clients (grands comptes), de la rotation du poste client, du suivi mis en place au sein du Groupe et de la transparence établie avec la société d'affacturage, une dénonciation à l'initiative de FACTOFRANCE peu probable. Les conditions du contrat d'affacturage du 5/12/2000, ont été modifié à plusieurs reprises par des avenants successifs, sont les suivantes :

Pas de plafond de cession de créances
Retenue de garantie = 5% de l'encours avec un minimum de 200 000€
Commission d'affacturage = 0,195 % HT du total des factures avec un minimum annuel de 58 000 €
Taux d'intérêt = EURIBOR à 3 mois (minimum 0,60%) + 0,60%

Les créances cédées et garanties par le factor au factor ne figurent plus à l'actif du bilan. Le compte d'affacturage enregistre le montant brut des factures prises en charge par le factor.

La trésorerie

Le solde présenté au bilan des comptes consolidés comprend les liquidités en comptes courants bancaires.

Tableau des disponibilités nettes consolidées :

Disponibilités nettes en K€	Au 31/12/2022	Au 31/12/2023	Au 31/12/2024
	931	783	1 210

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 15

La définition de la Trésorerie retenue pour ce tableau correspond au montant figurant en Trésorerie et équivalent de Trésorerie diminué des découverts bancaires : Le flux net de trésorerie lié aux opérations de financement comprend des dettes financières à court terme et à long terme (hors découverts bancaires) (cf. Note 11 des comptes consolidés) et les comptes courants d'associés (Cf. Note12 des comptes consolidés).

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 16

3.6 LES RISQUES DE MARCHE

3.6.1 LE RISQUE DE TAUX

Position au 31/12/2024 - Normes IFRS

	MONTANT en K€	Moins d'un an	de 2 à 5 ans	Au-delà de 5 ans
Passifs financiers
Emprunt obligataire	0	0	0	0
Autres emprunts et dettes à long terme	1 637	1 430	207	0
Dettes financières à court terme	1 260	1 260	0	0
Comptes courants d'associés	760	760	0	0
Total passifs financiers	3 657	2 020	1 430	207
Actifs financiers
prêts et avances	0	0	0	0
actifs divers	0	0	0	0
Total Actifs financiers	0	0	0	0
Position nette avant gestion	3 657	2 020	1 430	207
Hors bilan
Titres à réméré	0
Contrat à terme de taux	0
Position nette après gestion	3 657	2 020	1 430	207

Les données sont issues des comptes consolidés du groupe au 31/12/2024 (en K€).

	Exposition nette instrument de taux	Exposition nette avant couverture	Exposition nette après couverture
31/12/2024
Actifs financiers
Passifs financiers	taux fixe	taux variable	taux fixe
	taux variable
2 025	2 020
2 026	440
2 027	406
2 028	443
2 029	140
2 030	141
2 031	66
TOTAL	3 657

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 17

Sensibilité au taux sur le compte courant d'associé rémunéré :

	Impact en résultat en K€ avant impôt	Impact en capitaux propres avant impôts
Impact d'une variation de + 1% des taux d'intérêts	-1,77	-1,77
Impact d'une variation de - 1% des taux d'intérêts	1,77	1,77

Le compte courant d'EKEEM Group est rémunéré au taux maximum d'intérêts fiscalement déductibles applicable aux comptes courants d'actionnaires pour la période concernée.# 3.6.2 LE RISQUE SUR ACTIONS ET AUTRES INSTRUMENTS FINANCIERS

La Société, dans un souci de minimiser ses risques financiers, ne détient aucun instrument financier à l'exception de ses propres titres dans le cadre du contrat de liquidité et du programme de rachat d'actions et des titres en capital de ses filiales. La Société détient 265 617 actions en propres au 31 décembre 2024. A chaque clôture, les titres sont valorisés au cours moyen du dernier mois et la différence, le cas échéant, est comptabilisée en provision pour dépréciation. La constitution de ce portefeuille provient d'une position à contre-tendance du marché destinée à améliorer la liquidité du titre. Le risque sur les titres UTI GROUP. est négligeable.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 18

Sensibilité	Impact sur le résultat	Impact sur les capitaux propres avant impôt
2024
Hausse de 1%	1 K€	1 K€
Baisse de 1%	1 K€	1 K€
Actions UTI
Actions hors UTI
Obligations et produits de taux
Disponibilités et autres placements
Dérivés
TOTAL	0	0

3.7 LES AUTRES RISQUES

3.7.1 VALORISATION DU GOODWILL

Au 31 décembre 2024, La société UTI GROUP. a procédé à la revue de l'estimation de la valeur de son goodwill. Compte tenu des hypothèses retenues, la réalisation de ces tests au titre de 2024 a conduit à une dépréciation de la valeur du goodwill. (voir NOTE : 3 des Comptes consolidés au 31 décembre 2024 paragraphe 18.2 )

3.7.2 LE RISQUE DE CHANGE

Le groupe détient une filiale au Maroc dont les comptes sont libellés en Dirham. Cette société créée en novembre 2022, détient des actifs et passifs en devises pour des montants non significatifs. De ce fait, UTI Group ne se couvre pas contre le risque de change.

3.7.3 LE RISQUE SUR MATIERES PREMIERES

Le groupe n'achète pas de matières premières.

3.7.4 LE RISQUE DE CONCURRENCE DES SOCIETES D'INTERIM

L'intérim informatique a-t-elle vocation à remplacer l'assistance technique ou fonctionnelle dans le cadre du contrat de régie par les ESN ? Selon la direction générale d'UTI GROUP, cette évolution n'est pas considérée comme probable, car les sociétés d'intérim peineront à trouver des informaticiens à employer. En effet, ces derniers recourent à l'intérim principalement lors de périodes de « rupture » dans leur parcours professionnel. Ils privilégient généralement l'intégration au sein d'une ESN, où ils sont reconnus, peuvent évoluer professionnellement et acquérir de l'expérience tout en développant leurs compétences.

3.7.5 LES RISQUES SOCIAUX

Les informations relatives à la façon dont la Société prend en compte les conséquences sociales de son activité figurent au paragraphe «15. LES SALARIES » du présent document.

3.7.6 LE RISQUE LIE AU DEPART DE MANAGERS

Risque lié au départ du middle- management : Les équipes de middle-management sont composées de gens jeunes qui participent depuis plusieurs années à l'activité de la Société. Le groupe a pour objectif de les associer à sa croissance.

Risque lié au départ de managers-clefs : Les managers-clés participant à la direction d'UTI GROUP. et des filiales du groupe, sont en très grande majorité également des administrateurs de l'entreprise.

3.7.7 LE RISQUE TECHNOLOGIQUE

Intervenant auprès de grands comptes, UTI GROUP met régulièrement à jour les technologies qu'elle utilise. Grâce à sa stratégie d'intégration du NET au cœur des systèmes d'information, le Groupe anticipe les besoins de ses clients et forme en continu ses collaborateurs aux technologies de demain. Par conséquent, le risque technologique reste très faible.

3.7.8 LE RISQUE FISCAL

La société UTI GROUP. a fait l'objet d'un contrôle fiscal en 2011.

3.7.9 FAITS EXCEPTIONNELS 2024

Se reporter au paragraphe sur « Les Faits caractéristiques de l'exercice » dans les comptes annuel 18.1 et les comptes consolidés 18.2

3.7.10 ASSURANCES ET COUVERTURE DE RISQUES

Le groupe a souscrit auprès d' AXA France IARD SA une police d'assurance Responsabilité Civile Professionnelle couvrant l'ensemble de ses activités, une assurance « Métiers de l'informatique ». Les principales garanties sont les suivantes :

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 20

NATURE DES GARANTIES	LIMITES DES GARANTIES
RC EXPLOITATION	Tous dommages corporels, matériels et immatériels consécutifs confondus
	9 000 000 € par année d'assurance
Dont : - Dommages corporels	9 000 000 € par année d'assurance
- Dommages matériels et immatériels consécutifs confondus	2 500 000 € par sinistre
Autres garanties : Faute inexcusable (dommages corporels)	2 500 000 € par année d'assurance et part sinistre
Atteinte accidentelle à l'environnement	800 000 € par année d'assurance
Dommages immatériels non consécutifs	1 000 000 € par année d'assurance

Coût de l'Assurance : La prime d'assurance annuelle en 2024 est de 12 K€.

ASSURANCE MULTIRISQUES : Les locaux et dommages matériels sont assurés auprès de GENERALI.

ASSURANCE FLOTTE : En 2024, le parc de véhicules du Groupe est couvert par un contrat « flotte automobiles », souscrit auprès d'ALLIANZ depuis février 2023. La perte d'exploitation n'est pas garantie, car UTI GROUP réalise plus de 97 % de son chiffre d'affaires en assistance technique et fonctionnelle. Ainsi, un sinistre dans ses bureaux entraînerait peu, voire aucune perturbation dans l'exploitation de l'entreprise. Il n'y a pas de risque assuré en interne.

3.7.11 ENGAGEMENTS HORS BILAN

Suite à la mise en œuvre de la norme IFRS 16 au 1er janvier 2020, le groupe n'a plus d'engagement hors bilan significatif au 31 décembre 2024. En avril 2020, UTI GROUP a obtenu deux Prêts Garantis par l'Etat auprès de deux banques pour un montant total de 1 100 K€. En mai 2023, UTI GROUP a obtenu un Prêt Participatif de Relance auprès d'une banque pour un montant de 500 K€.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 21

4. LA PRESENTATION DE L'EMETTEUR

4.1 HISTOIRE ET EVOLUTION DE LA SOCIETE

4.1.1 DENOMINATION SOCIALE, SIGLE ET SIEGE SOCIAL

UTI GROUP.
68 rue de Villiers
92300 Levallois-Perret
FRANCE

4.1.2 FORME JURIDIQUE ET LE NUMERO LEI : « LEGAL ENTITY IDENTIFIER »

Forme juridique : Société Anonyme de droit français à conseil d'administration, UTI GROUP. est soumise aux dispositions du Code de Commerce.

Le numéro LEI : Le LEI ou « Legal Entity Indentifier » est le numéro permettant aux plateformes de négociation d'identifier un émetteur. Toute société cotée doit prendre les mesures nécessaires afin de disposer de cet identifiant tout au long de la période pendant laquelle ses titres financiers sont admis aux négociations sur les marchés d'EURONEXT. Ce LEI peut être obtenu auprès de l'INSEE chargée de son attribution et n'est valable qu'un an afin de garantir la qualité des données.

Date de début	Date d'expiration	Numéro LEI	Dénomination
mars-25	mars-26	969500KB7P0M43DNUN56	UTI GROUP

4.1.3 DATE DE CREATION ET DUREE DE VIE

La Société a été créée le 26 août 1986 pour une durée de 99 ans à compter du jour de son immatriculation au Registre du Commerce et des Sociétés, soit jusqu'au 10 septembre 2085, sauf prorogation ou dissolution anticipée.

4.1.4 OBJET SOCIAL (ARTICLE 2 DES STATUTS)

La Société a pour objet en France et à l'étranger:
- l'assistance, le conseil et l'enseignement sous toutes ses formes dans le domaine de l'informatique et de la gestion,
- l'achat, la vente et la location ainsi que l'entretien et la maintenance de tous matériels et supports informatiques,
- la fourniture de toutes prestations de services pouvant se rattacher directement ou indirectement à l'usage de l'informatique,
- la prise de participation par voie d'acquisition ou de souscription de droits sociaux dans le capital de toutes autres sociétés existantes ou à créer ayant une activité similaire ou complémentaire de celles énoncées ci-dessus.

Et plus généralement, toutes opérations commerciales, financières, mobilières ou immobilières pouvant se rattacher directement ou indirectement à ces activités ou susceptibles d'en faciliter le développement.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 22

4.1.5 REGISTRE DU COMMERCE ET DES SOCIETES – CODE APE - SIRET

La Société est immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Nanterre sous le numéro 338 667 082. Son code APE est le 6202 A et son numéro Siret est le 338 667 082 00048.

4.1.6 EVOLUTION DE LE SOCIETE

1993 Christian AUMARD, fondateur, acquiert la société SB INFORMATIQUE, qui changera de dénomination sociale, devenant UNION TECHNOLOGIES
1996 Reprise de CPS, une SSII régionale établie à Metz.
1998 Naissance d'UT Luxembourg.
1999 UNION TECHNOLOGIES, devient UTI. - Union Technologies Informatique et inscrit ses titres sur le Marché Libre de la Bourse de Paris le 3 novembre 1999.
2000 Acquisition de MCM PARTNER SA. intervenant en région lyonnaise et possédant un bureau à Genève en Suisse. La Société prend la dénomination sociale Union Technologies MCM SA. Acquisition du groupe de sociétés de services en informatique TMA-RMH. La société UTI procède à l'émission sur le marché libre d'Euronext SA d'obligations convertibles (code ISIN FR0000181067) pour 18,6M€.
2001 le 24 janvier 2001, UTI est admis au second marché d'Euronext SA. Les deux codes valeurs Isin (FR0000074197 pour les actions et FR0000181067 pour les obligations convertibles).
2002 En mai 2002, la Société adopte pour dénomination UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP. et le sigle UTI GROUP., renomme ses filiales UTI GROUP. RHONE ALPES, UTI GROUP. EST et UTI GROUP.LUXEMBOURG.
2011 Les actionnaires fondateurs apportent l'intégralité de leurs titres à la société LAW INFORMATIQUE. Cette opération de reclassement interne qui avait été, préalablement à sa réalisation, déclarée auprès de l'AMF, a fait l'objet, le 10 janvier 2011, d'une « Dérogation à l'obligation de déposer un projet d'offre publique visant les actions de la société » prononcée par l'AMF.
2015 Décès de Patrick QUENNET, actionnaire fondateur et Directeur Général délégué,

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024# Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024

2024 23

Rachat des actions de LAW INFORMATIQUE détenues par la famille QUENNET par la famille AUMARD qui détient dorénavant 100 % du capital de LAW INFORMATIQUE SAS.

2020

Au 1er janvier 2020 : fin du contrat obligataire par le remboursement, en décembre 2019, des 14 108 obligations convertibles en circulation pour 300 K€.

2021

Changement de dénomination sociale décidé à l'assemblée Générale Mixte du 20 mai 2021 devenant UTI GROUP. Création le 20 mai 2021 de GROUPEMENT IT, filiale à 100 % d'UTI GROUP., qui complète l'offre de services de sa maison mère.

2022

Première Certification ECOVADIS et QUALITE ISO 9001 : 2015 pour GROUPEMENT IT, renouvellement pour les autres sociétés du groupe. Création le 29 novembre 2022 de UTI GROUP MAROC, filiale à 100 % d'UTI GROUP., spécialisée dans le recrutement de collaborateurs Liquidation UTI GROUP Luxembourg SRL, n'ayant plus d'activité commerciale depuis 2007, en décembre 2022.

2023

Renforcement des équipes dédiées au développement commercial de GROUPEMENT IT. Obtention de nouveaux référencements en fin d'année

2024

En Juillet 2024 : signature d'un protocole de restructuration avec un nouvel investisseur EEKEM Group. En octobre 2024, une augmentation de capital a eu lieu, accompagnée d'un changement de majorité. La société EEKEM Group est désormais l'actionnaire majoritaire, détenant 81,31 % du capital d'UTI GROUP. En décembre 2024 : Opération Publique d'Achat simplifiée lancée jusqu'au 17 janvier 2025

4.1.7 LES ACQUISITIONS

Le groupe a effectué des acquisitions en 2002 et 2003. Celles-ci n'ont concerné que des petites structures qui ont permis à UTI GROUP. d'acquérir des parts de marché tout en limitant le risque par le biais de reprise soit de fonds de commerce pour les sociétés in bonis ou soit exclusivement d'actifs pour les sociétés faisant l'objet d'une procédure collective. A ce titre, UTI GROUP. a procédé à la reprise d'un fonds de commerce et des actifs de 5 sociétés qui représentent un peu plus de cinquante contrats de travail/client soit moins de 10 % de la taille du groupe. En 2007, UTI GROUP. a repris le fonds de commerce de la société EAC corporation, spécialisée dans le domaine monétique. Cette reprise a renforcé les équipes d'UTI GROUP. d'une quinzaine de professionnels confirmés. En 2010, UTI GROUP. reprend HBCC, une ESN spécialisée dans le domaine de la monétique et des moyens de paiement comprenant 17 salariés. HBCC renforce les savoir-faire d'UTI GROUP. dans ce domaine.

5. LES ACTIVITES

5.1 PRINCIPALES ACTIVITES

5.1.1 METIER DU GROUPE

UTI GROUP. est une Entreprise de Services Numérique (ESN) spécialisée en conseil et en ingénierie dans les domaines de la banque, de la finance, de l'assurance, de la retraite, de l'industrie et des services. Présent à Paris, Lyon et à Strasbourg, UTI GROUP. se concentre sur les métiers de la maîtrise d'œuvre et de maîtrise d'ouvrage de proximité auprès de clients grands comptes et Middle Market en pleine croissance. UTI GROUP. est une société cotée en bourse depuis novembre 1999, certifiée ISO 9001 : 2015 par l'AFAQ depuis 2006. Depuis sa création, , UTI GROUP. a toujours mené une politique de croissance, soutenue par l'embauche d'ingénieurs et consultants de très grande qualité, afin de devenir une small-cap et un acteur reconnu sur son marché.

5.1.2 ACTIVITES DU GROUPE

UTI GROUP. est une ESN de proximité d'une trentaine d'années. Avec ses prestations d'assistance technique, d'assistance à maîtrise d'ouvrage, d'ingénierie informatique, UTI GROUP. propose de concevoir, réaliser, maintenir et faire évoluer les applications et les projets de ses clients.

Métier du GROUPE : Le groupe réalise 97 % de son activité dans l'assistance technique ou fonctionnelle. L'activité du groupe se répartit de la façon suivante :

Métiers	2 024	2 023	2 022
Assistance technique	97,1%	95,8%	95,6%
Intégration de systèmes	0,4%	0,9%	0,5%
Editeur / Distribution de Progiciel	2,5%	3,3%	3,9%
TOTAL	100,0%	100,0%	100,0%

L'assistance technique et l'intégration de systèmes sont réalisées dans le cadre de contrats de la mise à disposition de consultants pour participer à la réalisation de projets clients.

5.1.3 L'OFFRE D'UTI GROUP.

Notre offre se décompose en trois grands pôles :

Back office.
Front office
Big Data et Intelligence Artificielle.

Cette offre a pour objectif de répondre au plus près aux demandes de grands groupes.

Le pôle Back Office : Les opérations de Back Office sont organisées principalement autour de technologies Main frame d'IBM. Elles font appels à des activités de Maîtrise d'ouvrage et de maîtrise d'œuvre déléguées. Elles nécessitent des couples de connaissance Métiers / Technologies. Les missions d'UTI GROUP. s'inscrivent dans un renforcement des équipes clients en charge de la mise en œuvre de la maintenance des systèmes stratégiques des grands comptes.

Le pôle Front Office : Il s'agit de la gestion de toutes les opérations intervenant avec les tiers (clients, fournisseurs, financiers etc…) L'arrivée des technologies portables a fondamentalement bousculé l'organisation de la relation client déplaçant cette dernière de plus en plus souvent vers des nouveaux moyens de communication (tablettes, smartphone, ordinateurs portables etc…) De ce fait, les technologies informatiques ont dû évoluer ainsi que les méthodologies de mise en œuvre. Ainsi, se développent les méthodes Agile, Scrum, Kanban etc…qui modifient profondément l'organisation du travail des équipes liant ainsi le métier, la conception, le développement et la recette en processus permanent.

Le pôle Big Data et Intelligence Artificielle : L'ensemble des outils, méthodes et langages liés à ces activités se développent actuellement dans un monde dédié. Ces technologies vont évoluer à terme pour se retrouver intégrées au sein des Fronts Office ou des Back Office. Leur complexité, l'absence d'industrialisation à très grande échelle en font un secteur d'avenir prometteur nécessitant la construction d'équipes très spécialisées en mode horizontal par rapport aux organisations clientes.

5.1.4 LES PRESTATIONS D'UTI GROUP.

Différents types d'intervention sont réalisés pour nos clients. Le lieu géographique varie en fonction du type d'intervention et du projet sur lequel nous sommes amenés à travailler.

L'assistance technique ou fonctionnelle
Elle est réalisée par des prestations de conseil en maîtrise d'œuvre ou en Maîtrise d'ouvrage.
L'ingénierie et l'intégration de systèmes
L'ingénierie peut prendre différentes formes de prestations selon les projets réalisés. On retrouve principalement la Tierce Maintenance Applicative et la Tierce Recette Applicative.
La conception d'architectures et le développement des systèmes d'information
Il s'agit de la mise à disposition d'ingénieurs possédant une connaissance approfondie du métier du donneur d'ordres et maîtrisant les technologies informatiques requises.
L'homologation et la recette
Il s'agit de la mise à disposition d'ingénieurs possédant une connaissance des procédures de tests et de recettes et maîtrisant les outils technologiques requis.
Les Progiciels
L'activité « progiciel » consiste à mettre à disposition des produits complets dont UTI GROUP. est éditeur et/ou distributeur.

5.1.5 LES PRINCIPAUX SECTEURS D'INTERVENTION

DANS LE SECTEUR BANCAIRE

▪ Systèmes généraux
* Gestion relation Client
Compétences : Banque en ligne, marketing
* Comptabilité Bancaire
Compétences : Normes IFRS, contrôle de gestion, gestion financière
* Risques
Compétences : Risque de crédits, estimation des risques, Bâle II
Références clients : BNP PARIBAS, CREDIT MUTUEL, CREDIT AGRICOLE, BPCE.

▪ Moyens de paiements, Inter-Bancarité, Monétique
Compétences : Chèques, virements, prélèvements, carte particulier, effets de commerce, SIT, CRI, Target, Frontaux SWIFT, monétique porteurs, et monétique commerçants, Le département monétique d'UTI GROUP. possède un savoir-faire sur les filières bancaires autorisation, compensation, front et back-office, acceptation, émission… y compris sur des systèmes complexes à fortes contraintes ou bien des nouvelles technologies (Mobilité, Fidélité, CRM, EMV, Sans Contact..)

▪ Titres, Crédit et Epargne
Compétences : Comptabilité titres, référentiels, Valeurs mobilières, OPCVM, fiscalité titres, bourses étrangères, système de règlement/livraison, Crédit à la consommation, crédit immobilier, crédit-bail, crédit documentaire, crédits internationaux
Références clients : BNP PARIBAS, ESP, STELLANTIS, CREDIT AGRICOLE, BPCE

▪ Finance de marché
Compétences: Back Office, Middle Office, Front Office
Références clients : BNP PARIBAS, CREDIT AGRICOLE, BPCE

5.2 PRINCIPAUX MARCHES

5.2.1 REPARTITION DE L'ACTIVITE

Le découpage de l'activité du groupe par secteur d'activité en 2024 peut être présenté comme suit : C.A. 2024 par secteur d'activité UTI GROUP. s'adresse à une clientèle majoritairement Grands Comptes avec une politique de référencement.

5.2.2 LA CLIENTELE DU GROUPE

Le groupe collabore principalement avec des grands comptes dans des secteurs tels que les banques et assurances, l'industrie, la distribution et les télécommunications, pour lesquels il dispose de l'expertise, des compétences et des moyens adaptés. Cette approche lui permet de bénéficier de l'effet d'expérience acquise au sein des métiers de ses clients, ainsi que de l'effet d'échelle, favorisant l'efficacité et la rapidité des interventions. De plus, ces grands comptes ayant des besoins durables, cela assure une récurrence du chiffre d'affaires. En concentrant ses efforts commerciaux sur des secteurs bien identifiés, le groupe permet également à ses équipes de progresser dans la maîtrise des technologies spécifiques utilisées.# Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024

5.3 LA CONCURRENCE ET LE POSITIONNEMENT DU GROUPE

5.3.1 LA CONCURRENCE DU GROUPE

Parmi les différents intervenants sur le marché des services informatiques, ceux qui exercent les mêmes métiers ou des activités proches de celles du Groupe sont les grandes ESN généralistes : CAP GEMINI, CGI, SOPRA – STERIA ou GFI, parmi les concurrents de taille plus modeste, se trouvent AUBAY, INFOTEL. UTI GROUP. a choisi de ne faire majoritairement que de l'assistance technique ou fonctionnelle dans les technologies qu'elle maîtrise (grands systèmes IBM, IBM AS/400 et les technologies nouvelles telles que JAVA, dotNET etc…) et dans les fonctionnalités des maîtrises d'ouvrage de clients. Cette politique a conduit le Groupe à ne pas s'attaquer aux marchés du Consulting et de l'intégration de grands systèmes qui sont dominés par les intervenants tels que ACCENTURE ou CSC, ni au marché de l'infogérance qui requiert d'une ESN une taille comparable à celle de son donneur d'ordre (ATOS, SOPRA - STERIA). Le Groupe sélectionne sur la base de son fonds de commerce grands comptes (agréés) les besoins qui s'y expriment sur des projets qui arrivent à maturité mais où ceux-ci sont durables et pour lesquels elle peut disposer des compétences et de l'expertise suffisantes. Sa stratégie de « niches » lui a permis d'acquérir une grande expertise dans ses domaines d'intervention et d'emporter des marchés face aux meilleurs compétiteurs. Son évolution constante vers la maitrise d'ouvrage lui ouvre dans le cadre de ses mêmes clients de nouveaux marchés conformes à la stratégie générale du Groupe.

5.3.2 POSITIONNEMENT DU GROUPE

UTI GROUP est une société spécialisée dans l'assistance technique de proximité et l'assistance à maîtrise d'ouvrage. Son offre couvre une part significative des besoins des entreprises en matière de systèmes d'information stratégiques. Le Groupe s'adresse principalement à une clientèle de Grands Comptes, comme le montre la répartition de son chiffre d'affaires par secteur d'activité. Sa politique de référencement auprès de ces grands comptes lui permet :
* De limiter la dispersion de sa clientèle,
* D'améliorer la qualité moyenne des signatures contractuelles,
* De mieux résister aux fluctuations et au durcissement du marché.

UTI GROUP évolue dans un environnement marqué par une forte intensité concurrentielle, un pouvoir de négociation élevé des clients et des possibilités de différenciation relativement limitées. Bien que son portefeuille d'activités soit diversifié, il reste majoritairement centré sur un seul mode d'intervention : l'assistance technique en délégation de personnel. Malgré un contexte économique difficile et une concurrence accrue, le Groupe a réussi à renouveler l'ensemble de ses agréments et à intégrer des listes de sélection de plus en plus restreintes. Cette position lui permet de bénéficier :
* D'un portefeuille de clients composé de grandes entreprises,
* De l'accès à des projets d'envergure,
* D'un chiffre d'affaires récurrent,
* D'un marché relativement protégé.

Le Groupe définit ses marchés cibles en fonction de critères tels que la taille, le rythme de croissance et la récurrence des besoins, dans le but de minimiser les risques. UTI GROUP réalise une part très limitée de son activité auprès d'entreprises publiques ou d'établissements publics. Par ailleurs, la gestion du poste client est confiée à une société d'affacturage. Le délai moyen de paiement des créances clients, exprimé en jours, est le suivant :

Année	2024	2023	2022
Délai recouvrement	47	51	49

UTI GROUP ne constate pas de saisonnalité particulière dans son activité, hormis l'impact des congés payés des collaborateurs durant la période estivale. Par conséquent, la gestion de son Besoin en Fonds de Roulement ne présente pas de risque significatif. Grâce à l'expérience acquise dans les métiers de sa clientèle et aux effets d'échelle, le Groupe optimise l'efficacité et la rapidité de ses interventions.

5.4 INVESTISSEMENTS

Investissements du Groupe au cours des 3 dernières années (source comptes consolidés) :

Investissements :	31/12/2024	31/12/2023	31/12/2022
(Valeurs brutes)
Immobilisations incorporelles
Fonds de commerce	0	0	0
Autres immobilisations incorporelles	0	0	2
Total	0	0	2
Immobilisations corporelles
Matériels & outillages	0	0	0
Autres immobilisations corporelles	41	24	28
Total	41	24	28
Investissements totaux	41	24	30

Il n'y a pas d'investissement significatif en cours.

5.5 STRATEGIE DU GROUPE

La stratégie du Groupe repose sur une croissance ciblée afin de renforcer sa position parmi les ESN du segment Valeur ajoutée/Innovation. Elle s'articule autour de deux axes :

Croissance organique
- Renforcement des savoir-faire métiers auprès des comptes actifs,
- Expansion par capillarité sur de nouvelles lignes métiers au sein de nouveaux comptes,
- Identification et développement de nouveaux savoir-faire métiers.
Croissance externe
Par l'acquisition de sociétés ou de fonds de commerce spécialisés afin de :
- Favoriser le développement de nouveaux savoir-faire,
- Atteindre une masse critique sur certaines lignes métiers,
- Pérenniser les agréments clients,
- Étendre la proximité géographique en cohérence avec la stratégie du Groupe.

Les dernières années ont confirmé le renforcement des activités vers le haut de gamme de maîtrise d'œuvre et maîtrises d'ouvrage. Cette évolution est particulièrement importante car elle permet de conserver et faire évoluer les profils confirmés en leur offrant ainsi une évolution de carrière par l'intermédiaire d'une vue marché et métier et non plus une vue technologique. Par ailleurs, le Groupe a renouvelé chaque année sa certification qualité ISO 9001.

ISO 9001 : 2000 de novembre 2006 à 2008
ISO 9001 : 2008 d'octobre 2009 à novembre 2016
ISO 9001 : 2015 depuis décembre 2016

En effet, de plus en plus de grands Groupes exigent dans le cadre de leurs agréments que leurs fournisseurs soient certifiés en matière de qualité. Le groupe UTI GROUP établit une Déclaration de Performance Extra Financière bien qu'en dessous des seuils applicables la rendant obligatoire, voir paragraphe 7.3. dans un souci de transparence. Initiée il y a près de 20 ans, le caractère « volontariste » de la démarche se concrétise par les engagements pris notamment en matière d'égalité et de non-discrimination.

5.6 LE MARCHE DES SERVICES INFORMATIQUES

Extrait du communiqué de presse de NUMEUM publié le 10 décembre 2024

6. LA STRUCTURE ORGANISATIONNELLE

6.1 ORGANISATION FONCTIONNELLE

L'effectif moyen de la Société se décompose par comparaison avec l'effectif des années précédentes de la manière suivante :

Effectif moyen groupe	2024	2023	2022
Direction Générale & Administration	18	21	22
Commerciaux	7	11	8
Ingénieurs/Techniciens	123	143	158
Nombre moyen de salariés sur l'année	148	175	188
Nombre moyen de sous traitants sur l'année	85	72	64
Nombre moyen d'opérationnels sur l'année	208	215	222

UTI GROUP est structuré en Business Units et agences, avec une organisation souple et efficace. Grâce à une hiérarchie allégée, la communication directe entre la Direction et l'ensemble des collaborateurs est facilitée, optimisant ainsi la gestion des relations clients. Les commerciaux assurent l'interface entre les donneurs d'ordres, les équipes opérationnelles et la Direction du Groupe, garantissant une coordination fluide et une réactivité accrue.

6.1.1 ORGANISATION ADMINISTRATIVE ET FINANCIERE DU GROUPE.

La Directrice Administrative et Financière du Groupe, accompagnée d'un collaborateur, présente un compte rendu mensuel à la direction générale. Dans une démarche d'harmonisation des procédures, notamment en matière de ressources humaines, toutes les sociétés du Groupe utilisent des outils communs pour la comptabilité, la paie, la gestion, la facturation et la trésorerie. De nombreuses fonctions sont ainsi centralisées au niveau du Groupe. Le service administratif, basé au siège social, prend en charge la comptabilité et la gestion de la trésorerie pour l'ensemble des entités juridiques du Groupe. Cette organisation favorise l'élaboration de reportings réguliers, qu'ils soient mensuels, trimestriels ou semestriels. La règle de prudence prévaut dans la gestion des risques et des litiges. Leur évaluation est réalisée sur la base des informations recueillies et après consultation des conseillers habituels, garantissant ainsi une approche rigoureuse et maîtrisée.

6.1.2 DEMARCHE QUALITE ISO 9001 : 2015

UTI GROUP. a une démarche de certification QUALITE depuis 2006. Le service Qualité et RSE, rattaché directement à la Direction générale du Groupe, s'occupe de :

La définition des sous-ensembles à certifier
La définition et le suivi des travaux
la mise en place du référentiel QUALITE SMQ initial,
la gestion de l'évolution du référentiel, QUALITE
l'organisation des formations nécessaires des collaborateurs d'UTI GROUP.,
les audits en interne afin de vérifier le respect du référentiel,
l'obtention d'un label QUALITE. par un organisme externe
la formalisation des activités RSE

Fin novembre 2006, UTI GROUP. obtenait de l'AFAQ la certification Qualité ISO 9001 : 2000 n° 27974 sur les activités d'Assistance techniques Informatiques pour ces centres de Paris, Rhône Alpes et Est. UTI GROUP. a obtenu en octobre 2009 la certification ISO 9001 : 2008, qui a été validée depuis chaque les années. UTI GROUP. a obtenu en décembre 2016 la certification ISO 9001 : 2015, soit la dernière version de la norme, en vigueur à ce jour.# 6.1.3 DEMARCHE RSE ET LA NOTATION ECOVADIS

EcoVadis évalue la performance RSE de plus de 130 000 entreprises à travers quatre thématiques clés : l'environnement, le social et les droits de l'Homme, l'éthique et les achats responsables. Son évaluation est personnalisée en fonction de la taille, de la localisation et du secteur d'activité de chaque entreprise. UTI GROUP est évalué par EcoVadis depuis 2013 et, en 2023, figure parmi le Top 1 % des entreprises les mieux notées de son secteur. Avec une note de 79/100, le Groupe a obtenu la médaille Platinum, valable jusqu'en décembre 2024. L'évaluation pour 2025 est actuellement en attente.

6.2 ORGANIGRAMME JURIDIQUE

EEKEM GROUP SAS
R.C.S Lyon : 849 956 131
Capital : 400 000 €
81,31% de détention et 81,35 % des droits de vote

UTI GROUP SA
R.C.S Nanterre : 338 667 082
Capital : 4 255 671,20 €
100%

UTI GROUP RHONE ALPES SAS
RCS Lyon : 380 667 774
Capital : 160 000 €
100%

UTI GROUP EST SAS
RCS Strasbourg : 385 096 615
Capital : 38 600 €
100%

GROUPEMENT IT SAS
RCS Nanterre : 899 883 805
Capital : 20 000 €
100%

UTI GROUP MAROC SRL
RC Maroc 131253
Capital : 10 000 Dirham ou 903 €

En octobre 2024, une augmentation de capital a eu lieu, accompagnée d'un changement de majorité. La société EEKEM Group est désormais l'actionnaire majoritaire, détenant 81,31 % du capital d'UTI GROUP. Les spécificités des filiales d'UTI GROUP sont davantage liées à leur implantation géographique qu'à leurs activités. Les conventions et engagements réglementés entre les différentes sociétés du Groupe sont détaillés dans le rapport spécial des commissaires aux comptes, plus précisément au paragraphe 18.1.2.

6.2.1 SOCIETES COMPOSANT LE GROUPE

Le Groupe UTI GROUP. qui est présent en région parisienne, dans l'Est de la France, dans la région lyonnaise, et également au Maroc se compose des sociétés suivantes :

UTI GROUP.

Société mère du Groupe basée en région parisienne qui, outre une activité économique propre qui représente plus de 55 % du chiffre d'affaires du Groupe en 2024, assure une fonction de holding notamment dans les domaines de la supervision des opérations, des ressources humaines, du contrôle de gestion, du juridique et enfin de la centralisation de la trésorerie au sein du Groupe. L'activité économique d'UTI GROUP. consiste principalement en de l'assistance auprès des services études des banques, assurances, télécoms, industries, services, distributions et des services exploitation des banques et industries. UTI GROUP. procède également à de l'intégration informatique. Enfin, UTI GROUP. intervient dans les domaines de l'édition et/ou de distribution de progiciels applicatifs (monde de l'édition, du nettoyage) et des OPCA Les actifs du Groupe constitués principalement de fonds de commerce et de titres de participation au capital des filiales se trouvent dans les comptes d'UTI GROUP. L'endettement bancaire du Groupe est centralisé sur UTI GROUP.

Relations parties liées

Elles sont constituées principalement de prestations de services réalisées avec les filiales du Groupe aux conditions du marché et dans le cadre de la synergie mise en œuvre entre les sociétés du Groupe. Par ailleurs UTI GROUP. facture à ses filiales UTI GROUP. Rhône Alpes et UTI GROUP. Est des prestations administratives aux termes de conventions mises en place en janvier 2000 et revue à compter du 1er janvier 2017. UTI GROUP. perçoit en contrepartie de ces prestations 3 % du chiffre d'affaires de sa filiale UTI GROUP. Rhône Alpes et 4 % de sa filiale UTI GROUP. Est Par ailleurs UTI GROUP. assure la gestion de la trésorerie du Groupe aux termes de la «convention de gestion centralisée de trésorerie» conclue avec ses filiales UTI GROUP. Rhône Alpes et UTI GROUP. Est le 2 juillet 2001. Cette convention ne prévoit aucune rémunération d'UTI GROUP., bien qu'elle en assure la gestion. Les avances sont rémunérées au taux d'intérêt fiscalement déductible (5,75% en 2024 contre 5,57% en 2023).

Relations parties liées en K€	2024	2023	2022
Prestations de service Achat	359	528	551
Prestations et redevances filiales	2 961	1 842	1 187
Avances trésorerie filiales au 31/12	1 038	1 358	1 040
Charges intérêts liées aux avances	62	75	19
Distribution de dividendes filiales	175	12	218

Enfin le Groupe a opté pour le régime de l'intégration fiscale à compter du 1er janvier 2003. A cet effet, une convention a été conclue le 11 décembre 2003 entre UTI GROUP., UTI GROUP. Rhône Alpes et UTI GROUP. Est. Cette convention a été renouvelée le 1er janvier 2008. Depuis le 1er janvier 2018, cette convention d'intégration fiscale se poursuit par tacite reconduction. Depuis le 1er janvier 2024, GROUPEMENT IT a rejoint l'intégration fiscale.

UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP. EST (UTI GROUP. Est)

Société par actions simplifiée au capital de 38 600 euros, dont le siège social est sis 19 rue de la Haye, 67300 Schiltigheim – France, immatriculée sous le numéro 385 096 615, inscrite auprès du registre du commerce et des sociétés de Strasbourg. Cette Société entre dans le périmètre à compter à compter d'avril 1999 suite à l'achat par UTI GROUP. de 89,74 % de son capital. Par suite d'acquisitions intervenues en 2002 puis en 2016, la société UTI GROUP. EST se trouve être détenue à 100 % par UTI GROUP.. Cette société qui dispose d'une agence à Strasbourg exerce une activité de d'assistance technique et/ou fonctionnelle dans les services études des secteurs Banque, Assurance, et Industrie.

UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP. RHONE ALPES (UTI GROUP. Rhône Alpes)

Société par actions simplifiée au capital de 160 000 euros, dont le siège social est sis 92 cours Vitton – 69006 Lyon – France, immatriculée sous le numéro B 380 667 774, inscrite auprès du registre du commerce et des sociétés de Lyon. Détenue depuis le 25 février 2000 à 99,93 % par la société UTI GROUP. aux termes d'une opération d'acquisition de contrôle, cette société est implantée à Lyon. UTI GROUP. a acquis durant 2016 le solde du capital de cette société lui conférant ainsi 100 % d'UTI GROUP. Rhône-Alpes. L'activité de cette société est l'assistance technique et/ou fonctionnelle dans les secteurs Banque, Assurance, Industrie et Distribution,

GROUPEMENT IT

Société par actions simplifiée au capital de 20 000 euros, dont le siège social est 68, rue de Villiers 92 532 Levallois Perret – France, immatriculée sous le numéro B 899 883 805, inscrite auprès du registre du commerce et des sociétés de Nanterre. Création de la société le 20 mai 2021, filiale à 100% de la société UTI GROUP. L'activité de cette société consiste à réunir des partenaires pour s'adapter aux demandes de nos clients « Grand comptes » et élargir l'offre de services proposée.

UTI GROUP MAROC

Société à responsabilité limitée à associé unique au capital de 10 000 Dirhams (ou 903 €), dont le siège social est 52, Bd My R'chid, Appt N° 7, 4ème étage GUELIZ MARRAKECH, MAROC immatriculée sous le numéro RC : 131 253, inscrite auprès du registre du commerce et des sociétés de Marrakech (Maroc). Création de la société le 29 novembre 2022, filiale à 100% de la société UTI GROUP. L'activité de cette société consiste à recruter des collaborateurs pour les sociétés du groupe.

7. L'EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIERE ET DU RESULTAT

7.1 SITUATION FINANCIERE ET RESULTATS

Tous les éléments se trouvent dans le paragraphe « 18. LES ETATS FINANCIERS » Pour les années antérieures, voir les documents de référence selon l'année souhaitée. Les chiffres d'affaires trimestriels d'UTI GROUP. (Retraités du chiffre d'affaires réalisé avec les sociétés du Groupe) et du Groupe consolidé comparés à ceux des exercices précédents.

	EXERCICE 2024 K €	EXERCICE 2023 K €	EXERCICE 2022 K €
*1 - Société UTI Group ()**
Premier trimestre	3 262	3 640	3 580
Deuxième trimestre	2 898	3 120	3 320
Troisième trimestre	2 532	2 790	3 070
Quatrième trimestre	2 777	3 020	3 530
Total	11 469	12 570	13 500
*2 – Consolidé ()**
Premier trimestre	5 491	5 920	5 380
Deuxième trimestre	5 315	5 290	5 330
Troisième trimestre	4 892	4 890	4 970
Quatrième trimestre	5 117	5 080	5 632
Total	20 815	21 180	21 312

(*) : Hors prestations intergroupe

UTI GROUP publiait des informations trimestrielles dans ses communiqués de presse. Cependant, à partir du 3ème trimestre 2023, la société a décidé de mettre fin à la publication optionnelle du chiffre d'affaires trimestriel, estimant que cette pratique n'était plus adaptée aux spécificités de l'entreprise (taille, flottant, etc.). Les publications semestrielles sont toutefois maintenues, conformément à la réglementation en vigueur.

Le compte de résultat d'UTI GROUP. (Comptes annuels) enregistre une détérioration de l'Excédent Brut d'Exploitation en 2024. La prise de contrôle du capital d'UTI GROUP par EEKEM group vise à doter le groupe de nouvelles ressources financières et humaines pour renouer avec la croissance et la rentabilité. Les principaux agrégats sont les suivants :

Soldes Intermédiaires de Gestion - en K€	31/12/2024	31/12/2023	31/12/2022
Chiffre d'affaires	14 429	14 422	14 683
Autres achats et charges externes	-7 265	-6 383	-5 234
VALEUR AJOUTEE	7 164	8 038	9 449
Impôts et Taxes	-199	-223	-317
Charges de Personnel	-8 315	-8 817	-9 653
EBE (Excédent Brut d'Exploitation)	-1 349	-1 002	-521
EBE / CA	-9,35%	-6,95%	-3,55%

7.2 RAPPORT DE GESTION 2024 D'UTI GROUP.# UTI GROUP

Société anonyme à Conseil d'Administration au capital de 4.255.671,20 euros

Siège social : 68, rue de Villiers – 92300 Levallois-Perret
338 667 082 RCS Nanterre

(la "Société")

RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION SUR LES COMPTES DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2024

(Société UTI GROUP)
(Groupe UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP)

Incluant les RAPPORTS SPECIAUX

Mesdames, Messieurs les actionnaires,

Dans le cadre de la tenue de l'assemblée générale mixte annuelle de la société UTI GROUP, conformément aux prescriptions légales, vous seront présentés les comptes de la société UTI GROUP. ainsi que les comptes consolidés du Groupe UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP de l'exercice clos le 31 décembre 2024.

Aux termes du présent rapport, nous nous proposons de vous exposer, à partir de la présentation de la Société et du Groupe consolidé, la situation de la société durant l'exercice écoulé, comprenant une analyse objective et exhaustive de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation de celle-ci et du groupe, telle qu'elle ressort des comptes sociaux et consolidés, notamment de sa situation d'endettement, au regard du volume et de la complexité des affaires, ainsi que son évolution prévisible, les événements importants survenus entre la date de la clôture de l'exercice et la date d'établissement du présent rapport.

Nous vous soumettrons ensuite au titre des résolutions prises en la forme des assemblées générales ordinaires, pour approbation les comptes de la Société et du Groupe consolidé de l'exercice clos et vous présenterons notre proposition d'affectation du résultat.

Vous aurez également à statuer sur le nouveau programme de rachat par la Société de ses propres actions ainsi que sur les conditions de fixation de la rémunération des Dirigeants mandataires sociaux de la société.

Au titre des résolutions prises en la forme des assemblées générales extraordinaires, il vous sera demander de statuer (i) sur une résolution portant sur une proposition de réduction du capital social motivée par les pertes, (ii) sur une résolution emportant délégation de compétence à donner au Conseil d'administration à l'effet de décider d'une ou plusieurs augmentation du capital social de la Société, à opérer en numéraire, y compris par compensation avec des créances liquides et exigibles sur la Société avec maintien du droit préférentiel de souscription des actionnaires, ainsi que (iii) sur une résolution emportant délégation de compétence à donner au Conseil d'administration à l'effet Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 47

de décider de l'augmentation du capital social de la Société par émission d'actions ou de valeurs mobilières réservée aux adhérents d'un plan d'épargne d'entreprise ou de Groupe, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires.

Les Commissaires aux Comptes vous exposeront, dans le cadre de leurs rapports, les résultats de leurs missions. Tous les documents prescrits par la Loi ont été mis à votre disposition dans les délais et conditions prévus par la Loi.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 48

SOMMAIRE

PRESENTATION GENERALE DE LA SOCIETE ET DU GROUPE 52
1.1 Présentation du Groupe 52
1.1.1 Organigramme du Groupe 52
SITUATION ET ANALYSE OBJECTIVE ET EXHAUSTIVE DE L'EVOLUTION DES AFFAIRES ET DE L'ACTIVITE AU COURS DE L'EXERCICE ECOULE 54
2.1 Situation et activité de la Société 54
2.1.1 Situation de l'actionnariat 54
2.1.1.1Capital social 54
2.1.1.2Capital potentiel 55
2.1.2 Analyse de la situation sociale 55
2.1.3 Activité de la Société UTI GROUP. 57
2.2 Analyse objective et exhaustive de l'évolution des affaires de la Société, du Groupe et des sociétés filiales 57
2.2.1 Analyse objective et exhaustive de l'évolution des affaires de la Société et du Groupe 57
2.2.2 S'agissant d'UTI GROUP. Est 61
2.2.3 S'agissant de UTI GROUP. Rhône Alpes. 62
2.2.4 S'agissant d'UTI GROUP. Maroc 63
RESULTATS DE L'ACTIVITE - PROGRES REALISES - DIFFICULTES RENCONTREES 63
3.1 Règles et méthodes comptables : 63
3.2 Analyse détaillée et objective des résultats de la Société 64
3.2.1 Présentation des comptes sociaux : 64
3.2.2 Analyse des Résultats 64
3.2.3 Progrès réalisés – Difficultés rencontrées : 65
3.3 Analyse détaillée et objective des résultats du Groupe 66
3.3.1 Présentation et analyse des comptes : 66
3.3.2 Analyse des résultats 67
ACTIVITE EN MATIERE DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT 68
4.1 De la Société UTI GROUP 68
4.2 Du Groupe 68
EVOLUTION PREVISIBLE DE LA SITUATION - PERSPECTIVES D'AVENIR 69
EVENEMENTS IMPORTANTS SURVENUS POSTERIEUREMENT A LA DATE DE CLOTURE DE L'EXERCICE 69
ANALYSE DETAILLEE ET OBJECTIVE DE LA SITUATION FINANCIERE DU GROUPE ET DE SON ENDETTEMENT 69
PROPOSITION D'AFFECTATION DU RESULTAT – SITUATION DES CAPITAUX PROPRES 69
8.1 Proposition d'affectation du résultat 2024 69
8.2 Impact des résultats 2024 sur la situation des capitaux propres 70
DEPENSES VISEES PAR L'ARTICLE 223 QUATER DU CODE GENERAL DES IMPOTS 70
LISTE ET SITUATION DES MANDATS DES ADMINISTRATEURS 70
10.1 Composition du Conseil d'Administration de la Société 70
10.2 Situation des mandats des administrateurs de la Société 72
10.3 Liste des mandats et fonctions exercées dans d'autres sociétés 72
10.4 Rémunération des mandataires sociaux 73
TRANSACTIONS REALISEES PAR LES DIRIGEANTS ET LES PERSONNES QUI LEUR SONT ETROITEMENT LIEES 76
SITUATION DES MANDATS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES 76
PRISES DE PARTICIPATION NOUVELLES OU SUPPLEMENTAIRES DANS DES SOCIETES AU COURS DE L'EXERCICE ECOULE 76
SOCIETES CONTROLEES PAR LA SOCIETE EN FRANCE ET A L'ETRANGER 76
PARTICIPATIONS CROISEES 78
ACTIONNARIAT DES SALARIES DE LA SOCIETE (rapport sur les options de souscription ou d'achat d'actions article L225-184 du code de commerce) 78
OPERATIONS DE RACHAT DE TITRES UTI GROUP. REALISEES AU COURS DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2024 (rapport prévu à l'article L.225-209 al.2 du Code de commerce) 79
DESCRIPTIF DU PROGRAMME DE RACHAT D'ACTIONS PROPRES 80
DELEGATION DE COMPETENCE ET DE POUVOIRS (rapport sur l'usage des délégations en matière d'augmentation de capital prévu à l'article L.225-100 al 7 du Code de commerce) 82
RAPPORT SUR LES ATTRIBUTIONS GRATUITES D'ACTIONS AUX SALARIES ET DIRIGEANTS PREVU A L'ARTICLE L.225-197-4 DU CODE DE COMMERCE 82
CONSEQUENCES ET RISQUES LIES A L'ACTIVITE DE LA SOCIETE ET DU GROUPE 82
21.1 Risque de non-paiement 82
21.2 Risque de change 82
21.3 Risque lié à l'endettement 82
21.4 Conséquences et risques sociaux 83
21.5 Départ de managers 83
21.6 Départ de managers-clefs 83
21.7 Risque technologique 83
21.8 Risque lié à la croissance 83
21.9 Conséquences et risques environnementaux / Activités polluantes ou à risque 83
21.10 Engagements en faveur de la lutte contre les discriminations et la promotion des diversités 83
21.11 Risque lié à l'affacturage 84
21.12 Risque Actions 84
21.13 Assurances et couverture de risques 84
21.14 Risque fiscal 85
21.15 Subvention 85
21.16 Litiges 85
21.17 Injonctions ou sanctions pécuniaires pour des pratiques anticoncurrentielles prononcées par l'Autorité de la Concurrence 85
DISPOSITIF DE CONTROLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES 86
22.1 Le Dispositif de contrôle interne 86
22.2 Ressources et services affectés au contrôle interne et à la gestion des risques 86
22.3 Activités de contrôle / Evaluation du contrôle interne 86
22.4 Procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière 88
22.5 Prévention de la fraude 88
22.6 Certification ISO 9001 : 2015 89
22.7 Pistes d'amélioration 89
COMPTES CLIENTS ET FOURNISSEURS PAR ANTERIORITE 89
CONVENTIONS DITES « REGLEMENTEES » 89
PROPOSITON DE REDUCTION DU CAPITAL SOCIAL MOTIVEE PAR LES PERTES 91
PROPOSITON DELEGATION DE COMPETENCE DONNER AU CONSEIL A D'ADMINISTRATION A L'EFFET DE DECIDER D'UNE OU PLUSIEURS AUGMENTATIONS DE CAPITAL AVEC MAINTIEN DU DROIT PRÉFÉRENTIEL DE SOUSCRIPTION DES ACTIONNAIRES 91
PROPOSITON DE DÉLÉGATION DE COMPÉTENCE À DONNER AU CONSEIL D'ADMINISTRATION À L'EFFET DE DÉCIDER DE L'AUGMENTATION DU CAPITAL SOCIAL DE LA SOCIÉTÉ PAR ÉMISSION D'ACTIONS OU DE VALEURS MOBILIÈRES RÉSERVÉE AUX ADHÉRENTS D'UN PLAN D'ÉPARGNE D'ENTREPRISE OU DE GROUPE, AVEC SUPPRESSION DU DROIT PRÉFÉRENTIEL DE SOUSCRIPTION DES ACTIONNAIRES 93

Annexe 1 : TABLEAU RECAPITULATIF DES DELEGATIONS DE COMPETENCE ET DE POUVOIRS ACCORDEES PAR L'ASSEMBLEE GENERALE AU CONSEIL D'ADMINISTRATION EN MATIERE D'AUGMENTATION DE CAPITAL 94
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 50

Annexe 2 : DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIERE (DPEF) SUR LES CONSEQUENCES SOCIALES ET ENVIRONNEMENTALES ET LES ENGAGEMENTS SOCIETAUX 95
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 51

1. PRESENTATION GENERALE DE LA SOCIETE ET DU GROUPE

UTI GROUP, Entreprise de Services du Numérique (ESN) dédiée au conseil et à l'intégration des nouvelles technologies au sein des grandes entreprises.

1.1 Présentation du Groupe

1.1.1. Organigramme du Groupe

Sociétés composant le Groupe :

EEKEM GROUP SAS
R.C.S Lyon : 849 956 131
Capital : 400 000 €
81,31% de détention et 81,35 % des droits de vote
UTI GROUP SA
R.C.S Nanterre : 338 667 082
Capital : 4 255 671,20 €
100%
- UTI GROUP RHONE ALPES SAS
  RCS Lyon : 380 667 774
  Capital : 160 000 €
- UTI GROUP EST SAS
  RCS Strasbourg : 385 096 615
  Capital : 38 600 €
- GROUPEMENT IT SAS
  RCS Nanterre : 899 883 805
  Capital : 20 000 €
- UTI GROUP MAROC SRL
  RC Maroc 131253
  Capital : 10 000 Dirham ou 903 €

Le Groupe UTI GROUP. est présent en région parisienne, dans l'Est de la France, dans la région lyonnaise, ainsi qu'à l'étranger avec une implantation au Maroc.# EEKEM GROUP SAS

Depuis le 25 octobre 2024, la société EEKEM GROUP SAS est devenue la société holding animatrice du Groupe et détient au jour du présent rapport une participation directe à hauteur de 81,31% dans le capital de la société UTI GROUP. Le groupe se compose des sociétés suivantes :

EEKEM GROUP

Société animatrice mère du Groupe

Société par Actions Simplifiée au capital social de 400 000 euros

Siège social : 20 Boulevard Eugène Deruelle LE BRITANNIA – 69003 LYON

849 956 131 RCS Lyon

UTI GROUP.

Société anonyme au capital social de 4 255 671,20 euros

Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois-Perret

338 667 082 RCS Nanterre

UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP. EST (UTIGROUP. Est)

Société par Actions Simplifiée au capital de 38 600 euros, dont le siège social est sis 19, rue de la Haye 67 300 SCHILTIGHEIM, immatriculée sous le numéro 385 096 615, inscrite auprès du registre du commerce et des sociétés de Strasbourg. Cette Société est entrée dans le périmètre du Groupe à compter d'avril 1999 suite à l'achat par UTI GROUP. de 89,74 % de son capital. Par suite d'acquisitions intervenues en 2002 puis en 2016, la société UTIGROUP. EST se trouve être détenue au 31/12/2024 à 100 % par UTI GROUP..

UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP. RHONE ALPES (UTIGROUP. Rhône-Alpes)

Société par Actions Simplifiée au capital de 160 000 euros, dont le siège social est sis Immeuble "les Topazes" 92, Cours Vitton – 69 006 Lyon – France, immatriculée sous le numéro 380 667 774, inscrite auprès du registre du commerce et des sociétés de Lyon. Détenue depuis le 25 février 2000 à 99,93 % par la société UTI GROUP. aux termes d'une opération d'acquisition de contrôle, cette société est implantée à Lyon. UTI GROUP a acquis durant 2016 le solde du capital de cette société lui conférant ainsi 100 % d'UTIGROUP. Rhône-Alpes au 31/12/2024.

GROUPEMENT IT

Société par Actions Simplifiée au capital de 20 000 euros,

Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois-Perret

899 883 805 RCS Nanterre

Cette société a été créée le 20 mai 2021 et est détenue à 100 % par la société UTI GROUP.

UTI GROUP MAROC

Société à responsabilité limitée à associé unique au capital de 1000 Dirhams soit 903 euros,

Siège social : 52, Bd My R'chid, Appt. N°7, 4 ème étage GUELIZ MARRAKECK

131 253 RC

Cette société a été créée le 29 novembre 2022 et est détenue à 100 % par la société UTI GROUP.

Le Groupe a établi des comptes consolidés pour la première fois au titre de l'exercice 1999.

2. SITUATION ET ANALYSE OBJECTIVE ET EXHAUSTIVE DE L'EVOLUTION DES AFFAIRES ET DE L'ACTIVITE AU COURS DE L'EXERCICE ECOULE

2.1 Situation et activité de la Société

2.1.1 Situation de l'actionnariat

2.1.1.1 Capital social

Composition

Le capital social s'élève au 31 décembre 2024 à 4 255 671,20 euros, divisé en 21 278 356 actions de 0,20 euros de valeur nominale chacune, entièrement libérées. Les actions sont, au choix de l'actionnaire, nominatives ou au porteur.

Franchissements de seuils statutaires

Aux termes de l'article 11 IV des statuts de la Société, tout actionnaire, personne physique ou morale, venant à détenir, directement ou indirectement, une fraction de 2 % au moins du capital ou des droits de vote de la Société, ou tout multiple de ce pourcentage, doit en informer la Société. L'information doit être communiquée à la Société dans un délai de 15 jours par lettre recommandée avec demande d'accusé de réception adressée au siège social. Dans chaque déclaration, le déclarant devra certifier que la déclaration faite comprend bien tous les titres détenus directement ou indirectement, ou possédés au sens de l'article L.233-7 du Code de commerce. Il devra indiquer également la ou les dates d'acquisition des actions déclarées. L'obligation de déclaration s'applique également lors du franchissement à la baisse de chaque seuil d'une fraction d'au moins 2 % du capital ou des droits de vote. A défaut d'avoir été déclarées dans les conditions ci-dessus énoncées, les actions ou les droits de vote excédant la fraction qui aurait dû être déclarée sont privés du droit de vote dans les assemblées d'actionnaires qui se tiendraient jusqu'à l'expiration d'un délai de deux ans suivant la date de régularisation de la notification, si le défaut de déclaration a été constaté et si un ou plusieurs actionnaires détenant au moins 5 % du capital en font la demande.

Droit de vote

Aux termes de l'article 18 des statuts de la Société, un droit de vote double, eu égard à la quotité du capital qu'elles représentent, est attribué à toutes les actions entièrement libérées pour lesquelles est justifiée une inscription nominative, au nom du même actionnaire depuis deux ans au moins ainsi qu'aux actions nominatives nouvelles attribuées gratuitement à un actionnaire, en cas d'augmentation de capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d'émission, à raison d'actions bénéficiant de ce droit. Cette clause statutaire est conforme aux dispositions de l'article L.225-123 al 3 du code de commerce instituant des droits de vote double de droit dans les sociétés dont les actions sont admises aux négociations sur un marché réglementé. Dans toutes les assemblées générales, le droit de vote attaché aux actions comportant un droit d'usufruit est exercé par l'usufruitier.

Cotation

La Société a été introduite le 3 novembre 1999 sur le marché libre en mettant sur ce marché 99 144 actions représentants 10 % du capital social et des droits de vote, puis a transféré le 24 janvier 2001 les titres mis sur ce marché sur le Second Marché devenu l'EUROLIST, puis au 1er janvier 2008 EURONEXT PARIS ISIN FR0000074197. Le transfert sur EURONEXT PARIS s'est effectué par cotation directe selon les règles de fonctionnement dudit marché.

Actionnariat

L'actionnariat au cours des trois derniers exercices se présente comme suit :

Actionnaires	Au 31 décembre 2024	Au 31 décembre 2023	Au 31 décembre 2022
	Nombre d'actions	Nombre Droits de vote	% capital
EEKEM GROUP	17 300 509	17 300 509	81,31%
LAW INFORMATIQUE	0	0	0,00%
Autres nominatifs	253 455	506 910	1,19%
Public	3 458 775	3 458 775	16,25%
Auto détention	265 617	0	1,25%
Total	21 278 356	21 266 194	100,00%

Du tableau ci-dessus, il ressort qu'au 31 décembre 2024 : En 2024, les actionnaires fondateurs de la société UTI GROUP, regroupés au sein de la société LAW INFORMATIQUE, se sont rapprochés de la société EEKEM GROUP SAS, et ont cédé la participation de la société LAW INFORMATIQUE au capital de de la société UTI GROUP, laquelle cession a été suivie d'une augmentation de capital. A la connaissance de la Société, aucun autre actionnaire nominatif n'a déclaré avoir dépassé au 31 décembre 2024 de seuil y compris le seuil statutaire de 2%.

2.1.1.2 Capital potentiel

Options de souscription d'actions réservées aux salariés

L'ensemble des informations relatives aux différents plans de souscription d'actions en vigueur au sein de la société UTI GROUP. figure à l'article 16 du présent rapport, étant précisé qu'aucun plan n'est plus en vigueur au sein de la Société.

2.1.2 Analyse de la situation sociale

L'âge et l'ancienneté des collaborateurs d' UTI GROUP. et de ses filiales UTI GROUP RHONE ALPES, UTI GROUP EST et UTI GROUP MAROC se décomposent au 31/12/2024 de la façon suivante : GROUPEMENT IT n'emploie pas de salariés au 31/12/2024

AGE MOYEN : au 31 décembre 2024

	<30 ANS	de 30 à 40 ANS	>40 ANS	TOTAL	Age moyen
UTI GROUP
Dirigeants & Adm.	2	2	8	12	46
Commerciaux	0	4	4	8	51
Ingénieurs	2	10	69	81	52
Total	4	16	81	97	51
UTI GROUP RHONE ALPES
Dirigeants & Adm.	1	3	4	8	45
Commerciaux	1	1	5	7	57
Ingénieurs	4	13	8	25	38
Total	6	17	17	40	40
UTI GROUP EST
Dirigeants & Adm.	0	0	0	0
Commerciaux	2	2	2	6	25
Ingénieurs	2	7	3	12	38
Total	4	9	5	18	37
UTI GROUP MAROC
Dirigeants & Adm.	2	2	4	8	31
TOTAL GROUPE	16	42	108	164	47
	10%	26%	64%	100%

ANCIENNETE : au 31 décembre 2024

	<5 ANS	de 5 à 10 ANS	>10 ANS	TOTAL	Ancienneté moyenne (en année)
UTI GROUP
Dirigeants & Adm.	4	3	5	12	11
Commerciaux	1	1	2	4	12
Ingénieurs	30	18	33	81	11
Total	35	22	40	97	11
UTI GROUP RHONE ALPES
Dirigeants & Adm.	1	3	4	8	5
Commerciaux	1	1	6	8	6
Ingénieurs	22	3	25	50	2
Total	24	7	35	66	2
UTI GROUP EST
Dirigeants & Adm.	0	0	0	0
Commerciaux	2	2	1	5	1
Ingénieurs	11	1	12	24	2
Total	13	3	13	30	2
UTI GROUP MAROC
Dirigeants & Adm.	4	4	2	10
TOTAL GROUPE	72	32	88	202	8
	36%	16%	44%	100%

Ainsi, l'effectif du groupe UTI GROUP s'établit à 145 personnes à fin 2024 et se décompose par comparaison avec l'effectif des années précédentes de la manière suivante :

	31/12/2024	31/12/2023	31/12/2022
Effectif du groupe UTI GROUP (présents au :)
Dirigeants & Administratifs	20	25	21
Commerciaux	7	8	9
Ingénieurs & techniciens	118	129	156
TOTAL salariés	145	162	186
Sous traitants	84	75	73
Total OPERATIONNELS	229	237	259

L'exercice 2024 fait apparaître une diminution des effectifs salariés qui s'établissent à 145 au 31/12/2024 contre 162 au 31/12/2023, soit -10,5 %. Par ailleurs, le groupe emploie 84 personnes en sous-traitance au 31 décembre 2024 contre 75 personnes l'année précédente, soit une augmentation de 12 %. Ainsi, les effectifs opérationnels sont en recul de -1% au 31/12/2024 par rapport à l'année précédente.

2.1.3 Activité de la Société

UTI GROUP.
UTI GROUP.# 2.2 Analyse objective et exhaustive de l’évolution des affaires de la Société, du Groupe et des sociétés filiales

2.2.1 Analyse objective et exhaustive de l’évolution des affaires de la Société et du Groupe

Métier de la Société et du Groupe :

Le Groupe est spécialisé dans l’assistance technique ou fonctionnelle ou en assistance à maîtrise d’ouvrage et dans l’intégration de systèmes. Pour la période 2022 à 2024, l’activité du Groupe se répartit de la façon suivante :

	2024	2023	2022
Assistance technique	97,1%	95,8%	95,6%
Intégration de systèmes	0,4%	0,9%	0,5%
Editeur / Distribution de Progiciel	2,5%	3,3%	3,9%

Positionnement de la Société et du Groupe:

UTI GROUP. est une société spécialisée en assistance technique ou fonctionnelle de proximité et en assistance à maîtrise d’ouvrage, son offre couvre une partie substantielle des besoins des entreprises en matière de système d’information stratégique :

Assistance technique ;
Forfaits ;
Assistance à maîtrise d’ouvrage ;
Tierce maintenance applicative ;
Edition de progiciels « métiers ».

UTI GROUP. s’adresse à une clientèle majoritairement composée de Grands Comptes, comme l’établit la ventilation du chiffre d’affaires par secteur d’activités. Cette politique de référencement auprès de grands comptes, permet à UTI GROUP :

De réduire la dispersion de sa clientèle ;
D’augmenter la qualité moyenne de signature de sa clientèle ;
De résister au durcissement du marché.

UTI GROUP. gère un portefeuille d’activités marquées par une forte intensité concurrentielle, un pouvoir de négociation des clients souvent très important, et des sources de différenciation potentielles assez limitées. Ce portefeuille d’activités est relativement bien diversifié en termes de secteurs, mais reste très focalisé sur un seul mode d’intervention, l’assistance technique en régie.

Le Groupe malgré un contexte économique difficile lié à une forte concurrence, a poursuivi l’ensemble de ses agréments en 2024 et fait partie de listes de sélection de plus en plus restreintes, ce qui lui permet ainsi de disposer :

d’un parc de clientèle de grandes entreprises;
de grands projets;
d’un chiffre d’affaires récurrent;
d’un marché protégé.

Le Groupe définit ses marchés «cibles» selon trois critères : leur taille, leur rythme de croissance et la récurrence des besoins qui s’y expriment, l’objectif étant de réduire a minima les prises de risques.

UTI GROUP. a très peu d’activité auprès d’entreprises ou d’établissements publics.

Le poste client est confié en affacturage. Pour UTI GROUP, le délai moyen de paiement des créances confiées au Factor est à 48 jours en 12/2024 contre 49 jours en 12/2023.

De par son activité, UTI GROUP. ne perçoit pas de saisonnalité dans son activité à l’exception de la prise des congés payés des collaborateurs et par conséquent n’a pas de risque sur la gestion de son BFR.

L’expérience acquise dans les métiers de sa clientèle, couplée à des effets d’échelle, favorise l’efficacité et la rapidité des interventions du Groupe.

Stratégie de la Société et du Groupe:

La stratégie du Groupe et de la Société demeure inchangée au fil des années : d’une part, asseoir sa position de référence dans son secteur, et d’autre part, accélérer sa croissance.

En octobre 2024, la certification du Groupe a été renouvelée pour un an à l’issue de l’audit de suivi conduit par l’AFAQ. Le Groupe est certifié ISO 9001 : 2015 pour ses activités d’assistance technique, répondant ainsi aux exigences de qualité de plus en plus requises par les grands donneurs d’ordre dans le cadre de leurs processus d’agrément.

La concurrence et le positionnement de la Société et du Groupe

UTI GROUP. a choisi de ne faire majoritairement que de l’assistance technique ou fonctionnelle dans les technologies qu’elle maîtrise (grands systèmes IBM, IBM AS/400 et les technologies telles que JAVA, dot.net etc…) et dans les fonctionnalités des maîtrises d’ouvrage de clients. Cette politique a conduit la Société et le Groupe à ne pas s’attaquer aux marchés du Consulting et de l’intégration de grands systèmes qui sont dominés par les intervenants tels que ACCENTURE ou CSC, ni au marché de l’infogérance qui requiert d’une ESN une taille comparable à celle de son donneur d’ordre (ATOS, STERIA).

Le Groupe sélectionne sur la base de son fonds de commerce grands comptes (agréés) les besoins qui s’y expriment sur des projets qui arrivent à maturité mais où ceux-ci sont durables et pour lesquels elle peut disposer des compétences et de l’expertise suffisantes. Sa stratégie de « niches » lui a permis d’acquérir une grande expertise dans ses domaines d’intervention et d’emporter des marchés face aux meilleurs compétiteurs. Son évolution constante vers la maitrise d’ouvrage lui ouvre dans le cadre de ses mêmes clients de nouveaux marchés conformes à la stratégie générale du groupe.

La clientèle de la Société et du Groupe

Le Groupe ne travaille principalement qu’avec des grands comptes, dont les métiers et les besoins lui sont bien connus (banque et assurance, industrie, distribution, télécom…) et pour lesquels il dispose de l’expertise, des compétences et des moyens adaptés. Cette politique lui permet de faire jouer l’effet d’expérience acquise dans les métiers de sa clientèle et l’effet d’échelle qui favorise l’efficacité et la rapidité des interventions. De plus ces grands comptes ont des besoins durables ce qui permet une bonne récurrence du chiffre d’affaires.

La concentration des efforts commerciaux dans des secteurs d’activité bien identifiés, permet également à ses équipes, de progresser dans la maîtrise des technologies en usage dans le Groupe.

Par ailleurs, le risque « client » est réparti sur 154 Clients et Groupes clients actifs recensés dans l’année 2024. Chaque Groupe clients regroupe plusieurs entités. Ainsi, à titre d’exemple, au sein de notre premier client : le groupe BNP PARIBAS qui représente 14 % de notre chiffre d’affaires consolidés, nous facturons plusieurs entités.

Les dix premiers groupes clients représentent 65 % de l’activité et les vingt premiers groupes clients totalisent 80 % de l’activité.

Les dix premiers groupes clients du Groupe sur la base de son chiffre d’affaires réalisé en 2024 se déclinent comme suit :

Groupes clients	2024	2023	Agrément
BNP PARIBAS	1	1	OUI
CREDIT MUTUEL	2	2	NON
GROUPAMA	3	3	OUI
AGIRC ARRCO	4	11	OUI
MALAKOFF MEDERIC	5	5	OUI
ELECTROLUX France SAS	6	4	NON
FNAC DARTY	7	6	OUI
CMA CGM	8	0	NON
INFOTEL	9	14	NON
OCSI	10	8	NON

Concentration sur les principaux clients	2024	2023	2022
Groupes clients	154	148	155
Premier groupe client	14%	15%	14%
10 premiers groupes clients	65%	62%	65%
20 premiers groupes clients	80%	76%	80%

LES EFFECTIFS DU GROUPE

L’effectif moyen du Groupe se présente comme suit :

Effectif moyen groupe	2024	2023	2022
Direction Générale	18	21	22
Administration Commerciaux	7	11	8
Ingénieurs/Techniciens	123	143	158
Total	148	175	188

Gestion des ressources humaines et politique d'embauche

La politique de gestion des ressources humaines au sein du Groupe est axée vers la fidélisation de ses équipes afin de favoriser la qualité de ses prestations. Cette politique passe par un effort important de formation sur les métiers de base du Groupe complétée par un ajout de compétences dans les métiers de la haute technologie.

Les embauches sont effectuées en contrat à durée indéterminée. Cette recherche de la qualité fortement ancrée dans la culture de l’entreprise a permis au Groupe de se construire, rapidement, une image de sérieux et de compétitivité. Les salariés relèvent de la convention collective SYNTEC.

Formation professionnelle

Le Groupe a dédié dans ses locaux de Levallois plusieurs bureaux ou plates-formes équipés de machines, documentations et logiciels langage et technique, lesquels sont mis à la disposition de la formation interne. Enfin, certains collaborateurs bénéficient de formations dispensées chez les clients à la charge d’UTI GROUP. Il convient également de rappeler que des congés formations ont été accordés au cours des derniers exercices.

Politique salariale

La politique salariale de la Société au cours de l’exercice a consisté à maintenir les rémunérations des collaborateurs proportionnellement à la grille tarifaire imposée par les grands comptes qui représentent la majeure partie du fonds de commerce du Groupe. Il a été procédé à des augmentations au cas par cas quand il a été possible d’augmenter le tarif du collaborateur, ou en cas de risque grave de démission sur des profils stratégiques.# Le turn-over a également contribué à la maîtrise de la masse salariale, les ingénieurs expérimentés et plus rémunérés étant remplacés par de jeunes diplômés aux salaires plus faibles, mais qui deviennent rapidement opérationnels après avoir suivi la formation dispensée en interne par la Société. Ainsi, le Groupe a pu maintenir des prix de facturation de prestations à des niveaux compétitifs par rapport à la concurrence tout en protégeant le niveau de rentabilité eu égard à la pression sur les tarifs que subissent toutes les ESN.

Intéressement et participation

Les salariés de la société UTI GROUP. bénéficient d'une participation sur les résultats conformément aux conditions de la loi en vigueur.

2.2.2 S'agissant d'UTI GROUP. Est

Analyse objective et exhaustive de la situation et de l'activité de la Société UTI GROUP. Est :

L'effectif de la Société s'élève à 14 personnes au 31/12/2024 qui se décompose de la manière suivante :

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 61

UTIGROUP. EST	Effectif au 31/12/2024
Dirigeants & Administratifs	0
Commerciaux	2
Ingénieurs-Techniciens	12
TOTAL	14

UTI GROUP. EST a par ailleurs concentré ses activités au sein de l'agence de Strasbourg, compte tenu d'une meilleure qualité de marché en Alsace et de meilleures perspectives de croissance.

L'âge moyen et l'ancienneté des collaborateurs de UTI GROUP. Est se décompose de la manière suivante :

UTI GROUP EST	Effectif au 31/12/2024
	< 30 ans	30 – 40 ans	> 40 ans	< 5 ans	5 – 10 ans	> 10 ans
Dirigeants & Administratifs
Commerciaux				2
Ingénieurs	2	7	3	11	1
Effectif Total	4	7	3	13	1	0

L'activité Grand Système d'IBM s'appuie sur des références solides auprès de grands comptes implantés à Strasbourg, notamment le CREDIT MUTUEL (EID), dans l'univers des systèmes d'exploitation IBM Mainframe : Z/OS et MVS.

2.2.3 S'agissant de UTI GROUP. Rhône Alpes.

Analyse objective et exhaustive de la situation et de l'activité de la Société UTI GROUP. Rhône Alpes :

L'effectif de la Société s'élève à 30 personnes au 31/12/2024 qui se décompose de la manière suivante :

UTIGROUP. RHONE ALPES	Effectif au 31/12/2024
Dirigeants & Administratifs	4
Commerciaux	1
Ingénieurs	25
TOTAL	30

L'âge moyen et l'ancienneté des collaborateurs d'UTI GROUP. Rhône-Alpes se décompose de la manière suivante :

UTIGROUP. RHONE ALPES	Effectif au 31/12/2024
	< 30 ans	30 – 40 ans	> 40 ans	< 5 ans	5 – 10 ans	> 10 ans
Dirigeants & Administratifs	1	3	1	3
Commerciaux				1
Ingénieurs	4	13	8	22	3
Effectif Total	5	13	12	23	7	0

Sa clientèle est principalement composée des grands comptes présents en région Rhône Alpes.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 62

2.2.4 S'agissant d'UTI GROUP. Maroc

Analyse objective et exhaustive de la situation et de l'activité de la Société UTI GROUP. Maroc

L'effectif de la Société est de 5 personnes au 31/12/2024 qui se décompose de la manière suivante :

UTIGROUP. MAROC	Effectif au 31/12/2024
Dirigeants & Administratifs	4
Commerciaux	0
Ingénieurs	0
TOTAL	4

UTI GROUP. MAROC recrute les collaborateurs pour l'ensemble des sociétés du groupe.

L'âge moyen et l'ancienneté des collaborateurs de UTI GROUP. MAROC se décompose de la manière suivante :

UTIGROUP. MAROC	Effectif au 31/12/2024
	< 30 ans	30 – 40 ans	> 40 ans	< 5 ans	5 – 10 ans	> 10 ans
Dirigeants & Administratifs	2	2		4
Commerciaux
Ingénieurs
Effectif Total	2	2	0	4	0	0

3. RESULTATS DE L'ACTIVITE - PROGRES REALISES - DIFFICULTES RENCONTREES

3.1 Règles et méthodes comptables :

En préambule à la présentation des comptes sociaux et consolidés du Groupe, nous vous précisons que les règles de présentation et les méthodes d'évaluation comptable de ces derniers sont conformes à la réglementation en vigueur.

Comptes sociaux
Aucun changement de méthode comptable ou d'évaluation n'est à signaler au titre de l'exercice 2024.
Comptes consolidés
Les comptes consolidés au 31 décembre 2024 sont présentés conformément au référentiel IFRS. Par ailleurs, nous vous indiquons que la société UTI GROUP. n'a pas procédé à une publication trimestrielle de ses comptes au cours de l'exercice 2024.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 63

3.2 Analyse détaillée et objective des résultats de la Société

3.2.1 Présentation des comptes sociaux :

Des comptes de l'exercice clos de la Société le 31 décembre 2024, il ressort, en Euros, par comparaison avec ceux des exercices précédents :

EN EUROS	31/12/2024	31/12/2023	31/12/2022
Capital social	4 255 671	1 791 797	1 791 797
Total bilan	6 314 189	14 140 308	13 965 349
Total capitaux propres	-761 421	5 656 487	6 163 853
Actif immobilisé	4 689 554	12 060 339	12 040 279
Chiffre d'affaires net	14 429 273	14 421 533	14 683 216
Produits d'exploitation	14 488 253	14 826 506	14 801 915
Charges d'exploitation	15 998 765	15 459 423	15 264 443
Résultat d'exploitation	-1 510 512	-632 918	-462 528
Produits financiers	178 686	14 640	218 309
Charges financières	2 501 983	216 656	69 634
Résultat financier	-2 323 297	-202 016	148 675
Résultat courant av impôt	-3 833 808	-834 932	-313 852
Produits exceptionnels	46 312	266 500	875 800
Charges exceptionnelles	5 128 079	14 106	862 788
Résultat exceptionnel	-5 081 767	252 394	13 012
Participation des salariés	0	0	0
Impôt sur les bénéfices	-33 793	-75 172	-14 595
Résultat de l'exercice	-8 881 781	-507 366	-286 245

Nous vous renvoyons à la lecture des comptes sociaux de l'exercice et de l'annexe des comptes de la Société concernant le détail de ces différents postes de comptes.

3.2.2 Analyse des Résultats

En million d'Euro	31/12/2024	31/12/2023	31/12/2022
Chiffre d'affaires	14,43	14,42	14,68
Résultat net	-8,88	-0,51	-0,29
Dettes financières	2,95	4,26	2,88

Des chiffres de l'exercice clos le 31 décembre 2024, il ressort que :

Le chiffre d'affaires d'UTI GROUP. en 2024 est en légère progression de 0,05 % par rapport à 2023, la politique commerciale d'UTI GROUP. orientée vers les agréments «grands donneurs d’ordres» s'est poursuivie en 2024 comptabilisant l’ouverture de 1 compte commercial contre 5 l’année précédente,
le résultat d'exploitation s’élève à -1 510 K€ contre un résultat d’exploitation de -632 K€ sur l’exercice précédent,
le résultat financier de l’exercice s’élève à -2 323 K€ après une dépréciation des titres de participation de 2.216 K€ contre -202 K€ en 2023.
le résultat courant avant impôts s’établit à -3 834 K€ en 2024 contre -834 K€ en 2023,
Le résultat exceptionnel de -5.082 K€ après provision pour dépréciation du fonds de commerce de 5.118 K€ contre +252 K€ en 2023
le résultat net se traduit par une perte de -8 882 K€ en 2024 contre -507 K€ en 2023.
A noter également l’absence de participation des salariés au titre de l’exercice.

Les Chiffres d’Affaires trimestriels (hors chiffre d’affaires intra-groupe) se présentent comme suit :

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 64

	EXERCICE 2024	EXERCICE 2023
	En millions euros	En millions euros
*1 - Société UTI Group ()**
Premier trimestre	3,26	3,64
Deuxième trimestre	2,90	3,12
Troisième trimestre	2,53	2,79
Quatrième trimestre	2,78	3,02
Total	11,47	12,57
*2 – Consolidé ()**
Premier trimestre	5,49	5,92
Deuxième trimestre	5,32	5,29
Troisième trimestre	4,89	4,89
Quatrième trimestre	5,12	5,08
Total	20,82	21,18

(*) : Hors prestations intergroupe

A l'issue de l'exercice 2024, UTI GROUP enregistre un chiffre d'affaires consolidé de 20,82 M€, en léger recul de 1,7 % par rapport au chiffre d'affaires de l'exercice 2023. GROUPEMENT IT, qui fédère un ensemble d'ESN offrant un service de qualité auprès de quelques grands comptes, poursuit son évolution positive et représente désormais 22% du chiffre d'affaires du groupe en 2024, contre 15,2% en 2023, avec un chiffre d'affaires de 4,59 M€. L'activité en région a été impactée par un volume d’affaires moins important, entraînant un recul de 11,5% du chiffre d'affaires en 2024 comparativement à 2023. Enfin, UTI GROUP en région parisienne, a connu un recul de 8,8% et a dû faire faire face à un fort taux d'intercontrat en 2024.

A compter du 3ème trimestre 2023, la société a pris la décision d’arrêter les publications optionnelles du chiffre d’Affaires trimestriel de la société UTI GROUP, lesquelles n’apparaissent plus adaptées au regard des caractéristiques propres de notre Société (taille, flottant, etc…). Les publications semestrielles sont maintenues conformément à la règlementation.

L'exercice 2024 d'UTI GROUP. se caractérise par une diminution de l'excédent brut d'exploitation (EBE) qui est passé de – 1 349 K€ au 31/12/2024 comparé à -1 002 K€ au 31/12/2023. Cette baisse notable de l'EBE est attribuée en partie à une baisse de rentabilité des opérations. De plus le ratio EBE/CA est également en baisse, passant de -6,95 % au 31/12/2023 à -9,35 % au 31/12/2024. Cette diminution du ratio EBE/CA indique une performance financière moins favorable en 2024 par rapport à l’année précédente.

Les principaux agrégats sont les suivants :

En millers d'euros	31/12/2024	31/12/2023	31/12/2022
Chiffre d'affaires	14 429	14 422	14 683
Autres achats et charges externes	-7 265	-6 383	-5 234
VALEUR AJOUTEE	7 164	8 038	9 449
Impôts et Taxes	-199	-223	-317
Charges de Personnel	-8 315	-8 817	-9 653
EBE	-1 349	-1 002	-521
EBE / CA	-9,35%	-6,95%	-3,55%

3.2.3 Progrès réalisés – Difficultés rencontrées :

RENOUVELLEMENT ET MISE A JOUR DE LA CERTIFICATION AFAQ ISO 9001 : 2015

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 65

Suite à la démarche de qualité entreprise en 2006, le Groupe a obtenu la certification ISO 9001 : 2008 pour « l’Assistance Technique Informatique » en novembre 2006. En décembre 2016, cette certification a été renouvelée par l’AFAQ, et le passage à la nouvelle norme en vigueur validé. La certification est désormais ISO 9001 : 2015. Depuis 2024, UTI GROUP. est dans le septième cycle triennal. Comme chaque année à l’automne, à la suite de l’audit annuel, la certification a été reconduite.# 3.3 Analyse détaillée et objective des résultats du Groupe

3.3.1 Présentation et analyse des comptes : exercice 2024 exercice 2023 exercice 2022

Normes IFRS	Normes IFRS	Normes IFRS
Comptes consolidés (en milliers d'euros)	(en milliers d'euros)	(en milliers d'euros)
Capital social	4 256	1 792
Total bilan	9 530	14 825
Total capitaux propres	-516	3 828
Total actifs non courants	6 773	12 267
Effectif moyen	148	175
Chiffre d'affaires net	20 815	21 183
Résultat opérationnel	-6 858	30
Coût de l'endettement financier brut	-251	-262
Résultat avant impôt des activités ordinaires	-7 119	-227
Charge d'impôts sur le résultat	382	44
Résultat global	-6 737	-183
Résultat de l'ensemble consolidé	-6 737	-183
Part attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle	0	0
R.N. revenant à entreprise consolidante	-6 737	-183

Au 31 décembre 2024, le résultat opérationnel est de -6 858 K€ contre 30 K€ l'année précédente. Nous vous renvoyons à la lecture des comptes consolidés du groupe intégré et de l'annexe pour le détail de ces différents postes de comptes.

Le groupe effectue des tests de valeur du goodwill au moins une fois chaque année et plus s'il apparaît des indices de pertes de valeur. Cependant compte tenu de la survenance du protocole de restructuration en date du 11 juillet 2024, l'évaluation du Goodwill a été réalisée à partir de la valorisation du groupe retenue dans ce protocole. Ce protocole de restructuration signé avec la société EEKEM Group prévoyait une augmentation de capital de la société réservée à l'investisseur d'un montant de 2.464 k€ (sans prime d'émission) à un prix par action de 0,20 euros (soit la valeur nominale sans prime d'émission). Cette augmentation de capital réservée a permis l'acquisition d'un bloc de contrôle de 54,91% des actions. La valorisation du groupe retenue au 30 juin 2024 a conduit la société à comptabiliser une dépréciation complémentaire du Goodwill de 5.500 k€.

Par ailleurs, nous vous informons que depuis le 1er janvier 2003, le groupe formé par les sociétés UTI GROUP. (Société Mère), UTI GROUP. EST et UTI GROUP.RHONE ALPES (Filiales) a décidé d'opter pour le régime d'intégration fiscale, conformément à l'article 223 A du Code Général des Impôts.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 66

Une convention d'intégration fiscale a été conclue entre UTI GROUP. (Société Mère), UTI GROUP. EST et UTI GROUP. RHONE ALPES le 11 décembre 2003, laquelle a été renouvelée début 2013, puis en 2018 pour une période de 5 ans. Cette convention fiscale se renouvelle depuis par tacite reconduction. Au 1er janvier 2024, GROUPEMENT IT a rejoint l'intégration fiscale.

3.3.2 Analyse des résultats

En million d'€uros	31/12/2024	31/12/2023	31/12/2022
Chiffre d'affaires	20,8	21,2	21,3
Résultat opérationnel	-6,9	0,0	0,1
Résultat net part groupe	-6,7	-0,2	-0,1
Capitaux propres part groupe (après résultat)	-0,5	3,8	3,9

Les résultats de l'activité du Groupe UTI GROUP dans son ensemble pour l'exercice clos se caractérisent comme follows : le chiffre d'affaires consolidé de l'exercice 2024 s'élève à 20,8 M€ contre 21,2 M€ pour l'exercice 2023; Le résultat opérationnel au 31/12/2024 comprend une dépréciation du goodwill de -5,5 M€ compte tenu du niveau du résultat décrit ci-dessus, le montant des capitaux propres s'établit à -0,5 M€ au 31 décembre 2024 contre 3,8 M€ au 31 décembre 2023.

Contribution au chiffre d'affaires consolidé non retraité du chiffre d'affaires réalisé avec les sociétés du Groupe :

Chiffre d'affaires (en K€) - Prestations intergroupe non éliminées	31/12/2024	31/12/2023	31/12/2022
UTI GROUP	14 429	14 422	14 683
UTIGROUP. Rhône Alpes	3 122	3 280	2 800
UTIGROUP. Est	2 484	2 827	2 811
GROUPEMENT IT	4 590	3 229	2 737
UTIGROUP. Maroc	108	99	0
Total	24 734	23 856	23 031

(20 mois en 2022)

Résultat net social des sociétés du Groupe avant retraitements de consolidation

Résultats (en K€)	31/12/2024	31/12/2023	31/12/2022
UTI GROUP	-8 882	-507	-286
UTIGROUP. Rhône Alpes	5 104		20
UTIGROUP. Est	-70	105	12
GROUPEMENT IT (20 mois)	105	20	-16
UTIGROUP. Maroc	5	4	-2
Total	-8 837	-274	-272

Avec pour chaque société de Groupe :

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 67

Analyse des résultats d'UTI GROUP. RHONE ALPES
Le chiffre d'affaires de l'exercice 2024 qui s'élève à 3.122 K€ contre 3.280 K€ en 2023, est en recul, de -4,8%. De même, le résultat net est en baisse, il s'élève à 5 K€ en 2024 contre 104 K€ en 2023.

Analyse des résultats d'UTI GROUP. EST
Le chiffre d'affaires pour l'exercice 2024 s'élève à 2.484 K€ contre 2 827 K€ en 2023, soit une diminution de -12,1 %. Le résultat net est une perte de 70 K€ en 2024 contre un bénéfice de 105 K€ en 2023.

Analyse des résultats de GROUPEMENT IT
Le Chiffre d'affaires au 31 décembre 2024 est de 4.590 K€ contre 3.229 K€ au 31 décembre 2029 en progression de 42,2% Le résultat de la société est de 105 K€ au 31 décembre 2024 contre un bénéfice de 20 K€ au 31 décembre 2023.

Analyse des résultats de UTI GROUP MAROC
Le Chiffre d'affaires au 31 décembre 2024 est de 108 K€ contre 99 K€ au 31 décembre 2023 ; Le résultat de la société est de 5 K€ au 31 décembre 2024 contre un bénéfice de 4 K€ au 31 décembre 2023.

3.3.3 Progrès réalisés et difficultés rencontrées au sein du Groupe

UTI GROUP clôture l'exercice 2024 avec un chiffre d'affaires consolidé de 20,82 M€, affichant un léger repli de 1,7 % par rapport à l'année précédente. GROUPEMENT IT renforce sa position au sein du groupe, représentant désormais 22 % du chiffre d'affaires contre 15,2 % en 2023, avec une marge opérationnelle faible liée à son activité. À l'inverse, l'activité en région subit un ralentissement, enregistrant une baisse de 11,5 %, tandis qu'en Île-de-France, UTI GROUP doit faire face à un fort taux d'intercontrat, entraînant un recul de 8,8 %. Face à des besoins de trésorerie plus important que prévu, UTI GROUP a accueilli en 2024 un nouvel investisseur, EEKEM Group, qui lui a accordé son soutien financier dans le cadre de la poursuite de son activité et de son plan de développement.

4. ACTIVITE EN MATIERE DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT

4.1 De la Société UTI GROUP

La société UTI GROUP., compte tenu de son secteur d'activité et de son marché, est en veille technologique permanente, toutefois aucune activité en matière de recherche et de développement n'a justifié d'activation bilancielle.

4.2 Du Groupe

Le groupe n'a pas d'effectif dédié à la recherche et au développement. Seule l'activité d'éditeur nécessite un peu de recherche et développement. Le montant des dépenses en recherche et développent est donc infime au regard du chiffre d'affaires.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 68

5. EVOLUTION PREVISIBLE DE LA SITUATION - PERSPECTIVES D'AVENIR

Malgré un climat d'attentisme lié aux conflits mondiaux, le Groupe dispose de bases solides lui permettant d'envisager une croissance en 2025 ainsi qu'un possible retour à l'équilibre, grâce au soutien financier du nouvel actionnaire majoritaire EEKEM GROUP et l'amélioration de la rentabilité opérationnelle attendue.

6. EVENEMENTS IMPORTANTS SURVENUS POSTERIEUREMENT A LA DATE DE CLOTURE DE L'EXERCICE

Aucun évènement important n'est survenu postérieurement à la date de clôture de l'exercice, mis à part la clôture de l'Offre Publique d'Achat simplifiée le 18 janvier 2025. Si des événements post-clôture significatifs intervenaient avant la tenue de l'Assemblée Générale, le Président en informerait les actionnaires au cours de cette réunion.

7. ANALYSE DETAILLEE ET OBJECTIVE DE LA SITUATION FINANCIERE DU GROUPE ET DE SON ENDETTEMENT

Evolution de la dette financière. Le rapport dettes financières (hors créances non garanties par le factor) / capitaux propres du groupe ressort depuis 2022 comme suit :

	31/12/2024	31/12/2023	31/12/2022
Dettes financières	2 638	3 291	3 334
Dettes financières hors dettes loyers (IFRS 16)	1 192	1 469	1 314
Capitaux propres	-516	3 828	3 948
Rapport dettes financières (hors dettes de loyers) sur capitaux propres	-231,0%	38,4%	33,3%
Rapport dettes financières (avec dettes de loyers) sur capitaux propres	-511,3%	86,0%	84,5%

La dégradation des ratios est liée au capitaux propres négatifs au 31 décembre 2024. UTI GROUP respecte le remboursement des échéanciers d'emprunts PGE soit 275 K€ sur l'année 2024.

8. PROPOSITION D'AFFECTATION DU RESULTAT – SITUATION DES CAPITAUX PROPRES

8.1 Proposition d'affectation du résultat 2024

Nous vous proposons d'affecter la perte de l'exercice clos, d'un montant de 8.881.782,22 euros, comme suit :
- Résultat de l'exercice 2024 - 8 881 782,22 €
- Report à nouveau antérieur 945 789,18 €
- Total - 7 935 993,04 €

Intégralement affecté au compte « Report à Nouveau ». Après affectation, le compte report à nouveau s'élèverait à – 7.935.993,04 euros. Par conséquent, nous vous demanderons expressément de bien vouloir adopter la résolution correspondante qui sera soumise à votre vote.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 69

Il est rappelé que la Société n'a procédé à aucune distribution de dividendes au titre des trois exercices précédents.

Revenus non éligibles à l'abattement	Revenus éligibles à l'abattement	Autres revenus
31 décembre 2021	/	/
31 décembre 2023	/	/
31 décembre 2023	/	/

8.2 Impact des résultats 2024 sur la situation des capitaux propres

Consécutivement à la perte importante enregistrée sur l'exercice clos le 31 décembre 2024, les capitaux propres d'UTI GROUP se trouvent être devenus inférieurs à la moitié du capital social, pour s'établir à - 761.421 euros pour un montant de capital de 4.255.671,20 euros.Il conviendra par conséquent, conformément aux dispositions de l'article L 225-248 du Code de commerce, de soumettre aux actionnaires réunis sous la forme d'une assemblée générale extraordinaire, dans les 4 mois suivant l'approbation des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024, une résolution tendant à décider s'il y a lieu à dissolution anticipée de la Société. Le 20 mai 2025, l'assemblée générale d'approbation des comptes se réunira en Assemblée Générale Extraordinaire pour proposer une réduction de capital motivée par les pertes et d'une augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription.

9. DEPENSES VISEES PAR L'ARTICLE 223 QUATER DU CODE GENERAL DES IMPOTS

Le montant global des dépenses et charges visées à l'article 39-4 et 223 quater du code général des impôts s'est élevé durant l'exercice clos le 31 décembre 2024 à 44 640 €, la Société ayant supporté au titre de ce même exercice une charge d'impôt sur les sociétés au taux de 25 % de 11 160 € en raison de ces dépenses et charges. Le montant des frais généraux non déductibles fiscalement, correspondant à des frais non engagés dans l'intérêt de la société ou omis dans le relevé des frais généraux annexé à la déclaration des résultats (art 39-5 et 223 quinquies du CGI) s'est élevé sur l'exercice clos le 31 décembre 2024 à 0 euros.

10. LISTE ET SITUATION DES MANDATS DES ADMINISTRATEURS

10.1 Composition du Conseil d'Administration de la Société

Du 1er janvier 2024 au 24 octobre 2024, le Conseil d'administration était composé comme suit :

Président du Conseil d'administration et Directeur Général : Monsieur Christian AUMARD, né le 16 juillet 1952 à Montreuil (93100), de nationalité française, demeurant 40, allée Saint Cucufa 92 400 VAUCRESSON.
Administrateur et Directeur Général Délégué : Monsieur Romain AUMARD, Né le 26 mai 1984 à Paris 17°, de nationalité française, demeurant 33 Ter, rue Charles de Gaulle 78 860 SAINT NOM LA BRETECHE.
Administratrice : Madame Jacqueline FOUET épouse AUMARD, née le 14 mai 1951 à Paris (75018), de nationalité française, demeurant 40, allée Saint Cucufa 92 400 VAUCRESSON.
Administratrice : Madame Diane AUMARD épouse HASSANINE, Née le 12 mai 1979 à Beyrouth (Liban), de nationalité française, demeurant 28, Rue de Valmartin 78 860 SAINT NOM LA BRETECHE.
Administrateur : Monsieur Benoît AUMARD, Né le 12 avril 1981 à Paris 17°, de nationalité française, demeurant 28 bis, Rue de Valmartin 78 860 SAINT NOM LA BRETECHE.

Du 25 octobre 2024 au 31 décembre 2024, le Conseil d'administration était composé comme suit :

Président du Conseil d'administration : Monsieur Jean-Luc BERNARD né le 19 août 1959 à Cauderan (33110), de nationalité française, demeurant 852, Old Holland Road SINGAPOUR 278692 SINGAPOUR.
Administrateur et Directeur Général : Monsieur Freddy GIMENEZ, Né le 25 novembre 1978 à Harfleur (76700), de nationalité française, demeurant 37, Rue Molière 92500 RUEIL MALMAISON.
Administrateur et Directeur Général Délégué : Monsieur Romain AUMARD, Né le 26 mai 1984 à Paris 17°, de nationalité française, demeurant 33 Ter, rue Charles de Gaulle 78 860 SAINT NOM LA BRETECHE.
Administratrice : Madame Nadège MARIANI épouse BERNARD, Née le 22 décembre 1976 à Nogent sur Marne (94130), de nationalité française, demeurant 852, Old Holland Road SINGAPOUR 278692 SINGAPOUR.
Administratrice : Madame Jacqueline FOUET épouse AUMARD, née le 22 14 mai 1951 à Paris (75018), de nationalité française, demeurant 40, allée Saint Cucufa 92 400 VAUCRESSON.

Depuis le 22 janvier 2025, le Conseil d'administration de la Société se présente comme suit :

Président du Conseil d'administration : Monsieur Jean-Luc BERNARD né le 19 août 1959 à Cauderan (33110), de nationalité française, demeurant 852, Old Holland Road SINGAPOUR 278692 SINGAPOUR.
Administrateur et Directeur Général : Monsieur Freddy GIMENEZ, Né le 25 novembre 1978 à Harfleur (76700), de nationalité française, demeurant 37, Rue Molière 92500 RUEIL MALMAISON.
Administratrice : Madame Nadège MARIANI épouse BERNARD, Née le 22 décembre 1976 à Nogent sur Marne (94130), de nationalité française, demeurant 852, Old Holland Road SINGAPOUR 278692 SINGAPOUR.

Il sera d'ailleurs demandé aux actionnaires, lors de l'assemblée générale annuelle, statuant en la forme ordinaire, de prendre acte, aux termes d'une résolution, des démissions de Monsieur Romain AUMARD et de Madame Jaqueline FOUET épouse AUMARD de leur mandat respectif d'administrateur de la Société UTI GROUP à effet du 22 janvier 2025.

10.2 Situation des mandats des administrateurs de la Société

Les mandats d'administrateur de :

Monsieur Jean-Luc BERNARD,
Monsieur Freddy GIMENEZ,
Et Madame Nadège MARIANI,

Ont pris effet aux termes de la réunion de l'assemblée générale mixte en date du 21 octobre 2024 pour une durée de 3 années et prendront fin à l'issue de la réunion de l'assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026 se tenant dans l'année 2027 et au plus tard le 31 décembre 2027.

10.3 Liste des mandats et fonctions exercées dans d'autres sociétés

Monsieur Christian AUMARD est Président de la société LAW INFORMATIQUE, Directeur Général des Sociétés UTIGROUP. EST et UTIGROUP. RHONE ALPES
Monsieur Romain AUMARD est Directeur Général de la société LAW INFORMATIQUE, et Président de la société GROUPEMENT IT, de la société UTIGROUP. RHONE ALPES et de la société UTIGROUP. EST, ainsi que gérant de la société UTIGROUP MAROC Société à Responsabilité Limitée à associé unique.
Monsieur Jean–Luc BERNARD est Président Directeur Général de la société ROBINSON TECHNOLOGIES, Président de la société EEKEM GROUP, Président du conseil de surveillance du GROUPE ASTEK, Président du Groupe ASTEK International et Président de Compagnie des Jalles et des Esteys.

10.4 Rémunération des mandataires sociaux

Selon les recommandations sur la rémunération des dirigeants mandataires sociaux des sociétés dont les titres sont admis sur un marché réglementé adopté par le MEDEF et l'AFEP le 06/10/2008 et révisés en juin 2015, il convient de présenter les éléments de la rémunération de chacun des dirigeants ainsi que leur mode de détermination sous la forme d'une présentation standardisée comme ci-après :

Christian AUMARD

	Au titre de l'exercice 2024	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022	Au titre de l'exercice 2021	Au titre de l'exercice 2020
Administrateur jusqu'au 24/10/2024	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE
Président Directeur Général jusqu'au 24/10/2024	(En Euros)	(En Euros)	(En Euros)	(En Euros)	(En Euros)
Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	21 546	31 400	96 200	96 200	59 800
- Rémunération variable	0	0	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0	0	0
- Avantage en nature	5 903	10 322	16 298	13 982	12 695
TOTAL	27 449	41 722	112 498	110 182	72 495
Salaires moyens	52 187	51 157	50 441	49 303	48 159
Salaires médians	51 012	49 998	50 005	48 100	47 996
Ratio Rémunération PDG / salaires moyens	0,41	0,61	1,91	1,95	1,24
Ratio Rémunération PDG / salaires médians	0,42	0,63	1,92	2,00	1,25

Jacqueline FOUET épouse AUMARD

	Au titre de l'exercice 2024	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022	Au titre de l'exercice 2021	Au titre de l'exercice 2020
Administrateur jusqu'au 24/10/2024	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP
Directrice Générale Déléguée jusqu'au 30/06/2020	(En Euros)	(En Euros)	(En Euros)	(En Euros)	(En Euros)
Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	0	0	0	0	36 400
- Rémunération variable	0	0	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0	0	0
- Avantage en nature	0	0	0	0	0
TOTAL	0	0	0	0	36 400
Salaires moyens	52 187	51 157	50 441	49 303	48 159
Salaires médians	51 012	49 998	50 005	48 100	47 996
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens	0,00	0,00	0,00	0,00	0,76
Ratio Rémunération DGD / salaires médians	0,00	0,00	0,00	0,00	0,76

Romain AUMARD

	Au titre de l'exercice 2024	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022	Au titre de l'exercice 2021	Au titre de l'exercice 2020
Administrateur jusqu'au 22/01/2025	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP
Directeur Général Délégué	(En Euros)	(En Euros)	(En Euros)	(En Euros)	(En Euros)
Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	91 000	90 269	91 000	91 000	90 674
- Rémunération variable	0	0	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0	0	0
- Avantage en nature	0	3 168	6 336	6 336	6 336
TOTAL	91 000	93 437	97 336	97 336	97 010
Salaires moyens	52 187	51 157	50 441	49 303	48 159
Salaires médians	51 012	49 998	50 005	48 100	47 996
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens	1,74	1,76	1,80	1,85	1,88
Ratio Rémunération DGD / salaires médians	1,78	1,81	1,82	1,89	1,89

Freddy GIMENEZ

	Au titre de l'exercice 2024	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022	Au titre de l'exercice 2021	Au titre de l'exercice 2020
Administrateur à compter du 25/10/2024	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP
Directeur Général à compter du 25/10/2024	(En Euros)	(En Euros)	(En Euros)	(En Euros)	(En Euros)
Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	49 252
- Rémunération variable	62 446
- Rémunération exceptionnelle	0
- Jetons de présence	0
- Avantage en nature	3 600
TOTAL	115 298
Salaires moyens	52 187
Salaires médians	51 012
Ratio Rémunération DG / salaires moyens	0,94
Ratio Rémunération DG / salaires médians	0,97
- Rémunération fixe	0	55 023	72 629	72 683	67 967
- Rémunération variable	0	15 000	18 000	18 000	16 500
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0	0	4 837
- Jetons de présence	0	0	0	0	0
- Avantage en nature	0	2 654	3 185	2 588	2 389
TOTAL	0	72 677	93 814	93 271	91 693
Salaires moyens	52 187	51 157	50 441	49 303	48 159
Salaires médians	51 012	49 998	50 005	48 100	47 996
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens	0,00	1,08	1,44	1,47	1,41
Ratio Rémunération DGD / salaires médians	0,00	1,10	1,45	1,51	1,42

Au titre de Au titre de Au titre de Au titre de Au titre de Benoit AUMARD l'exercice l'exercice l'exercice l'exercice l'exercice Administrateur jusqu'au 24/10/2024 2024 2023 2022 2021 2020 LAW LAW LAW LAW LAW INFORMATIQUE INFORMATIQUE INFORMATIQUE INFORMATIQUE INFORMATIQUE et UTIGROUP DSI et Directeur Qualité, RSE Dus et versés Dus et versés Dus et versés Dus et versés Dus et versés

Rémunération fixe | 82 600 | 74 954 | 83 600 | 80 307 | 76 079
Rémunération variable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Rémunération exceptionnelle | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 900
Jetons de présence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Avantage en nature | 1 590 | 1 817 | 2 164 | 1 813 | 1 674
| TOTAL | 84 190 | 76 771 | 85 764 | 82 121 | 79 652
Salaires moyens | 52 187 | 51 157 | 50 441 | 49 303 | 48 159
Salaires médians | 51 012 | 49 998 | 50 005 | 48 100 | 47 996
Ratio Rémunération / salaires moyens | 1,58 | 1,47 | 1,66 | 1,63 | 1,58
Ratio Rémunération / salaires médians | 1,62 | 1,50 | 1,67 | 1,67 | 1,59

La détermination de la rémunération des dirigeants relève de la responsabilité du Conseil d'Administration. En l'état, la Société ne dispose pas de comité des rémunérations. Les rémunérations attribuées aux dirigeants le sont en leur qualité de Président Directeur Général ou de Directeur(trice) Général(e) Délégué(e). Il convient de préciser qu'aux termes de la convention de compte courant conclue le 21 mars 2003 par Monsieur Christian AUMARD avec la société, les sommes figurant sur lesdits comptes courants sont productrices d'intérêts dont le taux a été fixé au taux maximum d'intérêts fiscalement déductibles en matière de compte courant d'actionnaire en vigueur sur la période concernée. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l'année concernée et ont donné lieu en 2024 au versement d'intérêts en faveur de Monsieur Christian AUMARD de 41 304 euros. En outre, une convention de compte courant a été conclue le 31 janvier 2023 par Monsieur Romain AUMARD avec la société UTI GROUP, les sommes figurant sur son compte courant sont, depuis le 1er janvier 2024, productrices d'intérêts dont le taux a été fixé au taux maximum d'intérêts fiscalement déductibles en matière de compte courant d'actionnaire en vigueur sur la période concernée. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l'année concernée et ont donné lieu en 2024 au versement d'intérêts en faveur de Monsieur Romain AUMARD d'un montant de 1 400 euros. Nous vous précisons que les anciens mandataires sociaux ne perçoivent aucune partie variable en complément de leur rémunération, qu'ils n'ont reçu aucune prime sur l'exercice 2024 et qu'ils ne disposent pas de régime complémentaire de retraite spécifique. En revanche, le nouveau Directeur Général, Monsieur Freddy GIMENEZ, nommé le 25 octobre 2024, perçoit une rémunération variable. Par ailleurs, la société UTI GROUP ne verse pas de jetons de présence aux membres de son Conseil d'administration.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 75

Nous vous précisons également qu'il n'existe aucun engagement de quelque nature que ce soit, pris par la société au bénéfice de ses mandataires sociaux, qui correspondraient à des éléments de rémunération, ou des indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison – de la prise, - de la cessation, - ou du changement de ces fonctions, - ou postérieurement à celles-ci. Par ailleurs, s'agissant du montant des rémunérations et des avantages de toute nature que chacun des mandataires sociaux a reçu, durant l'exercice de la part des sociétés contrôlées par UTI GROUP., il est ici précisé que Monsieur Christian AUMARD, Monsieur Romain AUMARD n'ont perçu aucune rémunération au titre des mandats sociaux qu'ils exercent dans les filiales du Groupe. Enfin, les mandataires sociaux ne perçoivent aucune autre rémunération que celles susvisées d'une société actionnaire du Groupe par le biais de flux financiers entre UTI GROUP et ces entités. De plus, les mandataires sociaux ne bénéficient d'aucun plan de stocks option.

10.5 Nombre minimum d'actions devant être détenu par les mandataires sociaux

En application de l'article 12 des statuts, tout administrateur doit être personnellement propriétaire d'au moins une action de la société UTI GROUP.

11. TRANSACTIONS REALISEES PAR LES DIRIGEANTS ET LES PERSONNES QUI LEUR SONT ETROITEMENT LIEES

Aucune.

12. SITUATION DES MANDATS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Nous vous rappelons que : la Société SAINT HONORE BK&A, a été renouvelée en qualité de Commissaire aux comptes titulaire lors de l'assemblée générale annuelle en date du 20 mai 2021 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026. Nous vous rappelons également que le mandat de Commissaire aux comptes titulaire de : la société IGREC, a été renouvelé en qualité de Commissaire aux comptes titulaire lors de l'assemblée générale du 17 mai 2023 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2028. Les Commissaires aux comptes n'ont pas exercé de Services Autres que la Certification des Comptes (SACC).

13. PRISES DE PARTICIPATION NOUVELLES OU SUPPLEMENTAIRES DANS DES SOCIETES AU COURS DE L'EXERCICE ECOULE

Nous vous rappelons que, en application des articles L 233-6 alinéa 1 et L 247-1 § 1du Code de commerce, nous sommes tenus de vous informer de toute prise de participation par notre Société, au cours de l'exercice clos, dans une société ayant son siège social en France, lui permettant de détenir plus du vingtième (5 %), du dixième (10 %) du cinquième (20 %) du tiers ou de la moitié du capital ou des droits de vote, ou de s'assurer le contrôle de cette société. Nous vous informons que la société UTI GROUP, au cours de l'exercice écoulé, ne s'est assurée le contrôle d'aucune nouvelle société ayant son siège social en France et n'a pris dans une telle société aucune participation lui permettant de franchir l'un des seuils visés par les articles L 233-6 alinéa 1 et L 247-1 § 1 du Code de commerce.

14. SOCIETES CONTROLEES PAR LA SOCIETE EN FRANCE ET A L'ETRANGER

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 76

Nous vous rappelons que nous sommes tenus de vous informer de l'activité des sociétés que notre Société contrôle en France et/ou à l'étranger à la date de clôture de l'exercice, au sens de l'article L 233-3 du code de commerce, soit : contrôle de droit, par détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote dans les assemblées générales; contrôle conjoint, au moyen d'un accord conclu avec d'autres associés ou actionnaires permettant la disposition de la majorité des droits de vote; contrôle de fait, lorsque les droits de vote détenus déterminent en fait les décisions dans les assemblées générales, ce contrôle de fait étant présumé en cas de disposition directe ou indirecte d'une fraction des droits de vote supérieure à 40 % alors qu'aucun autre associé ou actionnaire ne détient directement ou indirectement une fraction supérieure, contrôle de droit par le pouvoir, en sa qualité d'associé ou actionnaire, de nommer ou révoquer la majorité des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance Deux ou plusieurs personnes agissant de concert sont considérées comme en contrôlant conjointement une autre lorsqu'elles déterminent en fait, dans le cadre d'un accord en vue de mettre en œuvre une politique commune, les décisions prises dans les assemblées générales de cette dernière. Notre Société contrôle actuellement les sociétés suivantes au sens de l'article L 233-3 du code de commerce :

UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE UTIGROUP.	Nature juridique du contrôle (article L 233-3)	% de vote	% d'intérêt
Est société par actions simplifiée capital : 38 600 euros siège social : 19, rue de La Haye 67 300 Schiltigheim Siren 385 096 615 R.C.S. Strasbourg	contrôle direct de droit	100%	100%
UTIGROUP. Rhône-Alpes	Société par actions simplifiée capital : 160 000 euros siège social : 92, cours Vitton 69006 Lyon Siren 380 667 774 R.C.S. Lyon	contrôle direct de droit	100%
GROUPEMENT IT	Société par actions simplifiée capital : 20 000 euros siège social : 68, rue de Villiers 92532 Levallois Perret Siren 899 883 805 R.C.S. Nanterre	contrôle direct de droit	100%
UTIGROUP. Maroc	SàRL à associé unique capital : 10 000 Dirham ou 903 euros siège social : 52, Boulevard My R'CHID Appt N°7, 4ème étage GUELIZ Marrakech R.C. Maroc 131 253	contrôle direct de droit	100%

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 77

Résumé de l'activité des Sociétés contrôlées

En ce qui concerne les sociétés UTI GROUP., UTI GROUP. Est, UTI GROUP.# 15. PARTICIPATIONS CROISEES
Nous vous informons que notre Société ne détient aucune participation croisée avec une autre société par actions.

16. ACTIONNARIAT DES SALARIES DE LA SOCIETE (rapport sur les options de souscription ou d'achat d'actions article L225-184 du code de commerce)

En application de l'article L.225-184 du Code de commerce, les actionnaires doivent être informés chaque année au moyen d'un rapport spécial des opérations réalisées par la Société en vertu des dispositions prévues aux articles L.225-177 à L.225-186 du Code de commerce relatifs aux options de souscription ou d'achat d'actions.

16.1 Options de souscription ou d'achat d'actions au cours depuis le 1er janvier 2024

L'assemblée générale extraordinaire du 15 janvier 2020 a délégué au conseil d'administration le pouvoir d'émettre de nouveaux plans d'options de souscription d'actions nouvelles dans le cadre des articles L 225-177 et suivants du Code de commerce. Cette délégation de pouvoir a conféré au Conseil, le pouvoir de consentir au bénéfice de ceux qu'il désignera parmi les membres du personnel salarié et les dirigeants de la Société, et éventuellement des sociétés liées à celle-ci dans les conditions définies à l'article L 225-180 du Code de commerce, en une ou plusieurs fois, pendant un délai de 38 mois à compter du 15 janvier 2020, des options donnant droit à la souscription d'actions nouvelles de la Société à émettre à titre d'augmentation de capital, dans la limite d'un nombre total d'action ne pouvant excéder 3 % du capital social totalement dilué. Il est à noter que cette délégation est arrivée à son terme le 14 mars 2024.

Par décision en date du 6 février 2020 le Conseil d'administration conformément à l'autorisation donnée par l'assemblée générale extraordinaire du 15 janvier 2020 a mis en place un plan de souscription d'actions 2023 dans les conditions suivantes :
* souscriptions réservées aux salariés et mandataires sociaux de la Société et de ses filiales qui remplissent les deux conditions cumulatives suivantes :
* être cadre salarié ou mandataire social de la société ou de l'une de ses filiales détenues à plus de 85 %,
* être présent dans la Société ou dans l'une de ses filiales détenues à plus de 85 % depuis plus de 30 mois.
* en cas de levée d'option par les bénéficiaires, chaque action nouvelle sera émise à un prix égal à 80 % de la moyenne des cours de l'action sur le marché EURONEXT PARIS lors des vingt séances de Bourse précédant le jour où l'option est consentie, délai maximum de cinq (5) ans à compter du jour du Conseil procédant à l'attribution d'options pour lever les options de souscriptions d'actions.

Lors de cette même séance le Conseil d'administration a également procédé à l'attribution d'options de souscription d'actions au profit d'une salariée du Groupe, à hauteur de 200.000 options, auxquelles la salariée a définitivement réannoncée au bénéfice le 5 juillet 2024.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 78

Le détail de ce plan figure ci-après :

INFORMATION SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION

Plan autorisé par l'assemblée générale du 15/01/2020	Date du conseil d'Administration	Quantité attribuée	Prix de souscription	Qualité des souscripteurs	Options exercées	Options annulées	Options caduques	Options levées	Date limite de levée des options	Potentielle Dilution au 31 décembre 2024	Point de départ d'exercice des options
Salarié d'UTI GROUP pour 200.000 options	06/03/2021	200 000	0,43 euros	Plan N° 7 du 06/02/2020	0	200 000	0	0	05/02/2025	Néant
TOTAL		200 000			0	200 000	0	0

Ainsi au 31 décembre 2024, plus aucun plan n'est en vigueur au sein de la société UTI GROUP et plus aucune option de souscription d'action n'est en circulation.

16.2 Participation des salariés

Il n'existe pas de programme de participation des salariés au capital de la société UTI GROUP de type plan d'épargne d'entreprise ou fonds communs de placement. La société n'a pas versé de participation des salariés depuis l'exercice 2001, hormis sur l'exercice 2010. Les participations de 2010 et 2001 sont gérées par la société. Elles ne sont plus rémunérées depuis le 1er mai 2016 pour la participation 2010 et depuis le 1er avril 2007, conformément à l'accord de participation qui prévoyait une rémunération pendant une durée de 5 ans. En 2024, compte tenu des résultats aucune participation des salariés n'a été calculée.

17 OPERATIONS DE RACHAT DE TITRES UTI GROUP. REALISEES AU COURS DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2024 (rapport prévu à l'article L.225-209 al.2 du Code de commerce)

Conformément aux dispositions de l'article L.225- 209 al.2 du Code de commerce nous sommes tenus de vous informer au titre de l'autorisation conférée par l'Assemblée Générale au Conseil d'Administration pour procéder à des achats et ventes sur les actions de la Société : du nombre des actions achetées et vendues au cours de l'exercice, les cours moyens des achats et des ventes, le montant des frais de négociation, le nombre des actions inscrites au nom de la Société à la clôture de l'exercice et leur valeur évaluée au cours d'achat, leur valeur nominale, les motifs des acquisitions effectuées et la fraction du capital qu'elles représentent.

Un contrat de liquidité d'une durée d'un an, renouvelable par tacite reconduction, a pris effet le 1er janvier 2019. Il remplace, depuis cette date, le précédent contrat de liquidité signé avec la société ODDO BHF SCA qui avait pris effet le 16 juin 2016., qui a été résilié le 17 octobre 2024 dans le cadre de l'entrée au capital de la société EEKEM GROUP par rachat de titre et par voie d'augmentation de capital.

A la date du 31 décembre 2024, les moyens suivants figuraient au compte de liquidité : Comptes espèces : 0 euros, Compte titres : 0 actions.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 79

La société UTI GROUP. a procédé au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024, dans le cadre de son programme de rachat d'actions dont le renouvellement a été approuvé par l'assemblée générale mixte des actionnaires du 22 mai 2024, aux rachats de ses propres actions suivants:

Nombre d'actions achetées en 2024	Nombre des actions vendues en 2024	Cours moyen d'achat brut H.T	Cours moyen de vente brut	Frais de négociation en K€	Nombre d'actions inscrites au nom de la Société au 31 décembre 2024	Valeur évaluée au cours d'achat en K€	Valeur nominale par action €	Fraction du capital en %
Programme de Rachat pur
Achat d'actions	68 246	0,36	265 617	115 53	123	1,2%
Contrat de liquidité	90 048	62 898	0,41	0,48	0	0	0	0,0%
Total	158 294	62 898	0,39	0,48	0	265 617	115 53	123

Tous les achats et ventes réalisés au cours de l'exercice 2024 ont été effectués afin d'assurer la régularisation du cours de bourse de l'action dans le cadre du contrat de liquidité conclu avec la société ODDO.

Compte tenu des achats et ventes d'actions réalisés par la Société au 31 décembre 2024, la Société détient 265 617 actions en autocontrôle.

18 DESCRIPTIF DU PROGRAMME DE RACHAT D'ACTIONS PROPRES

En application des articles 241-1 et suivants du règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, la présente section constitue le descriptif du programme de rachat d'actions propres qui sera soumis à l'assemblée générale annuelle ordinaire du 20 mai 2025 (« Programme de rachat 2025 »).

18.1 Date de l'assemblée générale appelée à autoriser le Programme de Rachat 2025

Le 20 mai 2025.

18.2 Actions détenues par la Société au 31 décembre 2024

Au 31 décembre 2024, UTI GROUP détenait 265 617 actions, représentant 1,2 % de son capital social. Ces informations, et celles qui suivent, tiennent compte du nombre total d'actions composant le capital de la Société au 31 décembre 2024, soit 21 278 356 actions.

18.3 Répartition par objectifs des actions détenues par UTI GROUP à la date d'établissement du présent rapport.

La répartition des objectifs figure au point 17 du présent rapport.

18.4 Objectifs du Programme de Rachat 2025

Les acquisitions d'actions pourront être effectuées, par ordre de priorité décroissant, en vue de :
* animer le marché ou la liquidité de l'action UTI GROUP (par achat ou vente) par un prestataire de Service d'Investissement dans le cadre d'un contrat de liquidité mis en place avec la Société conforme à la charte de déontologie de l'A.M.A.F.I. reconnue par l'A.M.F.,
* disposer d'actions pouvant être remises à ses dirigeants et salariés ainsi qu'à ceux des sociétés qui lui sont liées, dans le cadre de plans d'options d'achat d'actions, d'opération d'attribution gratuite d'actions existantes ou de Plans d'Epargne Entreprises ou Interentreprises,
* disposer d'actions pouvant être conservées et ultérieurement remises à titre d'échange ou de paiement dans le cadre d'opérations de croissance externe (y compris les prises ou accroissements de participations) sans pouvoir excéder la limite fixée par l'article L 22-10-62 du Code de commerce dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport,
* remettre des actions à l'occasion de l'exercice de droits attachés à des valeurs mobilières donnant par remboursement, conversion, échange, présentation d'un bon ou de toute autre manière accès au capital de la Société,
* mettre en œuvre toute nouvelle pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des Marché Financiers et, plus généralement de réaliser toute opération conforme à la réglementation en vigueur.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 80# 18.5 Part maximale du capital à acquérir et prix d'achat unitaire maximal autorisé dans le cadre du Programme de Rachat 2025

Le nombre maximal de titres pouvant être acquis pendant la durée du programme de rachat, ne pourra dépasser 10 % du capital social, ajusté des opérations affectant le capital social postérieurement à la présente Assemblée étant précisé que dans le cadre de l'utilisation de la présente autorisation, (i) s'agissant du cas particulier des actions rachetées dans le cadre du contrat de liquidité́, conformément à l'article L 22-10-62 du Code de commerce, le nombre d'actions pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % correspond au nombre d'actions achetées déduction faite du nombre d'actions revendues pendant la durée de l'autorisation et (ii) le nombre d'actions auto détenues pour être remises en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport ne pourra excéder 5 % du capital apprécié à la date de l'opération.

Le prix d'achat unitaire maximum est fixé à quatre (4) euros. En cas d'augmentation de capital par incorporation de réserves et attribution d'actions gratuites ainsi qu'en cas de division ou de regroupement des titres, le prix d'achat indiqué ci-dessus sera ajusté par un coefficient multiplicateur égal au rapport entre le nombre de titres composant le capital avant l'opération et ce nombre après l'opération. Le montant maximal des fonds pouvant être engagés dans le programme de rachat d'actions sera fixé à 1.000.000 euros. Les actions pourront, à tout moment dans les limites de la réglementation en vigueur, y compris en période d'offre publique, être acquises, cédées, échangées ou transférées, que ce soit sur le marché, de gré à gré ou autrement, par tous moyens et, notamment, par transfert de blocs ou par utilisation de tout instrument financier dérivé. La part maximale du capital acquise ou transférée sous forme de blocs de titres pourra atteindre la totalité du programme.

18.6 Durée du Programme de Rachat 2025

Conformément aux dispositions légales en vigueur, le Programme de Rachat d'actions pourra être mis en œuvre sur une durée maximale de 18 mois à compter du jour de l'Assemblée Générale du 20 mai 2025 et se substituera à l'autorisation conférée par l'assemblée générale du 17 mai 2024.

Tous pouvoirs seront donnés au Conseil d'administration, lequel pourra déléguer au Directeur général, ou, le cas échéant, en accord avec ce dernier, à un Directeur général délègué dans les conditions prévues par la Loi dans les limites et sous les conditions précisées ci-dessus à l'effet de décider la mise en œuvre de la présente autorisation ; ajuster le prix maximal d'achat susvisé́ afin de tenir compte, en cas de modification du nominal de l'action, d'augmentation de capital par incorporation de réserves et d'attribution d'actions gratuites, de division ou de regroupement de titres, de distribution de réserves ou de tous autres actifs, d'amortissement du capital ou de toute autre opération portant sur les capitaux propres, de l'incidence de ces opérations sur la valeur de l'action ; fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s'il y a lieu, la préservation des droits des porteurs de valeurs mobilières donnant accès au capital, d'options de souscription ou d'achat d'actions, ou de droits d'attribution d'actions gratuites en conformité́ avec les dispositions légales, règlementaires ou contractuelles ; passer tous ordres de bourse, conclure tous contrats, signer tous actes, conclure tous accords en vue, notamment, de la tenue des registres d'achats et de ventes d'actions, conformément à la règlementation en vigueur ; effectuer toutes déclarations auprès de l'Autorité des Marchés Financiers et de tout autre organisme, remplir toutes autres formalités, réaliser toute publication et, d'une manière générale, faire tout ce qui est nécessaire.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 81

19. DELEGATION DE COMPETENCE ET DE POUVOIRS (rapport sur l'usage des délégations en matière d'augmentation de capital prévu à l'article L.225-100 al 7 du Code de commerce)

Une délégation de pouvoir a été donnée par l'Assemblée Générale des actionnaires du 15 janvier 2020 au Conseil d'administration pour la mise en place d'un nouveau programme d'options de souscription d'actions au bénéfice des dirigeants et salariés de la Société et de ses filiales dont le détail figure au point 16 ci-dessus et en annexe 1. Cette délégation est arrivée à son terme le 14 mars 2023. Il n'existe donc plus de délégation de pouvoir en vigueur au sein de la Société.

20. RAPPORT SUR LES ATTRIBUTIONS GRATUITES D'ACTIONS AUX SALARIES ET DIRIGEANTS PREVU A L'ARTICLE L.225-197-4 DU CODE DE COMMERCE

La Société n'a procédé pendant l'exercice clos le 31 décembre 2024 à aucune attribution gratuite d'action auprès de ses salariés et dirigeants.

21. CONSEQUENCES ET RISQUES LIES A L'ACTIVITE DE LA SOCIETE ET DU GROUPE

21.1 Risque de non-paiement

Ce risque est pratiquement inexistant compte tenu de la qualité du portefeuille de clientèle du Groupe qui est constitué principalement de grands comptes. Par ailleurs les sociétés du Groupe ont conclu des contrats d'affacturage incluant une garantie SFAC sur la quasi-totalité de ses comptes Clients.

21.2 Risque de change

UTIGROUP n'est pas exposé au risque de change. Le groupe détient une filiale au Maroc, société ne détient pas de passif ou d'actif en devise significatif. De ce fait, le Groupe ne se couvre pas contre le risque de change.

21.3 Risque lié à l'endettement

Nous vous renvoyons aux développements du point 7 du présent rapport s'agissant des risques encourus par la Société.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 82

21.4 Conséquences et risques sociaux

Les informations relatives à la façon dont la Société prend en compte les conséquences sociales de son activité figurent au point 2.2.1 «effectif du groupe» du présent rapport.

21.5 Départ de managers

Les équipes de middle-management sont composées de gens jeunes qui participent depuis plusieurs années à la croissance de la Société. Le Groupe a pour objectif de continuer à les associer à sa croissance.

21.6 Départ de managers-clefs

Concernant les managers-clés participant à la direction d'UTI GROUP. et des filiales du Groupe, les conséquences pourraient être plus importantes, mais le développement d'outil de gestion performant, ajouté à la forte implication de la Direction générale parisienne et enfin la mise en œuvre de l'harmonisation économique et sociale dans la gestion des filiales neutralisent fortement ce risque.

21.7 Risque technologique

Intervenant dans de grands comptes, les technologies utilisées par UTIGROUP sont régulièrement réactualisées.

21.8 Risque lié à la croissance

La croissance est particulièrement mesurée et adaptée à la croissance du marché. Aucun risque est identifié.

21.9 Conséquences et risques environnementaux / Activités polluantes ou à risque

Compte tenu de la nature même de l'activité de la Société UTI GROUP. et de chacune de ses filiales, aucune politique environnementale n'a été mise en place ou poursuivie. En l'absence de risque environnemental et/ou industriel direct, les sociétés du Groupe n'ont passé aucune provision ni pris de garantie pour les risques de pollution.

21.10 Engagements en faveur de la lutte contre les discriminations et la promotion des diversités

L'âge de nos collaborateurs est précisé au point 2.1.2. La proportion de femmes au sein de nos équipes est de 28 % au 31/12/2024 contre 26 % au 31/12/2023.

	31/12/2024	%	31/12/2023	%	31/12/2022	%
Hommes	99	68%	117	72%	138	74%
Femmes	46	32%	45	28%	48	26%
TOTAL	145	100%	162	100%	186	100%

La société veille au respect de l'égalité des salaires entre les femmes et les hommes, et privilégie l'emploi et l'insertion des personnes handicapées. Un décret d'application n° 2020-1265 du 9 août 2017 précise les modalités du nouveau dispositif : la Déclaration de Performance Extra-Financière (DPEF) (annexe 2) relatant les informations sur la manière dont la Société prend en compte les conséquences sociales et environnementales de son activité et sur les engagements sociétaux en faveur du développement durable, de la lutte contre les discriminations et de la promotion des diversités.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 83

21.11 Risque lié à l'affacturage

Le Groupe confie la quasi-totalité de son chiffre d'affaires TTC à une société d'affacturage et compte tenu de la qualité de ses Clients (grands comptes), de la rotation du poste client, du suivi mis en place au sein du Groupe et de la transparence établie avec la société d'affacturage, la probabilité d'une dénonciation à l'initiative de la société d'affacturage est considérée comme nulle.

21.12 Risque Actions

La Société, dans un souci de minimiser ses risques financiers, ne détient aucun instrument financier à l'exception de ses propres titres dans le cadre du contrat de liquidité et du programme de rachat d'actions et des titres en capital de ses filiales. La Société détient 265 617 actions en propres. A chaque clôture, les titres sont valorisés au cours moyen du dernier mois et la différence est comptabilisée en provision pour dépréciation le cas échéant. Le risque maximal est limité à la valeur actuelle du stock soit 53 K€. La constitution de ce portefeuille provient d'une position à contre-tendance du marché destinée à améliorer la liquidité du titre. Le risque sur les titres UTI GROUP. est négligeable.

21.13 Assurances et couverture de risques

Le Groupe a souscrit auprès de AXA une police d'assurance Responsabilité Civile Professionnelle couvrant l'ensemble de ses activités, une assurance « Métiers de l'informatique», ainsi qu'une multirisques professionnelle auprès de GENERALI.# Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024

21.14 Risque fiscal

Néant

21.15 Subvention

Néant

21.16 Litiges

Il existe à ce jour deux litiges étant précisé que suivant l'appréciation de nos conseils et en fonction du niveau du risque encouru, ceux-ci font soit l'objet d'une information dans les comptes sociaux et consolidés, soit d'une provision pour risque.

Prud'hommes provisionnés à la clôture de l'exercice 2024 pour 200 K€ pour le groupe, contre 47 K€ en 2023.

21.17 Injonctions ou sanctions pécuniaires pour des pratiques anticoncurrentielles prononcées par l'Autorité de la Concurrence

Néant

22 DISPOSITIF DE CONTROLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES

22.1 Le Dispositif de contrôle interne

Le Contrôle interne est l'organisation des processus, des procédures et des contrôles encadrés par la Direction générale et relayée par l'ensemble de l'entreprise, ayant pour finalité d'assurer la maîtrise globale des risques et de donner une assurance raisonnable que les objectifs stratégiques sont bien atteints.

Le dispositif de contrôle interne au sein du Groupe UTI GROUP est identique au sein de la société- mère comme dans les filiales. Il repose sur un ensemble d'éléments permettant de donner une assurance raisonnable quant à la réalisation des objectifs de contrôle interne suivants :

Mise en œuvre effective et optimisation des opérations ;
Fiabilité des informations financières ;
Conformité aux lois, réglementations et directives internes en vigueur.

D'une façon générale, le contrôle interne contribue à la maîtrise des activités, à l'efficacité des opérations et à l'utilisation efficiente des ressources. Le contrôle interne ne peut fournir une garantie absolue que les objectifs de la société seront atteints. Ce dispositif repose sur des directives élaborées, sur la responsabilisation des directions en charge des activités, la collégialité dans le processus de prise de décisions, et la séparation des fonctions d'exécution et de contrôle.

Le groupe de direction est animé, par le Président Directeur Général, le Directeur Général Délégué, et de la Directrice Administrative et Financière. Le groupe de direction se réunit régulièrement une fois par mois et dès que nécessaire. Il constitue un organe de décisions pour les questions importantes dans le domaine financier ou par leur aspect stratégique et/ou transversal, en droite ligne avec la politique élaborée et proposée par la société EEKEM GROUP.

22.2 Ressources et services affectés au contrôle interne et à la gestion des risques

La gestion des risques opérationnels, commerciaux financiers et comptables repose sur la Direction Générale. Les séquences de pilotage hebdomadaires, mensuelles et annuelles décrites dans les paragraphes ci-dessous sont l'occasion d'un recensement des risques rencontrés par la société UTI GROUP. et/ou ses filiales. Ces informations et alertes sont ensuite directement gérées par la Direction Générale de chaque entité concernée. Par ailleurs, le Groupe s'est doté de professionnels externes qui conseillent et assistent la Direction Générale dans ses prises de décision. La nature des principaux facteurs de risque du Groupe est détaillée dans le rapport de gestion.

22.3 Activités de contrôle / Evaluation du contrôle interne

Les activités de contrôle sont principalement dévolues à la Direction Générale lorsque les procédures de gestion et de suivi sont assurées par une direction ou un comité opérationnel.

22.3.1 Le comité commercial : Gestion et suivi des activités d'assistance technique et d'intégration de systèmes

Un comité commercial se réunit chaque semaine et chaque mois en présence du Directeur Général, du Directeur Général Délégué, des Directeurs de Business Unit et des ingénieurs commerciaux. L'objectif du comité commercial est, dans le respect de la politique du groupe définie par la société animatrice du Groupe :

D'agréger une vision globale de l'activité commerciale des sociétés du Groupe,
D'affiner la stratégie d'attaque du marché en révisant, si besoin les priorités associées,
De définir toute intervention particulière à mener en y associant les acteurs concernés,
D'analyser les évolutions du marché en tendance.

22.3.2 Le comité de recrutement

Il se compose du Directeur Général et des recruteurs. L'objectif du comité de recrutement est d'ajuster la politique de recrutement conformément aux directives de la société animatrice du Groupe.

22.3.3 Comité de crédit

Un comité de crédit se réunit chaque semaine au siège de Levallois Perret. Il est composé de la direction générale, de la direction administrative et financière et de la personne chargée du suivi des impayés. L'objectif du comité est le suivi des opérations enregistrées chez le « Factor », le suivi des impayés et les moyens et actions à mettre en œuvre pour recouvrer les créances en retard.

22.3.4 Gestion et suivi de l'endettement et de la trésorerie du Groupe

Le service Comptabilité-Finance du Groupe centralisé chez UTI GROUP. est composé d'une directrice administrative et financière assistée d'une équipe de 2 collaborateurs sur Levallois Perret avec une grande polyvalence. Le département finance suit quotidiennement la trésorerie permettant une mise à jour régulière des prévisions de trésorerie. La synthèse de ces informations financières fait l'objet d'une analyse entre le prévisionnel et le réalisé qui est mis à la disposition de la direction générale sur un serveur sécurisé. La Société, dans le souci de minimiser ses risques financiers, ne détient aucun instrument financier à l'exception de ses propres titres, dans le cadre du contrat de liquidité et du programme de rachat, et des titres en capital de ses filiales.

22.3.5 Traitement comptable des comptes sociaux

La comptabilité générale est tenue sur le logiciel comptable ACD pour l'ensemble du Groupe, cet outil donnant une garantie en matière de sécurité. Le traitement de l'information comptable est quotidien, et divisé en 3 pôles :

Achats / Fournisseurs / Imputation / Règlements / Pointage
Ventes / Subrogation / Imputation / Encaissements / Pointage / Relance
Trésorerie / Rapprochements bancaires / Mise à jour Prévisionnel

22.3.6 Gestion et traitement de la paie

Le service paie collecte l'ensemble des éléments variables. Ces informations sont contrôlées, exploitées puis traitées au sein du logiciel SAGE pour l'établissement de la paie. Dans un souci de sécurisation et de simplification des traitements comptables, les notes de frais des collaborateurs sont réglées avec 1 mois de décalage sur la paie. Le service paie produit mensuellement les états des charges sociales en s'assurant de la mise à jour des paramètres sociaux. Le responsable de la paie justifie de manière permanente la totalité des soldes des comptes sociaux de même qu'il assure la gestion des congés payés et des RTT de chaque collaborateur. La paie de l'ensemble du Groupe est tenue selon les mêmes principes au siège à Levallois Perret.

22.3.7 Traitement comptable des comptes consolidés

L'élaboration des comptes consolidés est réalisée par le service comptable du siège social. Les comptes consolidés sont établis suivant le Référentiel IFRS.

22.3.8 Gestion des opérations de développement

Les projets d'acquisition d'actifs retenus par la société animatrice du Groupe sont systématiquement analysés au sein d'un Comité d'acquisition. Composé du Président Directeur Général, du Directeur Général Délégué, de la Directrice Administrative et Financière. Ce Comité décide des modalités de mise en œuvre de ces opérations, de leur analyse et nomme un responsable de projet. Une fois les conditions juridiques, financières, techniques et commerciales de ces opérations arrêtées, ce comité valide la stratégie de valorisation, les hypothèses retenues et le prix qui sera éventuellement proposé sous réserve d'un examen plus approfondi et de la décision du Groupe de direction. Les sociétés du Groupe ont recours à l'assistance d'experts externes (avocats, fiscalistes, auditeurs, conseils,..) le cas échéant.

22.4 Procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière

La clarté de l'information financière et la pertinence des méthodes comptables font l'objet de la surveillance exercée par le Groupe de Direction.# 22.5 Prévention de la fraude

L'ensemble des dispositions de contrôle opérationnel de l'activité et des engagements des sociétés du Groupe constitue les éléments centraux de prévention de la fraude.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 88

22.6 Certification ISO 9001 : 2015

Depuis 2006, le groupe est certifié ISO 9001 : 2000 par l'AFAQ. En 2009 le renouvellement de cette certification a été obtenu version 2008 de la norme. A chaque renouvellement le certificat est accordé pour une période de trois ans, et est contrôlé chaque année par un audit. En décembre 2016, nous avons obtenu la certification version 2015 de la norme, nous sommes désormais certifiés ISO 9001 : 2015. Depuis octobre 2024, la septième période triennale a commencé. Cette démarche qualité fiabilise nos procédures et renforce le contrôle interne de l'entreprise.

22.7 Pistes d'amélioration

La Société est en veille sur les systèmes et outils susceptibles d'apporter une amélioration dans la gestion, par les différents comités, des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mis en place.

23. COMPTES CLIENTS ET FOURNISSEURS PAR ANTERIORITE

Ventilation des soldes fournisseurs au 31/12/2024 et clients au 31/12/2024 (factures reçues et émises non réglées) dont le terme est échu (pour UTI GROUP.) :

Factures reçues et émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu (Article D. 441-4)
Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu échu

91 jours et plus	0 jour	1 à 30 jours	31 à 60 jours	61 à 90 jours	TOTAL	0 jour	1 à 30 jours	31 à 60 jours	61 à 90 jours	TOTAL
(En euros)
(A) Tranches de retard de paiement
Nombre de factures concernées	81	201	30	5	2	35	164,00	36,00	7,00	2,00
Montant total TTC des factures concernées	1 921 947	333 352	76 902	33 504	-58 580	385 178	1 030 652	406 316	69 329	39 954
% du montant total des achats TTC de l'exercice	7,3%	11,8%	4,7%	0,8%	0,5%	1,4%	11,1%	1,9%	0,4%	0,2%
% du Chiffre d'affaires de l'exercice TTC	2,2%	11,1%	1,9%	0,4%	0,2%	-0,3%	11,8%	4,7%	0,8%	0,5%
(B) Factures du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées
Nombre des factures exclues	Aucune	Aucune
Montant total des factures exclues	Aucune	Aucune
(C) Délais de paiement de référence utilisés
Délais de paiement utilisés
- Délais contractuels : 60 jours							- Délais contractuels : 60 jours
- Délais légaux : 60 jours							- Délais légaux : 60 jours
pour le calcul des retards de paiements

24. CONVENTIONS DITES « REGLEMENTEES »

Les conventions intervenues directement ou par personne interposée entre, d'une part, et selon le cas le directeur général, l'un des directeurs généraux délégués, l'un des administrateurs ou l'un des actionnaires disposant d'une fraction des droits de vote supérieure à 10%, de la Société UTI GROUP et, d'autre part, l'une des sociétés dont la Société UTI GROUP possède, directement ou indirectement, plus de la moitié du capital, hors conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales, se présentent comme suit :

24.1 Conventions réglementées conclues durant des exercices précédents et qui se sont poursuivies, en tout ou partie, durant l'exercice 2024 :

Convention de comptes courants : Monsieur Christian AUMARD, ex-Président Directeur Général, avait mis à disposition de la société UTI Group, des fonds apportés en compte courant dont la valeur était de 0 K€ au 25 octobre 2024. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l'année concernée et ont donné lieu en 2024 au versement d'intérêts en faveur de Monsieur Christian AUMARD de 41 304 euros. Il a été mis fin à cette convention le 25 octobre 2024.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 89

Convention de domiciliation : la société UTI GROUP a conclu le 1er septembre 2003 avec la société LAW INFORMATIQUE une convention de domiciliation à titre gratuit.
Convention d'intégration fiscale : le Groupe a opté pour le régime de l'intégration fiscale à compter du 1er janvier 2003. A cet effet, une convention a été conclue le 11 décembre 2003 entre UTIGROUP, UTIGROUP RHONE ALPES et UTIGROUP EST. Cette convention a été renouvelée en janvier 2008, en janvier 2013 puis en janvier 2018 et se poursuit depuis par tacite reconduction.
Convention d'animation intervenue entre la société LAW INFORMATIQUE (société animatrice) et les sociétés UTI GROUP., UTI GROUP EST, UTI GROUP RHONE ALPES : La société LAW INFORMATIQUE fourni auxdites sociétés des prestations d'animation, de conseil et d'assistance en matière de politique commerciale, de marketing, de développement, de croissance externe, de contrôle interne, de recrutement du personnel cadre et dirigeant ainsi que dans le domaine juridique, fiscal et comptable. Cette convention est entrée en vigueur le 1er janvier 2012 entre les sociétés LAW INFORMATIQUE et UTI GROUP. Puis, le 1er janvier 2013, les sociétés UTI GROUP EST et UTI GROUP RHONE ALPES ont adhéré à cette convention. L'avenant du 2 janvier 2018 a modifié les termes de rémunération de cette convention. La charge comptabilisée dans les comptes de la société UTI Group. s'élève à 59 447 euros hors taxes au 31 décembre 2024. Il a été mis fin à cette convention le 25 octobre 2024.
Aux termes d'une convention en date du 10 décembre 2022, Monsieur Christian AUMARD a concédé à la société UTI GROUP. un abandon de créance à hauteur de 350 K€ du montant de son compte courant d'associé, avec une clause de retour à meilleure fortune lui permettant de recouvrer à compter de l'exercice clos le 31 décembre 2023, une somme correspondant à vingt (20) pourcent du montant du résultat net consolidé positif réalisé à la clôture de chaque exercice social et ce jusqu'à un montant de résultat net consolidé positif de TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR) inclus, et de quarante (40) pourcent de la partie du résultat net consolidé positif supérieur à TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR), le tout jusqu'à concurrence de l'intégralité de la créance abandonnée. Aucun retour à meilleure fortune n'a été exercé sur l'exercice 2024. Au surplus, Monsieur Christian AUMARD a procédé le 15 juin 2023 à un abandon complémentaire de 200 K€ du montant de son compte courant d'associé ouvert dans les livres de la Société UTI GROUP aux termes d'un avenant n°1 à la convention en date du 10 décembre 2022. Il a été définitivement mis fin à la convention du 10 décembre 2022, le 25 octobre 2024 et notamment à la clause de retour à meilleure fortune y figurant, Monsieur Christian AUMARD ayant à cette occasion définitivement abandonné la somme de 550 K€ au profit de la Société UTI GROUP.
Convention de comptes courants : Monsieur Romain AUMARD, Directeur Général Délégué, a mis à disposition de la société UTI Group des fonds apportés en compte courant dont la valeur était de 0 K€ en principal au 25 octobre 2024. Ces avances ont fait l'objet d'une rémunération sur l'exercice 2024 qui s'est élevée à 1 400 euros. Il a été mis fin à cette convention le 25 octobre 2024.

24.2 Conventions nouvelles conclues par la Société au cours de l'exercice 2024 :

Convention de comptes courants : La société EEKEM GROUP, actionnaire majoritaire de la société UTI GROUP, s'est engagée aux termes d'un protocole en date du 11 juillet 2024, à apporter sous certaines conditions, des fonds propres en compte courant à la Société, afin de lui permettre d'accroître ses capacités de trésorerie et de réaliser les opérations telles que définies dans son objet. Les conditions stipulées au protocole du 11 juillet 2024 ayant été remplies, La société EEKEM GROUP et la société UTI GROUP ont conclu entre elles le 25 octobre 2024 une convention de compte courant d'actionnaire. Les fonds ainsi apportés en compte courant par la société EEKEM GROUP s'élevaient au 31 décembre 2024 à la somme de 760.160euros. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l'année concernée et ont donné lieu en 2024 au versement d'intérêts en faveur de la société EEKEM GROUP pour un montant de 10.160 euros.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 90

En outre, conformément aux dispositions de l'article L 225-39 alinéa 2 du code de commerce, le Conseil d'administration évalue préalablement à leur conclusion puis les revoit chaque année toutes les conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales afin de s'assurer qu'elles remplissent bien ces conditions. Les personnes directement ou indirectement intéressées à l'une de ces conventions ne participent pas à son évaluation. Il est précisé qu'à la date d'élaboration du présent rapport, aucune convention de ce type n'existe au sein de la société UTI GROUP la liant à l'une des personnes visées à l'article L 225-38 du Code de commerce.

25. PROPOSITON DE REDUCTION DU CAPITAL SOCIAL MOTIVEE PAR LES PERTES

Compte tenu du niveau de pertes enregistré au terme de l'exercice clos le 31 décembre 2024, les capitaux propres de la Société se trouvent s'établir au 31 décembre 2024 à -761.421 euros pour un capital de 4.255.671,20 euros.# Sans attendre la réunion d'une assemblée générale extraordinaire, dans les 4 mois suivant l'approbation desdits comptes tendant à se prononcer sur une résolution tendant à décider, s'il y a lieu, à dissolution anticipée de la Société, résolution pour laquelle les actionnaires seront invités à voter défavorablement, la poursuite de la Société étant la priorité, il sera proposé aux actionnaires lors de l'assemblée générale annuelle, statuant en la forme extraordinaire, de procéder à une réduction de capital motivée par les pertes d'un montant de 4.042.887,64 euros, par voie de diminution de la valeur nominale de chaque action qui serait ramenée de 0,20 euros (son montant actuel) à 0,01 euro. La somme de 4.042.887,64 euros, correspondant au montant de la réduction de capital, sera le cas échéant affectée en intégralité à l'apurement du compte « Report à Nouveau », qui sera en conséquence réduit à due concurrence pour s'établir, après adoption de l'affectation de résultat telle que proposée lors de l'assemblée générale annuelle à (3.893.105,40) euros. Ainsi le capital social de la Société à l'issue de la réduction de capital sera égal à 212.783,56 euros, divisé en 21.278.356 actions d'une valeur nominale de 0,01 euro. Il sera également proposé aux actionnaires de conférer au Conseil d'administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, tous pouvoirs à l'effet de constater la réalisation définitive de la réduction de capital et de procéder à la modification corrélative des statuts de la Société et d'une façon générale, faire tout ce qui sera nécessaire, prendre toute mesure utile et effectuer toutes les formalités nécessaires à la réalisation de la réduction de capital.

26. PROPOSITON DELEGATION DE COMPETENCE A DONNER AU CONSEIL D'ADMINISTRATION A L'EFFET DE DECIDER D'UNE OU PLUSIEURS AUGMENTATIONS DE CAPITAL AVEC MAINTIEN DU DROIT PRÉFÉRENTIEL DE SOUSCRIPTION DES ACTIONNAIRES

Dans le prolongement de la résolution soumise à l'assemblée générale annuelle de procéder à la réduction du capital motivée par les pertes, telle que présentée précédemment, il sera ensuite proposé aux actionnaires, dans le cadre d'une résolution de la compétence de l'assemblée des actionnaires statuant en la forme extraordinaire, de se prononcer en faveur d'une ou plusieurs augmentations de capital par l'émission d'actions ordinaires de la Société. Le montant total des augmentations de capital susceptibles d'être ainsi réalisées sera plafonné à un montant d'augmentation en nominal de 1.500.000 euros maximum, par émission d'un nombre maximal de 150.000.000 d'actions ordinaires d'une valeur nominale de 0,01 euro chacune, étant précisé que ce montant nominal ne tient pas compte des ajustements susceptibles d'être opérés conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables. La souscription des actions ordinaires donnant accès au capital devra être libérée par versement en espèces en ce compris par compensation avec des créances certaines, liquides et exigibles détenues à l'encontre de la Société. Une délégation de pouvoir sera ainsi conférée au Conseil d'administration, à l'effet de décider de ces augmentations du capital social de la Société, sachant que les actionnaires disposeront, Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 91 proportionnellement au montant de leurs actions, d'un droit préférentiel de souscription aux actions ainsi émises. Si les souscriptions à titre irréductible et, le cas échéant, à titre réductible, n'ont pas absorbé la totalité d'une émission d'actions, le Conseil d'administration pourra dans les conditions prévues par la loi, et notamment par l'article L. 225-134 du Code de commerce, et dans l'ordre qu'il déterminera, utiliser l'une et/ou l'autre des facultés ci-après : limiter le montant de l'opération au montant des souscriptions reçues, sous la condition que celui-ci atteigne au moins les trois-quarts de l'émission décidée, répartir librement tout ou partie des actions non souscrites, offrir au public tout ou partie des actions non souscrites, sur le marché français et/ou à l'étranger. Le Conseil d'administration aura également tous pouvoirs, avec faculté de subdélégation dans les conditions fixées par la loi, pour mettre en œuvre la présente délégation dans les limites et sous les conditions précisées ci-dessus à l'effet notamment, de fixer les conditions et modalités des augmentations de capital, en ce compris : déterminer les dates et modalités des émissions ainsi que les titres à créer, arrêter les conditions, modalités et prix de l'augmentation de capital dans les limites fixées ci-avant par l'Assemblée générale, fixer les dates d'ouverture et clôture des souscriptions, le prix, la date de jouissance des actions émises, procéder à tous ajustements destinés à prendre en compte l'incidence d'opérations sur le capital de la Société, fixer les montants à émettre en euros, en monnaie étrangère ou en unités de compte fixées par référence à plusieurs monnaies selon les cas et dans le respect de la législation en vigueur, déterminer le mode de libération des actions à émettre, fixer, s'il y a lieu, les modalités d'exercice des droits attachés aux actions à émettre, et, notamment, arrêter la date, même rétroactive, à compter de laquelle les actions ordinaires nouvelles porteront jouissance, déterminer les modalités d'exercice des droits, le cas échéant, à conversion, échange, remboursement, ainsi que toutes autres conditions et modalités de réalisation de l'augmentation de capital, constater la réalisation de l'augmentation de capital résultant de la présente délégation et procéder à la modification corrélative des statuts, à sa seule initiative, imputer les frais, droits et honoraires de toute émission sur le montant de la prime d'émission y afférente et prélever sur ladite prime les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du capital social de la Société, procéder à toutes formalités et déclarations, requérir toute autorisation, et, d'une manière générale, d'accomplir tous actes et formalités, de prendre toutes décisions et de conclure tous accords utiles ou nécessaires pour parvenir à la bonne fin des émissions réalisées en vertu de la présente délégation et pour constater la réalisation définitive de la ou des augmentations de capital réalisées en vertu de la présente délégation et modifier corrélativement les statuts ; Enfin, cette délégation privera d'effet toute délégation antérieure ayant le même objet, sachant que la délégation ainsi conférée au Conseil d'administration sera valable pour une durée de vingt-six mois à compter de la tenue de l'assemblée générale ayant statué sur cette délégation. Dans l'hypothèse où le Conseil d'administration déciderait de faire usage de l'autorisation conférée au titre de cette résolution, conformément aux dispositions légales en vigueur, un rapport complémentaire serait établi au moment de son utilisation, par le Conseil d'administration et les Commissaires aux comptes.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 92

27. PROPOSITON DE DÉLÉGATION DE COMPÉTENCE À DONNER AU CONSEIL D'ADMINISTRATION À L'EFFET DE DÉCIDER DE L'AUGMENTATION DU CAPITAL SOCIAL DE LA SOCIÉTÉ PAR ÉMISSION D'ACTIONS OU DE VALEURS MOBILIÈRES RÉSERVÉE AUX ADHÉRENTS D'UN PLAN D'ÉPARGNE D'ENTREPRISE OU DE GROUPE, AVEC SUPPRESSION DU DROIT PRÉFÉRENTIEL DE SOUSCRIPTION DES ACTIONNAIRES

Enfin, il sera présenté aux actionnaires une résolution ayant pour objectif de consentir au Conseil d'administration tous les pouvoirs, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, dans le cadre, d'une part, des articles L. 225-129-6, L.225-138 et L. 225-138-1 du Code de commerce, et, d'autre part, des articles L. 3332 -18 et suivants du Code du travail, à l'effet de : fixer les conditions et modalités de la ou des augmentations de capital et arrêter les dates, conditions et modalités des émissions réalisées en vertu de la présente résolution, fixer les dates d'ouverture et clôture des souscriptions, le prix, la date de jouissance des titres émis, les modalités de libération des actions, consentir des délais pour leur libération. imputer, s'il le juge opportun, les frais, droits et honoraires occasionnés par les émissions sur le montant des primes correspondantes et, le cas échéant, prélever sur ce montant les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital après chaque émission, et, plus généralement, faire tout ce qui sera utile ou nécessaire et conclure tous accords ou conventions, notamment pour parvenir ꢀ la bonne fin des émissions envisagées, accomplir tous actes et formalités ꢀ l'effet de constater la réalisation de la ou des augmentations de capital, modifier les statuts en conséquence, procéder ꢀ toutes formalités requises pour l'admission aux négociations des actions émises. Dans l'hypothèse où le Conseil d'administration viendrait à utiliser la délégation de compétence qui lui serait conférée dans la présente résolution, il rendra compte à l'assemblée générale ordinaire suivante, conformément à la loi et à la réglementation, de l'utilisation faite de l'autorisation conférée en vertu de la présente résolution. La présente autorisation sera donnée pour une durée de vingt-six (26) mois à compter de l'assemblée générale où elle sera votée. Cette résolution étant soumise aux actionnaires pour satisfaire à une obligation légale, nous vous recommandons de voter contre.

Conformément aux dispositions légales concernant le rapport de gestion du Conseil sur l'exercice clos et notamment l'article R.225-102 du Code de commerce, nous joignons en annexe au présent rapport le tableau des résultats des cinq derniers exercices de la Société.# Nous vous joignons également en annexe, conformément à l'article L.225-37 alinéa 6 du Code de commerce, le rapport sur le gouvernement d'entreprise sur la composition du conseil d'administration et la représentation équilibrée des hommes et des femmes, les conditions de préparation et d'organisation des travaux du Conseil d'Administration et sur les procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par la Société durant l'exercice. Conformément aux dispositions des articles L.225-129-5 et L225-100 al. 7 du Code de commerce, est joint au présent rapport, le tableau des délégations de compétence et de pouvoirs en matière d'augmentation de capital au 31 décembre 2024 (annexe 1). Enfin, il est également joint en annexe 2 la Déclaration de performance Extra-Financière (DPEF) sur les conséquences sociales et environnementales et les engagements sociétaux. Le Conseil d'Administration Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 93

UTI GROUP

Annexe 1 : TABLEAU RECAPITULATIF DES DELEGATIONS DE COMPETENCE ET DE POUVOIRS ACCORDEES PAR L'ASSEMBLEE GENERALE AU CONSEIL D'ADMINISTRATION EN MATIERE D'AUGMENTATION DE CAPITAL

NEANT

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 94

Annexe 2 : DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIERE (DPEF) SUR LES CONSEQUENCES SOCIALES ET ENVIRONNEMENTALES ET LES ENGAGEMENTS SOCIETAUX

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 95

Annexe 2 : DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIERE (DPEF) SUR LES CONSEQUENCES SOCIALES ET ENVIRONNEMENTALES ET LES ENGAGEMENTS SOCIETAUX

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 96

7.3 DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRAFINANCIERE (DPEF) 2024 D'UTI GROUP.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 97
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 98
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 99
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 100
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 101
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 102
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 103
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 104
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 105
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 106
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 107
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 108
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 109
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 110
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 111
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 112
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 113
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 114
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 115
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 116
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 117
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 118
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 119

7.4 RAPPORT DE L'ORGANISME TIERS INDEPENDANT ACCREDITE COFRAC SUR LES INDICATEURS RSE POUR LA DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA FINANCIERE D'UTI GROUP.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 120
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 121
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 122
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 123

8. LA TRESORERIE ET CAPITAUX

Les informations sur les flux de trésorerie et les capitaux se trouvent au paragraphe 18

LES ETATS FINANCIERS

Les disponibilités consolidées sont respectivement de :

Disponibilités nettes	En K€
Au 31/12/2022	931
Au 31/12/2023	783
Au 31/12/2024	1 210

La définition de la Trésorerie retenue pour ce tableau correspond au montant figurant en Trésorerie et équivalent de Trésorerie diminué des découverts bancaires :

Le flux net de trésorerie lié aux opérations de financement comprend des dettes financières à court terme et à long terme (hors découverts bancaires) (cf. Note 11 des comptes consolidés) et les comptes courants d'associés (Cf. Note12 des comptes consolidés).

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 124

8.1 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE (NORMES IFRS)

Flux de trésorerie	31/12/2024	31/12/2023
A- FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE
Capacité d'autofinancement
Résultat net consolidé (y compris les intérêts minoritaires)	-6 737	-183
Dotations nettes aux amortissements et provisions (à l'exclusion de celles liées à l'actif circulant)	6 055	74
Charges et produits calculés liés aux stock options	0	0
Plus ou moins values de cession	-38	-68
Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur	-10	-3
Autres éléments sans incidence sur la trésorerie	-200
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier	-730	-379
Coût de l'endettement financier net	251	262
Charge d'impôt (y compris les impôts différés)	-382	-44
capacité d'autofinancement avant couût de l'endettement financier net et impôt	-861	-161
Impôts versés	-46	-50
Variation du BFR lié à l'activité (y compris dette liée aux avantages du personnel)	376	-521
FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE	-531	-732
B -FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT
Décaissements liés aux acquisitions des immobilisations corporelles et incorporelles	-33	-74
Encaissements liés aux cessions des immobilisations corporelles et incorporelles	46	86
Encaissements liés aux cessions des immobilisations financières	25	33
Variation des prêts et avances consentis
Incidence de variation de périmètre
FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS	38	45
C- FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT
Sommes reçues des actionnaires lors de l'augmentation de capital	0	0
- versées par les minoritaires des sociétés intégrées
Rachats et reventes d'actions propres	0	0
Sommes reçues des actionnaires en compte courant	1 750	1 420
Encaissements liés aux nouveaux emprunts	0	500
Remboursements d'emprunts (y compris les contrats de location financement)	-324	-711
Intérêts financiers nets versés (y compris les contrats de location financement)	-223	-221
Remboursements des dettes de loyers	-333	-301
Intérêts versés sur dettes de loyers	-28	-41
Autres flux liés aux opérations de financement
- Variation des créances d'affacturage non garanties	80	-105
FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT	922	541
D - INCIDENCE VARIATIONS DES COURS DES DEVISES
FLUX NET DE TRESORERIE	430	-146
Trésorerie au 1er janvier	785	931
Flux nets de l'exercice	430	-146
Trésorerie à fin de période	1 215	785

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 125

9. L'ENVIRONNEMENT REGLEMENTAIRE

UTI GROUP., société de droit français, exerce ses activités de prestations informatiques principalement en France, auprès de grands groupes français. Le groupe n'a pas identifié :

de réglementation spécifique sectorielle limitant l'activité du groupe,
de recherche du bénéfice d'un statut fiscal particulier,
d'obligations professionnelles,
de règles déontologiques pouvant notamment conduire à une perte d'agrément ou à une sanction d'une autorité administrative ou de tutelle.

Par ailleurs, une information est délivrée sur l'ensemble des litiges significatifs. Pour plus de détail voir le paragraphe « 19.2 Procédures judiciaires et d'arbitrages ».

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 126

10. LES TENDANCES

10.1 COMMUNIQUE DU 14 FEVRIER 2025 SUR LE CHIFFRE D'AFFAIRES 2024

Communiqué de presse Paris le 14 février 2025

Chiffre d'affaires annuel 2024 : 20,82 M€

UTI GROUP, Entreprise de Services du Numérique (ESN) dédiée au conseil et à l'intégration des nouvelles technologies au sein des grandes entreprises, publie son chiffre d'affaires annuel consolidé au 31 décembre 2024 permettant de faire ressortir les éléments comparatifs suivants :

En millions d'euros	31/12/2024	31/12/2023	Variation
Premier Semestre	10,81	11,21	-3,6%
Deuxième Semestre	10,01	9,97	+0,4%
TOTAL	20,82	21,18	-1,7%

Le chiffre d'affaires consolidé par entité se décompose ainsi :

	2024	2023
	Premier Semestre	Deuxième Semestre*
UTI GROUP	6,16	5,31
GROUPEMENT IT	2,305	2,29
UTI GROUP Rhône Alpes	1,15	1,12
UTI GROUP Est	1,19	1,29
TOTAL	10,81	10,01
	Premier Semestre	Deuxième Semestre*
UTI GROUP	11,47	6,77
GROUPEMENT IT	5,81	12,58
UTI GROUP Rhône Alpes	1,33	3,23
UTI GROUP Est	1,47	2,83
TOTAL	21,18	20,82

(*) : Non Audités

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 127

L'activité en région a été impactée par un volume d'affaires moins important, entraînant un recul de 11,5% du chiffre d'affaires en 2024 comparativement à 2023. Enfin, UTI GROUP en région parisienne, a connu un recul de 8,8% et a dû faire faire face à un fort taux d'intercontrat en 2024.

Besoin de financement de l'activité courante supérieur aux anticipations

Pour rappel, EEKEM Group a apporté à la Société 1.000.000 d'euros en compte courant le 12 juillet 2024, étant précisé que EEKEM Group s'était engagée à apporter, si cela s'avérait nécessaire à l'activité de la Société, en compte courant, à première demande de la Société, 250.000 euros à compter du 31 octobre 2024 et 250.000 euros à compter du 31 décembre 2024. La Société a exercé, le 31 octobre 2024, la première faculté de tirage de 250.000 euros prévue dans le Protocole de Restructuration en cas de nécessité et a exercé la seconde faculté de tirage de 250.000 euros en décembre 2024 qui était aussi prévue en cas de nécessité, tout en demandant par ailleurs 250.000 euros supplémentaires qui ont été apportés par EEKEM Group à la fin de l'année 2024.# COMMUNIQUE DU 31 MARS 2025 SUR LES RESULTATS 2024

Communiqué de presse

Paris le 31 mars 2025

Résultats annuels 2024

UTI GROUP, Entreprise de Services du Numérique (ESN) dédiée au conseil et à l'intégration des nouvelles technologies au sein des grandes entreprises, publie ce jour ses comptes consolidés au 31 décembre 2024 tels qu'arrêtés par le conseil d'administration réuni le 26 mars 2025 faisant ressortir les éléments comparatifs suivants :

En K€	31/12/2024 (*)	31/12/2023
Chiffres d'affaires	20 815	21 183
Résultat opérationnel	-6 858	30
Coût de l'endettement financier et autres produits et charges financières	-261	-257
Charges d'impôts sur résultat	382	44
Résultat net part du groupe	-6 737	-183
Résultat par action (en €)	-0,615	-0,021

(*) : En cours de certification

Face à des besoins de trésorerie plus important que prévu, UTI GROUP a accueilli en 2024 un nouvel investisseur, EEKEM Group, qui lui a accordé son soutien financier dans le cadre de la poursuite de son activité et de son plan de développement. L'accord conclu avec la société, EEKEM Group et l'actionnaire de contrôle a entraîné une réévaluation de la valeur d'entreprise qui a conduit à une réduction du goodwill en ligne avec la valeur extériorisée au moment de la prise de contrôle de la Société par EEKEM Group. Dans ce cadre, une provision pour dépréciation du goodwill de -5 500 K€ a été enregistrée dans les comptes consolidés.

Ainsi, le résultat opérationnel consolidé d'UTI GROUP s'établit à – 6 858 K€ au 31/12/2024, après prise en compte d'une provision pour dépréciation du goodwill de -5 500 K€, contre +30 K€ en 2023, faisant ressortir un taux de marge opérationnelle courante de -32,9% contre +0,1% un an plus tôt.

Une situation financière dégradée

En K€ - Comptes consolidés	31/12/2024	31/12/2023
Dettes financières à long terme	593	870
Dettes de loyers à long terme (IFRS 16)	1 044	1 416
Dettes financières à court terme	858	778
Dettes de loyers à court terme (IFRS 16)	402	406
Dettes financières totales	2 897	3 470
Trésorerie active	-1 215	-785
Dettes financières nettes	1 682	2 685
Capitaux propres	-516	3 828
Dettes financières nettes sur capitaux propres	-326%	70,1%
Dettes financières nettes (hors dettes sur loyer) sur capitaux propres	-45,7%	22,5%

A l'issue de l'exercice 2024, UTI GROUP a vu sa situation financière se dégrader fortement avec une baisse de la rentabilité au cours de l'exercice et la provision pour dépréciation du goodwill. Malgré une réduction des dettes financières totales du Groupe de 16,5% à 2 897 K€ contre 3 470 K€ au 31 décembre 2023, les capitaux propres du Groupe sont désormais négatifs à hauteur de -516 K€ au 31 décembre 2024, alors qu'ils s'établissaient à 3 828 K€ un an plus tôt. Le ratio d'endettement net (dettes financières nettes / capitaux propres), hors impact IFRS 16, chute significativement, passant de 22,59% à -45,7%.

Face à une fin d'année 2024 difficile, la Société a sollicité EEKEM Group qui a alors accepté d'apporter 750 K€ à fin décembre en compte courant, suivi d'un complément de 250 K€ à fin février 2025. UTI GROUP a ensuite sollicité 500 K€ euros supplémentaires pour couvrir ses besoins de trésorerie sur le premier semestre 2025. Le besoin estimé de trésorerie sur l'ensemble de l'exercice 2025 est à ce jour estimé à 1,5 millions d'euros. Du fait de pertes constatées dans les comptes au 31 décembre 2024, les capitaux propres consolidés du Groupe sont devenus négatifs. Les capitaux propres au niveau de la Société en comptes sociaux sont également négatifs.

Afin de reconstituer les capitaux propres du Groupe, et de couvrir le besoin estimé de trésorerie sur l'ensemble de l'exercice 2025, la Société proposera à la prochaine assemblée générale une réduction de capital par réduction de la valeur nominale de chaque action¹, suivie d'une augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription. La continuité d'exploitation d'UTI GROUP dépend de l'augmentation de capital qui sera proposée. UTI GROUP publiera un communiqué de presse avec les informations sur ces opérations, leurs montants et leurs modalités. Cette opération vise à permettre au Groupe de disposer d'une structure financière adaptée à un environnement économique rendu plus difficile par le niveau d'inflation, par la hausse des taux d'intérêt et par le durcissement du marché des services informatiques, et enfin à rendre au Groupe les capacités de poursuivre la participation à des appels d'offres de clients par la démonstration de sa capacité à agir sur le long terme. Quelle que soit sa participation, le cas échéant, à l'opération d'augmentation de capital envisagée, EEKEM a l'intention, pour les 12 mois à venir, de maintenir UTI GROUP cotée. L'opération serait lancée après l'assemblée générale mixte qui se tiendra le 20 mai 2025 pour statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024.

Perspectives 2025

La prise de contrôle du capital d'UTI GROUP par EEKEM group vise à doter le groupe de nouvelles ressources financières et humaines pour renouer avec la croissance et la rentabilité. Portée par cette nouvelle dynamique et un actionnariat consolidé, la Société entame une phase de stabilisation et de développement, tout en ajustant sa stratégie aux mutations du marché. Le plan de redressement d'UTI Group visait un retour à l'équilibre en 2025 mais la conjoncture économique française dégradée rend cette perspective de plus en plus incertaine.

Prochaine publication : Chiffre d'affaires semestriel au 30 juin 2025 – 31 juillet 2025

A propos d'UTI Group

Cotée sur le Compartiment C d'EURONEXT Paris, UTI Group est une Entreprise de Services du Numérique (ESN), spécialisée dans l'intégration des nouvelles technologies au cœur des systèmes d'information des grandes entreprises. Elle exerce également une activité d'édition et de distribution de progiciels.

Code ISIN : FR0000074197

Pour plus d'informations, vous pouvez en faire la demande au siège social de la société, 68 rue de Villiers 92532 LEVALLOIS PERRET CEDEX ou bien consulter le site web : www.uti-group.com. De plus, le Document d'Enregistrement Universel pour l'année 2023 a été déposé à l'AMF le 29/04/2024 sous le numéro D.24- 0372 est disponible sur le site de l'AMF (www.amf-France.org) ainsi que sur le site de UTI GROUP (http://www.uti-group.com

¹ Se faisant par voie de réduction de la valeur nominale de chaque action, il n'y aura pas de réduction du nombre d'actions UTI GROUP.

Contact

Jean-Luc BERNARD

Président

Tél. : 01 41 49 05 10# 10.3 CALENDRIER DE LA COMMUNICATION FINANCIERE

Exercice	Objet	Date réelle
2023	Résultats annuels	31/03/2024
2023	Assemblée générale sur les comptes	22/05/2024
2024	Chiffre d'affaires et résultats premier semestre	31/07/2024
2024	Rapport financier semestriel	31/08/2024
2024	Chiffre d'affaires annuel 2024	14/02/2025
2024	Communiqué sur Résultats annuels	31/03/2025
2024	Rapport financier annuel	29/04/2025
2024	Assemblée générale sur les comptes	20/05/2025
2025	Chiffre d'affaires et résultats premier semestre	31/07/2025
2025	Rapport financier semestriel	29/08/2025
2025	Résultats annuels	31/03/2026
2025	Assemblée générale sur les comptes	fin mai 2026

11. LES INFORMATIONS PROSPECTIVES

UTI GROUP. a fait le choix de ne pas inclure d'informations prospectives ou de prévisions dans son Document d'Enregistrement Universel.

12. LA PRESENTATION DES ORGANES D'ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE

12.1 CONSEIL D'ADMINISTRATION D'UTI GROUP.

12.1.1 COMPOSITION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION DE LA SOCIETE UTI GROUP.

Fonction Nom et Prénom des Administrateurs	Date de première nomination	Date principale d'échéance du mandat	Autres mandats et fonctions exercée en dehors de la Société	Fonction exercée dans toute autre société depuis les 5 dernières années
Jean-Luc Bernard	25/10/24	31/12/27	Néant	ROBINSON TECHNOLOGIES (Président Directeur Général) EEKEM GROUP (Président) ASTEK INTERNATIONAL (Président) COMPAGNIE DES JALLES ET DES ESTEYS (Président) GROUPE ASTEK (Président du Conseil de Surveillance)
Freddy GIMENEZ	25/10/24	31/12/27	Néant	Directeur Général et Administrateur CŒUR DE PIRATE (Gérante) L'ETOILE DE SAINT - BARTH (Gérante)
Nadège MARIANI	25/10/24	31/12/27	Néant	Administrateur LETRADER épouse BERNARD (Président Directeur Général) GROUPE ASTEK (Vice Président du Conseil de Surveillance) LAW INFORMATIQUE SAS (Président Directeur Général)
Christian AUMARD	17/04/1996	24/10/2024	Néant	P.D.G et Fondateur UTIGROUP. Rhône-Alpes SAS (Directeur Général) UTIGROUP. Est SAS (Directeur Général) GROUPEMENT IT SAS (Directeur Général)
Jacqueline FOUET épouse AUMARD	17/04/1996	22/01/2025	Néant	Administrateur du fondateur UTIGROUP. Est SAS (Directeur Général) GROUPEMENT IT SAS (Président Directeur Général)
Romain AUMARD Fils	03/11/2015	22/01/2025	Néant	Administrateur UTIGROUP. Rhône-Alpes SAS (Président Directeur Général) UTIGROUP. Est SAS (Président Directeur Général) UTIGROUP. Maroc S.a.r.l (Gérant)
Romain AUMARD Fils	01/10/2016	11/07/2026	Néant	Directeur Général Délégué LAW INFORMATIQUE SAS (Directeur Général) GROUPEMENT IT SAS (Président Directeur Général)
Diane AUMARD épouse HASSANINE	03/11/2015	24/10/2024	Néant	Administrateur
Benoit AUMARD Fils	03/11/2015	24/10/2024	Néant	Administrateur

Monsieur Jean- Luc BERNARD est Président du conseil d'administration. Monsieur Freddy GIMENEZ est Directeur Général. Le Conseil d'administration ne comprend dans la période de référence d'administrateur indépendant, ni d'administrateur élu par les salariés. Chaque administrateur doit détenir au moins une action de la Société. Aucun des administrateurs n'a été condamné pour fraude prononcée au cours des cinq dernières années. Aucune faillite, mise sous séquestre, ou liquidation n'a concerné un administrateur du Groupe UTI GROUP. au cours des cinq dernières années. Aucune incrimination ou sanction publique officielle n'a été prononcée contre un des administrateurs par des autorités statutaires ou réglementaires. Aucun administrateur d'UTI GROUP. n'a été empêché par un tribunal d'agir en qualité de membre d'un organe d'administration, de direction ou de surveillance d'un émetteur ou d'intervenir dans la gestion ou la conduite des affaires d'un émetteur au cours des cinq dernières années au moins.

12.2 DIRECTION DU GROUPE

12.2.1 UTI GROUP. EST

Société par actions simplifiée

Président Directeur Général : Monsieur Romain AUMARD

12.2.2 UTI GROUP. RHONE ALPES

Société par actions simplifiée

Président Directeur général : Monsieur Romain AUMARD

12.2.3 GROUPEMENT IT

Société par actions simplifiée

Président Directeur Général : Monsieur Romain AUMARD

12.2.4 UTI GROUP. MAROC

Société à responsabilité limitée à associé unique (droit marocain)

Gérant : Monsieur Romain AUMARD

12.2.5 LES CADRES DE DIRECTION

Madame Véronique MONCHABLON exerce les fonctions de Directeur des Opérations. Monsieur Benoit AUMARD exerce les fonctions de DSI (Directeur du Système Informatique), Directeur Qualité et RSE. Monsieur Christian BRICHE exerce les fonctions de Directeur du Développement commercial, Madame Mireille MABARI ROLLAND exerce les fonctions de Directeur Administratif et Financier du Groupe UTI GROUP.

12.3 PLAN D'ATTRIBUTION D'ACTIONS

Aucun plan d'options de souscription d'actions n'est émis en faveur des administrateurs de la société UTI GROUP.

12.4 CONFLIT D'INTERETS AU SEIN DES ORGANES D'ADMINISTRATION ET DE DIRECTION

Il n'y a pas de conflits d'intérêts potentiels entre les devoirs, à l'égard de l'émetteur, de l'une des personnes composant les organes d'administration et de direction générale et leurs intérêts privés et / ou d'autres devoirs.

13. LA REMUNERATION ET LES AVANTAGES

13.1 PRINCIPES GENERAUX

Rémunérations et avantages de toute nature, directs et indirects, versés à chaque mandataire social

La détermination de la rémunération des dirigeants relève de la responsabilité du Conseil d'Administration sur proposition du comité des rémunérations. En l'état, la Société ne dispose pas de comité des rémunérations. Les rémunérations attribuées aux dirigeants le sont en leur qualité de Président Directeur Général ou de Directeur Général Délégué. Nous précisons que les mandataires sociaux ne perçoivent aucune part variable de rémunération, n'ont bénéficié d'aucune prime au titre de l'exercice, et ne disposent d'aucun régime de retraite complémentaire spécifique, à l'exception d'un mandataire social nommé en 2024, pour lequel un dispositif particulier a été mis en place. Par ailleurs, la société UTI GROUP. ne verse pas de jetons de présence aux membres de son Conseil d'administration. Nous vous précisons également qu'il n'existe aucun engagement de quelque nature que ce soit, pris par la société au bénéfice de ses mandataires sociaux, qui correspondraient à des éléments de rémunération, ou des indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison – de la prise, - de la cessation, - ou du changement de ces fonctions, - ou postérieurement à celles-ci. Par ailleurs, s'agissant du montant des rémunérations et des avantages de toute nature que chacun des mandataires sociaux a reçu, durant l'exercice de la part des sociétés contrôlées par UTI GROUP., il est ici précisé que Monsieur Christian AUMARD, et Monsieur Romain AUMARD n'ont perçu aucune rémunération de la part des filiales du Groupe. Les mandataires sociaux ne bénéficient d'aucun plan de stock-option. Les mandataires sociaux des autres sociétés du Groupe n'ont aucune rémunération versée par ces sociétés.

13.2 TABLEAUX DE PRESENTATION DES REMUNERATIONS

Selon les recommandations de l'AMF sur la rémunération des dirigeants mandataires sociaux des sociétés dont les titres sont admis sur un marché réglementé du 22/12/2008 et mise à jour du 17/12/2014 :

Rémunération des administrateurs :

	Au titre de l'exercice 2024	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022
Christian AUMARD
Administrateur jusqu'au 24/10/2024
LAW INFORMATIQUE
Président Directeur Général jusqu'au 24/10/2024
(En Euros)	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	21 546	31 400	96 200
- Rémunération variable	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0
- Avantage en nature	5 903	10 322	16 298
TOTAL	27 449	41 722	112 498
Salaires moyens	52 187	51 157	50 441
Salaires médians	51 012	49 998	50 005
Ratio Rémunération PDG / salaires moyens	0,41	0,61	1,91
Ratio Rémunération PDG / salaires médians	0,42	0,63	1,92

	Au titre de l'exercice 2024	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022
Jacqueline FOUET épouse AUMARD
Administrateur jusqu'au 22/01/2025
UTI GROUP
Directrice Générale Déléguée jusqu'au 30/06/2020
(En Euros)	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	0	0	0
- Rémunération variable	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0
- Avantage en nature	0	0	0
TOTAL	0	0	0
Salaires moyens	52 187	51 157	50 441
Salaires médians	51 012	49 998	50 005
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens	0,00	0,00	0,00
Ratio Rémunération DGD / salaires médians	0,00	0,00	0,00

	Au titre de l'exercice 2024	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022
Romain AUMARD
Administrateur jusqu'au 22/01/2025
UTI GROUP
Directeur Général Délégué
(En Euros)	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	91 000	90 269	91 000
- Rémunération variable	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0
- Avantage en nature	0	3 168	6 336
TOTAL	91 000	93 437	97 336
Salaires moyens	52 187	51 157	50 441
Salaires médians	51 012	49 998	50 005
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens	1,74	1,76	1,80
Ratio Rémunération DGD / salaires médians	1,78	1,81	1,82

REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX

	Freddy GIMENEZ			Diane AUMARD épouse HASSANINE			Benoit AUMARD
	Au titre de l'exercice 2024	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022	Au titre de l'exercice 2024	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022	Au titre de l'exercice 2024
	Administrateur à compter du 25/10/2024			Administrateur jusqu'au 24/10/2024			Administrateur jusqu'au 24/10/2024
	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE et UTIGROUP
	Directeur Général à compter du 25/10/2024			Directeur des opérations jusqu'au 17/10/2023			DSI et Directeur Qualité, RSE
(En Euros)	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	49 252			0	55 023	72 629	82 600
- Rémunération variable	62 446			0	15 000	18 000	0
- Rémunération exceptionnelle	0			0	0	0	0
- Jetons de présence	0			0	0	0	0
- Avantage en nature	3 600			0	2 654	3 185	1 590
TOTAL	115 298			0	72 677	93 814	84 190
Salaires moyens	52 187			52 187	51 157	50 441	52 187
Salaires médians	51 012			51 012	49 998	50 005	51 012
Ratio Rémunération DG / salaires moyens	0,94			0,00	1,08	1,44	1,58
Ratio Rémunération DG / salaires médians	0,97			0,00	1,10	1,45	1,62
	Au titre de l'exercice 2024	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022	Au titre de l'exercice 2024	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022	Au titre de l'exercice 2023
















































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































							# Madame Nadège MARIANI épouse BERNARD, administrateur, Née le 22 décembre 1976 à Nogent sur Marne (94130), de nationalité française, demeurant 852, Old Holland Road SINGAPOUR 278692 SINGAPOUR.
# Monsieur Freddy GIMENEZ, administrateur et Directeur Général Né le 25 novembre 1978 à Harfleur (76700), de nationalité française, demeurant 37, Rue Molière 92500 RUEIL MALMAISON.

1.2 DANS LES AUTRES SOCIETES DU GROUPE

Monsieur Christian AUMARD est également Président de la société LAW INFORMATIQUE, Directeur Général des Sociétés UTIGROUP. EST et UTIGROUP. RHONE ALPES. Monsieur Romain AUMARD est Directeur Général de la société LAW INFORMATIQUE, et Président de la société GROUPEMENT IT, de la société UTIGROUP. RHONE ALPES et de la société UTIGROUP. EST, ainsi que gérant de la société UTIGROUP MAROC Société à Responsabilité Limitée à associé unique. Monsieur Jean–Luc BERNARD est Président Directeur Général de la société ROBINSON TECHNOLOGIES, Président de la société EEKEM GROUP, Président du conseil de surveillance du GROUPE ASTEK.

2. CONVENTIONS DITES REGLEMENTEES

(i) Convention de comptes courants : Monsieur Christian AUMARD, ex-Président Directeur Général, avait mis à disposition de la société UTI Group, des fonds apportés en compte courant dont la valeur était de 0 K€ au 25 octobre 2024. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l'année concernée et ont donné lieu en 2024 au versement d'intérêts en faveur de Monsieur Christian AUMARD de 41 304 euros. Enfin, il a été mis fin à cette convention le 25 octobre 2024.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 144

(ii) Convention de domiciliation : la société UTI GROUP a conclu le 1er septembre 2003 avec la société LAW INFORMATIQUE une convention de domiciliation à titre gratuit.

(iii) Convention d'intégration fiscale : le Groupe a opté pour le régime de l'intégration fiscale à compter du 1er janvier 2003. A cet effet, une convention a été conclue le 11 décembre 2003 entre UTIGROUP, UTIGROUP RHONE ALPES et UTIGROUP EST. Cette convention a été renouvelée en janvier 2008, en janvier 2013 puis en janvier 2018 et se poursuit depuis par tacite reconduction.

(iv) Convention d'animation intervenue entre la société LAW INFORMATIQUE (société animatrice) et les sociétés UTI GROUP., UTI GROUP EST, UTI GROUP RHONE ALPES : La société LAW INFORMATIQUE fourni auxdites sociétés des prestations d'animation, de conseil et d'assistance en matière de politique commerciale, de marketing, de développement, de croissance externe, de contrôle interne, de recrutement du personnel cadre et dirigeant ainsi que dans le domaine juridique, fiscal et comptable. Cette convention est entrée en vigueur le 1er janvier 2012 entre les sociétés LAW INFORMATIQUE et UTI GROUP. Puis, le 1er janvier 2013, les sociétés UTI GROUP EST et UTI GROUP RHONE ALPES ont adhéré à cette convention. L'avenant du 2 janvier 2018 a modifié les termes de rémunération de cette convention. La charge comptabilisée dans les comptes de la société UTI Group. s'élève à 59 447 euros hors taxes au 31 décembre 2024, sachant qu'il a été mis fin à cette convention aux termes d'un avenant en date du 25 octobre 2024.

(v) Aux termes d'une convention en date du 10 décembre 2022, Monsieur Christian AUMARD a concédé à la société UTI GROUP. un abandon de créance à hauteur de 350 K€ du montant de son compte courant d'associé, avec une clause de retour à meilleure fortune lui permettant de recouvrer à compter de l'exercice clos le 31 décembre 2023, une somme correspondant à vingt (20) pourcent du montant du résultat net consolidé positif réalisé à la clôture de chaque exercice social et ce jusqu'à un montant de résultat net consolidé positif de TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR) inclus, et de quarante (40) pourcent de la partie du résultat net consolidé positif supérieur à TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR), le tout jusqu'à concurrence de l'intégralité de la créance abandonnée. Aucun retour à meilleure fortune n'a été exercé sur l'exercice 2024. Au surplus, Monsieur Christian AUMARD a procédé le 15 juin 2023 à un abandon complémentaire de 200 K€ du montant de son compte courant d'associé ouvert dans les livres de la Société UTI GROUP aux termes d'un avenant n°1 à la convention en date du 10 décembre 2022. Enfin, il a été définitivement mis fin à la convention du 10 décembre 2022, le 25 octobre 2024 et notamment à la clause de retour à meilleure fortune y figurant, Monsieur Christian AUMARD ayant à cette occasion définitivement abandonné la somme de 550 K€ au profit de la Société UTI GROUP.

(vi) Convention de comptes courants : Monsieur Romain AUMARD, Directeur Général Délégué, a mis à disposition de la société UTI Group des fonds apportés en compte courant dont la valeur était de 0 K€ en principal au 25 octobre 2024. Ces avances ont fait l'objet d'une rémunération sur l'exercice 2024 qui s'est élevée à 1 400 euros. Il a été mis fin à cette convention le 25 octobre 2024.

Conventions nouvelles conclues par la Société au cours de l'exercice 2024

(vii) Convention de comptes courants : La société EEKEM GROUP, actionnaire majoritaire de la société UTI GROUP, s'est engagée aux termes d'un protocole en date du 11 juillet 2024, à apporter sous certaines conditions, des fonds propres en compte courant à la Société, afin de lui permettre d'accroître ses capacités de trésorerie et de réaliser les opérations telles que définies dans son objet. Les conditions stipulées au protocole du

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 145

11 juillet 2024 ayant été remplies, La société EEKEM GROUP et la société UTI GROUP ont conclu entre elles le 25 octobre 2024 une convention de compte courant d'actionnaire. Les fonds ainsi apportés en compte courant par la société EEKEM GROUP s'élevaient au 31 décembre 2024 à la somme de 760.160euros. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l'année concernée et ont donné lieu en 2024 au versement d'intérêts en faveur de la société EEKEM GROUP pour un montant de 10.160 euros.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 146

3. TABLEAU RECAPITULATIF DES DELEGATIONS EN MATIERE D'AUGMENTATION DE CAPITAL

Date de la délégation	Nature de la délégation	Modalités de la délégation	Exercice de la délégation	Expiration de la délégation
15 janvier 2020	Pouvoir au Conseil d'administration d'attribuer des options donnant droit à la souscription d'actions nouvelles de la Société à concurrence d'un nombre total d'actions pouvant excéder 3 200.000 actions, 3% du capital social totalement dilué à la date de leur attribution par le Conseil d'administration	Le Conseil d'Administration du 15 janvier 2020 a arrêté le plan d'options de souscription d'augmentation de capital, dans la limite d'un nombre total d'action pouvant excéder 3 200.000 actions, 3 % du capital social totalement dilué à la date de leur attribution par le Conseil d'administration	38 mois à compter du 15 janvier 2020 soit le 14 mars 2023	Il appartient au Conseil d'administration : - D'arrêter la liste des salariés et mandataires sociaux bénéficiaires, - De fixer les conditions dans lesquelles les options seront souscrites et les quantités d'actions ne et a attribué sur lesquelles elles porteront, - D'établir éventuellement des clauses d'interdiction de revente immédiate de tout ou partie des actions, au profit des membres du personnel salarié et les dirigeants de la Société, et éventuellement des sociétés liées à celle-ci dans les conditions définies à l'article L 225-180 du Code de commerce, ou à certains d'entre eux, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires - De décider des conditions dans lesquelles (i) le prix et/ou le nombre d'actions à souscrire pourront être ajustés dans les divers cas prévus à l'article L 225-181 du Code de commerce et (ii), le cas échéant, l'exercice des options pourra être suspendu. - De constater la ou les augmentations de capital résultant de la levée des options, accomplir ou faire accomplir tous actes et formalités, modifier les statuts en conséquence.

Le prix de souscription ne pourra être inférieur à 80 % de la moyenne des cours de clôture constatés de l'action sur le marché EURONEXT PARIS lors des vingt séances de Bourse précédant le jour où l'option est consentie.

4.# OPTION CHOISIE POUR L'EXERCICE DE LA DIRECTION GENERALE DE LA SOCIETE

En application de l'article 15 des statuts de la société, la direction générale de la société est assumée, sous sa responsabilité, par Monsieur Freddy GIMENEZ à compter du 25 octobre 2024 en remplacement du Président du Conseil d'administration Monsieur Christian AUMARD.

5. COMPOSITION, CONDITIONS DE PREPARATION ET D'ORGANISATION DES TRAVAUX DU CONSEIL

5.1 Composition du Conseil d'administration

Le Conseil d'administration est composé de trois membres au moins et dix-huit au plus sauf dérogation temporaire prévue en cas de fusion, pris parmi les actionnaires et nommés par l'assemblée générale ordinaire des actionnaires. La durée des fonctions des administrateurs nommés par l'assemblée générale est de six années au plus. Les fonctions d'un administrateur prennent fin à l'issue de l'assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé qui se tient dans l'année au cours de laquelle expire son mandat. Les administrateurs sont toujours rééligibles. Le Conseil d'administration peut être renouvelé soit en totalité, soit par fraction, de manière que le renouvellement soit aussi régulier que possible et que la durée des fonctions d'un administrateur n'excède jamais six années.

Au cours de l'exercice 2024, le Conseil d'administration était composé de cinq membres et 7 membres. Les cinq membres sont :

Du 1er janvier 2024 au 24 octobre 2024 : Monsieur Christian AUMARD (Président), Madame Jacqueline FOUET épouse AUMARD, Madame Diane AUMARD épouse HASSANINE, Monsieur Benoit AUMARD, Monsieur Romain AUMARD (Administrateurs).
Du 25 octobre 2024 au 31 décembre 2024 : Monsieur Jean-Luc BERNARD (Président), Madame Nadège MARIANI épouse BERNARD, Monsieur Freddy GIMENEZ (Directeur Général), Monsieur Romain AUMARD (Directeur Général Délégué), Madame Jacqueline FOUET épouse AUMARD.
A compter du 22 janvier 2025 : Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 148
- Monsieur Jean-Luc BERNARD (Président), Madame Nadège MARIANI épouse BERNARD, Monsieur Freddy GIMENEZ (Directeur Général).

Le Conseil d'administration se trouve ainsi composé au 31 décembre 2024 de 60% d'hommes et de 40% de femmes.

Les mandats d'administrateur de :

Monsieur Jean-Luc BERNARD,
Monsieur Freddy GIMENEZ,
Et Madame Nadège MARIANI,

Concernant les Comités spécialisés contribuant à l'efficacité des travaux du Conseil, il existe, à ce jour, un comité au sein de la Société au sens du rapport Bouton : le Comité d'acquisition auquel le Directeur Général Délégué et la Directrice Administrative et Financière participent. Le rôle de ce dernier est d'analyser et d'assister les membres du Conseil d'Administration dans la mise en œuvre des projets d'acquisition du groupe (cf. dispositif de contrôle interne. De plus, conformément à l'article L. 823-20 du Code de Commerce, le Conseil d'Administration exerce les missions du Comité d'Audit.

5.2 Conditions de préparation et d'organisation

Séances et participation

Conformément à l'article 14 des statuts de la Société, le Conseil d'Administration se réunit aussi souvent que l'intérêt de la Société l'exige, selon un calendrier communiqué régulièrement aux administrateurs pour les mois à venir (sauf urgence).

Nombre de séances en 2024

Le Conseil d'administration s'est réuni à 10 reprises au cours de l'exercice 2024, contre 4 fois durant l'exercice 2023.

Assiduité

Les administrateurs ont été tous présents lors des 8 réunions du Conseil d'administration. Sur une réunion du conseil d'administration seul 3 admistrateurs sur 5 ont été présents.

Accès à l'information

Convocation

Chaque convocation est adressée au moins 5 jours avant le Conseil (sauf urgence) et systématiquement assortie d'un ordre du jour détaillé.

Dossier préparatoire aux travaux du Conseil

Chaque administrateur reçoit, plusieurs jours avant le Conseil, un dossier exhaustif des points traités à l'ordre du jour, lorsque les questions devant être abordées le nécessitent pour lui permettre d'être pleinement informé de l'activité de la Société et de participer efficacement aux séances.

En séance

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 149

Les membres du Conseil d'Administration sont régulièrement et individuellement informés de la situation financière de la Société, de sa trésorerie, des activités des pôles, des conditions et perspectives du marché, ainsi que des litiges susceptibles d'avoir une incidence sur sa situation ou son activité. En tant que de besoin, il est recouru à des présentations commentées par le management et à des remises de documents complémentaires.

En dehors des séances

Afin d'assurer un niveau élevé d'information des administrateurs, ceux-ci sont destinataires des articles de presse et des analyses financières publiées sur UTI GROUP. Les mandataires sociaux peuvent obtenir toute information nécessaire à l'exercice de leur mandat social auprès du Conseil d'administration.

Points principaux débattus en 2024

Outre les points et décisions relevant légalement de cet organe, le Conseil a débattu de toutes les actions majeures conduites en 2024, tant sur le plan externe (acquisitions, marchés et stratégie du Groupe, politique financière, ...), qu'interne (organisation, nominations, rémunération, fonctionnement, autorisation des conventions règlementées, financement...).

Règlement Intérieur

A ce jour aucun règlement intérieur ou code de déontologie n'a été adopté.

Notion d'administrateur indépendant

Il n'a été à ce jour désigné, au sein du Conseil d'Administration de la Société, aucun administrateur indépendant tel que défini par le Code de AFEP - MEDEF. UTI GROUP est un groupe qui privilégie la qualité. Le Conseil d'Administration était composé de cinq membres intégrés pour deux d'entre eux à l'entreprise afin de mener à bien les missions techniques du Conseil d'Administration jusqu'au 25 octobre 2024. En 2025, il reste trois administrateurs d'UTI GROUP qui sont sensibles aux différentes questions financières, comptables et autres de la société.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 150

LIMITATIONS APPORTEES PAR LE CONSEIL D'ADMINISTRATION AUX POUVOIRS DU DIRECTEUR GENERAL

Dans le cadre de la mise en œuvre de la stratégie arrêtée annuellement en Conseil, le Président et le Directeur Général dispose des pouvoirs les plus étendus, dans la limite de l'objet social et sous réserve de ceux que la loi attribue expressément aux assemblées d'actionnaires et au Conseil d'administration. Ces limitations s'appliquent à toutes les opérations de la société et de l'ensemble de ses filiales. Elles sont également applicables au Directeur Général Délégué.

CODE DE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

Les informations présentées ci-dessous rendent compte, conformément à l'article L. 22-10-8 du Code de commerce, des principes et des critères de détermination, de répartition et d'attribution des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature attribuables aux dirigeants mandataires sociaux de la Société, en raison de leur mandat

Lors de sa séance du 4 décembre 2008, les Membres du Conseil d'administration ont exprimé leur volonté de se référer au sein de la Société aux règles de gouvernement d'entreprise issues du code AFEP/MEDEF (disponibles sur le site Internet: www.afep.com). Il est toutefois précisé que la taille de la société UTI GROUP ne justifie pas la mise en œuvre de certains Comités, comme notamment du Comité des rémunérations préconisé par ledit code. Pour autant, le Conseil veille à se référer lors de la détermination de la rémunération des dirigeants auxdites recommandations, sachant que les rémunérations des dirigeants d'UTI GROUP et leur mode de fixation répondent à un grand nombre de ces recommandations, ceux-ci ne bénéficiant notamment pas d'options d'achat ou de souscription d'actions, de régimes de retraite supplémentaires spécifiques, de parachutes dorés en cas de départ voire de contrats de travail au sein de la Société.

En conséquence, en application de la loi du 3 juillet 2008 transposant la directive communautaire 2006/46/CE du 14 juin 2006, la Société UTI GROUP entend se référer au code AFEP-MEDEF pour l'élaboration de son rapport de gestion en suivant notamment la présentation - standardisée des rémunérations telle que proposé par l'AFEP-MEDEF. De plus, conformément aux nouvelles dispositions du Code AFEP-MEDEF de juin 2013, révisé en 2016, les éléments de rémunération versée à chaque mandataire social du groupe seront présentés à l'Assemblée Générale annuelle, ladite présentation sera ensuite suivie d'un vote consultatif des actionnaires.

Il est ici toutefois rappelé qu'il n'a été versé au cours de l'exercice 2024, tout comme par le passé, aucun jeton de présence aux administrateurs de la Société et aux mandataires sociaux de ses filiales. Il n'a été consenti aucune option de souscription d'actions aux administrateurs. Par ailleurs, aucun prêt ou garantie n'a été accordé ou constitué en faveur des membres du Conseil d'administration.

Le Code de gouvernance AFEP-MEDEF prévoit notamment dans son article 22 :

Le Conseil d'administration fixe une quantité minimum d'actions que les dirigeants mandataires sociaux doivent conserver au nominatif, jusqu'à la fin de leurs fonctions. Cette décision est réexaminée au moins à chaque renouvellement de leur mandat.# Le Conseil peut retenir différentes références, par exemple : la rémunération annuelle; un nombre d'actions déterminé un pourcentage de la plus-value nette des prélèvements sociaux et fiscaux des frais relatifs à la transaction, s'il s'agit d'actions issues de levées d'options ou d'actions de performance; une combinaison de ces références. Tant que cet objectif de détention d'actions n'est pas atteint, les dirigeants mandataires sociaux consacrent à cette fin une part des levées d'options ou des attributions d'actions de performance telle que déterminée par le Conseil. Cette information figure dans le rapport annuel de la société. Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 151

Compte tenu de cette situation particulière de structuration du capital de la société UTI GROUP, cette disposition du Code de gouvernance AFEP-MEDEF n'est pas applicable et appliquée au sein de la société UTI GROUP. Pour autant, l'objectif poursuivi par cette mesure insérée dans le Code AFEP-MEDEF, à savoir responsabiliser les dirigeants des sociétés cotées par leurs implications financières dans le capital des sociétés qu'ils dirigent, se trouve dans les faits être rempli au sein du groupe UTI GROUP.

REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX

Les informations présentées ci-dessous rendent compte, conformément à l'article L. 22-10-9 du Code de commerce, de la rémunération totale et des avantages de toute nature versés à chacun des dirigeants et mandataires sociaux de la Société UTI GROUP. durant l'exercice 2024 ou attribués à raison de ces mandats au titre du même exercice, ainsi que de l'ensemble des autres informations visées par cet article L. 22-10-9.

8.1. Rémunération depuis les cinq dernières années

	Au titre de l'exercice 2024	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022	Au titre de l'exercice 2021	Au titre de l'exercice 2020
Christian AUMARD
Administrateur jusqu'au 24/10/2024	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE
Président Directeur Général jusqu'au 24/10/2024
(En Euros)	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	21 546	31 400	96 200	96 200	59 800
- Rémunération variable	0	0	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0	0	0
- Avantage en nature	5 903	10 322	16 298	13 982	12 695
TOTAL	27 449	41 722	112 498	110 182	72 495
Salaires moyens	52 187	51 157	50 441	49 303	48 159
Salaires médians	51 012	49 998	50 005	48 100	47 996
Ratio Rémunération PDG / salaires moyens	0,41	0,61	1,91	1,95	1,24
Ratio Rémunération PDG / salaires médians	0,42	0,63	1,92	2,00	1,25

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 152

	Au titre de l'exercice 2024	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022	Au titre de l'exercice 2021	Au titre de l'exercice 2020
Jacqueline FOUET épouse AUMARD
Administrateur jusqu'au 24/10/2024	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP
Directrice Générale Déléguée jusqu'au 30/06/2020
(En Euros)	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	0	0	0	0	36 400
- Rémunération variable	0	0	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0	0	0
- Avantage en nature	0	0	0	0	0
TOTAL	0	0	0	0	36 400
Salaires moyens	52 187	51 157	50 441	49 303	48 159
Salaires médians	51 012	49 998	50 005	48 100	47 996
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens	0,00	0,00	0,00	0,00	0,76
Ratio Rémunération DGD / salaires médians	0,00	0,00	0,00	0,00	0,76

	Au titre de l'exercice 2024	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022	Au titre de l'exercice 2021	Au titre de l'exercice 2020
Romain AUMARD
Administrateur jusqu'au 22/01/2025	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP
Directeur Général Délégué
(En Euros)	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	91 000	90 269	91 000	91 000	90 674
- Rémunération variable	0	0	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0	0	0
- Avantage en nature	0	3 168	6 336	6 336	6 336
TOTAL	91 000	93 437	97 336	97 336	97 010
Salaires moyens	52 187	51 157	50 441	49 303	48 159
Salaires médians	51 012	49 998	50 005	48 100	47 996
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens	1,74	1,76	1,80	1,85	1,88
Ratio Rémunération DGD / salaires médians	1,78	1,81	1,82	1,89	1,89

	Au titre de l'exercice 2024	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022	Au titre de l'exercice 2021	Au titre de l'exercice 2020
Freddy GIMENEZ
Administrateur à compter du 25/10/2024
Directeur Général à compter du 25/10/2024
(En Euros)	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	49 252
- Rémunération variable	62 446
- Rémunération exceptionnelle	0
- Jetons de présence	0
- Avantage en nature	3 600
TOTAL	115 298
Salaires moyens	52 187
Salaires médians	51 012
Ratio Rémunération DG / salaires moyens	0,94
Ratio Rémunération DG / salaires médians	0,97

Il convient de préciser qu'aux termes de la convention de compte courant conclue le 21 mars 2003 par Monsieur Christian AUMARD avec la société UTI GROUP, les sommes figurant sur son compte courant sont productrices d'intérêts dont le taux a été fixé au taux maximum d'intérêts fiscalement déductibles en matière de compte courant d'actionnaire en vigueur sur la période concernée.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 153

Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l'année concernée et ont donné lieu en 2024 au versement d'intérêts en faveur de Monsieur Christian AUMARD de 41 304 euros en 2024 contre 41 306 euros en 2023.

En outre, une convention de compte courant a été conclue le 31 janvier 2022 par Monsieur Romain AUMARD avec la société UTI GROUP, les sommes figurant sur son compte courant sont productrices d'intérêts dont le taux a été fixé au taux maximum d'intérêts fiscalement déductibles en matière de compte courant d'actionnaire en vigueur sur la période concernée. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l'année concernée et ont donné lieu en 2024 au versement d'intérêts en faveur de Monsieur Romain AUMARD de 1 400 euros en 2024 contre 2 785 euros en 2023.

Nous vous précisons que les anciens mandataires sociaux ne perçoivent aucune partie variable en complément de leur rémunération, qu'ils n'ont reçu aucune prime sur l'exercice 2024 et qu'ils ne disposent pas de régime complémentaire de retraite spécifique. En revanche, le nouveau Directeur Général nommé le 25 octobre 2024 perçoit une rémunération variable. Par ailleurs, la société UTI GROUP ne verse pas de jetons de présence aux membres de son Conseil d'administration. Nous vous précisons également qu'il n'existe aucun engagement de quelque nature que ce soit, pris par la société au bénéfice de ses mandataires sociaux, qui correspondraient à des éléments de rémunération, ou des indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison – de la prise, - de la cessation, - ou du changement de ces fonctions, - ou postérieurement à celles-ci. Par ailleurs, s'agissant du montant des rémunérations et des avantages de toute nature que chacun des mandataires sociaux a reçu, durant l'exercice de la part des sociétés contrôlées par UTI GROUP., il est ici précisé que Monsieur Christian AUMARD, Monsieur Romain AUMARD n'ont perçu aucune rémunération au titre des mandats sociaux qu'ils exercent dans les filiales du Groupe. De plus, les mandataires sociaux ne bénéficient d'aucun plan de stocks option.

8.2. Assemblée Générale 2025 – Résolutions relatives aux rémunérations

Le Conseil d'Administration a arrêté le projet de résolution et le Rapport sur le gouvernement d'entreprise contenant les éléments de rémunérations des dirigeants mandataires sociaux de la Société en vertu de l'article L.225-37 du Code de commerce. Ces éléments font l'objet, en ce qui concerne la politique de rémunération des mandataires sociaux, de la 6 ème résolution soumise à l'approbation de l'Assemblée Générale du 20 mai 2025.

Le Conseil d'Administration a arrêté les projets de résolutions ainsi que les tableaux de synthèse présentant les éléments de la rémunération versée en 2024 ou attribuée au titre de 2024 aux dirigeants mandataires sociaux, sur lesquels l'Assemblée Générale du 20 mai 2025 est invitée à statuer respectivement au titre de ses 7ème,, 8ème, et 9ème résolutions.

9. ELEMENTS SUSCEPTIBLES D'AVOIR UNE INCIDENCE EN CAS D'OFFRE PUBLIQUE

La structure du capital de la société

Le capital social s'élève au 31 décembre 2024 à 4 255 671,20 euros, divisés en 21 278 356 actions de 0,20 euros de valeur nominale, entièrement libérées. Les actions sont, au choix de l'actionnaire, nominatives ou au porteur.

Les restrictions statutaires à l'exercice des droits de vote et aux transferts d'actions

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP.# 2024 154 L'information doit être communiquée à la Société dans un délai de 15 jours par lettre recommandée avec demande d'accusé de réception adressée au siège social. Dans chaque déclaration, le déclarant devra certifier que la déclaration faite comprend bien tous les titres détenus directement ou indirectement, ou possédés au sens de l'article L.233-7 du Code de commerce. Il devra indiquer également la ou les dates d'acquisition des actions déclarées. L'obligation de déclaration s'applique également lors du franchissement à la baisse de chaque seuil d'une fraction d'au moins 2 % du capital ou des droits de vote. A défaut d'avoir été déclarées dans les conditions ci-dessus énoncées, les actions ou les droits de vote excédant la fraction qui aurait dû être déclarée sont privés du droit de vote dans les assemblées d'actionnaires qui se tiendraient jusqu'à l'expiration d'un délai de deux ans suivant la date de régularisation de la notification, si le défaut de déclaration a été constaté et si un ou plusieurs actionnaires détenant au moins 5 % du capital en font la demande. Les participations directes ou indirectes dans le capital de la société Le capital de la société UTI GROUP est actuellement réparti ainsi :

Au 31 décembre 2024

Actionnaires	Nombre d'actions	Nombre de droits de vote associés	% du capital	% droits de vote
EEKEM GROUP	17 300 509	17 300 509	81,31%	81,35%
Public (Actions nominatives)	253 455 506 910	1,19%	2,38%
Public (Actions au porteur)	3 458 775	3 458 775	16,25%	16,26%
Auto détention	265 617 0	1,25%	0,00%
Total	21 278 356	21 266 194	100,00%	100,00%

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 155

La liste des détenteurs de tout titre comportant des droits de contrôle spéciaux

La société EEKEM GROUP SAS dispose d'actions nominatives
Les autres nominatifs dans le public disposent d'actions nominatives

Les mécanismes de contrôle prévus dans un système d'actionnariat du personnel

Il n'existe pas de programme de participation des salariés au capital de la société UTI GROUP de type plan d'épargne d'entreprise ou fonds commun de placement. La société n'a pas versé de participation des salariés depuis l'exercice 2001, hormis sur l'exercice 2010. Les participations de 2010 et 2001 sont gérées par la société. Elles ne sont plus rémunérées depuis le 1er mai 2016 pour la participation 2010 et depuis le 1er avril 2007, conformément à l'accord de participation qui prévoyait une rémunération pendant une durée de 5 ans. En 2024, compte tenu des résultats aucune participation des salariés n'a été calculée.

Les accords entre actionnaires dont la société a connaissance et qui peuvent entrainer des restrictions au transfert d'actions et à l'exercice des droits de vote

La société n'a pas connaissance d'accord entre actionnaires visé au 6° de l'article L. 225-37-5 du Code de commerce qui pourrait entrainer des restrictions au transfert d'actions et à l'exercice des droits de vote de la société.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 156

Les règles applicables à la nomination et au remplacement des membres du Conseil d'administration ainsi qu'à la modification des statuts de la société

Les premiers administrateurs sont nommés dans les statuts pour une durée qui ne peut excéder trois années. La durée des fonctions des administrateurs nommés par l'assemblée générale est de six années au plus. Les fonctions d'un administrateur prennent fin à l'issue de l'assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé qui se tient dans l'année au cours de laquelle expire son mandat. Les administrateurs sont toujours rééligibles. Le Conseil d'administration peut être renouvelé soit en totalité, soit par fractions, de manière que le renouvellement soit aussi régulier que possible et que la durée des fonctions d'un administrateur n'excède jamais six années. Le nombre des administrateurs ayant dépassé l'âge de soixante-dix ans ne pourra être supérieur à deux administrateurs en fonctions. Lorsque cette limitation vient à être dépassée, l'administrateur le plus âgé est réputé démissionnaire d'office. Toutefois cette démission ne prend effet qu'à l'issue de l'assemblée générale ordinaire annuelle qui suit la date à laquelle la limite d'âge a été dépassée. Concernant la modification des statuts, aux termes de l'article L225-96, l'assemblée générale extraordinaire est seule habilitée à modifier les statuts dans toutes leurs dispositions.

Les pouvoirs du Conseil d'administration en ce qui concerne l'émission ou le rachat d'actions

L'assemblée générale extraordinaire du 3 novembre 2015 a délégué au Conseil d'administration le pouvoir d'émettre de nouveaux plans d'options de souscription d'actions nouvelles dans le cadre des articles L 225-177 et suivants du Code de commerce. Cette délégation de pouvoir a conféré au Conseil, le pouvoir de consentir au bénéfice de ceux qu'il désignera parmi les membres du personnel salarié et les dirigeants de la Société, et éventuellement des sociétés liées à celle-ci dans les conditions définies à l'article L 225-180 du Code de commerce, en une ou plusieurs fois, pendant un délai de 38 mois à compter du 3 novembre 2015 des options donnant droit à la souscription d'actions nouvelles de la Société à émettre à titre d'augmentation de capital, dans la limite d'un nombre total d'action ne pouvant excéder 3 % du capital social totalement dilué. Cette délégation de pouvoir est arrivée à son terme le 2 janvier 2019. Aux termes de l'assemblée générale extraordinaire du 15 janvier 2020 il a été délégué au Conseil d'administration le pouvoir d'émettre de nouveaux plans d'options de souscription d'actions nouvelles dans le cadre des articles L 225-177 et suivants du Code de commerce. Cette délégation de pouvoir a conféré au Conseil, le pouvoir de consentir au bénéfice de ceux qu'il désignera parmi les membres du personnel salarié et les dirigeants de la Société, et éventuellement des sociétés liées à celle-ci dans les conditions définies à l'article L 225-180 du Code de commerce, en une ou plusieurs fois, pendant un délai de 38 mois à compter du 15 janvier 2020, des options donnant droit à la souscription d'actions nouvelles de la Société à émettre à titre d'augmentation de capital, dans la limite d'un nombre total d'action ne pouvant excéder 3 % du capital social totalement dilué.

Dans le cadre de cette délégation, le Conseil d'administration dispose du pouvoir :

D'arrêter la liste des salariés et mandataires sociaux bénéficiaires des options,
De fixer les conditions dans lesquelles les options seront souscrites et les quantités d'actions sur lesquelles elles porteront,
D'établir éventuellement des clauses d'interdiction de revente immédiate de tout ou partie des actions,
De décider des conditions dans lesquelles (i) le prix et/ou le nombre d'actions à souscrire pourront être ajustés dans les divers cas prévus à l'article L 225-181 du Code de commerce et (ii), le cas échéant, l'exercice des options pourra être suspendu.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 157

De constater la ou les augmentations de capital résultant de la levée des options, accomplir ou faire accomplir tous actes et formalités, modifier les statuts en conséquence.

Les accords conclus par la société qui sont modifiés ou prennent fin en cas de changement de contrôle de la société

La société estime qu'il n'existe pas d'accord visé au 9° de l'article L225-37-5 du Code de commerce.

Les accords prévoyant des indemnités pour les membres du Conseil d'administration ou les salariés, s'ils démissionnent ou sont licenciés sans cause réelle et sérieuse ou si leur emploi prend fin en raison d'une offre publique d'achat ou d'échange

10. MODALITES DE PARTICIPATION DES ACTIONNAIRES AUX ASSEMBLEES GENERALES (ARTICLE 18 DES STATUTS DE LA SOCIETE)

L'assemblée générale est composée de tous les actionnaires de la Société. Elle est convoquée et délibère dans les conditions prévues au Code de commerce. Les réunions ont lieu soit au siège social, soit dans un autre lieu précisé dans l'avis de convocation.#Quel que soit le nombre d'actions qu'il possède, tout actionnaire a le droit, sur justification de son identité, de participer aux assemblées en y assistant personnellement, en retournant un bulletin de vote par correspondance ou en désignant un mandataire, sous la condition :

pour les titulaires d'actions nominatives, d'une inscription nominative dans les registres de la Société ;
pour les titulaires d'actions au porteur, du dépôt aux lieux mentionnés dans l'avis de convocation, d'un certificat délivré par un intermédiaire habilité constatant l'indisponibilité de leurs actions inscrites en compte jusqu'à la date de l'assemblée.

Ces formalités doivent être accomplies deux jours ouvrés au moins avant la réunion de l'assemblée.

Dans toutes les assemblées générales, le droit de vote attaché aux actions comportant un droit d'usufruit est exercé par l'usufruitier.

Le Conseil d'administration
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 158

15. LES SALARIES

15.1 LES SALARIES

15.1.1 EFFECTIFS MOYENS DU GROUPE ET EFFECTIFS AU 31 DECEMBRE

Les effectifs moyens du Groupe se présentent comme suit:

Effectif moyen groupe	2024	2023	2022
Direction Générale & Administration	18	21	22
Commerciaux	7	11	8
Ingénieurs/Techniciens	123	143	158
Nombre moyen de salariés sur l'année	148	175	188
Nombre moyen de sous traitants sur l'année	85	72	64
Nombre moyen d'opérationnels sur l'année	208	215	222

Les effectifs du Groupe présents à la date du 31 décembre de 2022 au 31 décembre 2024 sont les suivants :

Effectif du groupe UTI GROUP (présents au :)	31/12/2024	31/12/2023	31/12/2022
Direction Générale & Administration	20	25	21
Commerciaux	7	8	9
Ingénieurs & techniciens	118	129	156
Nombre total de salariés au 31/12	145	162	186
Nombre de sous-traitants	84	75	73
Nombre total d'opérationnels au 31/12	202	204	229

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 159

L'âge moyen et l'ancienneté des collaborateurs du Groupe UTI GROUP. présents au 31 décembre 2024 se décomposent de la façon suivante:

AGE MOYEN : au 31 décembre 2024

	<30 ANS	de 30 à 40 ANS	>40 ANS	TOTAL	Moyenne (en année)
UTI GROUP
Dirigeants & Adm.	2	2	8	12	46
Commerciaux	0	4	4	8	51
Ingénieurs	2	10	69	81	52
Total	4	16	81	101	51
RHONE ALPES
Dirigeants & Adm.	1	3	4	8	45
Commerciaux	1	1	3	5	57
Ingénieurs	4	13	8	25	38
Total	6	17	15	38	40
UTI GROUP EST
Dirigeants & Adm.	0	0	0	0
Commerciaux	2	2	1	5	25
Ingénieurs	2	7	3	12	38
Total	4	9	4	17	37
MAROC
Dirigeants & Adm.	2	2	0	4	31
TOTAL GROUPE	15	34	96	145	47
	10,34%	23,45%	66,21%	100,00%

ANCIENNETE : au 31 décembre 2024

	<5 ANS	de 5 à 10 ANS	>10 ANS	TOTAL	moyenne (en année)
UTI GROUP
Dirigeants & Adm.	4	3	5	12	11
Commerciaux	1	1	2	4	12
Ingénieurs	30	18	33	81	11
Total	35	22	40	97	11
RHONE ALPES
Dirigeants & Adm.	1	3	0	4	5
Commerciaux	1	0	0	1	6
Ingénieurs	22	3	0	25	2
Total	24	6	0	30	2
UTI GROUP EST
Dirigeants & Adm.	0	0	0	0
Commerciaux	2	0	0	2	1
Ingénieurs	11	1	0	12	2
Total	13	1	0	14	2
MAROC
Dirigeants & Adm.	4	0	0	4	2
TOTAL GROUPE	75	30	40	145	8
	52%	21%	28%	100%

La répartition Hommes/Femmes présents au 31 décembre est la suivante :

Effectif du groupe UTI GROUP (présents au :)	31/12/2024	%	31/12/2023	%	31/12/2022	%
Hommes	99	68,3%	117	72,2%	138	72,2%
Femmes	46	31,7%	45	27,8%	48	27,8%
TOTAL	145	100,0%	162	100,0%	186	100,0%

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 160

UTI GROUP. calcule le taux d'affectation en divisant le nombre de jours de production majoré des congés maladie, des congés payés et RTT (collaborateurs assistance technique, collaborateurs produits, collaborateurs sous-traitants,) par le nombre de jours d'activité totale de la société (Salariés productifs : interne et sous-traitants). Le dénominateur tient compte de tous les jours de production et d'absences (Maladie, Congés payés, RTT, formation).

UTI GROUP. calcule le taux d'activité comme le rapport entre les jours de production (jours assistance technique + jours produits+ jours administratif +Jours commerce) et les jours totaux que la société aurait pu produire diminué des congés, RTT et absences.

Les périodes de remises commerciales lors des missions d'assistance technique sont assimilées dans le calcul à des jours facturés (à zéro). En effet, ce type de remise est considéré comme financière impactant le taux de facturation journalier et non la présence effective du collaborateur sur le site du client.

Les taux d'affectation (limités aux opérationnels AT internes) évoluent de la manière suivante :

Taux activité (en %)	2024	2023	2022
Janvier	89,3	95,8	95,5
Février	91,4	94,0	94,5
Mars	88,1	94,3	97,1
Avril	87,9	93,6	95,7
Mai	86,6	93,5	93,7
Juin	87,3	94,1	94,2
Juillet	87,4	92,7	95,1
Août	90,4	93,1	95,7
Septembre	90,8	89,8	97,2
Octobre	92,2	90,9	94,9
Novembre	91,4	90,7	95,2
Décembre	91,4	90,3	94,6
Moyenne	89,5	92,7	95,3

Taux activité (en %)	2025
Janvier	90,8
Février	91,6
Mars	92,8
Moyenne	91,7

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 161

15.1.2 GESTION DES RESSOURCES HUMAINES ET POLITIQUE D'EMBAUCHE

La politique de gestion des ressources humaines du Groupe repose sur la fidélisation des équipes d'encadrement, essentielle pour garantir la qualité de ses services. Elle vise à constituer un personnel qualifié et engagé, favorisant ainsi la satisfaction des clients et la compétitivité de l'entreprise. Dans cette optique, le Groupe privilégie le recrutement et la formation de jeunes diplômés dans ses métiers de base, tout en intégrant des compétences en haute technologie. Ces embauches se font sous contrat à durée indéterminée, témoignant d'un engagement durable envers les employés et d'une volonté de stabilité dans les relations de travail.

Fortement ancrée dans la culture de l'entreprise, cette quête de qualité a permis au Groupe de bâtir rapidement une image de sérieux et de compétitivité. Par ailleurs, les salariés sont régis par la convention collective SYNTEC. En somme, la politique RH du Groupe s'articule autour de la fidélisation, du développement des compétences et de l'excellence, afin de renforcer sa réputation et sa position sur le marché.

15.1.3 FORMATION PROFESSIONNELLE

Le Groupe a dédié dans ses locaux de Levallois Perret plusieurs bureaux ou plates-formes équipés d'ordinateurs, documentation et logiciels langage et technique, lesquels sont mis à la disposition de la formation interne. Des formations techniques ou fonctionnelles sont également disponibles sur l'intranet du Groupe. Enfin, de nombreux collaborateurs sont formés sur des technologies spécifiques pour les besoins de nos clients.

15.1.4 POLITIQUE SALARIALE

Au cours de l'exercice, la politique salariale de la Société a consisté à maintenir les rémunérations des collaborateurs, en réponse à la stabilisation tarifaire imposée par les grands comptes, qui constituent l'essentiel du fonds de commerce du Groupe. Des augmentations ont été accordées au cas par cas, notamment lorsque le tarif d'un collaborateur pouvait être réajusté ou pour retenir des profils stratégiques. Par ailleurs, le turn-over a permis de maîtriser la masse salariale, les ingénieurs expérimentés et mieux rémunérés étant progressivement remplacés par de jeunes diplômés aux salaires plus modérés. Ces derniers deviennent rapidement opérationnels grâce aux formations internes dispensées par la Société. Grâce à cette gestion optimisée des ressources humaines, le Groupe a pu maintenir des tarifs compétitifs face à la concurrence tout en préservant sa rentabilité, malgré la pression exercée sur les prix dans le secteur.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 162

15.1.5 INTERESSEMENT DU PERSONNEL

Les salariés d'UTI GROUP bénéficient d'un dispositif de participation aux résultats, conformément à la législation en vigueur. Cette participation est placée sur un compte rémunéré pour une durée de cinq ans. Cependant, aucune participation n'a été versée depuis 2010.

15.2 PARTICIPATIONS ET STOCKS-OPTIONS

Aucun administrateur n'a de stock-option. Les intérêts des dirigeants dans la société sont décrits au paragraphe 12.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 163

16. LES PRINCIPAUX ACTIONNAIRES

16.1 PRINCIPAUX ACTIONNAIRES

L'actionnariat au cours des deux derniers exercices se présente comme suit :

Actionnaires	Au 31 décembre 2024	Au 31 décembre 2023
	Nombre de droits de vote	Nombre de droits de vote
	Nombre d'actions	Nombre d'actions
	Droits de vote % capital	Droits de vote % capital
	Nombre %	Nombre %
EEKEM GROUP	17 300 509	17 300 509
	81,31%	81,35%
LAW INFORMATIQUE	0	0
	0,00%	0,00%
	4 919 745	9 839 490
	54,9%	70,8%
Autres nominatifs	253 455	258 332
	506 910	516 664
	1,19%	2,9%
	2,38%	3,7%
Public	3 458 775	3 542 442
	3 458 775	3 542 442
	16,25%	38,6%
	16,26%	24,9%
Auto détention	265 617	238 467
	0	0
	1,25%	2,7%
	0,00%	0,0%
Total	21 278 356	8 958 986
	21 266 194	13 898 596
	100,00%	100,0%
	100,00%	100,0%

16.2 INTERETS DES DIRIGEANTS DANS LE CAPITAL D'UTI GROUP.

La famille AUMARD qui détient le capital de la Société LAW INFORMATIQUE, a cédé sa participation dans UTI GROUP à EEKEM Group en octobre 2024. Les intérêts des dirigeants dans le capital des filiales de l'émetteur sont définis au paragraphe 6.2 1. sociétés composant le Groupe. Les dirigeants n'ont pas d'intérêts dans le capital des sociétés clientes ou fournisseurs d'UTI GROUP. Enfin, aucun dirigeant ne détient de droits sur les actifs du Groupe.# 16. INFORMATION SUR LE GROUPE

16.1 GROUPES DE SOCIÉTÉS

Le Groupe UTI se compose de la société mère UTI GROUP, une société anonyme au capital de 4.255.671,20 euros, et de ses filiales.

16.2 ACTIONNARIAT

Les actionnaires de EEKEM GROUP sont les suivants :

Mandataire	Capital actions	Nombre	% Droits de Vote	Valeur nominale	Répartition du capital
Jean- Luc BERNARD	2 000	50,00%	100,00	200 000,00	ROBINSON TECHNOLOGIES
Jean- Luc BERNARD	1 000	25,00%	100,00	100 000,00	AM Capital
Julien GAVALDON	1 000	25,00%	100,00	100 000,00
Total Capital EEKEM GROUP	4 000	100,00%	100,00	400 000,00

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 164

16.3 PACTE D'ACTIONNAIRES ET CONVENTIONS

Aucun au 31 décembre 2024

16.4 DETENTION DE LA SOCIETE

EEKEM GROUP SAS possède 81,31 % des actions du capital et 81,35 % des droits de vote et contrôle donc directement le Groupe. Elle applique les différents règlements qui s'appliquent légalement à la société. Il n'y a pas de contrôles ou de mesures spécifiques prises en vue d'assurer qu'il ne soit exercé de manière abusive. Il n'y a pas de disposition prise en cas de changement de contrôle de la société, hormis un droit de vote double pour les actions nominatives détenues depuis plus de deux ans.

16.5 FRANCHISSEMENT DE SEUIL

Les franchissements de seuil déclarés sont consultables sur le site de l'AMF www.amf-france.org Il n'y a pas eu d'autre franchissement de seuil déclaré à la société jusqu'à la date d'enregistrement du Document d'Enregistrement Universel.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 165

17. LES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES

Les transactions avec les parties liées sont reprises dans le rapport spécial des commissaires aux comptes (confer paragraphe 18.1.2), Pour les années antérieures confer les documents de référence citées en première page. Selon les normes IFRS (IAS 24), les informations sur les parties liées sont reprises des notes des comptes consolidés détaillées ci-après :

TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LIEES

Les transactions entre la société mère et ses filiales ainsi que celles entre les filiales sontEliminées lors de la consolidation. Les transactions et soldes entre les entités du Groupe et les sociétés associées sont susceptibles de concerner les sociétés ou personnes suivantes :

Parties liées	Objet	Montant 2024 en K€	Montant 2023 en K€	Montant 2022 en K€
LAW informatique	Convention animation	180	340	471
EEKEM GROUP	Avance en compte courant	760	0	0
Christian AUMARD	Avance en compte courant	0	1 416	514
Romain AUMARD	Avance en compte courant	0	52	50

La convention avec LAW INFORMATIQUE a pris fin au 31 octobre 2024

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 166

18. LES ETATS FINANCIERS

La société n'a pas d'engagements hors bilan complexes (equity, swaps, titrisation), ni de sociétés ad hoc déconsolidées, ni de clause de complément de prix sur les acquisitions d'entreprise.

18.1 COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2024

COMPTES ANNUELS au 31 décembre 2024

UTI GROUP. Société anonyme au capital de 4 255 671,20 euros Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois Perret 338 667 082 RCS Nanterre Code APE 6202 A – Siret 338 667 082 00048

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 167

UTI GROUP SA en Euro

ACTIF

	Brut 31/12/2024	Amort./Prov. 31/12/2024	Brut 31/12/2023	Amort./Prov. 31/12/2023
Capital souscrit non appelé
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement	110 667	-110 489	178	2 378
Frais de recherche & de développement
Concessions, brevets, droits similaires
Fonds commercial	24 994 160	-21 804 065	3 190 096	8 309 000
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes/immo. Incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrains	0	0	0	0
Constructions
Inst. Techn. mat. et out. industriels	0	0	0	0
Autres immobilisations corporelles	251 219	-240 414	10 805	32 736
Immobilisations en cours
Avances & acomptes
Immobilisations financières
Participations évaluées	4 839 019	-3 579 115	1 259 904	3 476 019
Autres participations
Créances rattachées à des participation
Autres titres immobilisés	0	0	0	0
Prêts	84 966	0	84 966	57 548
Autres immobilisations financières	203 316	-59 711	143 605	182 657
ACTIF IMMOBILISÉ	30 483 348	-25 793 794	4 689 554	12 060 339
Stocks et en cours
Matières premières & autres approv.
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances & acomptes sur commandes
Créances Clients comptes rattachés	448 669	-114 695	333 973	616 002
Autres créances	611 302	0	611 302	737 259
Capital souscrit et appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement	0	0	0	21 193
Disponibilités	636 021	636 021	546 848
Charges constatées d'avance	43 339	43 339	158 667
ACTIF CIRCULANT	1 739 331	-114 695	1 624 635	2 079 969
Comptes de régularisation
TOTAL ACTIF	32 222 679	-25 908 490	6 314 189	14 140 308

L'annexe fait partie intégrante des états financiers.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 168

UTI GROUP SA en Euro

PASSIF

	31/12/2024	31/12/2023
Capital
Capital social (dont versé : 4 255 671 €)	4 255 671	1 791 797
Primes d'émission, de fusion, d'apport...	2 739 721	2 739 721
Écarts de réévaluation
Réserves
Réserve légale	179 180	179 180
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves	0	0
Résultat
Report à nouveau	945 789	1 453 155
Résultat de l'exercice (Bénéfice ou Perte)	-8 881 782	-507 366
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
CAPITAUX PROPRES	-761 421	5 656 487
Produit des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
AUTRES FONDS PROPRES
Provisions pour risques	200 000	47 000
Provisions pour charges	0	0
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES	200 000	47 000
Emprunts
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires	0	0
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit	873 891	1 151 077
Emprunts et dettes financières divers	2 076 238	3 106 374
Fournisseurs et autres dettes
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	1 924 656	2 034 769
Dettes fiscales et sociales	1 854 651	1 862 254
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés	0	0
Autres dettes	146 173	151 546
Produits constatés d'avance	0	130 800
DETTES	6 875 610	8 436 821
Comptes de régularisation
TOTAL PASSIF	6 314 189	14 140 308

Résultat de l'exercice en centimes -8 881 782,22 -507 366,27
Total du bilan en centimes 6 314 189,20 14 140 307,76

L'annexe fait partie intégrante des états financiers.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 169

UTI GROUP SA en Euro

Compte de résultat

	31/12/2024	31/12/2023
France Exportation Total Total
Ventes marchandises	0	0
Production vendue de biens
Production vendue de services	13 469 403	959 870
CHIFFRE D'AFFAIRES NET	13 469 403	959 870
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation	0	667
Reprise sur amortissements & provisions transfert de charges	47 000	309 000
Autres produits	11 981	95 306
Total des produits d'exploitation	14 488 253	14 826 506
Achats marchandises	0	0
Variation de stock marchandises
Achats matières premières et autres approvisionnements
Variation de stock (matières premières & approvisionnement)
Autres achats et charges externes	7 264 895	6 383 354
Impôt, taxes et versements assimilés	198 728	223 038
Salaires et traitements	5 755 458	6 175 758
Charges sociales	2 559 185	2 641 373
Dotations aux amortissements sur immobilisations	15 870	23 901
Dotations aux provisions sur actif circulant	0	0
Dotations d'exploitation aux provisions pour risques et charges	200 000	0
Autres charges	4 630	11 998
Total charges d'exploitation	15 998 765	15 459 423
RESULTAT D'EXPLOITATION	-1 510 512	-632 916
Produits financiers de participations	175 413	11 870
Produits des autres valeurs mobilières & créances de l'actif immobilisé
Autres intérêts & produits assimilés	3 273	2 771
Reprises sur provisions & transfert de charges	0	0
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de V.M.P.
Total des produits financiers	178 686	14 640
Dotations financières aux amortissements & provisions	2 275 826	0
Intérêts & charges assimilés	218 839	216 521
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de V.M.P.	7 318	135
Total des charges financières	2 501 983	216 656
RESULTAT FINANCIER	-2 323 297	-202 016
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS	-3 833 808	-834 932

L'annexe fait partie intégrante des états financiers.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 170

UTI GROUP SA en Euro

Compte de résultat

	31/12/2024	31/12/2023
Produits exceptionnels sur opérations de gestion	0	0
Produits exceptionnels sur opérations en capital	46 312	266 500
Reprises sur provisions & transferts de charges	0	0
Total produits exceptionnels	46 312	266 500
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion	914	1 503
Charges exceptionnelles sur opérations en capital	8 261	12 604
Dotations exceptionnelles aux amortissements & provisions	5 118 904	0
Total charges exceptionnelles	5 128 079	14 106
RESULTAT EXCEPTIONNEL	-5 081 767	252 394
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise	0	0
Impôts sur les bénéfices	-33 793	-75 172
TOTAL DES PRODUITS	14 713 252	15 107 647
TOTAL DES CHARGES	23 595 034	15 615 013
BÉNÉFICE OU PERTE	-8 881 782	-507 366

L'annexe fait partie intégrante des états financiers.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 171# Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024

REGLES ET METHODES COMPTABLES

Note 1 – REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice comptable à l'autre, indépendance des exercices et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. La préparation des comptes annuels nécessite la prise en compte par les dirigeants d'un certain nombre d'estimations et d'hypothèses. Ces hypothèses sont déterminées sur la base de la continuité d'exploitation en fonction des informations disponibles à la date de leur établissement. A chaque clôture, ces hypothèses et estimations peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées ont évolué ou si de nouvelles informations sont à disposition des dirigeants. Il est possible que les résultats futurs diffèrent de ces estimations et hypothèses. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

1.1 Immobilisations incorporelles et corporelles

1.1.1 Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles sont constituées des éléments suivants : logiciels et licences : amortis de 1 an à 3 ans, linéaire, fonds commerciaux : non amortis. Les éléments inscrits en fonds de commerce ont été soit reçus en apport suite à des fusions, soit acquis par la société. La répartition en est donnée en point 8 des présentes annexes. Les fonds de commerce font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure à la valeur nette comptable.

1.1.2. Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations. Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de réelle d'utilisation :
* installations générales : 5 à 10 ans linéaire
* matériel de bureau et informatique : 3 à 8 ans linéaire
* mobilier : 2 à 5 ans linéaire
* matériel de transport : 2 à 5 ans linéaire

1.2 Participations, autres titres immobilisés et valeurs mobilières de placement

Les titres de participation sont constitués des investissements durables qui permettent d'assurer le contrôle de la société émettrice ou d'y exercer une influence notable, ou qui permettent d'établir avec la société émettrice des relations d'affaires. La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constituée pour ramener la valeur brute à la valeur d'utilité à la date de clôture. L'unicité du management d'UTI Group sur le groupe permet la réalisation de synergies entre les différentes sociétés mais conduit à une faible autonomie de ses filiales. De ce fait, une éventuelle cession de ces filiales ne serait pas réalisable sans devoir réaliser de restructuration significative. Par conséquent, les structures juridiques UTI Group, UTI Group Est, UTI Group Rhône Alpes et Groupement IT sont regroupées au sein d'une seule unité génératrice de trésorerie (UGT). Ce regroupement est identique à celui opéré dans les comptes consolidés d'UTI Group. La méthode d'évaluation retenue pour la détermination de la valeur d'utilité de cette UGT et ainsi que celle des titres de participation, est celle de l'actualisation des cash flows générés par l'activité sur les années futures (horizon retenu de 5 ans + projection de la valeur terminale à l'infini). Cependant compte tenu de la survenance du protocole de restructuration en date du 11 juillet 2024, l'évaluation des titres de participation a été réalisée à partir de la valorisation du groupe retenue dans ce protocole. Ce protocole de restructuration signé avec la société EEKEM Group prévoyait une augmentation de capital de la société réservée à l'investisseur d'un montant de 2.464 k€ (sans prime d'émission) à un prix par action de 0,20 euros (soit la valeur nominale sans prime d'émission). Cette augmentation de capital a permis l'acquisition d'un bloc de contrôle de 54,91% des actions. La valorisation du groupe retenue au 30 juin 2024 a conduit la société à comptabiliser une dépréciation complémentaire des titres de participation de 2.216 k€. En cas de cession portant sur un ensemble de titres de même nature conférant les mêmes droits, la valeur de sortie des titres cédés a été déterminée selon la méthode "premier entré - premier sorti". Les actions propres figurent à l'actif pour le coût historique. Une dépréciation est enregistrée lorsque ce coût est inférieur à la moyenne des cours de bourse du dernier mois précédant la clôture.

1.3 Créances et dettes

Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire des créances est inférieure à la valeur comptable.

1.4 Opérations en devises

Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les dettes, créances, et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée, si elle existe, au bilan en « écart de conversion». Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques, en totalité suivant les modalités réglementaires.

1.5 Provisions pour risques

Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et charges nettement précisés quant à leur objet, que des événements survenus ou en cours au 31 décembre 2024 rendent probables. Elles sont évaluées en fonction de l'estimation de sortie probable de ressources.

1.6 Indemnité de départ à la retraite

Conformément à l'option laissée par l'Article L 123-13 du Code de commerce, les engagements de retraite ne font pas l'objet d'une provision inscrite au passif du bilan mais sont mentionnés en engagements hors bilan. Ils sont évalués suivant la méthode des unités de crédits projetées avec salaires de fin de carrière. Cette méthode considère que chaque période de service donne lieu à une unité supplémentaire de droits à prestations et évalue chacune de ces unités séparément pour obtenir l'obligation finale. Cette obligation finale est ensuite actualisée. Les hypothèses retenues sont les suivantes :

	31/12/2024	31/12/2023
Age de retraite considéré (départ volontaire)	65	65
Taux d'actualisation des dettes à long terme	3,38%	3,17%
Taux de rotation jusqu'à 49 ans	20,00%	20,00%
Taux de rotation de 50 ans à 54 ans	20,00%	20,00%
Taux de rotation de 55 ans et plus	10,00%	10,00%
Taux annuel de progression des salaires	2,00%	2,00%
Taux de charges sociales (départs volontaires)	48,00%	48,00%
Table de mortalité Hommes	THV02	THV02
Table de mortalité Femmes	TFV02	TFV02

1.7 Intégration fiscale

Les sociétés UTI GROUP (tête de groupe), UTI GROUP RHONE ALPES, UTI GROUP EST, ont opté pour l'intégration fiscale à compter du 1 janvier 2003 pour 5 ans. Les modalités de répartition de l'impôt calculé sur le résultat d'ensemble sont fondées sur le principe de la neutralité visant à replacer la société dans la situation qui aurait été la sienne si elle n'avait pas été membre du groupe intégré et était demeurée imposée distinctement. La convention prévoit par ailleurs qu'aucune indemnisation n'est due aux filiales en cas de sortie ou de cessation du groupe.

COMPLEMENTS D'INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT

Note 3 – ETAT DE L'ACTIF IMMOBILISE

3.1 Actif immobilisé

3.2 Titres de participation

3.3 Fonds de commerce

Note 4 – ETAT DES AMORTISSEMENTS

Note 5 – ETAT DES PROVISIONS

Note 6 – ETAT DES CREANCES ET DETTES

Note 7 – ELEMENTS RELEVANT DE PLUSIEURS POSTES DE BILAN

Note 8 – FONDS COMMERCIAL

Note 9 – PRODUITS A RECEVOIR

Note 10 – CHARGES A PAYER

Note 11 – CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D'AVANCE

Note 12 – DETAIL DES CHARGES ET PRODUITS EXCEPTIONNELS

Note 13 – COMPOSITION DU CAPITAL

Note 14 – ACTIONS PROPRES

Note 15 – VENTILATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES

Note 16 – AUTRES PRODUITS

Note 17 – VENTILATION DE L'IMPOT SUR LES BENEFICES

Note 18 – CREDIT BAIL

ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS

Note 19 – ENGAGEMENTS FINANCIERS

Note 20 – ACCROISSEMENT ET ALLEGEMENT DE LA DETTE FUTURE D'IMPOT

Note 21 – REMUNERATION DES DIRIGEANTS

Note 22 – INFORMATIONS SUR LES PARTIES LIEES

Note 23 – EFFECTIF MOYEN

Note 24 – LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS

Note 25 – PLAN DE STOCK OPTIONS

Note 26 – PROPOSITION D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE

Note 27 – EVOLUTION DES CAPITAUX PROPRES

Note 28 – IDENTITE DE LA SOCIETE MERE# Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024

Note 2 – FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE ET EVENEMENTS POSTERIEURS

Afin que le lecteur des comptes puisse porter un jugement avisé, l'information complémentaire suivante est donnée :

2.1 Entrée d'un nouvel actionnaire majoritaire : la société EEKEM GROUP SAS

2.1.1. Contexte économique et financier

La Société a connu une forte dégradation de sa performance au cours du second trimestre 2024. Cette baisse de performance est principalement due à une diminution de la demande en services informatiques, aggravée par un contexte politique et économique incertain. La Société subit un accroissement de ses taux d'intercontrat, ce qui a un impact négatif sur sa trésorerie.

2.1.2. Apport de liquidité par Monsieur Christian Aumard

Au cours des dernières années, Monsieur Christian Aumard a apporté des fonds en compte courant, dont le solde était de 1.419.024 euros au 30 juin 2024. Conformément à deux conventions d'abondons de créance en décembre 2022 et en juin 2023, Monsieur Christian Aumard avait consenti des abondons de créances pour un montant total de 550 k€, assortis de clause de retour à meilleure fortune. Malgré cet apport, la Société a continué à rencontrer des difficultés financières, générant un besoin de trésorerie à court terme.

2.1.3. Protocole de restructuration et entrée d'un investisseur

Dans ce contexte, un protocole de restructuration a été conclu le 11 juillet 2024 entre les principaux actionnaires d'UTI GROUP (Law Informatique, Christian Aumard et Romain Aumard) et un nouvel investisseur, EEKEM Group. EEKEM Group s'est engagé à acquérir au moins une action de la Société sur le marché et a effectué un apport en compte courant de 1.000.000 euros le 15 juillet 2024.

2.1.4. Augmentation de capital

La Société a convoqué une Assemblée Générale Mixte le 21 octobre 2024 afin de se prononcer sur :

Une augmentation de capital réservée à EEKEM Group, d'un montant de 2.463.874 euros, au prix de 0,20 euros par action, pouvant être souscrite en numéraire ou par compensation de créances.
La nomination d'administrateurs proposés par l'Investisseur.

Le jour précédent l'augmentation de capital, Christian Aumard et Romain Aumard ont cédé à EEKEM Group les créances suivantes :

Créance en Compte Courant 1 : 1.419.024 euros, cédée pour un prix de 484.681,06 euros.
Créance en Compte Courant 2 : 44.850 euros, cédée pour un prix de 15.318,94 euros.

EEKEM Group a libéré sa souscription par compensation de créances à hauteur de 2.463.874 euros, correspondant à la somme des créances cédées et de son apport initial.

2.1.5. Dépréciation du fonds de commerce et dépréciation des titres des filiales UTI GROUP EST et UTI GROUP RHONE ALPES

Compte tenu de la forte dégradation des performances en 2024, la Société a procédé :

à une dépréciation du fonds de commerce à hauteur de 5.118.904 €. (Se référer à la note 3.3 pour plus de détails.)
à une dépréciation des titres des filiales à hauteur de 2.216.115 € (Se référer à la note 3.2 pour plus de détails.)

La restructuration financière et l'entrée d'EEKEM GROUP marquent un tournant stratégique pour UTI GROUP. Avec cette nouvelle dynamique et un actionnariat renforcé, la Société se prépare à une phase de stabilisation et de développement, tout en adaptant sa stratégie aux évolutions du marché.

2.2 Renouvellement de la certification ISO 9001

Engagée dans une démarche qualité depuis février 2006, la Société a obtenu la certification ISO 9001 version 2008, délivrée par l'AFAQ le 29 novembre 2006 pour l'Assistance Technique Informatique. Aujourd'hui, l'ensemble du groupe est certifié ISO 9001 version 2015. Lors de l'audit de renouvellement triennal mené par l'AFAQ AFNOR du 14 au 17 octobre 2024, cette certification a été confirmée, témoignant de l'engagement continu de la Société en faveur de l'excellence et de l'amélioration de ses processus.

2.3 Evènement postérieur à la clôture de l'exercice

L'offre publique d'achat simplifiée visant les actions de la société UTI GROUP, initiée par la société par actions simplifiée EEKEM Group, qui a débuté le 18 décembre 2024, s'est terminée le 17 janvier 2025. Selon la déclaration faite à l'AMF le 22 janvier 2025, EEKEM Group détenait 18.026.414 actions UTI GROUP, représentant 84,72% du capital et 83,71% des droits de vote. Afin de reconstituer les capitaux propres de la société et couvrir les besoins de trésorerie du groupe, il sera proposé à la prochaine assemblée générale une réduction de capital par réduction de la valeur nominale de chaque action, suivie d'une augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription. Les conflits armés en Ukraine et au Moyen – Orient n'ont pas d'impact direct sur les comptes.

COMPLEMENTS D'INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT

Note 3 – ETAT DE L'ACTIF IMMOBILISE

3.1 Actif immobilisé

Immobilisations - Valeurs Brutes	Cessions et diminutions	Acquisitions	Autres poste d'immobilisations incorporelles	31/12/2024
Immobilisations incorporelles	25 104 828	0	0	25 104 828
Constructions	0	0		0
Installations générales	87 160			87 160
Matériel de transport	45 635	21 340		24 295
Matériel de bureau et informatique	141 275	1 510		139 764
Immobilisations corporelles	274 070	22 850		251 219
Autres participations	4 839 019	0		4 839 019
Autres titres immobilisés	0	0		0
Prêts & Autres immobilisations financières	240 205	52 576	4 500	288 282
Immobilisations financières	5 079 225	52 576	4 500	5 127 301
TOTAUX	30 458 122	52 576	27 350	30 483 348

3.2 Titres de participation

L'estimation de la valeur d'utilité des titres de participation au 31 décembre 2024 selon les modalités définies au point 1.2 a conduit à revoir l'évaluation des titres de participation.

Titres de participation (En €) - Détenues à 100% par UTI GROUP SA

	31/12/2024	31/12/2023
UTI Group Rhône Alpes SAS
Brut	3 163 413	3 163 413
Dépréciation	-2 475 373	-1 163 000
Valeur nette	688 040	2 000 413
UTI Group Est SAS
Brut	1 654 703	1 654 703
Dépréciation	-1 103 742	-200 000
Valeur nette	550 961	1 454 703
Groupement IT SAS
Brut	20 000	20 000
Création 05/2021
Dépréciation	0	0
Valeur nette	20 000	20 000
UTI Group Maroc
Brut	903 903
Création 11/2022
Dépréciation	0
Valeur nette	903 903
TOTAL TITRES DE PARTICIPATION
Brut	4 839 019	4 839 019
Dépréciation	-3 579 115	-1 363 000
Valeur nette	1 259 904	3 476 019

3.3 Fonds de commerce

Comme indiqué au « 1.2 Participation, autres titres immobilisés et valeurs mobilières de placement », l'unicité du management d'UTI Group sur le groupe permet la réalisation de synergies entre les différentes sociétés mais conduit à une faible autonomie de ses filiales. Par conséquent, les structures juridiques UTI Group, UTI Group Est, UTI Group Rhône Alpes et GROUPEMENT IT sont regroupées au sein d'une seule unité génératrice de trésorerie (UGT). Ce regroupement est identique à celui opéré dans les comptes consolidés d'UTI Group. La méthode d'évaluation retenue habituellement pour la détermination de la juste valeur de son UGT est celle de l'actualisation des cash flows générés par l'activité sur les années futures (horizon retenu de 5 ans + projection de la valeur terminale à l'infini). Cependant compte tenu de la survenance du protocole de restructuration en date du 11 juillet 2024, l'évaluation du fonds de commerce a été réalisée à partir de la valorisation du groupe retenue dans ce protocole. Ce protocole de restructuration signé avec la société EEKEM Group prévoyait une augmentation de capital de la société réservée à l'investisseur d'un montant de 2.464 k€ (sans prime d'émission) à un prix par action de 0,20 euros (soit la valeur nominale sans prime d'émission). Cette augmentation de capital réservée a permis l'acquisition d'un bloc de contrôle de 54,91% des actions. La valorisation du groupe retenue au 30 juin 2024 a conduit la société à comptabiliser une dépréciation complémentaire du fonds de commerce de 5.119 k€.

Note 4 – ETAT DES AMORTISSEMENTS

	Dotation aux Amortissements 01/01/2024	Reprise amortissements	31/12/2024
Immobilisations incorporelles	108 290	2 200	110 489
Constructions	0	0	0
Installations générales	83 502	1 680	85 183
Matériel de transport	24 812	4 677	13 079
Matériel de bureau et informatique	133 019	7 313	1 510
Immobilisations corporelles	241 334	13 670	14 589
TOTAUX	349 623	15 870	14 589

Note 5 – ETAT DES PROVISIONS

- Les reprises de provisions pour risques et charges correspondent à une nouvelle estimation des risques encourus.

	Provisions 01/01/2024	Augmentation	Diminution	31/12/2024
Provisions réglementées
Pour reconst°. gisements
Pour investissement
Pour hausse de prix
Pour amortissements dérogatoires
Dont majorations exceptionnelles de 30 %
Pour implantation CEE
Pour implant. à l'étranger
Prov. pr prêt d'installation
Autres prov. réglementées	47 000	200 000	47 000	200 000
Provisions réglementées	47 000	200 000	47 000	200 000
Pour litiges
Pour garanties données aux clients
Pour pertes sur marché à terme
Pour amendes & pénalités
Pour pertes de change
Pour pensions & obligations
Pour impôts
Pour risque client
Pour grosses réparations
Pour chges social. et fisc. sur congés à payer
Autres provisions
Prov. pr risques & charges	47 000	200 000	47 000	200 000
Immob. incorporelles	16 685 160	5 118 905		21 804 065
Immob. corporelles
Immob. titres équivalence
Immob titres de particip.	1 363 000	2 216 115		3 579 115
Immob. financières
Sur stocks et en-cours
Sur comptes clients	114 695			114 695
Autres pour dépréciation

Note 6 – ETAT DES CREANCES ET DETTES

Créances

	Mont. brut	A 1 an	au Plus 1 an plus
Créances rattachées à des participations
Prêts	84 966	0	84 966
Autres immobilisations financières *	203 316	114 561	88 754
Clients douteux litigieux	137 812	-	137 812
Autres créances clients	310 857	-	310 857
Créances représ. de titres prêtés
Personnel et comptes rattachés	0	0	0
S.S. et autres organismes sociaux	0	0	0
Impôt sur les bénéfices	16 057	-	16 057
Taxe sur la valeur ajoutée	318 491	-	318 491
Autres impôts, taxes et versements assimilés	2 797	-	2 797
Divers
Groupe et associés	54 510	-	54 510
Débiteurs divers	219 447	-	219 447
Charges constatées d'avance	43 339	-	43 339
Etat des créances	1 391 592	1 217 871	173 720
Prêts accordés en cours d'exercice	800
Remboursements obtenus en cours d'exercice	800
Prêts et avances consentis aux associés	0

* Dont Actions propres pour 114 561 €

Dettes

	Montant Brut	A 1 an	De 2 à 5 ans	Plus 5 ans plus
Emp. oblig. convertibles	0	0	0	0
Autres emprunts obligataires
Emp. & det. auprès ets de crédit
à 1 an max. à l'origine	0	0	0	0
à plus de 1 an à l'origine	873 891	280 949	405 442	187 500
Emprunts et dettes financ. divers	278 467	-	-	278 467
Fournisseurs et comptes rattachés	1 924 656	-	-	1 924 656
Personnel et comptes rattachés	613 981	-	-	613 981
S.S. et autres organismes sociaux	707 248	-	-	707 248
Etats et autres collect. publiques
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur valeur ajoutée	461 985	-	-	461 985
Obligations cautionnées
Autres impôts, taxes et assimilés	71 438	-	-	71 438
Dettes sur immob. et cptes ratt.
Groupe et associés **	1 797 772	-	-	1 797 772
Autres dettes	146 173	-	-	146 173
Dettes représ. de titres empruntés
Produits constatés d'avance	0	0	0	0
Etats des dettes	6 875 610	6 282 668	405 442	187 500
Emprunts souscrits en cours d'exercice
Emprunts remboursés en cours d'exercice (y compris conversion)	-275 334

** Emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques 0

Le montant des créances clients cédées et garanties par le factor s'élève à 1 880 K€ au 31 décembre 2024 contre 2 003 K€ au 31 décembre 2023

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 181

Note 7 – ELEMENTS RELEVANT DE PLUSIEURS POSTES DE BILAN

Eléments relevant de plusieurs postes du bilan

	Concernant les entreprises Liées	Dettes ou créances Avec un lien de représ. par des participation effets de commerce	Capital souscrit non appelé	Avces & acptes sur immob. incorporelles	Avces & acptes sur immob.	Participations
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres titres immobilisés
Autres immobilisations financières
Avces et acptes versés sur commandes
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances
Capital souscrit appelé non versé
Valeurs mobilières placement
Disponibilités
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emp. & dettes auprès des éts. de crédit
Emprunts et dettes financières divers
Avces et acptes reçus sur cdes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immob. et cptes rattachés
Autres dettes

	31/12/2024	31/12/2023
Charges financières concernant les entreprises liées (intérêts) :	61 848	75 292
Produits financiers concernant les entreprises liées (dividendes) :	175 413	11 870
Charges d'exploitation concernant les entreprises liées :	359 232	528 021
Produits d'exploitation concernant les entreprises liées :	2 960 601	1 842 435

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 182

Note 8 – FONDS COMMERCIAL

	31/12/2024	31/12/2023
Eléments achetés	901 972	901 972
Eléments reçus en apport (net de provision)	24 092	24 092
Provisions constatées	-21 804 064	-16 685 160
TOTAL	3 190 096	8 309 000

Constatation d'une provision pour dépréciation du fonds de commerce de 5 118 904 € (Se référer à la note 3.3 pour plus de détails.)

Note 9 – PRODUITS A RECEVOIR

	31/12/2024	31/12/2023
Créances rattachées à des participations
Autres immobilisations financières
Créances clients et comptes rattachés	7 812	84 936
Autres créances	18 854	5 577
Disponibilités
TOTAL	26 666	90 513

Note 10 – CHARGES A PAYER

	31/12/2024	31/12/2023
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit	82 671	83 130
Emprunts et dettes financières divers	0	0
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	260 030	237 515
Dettes fiscales et sociales	916 902	767 617
Autres dettes	87 413	78 227
TOTAL	1 347 016	1 166 488

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 183

Note 11 – CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D'AVANCE

	Charges	Produits	Charges	Produits
	31/12/2024	31/12/2024	31/12/2023	31/12/2023
Charges/produits d'exploitation	43 339	0	158 667	130 800
Charges/produits financiers	0	0	0	0
Charges/produits exceptionnels	0	0	0	0
TOTAL	43 339	0	158 667	130 800

Charges constatées d'avance :


Loyer	0	0	111 000
Publicité	18 000	18 000	0
Locations mobilières	3 000	3 000	8 000
Divers	22 339	22 339	21 667

Produits constatés d'avance :


Maintenances informatiques	0	0	0	0
Contrats en régie	0	0	0	130 800
Divers	0	0	0	0

	Charges	Produits	Charges	Produits
	31/12/2024	31/12/2024	31/12/2023	31/12/2023
TOTAL	43 339	0	158 667	130 800

Note 12 – DETAIL DES CHARGES ET PRODUITS EXCEPTIONNELS

Charges exceptionnelles

	31/12/2024	31/12/2023
Dépréciation du fonds de commerce	5 118 904	0
Dotation provision pour charges	0	0
VNC des éléments d'actifs corporels, incorporels cédés	8 261	12 604
Divers	914	1 503
TOTAL	5 128 079	14 106

Produits exceptionnels

	31/12/2024	31/12/2023
Abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune	0	200 000
Produits de cession d'éléments d'actif	46 312	66 500
Reprise provision pour charges	0	0
Divers	0	0
TOTAL	46 312	266 500

	31/12/2024	31/12/2023
Résultat exceptionnel	-5 081 767	252 394

En 2024, constatation d'une provision pour dépréciation du fonds de commerce de 5 118 904 € (Se référer à la note 3.3 pour plus de détails.)

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 184

En juin 2023 Monsieur Christian AUMARD a réalisé un abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune pour 350 K€ en 2023 enregistré en Produits exceptionnels, puis 200 K€ en 2024. (voir Note 19) Au cours de l'année 2024, quatre véhicules ont été cédés contre deux véhicules en 2023. Le résultat net de cession est 38 K€ en 2024 et + 54 K€ en 2023.

Note 13 – COMPOSITION DU CAPITAL

	01/01/2024	Augmentation	Réduction	31/12/2024
Actions	8 958 986	12 319 370	0	21 278 356
Nombre de titres	8 958 986	12 319 370	0	21 278 356
Nominal	0,20	0,20	0	0,20
Capital en euro	1 791 797,20	2 463 874,00	0,00	4 255 671,20

La Société a convoqué une Assemblée Générale Mixte le 21 octobre 2024 afin de se prononcer sur : Une augmentation de capital réservée à EEKEM Group, d'un montant de 2.463.874 euros, au prix de 0,20 euros par action, pouvant être souscrite en numéraire ou par compensation de créances. La nomination d'administrateurs proposés par l'Investisseur. Le jour précédent l'augmentation de capital, Christian Aumard et Romain Aumard ont cédé à EEKEM Group les créances suivantes : Créance en Compte Courant 1 : 1.419.024 euros, cédée pour un prix de 484.681,06 euros. Créance en Compte Courant 2 : 44.850 euros, cédée pour un prix de 15.318,94 euros. EEKEM Group a libéré sa souscription par compensation de créances à hauteur de 2.463.874 euros, correspondant à la somme des créances cédées et de son apport initial de 1.000.000 d'euros le 15 juillet 2024.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 185

Note 14 – ACTIONS PROPRES

Dans le cadre des autorisations données par les Assemblées Générales Ordinaires, des actions de la société UTI GROUP. S.A. ont été rachetées par le Groupe. Ces titres d'autocontrôle sont, d'une part, des actions acquises dans le cadre d'un programme de rachat à objectifs multiples et, d'autre part, des actions acquises par la voie d'un contrat de liquidité permettant une régularisation du cours de bourse. La part du capital social détenue a évolué de la façon suivante :

ACTIONS PROPRES (en nombre d'actions)

	31/12/2024	31/12/2023
Détentions à l'ouverture	197 371	197 371
Clôture du compte de liquidité - transfert des actions	68 246
Ventes d'actions	0	197 371
Détention à la clôture	265 617	197 371

CONTRAT DE LIQUIDITE (en nombre d'actions)

	31/12/2024	31/12/2023
Détentions à l'ouverture	41 096	50 365
Achats d'actions Contrat de liquidité - ODDO	90 048	64 041
Ventes d'actions	-62 898	-73 310
Clôture du compte de liquidité - transfert des actions	-68 246
Détention à la clôture	0	41 096
Détention totale à la clôture	265 617	238 467

Pourcentage détenu en autocontrôle | 1,2% | 2,7% |

Au 31 décembre 2024 : 265 617 actions des actions propres pour 114.561€ sont comptabilisées en « autres immobilisations financières », contre 197 371 de ses propres actions pour 90 201 € au 31 décembre 2023; Au 31 décembre 2024 : Le contrat de liquidité permettant la régulation du cours de bourse a été résilié en octobre 2024.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 186

Note 15 – VENTILATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES

Chiffre d'affaires au 31/12/2024

	France	Export	TOTAL	%
Vente de marchandises	0	0	0	0,0%
Prestation de services	6 581 170	0	6 581 170	45,6%
Prestation de services régie forfaitée	181 875	0	181 875	1,3%
Prestation de services sous traitance	3 592 981	959 870	4 552 851	31,6%
Prestation de services maintenance	178 743	0	178 743	1,2%
Prestation de services formation	0	0	0	0,0%
Activités annexes	2 934 634	0	2 934 634	20,3%
TOTAL	13 469 403	959 870	14 429 273	100,0%

Chiffre d'affaires au 31/12/2023

	France	Export	TOTAL	%
Vente de marchandises	0	0	0
Prestation de services	7 788 081	992 210	8 780 291	60,9%
Prestation de services régie forfaitée	97 500	0	97 500	0,7%
Prestation de services sous traitance	3 501 502	0	3 501 502	24,3%
Prestation de services maintenance	194 534	0	194 534	1,3%
Prestation de services formation	1 856	0	1 856	0,0%
Activités annexes	1 845 850	0	1 845 850	12,8%
TOTAL	13 429 323	992 210	14 421 533	100,0%

Dont entreprises liées

	31/12/2024	31/12/2023
UTI GROUP EST

Note 16 – AUTRES PRODUITS

	31/12/2024	31/12/2023
Solde créances clients	0	14 781
Dommages et Intérêts litiges fournisseurs	0	79 000
Divers	11 981	1 525
TOTAL Autres Produits	11 981	95 306

Le chiffre d'affaires à l'Export est réalisé en Europe.

Note 17 – VENTILATION DE L'IMPOT SUR LES BENEFICES

31/12/2024

	Résultat avant Impôts	Résultat net impôts	Résultat après impôt
Résultat courant avant impôt	-3 833 808		-3 833 808
Résultat exceptionnel	-5 081 767	0	-5 081 767
Produit d'Impôt société filiale		33 793	33 793
Résultat de l'exercice	-8 915 575	33 793	-8 881 782

31/12/2023

	Résultat avant Impôts	Résultat net impôts	Résultat après impôt
Résultat courant avant impôt	-834 932		-834 932
Résultat exceptionnel	252 394	0	252 394
Produit d'Impôt société filiale		75 172	75 172
Résultat de l'exercice	-582 538	75 172	-507 366

Impôt sur les Sociétés

	31/12/2024	31/12/2023
UTI GROUP	0	0
UTI GROUP RHONE ALPES	4 464	39 241
UTI GROUP EST	0	35 931
GROUPEMENT IT	29 329	0
TOTAL	33 793	75 172

Le produit d'impôt constaté en compte de résultat pour 33 793 € en 2024 et 75 172 € en 2023 correspond à l'Impôt sur la société UTI GROUP RHONE ALPES et GROUPEMENT IT en 2024 neutralisé par l'intégration fiscale du groupe. L'économie d'impôt est comptabilisée dans les comptes de la société mère de l'intégration fiscale. La société a généré un déficit fiscal au 31 décembre 2024 de (1 703 469 €) contre un déficit fiscal de (537 816 €) au 31 décembre 2023. L'IS dû pour le groupe au 31 décembre 2024 est de 0 € contre 0 € au 31 décembre 2023.

Note 18 – CREDIT BAIL

	Redevances payées de l'exercice	Redevances restant à payer cumulées	Prix d'achat résiduel	Postes du bilan plus de 1 an	Plus de 5 ans	Jusqu'à 5 ans	Total à payer
Terrain
Construction
Installations matériel
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
TOTAUX	71 354	167 364	59 985	63 164	0	123 149	48 677

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 188

Note 19 – ENGAGEMENTS FINANCIERS

Engagements donnés (en euro)

	31/12/2024	31/12/2023
Effets escomptés non échus	501 679	454 008
Engagement en matière de retraite	0	0
Autres engagements donnés :
Baux immobiliers (1)	1 200 000	1 500 000
Baux mobiliers	123 149	168 871
Autre engagement : Abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune (2)	0	550 000
TOTAL	1 824 828	2 672 879

Dont concernant :
* Les dirigeants
* Les filiales
* Les participations
* Les autres entreprises liées
* Les engagements assortis de sûretés réelles :

(1) Renouvellement du bail immobilier à compter 1er janvier 2021 avec engagement évalué sur 9 ans soit jusqu'au 31/12/2028. Possibilité de délivrer congé par acte extra judiciaire au terme de la deuxième période triennale soit le 31/12/2025, avec le respect d'un préavis de 6 mois.
(2) Abandon de créances de Monsieur Christian AUMARD avait initialement consenti un abandon de créance à hauteur de 550.000 €, assorti d'une clause de retour à meilleure fortune. Toutefois, cette clause n'a plus lieu d'être en raison de la signature du protocole de restructuration du 11 juillet 2024, qui a entraîné la suppression de cet engagement.

Note 20 – ACCROISSEMENT ET ALLEGEMENT DE LA DETTE FUTURE D'IMPOT

Le décalage entre le régime fiscal et le traitement comptable des différentes opérations est susceptible de modifier la dette future d'impôt de la façon suivante :
* Réintégration à venir sur les exercices futurs : aucune
* Déductions à venir sur les exercices futurs : aucune

La société n'a pas de déficit propre ils sont utilisés dans le cadre de l'intégration fiscale. Au 31 décembre 2024, le déficit fiscal reportable Groupe est de 2 334 382 € contre 725 247 € au 31 décembre 2023.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 189

Note 21 – REMUNERATION DES DIRIGEANTS

Rémunérations allouées aux membres :

	31/12/2024	31/12/2023
Des organes d'administration et de Direction (*)	206 298	93 437
Des organes de surveillance	-	-
TOTAL	206 298	93 437

(*) = Avantages en nature inclus

La société n'a pas pris d'engagement de retraite pour ses dirigeants

Note 22 – INFORMATIONS SUR LES PARTIES LIEES

Les transactions avec les parties liées concernent des transactions effectuées avec ses filiales détenues en totalité par UTI Group et avec les sociétés ou personnes suivantes :

Société EEKEM GROUP : avance en compte courant 760 160 € au 31 décembre 2024 contre 0 K€ au 31 décembre 2023.
Société LAW INFORMATIQUE : La convention d'animation du Groupe pour la gestion de l'animation de l'ensemble des entités du groupe. Une charge de 59 447 € a été comptabilisée au titre de cette convention au 31 décembre 2024, contre 170 160 € au 31 décembre 2023. Le solde client dans les comptes annuels de Law Informatique pour UTI GROUP est de 0 K€ au 31 décembre 2024 contre 19 105 € au 31 décembre 2023.
Christian AUMARD : avance en compte courant 0 K€ au 31 décembre 2024 contre 1 415 541 € au 31 décembre 2023.
Romain AUMARD : avance en compte courant 0 K€ au 31 décembre 2024 contre 52 785 K€ au 31 décembre 2023.

Note 23 – EFFECTIF MOYEN

	31/12/2024	31/12/2023
Effectif salarié moyen
Cadres	98	110
ETAM	6	4
TOTAL	104	114
Effectif au 31 décembre	97	110

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 190

Note 24 – LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS

1. Filiales (plus 50 % du capital détenu) :

	Capitaux propres	Quote part du capital détenue	Valeur comptable des titres détenus	Informations financières
UTIgroup.Est SAS	-27 521	100%	3 163 413	688 040
UTIgroup.Rhone-Alpes SAS	245 715	100%	1 654 703	550 961
Groupement IT SAS	128 668	100%	20 000	20 000
UTI GROUP MAROC	8 621	100%	903	903

	Chiffre d'affaires hors taxes	Avances reçues par la société	Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice écoulé	Résultat du dernier exercice	Montant des cautions et avals donnés par la société
UTIgroup.Est	393 560	NEANT	2 483 798	-70 350	104 413
UTIgroup.Rhone-Alpes	285 252	NEANT	3 122 110	5 271	71 000
Groupement IT SAS	358 800	NEANT	4 590 220	104 989	0
UTI GROUP MAROC	-20 717	NEANT	108 159	5 222	0

2. Participations (entre 10 et 50% du capital détenu) :

NEANT

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 191

Note 25 – PLAN DE STOCK OPTIONS

INFORMATION SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION D'ACTION

Plan autorisé par l'assemblée générale du 15/01/2020

Date du Conseil	Quantité attribuée	Prix de souscription	Qualité des souscripteurs	Point d'exercice des levées	Date limite d'exercice	Options exercées	Options annulées	Options restantes
Plan n° 7 du 06/02/2020	200 000	0,43 euros	Salarié	06/03/2021	05/02/2025	0	200 000	0
TOTAL	200 000					0	200 000	0

Note 26 – PROPOSITION D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE

Origines	31 décembre 2024
Report à nouveau	0,00
Résultat de l'exercice	-8 881 782,22
Prélèvement sur les réserves
Autres origines
TOTAL	-8 881 782,22

Affectations	31 décembre 2024
Affectations aux réserves :
Réserve légale
Réserve spéciale des plus-values à
Autres réserves
Dividendes
Autres répartitions
Report à nouveau	-8 881 782,22
TOTAL	-8 881 782,22

L'assemblée générale des actionnaires restant souveraine.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 192

Note 27 – EVOLUTION DES CAPITAUX PROPRES

En euros

	01/01/2024	Affectation du résultat 2023	Augmentation de capital	31/12/2024
Capital	1 791 797		2 463 874	4 255 671
Primes	2 739 721			2 739 721
Réserves	179 180			179 180
Report à nouveau	1 453 155	-507 366		945 789
Résultat N-1	-507 366	507 366		0
Résultat N		-8 881 782		-8 881 782
Capitaux propres	5 656 487	0	2 463 874	-761 421

Note 28 – IDENTITE DE LA SOCIETE MERE

EEKEM GROUP SAS est désormais la société mère détient 81,31 % du capital et 81,35 % des droits de vote, et consolide les comptes du groupe UTI GROUP. L'actionnaire ultime est la société ROBINSON TECHNOLOGIES qui détient 25% d'EEKEM GROUP SAS.

	31/12/2024	31/12/2023
	Nombre d'actions	Nombres de voix
EEKEM GROUP SAS	17 300 509	17 300 509
LAW INFORMATIQUE SAS
Nombre total d'actions d'UTI GROUP SA	21 278 356
% détention	81,31%
Nombre total de droits de vote d'UTI GROUP SA	21 266 194
% de droits de vote	81,35%

EEKEM Group SAS
20, boulevard Eugène Deruelle Le Britannia
69003 LYON
RCS LYON : 849 956 131
SIRET : 849 956 310 00015

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 193

18.1.1 RAPPORT SUR LES COMPTES ANNUELS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 194
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 195
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 196
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 197
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 198
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 199
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 200
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 201
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 202

18.1.2 RAPPORT SPECIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS ET ENGAGEMENTS REGLEMENTES

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 203
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 204
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 205
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 206
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 207

18.2 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2024

COMPTES CONSOLIDES au 31 décembre 2024

UTI GROUP.# UTI GROUP. DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2024

ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE

(montants en milliers)

note	31/12/2024	31/12/2023
Actif
Actifs non courants
Goodwill	3	4 450
Immobilisations incorporelles	4	1
Immobilisations corporelles	5	12
Droits d'utilisation des actifs loués	5	1 242
Immobilisations financières	6	272
Impôts différés actifs	16	796
Total des actifs non courants		6 773
Actifs courants
Créances clients et comptes rattachés	7	529
Autres actifs courants	7	1 013
Trésorerie et équivalents de trésorerie	8	1 215
Total des actifs courants		2 757
Total de l'actif		9 530

note	31/12/2024	31/12/2023
Passif
Capital social	9	4 256
Primes	9	2 745
Réserves consolidées	9	-780
Résultat consolidé		-6 737
Total des capitaux propres (part Groupe)		-516
Intérêts minoritaires		0
Capitaux Propres		-516
Passifs non courants
Provisions	10	714
Dettes financières à long terme	11	593
Dettes de loyers à long terme	1	044
Impôts différés passif
Total des passifs non courants		2 351
Passifs courants
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	12	2 775
Autres passifs courants	12	3 660
Dettes financières à court terme	11	858
Dettes loyers à court terme	11	402
Total des passifs courants		7 695
Total du passif		9 530

L'annexe fait partie intégrante des états financiers consolidés.

ETAT DU RESULTAT GLOBAL

(montants en milliers, sauf données par action)

note	31/12/2024	31/12/2023
Chiffre d'affaires net	14	20 815
Achats consommés		-9 066
Autres achats et charges externes		-1 565
Impôts et taxes		-254
Charges de personnel		-10 735
Dotations nettes aux amortissements et provisions	14	-560
Autres produits et charges opérationnelles	14	-5 493
Résultat opérationnel		-6 858
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie
Coût de l'endettement financier brut	14
Coût de l'endettement financier net		-251
Autres produits et charges financiers	14	-10
Résultat avant impôts des activités ordinaires		-7 119
Charge d'impôts sur le résultat	16	382
Résultat net		-6 737
Résultat net attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle		0
Résultat net de l'exercice		-6 737
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (part attribuable aux actionnaires de la société mère)	17	5
Résultat global total		-6 732
Résultat net par action
Résultat net de base par action	17	-0,615
Résultat net dilué par action	17	-0,615

L'annexe fait partie intégrante des états financiers consolidés.

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE

(montants en milliers)

	31/12/2024	31/12/2023
en milliers d'euros
A - FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE
Capacité d'autofinancement
Résultat net consolidé (y compris les intérêts minoritaires)		-6 737
Dotations nettes aux amortissements et provisions (à l'exclusion de celles liées à l'actif circulant)		6 055
Charges et produits calculés liés aux stock options		0
Plus et moins value de cession		-38
Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur		-10
Autres éléments sans incidence sur la trésorerie		-200
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt		-730
Coût de l'endettement financier net		251
Charge d'impôt (y compris les impôts différés)		-382
Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt		-861
Impôts versés		-46
Variation du BFR lié à l'activité (y compris dette liée aux avantages au personnel)		376
FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE		-531
B - FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT
Décaissements liés aux acquisitions des immobilisations corporelles et incorporelles		-33
Encaissements liés aux cessions des immobilisations corporelles et incorporelles		46
Encaissements liés aux cessions des immobilisations financières		25
Variation des prêts et avances consentis		0
Incidence des variation de périmètre		0
FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT		38
C - FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPÉRATIONS DE FINANCEMENT
Sommes reçues des actionnaires lors de l'augmentation de capital
- Versées par les minoritaires des sociétés intégrées
Rachats et reventes d'actions propres		0
Sommes reçues des actionnaires en compte courant		1 750
Encaissements liés aux nouveaux emprunts		0
Remboursements d'emprunts (hors dettes de loyers)		-324
Intérêts financiers nets versés (hors dettes de loyers)		-223
Remboursements de dettes de loyers		-333
Intérêts versés sur dettes de loyers		-28
Incidence des variation de périmètre
Autres flux liés aux opérations de financement :
- Variation des créances d'affacturage non garanties		80
FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT		922
D - INCIDENCE DES VARIATIONS DES COURS DES DEVISES		430
FLUX NET DE TRESORERIE		430
Trésorerie au 1er Janvier		785
Flux nets de l'exercice		430
Trésorerie à fin de période		1 215

L'annexe fait partie intégrante des états financiers consolidés.

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES

(montants en milliers, sauf nombre d'actions)

Capitaux propres	Capital	Primes d'émission	Réserves consolidées	Résultat net (attribuable aux actionnaires de la société mère)	Gains et pertes directement en capitaux propres	Résultat net attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle	Capitaux propres
SITUATION AU 31 DECEMBRE 2022	1 792	2 745	-549	-114	74	3 948	0
MOUVEMENTS
Résultat net de l'exercice				-183			-183
Gains et pertes directement en capitaux propres					-13		-13
Résultat global total				-183	-13		-196
Affectation en réserves			-114	114			0
Incidence des opérations d'éliminations des actions d'autocontrôle			6				6
Attribution stocks options			21				21
Variations diverses
SITUATION AU 31 DECEMBRE 2023	1 792	2 745	-636	-183	61	3 779	0
MOUVEMENTS
Résultat net de l'exercice				-6 737			-6 737
Gains et pertes directement en capitaux propres					5		5
Résultat global total				-6 737	5		-6 732
Affectation en réserves			-183	183			0
Augmentation de capital							2 464
Incidence des opérations d'éliminations des actions d'autocontrôle			-7				-7
Attribution stocks options
Variations diverses			-20				-20
SITUATION AU 31 DECEMBRE 2024	4 256	2 745	-846	-6 737	66	-516

L'annexe fait partie intégrante des états financiers consolidés.

NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

GENERALITES

Note 1 – PRESENTATION GENERALE

Informations relatives au Groupe

UTI GROUP. S.A. est une société anonyme régie par les dispositions de la loi française. UTI GROUP. S.A est domiciliée au 68, rue de Villiers 92300 LEVALLOIS PERRET - France. UTI GROUP. S.A est cotée sur le marché d'Euronext Paris.

En date du 26 mars 2025, le Conseil d'administration a procédé à un arrêté des comptes et a autorisé la publication des états financiers consolidés d'UTI GROUP. S.A. pour l'exercice clos le 31 décembre 2024. Ces états financiers seront soumis à l'approbation des actionnaires d'UTI GROUP. S.A. lors de leur assemblée générale annuelle qui se tiendra le 22 mai 2025.

Nature de l'activité

Le Groupe est spécialisé dans la délégation de personnel et dans l'intégration de systèmes et assure deux types de prestations qui se décomposent comme suit :

La délégation de personnel et l'intégration de systèmes sont réalisées dans le cadre de contrats d'assistance technique ou fonctionnelle avec la mise à disposition d'informaticiens payés au temps passé pour la réalisation d'un projet, contrats aux termes desquels les sociétés du Groupe sont tenues par une obligation de moyens.
L'Edition et la distribution de progiciel consistent à mettre à disposition des produits complets dont les sociétés du Groupe sont éditeur ou distributeur et à effectuer un certain nombre de prestations autour du produit.

Le groupe n'a pas conclu de contrats au forfait d'un montant significatif en 2024 ainsi qu'en 2023.

Les états financiers du Groupe ont été préparés sur la base de continuité de l'activité.

Note 2 – PRINCIPES COMPTABLES SIGNIFICATIFS

Bases de préparation des comptes consolidés annuels

Du fait de sa cotation dans un pays de l'Union européenne et conformément au règlement CE n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes consolidés d'UTI GROUP. S.A.# et de ses filiales sont établis suivant les normes comptables internationales : International Reporting Standards (« IFRS »), telles qu'adoptées par l'Union européenne (disponible sur Internet à l'adresse suivante :http://ec.europa.eu/finance/company-reporting/ifrs-financial-statements/index_fr.htm) à la date d'arrêté des comptes par le Conseil d'administration. Elles comprennent les normes approuvées par l'International Accounting Standards Board (« IASB ») c'est-à-dire, les IFRS, les International Accounting Standards (« IAS ») et les interprétations émises par l'International Financial Reporting Interpretation Committee (« IFRIC ») ou l'organisme qui l'a précédé le Standing Interpretation Committee (« SIC »). Au 31 décembre 2024, les normes et interprétations comptables adoptées par l'Union européenne sont similaires aux normes et interprétations d'application obligatoire publiées par l'IASB. Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 214 Les comptes consolidés du Groupe sont établis en euro. Toutes les valeurs sont arrondies au millier le plus proche (K €) sauf indication contraire.

Impact des nouvelles normes comptables

Les nouvelles normes, interprétations et amendements qui sont d'application obligatoire pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2024 n'ont pas eu d'incidence significative sur les comptes consolidés au 31 décembre 2024 du Groupe. Il s'agit des textes suivants :

Textes adoptés par l'Union Européenne dont l'application est obligatoire au 1er janvier 2024 :

amendement IAS 1 sur le classement courant/non courant des passifs
amendement IFRS 16 sur la dette de loyer dans une transaction de cession-bail
amendement IAS7 & IFRS 7 sur les accords de financement des fournisseurs

Le groupe n'a pas appliqué par anticipation les normes et amendements IFRS applicables en 2025 mentionnées ci-après :

Normes IFRS et interprétations en vigueur au sein de l'Union Européenne d'application obligatoire au 1er janvier 2025 :

amendement IAS 21 Effets des variations des cours des monnaies étrangères

L'analyse détaillée de ces normes et amendements est en cours, mais il n'est pas attendu d'impact significatif sur les comptes du Groupe.

Base d'évaluation des comptes consolidés annuels

La préparation des états financiers conformément aux IFRS nécessite la prise en compte par les dirigeants d'un certain nombre d'estimations et d'hypothèses. Ces hypothèses sont déterminées sur la base de la continuité d'exploitation en fonction des informations disponibles à la date de leur établissement. A chaque clôture, ces hypothèses et estimations peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées ont évolué ou si de nouvelles informations sont à disposition des dirigeants. Il est possible que les résultats futurs diffèrent de ces estimations et hypothèses. Le Groupe précise, le cas échéant, dans l'annexe aux comptes consolidés les hypothèses utilisées et encadre les résultats obtenus par des calculs de sensibilité aux fluctuations de ces estimations. Celles-ci sont notamment sensibles dans l'exécution des tests de perte de valeur des actifs immobilisés (« impairment ») puisqu'ils sont fondés sur des flux futurs estimés, des hypothèses de taux de croissance et d'actualisation.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 215

Méthodes de consolidation

Les comptes consolidés incluent en intégration globale les comptes des sociétés dans lesquelles UTI GROUP. S.A. exerce un contrôle exclusif. Les états financiers des filiales sont préparés sur la même période de référence que ceux d'UTI GROUP. S.A. et sur la base de méthodes comptables homogènes. Toutes les transactions et comptes réciproques entre les sociétés consolidées sont éliminés. Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2024 est présenté ci-après :

	% contrôle	% intérêt
SA UTI Group	100,00%	100,00%

68, rue de Villiers
92 532 Levallois-Perret
RCS Nanterre : 338 667 082
SAS UTI Group Est	100,00%	100,00%

19, rue de la Haye
67 300 SCHILTIGHEIM
RCS Strasbourg : 385 096 615
SAS UTI Group Rhône Alpes	100,00%	100,00%

92, cours Vitton
69 006 Lyon
RCS Lyon : 380 667 774
SAS Groupement IT	100,00%	100,00%

68, rue de Villiers
92 532 Levallois-Perret
RCS Nanterre : 899 883 805
UTI GROUP MAROC - SARLAU	100,00%	100,00%

52,Bd My R'chid, Appt N°7, 4ème étage
GUELIZ MARRAKECH
RC : 131253

Toutes les entités constituant le Groupe sont consolidées par intégration globale.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 216

Conversion des comptes des filiales étrangères et opérations en devises étrangères

Les états financiers consolidés sont présentés en euros, monnaie fonctionnelle et de présentation du groupe. Les comptes de la filiale marocaine sont convertis en euros selon les modalités suivantes :

Les éléments d'actifs et de passifs sont convertis au taux de change de clôture ;
Les produits, charges et les flux de trésorerie sont convertis au taux de change moyen de l'exercice,
Et toutes les différences de conversion en résultant sont comptabilisées en tant que composantes distinctes des capitaux propres.

Reconnaissance du chiffre d'affaires

Le chiffre d'affaires est reconnu si un contrat existe entre UTI et son client. Un contrat existe s'il est probable que UTI recouvrera le paiement auquel il a droit, les droits aux biens ou services et les termes de paiement peuvent être identifiés, et les parties au contrat sont engagés à s'acquitter de leurs obligations respectives. Le chiffre d'affaires généré par des contrats avec des clients est reconnu en contrepartie d'un actif de contrat ou une créance client avant le paiement effectif. Le chiffre d'affaires est reconnu quand UTI transfère le contrôle des biens ou services vendus au client, soit à une date donnée dans le temps, soit en continu. Pour les services récurrents, le chiffre d'affaires est reconnu en continu dans la mesure où le client bénéficie immédiatement des services dès que ceux-ci sont réalisés par UTI. Quand UTI a un droit à facturer le client pour un montant qui correspond directement à l'obligation de performance réalisée à date, le chiffre d'affaires est comptabilisé pour ce montant. Sinon, le chiffre d'affaires est reconnu sur la base des coûts encourus si ces coûts ne sont pas supportés de manière uniforme sur la période couvrant le service rendu. Quand UTI construit un actif ou délivre des développements spécifiques, le chiffre d'affaires est reconnu en continu sur la base des coûts encourus, dans la mesure où l'obligation de performance d'UTI consiste à construire un actif que le client contrôle au fur et à mesure de sa création ou un actif qui n'a pas d'usage alternatif que celui qui en sera fait par le client et que UTI a un droit irrévocable à paiement pour les travaux réalisés à date selon les termes contractuels. Si ces conditions ne sont pas remplies, le chiffre d'affaires est reconnu à une date donnée.

Goodwill

Le goodwill représente la différence entre le prix d'acquisition, majoré des coûts annexes, des titres des entités consolidées et la part du Groupe dans la juste valeur de leurs actifs nets à la date des prises de participation. Le Goodwill n'est pas amorti, conformément à IFRS 3 « Regroupement d'entreprises ». Il fait l'objet d'un test de perte de valeur dès l'apparition d'indices de perte de valeur et au minimum une fois par an. Les modalités des tests de perte de valeur sont détaillées dans la note 3 « Goodwill ». En cas de perte de valeur, la dépréciation est inscrite au poste « Autres charges opérationnelles » de l'Etat du Résultat Global.

Immobilisations incorporelles

Elles comprennent essentiellement des licences, des brevets et des logiciels acquis. Ces immobilisations sont amorties sur le mode linéaire sur des périodes correspondant à la durée d'utilisation prévue (de 1 à 5 ans). La dotation annuelle aux amortissements des immobilisations incorporelles est comptabilisée dans le poste « Dotations aux amortissements » de L'Etat du Résultat Global. Le Groupe a pour habitude de comptabiliser directement les coûts de recherche et développement éventuels en charges. Le Groupe n'a, en effet, pas d'effectif exclusivement dédié à la recherche et

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 217

au développement. Seule l'activité d'éditeur, mineure dans le Groupe, nécessite de tels investissements humains. Les éventuelles dépenses de recherche et développement sont comptabilisées en charges au 31 décembre 2024.

Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles figurent au bilan à leur coût d'acquisition diminué des amortissements cumulés et des éventuelles pertes de valeur. L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sur la base de la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations :

Installations générales et agencements : 5 à 10 ans
Matériel de bureau et informatique : 3 à 8 ans
Mobilier et matériels divers : 2 à 5 ans
Matériel de transport : 2 à 5 ans

Les frais de réparation et de maintenance sont comptabilisés en charges à la réalisation de ces prestations. Quand des immobilisations sont cédées ou mises hors service, le gain ou la perte est comptabilisé en résultat opérationnel.

Contrats de location (IFRS 16)

IFRS 16 introduit un modèle unique de comptabilisation des contrats de location pour les locataires. Le Groupe, comme locataire, reconnaît un « droit d'usage » à l'actif représentant son droit à utiliser l'actif sous-jacent et une dette représentative de son obligation de paiement des loyers. Le Groupe a appliqué la norme IFRS 16 aux contrats en vie avant le 1er janvier 2019 et qui répondent à la définition d'un contrat de location selon les normes IAS 17 et IFRIC 4, en adoptant la méthode de transition dite « simplifiée à date » dans laquelle le droit d'utilisation égale la dette de loyer à la date de transition.# Le Groupe a également appliqué certaines exemptions autorisées par IFRS 16.5, à savoir, ne pas reconnaître au bilan les contrats de location de courte durée (moins de 12 mois) et les locations d'actifs de faible valeur. Au 31 décembre 2024, le Groupe a reconnu les droits d'usage et des dettes associés relatifs aux contrats de location immobiliers et aux véhicules utilisés par les salariés. La dette de location reconnue le 31 décembre 2024 est de 1 446 K€, une grande partie provenant des contrats de location immobiliers. Cette dette est exclue de la dette financière nette telle que définie par le Groupe. Les droits d'utilisation des actifs loués présentent une valeur nette comptable à l'actif de 1 242 K€ au 31 décembre 2024. Sur l'exercice 2024, la charge d'amortissement du droit d'usage des actifs sous-jacents s'élève à 381 K€ et la charge d'intérêts sur la dette de location associée à 28 K€.

	31/12/2024	31/12/2023
Dettes des locations (immobilier + véhicules)	1 446	1 822
Valeur Nette Comptable des Locations (immobilier + véhicules)	1 242	1 582
Charge d'amortissements	381	357
Intérêts financiers	28	41

Tests de valorisation des immobilisations

Conformément aux dispositions de la norme IAS 36 « dépréciation d'actifs », la valeur des immobilisations corporelles et incorporelles fait l'objet d'un test de dépréciation lorsqu'il existe des facteurs internes ou externes montrant que l'un de ces actifs a perdu de la valeur. Lorsque de tels facteurs existent, le Groupe calcule la valeur recouvrable de l'actif ou de l'unité génératrice de trésorerie à laquelle l'actif appartient. La valeur recouvrable est déterminée comme étant la valeur la plus élevée entre la juste valeur de l'actif diminuée des coûts de la vente et sa valeur d'utilité. La valeur d'utilité de l'actif, ou de l'unité génératrice de trésorerie à laquelle l'actif appartient, si l'actif ne génère pas d'entrées de trésorerie largement indépendantes des entrées de trésorerie générées par d'autres actifs, est établie selon la méthode des flux futurs de trésorerie actualisés. Si la valeur ainsi évaluée se révèle inférieure à la valeur nette comptable, le Groupe comptabilise une dépréciation égale à la différence entre la valeur nette comptable du bien et sa valeur recouvrable. Pour la valorisation du goodwill, se reporter à la note 3 « Goodwill ».

Actifs financiers

Les actifs financiers comprennent les immobilisations financières, les actifs courants représentant les créances d'exploitation, des titres de créances et la trésorerie. Les immobilisations financières comprennent : des titres détenus jusqu'à l'échéance, des versements de dépôts, des versements à des organismes collecteurs au titre des prêts « aides à la construction ». Le Groupe ne détient pas d'actifs financiers comptabilisés à la juste valeur en contrepartie du résultat, ni d'actifs disponibles à la vente. L'ensemble des actifs financiers détenus est donc comptabilisé au coût amorti. Un actif financier est décomptabilisé uniquement dans le cas où le Groupe a transféré les flux de trésorerie de cet actif et perd le contrôle de l'actif ou transfère l'essentiel des risques et avantages liés à cet actif. Les actifs décomptabilisés correspondent aux créances clients des entités du groupe cédées dans le cadre d'un contrat d'affacturage.

Créances clients et comptes rattachés

Les créances commerciales sont enregistrées pour leur montant nominal. Des dépréciations sont comptabilisées sur la base d'une matrice des risques de pertes de crédit attendues. Compte tenu de l'excellente qualité du risque de crédit des clients d'UTI GROUP. et des assurances-crédits souscrites dans le cadre du contrat d'affacturage, cette matrice n'a pas modifié le niveau des dépréciations à comptabiliser par référence aux pertes encourues. Les créances irrécouvrables sont constatées en perte lorsqu'elles sont identifiées comme telles.

Autres actifs courants

Les autres actifs courants correspondent aux autres actifs devant être réalisés, consommés ou cédés dans le cadre du cycle normal d'exploitation ou dans les douze mois suivant la clôture de l'exercice.

Trésorerie et équivalents de trésorerie

Le solde présenté au bilan comprend les liquidités en comptes courants bancaires.

Actions propres

Tous les titres d'autocontrôle détenus par le Groupe sont enregistrés à leur coût d'acquisition en diminution des capitaux propres. Le produit de la cession éventuelle des actions d'autocontrôle est imputé directement en augmentation des capitaux propres, de sorte que les éventuelles plus ou moins-values de cession n'affectent pas le résultat net de l'exercice.

Avantages postérieurs à l'emploi

Conformément à la norme IAS 19 « Avantages du personnel », une provision couvrant l'intégralité des engagements de retraite et prestations assimilées est comptabilisée au passif du bilan. Il n'existe pas d'autres avantages postérieurs à l'emploi que ceux concernant les engagements de retraite. Les engagements de retraites et assimilés sont évalués suivant la méthode des unités de crédits projetées avec salaires de fin de carrière. Cette méthode considère que chaque période de service donne lieu à une unité supplémentaire de droits à prestations et évalue chacune de ces unités séparément pour obtenir l'obligation finale. Cette obligation finale est ensuite actualisée. Ces calculs intègrent les hypothèses suivantes : une date de retraite fixée à soixante-cinq ans (départ volontaire), un taux d'actualisation financière, un taux d'inflation, un taux de rotation du personnel, un taux de charges sociales, un taux annuel de progression des salaires. Ces évaluations sont effectuées à chaque date de clôture des comptes annuels. Les gains et pertes actuariels sont générés par des changements d'hypothèses ou des écarts d'expérience (écart entre le projeté et le réel) sur les engagements. Ces écarts sont comptabilisés en autres éléments du résultat global.

Provisions

Les provisions sont comptabilisées lorsque le Groupe a une obligation actuelle (juridique ou implicite) résultant d'un évènement passé, qu'il est probable qu'une sortie de ressources représentative d'avantages économiques sera nécessaire pour mettre fin à l'obligation et que le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable. Si l'effet de la valeur temps de l'argent est significatif, les provisions sont actualisées, ce qui n'est pas le cas au 31 décembre 2024.

Autres passifs courants

Les autres passifs courants correspondent aux autres passifs devant être réglés ou négociés dans le cadre du cycle normal d'exploitation ou dans les douze mois suivant la clôture de l'exercice.

Instruments de capitaux propres

Un instrument de capitaux propres est un instrument qui donne droit à un intérêt résiduel dans les actifs nets de l'entreprise, après déduction de toutes ses dettes. Conformément à la norme IAS 32, « Instruments financiers : informations à fournir et présentation », pour les instruments financiers comportant plusieurs composants dont certains ont des caractéristiques de dettes et d'autres de capitaux propres, ces derniers sont comptabilisés séparément les uns des autres. Ainsi, un même instrument peut être présenté pour partie en tant qu'élément des capitaux propres et, pour partie, en tant que dette.

Impôts

La charge d'impôt incluse dans la détermination du résultat net de l'exercice est égale au montant total des impôts courants et des impôts différés. Des impôts différés sont constatés, en utilisant la méthode du report variable, pour toutes les différences temporelles existant à la date de clôture entre les valeurs comptables des actifs et des passifs figurant au bilan consolidé et leurs valeurs fiscales, ainsi que sur les déficits fiscaux reportables. Les actifs et passifs d'impôt différé sont évalués aux taux d'impôt dont l'application est attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d'impôt et des réglementations fiscales qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. La valeur comptable des actifs d'impôt différé est revue à chaque date de clôture. Les actifs d'impôts différés sont constatés lorsqu'il est probable qu'un bénéfice imposable suffisant sera disponible pour permettre d'utiliser l'avantage de tout ou partie de ces actifs d'impôt différé. L'impôt exigible et différé est directement comptabilisé dans les capitaux propres si l'impôt concerne des éléments qui ont été comptabilisés directement dans les capitaux propres. Les actifs et passifs d'impôt différé sont compensés s'il existe un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible, et que ces impôts différés concernent la même entité imposable et la même autorité fiscale.

Résultat par action

Le Groupe calcule un résultat net par action de base et dilué, soit respectivement sans prise en compte et avec prise en compte de l'effet dilutif des options de souscription d'actions, obligations convertibles. Le résultat net par action de base est calculé en divisant le résultat net de la période par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de la période. Le résultat net par action dilué est calculé en divisant le résultat net de la période par la moyenne pondérée du nombre de titres en circulation. Les titres sont composés des actions et des titres potentiels. Les titres potentiels correspondent aux options de souscription d'actions, obligations convertibles dont le prix d'exercice est inférieur à la moyenne du cours de bourse sur la période et sont pris en compte comme s'ils avaient été exercés.

Faits caractéristiques de l'exercice

Contexte économique et financier

La Société a connu une forte dégradation de sa performance au cours du second trimestre 2024.# Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024

Cette baisse de performance est principalement due à une diminution de la demande en services informatiques, aggravée par un contexte politique et économique incertain. La Société subit un accroissement de ses taux d'intercontrat, ce qui a un impact négatif sur sa trésorerie.

Apport de liquidité par Monsieur Christian Aumard

Au cours des dernières années, M. Christian Aumard a apporté des fonds en compte courant, dont le solde était de 1.419.024 euros au 30 juin 2024. Conformément à deux conventions d'abondons de créance en décembre 2022 et en juin 2023, Monsieur Christian Aumard avait consenti des abondons de créances pour un montant total de 550 k€, assortis de clause de retour à meilleure fortune. Malgré cet apport, la Société a continué à rencontrer des difficultés financières, générant un besoin de trésorerie à court terme.

Protocole de restructuration et entrée d'un investisseur

Dans ce contexte, un protocole de restructuration a été conclu le 11 juillet 2024 entre les principaux actionnaires d'UTI GROUP (Law Informatique, Christian Aumard et Romain Aumard) et un nouvel investisseur, EEKEM Group2. EEKEM Group s'est engagé à acquérir au moins une action de la Société sur le marché et a effectué un apport en compte courant de 1.000.000 euros le 15 juillet 2024.

Augmentation de capital

La Société a convoqué une Assemblée Générale Mixte le 21 octobre 2024 afin de se prononcer sur :
* Une augmentation de capital réservée à EEKEM Group, d'un montant de 2.463.874 euros, au prix de 0,20 euros par action, pouvant être souscrite en numéraire ou par compensation de créances.
* La nomination d'administrateurs proposés par l'Investisseur.

Le jour précédent l'augmentation de capital, Christian Aumard et Romain Aumard ont cédé à EEKEM Group les créances suivantes :
* Créance en Compte Courant 1 : 1.419.024 euros, cédée pour un prix de 484.681,06 euros.
* Créance en Compte Courant 2 : 44.850 euros, cédée pour un prix de 15.318,94 euros.

EEKEM Group a libéré sa souscription par compensation de créances à hauteur de 2.463.874 euros, correspondant à la somme des créances cédées et de son apport initial.

Dépréciation du goodwill

La forte dégradation des performances, les difficultés de recrutement, la dégradation du taux d'intercontrat ainsi que l'entrée prévue de l'Investisseur ont amené le groupe à comptabiliser une dépréciation du goodwill à hauteur de 5 500 K€ au 30 juin 2024 (se référer à la note 3).

Ainsi, l'annonce, le 11 juillet 2024, de la prise de contrôle d'UTI GROUP par EEKEM Group, filiale de ROBINSON Technologies, marque un tournant stratégique pour le groupe UTI GROUP. Cette 2 La société EEKEM Group, domiciliée 20 boulevard Eugène Deruelle ꢀ Lyon 69003, est contrôlée directement et indirectement par Monsieur Jean-Luc Bernard. Monsieur Jean-Luc Bernard détient directement 50% du capital et des droits de votes de EEKEM Group, 25% du capital et des droits de vote étant détenus par la société Robinson Technologies, elle-même contrôlée par Monsieur Jean-Luc Bernard. Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 222 intégration vise à doter UTI GROUP des ressources financières et humaines nécessaires pour renouer avec la croissance et la rentabilité. Portée par cette nouvelle dynamique et un actionnariat consolidé, la Société entame une phase de stabilisation et de développement, tout en ajustant sa stratégie aux mutations du marché.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 223

BILAN - ACTIF

Note 3 – GOODWILL

	Valeurs brutes	Augmentations	Diminutions	31/12/2024
Goodwill UTI GROUP	18 619	-	-	18 619

	Dépréciations	Augmentations	Diminutions	31/12/2024
Goodwill UTI GROUP	-8 669	-5 500	-	-14 169

	Valeur nette
	9 950
	-5 500
	-
	4 450

	Valeurs brutes	Augmentations	Diminutions	31/12/2023
Goodwill UTI GROUP	18 619	-	-	18 619

	Dépréciations	Augmentations	Diminutions	31/12/2023
Goodwill UTI GROUP	-8 669	-	-	-8 669

	Valeur nette
	9 950
	0
	-
	9 950

Au 31 décembre 2024, le goodwill est affecté à une unité génératrice de trésorerie (UGT). Pour rappel, au cours de l'exercice 2018, des changements opérationnels au sein du Groupe sont intervenus, incluant notamment une réorganisation de la direction commerciale. Ces changements opérationnels et l'unicité renforcée du management ont conduit la direction à réévaluer le fonctionnement et l'autonomie de ses UGT. Suite à cette revue de l'interdépendance financière et commerciale des anciennes UGT, la direction a décidé de piloter les allocations de ressources et retours sur investissements à partir d'une UGT unique, UTI GROUP. Par conséquent, les anciennes UGT UTI GROUP. Rhône-Alpes et UTI GROUP. EST ont été regroupées au sein de l'UGT UTI GROUP. au cours de l'exercice 2021. En 2023, GROUPEMENT IT a été ajoutée au périmètre de l'UGT. Le groupe effectue des tests de valeur au moins une fois chaque année et plus s'il apparaît des indices de pertes de valeur. La méthode d'évaluation retenue habituellement pour la détermination de la juste valeur de son UGT est celle de l'actualisation des cash flows générés par l'activité sur les années futures (horizon retenu de 5 ans + projection de la valeur terminale à l'infini).

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 224

Cependant compte tenu de la survenance du protocole de restructuration en date du 11 juillet 2024, l'évaluation du Goodwill a été réalisée à partir de la valorisation du groupe retenue dans ce protocole. Ce protocole de restructuration signé avec la société EEKEM Group prévoyait une augmentation de capital de la société réservée à l'investisseur d'un montant de 2.464 k€ (sans prime d'émission) à un prix par action de 0,20 euros (soit la valeur nominale sans prime d'émission). Cette augmentation de capital réservée a permis l'acquisition d'un bloc de contrôle de 54,91% des actions. La valorisation du groupe retenue au 30 juin 2024 a conduit la société à comptabiliser une dépréciation complémentaire du Goodwill de 5.500 k€.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 225

Note 4 – IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES	01/01/2024	Augmentations	Diminutions	31/12/2024
Valeur brute
Autres immobilisations incorporelles	113	0	-	113
Amortissements
Autres immobilisations incorporelles	-110	-3	-	-112
Valeur nette	3	-3	-	0

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES	01/01/2023	Augmentations	Diminutions	31/12/2023
Valeur brute
Autres immobilisations incorporelles	564	0	450	113
Amortissements
Autres immobilisations incorporelles	-555	-5	450	-110
Valeur nette	9	-5	-	3

Il n'existe pas d'engagements contractuels en vue de l'acquisition d'immobilisations incorporelles.

Note 5 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES

IMMOBILISATIONS CORPORELLES	01/01/2024	Augmentations	Diminutions	31/12/2024
Valeur brute
Matériel et outillage	-	-	-	-
Droits d'utilisation des actifs loués	3 097	41	-	3 137
Autres immobilisations corporelles	314	23	-	291
	3 410	41	23	3 428
Amortissements
Matériel et outillage	-	-	-	-
Droits d'utilisation des actifs loués	-1 514	-381	-	-1 895
Autres immobilisations corporelles	-278	-15	15	-279
	-1 792	-396	15	-2 174
Valeur nette	1 618	-355	37	1 254

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 226

IMMOBILISATIONS CORPORELLES	01/01/2023	Augmentations	Diminutions	31/12/2023
Valeur brute
Matériel et outillage	-	-	-	-
Droits d'utilisation des actifs loués	3 301	225	429	3 097
Autres immobilisations corporelles	922	24	632	314
	4 223	249	1 062	3 410
Amortissements
Matériel et outillage	-	-	-	-
Droits d'utilisation des actifs loués	-1 531	-357	374	-1 514
Autres immobilisations corporelles	-872	-20	614	-278
	-2 403	-377	988	-1 792
Valeur nette	1 820	-128	2 049	1 618

Au cours des exercices clos les 31 décembre 2024 et 2023, aucune perte de valeur n'a été comptabilisée sur les immobilisations corporelles. Au 31 décembre 2024 la valeur nette des droits d'utilisation des actifs loués s'élève à 1 242 K€ contre 1 582 K€ au 31 décembre 2023.

Note 6 – IMMOBILISATIONS FINANCIERES

IMMOBILISATIONS FINANCIERES	01/01/2024	Augmentations	Diminutions	31/12/2024
Valeur brute
Participations non consolidées	0	0	-	0
Prêts au personnel et autres	141	33	21	153
Dépôts et cautionnements	122	0	4	119
	263	33	25	272
Provisions
Participations non consolidées	0	0	-	0
Valeur nette	263	33	25	272

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 227

IMMOBILISATIONS FINANCIERES	01/01/2023	Augmentations	Diminutions	31/12/2023
Valeur brute
Participations non consolidées	0	0	-	0
Prêts au personnel et autres	130	41	30	141
Dépôts et cautionnements	116	9	3	122
	246	50	33	263
Provisions
Participations non consolidées	0	0	-	0
Valeur nette	246	50	33	263

Les prêts accordés aux organismes collecteurs de la participation à l'effort construction ont été actualisés compte tenu de leur durée (20 ans). La valeur actualisée de ces prêts s'élève ainsi à 153 K€ au 31 décembre 2024 contre 141 K€ au 31 décembre 2023.

Note 7 – CREANCES CLIENTS ET AUTRES ACTIFS COURANTS

Les créances clients et les autres actifs courants sont constitués des éléments suivants :

	31/12/2024	31/12/2023
Créances clients	652	750
Dépréciations pertes de crédits attendus	-124	-115
Comptes de régularisation rattachés	-	-
Total	529	635

Autres créances	31/12/2024	31/12/2023
Personnel et comptes rattachés	-	-
Créances sur organismes sociaux	-10	-10
Créances sur l'Etat - impôts et taxes	16	0
Créances sur l'Etat - TVA	635	613
Autres créances d'exploitation	304	380
Comptes de régularisation	69	205
Total	1 013	1 187

Les autres créances d'exploitation correspondent principalement au dépôt de garantie auprès de la société d'affacturage.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP.# Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 228

Annexe aux états financiers consolidés

Echéancier des créances

Années	31/12/2024	2025	2026	ultérieures
Créances clients (BRUT)	652	652
Autres créances	1 013	1 013
TOTAL	1 665	1 665	-	-

Années	31/12/2023	2024	2025	ultérieures
Créances clients (BRUT)	750	750
Autres créances	1 187	1 187
TOTAL	1 937	1 937	-	-

La valeur nette comptable des créances figurant au bilan reflète la valeur de marché. Le montant des créances clients cédées et garanties par le factor s'élève à 3 205 K€ au 31 décembre 2024 contre 2 982 K€ au 31 décembre 2023.

Note 8 – Trésorerie, Equivalents de Trésorerie

Trésorerie et équivalents de trésorerie

Le solde présenté au bilan comprend les liquidités en comptes courants bancaires.

Tableau des Flux de Trésorerie consolidé :

La définition de la Trésorerie retenue pour ce tableau correspond au montant figurant en Trésorerie et équivalent de Trésorerie diminué des découverts bancaires :

	31/12/2024	31/12/2023
Disponibilités	1 215	785
Découverts bancaires	-5	-2
TOTAL trésorerie nette	1 210	783
VARIATION DE TRESORERIE	427

Le flux net de trésorerie lié aux opérations de financement comprend des dettes financières à court terme et à long terme (hors découverts bancaires) (cf. Note 11) et les comptes courants d'associés (Cf. Note 12).

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 229

BILAN - PASSIF

Note 9 – Capital et Primes Liées au Capital

Capital

Le capital au 31 décembre 2024 est de 4 255 671,20 €, divisé en 21 278 356 actions d'une valeur nominale de 0,20 € chacune. Il est entièrement libéré. Les actions sont nominatives ou au porteur, au choix de l'actionnaire. Conformément à l'article 18 des statuts, toutes les actions inscrites depuis deux ans au moins au nom d'un même actionnaire bénéficient d'un droit de vote double.

	01/01/2024	Variation	31/12/2024
		Augmentation	Réduction
Actions	8 958 986	12 319 370	0
Nombre de titres	8 958 986	12 319 370	0
Nominal	0,20	0,20	0,20
Capital en euro	1 791 797,20	2 463 874,00	0,00

Le protocole de restructuration signé le 11 juillet 2024 prévoyait une augmentation de capital de la Société réservée à l'Investisseur EEKEM GROUP d'un montant de 2.463.874 euros (sans prime d'émission), à un prix par action de 0,20 euros. Cette augmentation de capital a été réalisée le 25 octobre 2024.

Détail des Primes

Les différents éléments constituant les primes sont les suivants :

DETAIL DES PRIMES	31/12/2024	31/12/2023
Prime de conversion	2 301	2 301
Primes d'émission	102	102
Prime de conversion BSA	341	341
TOTAL	2 745	2 745

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 230

Actions propres

ACTIONS PROPRES (en nombre d'actions)

	31/12/2024	31/12/2023
Détentions à l'ouverture	197 371	197 371
Clôture du compte de liquidité - transfert des actions	68 246
Ventes d'actions
Détention à la clôture	265 617	197 371

CONTRAT DE LIQUIDITE (en nombre d'actions)

	31/12/2024	31/12/2023
Détentions à l'ouverture	41 096	50 365
Achats d'actions Contrat de liquidité - ODDO	90 048	64 041
Ventes d'actions	-62 898	-73 310
Clôture du compte de liquidité - transfert des actions	-68 246	0
Détention à la clôture	41 096
Détention totale à la clôture	265 617	238 467
Pourcentage détenu en autocontrôle	1,2%	2,7%

Dividendes

Des dividendes peuvent être distribués par prélèvement sur les réserves en conformité avec les dispositions de la Loi et les Statuts de la Société. UTI GROUP. S.A. n'a pas distribué de dividende au titre des 3 derniers exercices. Le report à nouveau et les primes (fusion, émission, apport) dans les comptes sociaux d'UTI GROUP. S.A. s'élèvent à 3 685 K€ au 31 décembre 2024 avant affectation du résultat de l'exercice.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 231

Détail des actions et droits de vote

Conformément à l'article 18 des statuts, toutes les actions inscrites depuis deux ans au moins au nom d'un même actionnaire bénéficient d'un droit de vote double.

	31/12/2024	31/12/2023
Nombre total d'actions	21 278 356	8 958 986
Nombre total de droits de vote	21 266 194	13 898 596

Note 10 – Provisions

	01/01/2024	Augmentations	Diminutions	31/12/2024
Provision pour litiges prud'homaux	47	200		47 200
Provision pour litiges commerciaux	-			-
Provision pour risques et charges divers	-			-
Total provisions pour risques et charges	47 200			47 200
Provision pour engagements sociaux	476	48	9	515
Total provisions au passif	522	248	56	714

	01/01/2023	Augmentations	Diminutions	31/12/2023
Provision pour litiges prud'homaux	356	309	47
Provision pour litiges commerciaux	-			-
Provision pour risques et charges divers	-			-
Total provisions pour risques et charges	356	-	309	47
Provision pour engagements sociaux	483	5	13	476
Total provisions au passif	839	5	322	522

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 232

Les reprises de provisions non utilisées concernent les litiges suivants :

	31/12/2024	31/12/2023
Provision pour litiges prud'homaux	4	154
Provision pour litiges commerciaux	0	0
Provision pour risques et charges	0	0
Total des reprises non utilisées	4	154

Note 11 – Dettes Financières

Détail des emprunts et dettes financières courants et non courants

DETTES FINANCIERES

	01/01/2024	+ / -	Reclassement	31/12/2024
Emprunt obligataire convertible	0	0	0	0
Part des emprunts à plus d'un an	870	-275	-2	593
Part des dettes financières à plus d'un an	0	0		0
Dettes de loyers long terme	1 416	-43	-329	1 044
Total des dettes financières à long terme	2 286	0	-318	1 637
Emprunt obligataire convertible	0	0		0
Part des emprunts à moins d'un an	275	2 277		277
Participation des salariés	318	-1	316	316
Dettes de loyers court terme	406	-333	329	402
Créances non garanties par le Factor	179	80		259
Soldes bancaires créditeurs	6	3	-4	5
Total des dettes financières à court terme	1 184	3	-334	1 260
Total des dettes financières	3 470	3	-652	2 897

DETTES FINANCIERES

	01/01/2023	+ / -	Reclassement	31/12/2023
Emprunt obligataire convertible	0	0	0	0
Part des emprunts à plus d'un an	646	500	-349	870
Part des dettes financières à plus d'un an	0	0		0
Dettes de loyers long terme	1 645	103	-332	1 416
Total des dettes financières à long terme	2 290	603	-349	2 286
Emprunt obligataire convertible	0	0		0
Part des emprunts à moins d'un an	349	-74		275
Participation des salariés	319	-1		318
Dettes de loyers court terme	375	-301	332	406
Créances non garanties par le Factor	284	-105		179
Soldes bancaires créditeurs	0	5		2
Total des dettes financières à court terme	1 327	5	-302	1 184
Total des dettes financières	3 618	609	-652	3 470

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 233

Les « soldes bancaires créditeurs » sont compris dans la trésorerie dans le tableau des flux de trésorerie (Cf. Note 8).

Echéancier des dettes financières

Dettes financières en K€

	31/12/2024	< 1 an	1 à 5 ans	> 5 ans
Part des emprunts à plus d'un an	593	405	188
Part des dettes financières à plus d'un an	0
Dettes de loyers long terme	1 044	0	1 449	188
Total des dettes financières à long terme	1 637	0	1 449	188
Emprunt obligataire convertible	0	0
Part des emprunts à moins d'un an	277	277
Participation des salariés	316	316
Dettes de loyers court terme	402	402
Créances non garanties par le Factor	259	259
Intérêts courus non échus	0	0
Soldes bancaires créditeurs	5	5
Total des dettes financières à court terme	1 260	1 260
Total	2 897	1 260	1 449	188

Dettes financières en K€

	31/12/2023	< 1 an	1 à 5 ans	> 5 ans
Part des emprunts à plus d'un an	870	558	313
Part des dettes financières à plus d'un an	0
Dettes de loyers long terme	1 416	1 381	35
Total des dettes financières à long terme	2 286	0	1 939	347
Emprunt obligataire convertible	0	0
Part des emprunts à moins d'un an	275	275
Participation des salariés	318	318
Dettes de loyers court terme	406	406
Créances non garanties par le Factor	179	179
Intérêts courus non échus	4	4
Soldes bancaires créditeurs	2	2
Total des dettes financières à court terme	1 184	1 184
Total	3 470	1 184	1 939	347

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 234

Note 12 – Autres Passifs Courants et Dettes Fournisseurs

Dettes fournisseurs

	31/12/2024	31/12/2023
Dettes fournisseurs	2 775	2 630
Total	2 775	2 630

Les dettes fournisseurs sont constituées de frais de sous-traitance et de frais généraux.

Autres passifs courants

AUTRES PASSIFS COURANTS

	01/01/2024	+ / -	31/12/2024
Dettes fiscales et sociales	0	0	0
Total des autres dettes à long terme	0	0	0
Dettes fiscales et sociales	2 543	60	2 602
Dettes sur acquisitions de titres	0	0	0
Comptes courants	1 470	1 750	-2 457
Dettes diverses d'exploitation	412	16	-132
Total des autres dettes à court terme	4 424	1 825	-2 590

AUTRES PASSIFS COURANTS

	01/01/2023	+ / -	31/12/2023
Dettes fiscales et sociales	0	0	0
Total des autres dettes à long terme	0	0	0
Dettes fiscales et sociales	3 470	-927	2 543
Dettes sur acquisitions de titres	0	0	0
Comptes courants	565	1 420	-515
Dettes diverses d'exploitation	303	149	-40
Total des autres dettes à court terme	4 338	1 569	-1 483

Les comptes courants d'associés sont compris dans le flux de trésorerie lié aux opérations de financement dans le tableau des flux de trésorerie (Cf. Note 8). EEKEM GROUP, actionnaire majoritaire, a mis à disposition de la société UTI GROUP des fonds apportés en compte courant dont la valeur est de 760 K€ au 31 décembre 2024. Christian AUMARD : avance en compte courant 0 K€ au 31 décembre 2024 contre 1 416 K€ au 31 décembre 2023. Romain AUMARD : avance en compte courant 0 K€ au 31 décembre 2024 contre 52 K€ au 31 décembre 2023.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP.# Note 13 - INFORMATION SECTORIELLE

La norme IFRS 8 – Information sectorielle prévoit la présentation d'un certain nombre d'informations sur les secteurs opérationnels, les secteurs géographiques et les principaux clients. La norme définit un secteur opérationnel comme « une composante d'une entité » dont les résultats d'exploitation sont régulièrement examinés par le principal décideur opérationnel de l'entité́ en vue de prendre des décisions sur les ressources à affecter au secteur et d'évaluer la performance de celui-ci. La Direction d'UTI GROUP ne gère qu'un seul secteur opérationnel au vu de la définition d'un secteur opérationnel selon IFRS 8. En effet l'activité « prestations de services informatiques » est analysée globalement aussi bien au niveau sectoriel que géographique.

Informations relatives aux principaux clients

Le chiffre d'affaires du premier groupe clients représente 14 % de l'activité en 2024. En effet, chaque groupe clients rassemble plusieurs entités au sein d'un même client. Le nombre de groupe clients et clients progresse en 2024. En revanche, la répartition proportionnelle sur les trois dernières années sur les 5, 10 ou 20 premiers groupes clients est très comparable. Ainsi, le risque clients est réparti sur plusieurs groupes clients.

	31/12/2024	31/12/2023	31/12/2022
Le premier groupe	13,8%	15,4%	14,0%
10 premiers groupes	64,9%	61,6%	64,8%
20 premiers groupes	80,1%	76,4%	80,4%

Nombre de clients et groupes clients : 154 ; 148 ; 155

Note 14 – ETAT DU RESULTAT GLOBAL

Chiffre d'affaires

	31/12/2024	31/12/2023
	France Etranger	Total France
UTIgroup	10 509 960 11 469	11 587 992 12 579
UTIgroup Est	2 484 -	2 484 2 827
UTIgroup Rhône-Alpes	2 273 -	2 273 2 549
Groupement IT	4 590 -	4 590 3 229
TOTAL	19 856 960	20 815 20 191

Les prestations rendues par le Groupe sont quasi-exclusivement constituées de prestations de services informatiques en régie. En conséquence, il n'est pas fourni de désagrégation du chiffre d'affaires par type de service ou d'obligation de performance.

Frais de personnel

Les frais de personnel des entités du Groupe se ventilent comme suit :

	31/12/2024	31/12/2023
UTI Group	8 315	8 817
UTI Group Rhône Alpes	1 589	1 778
UTI Group Est	761	1 188
UTI Group Maroc	71	65
TOTAL	10 735	11 848

Dotations nettes aux amortissements et aux provisions

	31/12/2024	31/12/2023
Immobilisations incorporelles	-3	-6
Immobilisations corporelles	-396	-378
Dépréciation / reprise sur actif circulant	-8	0
Provision pour risques et charges	-153	309
	-560	-74

Les dotations aux amortissements des immobilisations corporelles incluent 381 K€ de dotations aux amortissements des droits d'utilisation des actifs loués (IFRS 16) au 31 décembre 2024, contre 357 K€ au 31 décembre 2023.

Autres charges et produits opérationnels courants

Les éléments constitutifs des autres charges et produits opérationnels courants sont :

	31/12/2024	31/12/2023
Autres produits d'exploitation	25	334
Produits de cession d'immobilisations	46	86
Autres charges d'exploitation	-56	-28
Valeurs nettes des immobilisations cédées	-8	-18
Dépréciation du goodwill	-5 500	0
Autres produits et charges opérationnels courants	-5 493	373

En juin 2024, dépréciation du Goodwill de -5 500 K€, se reporter à la note 3 sur le Goodwill. En juin 2023, Monsieur Christian AUMARD a réalisé un abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune pour 200 K€ enregistré en Autres produits d'exploitation.

Coût de l'endettement financier brut

	31/12/2024	31/12/2023
Intérêts sur emprunts	-30	-23
Charges d'intérêts sur dettes de loyer	-28	-41
Autres charges financières	-193	-198
TOTAL	-251	-262

Autres charges et produits financiers

	31/12/2024	31/12/2023
Actualisation des prêts et engagement de retraite	-10	11
Charges financières	0	-6
Autres produits et charges financiers	-10	5

Note 15 – AVANTAGES AU PERSONNEL

Régimes à prestations définies

La législation française prévoit également le versement aux salariés en une seule fois d'une indemnité de départ en retraite déterminée en fonction du nombre d'années de service et de la rémunération du salarié au moment du départ. Les droits sont uniquement acquis par les salariés présents dans l'entreprise à l'âge de la retraite. La méthode retenue pour le calcul des engagements est la méthode des unités de crédits projetées conformément à la norme IAS 19 « Avantages du personnel ».

	01/01/2024	Augmentations	Diminutions	31/12/2024
UTI Group S.A.	454	48	502
UTI Group Rhône-Alpes	20	9	10
UTI Group Est	1	1	2
Total des engagements	475	48	9	514

	01/01/2023	Augmentations	Diminutions	31/12/2023
UTI Group S.A.	467	13	454
UTI Group Rhône-Alpes	15	4	20
UTI Group Est	0	1	1
Total des engagements	482	5	13	475

	2024	2023
Total des engagements au 01/01	475	483
Coût des services rendus dans l'année	35	36
Charge d'intérêt	15	17
Prestations versées	-50	-110
Coûts des services passés	0	0
Impacts liés au changement d'hypothèses actuarielles	-5	13
Ecarts d'expérience	44	36
Total des engagements au 31/12	514	475

Les taux utilisés pour l'évaluation des engagements de retraite sont les suivants :

	31/12/2024	31/12/2023
Age de retraite considéré (départ volontaire)	65	65
Taux d'actualisation des dettes à long terme	3,38%	3,17%
Taux de rotation jusqu'à 49 ans	20,00%	20,00%
Taux de rotation de 50 ans à 54 ans	20,00%	20,00%
Taux de rotation de 55 ans et plus	10,00%	10,00%
Taux annuel de progression des salaires	2,00%	2,00%
Taux de charges sociales (départs volontaires)	48,00%	48,00%
Table de mortalité Hommes	THV02	THV02
Table de mortalité Femmes	TFV02	TFV02

Les hypothèses de mortalité et de rotation du personnel tiennent compte des conditions économiques propres au pays.

Note 16 – IMPOTS

Evolution des postes de bilan

	Provisions pour retraites	Autres provisions	Déficits reportables	Impôts différés	Actifs (K€) Autres	Total
Au 31 décembre 2022	121	0	99	0	55	275
Variations de périmètre
Effet des variations de change
Montant comptabilisé en résultat net	-2	82	29	109
Montant comptabilisé directement en capitaux propres
Au 31 décembre 2023	119	0	181	0	85	384
Variations de périmètre
Effet des variations de change
Montant comptabilisé en résultat net	10	402	412
Montant comptabilisé directement en capitaux propres
Au 31 décembre 2024	128	0	583	0	85	796

Charge d'impôt sur les résultats

	31/12/2024	31/12/2023
Impôts courants
Impôts sur les bénéfices	-1	-2
CVAE	-30	-45
Impôts différés
Impôts différés de la période	412	90
	382	44

Nota : les montants négatifs figurant au tableau ci-dessus correspondent à des charges d'impôts. Corrélativement, les montants positifs correspondent à des produits d'impôts.

Impôts courants

La charge d'impôts courants est égale aux montants d'impôts sur les bénéfices dus aux administrations fiscales au titre de l'exercice, en fonction des règles et des taux d'imposition en vigueur à la date de clôture. A compter du 1er janvier 2003, la société UTI GROUP. S.A. s'est constituée seule redevable de l'impôt sur les sociétés, dû par le Groupe formé par elle-même et ses filiales françaises contrôlées au moins à 95%, au titre du régime d'intégration fiscale de droit commun prévu à l'article 223 A du Code Général des Impôts. Cette convention d'intégration fiscale a été renouvelée le 1er janvier 2013 pour une durée expirant le 31 décembre 2017, se renouvelant par tacite reconduction à compter du 1er janvier 2018.

Impôts différés

La charge d'impôts différés est déterminée selon la méthode comptable précisée en note 2. Pour 2024, le taux de l'impôt sur les sociétés est de 25 % sur la totalité du bénéfice fiscal.

Preuve d'impôts

Le rapprochement entre le produit d'impôt comptabilisé au 31 décembre 2024 dans le résultat comptable consolidé et le produit d'impôt théorique calculée en appliquant au résultat consolidé avant impôts le taux d'impôt applicable à l'entreprise consolidante peut être établit comme suit :

	31/12/2024	31/12/2023
Résultat consolidé avant impôt	-7 119	-227
Taux d'IS applicable	25,00%	25,00%
Charge d'impôts théorique	1 780	57
Charge d'impôts réelle	382	44
Ecart	1 398	13
Charges définitivement non déductibles	1 298	18
Produits définitivement non imposables
Impact net des retraitements de consolidation	78	-39
Impact CVAE	22	34
Total	1 398	13

Note 17 – RESULTAT NET PAR ACTION

Le résultat net par action est calculé sur la base du nombre moyen pondéré d'actions en circulation dans le courant de l'exercice. Le nombre moyen d'actions en circulation est calculé sur la base des différentes évolutions du capital social corrigées des détentions par le Groupe de ses propres actions.

	31/12/2024	31/12/2023
Nombre moyen d'actions de 0,20 euro en circulation	11 220 350	8 958 986
Actions détenues en propre par le Groupe	265 617	238 467
Nombre moyen d'actions avant titres dilutifs	10 954 733	8 720 519
Résultat net (en K €)	-6 737	-183
Résultat net par action (en €)	-0,615	-0,021

Le montant à prendre en compte pour déterminer ce résultat par action de base est le résultat net de l'exercice.

Résultat par action dilué

Le résultat net par action dilué est calculé sur la base du nombre moyen pondéré d'actions en circulation dans le courant de l'exercice augmenté des titres donnant accès au capital. Les options de souscription dont le prix d'exercice est supérieur à la moyenne annuelle du cours de bourse ne sont pas retenues dans le calcul du résultat dilué par action. Un instrument financier convertible n'est dilutif que si, et seulement si, sa conversion réduit le résultat par action des activités ordinaires continuées.# Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024

L'effet dilutif est le suivant sur le nombre d'actions :

	31/12/2024	31/12/2023
Nombre moyen d'actions avant titres dilutifs	10 954 733	8 720 519
Effet dilutif des stocks options	0	32 064
Nombre moyen d'actions après titres dilutifs	10 954 733	8 752 583
Résultat net (en K €)	-6 737	-183
Résultat net par action (en €)	-0,615	-0,021

243

L'assemblée générale extraordinaire du 15 janvier 2020 a décidé la mise en place d'un plan de souscription d'actions auprès de salariés non mandataires sociaux.

INFORMATION SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION D'ACTION

Plan autorisé par l'assemblée générale du 15/01/2020

Plan n°	Date	Quantité attribuée	Prix de souscription	Qualité des souscripteurs	Point de départ d'exercice	Date limite de levées	Options exercées	Options annulées	Options restantes
7	06/02/2020	200 000	0,43 euros	Salarié	06/03/2021	05/02/2025	200 000	0	0
TOTAL		200 000					200 000	0	0

En application de la norme IFRS 2, le plan de stock option attribué le 06 février 2020 a été valorisé selon la méthode Black and Scholes.

Note 18 - ENGAGEMENTS HORS BILAN

Il n'existe plus d'engagement hors bilan significatif au 31 décembre 2024.

Note 19 – EFFECTIF MOYEN

	31/12/2024	31/12/2023
Charges de personnel (*)	7 498	8 360
Charges sociales afférentes	3 237	3 487
	10 735	11 848
Effectif moyen	148	175

(*) : composé de salaires fixes et variables, y compris participation des salariés.

244

INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES

Note 20 – EXPOSITION AUX RISQUES FINANCIERS

Risque de taux d'intérêt

Le Groupe ne détient pas d'actifs significatifs portant intérêt ; aussi, son résultat et sa trésorerie opérationnelle sont-ils largement indépendants des fluctuations des taux d'intérêt. Le risque de taux d'intérêt auquel le Groupe est exposé provient des emprunts à long terme et moyen terme. La dette du Groupe est essentiellement à taux fixe.

Risque de liquidité sur la dette financière et covenants

Le risque de liquidité est géré par la mise en place de sources de financement diversifiées.

Le risque de contrepartie correspond au risque qu'une partie à un contrat avec UTI GROUP. manque à ses obligations contractuelles entraînant une perte financière pour le Groupe. Les actifs financiers qui pourraient par nature exposer l'entité au risque de crédit sont principalement les créances clients. Au 31 décembre 2024, UTI GROUP. réalise 65 % de son chiffre d'affaires avec ses dix principaux groupes clients. Les procédures internes élaborées par certains grands donneurs d'ordre pour émettre les bons de commande et procéder à la mise en paiement des factures affectent les délais de paiement. Néanmoins, UTI GROUP. enregistre un taux non significatif de créances douteuses dans la mesure où :

la clientèle du Groupe est essentiellement constituée de grandes entreprises peu exposées au risque d'insolvabilité.
les procédures d'acceptation des clients et les analyses de risques de crédit qui y sont liées sont pleinement intégrées au processus global d'évaluation des risques mis en œuvre tout au long du cycle de vie d'un contrat.
le Groupe a souscrit un contrat d'affacturage sans recours couplé à une assurance-crédit.

Le risque d'insolvabilité est donc limité. Par ailleurs, UTI GROUP. dispose d'un contrat d'affacturage de créances commerciales, dont les principales caractéristiques sont :

un paiement immédiat des factures clients dès leur création et avant échéance ;
une gestion du poste clients : relance et recouvrement des factures ;
une garantie d'insolvabilité du client;
une mise en place d'un dépôt de garantie qui sera restitué à la résiliation du contrat et est ajusté en fonction des créances garanties cédées sans recours ;
le contrat est conclu sans limitation de durée et est résiliable à tout moment (préavis de 60 jours).

Risque du marché actions

Le Groupe ne détient pas de titres de sociétés cotées autres que les actions d'autocontrôle (Soit au 31 décembre 2024 : 265 617 actions / au 31 décembre 2023 : 238 467 actions) qui sont déduites des capitaux propres. Il n'est donc pas exposé au risque de fluctuation des prix des marchés actions.

245

Exposition au risque de change

UTIGROUP n'est pas exposé au risque de change. Le groupe détient des passifs ou des actifs en devise pour des montants non significatifs avec sa filiale marocaine crée en novembre 2022. De ce fait, le Groupe ne se couvre pas du risque de change.

Note 21 – SOCIETE MERE

Suite à la signature du protocole de restructuration du 11 juillet 2024, l'actionnaire majoritaire est désormais la société EEKEM GROUP SAS. Au 31 décembre 2024, la nouvelle société mère EEKEM GROUP SAS détient 81,31 % du capital et 81,35 % des droits de vote et consolide les comptes du groupe UTI GROUP. L'actionnaire ultime est la société ROBINSON TECHNOLOGIES.

	31/12/2024	31/12/2023
	Nombre d'actions	Nombres de voix
EEKEM GROUP SAS	17 300 509	17 300 509
LAW INFORMATIQUE SAS
Nombre total d'actions d'UTI GROUP SA	21 278 356	8 958 986
% détention	81,31%	54,91%
Nombre total de droits de vote d'UTI GROUP SA	21 266 194	13 898 596
% de droits de vote	81,35%	70,79%

Note 22 – INFORMATION SUR LES PARTIES LIEES

Rémunération et avantages des organes de direction et d'administration du Groupe

	31/12/2024	31/12/2023
Des organes d'administration	206	93
Des organes de direction	0	0
Des organes de surveillance	0	0
TOTAL	206	93

Au 31 décembre 2024, ces montants incluent les avantages en nature. Il n'existe pas d'autres avantages ou modalités de rémunérations. Au 31 décembre 2024 et 2023, les dirigeants et les administrateurs n'ont perçu aucune avance et/ou crédit. Au 31 décembre 2024 et 2023, les administrateurs du Groupe ne bénéficient pas d'option de souscription et d'achat d'actions.

Transactions avec les parties liées

Les transactions entre la société mère et ses filiales ainsi que celles entre les filiales sont éliminées lors de la consolidation.

246

Les transactions et soldes entre les entités du Groupe et les sociétés associées sont susceptibles de concerner les sociétés ou personnes suivantes :

Société EEKEM GROUP : avance en compte courant 760 K€ au 31 décembre 2024 contre 0 K€ au 31 décembre 2023.
Société LAW INFORMATIQUE : La convention d'animation du Groupe pour la gestion de l'animation de l'ensemble des entités du groupe. Une charge de 180 K€ a été comptabilisée au titre de cette convention au 31 décembre 2024, contre 340 au 31 décembre 2023. Les soldes clients dans les comptes annuels de Law Informatique pour trois sociétés du groupe sont de 0 K€ au 31 décembre 2024 contre 23 K€ au 31 décembre 2023.
Christian AUMARD : avance en compte courant 0 K€ au 31 décembre 2024 contre 1 416 K€ au 31 décembre 2023.
Romain AUMARD : avance en compte courant 0 K€ au 31 décembre 2024 contre 52 K€ au 31 décembre 2023.

Note 23 – HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Saint Honoré - B K & associés IGREC	En euro (HT) :	%	Montants	%
	2024	2023	2024	2023
Audit Commissariat aux comptes, certification examen des comptes individuels et consolidés - Société mère	79 395	84 053	89%	100%
Commissariat aux comptes, certification examen des comptes individuels et consolidés - Filiales	25 040		21%
Missions accessoires	10 000	0	11%	0%
Sous Total	89 395	84 053	100%	100%
Autres prestations
Juridique, fiscal, social	0	0	0%	0%
Audit informatique	0	0	0%	0%
Audit interne	0	0	0%	0%
Autres prestations	0	0	0%	0%
Sous Total	0	0	0%	0%
TOTAL	89 395	84 053	100%	100%

Note 24 – EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE

L'offre publique d'achat simplifiée visant les actions de la société UTI GROUP, initiée par la société par actions simplifiée EEKEM Group qui a débuté le 18 décembre 2024, s'est terminée le 17 janvier 2025. Selon la déclaration faite à l'AMF, le 22 janvier 2025, EEKEM Group détenait 18.026.414 actions UTI GROUP représentant 84,72% du capital et 83,71% des droits de vote.

247

Afin de reconstituer les capitaux propres de la société UTI Group et couvrir les besoins de trésorerie du groupe, il sera proposé à la prochaine assemblée générale d'UTI Group une réduction de capital par réduction de la valeur nominale de chaque action, suivie d'une augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription. Les conflits armés en Ukraine et au Moyen – Orient n'ont pas d'impact direct sur les comptes.

248

18.2.1 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES

249

250

251

252

253

254

255

256

257

18.3 ETATS FINANCIERS 2023 ET 2022.

L'incorporation par référence du Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. pour 2023 enregistré par l'AMF sous le numéro D 24-0372 permet de consulter les comptes 2023. L'incorporation par référence du Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. pour 2022 enregistré par l'AMF sous le numéro D 23-0391 permet de consulter les comptes 2022.

258

19. MENTIONS OBLIGATOIRES

19.1 POLITIQUE EN MATIERE DE DIVIDENDES

19.1.1 DIVIDENDE GLOBAL DISTRIBUE AU TITRE DES TROIS DERNIERS EXERCICES

Il n'a pas été distribué de dividendes au titre des exercices 2023, 2022 et 2021.# 19. INFORMATIONS FINANCIÈRES COMPLÉMENTAIRES

19.1 DIVIDENDES

Le conseil d'administration propose de ne pas distribuer de dividende au titre de l'exercice 2024.

19.1.2 PRESCRIPTION

Conformément aux dispositions légales, les dividendes et les acomptes sur dividendes sont prescrits dans un délai de cinq ans au profit de l'état.

19.1.3 POLITIQUE FUTURE DE DIVIDENDES

La société UTI GROUP. n'envisage pas de distribuer de dividende à court terme.

19.2 PROCEDURES JUDICIAIRES ET D'ARBITRAGE

Les litiges font soit l'objet d'une provision pour risques, soit d'une mention dans l'annexe suivant l'appréciation de nos conseils et en fonction du niveau du risque encouru.

Provision pour risques et charges : GROUPE UTI GROUP en K€

	2 024	2 023	2 022
Prudhommes provisionnés	200	47	356
Autres	0	0	0
TOTAL	200	47	356

Les litiges prud'homaux sont provisionnés à hauteur des risques estimés par nos conseils. Le Groupe n'a pas connaissance de litiges susceptibles d'avoir ou ayant eu dans un passé récent un impact significatif sur son activité, sa situation financière et ses perspectives d'avenir, autres que ceux qui sont reflétés dans les comptes, mentionnés dans les notes aux états financiers ou ci-dessus. Il n'existe pas d'autre procédure gouvernementale, judiciaire ou d'arbitrage, y compris toute procédure dont la société a connaissance, qui est en suspens ou dont elle est menacée, susceptible d'avoir ou ayant eu au cours des douze derniers mois des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de la société et/ou du Groupe.

19.3 CHANGEMENT SIGNIFICATIF DE LA SITUATION FINANCIERE D'UTI GROUP.

Aucun changement significatif de la situation financière du Groupe n'est survenu depuis la fin du dernier exercice pour lequel des états financiers ont été audités.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 259

20. LE CAPITAL SOCIAL ET LES STATUTS

20.1 LE CAPITAL SOCIAL D'UTI GROUP

20.1.1 CAPITAL SOCIAL

Le montant du capital souscrit d'UTI GROUP. au 31 décembre 2024 à 4 255 671,20 euros divisé en 21 278 356 actions de même catégorie d'une valeur nominale de 0,20 euros chacune, entièrement libérées. L'évolution du capital social d'UTI GROUP. de sa constitution jusqu'au jour du présent document d'enregistrement universel est retracée ci-après au paragraphe 20.1.5.

20.1.2 ACHAT PAR UTI GROUP. DE SES PROPRES ACTIONS

20.1.2.1 Objectif du programme de rachat et utilisation des titres rachetés

Aux termes d'une première décision en date du 23 novembre 2000, l'assemblée générale des actionnaires a autorisé le Conseil d'Administration, conformément aux dispositions de l'article L 225- 209 du Code de commerce, à procéder au rachat d'actions de la Société. Cette autorisation a été renouvelée à trois reprises dont la dernière par l'assemblée générale mixte des actionnaires du 31 octobre 2003. Le dernier a été mis en œuvre par le conseil d'administration du 5 novembre 2003 pour une durée de 18 mois. Une note d'information sur ce programme de rachat portant le visa de la AMF n° 04-167 du 18 mars 2004 est disponible au siège social de la Société. Des nouveaux plans de rachat ont été adoptés aux votes des assemblées générales des 7 septembre 2005, 23 mai 2006, 23 mai 2007 et 23 mai 2008. Ces nouveaux plans de rachat sont conformes aux exigences du règlement Européen et tient compte de la directive Abus de marché. L'assemblée générale mixte du 22 janvier 2008 a autorisé la société à utiliser jusqu'à 1 million d'euros dans son programme de rachat en cours. Un nouveau plan a été adopté lors de la dernière assemblée générale. Depuis le 15 juin 2016, la société ODDO BHF gère le contrat de liquidité. Ce contrat, mis à jour le 26 février 2019, est conforme à la charte de déontologie approuvée par l'Autorité des Marchés Financiers. Le 17 octobre 2024, ce contrat de liquidité a été résilié.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 260

20.1.2.2 Actions propres acquises

UTI GROUP. a procédé au cours de l'exercice, dans le cadre de son programme de rachat d'actions et de son contrat de liquidité aux opérations suivantes:

Nombre d'actions achetées en 2024	Nombre d'actions vendues en 2024	Valeur nominale au 31 décembre 2024 en K€	Nombre des actions inscrites au nom de la Société	Valeur évaluée au cours moyen d'achat en K€	Valeur brute H.T en K€	Frais de négociation en K€	Fraction du capital en %	Cours moyen d'achat	Cours moyen de vente
68 246	0	115	53 123	265 617	90 048	62 898	0,36	0,41	0,48
158 294	62 898	0	0	0	0	0	0,0%	0,39	0,48
265 617	62 898	0	265 617	115 53 123	1,2%

Les achats et ventes réalisés au cours de l'exercice ont été effectués afin d'assurer la régularisation du cours de bourse de l'action dans le cadre du contrat de liquidité. UTI GROUP. a également racheté des titres sur le marché pour renforcer son autocontrôle. Compte tenu des achats et ventes d'actions réalisés, la Société détient 265 617 actions en autocontrôle au 31 décembre 2024.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 261

Le tableau normé des opérations devient :

Déclaration par l'émetteur des opérations réalisées sur ces propres titres au 31 décembre 2024


Pourcentage du capital auto détenu de manière directe et indirecte	1,2%
Nombre de titres annulés au cours des 24 derniers mois	0
Nombre de titres détenus en portefeuille	265 617
Valeur comptable du portefeuille (en K€)	115
Valeur de marché du portefeuille (en K€)	55
Cours au 31/12/2024	0,21
Positions ouvertes au jour de la publication du Contrat de liquidité
Flux bruts cumulés descriptif du programme
État des acquisitions / ventes / achats d'options d'achat	positions ouvertes à l'achat
actions achetées	158 294
Nombre de titres
Echéance maximale moyenne	0
Cours moyen de la transaction	0,39
Prix d'exercice moyen	0
Montants en K€	62
	positions ouvertes à la vente
transferts	ventes / achats
achats à terme	0
ventes à terme	0
achats d'options d'achat	0
ventes d'options d'achat	0
actions vendues	62 898
0
0
0
30
0
0

20.1.3 CAPITAL POTENTIEL

20.1.3.1 Options de souscription d'actions réservées aux salariés

Par décision en date du 06 février 2020, le conseil d'administration a procédé, sur délégation de pouvoir qui lui avait été conféré par l'assemblée générale du 15 janvier 2020, à l'arrêté du plan n°7 et à l'attribution de 200.000 options donnant droit à la souscription de 200.000 actions nouvelles à un salarié de la Société. Ces options de souscription d'actions ont été annulées en 2024.

20.1.3.2 Conversion des obligations convertibles UTI GROUP. 0,1 % 2020

L'emprunt obligataire UTI GROUP. 0,1 % 2020 (ex 3 % 2000-2005) est arrivé à son terme le 31 décembre 2019, date à laquelle il a été remboursé en totalité. Il n'y a donc plus depuis le 1er janvier 2020 d'obligations convertibles en circulation.

20.1.4 NANTISSEMENTS, SURETES ET GARANTIES

20.1.4.1 Nantissement d'actions de l'émetteur inscrites au nominatif pur

La société UTI GROUP. n'a donné aucune de ses actions détenues en autocontrôle en nantissement.

20.1.4.2 Nantissement d'actifs de l'émetteur

La société UTI GROUP. n'a donné aucun de ses actifs en nantissement.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 262

20.1.5 EVOLUTION DU CAPITAL D'UTI GROUP. DEPUIS SA CREATION

Date	Nature de l'opération	Montant	Nombre d'actions émises	Nombre d'actions annulées	Nombre cumulé d'actions	Nominal	Capital après opération
26/08/86	Création de la Société par apport en numéraire	250 000 F	2 500	0	2 500	100 F	250 000 F
14/11/97	Augmentation du capital de 1.000.000 francs	1 000 000 F	10 000	0	12 500	100 F	1 250 000 F
23/12/98	Fusion par absorption de la société ADS par apport			10 000	2 500	100 F	250 000 F
09/07/99	Augmentation de capital consécutive à la fusion avec UT Finance	825 000 F	8 250		10 750	100 F	1 075 000 F
09/07/99	Réduction du capital par annulation des titres UT reçus en apport	-998 000 F		9 988	762	100 F	76 200 F
09/07/99	Augmentation de capital par incorporation de réserves ; élévation du nominal de 100F à 240F	1 156 680 F			762	240 F	182 880 F
09/07/99	Division du nominal de l'action de 240F à 2F				762	2F	1 524 F
15/05/00	Conversion du capital en Euros et augmentation du capital de 94.287,89 euros prélevés sur le	94 287,89 €	0		762 000	0,40 €	304 800 €
15/05/00	Augmentation du capital social d'une somme de 793.182 euros prélevés sur le poste autres	793 182,00 €	1 982 880		2 744 880	0,40 €	1 097 952 €
15/05/00	Division de la valeur nominale des actions de 0,40 euros à 0,20 euros				5 489 760	0,20 €	1 097 952 €
26/04/00	Levée d'une option de souscription à 22 € pour 3000 titres avant opérations du 15 mai	66 000 €	18 000		5 507 760	0,20 €	1 101 552,00 €
15/05/00	Emission de titres UTI GROUP en échange d'une partie des titres du groupe TMA-RMH à 140 €	4 954 600 €	212 340		5 720 100	0,20 €	1 144 020,00 €
30/06/03	Conversion de 432 811 obligations convertibles UTI GROUP 0,1 % 2020(2)	86 562,2 €	432 811		6 152 911	0,20 €	1 230 582,20 €
16/07/03	Conversion de 1 635 obligations convertibles UTI GROUP 0,1 % 2020	327 €	1 635		6 154 546	0,20 €	1 230 910,20 €
16/07/03	Conversion de 1 320 obligations convertibles UTI GROUP 0,1 % 2020	264 €	1 320		6 155 866	0,20 €	1 231 174,20 €
04/08/03	Conversion de 320 obligations convertibles UTI GROUP 0,1 % 2020	64 €	320		6 156 186	0,20 €	1 231 238,20 €
18/08/03	Conversion de 965 obligations convertibles UTI GROUP 0,1 % 2020	193 €	965		6 157 151	0,20 €	1 231 430,20 €
08/09/03	Exercice de 8 160 BSA	1 632 €	8 160		6 165 311	0,20 €	1 233 062,20 €
28/02/04	Conversion de 130 OC	26 €	130		6 165 441	0,20 €	1 233 088,20 €
30/06/04	Exercice de 34 617 BSA	6 923,40 €	34 617		6 200 058	0,20 €	1 240 011,60 €
30/09/04	Conversion de 835 OC	167 €	835		6 200 893	0,20 €	1 240 178,60 €
05/11/04	Exercice de 88 152 BSA	17 630 €	88 152		6 289 045	0,20 €	1 257 809,00 €
05/11/04	Exercice de 1000 BSA	200 €	1 000		6 290 045	0,20 €	1 258 009,00 €
09/12/04	Exercice de 800 BSA	160 €	800		6 290 845	0,20 €	1 258 169,00 €
19/02/05	Conversion de 1283 OC	256,60 €	1 283		6 292 099	0,20 €	1 258 419,80 €
01/03/05	Exercice de 8472 BSA	1 694,40 €	8 472		6 300 571	0,20 €	1 260 114,20 €
20/05/05	Conversion de 100 OC	20 €	100		6 300 671	0,20 €	1 260 134,20 €

Date	Nature de l'opération	Montant d'actions émises	Nombre d'actions d'actions annulées	Nombre d'actions d'actions cumulées	Nominal	Capital après opération
25/05/05	Exercice de 400 BSA	80 €	400	6 759 980	0,20 €	1 351 996,00 €
11/07/05	Exercice de 1 472 304 BSA	294 460,80 €	1 472 304	8 232 284	0,20 €	1 646 456,80 €
11/07/05	Exercice de 400 BSA	80,00 €	400	8 232 684	0,20 €	1 646 536,80 €
06/09/05	Exercice de 25 000 BSA	5 000,00 €	25 000	8 257 684	0,20 €	1 651 536,80 €
06/09/05	Exercice de 96 895 BSA	19 379,00 €	96 895	8 354 579	0,20 €	1 670 915,80 €
07/11/05	Exercice de 520 BSA	104,00 €	520	8 355 099	0,20 €	1 671 019,80 €
04/01/06	conversion de 198 OC	39,60 €	198	8 355 297	0,20 €	1 671 059,40 €
24/01/06	Conversion de 489 OC	97,80 €	489	8 355 786	0,20 €	1 671 157,20 €
24/01/06	Conversion de 250 OC	50,00 €	250	8 356 036	0,20 €	1 671 207,20 €
09/02/06	Conversion de 265 OC	53,00 €	265	8 356 301	0,20 €	1 671 260,20 €
01/03/06	Conversion de 734 OC	146,80 €	734	8 357 035	0,20 €	1 671 407,00 €
06/03/06	Augmentation réservée FINANT	44 124,60 €	220 623	8 577 658	0,20 €	1 715 531,60 €
10/03/06	Conversion de 200 OC	40,00 €	200	8 577 858	0,20 €	1 715 571,60 €
10/04/06	conversion de 99 OC	19,80 €	99	8 577 957	0,20 €	1 715 591,40 €
04/05/06	Conversion de 222 OC	44,40 €	222	8 578 179	0,20 €	1 715 635,80 €
19/06/06	Exercice de 800 BSA	160,00 €	800	8 578 979	0,20 €	1 715 795,80 €
31/08/06	Exercice option d'actions (1,37€)	1 800,00 €	9 000	8 587 979	0,20 €	1 717 595,80 €
12/09/06	Conversion de 800 OC	160,00 €	800	8 588 779	0,20 €	1 717 755,80 €
05/10/06	Conversion de 2150 OC	430,00 €	2 150	8 590 929	0,20 €	1 718 185,80 €
06/11/06	Conversion de 100 OC	20,00 €	100	8 591 029	0,20 €	1 718 205,80 €
08/11/06	exercice de 8600 BSA	1 720,00 €	8 600	8 599 629	0,20 €	1 719 925,80 €
22/11/06	conversion de 490 OC	98,00 €	490	8 600 119	0,20 €	1 720 023,80 €
06/12/06	exercice de 3900 BSA	780,00 €	3 900	8 604 019	0,20 €	1 720 803,80 €
06/12/06	exercice de 2770 BSA	554,00 €	2 770	8 606 789	0,20 €	1 721 357,80 €
22/12/06	conversion 10 OC	2,00 €	10	8 606 799	0,20 €	1 721 359,80 €
04/01/07	exercice de 2846 BSA	569,20 €	2 846	8 609 645	0,20 €	1 721 929,00 €
15/01/07	Conversion 380 OC	76,00 €	380	8 610 025	0,20 €	1 722 005,00 €
19/01/07	Conversion 5 OC	1,00 €	5	8 610 030	0,20 €	1 722 006,00 €
25/01/07	Conversion de 625 OC	125,00 €	625	8 610 655	0,20 €	1 722 131,00 €
12/03/07	Conversion de 150 OC	30,00 €	150	8 610 805	0,20 €	1 722 161,00 €
14/03/07	Conversion de 484 OC	96,80 €	484	8 611 289	0,20 €	1 722 257,80 €
15/05/07	exercice de 840 BSA	168,00 €	840	8 612 129	0,20 €	1 722 425,80 €
24/05/07	Augmentation de capital	14 023 515,00 €	0	8 612 129
janv.-00		15 760 196,07 €
24/05/07	Réduction de capital	-14 023 515,00 €	0	8 612 129	0,20 €	1 722 425,80 €
23 08 07	Conversion de 250 OC	50,00 €	250	8 612 379	0,20 €	1 722 475,80 €
29 08 07	conversion de 111 OC	22,20 €	111	8 612 490	0,20 €	1 722 498,00 €
26/09/07	conversion de 300 OC	60,00 €	300	8 612 790	0,20 €	1 722 558,00 €
05/10/07	exercice de 436 BSA	87,20 €	436	8 613 226	0,20 €	1 722 645,20 €
08/10/07	conversion de 26 OC	5,20 €	26	8 613 252	0,20 €	1 722 650,40 €
05/11/07	Execice de 104 BSA	20,80 €	104	8 613 356	0,20 €	1 722 671,20 €
26/11/07	Conversion de 100 OC	20,00 €	100	8 613 456	0,20 €	1 722 691,20 €
27/11/07	Conversion de 250 OC	50,00 €	250	8 613 706	0,20 €	1 722 741,20 €
13/12/07	Conversion de 95 OC	19,00 €	95	8 613 801	0,20 €	1 722 760,20 €
14/12/07	Conversion de 200 OC	40,00 €	200	8 614 001	0,20 €	1 722 800,20 €
31/12/07	Exercice de 2580 BSA	516,00 €	2 580	8 616 581	0,20 €	1 723 316,20 €

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 264

Date	Nature de l'opération	Montant d'actions émises	Nombre d'actions d'actions annulées	Nombre d'actions d'actions cumulées	Nominal	Capital après opération
08/01/08	Conversion de 714 OC	142,80 €	714	8 617 295	0,20 €	1 723 459,00 €
05/02/08	Exercice de 4286 BSA	857,20 €	4 286	8 621 581	0,20 €	1 724 316,20 €
31/03/08	Conversion 3804 OC	760,80 €	3 804	8 625 385	0,20 €	1 725 077,00 €
04/04/08	Conversion 476 OC	95,20 €	476	8 625 861	0,20 €	1 725 172,20 €
15/04/08	Exercice de 32875 BSA	6 575,00 €	32 875	8 658 736	0,20 €	1 731 747,20 €
30/05/17	Exercice de 100 000 options d'actions (0,54 €)	20 000,00 €	100 000	8 758 736	0,20 €	1 751 747,20 €
04/07/17	Exercice de 100 000 options d'actions (0,54 €)	20 000,00 €	100 000	8 858 736	0,20 €	1 771 747,20 €
09/09/19	Exercice de 100 000 options d'actions (0,54 €)	20 000,00 €	100 000	8 958 736	0,20 €	1 791 747,20 €
31/12/19	Conversion de 250 OC	50,00 €	250	8 958 986	0,20 €	1 791 797,20 €
31/12/23	CAPITAL			8 958 986	0,20 €	1 791 797,20 €
25/10/24	Augmentation de capital réservée EEKEM GROUP	2 463 874		12 319 370	0,20 €	4 255 671,20 €
31/12/24	CAPITAL			21 278 356	0,20 €	4 255 671,20 €

20.2 ACTE CONSTITUTIF ET STATUTS D'UTI GROUP.

20.2.1 PLACE DE COTATION

La Société qui fait appel public à l'épargne est cotée sur Euronext Paris (catégorie C). Le code ISIN de l'action UTI GROUP. est FR0000074197

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 265

20.2.2 DROIT DE COMMUNICATION DES ACTIONNAIRES

Les documents et renseignements relatifs à la Société peuvent être consultés au siège social de la Société, 68 rue de Villiers, 92300 Levallois-Perret.

20.2.3 DROITS DE VOTE DOUBLE (ARTICLE 18 DES STATUTS)

Un droit de vote double, eu égard à la quotité du capital qu'elles représentent, est attribué à toutes les actions entièrement libérées pour lesquelles est justifiée une inscription nominative, au nom du même actionnaire depuis deux ans au moins ainsi qu'aux actions nominatives nouvelles attribuées gratuitement à un actionnaire, en cas d'augmentation de capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d'émission, à raison d'actions bénéficiant de ce droit. La mise en place de ce droit de vote double a été décidée par l'assemblée générale extraordinaire et ordinaire des actionnaires du 23 novembre 2000. Le droit de vote double cesse pour toute action ayant fait l'objet d'une conversion au porteur ou d'un transfert, hormis tout transfert du nominatif au nominatif par suite de succession ou de donation familiale. Le droit de vote double peut être supprimé par décision de l'assemblée générale extraordinaire et après notification de l'Assemblée spéciale des actionnaires bénéficiaires.

20.2.4 EXERCICE SOCIAL (ARTICLE 19 DES STATUTS)

L'exercice social commence le 1er janvier et se termine le 31 décembre de chaque année.

20.2.5 BENEFICES ET PERTES (ARTICLE 20 DES STATUTS)

Sur le bénéfice net de chaque exercice diminué, le cas échéant, des pertes antérieures, il est tout d'abord prélevé un vingtième au moins pour constituer le fonds de réserve légale ; ce prélèvement cesse d'être obligatoire lorsque ledit fonds atteint une somme égale au dixième du capital social ; il reprend son cours lorsque, pour une cause quelconque, la réserve légale est descendue en dessous de cette fraction. Le solde augmenté le cas échéant des reports bénéficiaires constitue le bénéfice distribuable. Ce bénéfice est à la disposition de l'assemblée générale qui décide souverainement de son affectation. A ce titre, elle peut, en totalité ou partiellement, l'affecter à la dotation de toutes réserves générales ou spéciales, le reporter à nouveau ou le répartir entre les actionnaires sous forme de dividendes. En outre, l'assemblée générale peut décider la mise en distribution de sommes prélevées sur les réserves dont elle a la disposition, soit pour fournir ou compléter un dividende, soit à titre de distribution exceptionnelle ; en ce cas, la décision indique expressément les postes de réserves sur lesquels les prélèvements sont effectués. Toutefois, aucune distribution ne peut être faite si elle a pour effet de ramener l'actif net à un montant inférieur à celui du capital social augmenté des réserves qui ne peuvent être distribuées.

Les pertes, s'il en existe, sont, après approbation des comptes par l'assemblée générale, inscrites à un compte spécial du bilan pour être imputées sur les bénéfices des exercices ultérieurs jusqu'à extinction. L'assemblée générale a la faculté d'accorder à chaque actionnaire, pour tout ou partie du dividende mis en distribution, une option entre le paiement du dividende en numéraire ou en actions.

20.2.6 ASSEMBLEES GENERALES (ARTICLE 18 DES STATUTS)

L'assemblée générale est composée de tous les actionnaires de la Société. Elle est convoquée et délibère dans les conditions prévues par la loi n° 66-537 du 24 juillet 1966 et par son décret d'application. Les réunions ont lieu soit au siège social, soit dans un autre lieu précisé dans l'avis de convocation. Quel que soit le nombre d'actions qu'il possède, tout actionnaire a le droit, sur justification de son identité, de participer aux assemblées en y assistant personnellement, en retournant un bulletin de vote par correspondance ou en désignant un mandataire, sous la condition :

pour les titulaires d'actions nominatives, d'une inscription nominative dans les registres de la Société ;
pour les titulaires d'actions au porteur, du dépôt aux lieux mentionnés dans l'avis de convocation, d'un certificat délivré par un intermédiaire habilité constatant l'indisponibilité de leurs actions inscrites en compte jusqu'à la date de l'assemblée.

Ces formalités doivent être accomplies cinq jours au moins avant la réunion de l'assemblée. Dans toutes les assemblées générales, le droit de vote attaché aux actions comportant un droit d'usufruit est exercé par l'usufruitier.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 266## 20.2.7 MISE EN PAIEMENT DES DIVIDENDES (ARTICLE 20 DES STATUTS)

Sur le bénéfice net de chaque exercice diminué, le cas échéant, des pertes antérieures, il est tout d'abord prélevé un vingtième au moins pour constituer le fonds de réserve légale ; ce prélèvement cesse d'être obligatoire lorsque ledit fonds atteint une somme égale au dixième du capital social ; il reprend son cours lorsque, pour une cause quelconque, la réserve légale est descendue en dessous de cette fraction. Le solde augmenté le cas échéant des reports bénéficiaires constitue le bénéfice distribuable. Ce bénéfice est à la disposition de l'assemblée générale qui décide souverainement de son affectation. A ce titre, elle peut, en totalité ou partiellement, l'affecter à la dotation de toutes réserves générales ou spéciales, le reporter à nouveau ou le répartir entre les actionnaires sous forme de dividendes. En outre, l'assemblée générale peut décider la mise en distribution de sommes prélevées sur les réserves dont elle a la disposition, soit pour fournir ou compléter un dividende, soit à titre de distribution exceptionnelle ; en ce cas, la décision indique expressément les postes de réserves sur lesquels les prélèvements sont effectués. Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 267

Toutefois, aucune distribution ne peut être faite si elle a pour effet de ramener l'actif net à un montant inférieur à celui du capital social augmenté des réserves qui ne peuvent être distribuées. Les pertes, s'il en existe, sont, après approbation des comptes par l'assemblée générale, inscrites à un compte spécial du bilan pour être imputées sur les bénéfices des exercices ultérieurs jusqu'à extinction. L'assemblée générale a la faculté d'accorder à chaque actionnaire, pour tout ou partie du dividende mis en distribution, une option entre le paiement du dividende en numéraire ou en actions.

20.2.8 FRANCHISSEMENT DES SEUILS STATUTAIRES (ARTICLE 11 DES STATUTS)

Outre les seuils légaux, les statuts de la Société prévoient, en vertu d'une résolution adoptée en assemblée générale mixte du 8 octobre 1999, que tout actionnaire, personne physique ou morale, venant à détenir, directement ou indirectement, une fraction de 2 % au moins du capital ou des droits de vote de la Société, ou tout multiple de ce pourcentage, doit en informer la Société. L'information doit être communiquée à la Société dans un délai de 15 jours par lettre recommandée avec demande d'accusé de réception adressée au siège social. Dans chaque déclaration, le déclarant devra certifier que la déclaration faite comprend bien tous les titres détenus directement ou indirectement, ou possédés au sens des articles L.233-7 et suivants du Code de commerce. Il devra indiquer également la ou les dates d'acquisition des actions déclarées. L'obligation de déclaration s'applique également lors du franchissement à la baisse de chaque seuil d'une fraction d'au moins 2 % du capital ou des droits de vote. A défaut d'avoir été déclarées dans les conditions ci-dessus énoncées, les actions ou les droits de vote excédant la fraction qui aurait dû être déclarée sont privés du droit de vote dans les assemblées d'actionnaires qui se tiendraient jusqu'à l'expiration d'un délai de deux ans suivant la date de régularisation de la notification, si le défaut de déclaration a été constaté et si un ou plusieurs actionnaires détenant au moins 5 % du capital en font la demande. La présente disposition s'applique sans faire obstacle aux dispositions de l'article L.233-7 du Code de commerce.

20.2.9 FORME ET TRANSFERT DES ACTIONS (ARTICLES 10 ET 11 DES STATUTS)

Les actions entièrement libérées sont nominatives ou au porteur, au choix de l'actionnaire ; elles donnent lieu à une inscription au compte de leur propriétaire dans les conditions et selon les modalités prévues par les textes en vigueur. Les actions sont librement négociables. La cession des actions s'opère, à l'égard des tiers et de la Société, par un virement de compte à compte. La transmission d'actions nominatives, à titre gratuit, ou en suite de décès, s'opère également ou moyen d'un virement de compte à compte Les actions non libérées des versements exigibles ne sont pas admises au transfert. Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 268

20.2.10 IDENTIFICATION DES DETENTEURS DE TITRES

La Société est autorisée à faire usage à tout moment des dispositions légales prévues en matière d'identification des détenteurs de titres conférant, immédiatement ou à terme, le droit de vote dans les assemblées d'actionnaires.

20.3 PLACE DE COTATION DES TITRES D'UTI GROUP.

Action	Code ISIN	Place de Cotation	Adhérent au segment Next Economy d'Euronext depuis
UTI GROUP.	FR0000074197	Euronext Paris – Catégorie C	avril 2002

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 269

20.3.1 EVOLUTION DE L'ACTION EN BOURSE

Le cours de l'action UTI GROUP., ainsi que les échanges mensuels depuis décembre 2001 (origine Euronext) se présentent comme suit :

MOIS	+HAUT	+BAS	DERNIER JOUR	VOLUME	CAPITAUX échangés En K€
décembre-01	1,93	1,32	1,47	336	115 557,00
janvier-02	1,61	1,26	1,40	93	934 133,00
février-02	1,45	1,28	1,38	24	519 33,00
mars-02	1,44	1,08	1,25	53	900 71,00
avril-02	1,37	1,11	1,20	29	459 37,00
mai-02	1,28	0,98	1,16	74	495 81,00
juin-02	1,17	0,55	0,56	21	335 16,00
juillet-02	1,00	0,40	0,75	68	666 34,78
août-02	0,90	0,70	0,73	7	395 5,79
septembre-02	0,80	0,50	0,69	10	567 5,22
octobre-02	0,78	0,36	0,40	95	117 42,11
novembre-02	0,48	0,36	0,42	48	947 20,64
décembre-02	0,65	0,40	0,50	92	879 45,99
janvier-03	0,65	0,43	0,45	32	251 15,56
février-03	0,55	0,30	0,31	79	598 29,76
mars-03	0,42	0,25	0,28	20	300 4,89
avril-03	0,40	0,30	0,40	15	308 5,23
mai-03	0,65	0,37	0,57	165.093	83,0
juin-03	0,88	0,50	0,62	114	380 82,51
juil-03	0,79	0,51	0,51	79	600 46,00
août-03	0,60	0,52	0,55	29	728 16,91
Sept-03	0,67	0,46	0,47	171	079 90,12
Oct-03	0,81	0,41	0,67	536	591 359,65
Nov-03	0,75	0,62	0,66	72	513 49,74
Déc-03	0,71	0,60	0,61	32	821 21,32
Jan-04	0,73	0,55	0,65	40	563 27,50
Fév-04	0.82	0,65	0,74	76	367 56,20
Mars-04	0,77	0,63	0,73	61	582 44,38
Avril-04	1,30	0,87	1,2	192	814 198,07
Mai-04	1,33	0,95	1,14	114	658 130,03
Juin-04	1,09	0,66	0,74	119	304 96,09
Juillet-04	0,90	0,70	0,85	111	112 88,55
Août 04	0,83	0,53	0,59	41	365 26,79
Sept-04	0,79	0,50	0,62	155	622 102,81
Oct-04	0,73	0,57	0,64	156	350 103,55
Nov-04	0,71	0,50	0,52	326	675 184,69
Dec-04	0,62	0,49	0,52	244	030 132,47
Jan-05	0,56	0,48	0,48	208	996 109,03
Fev-05	0,80	0,48	0,64	1 140	375 761,22
Mars-05	0,69	0,62	0,65	134	945 88,70
Avril-05	0,64	0,49	0,50	112	420 62,56
Mai-05	0,59	0,49	0,54	183	013 98,89

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 270

MOIS	+HAUT	+BAS	DERNIER JOUR	VOLUME	CAPITAUX échangés En K€
Juin-05	0,59	0,48	0,56	146	539 77,57
Juillet-05	1,93	0,54	1,26	2 380	275 2 919,24
Août-05	1,56	1,22	1,29	814	895 1 126,69
Sept-05	1,70	1,29	1,43	1 169	705 1 769,42
Oct-05	1,47	1,10	1,16	444	839 575,12
Nov-05	1,53	1,14	1,33	627	377 867,03
Dec-05	1,40	1,25	1,31	251	943 329,27
Jan-06	1,64	1,35	1,48	663	277 1 002,35
Fev-06	2,12	1,46	1,76	1 764	097 3271,95
Mar-06	3,80	1,98	3,50	1 559	246 4 217,13
Avril-06	4,08	2,35	3,38	768	044 2 709,33
Mai-06	3,38	2,00	2,40	613	528 1 608,24
Juin-06	2,74	2,01	2,60	225	194 531,09
Juillet-06	2,87	2,05	2,35	269	619 655,97
Août-06	2,79	2,09	2,35	379	592 904,84
Sept-06	2,72	2,13	2,25	180	459 436,68
Oct-06	2,46	2,01	2,20	282	639 628,67
Nov-06	2,35	2,06	2,07	296	777 644,04
Dec-06	2,78	1,89	2,23	1 384	908 3 243,22
Jan-07	2,75	2,21	2,40	688	534 1 707,67
Fev-07	2,74	2,21	2,33	720	085 1 776,83
Mar-07	2,40	2,07	2,27	272	028 603,06
Avril-07	2,30	2,08	2,23	185	249 401,95
Mai-07	2,24	1,97	2,01	332	443 693,25
Juin-07	2,13	1,91	1,91	120	179 238,71
Juillet-07	1,95	1,67	1,68	177	538 319,65
Août-07	1,82	1,55	1,72	217	833 365,78
Septembre-07	1,74	1,52	1,62	67	913 109,42
Octobre-07	2,15	1,52	1,59	703	999 1 226,37
Novembre-07	1,58	1,18	1,49	337	917 473,60
Décembre-07	1,55	1,26	1,35	84	694 118,97
Janvier-08	1,39	0,90	1,04	228	715 260,39
Février-08	1,24	1,00	1,16	212	682 236,86
Mars-08	1,18	0,90	1,18	178	091 187,05
Avril-08	1,35	1,00	1,15	800	476 913,89
Mai-08	1,23	0,95	1,00	1 007	975 1 061,67
Juin-08	1,04	0,66	0,66	487	988 407,10
Juillet-08	0,80	0,61	0,76	290	593 202,19
Aout-08	1,03	0,64	0,67	995	846 820,17
Sept-08	0,77	0,49	0,54	432	189 272,62
Oct-08	0,63	0,39	0,49	195	514 95,97
Nov-08	0,56	0,41	0,47	56	359 28,28
Dec-08	0,47	0,41	0,46	134	681 55,66

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024 271

MOIS	+HAUT	+BAS	DERNIER JOUR	VOLUME	CAPITAUX échangés En K€
Jan-09	0,510	0,410	0,430	89	275 39,46
Fev-09	0,450	0,350	0,380	154	995 57,77
Mars-09	0,390	0,330	0,370	95	129 32,73
Avril-09	0,680	0,370	0,530	617	803 340,02
Mai-09	0,650	0,500	0,550	193	205 108,29
Juin-09	0,630	0,460	0,540	225	787 126,13
Juillet-09	0,540	0,480	0,530	55	100 27,79
Aout-09	0,690	0,510	0,680	953	656 600,92
Septembre-09	0,770	0,610	0,710	499	282 347,29
Octobre-09	0,710	0,640	0,670	120	640 81,34
Novembre-09	0,700	0,560	0,570	170	511 105,47
Décembre-09	0,650	0,550	0,650	241	200 142,86
Janvier-10	0,940	0,600	0,780	6 651	275 5 212,53
Février-10	0,810	0,630	0,650	2 540	224 1 762,49
Mars-10	0,790	0,600	0,655	1 985	902 1 380,69
Avril-10	1,540	0,680	1,260	10 828	942 12 375,77
Mai-10	1,370	0,990	1,130	1 593	491 1 832,43
Juin-10	1,350	1,050	1,120	1 341	117 1 606,01
Juillet-10	1,400	0,970	1,280	1 451	389 1 783,29
Aout-10	1,270	1,060	1,110	715	006 837,07
Septembre-10	1,260	1,080	1,200	985	783 1 144,18
Octobre-10	1,430	1,200	1,300	1 195	209 1 568,72
Novembre-10	1,390	1,240	1,290	571	775 761,40
Décembre-10	1,300	1,150	1,220	410	412 499,56
Janvier-11	1,450	1,200	1,350	1 198	287 1 621,10
Février-11	1,480	1,300	1,350	1 034	819 1 447,18
Mars-11	1,590	1,190	1,349	1 668	220 2 418,82
Avril-11	1,440	1,320	1,390	631	879 880,93
Mai-11	1,480	1,250	1,350	958	204 1 310,07
Juin-11	1,370	1,250	1,280	328	325 421,49
Juillet-11	1,320	1,060	1,060	245	724 297,01
Aout-11	1,080	0,770	0,820	623	409 554,34
Septembre-11	0,870	0,640	0,750	469	435 346,16
Octobre-11	0,800	0,690

272 DERNIER CAPITAUX MOIS +HAUT +BAS JOUR DU VOLUME échangés MOIS En K€

MOIS	0,77	0,54	0,7	300	367	200,72
Novembre-11	0,77	0,54	0,7	300	367	200,72
Decembre-11	0,75	0,62	0,65	274	364	186,20
Janvier-12	1,01	0,62	0,95	1003	920	874
Fevrier-12	0,99	0,67	0,78	333	450	296
Mars-12	0,9	0,74	0,79	414	117	334
Avril-12	0,8	0,55	0,63	285091	185	185
Mai-12	0,69	0,53	0,56	97089	57	57
Juin-12	0,64	0,57	0,63	63209	37	37
Juillet-12	0,67	0,49	0,52	180048	106	106
Aout-12	0,61	0,46	0,61	169189	91	91
Septembre-12	0,61	0,53	0,56	81381	45	45

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024

272 DERNIER CAPITAUX MOIS +HAUT +BAS JOUR DU VOLUME échangés MOIS En K€

MOIS	0,56	0,5	0,55	142062	74	74
Octobre-12	0,56	0,5	0,55	142062	74	74
Novembre-12	0,55	0,49	0,49	66511	34	34
Décembre-12	0,54	0,47	0,50	129099	65	65
Janvier-13	0,70	0,47	0,65	531128	321	321
Février-13	0,64	0,55	0,57	63385	37	37
Mars-13	0,59	0,52	0,55	52007	29	29
Avril-13	0,60	0,45	0,58	60850	31	31
Mai-13	0,58	0,49	0,53	70794	37	37
Juin-13	0,55	0,48	0,51	32370	17	17
Juillet-13	0,53	0,45	0,51	29771	15	15
Août-13	0,56	0,45	0,59	78739	41	41
Septembre-13	0,68	0,48	0,65	741854	450	450
Octobre-13	0,88	0,54	0,76	1117925	799	799
Novembre-13	0,78	0,53	0,63	507520	324	324
Décembre-13	0,73	0,58	0,66	247381	161	161
Janvier-14	0,74	0,63	0,69	390536	266	266
Février-14	1,01	0,65	0,90	1292432	1091	1091
Mars-14	1,06	0,77	1,04	700667	638	638
Avril-14	1,05	0,83	0,90	771071	684	684
Mai-14	0,91	0,78	0,81	330444	270	270
Juin-14	0,93	0,79	0,82	756977	654	654
Juillet-14	0,88	0,75	0,83	185243	151	151
Août-14	0,84	0,77	0,83	97884	78	78
Septembre-14	0,96	0,83	0,88	572618	513	513
Octobre-14	0,89	0,65	0,80	163736	126	126
Novembre-14	0,96	0,73	0,76	704367	603	603
Décembre-14	0,81	0,70	0,74	284641	213	213
Janvier-15	0,80	0,70	0,74	328559	247	247
Février-15	0,85	0,73	0,80	368081	289	289
Mars-15	0,84	0,73	0,74	294020	227	227
Avril-15	0,81	0,72	0,79	241044	184	184
Mai-15	0,82	0,65	0,67	569247	403	403
Juin-15	0,67	0,60	0,63	181224	115	115
Juillet-15	0,82	0,56	0,70	1493288	1087	1087
Août-15	0,81	0,63	0,72	370517	272	272
Septembre-15	0,77	0,64	0,66	326752	229	229
Octobre-15	0,71	0,64	0,67	126715	84	84
Novembre-15	0,75	0,55	0,57	528166	338	338
Décembre-15	0,60	0,47	0,57	346965	181	181
Janvier-16	0,57	0,50	0,54	163750	86	86
Février-16	0,55	0,49	0,54	66084	34	34
Mars-16	0,68	0,49	0,56	295278	178	178
Avril-16	0,60	0,51	0,59	1372746	757	757
Mai-16	0,61	0,55	0,56	93963	55	55
Juin-16	0,60	0,51	0,55	81189	44	44
Juillet-16	0,70	0,55	0,68	171448	109	109

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024

273 DERNIER CAPITAUX MOIS +HAUT +BAS JOUR DU VOLUME échangés MOIS En K€

MOIS	0,73	0,62	0,64	176935	118	118
Aout-16	0,73	0,62	0,64	176935	118	118
Septembre-16	0,64	0,57	0,61	83585	51	51
Octobre-16	0,70	0,61	0,68	183774	120	120
Novembre-16	1,02	0,57	0,60	2599560	2067	2067
Décembre-16	0,77	0,57	0,73	635379	432	432
Janvier-17	0,87	0,70	0,80	943833	737	737
Février-17	0,90	0,73	0,75	867225	692	692
Mars-17	0,83	0,69	0,80	439346	337	337
Avril - 17	0,82	0,74	0,79	154347	123	123
Mai - 17	0,98	0,75	0,92	947952	836	836
Juin - 17	1,40	0,78	1,14	3615828	3985	3985
Juillet - 17	1,26	0,89	0,91	649515	695	695
Août - 17	0,96	0,88	0,89	147183	135	135
Septembre - 17	1,20	0,85	0,98	595308	610	610
Octobre – 17	1,33	0,96	1,18	1348844	1562	1562
Novembre - 17	1,27	1,01	1,04	389634	439	439
Décembre - 17	1,07	0,97	1,00	155740	159	159
Janvier - 18	1,15	0,98	1,07	308594	336	336
Février - 18	1,09	0,90	0,97	190156	185	185
Mars - 18	1,28	0,92	0,96	494802	525	525
Avril – 18	0,97	0,78	0,86	262993	218	218
Mai – 18	0,86	0,65	0,69	468411	366	366
Juin – 18	0,70	0,65	0,67	172489	115	115
Juillet – 18	0,72	0,65	0,65	61952	42	42
Août – 18	0,66	0,59	0,66	72587	45	45
Septembre – 18	0,67	0,60	0,61	30711	19	19
Octobre – 18	0,61	0,50	0,53	82869	46	46
Novembre – 18	0,63	0,50	0,60	57041	33	33
Décembre - 18	0,60	0,48	0,52	102132	52	52
Janvier – 19	0,56	0,50	0,52	49066	25	25
Février – 19	0,54	0,48	0,51	80371	40	40
Mars – 19	0,72	0,51	0,64	413920	259	259
Avril – 19	0,70	0,60	0,69	242640	158	158
Mai – 19	0,69	0,50	0,51	317782	183	183
Juin – 19	0,53	0,49	0,52	70115	36	36
Juillet – 19	0,54	0,48	0,48	88489	44	44
Août – 19	0,56	0,47	0,52	90985	46	46
Septembre – 19	0,52	0,48	0,50	49527	25	25
Octobre – 19	0,50	0,43	0,47	79017	37	37
Novembre – 19	0,51	0,45	0,48	62300	30	30
Décembre - 19	0,49	0,44	0,48	133613	62	62
Janvier – 20	0,57	0,46	0,53	161232	85	85
Février – 20	0,53	0,45	0,47	146655	70	70
Mars – 20	0,47	0,34	0,39	153338	63	63
Avril – 20	0,40	0,34	0,40	207821	76	76
Mai – 20	0,81	0,39	0,50	1841490	1079	1079
Juin – 20	0,53	0,43	0,46	211290	101	101

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024

274 DERNIER CAPITAUX MOIS +HAUT +BAS JOUR DU VOLUME échangés MOIS En K€

MOIS	0,48	0,41	0,44	128527	57	57
Juillet – 20	0,48	0,41	0,44	128527	57	57
Août – 20	0,79	0,44	0,59	2001238	1267	1267
Septembre – 20	0,67	0,49	0,54	399530	236	236
Octobre – 20	0,61	0,47	0,49	443371	236	236
Novembre – 20	0,60	0,47	0,59	334260	177	177
Décembre – 20	0,73	0,56	0,60	1186666	749	749
Janvier – 21	0,79	0,56	0,57	1057476	697	697
Février – 21	0,62	0,57	0,58	109061	64	64
Mars – 21	0,62	0,56	0,59	139840	82	82
Avril – 21	0,61	0,57	0,60	64752	38	38
Mai - 21	0,62	0,51	0,58	190513	109	109
Juin - 21	0,59	0,52	0,55	83709	46	46
Juillet - 21	0,56	0,52	0,53	28423	15	15
Août - 21	0,58	0,51	0,53	86441	46	46
Septembre - 21	0,56	0,52	0,55	26161	14	14
Octobre - 21	0,57	0,51	0,53	67394	36	36
Novembre - 21	0,58	0,50	0,51	80681	44	44
Décembre - 21	0,58	0,48	0,52	71484	38	38
Janvier - 22	0,55	0,49	0,51	54764	28	28
Février - 22	0,55	0,45	0,49	39546	20	20
Mars - 22	0,52	0,43	0,48	47224	22	22
Avril – 22	0,50	0,45	0,47	10524	5	5
Mai - 22	0,55	0,47	0,52	30804	15	15
Juin - 22	0,52	0,47	0,50	11329	5	5
Juillet - 22	0,50	0,46	0,49	13516	6	6
Août - 22	0,50	0,47	0,49	21453	10	10
Septembre - 22	0,53	0,46	0,50	30264	15	15
Octobre - 22	0,50	0,46	0,49	32260	15	15
Novembre - 22	0,50	0,47	0,50	24000	12	12
Décembre - 22	0,52	0,46	0,47	71597	35	35
Janvier – 23	0,49	0,46	0,48	30555	14	14
Février – 23	0,52	0,44	0,50	131282	63	63
Mars – 23	0,52	0,45	0,49	76668	35	35
Avril – 23	0,49	0,46	0,47	25509	12	12
Mai - 23	0,50	0,46	0,50	17131	8	8
Juin – 23	0,52	0,49	0,52	46314	24	24
Juillet – 23	0,56	0,48	0,54	67074	35	35
Août – 23	0,56	0,52	0,55	103420	57	57
Septembre – 23	0,56	0,52	0,54	49297	26	26
Octobre – 23	0,56	0,50	0,53	25305	13	13
Novembre – 23	0,54	0,49	0,52	36552	19	19
Décembre – 23	0,58	0,52	0,54	64886	35	35

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024

275 DERNIER CAPITAUX MOIS +HAUT +BAS JOUR DU VOLUME échangés MOIS En K€

MOIS	0,64	0,52	0,60	189807	114	114
Janvier – 24	0,64	0,52	0,60	189807	114	114
Février – 24	0,66	0,57	0,62	219594	136	136
Mars - 24	0,66	0,52	0,65	224196	130	130
Avril - 24	0,56	0,49	0,55	105462	56	56
Mai - 24	0,54	0,50	0,53	20791	11	11
Juin - 24	0,60	0,51	0,54	51241	28	28
Juillet - 24	0,55	0,18	0,20	298908	70	70
Août - 24	0,20	0,17	0,18	33192	6	6
Septembre - 24	0,23	0,18	0,20	431315	88	88
Octobre - 24	0,20	0,00	0,20	193184	38	38
Novembre - 24	0,23	0,00	0,20	326096	66	66
Décembre – 24	0,22	0,00	0,20	248092	50	50
Janvier - 25	0,35	0,00	0,26	378248	100	100
Février – 25	0,29	0,18	0,22	230948	49	49
Mars - 25	0,22	0,00	0,20	21948	5	5

20.4 CONTRATS IMPORTANTS

Aucun contrat n'a dépassé 5% du chiffre d'affaires annuel, ni n'a été réalisé en dehors du cadre normal des affaires.

20.5 DOCUMENTS DISPONIBLES

Le document d'enregistrement universel est disponible au siège social de la Société, sis 68 rue de Villiers 92300 LEVALLOIS PERRET ainsi que sur le site internet d'UTIGROUP, à l'adresse suivante : www,uti-group,com et sur celui de l'Autorité des marchés financiers www,amf-france,org.

Pendant la durée de validité du Document d'Enregistrement Universel, les documents suivants peuvent être consultés au siège de la société :

La dernière version à jour des statuts de la société
Tous les rapports, courriers et autres documents, évaluations et déclarations établis par un expert à la demande d'UTIGROUP, dont une partie est incluse ou visée dans le document d'enregistrement universel.

FIN DU DOCUMENT

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2024

276

AI assistant

Union Technologies Informatique Group SA — Annual Report 2024

UTI GROUP. Société anonyme au capital social de 4 255 671,20 euros Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois Perret 338 667 082 RCS Nanterre Code APE 6202 A – Siret 338 667 082 00048 DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2024 Exercice clos au 31/12/2024

SOMMAIRE

4.1.7 Les acquisitions

5. LES ACTIVITES

5.1 PRINCIPALES ACTIVITES

5.1.1 Métier du groupe

5.1.2 Activités du groupe

5.1.3 L'offre d'UTI GROUP.

5.1.4 Les prestations d'UTI GROUP.

5.1.5 Les principaux secteurs d'intervention dans le secteur bancaire

5.2 PRINCIPAUX MARCHES

5.2.1 Répartition de l'activité

5.2.2 La clientèle du Groupe

5.3 LA CONCURRENCE ET LE POSITIONNEMENT DU GROUPE

5.3.1 La concurrence du Groupe

5.3.2 Positionnement du Groupe

5.4 INVESTISSEMENTS

5.5 STRATEGIE DU GROUPE

5.6 LE MARCHE DES SERVICES INFORMATIQUES

6. LA STRUCTURE ORGANISATIONNELLE

6.1 ORGANISATION FONCTIONNELLE

6.1.1 Organisation administrative et financière du Groupe

6.1.2 Démarche QUALITE ISO 9001 : 2015

6.1.3 Démarche RSE et la notation ECOVADIS

6.2 ORGANIGRAMME JURIDIQUE

6.2.1 Sociétés composant le Groupe

7. L'EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIERE ET DU RESULTAT

7.1 SITUATION FINANCIERE ET RESULTATS

7.2 RAPPORT DE GESTION 2024 D'UTI GROUP

7.3 DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRAFINANCIERE (DPEF) 2024 D'UTI GROUP

7.4 RAPPORT DE L'ORGANISME TIERS INDEPENDANT ACCREDITE COFRAC SUR LES INDICATEURS RSE POUR LA DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA FINANCIERE D'UTI GROUP

8. LA TRESORERIE ET CAPITAUX

8.1 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE (NORMES IFRS)

9. L'ENVIRONNEMENT REGLEMENTAIRE

10. LES TENDANCES

10.1 COMMUNIQUE DU 14 FEVRIER 2025 SUR LE CHIFFRE D'AFFAIRES 2024

10.2 COMMUNIQUE DU 31 MARS 2025 SUR LES RESULTATS 2024

10.3 CALENDRIER DE LA COMMUNICATION FINANCIERE

11. LES INFORMATIONS PROSPECTIVES

12. LA PRESENTATION DES ORGANES D'ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE

12.1 CONSEIL D'ADMINISTRATION D'UTI GROUP.

12.1.1 Composition du Conseil d'Administration de la Société UTI GROUP

12.2 DIRECTION DU GROUPE

12.2.1 Uti Group. Est

12.2.2 Uti Group. Rhône Alpes

12.2.3 Groupement IT

12.2.4 Uti Group. Maroc

12.2.5 Les cadres de direction

12.3 PLAN D'ATTRIBUTION D'ACTIONS

12.4 CONFLIT D'INTERETS AU SEIN DES ORGANES D'ADMINISTRATION ET DE DIRECTION

13. LA REMUNERATION ET LES AVANTAGES

13.1 PRINCIPES GENERAUX

13.2 TABLEAUX DE PRESENTATION DES REMUNERATIONS

14. LE FONCTIONNEMENT DES ORGANES D'ADMINISTRATION ET DE DIRECTION

14.1 ROLE ET FONCTIONNEMENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

14.1.1 Règlement intérieur du Conseil d'administration

14.1.2 Evaluation du Conseil d'administration

14.1.3 Réunion du Conseil d'administration

14.2 GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

14.3 RAPPORT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

15. LES SALARIES

15.1 LES SALARIES

15.1.1 Effectifs moyens du Groupe et effectifs au 31 décembre

15.1.2 Gestion des ressources humaines et politique d'embauche

15.1.3 Formation professionnelle

15.1.4 Politique salariale

15.1.5 Intéressement du personnel

15.2 PARTICIPATIONS ET STOCKS-OPTIONS

16. LES PRINCIPAUX ACTIONNAIRES

16.1 PRINCIPAUX ACTIONNAIRES

16.2 INTERETS DES DIRIGEANTS DANS LE CAPITAL D'UTI GROUP.

16.3 PACTE D'ACTIONNAIRES ET CONVENTIONS

16.4 DETENTION DE LA SOCIETE

16.5 FRANCHISSEMENT DE SEUIL

17. LES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES

18. LES ETATS FINANCIERS

18.1 COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2024

18.1.1 Rapport sur les comptes annuels des commissaires aux comptes

Union Technologies Informatique Group SA Annual Report 2024