Union Optech Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2018

Aug 27, 2018

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

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中山联合光电科技股份有限公司

2018 年半年度报告

2018-043

2018 年 08 月

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1

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。

公司负责人龚俊强、主管会计工作负责人瞿宗金及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 瞿宗金声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对 任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认 识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司可能面临的风险

1 、市场竞争风险：目前公司在大倍率变焦、高清及超高清、光学防抖等高 性能安防监控一体机光学镜头方面具有较强优势，但随着国内外光学镜头企业 整体技术水平和产品质量的不断提升，公司面临的竞争压力会增大，市场竞争 加剧及技术进步有可能导致产品价格下降，从而影响公司的盈利水平。

2 、运营管理风险：随着公司募集资金到位和投资项目的实施，对公司在财 务管理、运营管理、内部控制、战略投资提出了更高的要求。如果不能及时应 对行业发展、经营规模快速扩张等内外环境的变化，将可能影响公司新项目的 正常推进或错失发展机遇，公司生产经营和业绩提升将受到一定影响。

• 3 、客户相对集中风险：公司前五大客户销售总额占当期营业收入的比例为

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2

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84.57% ，如果主要客户的经营状况发生明显恶化或与公司业务关系发生重大不 利变化而公司又不能及时化解相关风险，公司经营业绩将会受到一定影响。

4 、成本费用增加风险：受原材料价格波动、劳动力供求关系变化等因素影 响，将直接增加公司经营成本，削弱公司产品竞争力，将对公司成本费用控制 和净利润目标达成产生不利影响。

• 5 、生产产能不足风险：随着市场需求进一步扩大，公司可能无法及时、完

• 全满足部分客户对产品交期和采购量的需求。公司正在持续进行项目扩产，不 断提高信息化、自动化生产管理水平，提升产品品质；同时，加强对存货采购 量及存货库存规模的管控，灵活处理存货周转速度，保证产品的稳定供应，以 备销售经营所需，进一步加强市场开拓与合作。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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3

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 7 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 14 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 40 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 45 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 46 第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 47 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 48 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 151

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4

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释义

释义项	指	释义内容
联合光电、公司	指	中山联合光电科技股份有限公司
光博投资	指	光博投资有限公司（Light Spread Investment Limited）
南海成长	指	深圳市南海成长创科投资合伙企业（有限合伙）
君联和盛	指	君联和盛（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
中联光	指	中山市中联光投资管理合伙企业（有限合伙）
俊佳科技	指	俊佳科技有限公司（Excel Group Technology Limited）
兴和投资	指	嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）
		共青城鸿发投资合伙企业（有限合伙），发行前股东名称为深圳市联
共青城鸿发投资	指
		合鸿发投资管理合伙企业（有限合伙）），2018年8月完成更名。
股东大会	指	中山联合光电科技股份有限公司股东大会
董事会	指	中山联合光电科技股份有限公司董事会
监事会	指	中山联合光电科技股份有限公司监事会
联合制造	指	中山联合光电制造有限公司
联合研究院	指	中山联合光电研究院有限公司
联一合立	指	武汉联一合立技术有限公司
显示技术	指	中山联合光电显示技术有限公司
香港联合光电	指	联合光电（香港）有限公司
鲲鹏智能	指	广东鲲鹏智能机器设备有限公司
TSR	指	Techno Systems Research Co.,Ltd.
控股股东	指	龚俊强先生、邱盛平先生、肖明志先生
实际控制人	指	龚俊强先生、邱盛平先生、肖明志先生
证监会、中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所、交易所	指	深圳证券交易所
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《公司章程》	指	《中山联合光电科技股份有限公司章程》
海康威视	指	杭州海康威视数字技术股份有限公司及其子公司
大华股份	指	浙江大华技术股份有限公司及其子公司
会计师事务所、信永中和	指	信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构、安信证券	指	安信证券股份有限公司

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元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期、报告期末	指	2018年1月1日至2018年6月30日、2018年6月30日
上年同期	指	2017年1月1日至2017年6月30日

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	联合光电	股票代码	300691
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	中山联合光电科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）	联合光电
公司的外文名称（如有）	Union Optech Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	Union Optech
公司的法定代表人	龚俊强

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	瞿宗金	徐雁双
	广东省中山市火炬开发区益围路10号	广东省中山市火炬开发区益围路10号
联系地址
	1-3楼	1-3楼
电话	0760-86130901	0760-86130901
传真	0760-86138111	0760-86138111
电子信箱	service@union-optech.com	service@union-optech.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2017 年年报。

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3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。

4 、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）	480,915,923.29	389,201,702.82	23.56%
归属于上市公司股东的净利润（元）	31,391,522.03	50,952,096.11	-38.39%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	27,881,152.71	26,318,790.53	5.94%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-7,072,120.05	-26,259,203.04	73.07%
基本每股收益（元/股）	0.23	0.50	-54.00%
稀释每股收益（元/股）	0.23	0.50	-54.00%
加权平均净资产收益率	3.65%	12.30%	-8.65%
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	1,258,399,348.01	1,202,727,615.38	4.63%
归属于上市公司股东的净资产（元）	790,562,162.38	771,628,775.06	2.45%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 886,024.96 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,252,794.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,000.00 减：所得税影响额 620,449.82 合计 3,510,369.32 --	单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 886,024.96 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,252,794.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,000.00 减：所得税影响额 620,449.82 合计 3,510,369.32 --	单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 886,024.96 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,252,794.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,000.00 减：所得税影响额 620,449.82 合计 3,510,369.32 --
项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	886,024.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	3,252,794.18
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-8,000.00
减：所得税影响额	620,449.82
合计	3,510,369.32	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1.报告期内公司从事的主要业务

公司致力于为市场提供高端光学镜头产品及解决方案，光学镜头是光学成像系统的核心组件，对成像质量起着关键作用； 随着光电子技术、互联网、物联网的快速发展，公司光学镜头产品的应用领域不断拓宽，目前已被广泛用于安防视频监控、 消费电子、投影视讯、智能家居等众多领域。

根据多年的经营管理经验积累，并结合丰富的光学镜头专业研发设计能力、超精密加工智造能力、深刻洞悉行业下游市 场和客户需求等多种因素综合考虑，公司采用了目前与行业市场特点相适应的采购、生产、营销模式，不断加大IT配套投入， 有效保障了公司业务和各职能部门的稳定运营，并优化成本费用控制。

公司业绩驱动主要来自行业持续增长、海外业务拓展、新技术转化和新兴应用领域业务拓展等方面。

行业持续增长：公司产品所应用的安防视频监控、消费电子、物联网等行业，近年都保持着持续的高速增长。公司积极 把握和应对行业趋势，从产品布局、业务模式、组织架构等进行转变和优化，保证了公司在不同领域都能保持充分的竞争力 和广阔的增长空间。

海外业务拓展：经过多年海外市场耕耘，依托公司良好的行业口碑和产品性价比优势，逐步建立欧美等国家和地区的营 销和服务网络，提升公司在全球市场的竞争力。

新技术转化：公司凭借自身丰富的技术积累和行业领先优势，保证了在高端光学镜头产品的竞争优势；随着人工智能、 深度学习、AI增强现实、生物识别、物联网等新兴技术的不断升级，作为视讯视频图像的“入海口”，光学影像产品功能不断 创新、迭代更加快速。

新兴应用领域业务拓展：公司快速推进教育展台、投影视讯、超短焦光学镜头等新型光学成像和光显示行业的产品开发 和市场推广，并取得了较好的成效，为公司培育新的业务增长点。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
股权资产	本报告期内未发生重大变化

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固定资产	本报告期内未发生重大变化
无形资产	本报告期内未发生重大变化
在建工程	较年初增长14.25%，主要系公司扩大规模，募集资金到位后开始建设募投项目所致
	较年初增长49.81%，主要系销售收入增长以及客户大额银行承兑汇票尚未到期解付
应收票据
	所致
预付款项	较年初增长120.79%，主要系预付材料款增加所致
	较年初增长34.45%，主要系本报告期公司销售规模扩大，生产周转和安全库存增加
存货
	所致
其他非流动资产	较年初增长206.65%，主要系本期预付的办公场地和设备工程类款增加所致

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司在业务发展过程中，逐步形成了自身的优势和竞争力：

（1）优秀的光学产品研发设计、技术创新能力

公司拥有一支优秀的核心技术研究与产品开发团队，并已建成研发软硬件完善、研发技术能力强大、具有国际先进水平 的光学产品工程技术研发平台；公司产品在光学变焦、自动对焦、光学防抖、非球面技术、黑光全彩、超短焦技术等领域拥 有多项独立核心技术，达到国内领先、国际一流的先进水平。

报告期内新增专利70项，其中国内发明专利14项，实用新型专利48项，外观专利8项。截至本报告期末，公司共取得专 利417项，其中美国发明专利4项，国内发明专利63项，实用新型专利291项，外观设计专利59项。新增专利情况如下：

序号	专利号	专利名称	类型	授权证书时间
1	ZL 2015 1 0575233.9	一种模具结构	发明专利	2018.01.05
2	ZL 2015 1 0716134.8	一种镜片除尘平放机构	发明专利	2018.04.03
3	ZL 2015 1 0922674.1	一种通过I/O端口实现两PLC之间单向单线通信的方法	发明专利	2018.04.03
4	ZL 2015 1 0981711.6	一种高像质光学镜头	发明专利	2018.02.13
5	ZL 2015 1 1000222.4	一种转动式自动分拣机及分拣方法	发明专利	2018.05.29
6	ZL 2015 1 0998845.9	一种像质高、画幅大、畸变小光学成像系统	发明专利	2018.02.13
7	ZL 2016 1 0113117.X	一种内对焦虚拟现实光学系统	发明专利	2018.06.01
8	ZL 2016 1 0113226.1	一种镜头的双重防水结构	发明专利	2018.03.30
9	ZL 2016 1 0121165.3	一种超高清、内对焦虚拟现实光学系统	发明专利	2018.06.01
10	ZL 2016 1 0170088.0	一种高低温共焦、无杂光光学系统	发明专利	2018.06.01
11	ZL 2016 1 0184527.3	一种大像面、高倍率、高分辨率的光学系统	发明专利	2018.04.03

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12	ZL 2016 1 0192508.5	一种带自锁结构的镜片防抖装置	发明专利	2018.02.13
13	ZL2016 1 0265287.X	一种光学成像系统	发明专利	2018.05.29
14	ZL 2016 1 0319143.8	一种光学成像系统	发明专利	2018.03.30
15	ZL 2017 2 0274320.5	一种高像素、低成本、红外完全共焦的变焦光学装置	实用新型	2018.01.09
16	ZL 2017 2 0331490.2	一种光学消热差的热成像系统	实用新型	2018.02.13
17	ZL 2017 2 0421006.5	一种全闭开孔电磁式光圈装置	实用新型	2018.03.27
18	ZL 2017 2 0446000.3	一种新型反射光学成像系统	实用新型	2018.04.13
19	ZL 2017 2 0440765.6	一种新型棱镜光学成像系统	实用新型	2018.04.13
20	ZL 2017 2 0445999.X	一种新型折反射光学成像系统	实用新型	2018.04.13
21	ZL 2017 2 0459907.3	一种大光圈定焦监控镜头	实用新型	2018.04.13
22	ZL 2017 2 0473919.1	一种多光路组合调节补偿后焦的光学装置	实用新型	2018.02.13
23	ZL 2017 2 0473904.5	一种新型互成夹角光路同时成像的光学镜头	实用新型	2018.04.13
24	ZL 2017 2 0543775.2	一种气密性防水镜头结构	实用新型	2018.02.09
25	ZL 2017 2 0550101.5	一种四点防水镜头	实用新型	2018.01.19
26	ZL 2017 2 0631475.X	高像素、低成本、大视场的变焦光学装置	实用新型	2018.01.09
27	ZL 2017 2 0717652.6	一种群组分解装置	实用新型	2018.02.13
28	ZL 2017 2 0746345.0	一种成像装置	实用新型	2018.04.13
29	ZL 2017 3 0267461.X	镜头（44）	外观专利	2018.02.09
30	ZL 2017 2 0762722.X	一种反射全景光学成像装置	实用新型	2018.01.09
31	ZL 2017 2 0792459.9	一种大光圈长焦光学成像装置	实用新型	2018.02.13
32	ZL 2017 2 0808715.9	一种大口径长焦距光学镜头系统	实用新型	2018.03.23
33	ZL 2017 2 0805132.0	一种红外共焦光学成像系统镜头	实用新型	2018.03.23
34	ZL 2017 2 0804607.4	一种光学变焦镜头装置	实用新型	2018.01.12
35	ZL 2017 2 0805793.3	一种镜头卡口组合结构	实用新型	2018.02.13
36	ZL 2017 2 0817656.1	一种可实现X轴180与Z轴360可视范围的光学镜头	实用新型	2018.01.12
37	ZL 2017 2 0884212.X	一种大光圈投影光学装置	实用新型	2018.02.16
38	ZL 2017 2 0884237.X	一种超短焦投影光学装置	实用新型	2018.02.16
39	ZL 2017 2 0899147.8	一种定焦镜头装置	实用新型	2018.01.19
40	ZL 2017 2 0909666.8	一种镜头拆解装置	实用新型	2018.03.30
41	ZL 2017 3 0338954.8	镜头(ICR)	外观专利	2018.03.23
42	ZL 2017 2 0939773.5	一种产品用防震包装装置	实用新型	2018.03.23
43	ZL 2017 2 0939795.1	一种镜头结构	实用新型	2018.02.09
44	ZL 2017 3 0371278.4	镜头（T5373）	外观专利	2018.01.19
45	ZL 2017 2 1023895.6	一种加工塑胶件外螺纹模仁的治具	实用新型	2018.03.23
46	ZL 2017 2 1028689.4	一种使用在光学镜头上的防抖自锁装置	实用新型	2018.02.16
47	ZL 2017 3 0381292.2	步进光圈	外观专利	2018.01.12
48	ZL 2017 2 1102319.0	一种变焦投影装置	实用新型	2018.03.16
49	ZL 2017 2 1128338.0	一种镜头防抖装置	实用新型	2018.03.02
50	ZL 2017 2 1199891.3	一种镜框承座一体化结构	实用新型	2018.03.16
51	ZL 2017 2 1237778.X	一种自动移印设备	实用新型	2018.04.06
52	ZL 2017 2 1239709.2	一种滤光切换装置	实用新型	2018.03.30
53	ZL 2017 3 0496279.1	镜头46	外观专利	2018.05.22
54	ZL 2017 3 0497956.1	镜头47	外观专利	2018.05.22

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55	ZL 2017 2 1374312.4	一种超小体积4K分辨率的超短焦投影光学系统	实用新型	2018.05.22
56	ZL 2017 2 1374248.X	一种高精度遮光纸贴附装置	实用新型	2018.05.22
57	ZL 2017 2 1375258.2	一种简易组装机吸笔切换装置	实用新型	2018.06.22
58	ZL 2017 2 1382813.7	一种光学成像系统	实用新型	2018.05.22
59	ZL 2017 2 1395579.1	一种镜片位置可调的光学镜头	实用新型	2018.05.22
60	ZL 2017 2 1405608.8	一种高像质大光圈光学系统	实用新型	2018.05.25
61	ZL 2017 2 1473760.X	一种大光圈低成本光学成像系统	实用新型	2018.06.29
62	ZL 2017 2 1562104.7	一种航拍镜头	实用新型	2018.06.22
63	ZL 2017 2 1596588.7	一种变焦距镜头群组实拍选别装置	实用新型	2018.06.22
64	ZL2017 2 1596581.5	一种微调机构	实用新型	2018.05.22
65	ZL 2017 2 1602252.7	一种恒定压力保持装置	实用新型	2018.06.05
66	ZL 2017 3 0592733.3	光学镜头	外观专利	2018.06.29
67	ZL 2017 2 1633311.7	一种高精度对位点胶装置	实用新型	2018.06.29
68	ZL 2017 2 1656655.X	一种VCM马达驱动应用于安防的光学变焦镜头	实用新型	2018.05.29
69	ZL 2017 2 1790766.X	一种不同方向光路同时成像的光学镜头	实用新型	2018.06.22
70	ZL 2018 3 0091483.X	镜头（201）	外观专利	2018.06.22

（2）超精密加工能力及自动化生产设备优势

公司持续加大在超精密加工设备和自动化方面的投入，现已建成先进的超精密加工中心，公司还自主开发了注塑成型、 镜头组装以及检测等在内的智能化制造自动化生产线，有力的保障了公司产品的生产品质，公司也因此获得了“广东省战略 性新兴产业骨干企业（智能制造领域）”荣誉。

（3）专业管理与技术人才优势

公司拥有一支全面稳定的高素质专业工程师团队，创始团队凭借各自在机械、光学、软件、电子和制造工艺等领域方面 的扎实专业素养，使得公司自成立以来一直保持了完整的光机电设计开发技术团队，为公司产品技术的不断突破升级提供了 有力保障。公司创始人龚俊强先生入选为科技部创新人才推进计划“科技创新创业人才”，中组部国家高层次人才特殊支持计 “ ” 划 领军人才 。

目前，公司已按照现代先进光学镜头企业的标准要求，在技术创新、精益生产、降本节支、人才管理等方面建立了一 套适合企业自身发展要求的科学管理制度。公司在充分引进国内光学专业技术人才的基础上，积极引进了多名光学技术专家 以增强自身研发实力。此外，公司积极开展产学研合作，培养发展光学镜头产业所需的技术和管理人才，同时为公司提供优 秀的光学专业技工人才储备。

（4）领先的产品结构布局优势

目前，公司产品已形成在视频安防、消费电子以及新兴业务领域综合布局的良好局面。在安防监控领域，公司已形成自 身在大倍率光学变焦、超高清等高端镜头产品方面的市场主导地位，公司产品可实现从模拟、720P、1080P到4K，乃至8K 分辨率以及3倍到55倍率的光学变焦；另外公司已提早布局教育展台、投影视讯、无人机、虚拟现实、智能家居等新兴业务 领域，并已与众多世界知名厂商展开相关研发合作，以进一步提高公司抗风险能力，并拓展公司产品的市场空间。

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13

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，公司紧紧围绕2018年度经营目标，贯彻董事会战略部署，积极开展工作。聚焦于为市场提供高端光学镜头产 品及解决方案，在市场竞争日趋激烈的情况下，公司继续加大研发和市场投入，加强内部成本费用管控，完善内部控制机制， 报告期内实现营业收入4.81亿元，较上年同期增长23.56%；实现净利润0.31亿元，较上年同期降低38.39%，扣非后归属于上 市公司股东净利润0.28元亿元，比上年同期增长5.94%。另外，本期计提股权激励成本1,381.78万元，未扣除股权激励成本的 净利润是0.45亿元，较上年同期降低11.27%，未扣除股权激励成本的扣非后归属于上市公司股东净利润为0.42亿元，较上年 同期增长58.44%；报告期内，公司主要完成了以下重点工作：

（一）加大市场开拓力度和维护良好客户关系。集中优势资源，继续扩大安防产品镜头的业务规模，巩固公司在大倍率 光学变焦、高清等高端镜头产品方面的市场主导地位，保持积极稳健增长；同时积极布局投影视讯等新的应用领域，形成新 的竞争优势，培养公司新的利润增长点。公司参加了2018年4月美国拉斯维加斯第50届美国西部国际安防产品展览会，2018 年6月英国伦敦国际安全技术展览会，通过参加国际知名展览会，进一步提升了公司在海外市场的知名度和影响，取得了较 好市场反响。

（二）公司对技术研发持续高投入，努力提升核心竞争力。本报告期公司投入研发费用3,982.05万元，占营业收入的 8.28%。研发费用投入与上年同期相比，同比增加637.01万元。报告期内新增专利70项，其中国内发明专利14项，实用新型 专利48项，外观专利8项。截至本报告期末，公司共取得专利417项，其中美国发明专利4项，国内发明专利63项，实用新型 专利291项，外观设计专利59项。

（三）公司治理及内部控制。继续强化内部管理，控制成本和各项费用，建立健全公司内控体系，完善业务管理和财务 流程，并通过ERP和IT信息系统进行集成和平台化管理，提升管理效率。

（四）进一步完善人力资源政策，加强企业文化建设。不断引进优秀人才，优化人才结构，完善培训管理和晋升体系， 留住优秀人才；同时加强企业文化建设，有效激励和提高了全体员工的积极性和创造性，提升了企业的凝聚力和向心力。

（五）加快募投项目建设进度。持续推进 “高端光电镜头产品智能制造基地扩建项目”和“工程技术研发中心新建募投项 目” 募投项目实施建设，争取早日达产，有助于进一步提升公司经营规模和技术研发与设计能力，增强公司的核心竞争力。

二、主营业务分析

概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 主要财务数据同比变动情况

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
	480,915,923.29	389,201,702.82		主要系报告期内镜头市
营业收入			23.56%	场拓展和业务量增加所
				致
	374,721,654.93	298,485,442.66		主要系报告期内镜头市
营业成本			25.54%	场拓展和业务量增加，
				成本相应增加所致
	4,203,964.45	4,296,918.21		本报告期未发生重大变
销售费用			-2.16%
				动
	71,619,321.56	49,351,112.38		主要系报告期内研发投
管理费用			45.12%	入、股权激励成本摊销
				增加所致
	-366,881.03	-10,917,497.32		主要系上年同期收到贷
财务费用			96.64%	款贴息收入1,300万元，
				冲减上期利息支出所致
	-280,156.40	4,226,996.83		主要系较去年同期净利
所得税费用			-106.63%	润减少及所得税研发加
				计扣除影响所致
				主要系报告期内研发材
研发投入	39,820,533.05	33,450,409.49	19.04%	料成本、人员薪酬成本
				增加所致
	-7,072,120.05	-26,259,203.04		主要系本报告期内公司
经营活动产生的现金流				经营规模扩大，销售收
			73.07%
量净额				入和应收账款回收增加
				所致
	-19,439,249.29	-24,263,676.35		主要系本报告期内公司
投资活动产生的现金流				收到理财产品、处置固
			19.88%
量净额				定资产收回的现金净额
				增加所致
	73,198,983.82	38,749,644.64		主要系本报告期内公司
筹资活动产生的现金流
			88.90%	吸收员工股权激励限制
量净额
				性股票投资款所致
	47,697,722.77	-11,876,927.11		主要系本报告期内公司
现金及现金等价物净增
			501.60%	吸收员工股权激励限制
加额
				性股票投资款所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比 10%以上的产品或服务情况

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分产品或服务
安防类	414,822,720.49	320,174,242.17	22.82%	22.05%	22.38%	-0.89%
非安防类	55,084,001.14	47,011,893.51	14.65%	38.26%	38.47%	-0.89%
其他产品	11,009,201.66	7,535,519.25	31.55%	15.97%	159.09%	-54.51%
总计	480,915,923.29	374,721,654.93	22.08%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	895,151.83	2.88%	理财产品投资收益	否
公允价值变动损益	0.00	0.00%		否
			本年计提的存货跌价准备、坏
资产减值	3,369,833.93	10.83%		是
			账准备
营业外收入	2,055,800.00	6.61%	与日常经营无关的政府补助	否
营业外支出	25,360.10	0.08%	固定资产报废	否
其他收益	1,208,994.18	3.89%	与日常经营相关的政府补助	否
资产处置收益	891,385.06	2.87%	固定资产处置	否

四、资产、负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末	本报告期末	上年同期末	上年同期末
		占总资产比		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		例		例
货币资金	120,840,448.68	9.60%	64,269,816.98	8.23%	1.37%
	200,253,917.64					主要系本报告期业务增长，营业收入
应收账款		15.91%	192,829,393.81	24.70%	-8.79%
						增加所致
	239,495,656.62					主要系本报告期公司销售规模扩大，
存货		19.03%	169,511,847.24	21.71%	-2.68%
						生产周转和安全库存增加所致
固定资产	203,401,968.49	16.16%	188,236,206.29	24.11%	-7.95%	主要系本报告期业务增长，增加机器

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

						设备所致
在建工程	17,594,574.13	1.40%	3,070,577.23	0.39%	1.01%
	90,000,000.00					主要系本报告期偿还到期银行贷款
短期借款		7.15%	101,000,000.00	12.94%	-5.79%
						所致
长期借款	4,126,841.01	0.33%			0.33%

2 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

项目	期末账面价值	受限原因
应收票据	90,739,587.06	质押用于开具银行承兑汇票
应收账款	杭州海康威视科技有限公司、浙江大华科技 有限公司的应收账款质押借款	质押借款

五、投资状况分析

1 、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
20,000,000.00	0.00	100.00%

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

		投 资 方 式
被投资												披露日	披露索
	主要业			持股比	资金	合作 方		产品类	预计收	本期投	是否涉
公司名			投资金额				投资期限					期（如	引（如
	务			例	来源			型	益	资盈亏	诉
称												有）	有）
	电子产	新 设
	品（不含
武汉联
	电子出											2018年
一合立					自有								巨潮资
	版物）、		20,000,000.00	100.00%		无	长期	——	——	——	否	05月15
技术有					资金								讯网
	计算机											日
限公司
	及信息
	科技产

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17

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	品、光电
	产品领
	域的技
	术开发
	及技术
	服务；光
	电产品、
	光电显
	示产品、
	新型光
	电传感
	器及电
	子组件
	产品的
	研发、批
	发兼零
	售；图像
	识别和
	处理系
	统的研
	发、批发
	兼零售、
	技术服
	务。
	光电显	新 设
	示技术
	推广服
	务；生
中山联	产、销
合光电	售：高清											2018年
					自有								巨潮资
显示技	光电成		0.00	100.00%		无	长期	——	——	——	否	06月20
					资金								讯网
术有限	像产品											日
公司	及影像
	组件、光
	电子器
	件、激光
	设备。
合计	--	--	20,000,000.00	--	--	--	--	--	不适用	不适用	--	--	--

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

4 、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	单位：万元
募集资金总额	29,840
报告期投入募集资金总额	1,241.04
已累计投入募集资金总额	1,334.04
募集资金总体使用情况说明
一、实际募集资金额和到账时间
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2017〕1304号”文核准，中山联合光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）已向
境内投资者发行人民币普通股（A股）21,400,000股，每股面值1.00元，每股发行价格15.96元，募集资金总额为人民币
341,544,000.00元，发行费用总额43,144,000.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币298,400,000.00元。2017
年8月8日，信永中和会计师事务所出具了XYZH/2017SZA20594号验资报告验证对本次发行股票募集资金到位情况进行
了审验。公司开立了募集资金专用账户，上述募集资金全部存放于募集资金专用账户。
二、募集资金使用和节余情况
2018年半年度，公司使用募集资金42,410,359.55元，其中用于募投项目12,410,359.55元，使用闲置募集资金购买理财产
品30,000,000.00元； 截至2018 年6 月30 日，公司累计已使用募集资金283,340,359.55 元，其中用于募投项目
13,340,359.55元，使用闲置募集资金购买理财产品未到期270,000,000.00元；累计收到银行存款理财收益和利息扣除手续
费等的净额为2,414,343.44元，募集资金专户余额为17,473,983.89元。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

							项目达		截止报		项目可
	是否已	募集资			截至期	截至期
			调整后	本报告			到预定	本报告	告期末	是否达	行性是
承诺投资项目和超	变更项	金承诺			末累计	末投资
			投资总	期投入			可使用	期实现	累计实	到预计	否发生
募资金投向	目(含部	投资总			投入金	进度(3)
			额(1)	金额			状态日	的效益	现的效	效益	重大变
	分变更)	额			额(2)	＝(2)/(1)
							期		益		化
承诺投资项目
							2020年
高端光电镜头产品
	否	20,530	20,530	830.42	923.42	4.50%	07月31	0	0	不适用	否
智能制造基地
							日

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

							2019年
工程技术研发中心
	否	9,310	9,310	410.62	410.62	4.41%	07月31	0	0	不适用	否
新建项目
							日
承诺投资项目小计	--	29,840	29,840	1,241.04	1,334.04	--	--	0	0	--	--
超募资金投向
无
合计	--	29,840	29,840	1,241.04	1,334.04	--	--	0	0	--	--
未达到计划进度或
预计收益的情况和	不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
	不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用	不适用
途及使用进展情况
	适用
	以前年度发生
	2017年11月13日，公司召开第一届董事会第十六次会议及第一届监事会第十二次会议，审议通过了 《关于变更募投项目实施地点的议案》。公司全体独立董事对上述事项发表了明确的同意意见。保荐 机构安信证券股份有限公司出具了《关于中山联合光电科技股份有限公司变更募集资金投资项目实施 地点的核查意见》。募投项目地址由广东省中山市火炬开发区益围路10号变更至广东省中山市火炬开 发区益围路12号。
募集资金投资项目
实施地点变更情况
	不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目	不适用
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂	不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集	不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
	部分进行委托理财，购买保本理财产品，其余存放于募集资金专项账户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或	无
其他情况

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位：万元

具体类型	委托理财的资金来源	委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金额
银行理财产品	闲置募集资金	1,000	0	0
券商理财产品	闲置募集资金	2,000	2,000	0
合计		3,000	2,000	0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用

单位：万元

												报 告 期 损 益 实 际 收 回 情 况
托机	受托												计提 减值 准备 金额 （如 有）		未来 是否 还有 委托 理财 计划
											报告
构名	机构								参考					是否
								报酬 确定 方式			期实					事项概述及
称（或	（或	产品		资金	起始日	终止日	资金		年化	预期收				经过
			金额								际损					相关查询索
受托	受托	类型		来源	期	期	投向		收益	益（如有				法定
											益金					引（如有）
人姓	人）类								率					程序
											额
名）	型
兴业												已 到 期
		保本
银行				闲置	2017年	2018年	保本
		浮动						到期 赎回								巨潮资讯网
股份	银行		3,000	募集	12月19	06月19	型理		4.70%	70.31	70.31			是	是
		收益														（2017-040）
有限				资金	日	日	财
		型
公司
厦门
国际		保本
				闲置	2017年	2018年	保本					已				巨潮资讯网
银行		浮动
	银行		1,000	募集	12月29	02月27	型理	到期 赎回	5.30%	7.83	7.83	到 期		是	是	（2017-042）
股份		收益
				资金	日	日	财
有限		型
公司

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21

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

厦门												已 到 期
国际		保本
				闲置	2018年	2018年	保本
银行		浮动						到期 赎回								巨潮资讯网
	银行		1,000	募集	02月28	05月30	型理		4.50%	11.38	11.38			是	否
股份		收益														（2018-005）
				资金	日	日	财
有限		型
公司
兴业												未 到 期
		结构
银 行				闲置	2017年	2018年	保本
		性存						到期 赎回								巨潮资讯网
股份	银行		3,000	募集	12月19	09月19	型理		4.70%	105.75				是	是
		款（封														（2017-040）
有限				资金	日	日	财
		闭式）
公司
安信												未 到 期
		保本
证券				闲置	2017年	2018年	保本
		固定						到期 赎回								巨潮资讯网
股份	券商		7,000	募集	12月21	09月20	型理		5.05%	265.12				是	是
		收益														（2017-040）
有限				资金	日	日	财
		型
公司
厦门												未 到 期
国际
银行		保本
				闲置	2017年	2018年	保本
股份		浮动						到期 赎回								巨潮资讯网
	银行		15,000	募集	12月19	12月19	型理		5.30%	795.00				是	是
有限		收益														（2017-040）
				资金	日	日	财
公司		型
珠海
分行
光大												未 到 期
证券		本金		闲置	2018年	2018年	保本
								到期 赎回	4.40%							巨潮资讯网
股份	券商	保障	2,000	募集	06月25	08月28	型理			14.67				是	是
									1							（2018-032）
有限		型		资金	日	日	财
公司
合计			32,000	--	--	--	--	--	--	1,270.06	89.52	--		--	--	--

• 注：1 保底收益率（4.4%）+浮动区间（0%-0.1%）

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

• 1、市场竞争风险：目前公司在大倍率变焦、高清及超高清、光学防抖等高性能安防监控一体机光学镜头方面具有较强

• 优势，但随着国内外光学镜头企业整体技术水平和产品质量的不断提升，公司面临的竞争压力会增大，市场竞争加剧及技术 进步有可能导致产品价格下降，从而影响公司的盈利水平。

• 2、运营管理风险：随着公司募集资金到位和投资项目的实施，对公司在财务管理、运营管理、内部控制、战略投资提

• 出了更高的要求。如果不能及时应对行业发展、经营规模快速扩张等内外环境的变化，将可能影响公司新项目的正常推进或 错失发展机遇，公司生产经营和业绩提升将受到一定影响。

• 3、客户相对集中风险：公司前五大客户销售总额占当期营业收入的比例为84.57%，如果主要客户的经营状况发生明显

• 恶化或与公司业务关系发生重大不利变化而公司又不能及时化解相关风险，公司经营业绩将会受到一定影响。

• 4、成本费用增加风险：受原材料价格波动、劳动力供求关系变化等因素影响，将直接增加公司经营成本，削弱公司产

• 品竞争力，将对公司成本费用控制和净利润目标达成产生不利影响。

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

5、生产产能不足风险：随着市场需求进一步扩大，公司可能无法及时、完全满足部分客户对产品交期和采购量的需求。 公司正在持续进行项目扩产，不断提高信息化、自动化生产管理水平，提升产品品质；同时，加强对存货采购量及存货库存 规模的管控，灵活处理存货周转速度，保证产品的稳定供应，以备销售经营所需，进一步加强市场开拓与合作。

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
2017年度股东大会	年度股东大会	65.96%	2018年05月08日	2018年05月08日	巨潮资讯网

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

		承诺 类型
承诺事由	承诺方		承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
			公司股东龚俊强、邱盛平和肖明志承诺：自公
		股份 限售 承诺	司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者
	龚俊强、邱盛平、 肖明志			2017年08	2020年08
			委托他人管理公司本次发行股票前其直接或间			正常履行中
				月11日	月11日
			接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股
			份。
	光博投资有限公 司、深圳市南海成
首次公开发行或再融	长创科投资合伙企
资时所作承诺	业（有限合伙）、君		自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让
		股份 限售 承诺
	联和盛（上海）股 权投资基金合伙企 业（有限合伙）、中 山市中联光投资管 理合伙企业（有限 合伙）		或者委托他人管理公司本次发行股票前其直接	2017年08	2020年08	正常履行中
			或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部	月11日	月11日
			分股份。
	俊佳科技有限公	股份	自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或	2017年08	2018年08	正常履行中

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	司、共青城鸿发投	限售 承诺	者委托他人管理公司本次发行股票前其直接或	月11日	月11日
	资合伙企业（有限		间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分
	合伙）、谢晋国、蔡		股份。
	宾
			自其取得的公司股份完成工商变更登记之日
	嘉兴市兴和股权投		（2015年11月13日）起三十六个月内，不转
	资合伙企业（有限		让或者委托他人管理公司本次发行股票前其直
		股份 限售 承诺
	合伙）、LIP-BU		接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该	2017年08	2018年11
						正常履行中
	TAN、MICHAEL E		部分股份；自公司股票上市之日起十二个月内，	月11日	月13日
	MARKS、HING		不转让或者委托他人管理公司本次发行股票前
	WONG		其直接或间接持有的公司股份，也不由公司回
			购该部分股份。
			公司董事、监事和高级管理人员龚俊强、邱盛
			平、肖明志和瞿宗金承诺：在担任公司董事、
			监事或高级管理人员期间每年转让的股份不超
		股份 限售 承诺
	龚俊强、邱盛平、		过其直接和间接持有公司股份总数的25%；如	2017年08
					长期有效	正常履行中
	肖明志、瞿宗金		不再担任公司上述职务，自申报离职之日起6	月11日
			个月内不转让本人直接或间接持有的公司股
			份。其不会因职务变更、离职等原因而拒绝履
			行上述承诺。
			公司控股股东、董事、监事和高级管理人员龚
			俊强、邱盛平、肖明志和瞿宗金及公司股东中
	龚俊强、邱盛平、		联光承诺：公司上市后6个月内如公司股票连
	肖明志、瞿宗金、	股份 限售 承诺	续20个交易日的收盘价均低于发行价（公司上
				2017年08	2018年02
	中山市中联光投资		市后发生除权除息事项的，上述价格应作相应			履行完毕
				月11日	月11日
	管理合伙企业（有		调整，下同），或者上市后6个月期末（2018
	限合伙）		年2月11日，非交易日顺延，下同）收盘价低
			于发行价，其所持公司股票的锁定期限自动延
			长6个月。
			公司股东龚俊强、邱盛平、肖明志和中联光承
			诺：如其在锁定期满后两年内减持其所持有的
			本次公开发行前的公司股份，每年转让的股份
			不超过其持有的公司股份的25%（若公司有送
			股、转增股本或增发等事项的，上述股份总数
	龚俊强、邱盛平、		应作相应调整）；减持价格不低于发行价（发行
		股份 减持 承诺
	肖明志和中山市中		人上市后发生除权除息事项的，减持价格应作	2017年08	2022年08
						正常履行中
	联光投资管理合伙		相应调整）；超过上述期限其拟减持公司股份	月11日	月11日
	企业		的，其承诺将依法按照《公司法》、《证券法》、
			中国证监会及深圳证券交易所相关规定办理。
			以上承诺人均承诺：若其未履行上述承诺，其
			将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公
			开就未履行股票锁定期承诺向公司股东和社会
			公众投资者道歉。若其因未履行上述承诺而获

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

			得收入的，所得收入归公司所有，其将在获得
			收入的五日内将前述收入支付给公司指定账
			户。如果因其未履行上述承诺事项给公司或者
			其他投资者造成损失的，其将向公司或其他投
			资者依法承担赔偿责任。
			公司股东光博投资、南海成长、君联和盛承诺：
			在锁定期满后两年内，其拟减持公司股票的，
			将认真遵守证监会、交易所关于股东减持的相
			关规定，综合考虑公司发展前景、公司稳定股
	光博投资有限公		价和资本运作的需要以及其投资回收需求，审
	司、深圳市南海成		慎减持。其减持公司股份将符合相关法律、法
	长创科投资合伙企	股份 减持 承诺	规、规章的规定，具体方式包括但不限于交易
				2017年08	2022年08
	业（有限合伙）、君		所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转			正常履行中
				月11日	月11日
	联和盛（上海）股		让方式等。其减持公司股份前，应提前三个交
	权投资基金合伙企		易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、
	业（有限合伙）		准确地履行信息披露义务（但其持有发行人股
			份低于5%以下时除外）。以上承诺人均承诺：
			如果因其未履行上述承诺事项给公司或者其他
			投资者造成损失的，其将向公司或其他投资者
			依法承担赔偿责任。
			公司股东俊佳科技、谢晋国和蔡宾承诺：在锁
			定期满后两年内，其拟减持公司股票的，将认
			真遵守证监会、交易所关于股东减持的相关规
			定，综合考虑公司发展前景、公司稳定股价和
			资本运作的需要等，审慎减持。其减持公司股
			份将符合相关法律、法规、规章的规定，具体
		股份 减持 承诺
	俊佳科技有限公		方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、	2017年08	2020年08
						正常履行中
	司、谢晋国、蔡宾		大宗交易方式、协议转让方式等。其减持公司	月11日	月11日
			股份前，将提前三个交易日予以公告，并按照
			证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露
			义务（但其持有发行人股份低于5%以下时除
			外）以上承诺人均承诺：如果因其未履行上述
			承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，
			其将向公司或其他投资者依法承担赔偿责任。
			（一）启动股价稳定措施的具体条件公司上市
			后36个月内，如公司股票连续20个交易日的
			收盘价均低于公司最近一年经审计的每股净资
		IPO 稳定 股价 承诺
			产（每股净资产=合并财务报表中归属于母公司
	中山联合光电科技			2017年08	2020年08
			普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数；且			正常履行中
	股份有限公司			月11日	月11日
			若因除权除息等事项致使上述股票收盘价与本
			公司上一会计年度末经审计的每股净资产不具
			可比性的，上述股票收盘价应做相应调整，下
			同），将启动公司股份稳定措施。（二）股价稳

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

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定措施的方式及顺序 1.股价稳定措施的方式： （1）公司回购股票；（2）公司控股股东增持公 司股票；（3）公司董事（不含独立董事）、高级 管理人员增持公司股票。2.股份稳定措施的实 施顺序如下：第一选择为公司回购股票，但如 公司回购股票将导致公司不满足法定上市条 件，则第一选择为控股股东增持公司股票；第 二选择控股股东增持公司股票。在下列情形之 一出现时将启动第二选择：（1）公司无法实施 回购股票或回购股票议案未获得公司股东大会 批准，且控股股东增持公司股票不会致使公司 将不满足法定上市条件或触发控股股东的要约 收购义务；（2）公司实施股票回购方案实施完 成后，公司股票连续 10 个交易日的收盘价均低 于公司最近一年经审计的每股净资产，且控股 股东增持公司股票不会致使公司将不满足法定 上市条件或触发控股股东的要约收购义务。第 三选择为董事（不含独立董事）和高级管理人 员增持公司股票。启动该选择的条件为：在控 股股东增持公司股票方案实施完成后，公司股 票连续 10 个交易日的收盘价均低于公司最近 一年经审计的每股净资产，并且董事（不含独 立董事）和高级管理人员增持不会致使公司将 不满足法定上市条件或促使控股股东或实际控 制人的要约收购义务。（三）实施股份稳定措施 的程序 1.公司回购股票的程序①在达到触发启 动股份稳定措施条件的情况下，公司将在 3 个 交易日内提出稳定股价预案并公告，并及时披 露稳定股价措施的审议和实施情况。公司股东 大会对实施回购股票作出决议，必须经出席会 议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。公司股 东大会批准实施回购股票的议案后公司将依法 履行相应的公告、备案及通知债权人等义务。 在满足法定条件下依照决议通过的实施回购股 票的议案中所规定的价格区间、期限实施回购。 ② 公司将根据《上市公司回购社会公众股份管 理办法》等相关法律、法规及规范性文件的规 定，向社会公众股东回购公司部分股票，公司 回购股份的价格依据市场价格确定；回购股份 的方式为集中竞价交易方式、要约方式或证券 监督管理部门认可的其他方式。同时，公司回 购股份的资金为自有资金，用于股份回购的资 金总额单次不低于公司上一年度归属于本公司 股东净利润的 5%，不高于公司上一年度归属于

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

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本公司股东净利润的 10%；如果在 12 个月内公 司多次采取上述股份回购措施，则累计用于股 份回购的资金总额合计不高于公司上一年度归 属于本公司股东净利润的 20%；③ 在实施上述 回购计划过程中，如连续 5 个交易日公司股票 收盘价均高于每股净资产，则公司可中止实施 股份回购计划。公司中止实施股份回购计划后， 如自公司上市后 36 个月内再次达到股价稳定 措施的启动条件，则公司应继续实施上述股份 回购计划；单次实施回购股票完毕或终止后， 本次回购的公司股票应在实施完毕或终止之日 起 10 个交易日内注销，并及时办理公司减资程 序。④ 如公司未履行上述回购股份的承诺，则 公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公 开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并 向股东和社会公众投资者道歉。2.控股股东增 持公司股票的程序①触发控股股东增持公司股 票的条件时，公司控股股东将在达到触发启动 股份稳定措施条件起 5 个交易日内向公司提交 增持公司股票的方案并由公司公告。②控股股 东每次用于增持股份的资金额不低于其上一会 计年度从公司获取的税后薪酬/津贴及税后现 金分红总额之和的 20%，12 个月内累计不超过 其上一会计年度从公司获取的税后薪酬/津贴 及税后现金分红总额之和的 50%。③在稳定股 价方案实施过程中公司股价已经不满足继续实 施稳定股价措施条件的，控股股东可停止实施 该方案。3.董事（不含独立董事）和高级管理 人员增持公司股票的程序①触发董事（不含独 立董事）和高级管理人员增持公司股票的条件 时，董事（不含独立董事）和高级管理人员将 在达到触发启动股份稳定措施条件起 5 个交易 日内向公司提交增持公司股票的方案并由公司 公告。②董事（不含独立董事）和高级管理人 员每次用于增持股票的资金不低于其上一年度 于公司取得税后薪酬/津贴及税后现金分红总 额的 20%，12 个月内累计不超过其上一年度于 公司取得税后薪酬/津贴及税后现金分红总额 的 50%。③在稳定股价方案实施过程中公司股 价已经不满足继续实施稳定股价措施条件的， 董事（不含独立董事）和高级管理人员可停止 实施该方案。公司承诺：公司上市后 36 个月内， 若公司新聘任董事（不含独立董事）和高级管 理人员的，将确保该等人员遵守上述预案的规

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

			定，履行公司上市时董事（不含独立董事）和
			高级管理人员已作出的相应承诺。本公司承诺：
			在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如本
			公司未采取上述稳定股价的具体措施，本公司
			将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说
			明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向股
			东和社会公众投资者道歉。
			作为发行人的控股股东，本人现提出发行人挂
			牌上市后三年内股价低于每股净资产时稳定股
			价的预案，有关内容如下：发行人股票挂牌上
			市之日起36个月内，如发行人股票连续20个
			交易日的收盘价均低于发行人最近一年经审计
			的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归
			属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司
			股份总数；且若因除权除息等事项致使上述股
			票收盘价与本公司上一会计年度末经审计的每
			股净资产不具可比性的，上述股票收盘价应做
			相应调整，下同），且存在下列情形之一时：（1）
			发行人无法实施回购股票或回购股票议案未获
			得发行人股东大会批准，且本人增持发行人股
			票不会致使发行人将不满足法定上市条件或触
			发控股股东的要约收购义务；（2）发行人实施
			股票回购方案实施完成后，发行人股票连续10
			个交易日的收盘价均低于发行人最近一年经审
		IPO 稳定 股价 承诺
			计的每股净资产，且本人增持发行人股票不会
	龚俊强、邱盛平、			2017年08	2020年08
			致使发行人将不满足法定上市条件或触发控股			正常履行中
	肖明志			月11日	月11日
			股东的要约收购义务，本人将依据法律、法规
			及公司章程的规定，在不影响发行人上市条件
			的前提下实施以下具体股价稳定措施：1、本人
			将通过二级市场以竞价交易方式买入发行人股
			份以稳定发行人股价。触发控股股东增持发行
			人股票的条件时，本人将在达到触发启动股份
			稳定措施条件起5个交易日内向发行人提交增
			持发行人股票的方案并由发行人公告。2、本人
			每次用于增持股票的资金不低于本人上一年度
			于发行人取得税后薪酬/津贴及税后现金分红
			总额的20%，12个月内累计不超过本人上一年
			度于发行人取得税后薪酬/津贴及税后现金分
			红总额的50%。3、在稳定股价方案实施过程中
			发行人股价已经不满足继续实施稳定股价措施
			条件的，本人可停止实施该方案。本人承诺：
			在启动股价稳定措施的条件满足时，如本人未
			按照上述预案采取稳定股价的具体措施，将在
			发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

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说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向 发行人股东和社会公众投资者道歉；如果本人 未履行上述承诺的，将自前述事项发生之日起 停止在发行人处领取薪酬（津贴）及股东分红， 直至本人按上述预案的规定采取相应的稳定股 价措施并实施完毕时为止。 作为发行人的董事（非独立董事），本人现提出 发行人挂牌上市后三年内股价低于每股净资产 时稳定股价的预案，有关内容如下：发行人股 票挂牌上市之日起 36 个月内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司最近一年经审 计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中 归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公 司股份总数；且若因除权除息等事项致使上述 股票收盘价与本公司上一会计年度末经审计的 每股净资产不具可比性的，上述股票收盘价应 做相应调整，下同），且发行人及控股股东实施 完毕股价稳定措施（以发行人公告的实施完毕 日为准）后，发行人股票连续 10 个交易日的收 盘价均低于发行人最近一年经审计的每股净资 产，并且本人增持不会致使发行人将不满足法 定上市条件或促使控股股东或实际控制人的要 约收购义务，本人将依据法律、法规及公司章 IPO 程的规定，在不影响发行人上市条件的前提下 龚俊强、邱盛平、 稳定 实施以下具体股价稳定措施：1、本人将通过二 2017 年 08 2020 年 08 肖明志、王志伟、 正常履行中 股价 级市场以竞价交易方式买入发行人股份以稳定 月 11 日 月 11 日 沙重九、李文飚 承诺 发行人股价。触发董事（不含独立董事）增持 发行人股票的条件时，本人将在达到触发启动 股份稳定措施条件起 5 个交易日内向发行人提 交增持发行人股票的方案并由发行人公告。2、 本人每次用于增持股票的资金不低于本人上一 年度于发行人取得税后薪酬/津贴及税后现金 分红总额的 20%，12 个月内累计不超过本人上 一年度于发行人取得税后薪酬/津贴及税后现 金分红总额的 50%。3、在稳定股价方案实施过 程中发行人股价已经不满足继续实施稳定股价 措施条件的，本人可停止实施该方案。本人承 诺：在启动股价稳定措施的前提条件满足时， 如本人未采取上述稳定股价的具体措施，将在 发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开 说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向 发行人股东和社会公众投资者道歉；如果本人 未履行上述承诺的，则本人将在前述事项发生 之日起 5 个工作日内停止在发行人处领取薪酬

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

			（津贴）及股东分红（如有），直至本人按上述
			预案内容的规定采取相应的股价稳定措施并实
			施完毕时为止。
			作为发行人的高级管理人员，本人现提出发行
			人挂牌上市后三年内股价低于每股净资产时稳
			定股价的预案，有关内容如下：发行人股票挂
			牌上市之日起36个月内，如公司股票连续20
			个交易日的收盘价均低于公司最近一年经审计
			的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归
			属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司
			股份总数；且若因除权除息等事项致使上述股
			票收盘价与本公司上一会计年度末经审计的每
			股净资产不具可比性的，上述股票收盘价应做
			相应调整，下同），且发行人及控股股东实施完
			毕股价稳定措施（以发行人公告的实施完毕日
			为准）后，发行人股票连续10个交易日的收盘
			价均低于发行人最近一年经审计的每股净资
			产，并且本人增持不会致使发行人将不满足法
			定上市条件或促使控股股东或实际控制人的要
			约收购义务，本人将依据法律、法规及公司章
			程的规定，在不影响发行人上市条件的前提下
			实施以下具体股价稳定措施：1、本人将通过二
		IPO 稳定 股价 承诺
			级市场以竞价交易方式买入发行人股份以稳定
	龚俊强、邱盛平、			2017年08	2020年08
			发行人股价。触发高级管理人员增持发行人股			正常履行中
	肖明志、瞿宗金			月11日	月11日
			票的条件时，本人将在达到触发启动股份稳定
			措施条件起5个交易日内向发行人提交增持发
			行人股票的方案并由发行人公告。2、本人每次
			用于增持股票的资金不低于本人上一年度于发
			行人取得税后薪酬/津贴及税后现金分红总额
			的20%，12个月内累计不超过本人上一年度于
			发行人取得税后薪酬/津贴及税后现金分红总
			额的50%。3、在稳定股价方案实施过程中发行
			人股价已经不满足继续实施稳定股价措施条件
			的，本人可停止实施该方案。本人承诺：在启
			动股价稳定措施的前提条件满足时，如本人未
			采取上述稳定股价的具体措施，将在发行人股
			东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采
			取上述稳定股价措施的具体原因并向发行人股
			东和社会公众投资者道歉；如果本人未履行上
			述承诺的，则本人将在前述事项发生之日起5
			个工作日内停止在发行人处领取薪酬（津贴）
			及股东分红（如有），直至本人按上述预案内容
			的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕时
			为止。

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

			本人作为中山联合光电科技股份有限公司（以
			下简称“公司”）的控股股东及实际控制人，为
			保护公司及其他股东特别是中小股东的利益，
			不可撤销的向公司承诺如下：1．截至本承诺函
			出具之日，本人未投资于任何与公司存在相同
			或类似业务的公司、企业或经营实体，未经营
			也未为他人经营与公司相同或类似的业务，本
			人与公司不存在同业竞争；2．自本承诺函出具
			日始，本人承诺自身不会、并保证将促使本人
			控制（包括直接控制和间接控制）的除公司及
			其控股子公司以外的其他经营实体（以下简称
			“其他经营实体”）不开展与公司相同或类似的
			业务，不新设或收购从事与公司相同或类似业
			务的子公司、分公司等经营性机构，不在中国
			境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经
			营、发展任何与公司业务直接或可能竞争的业
		关于 同业 竞 争、 关联 交 易、 资金 占用 方面 的承 诺	务、项目或其他任何活动，以避免对公司的生
			产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞
			争；3．本人将不利用对公司的控制关系或其他
			关系进行损害公司及其股东合法权益的经营活
			动；4．本人其他经营实体高级管理人员将不兼
	龚俊强、邱盛平、		任公司之高级管理人员；5．无论是由本人或本	2017年08
					长期有效	正常履行中
	肖明志		人其他经营实体自身研究开发的、或从国外引	月11日
			进或与他人合作开发的与公司生产、经营有关
			的新技术、新产品，公司均有优先受让、生产
			的权利；6．本人或本人其他经营实体如拟出售
			与公司生产、经营相关的任何其他资产、业务
			或权益，公司均有优先购买的权利，本人承诺
			本人自身、并保证将促使本人其他经营实体在
			出售或转让有关资产或业务时给予公司的条件
			不逊于向任何独立第三方提供的条件；7．若发
			生本承诺函第5、6项所述情况，本人承诺本人
			自身、并保证将促使本人其他经营实体尽快将
			有关新技术、新产品、欲出售或转让的资产或
			业务的情况以书面形式通知公司，并尽快提供
			公司合理要求的资料，公司可在接到本人或本
			人其他经营实体通知后三十天内决定是否行使
			有关优先购买或生产权；8．如公司进一步拓展
			其产品和业务范围，本人承诺本人自身、并保
			证将促使本人其他经营实体将不与公司拓展后
			的产品或业务相竞争，可能与公司拓展后的产
			品或业务产生竞争的，本人自身、并保证将促
			使本人其他经营实体将按包括但不限于以下方
			式退出与公司的竞争：①停止生产构成竞争或

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

			可能构成竞争的产品；②停止经营构成竞争或
			可能构成竞争的业务；③将相竞争的业务纳入
			到公司经营；④将相竞争的业务转让给无关联
			的第三方；⑤其他有利于维护公司权益的方式；
			9．本人确认本承诺函旨在保障公司全体股东之
			权益而作出；10．本人确认本承诺函所载的每
			一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承
			诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺
			的有效性；11．如违反上述任何一项承诺，本
			人愿意承担由此给公司及其股东造成的直接或
			间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支
			出；12．本承诺函自本人签署之日起生效，本
			承诺函所载上述各项承诺在本人作为公司控股
			股东及实际控制人期间及自本人不再为公司控
			股股东及实际控制人之日起三年内持续有效且
			不可变更或撤销。
			如本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述
			或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规
			定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司
			将依法回购首次公开发行的全部新股。本公司
			将在中国证监会认定有关违法事实的当日进行
	中山联合光电科技	其他 承诺	公告，并在三个交易日内根据相关法律、法规	2017年08
					长期有效	正常履行中
	股份有限公司		及公司章程的规定召开董事会并发出召开临时	月11日
			股东大会通知，在召开临时股东大会并经相关
			主管部门批准/核准/备案后启动股份回购措施；
			本公司承诺按市场价格（且不低于发行价）进
			行回购。公司上市后发生除权除息事项的，上
			述回购价格和回购股份数量应作相应调整。
			如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述
			或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规
			定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将
			督促发行人依法回购首次公开发行的全部新
			股，并且本人将依法购回发行人首次公开发行
			股票时本人公开发售的股份。本人将在中国证
			监会认定有关违法事实的当日通过公司进行公
	龚俊强、邱盛平、	其他 承诺	告，并在上述事项认定后3个交易日内启动购	2017年08
					长期有效	正常履行中
	肖明志		回事项，采用二级市场集中竞价交易、大宗交	月11日
			易、协议转让或要约收购等方式购回发行人首
			次公开发行股票时本人公开发售的股份。本人
			承诺按市场价格（且不低于发行价）进行购回。
			发行人上市后发生除权除息事项的，上述购回
			价格及购回股份数量应做相应调整。如发行人
			招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大
			遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

34

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

			本人将依法赔偿投资者损失。若本人违反上述
			承诺，则将在发行人股东大会及中国证监会指
			定报刊上公开就未履行上述购回或赔偿措施向
			发行人股东和社会公众投资者道歉，并在违反
			上述承诺发生之日起5个工作日内，停止在发
			行人处领取薪酬（津贴）及股东分红，同时本
			人持有的发行人股份将不得转让，直至本人按
			上述承诺采取相应的购回或赔偿措施并实施完
			毕时为止。
			如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述
			或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受
			损失的，本人将依法赔偿投资者损失。若本人
	龚俊强、邱盛平、
			违反上述承诺，则将在发行人股东大会及中国
	肖明志、王志伟、
			证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿措施
	沙重九、李文飚、	其他 承诺		2017年08
			向发行人股东和社会公众投资者道歉；并在违		长期有效	正常履行中
	刘麟放、江绍基、			月11日
			反上述赔偿措施发生之日起5个工作日内，停
	王晋疆、潘华、李
			止在发行人处领取薪酬（或津贴）及股东分红
	建华、全丽伟
			（如有），同时本人持有的发行人股份（如有）
			不得转让，直至本人按上述承诺采取相应的赔
			偿措施并实施完毕时为止。
承诺是否及时履行	是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明
未完成履行的具体原	无
因及下一步的工作计
划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

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35

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

2017年度公司实施了《2017年股票期权与限制性股票激励计划》（以下简称“计划”），本次股权激励计划的具体内容、 履行的审议程序及实施情况如下：

一、本次股权激励计划的具体内容：

本计划拟向激励对象授予权益总计342万股，占本计划公告时公司股本总额8,555.00万股的4.00%。其中首次授予274万 股，占本计划公告时公司股本总额8,555.00万股的3.20%；预留68万股，占本计划拟授出权益总数的19.88%，占本计划公告 时公司股本总额8,555.00万股的0.79%。具体如下：

股票期权激励计划：公司拟向激励对象授予86万份股票期权，占本计划公告时公司股本总额8,555.00万股的1.01%，其 中首次授予69万份股票期权，占本计划公告时公司股本总额8,555.00万股的0.81%；预留17万份股票期权，占本计划拟授出 股票期权总数的19.77%，占本计划公告时公司股本总额8,555.00万股的0.20%。在满足行权条件的情况下，激励对象获授的

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36

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

每一份股票期权拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股票的权利。

限制性股票激励计划：公司拟向激励对象授予256万股公司限制性股票，占本计划公告时公司股本总额8,555.00万股的 2.99%，其中首次授予205万股，占本计划公告时公司股本总额8,555.00万股的2.40%；预留51万股，占本计划拟授出限制性 股票总数的19.92%，占本计划公告时公司股本总额8,555.00万股的0.60%。

二、本次股权激励计划已履行的审议程序：

（一）2017年11月21日，公司分别召开了第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司<2017年股票期权与限制性 股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定公司<2017年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的 议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理 2017年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》，公司独立董事对 此发表了独立意见，律师等中介机构出具相应报告。

（二）2017年11月21日，联合光电召开第一届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司<2017年股票期权与限制性 股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于制定公司<2017年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议 案》、《关于公司<2017年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单>核查意见的议案》，对本次股权激励计划中的激 励对象进行了核查，认为公司本次股权激励计划的激励对象主体资格合法、有效。

（三）2017年12月15日，联合光电召开2017年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2017年股票期权与限制性 股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于制定公司<2017年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2017年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》。

（四）2017年12月15日，联合光电召开第二届董事会第一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限 制性股票的议案》，同意以2017年12月15日为授予日，授予35名激励对象69万股股票期权和205万股限制性股票。公司独立 董事对上述事项发表了独立意见。

（五）2017年12月15日，联合光电召开第二届监事会第一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限 制性股票的议案》，同意以2017年12月15日为授予日，授予35名激励对象69万股股票期权和205万股限制性股票。 三、实施情况：

（一）在确定授予日后的资金缴纳、股份登记的过程中，武卫高、杨勇等23名激励对象因个人原因自愿放弃认购拟授予 股票期权76,500股，实际授予的股票期权数量从690,000股调整为613,500股。黄声齐、李鉴等5名激励对象因个人原因自愿放 弃认购拟授予的限制性股票56,500股，实际授予的限制性股票数量从2,050,000股调整为1,993,500股。综上，公司首次授予股 票期权实际认购12人，实际认购数量613,500股，占授予前公司总股本85,550,000股的0.72%。限制性股票实际认购30人，实 际认购数量1,993,500股，占授予前公司总股本85,550,000股的 2.33%。调整后的激励对象均为公司2017年第三次临时股东大 会审议通过的《中山联合光电科技股份有限公司2017年股票期权与限制性股票激励计划》中确定的人员。

（二）信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年1月31日出具了《关于中山联合光电科技股份有限公司股权激 励之限制性股票的验资报告》（XYZH/2018SZA20018），审验了公司截至2018年1月30日止新增注册资本实收情况，认为：

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37

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

截至2018年1月30日止，贵公司已收到武卫高、王晓等30人缴纳的限制性股票认购款86,139,135.00元（人民币捌仟陆佰壹拾 叁万玖仟壹佰叁拾伍元整），其中新增注册资本（股本）为人民币1,993,500.00元，增加资本公积人民币84,145,635.00元。截 至2018年1月30日止，贵公司变更后的注册资本为人民币87,543,500.00元，实收股本为人民币87,543,500.00元。

（三）2018年2月8日，公司完成了本次股权激励计划的授予登记工作，并在中国证监会指定的网站公告了《关于2017 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》。

十三、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

√ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 公司作为承租方，主要租赁房屋用作员工宿舍。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1 、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否

经核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

2 、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告期暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
						其 他
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股		小计	数量	比例
一、有限售条件股份	64,150,000	74.99%	1,993,500	0	39,686,100	0	41,679,600	105,829,600	75.56%
1、国家持股	0	0.00%						0	0.00%
2、国有法人持股	0	0.00%						0	0.00%
3、其他内资持股	52,168,790	60.98%	1,993,500		32,497,374		34,490,874	86,659,664	61.87%
其中：境内法人持股	24,680,390	28.85%			14,808,234		14,808,234	39,488,624	28.19%
境内自然人持
	27,488,400	32.13%	1,993,500		17,689,140		19,682,640	47,171,040	33.68%
股
4、外资持股	11,981,210	14.00%			7,188,726		7,188,726	19,169,936	13.69%
其中：境外法人持股	11,586,050	13.54%			6,951,630		6,951,630	18,537,680	13.23%
境外自然人持
	395,160	0.46%			237,096		237,096	632,256	0.45%
股
二、无限售条件股份	21,400,000	25.01%			12,840,000		12,840,000	34,240,000	24.44%
1、人民币普通股	21,400,000	25.01%			12,840,000		12,840,000	34,240,000	24.44%
2、境内上市的外资股	0	0.00%					0	0	0.00%
3、境外上市的外资股	0	0.00%					0	0	0.00%
4、其他	0	0.00%					0	0	0.00%
三、股份总数	85,550,000	100.00%	1,993,500	0	52,526,100	0	54,519,600	140,069,600	100.00%

股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用

一、2018年2月8日，公司完成了《2017年股票期权与限制性股票激励计划》股权激励计划的首次授予登记工作，并在中 国证监会指定的网站公告了《关于2017年股票期权与限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，公司总股本由 85,550,000股增至87,543,500股。

二、2018年6月22日，公司完成了2017年度权益分派，并在中国证监会指定的网站公告了《2017年年度权益分派实施公 告》，以公司总股本87,543,500股为基数，向全体股东每10股转增6股。权益分派实施完成后，公司总股本由87,543,500股增

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

至140,069,600股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

一、2017年12月15日，联合光电召开2017年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2017年股票期权与限制性股 票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于制定公司<2017年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理2017年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》；2017年12月15日，联合光电 召开第二届董事会第一次会议和第二届监事会第一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的 议案》，同意以2017年12月15日为授予日，授予35名激励对象69万股股票期权和205万股限制性股票。公司独立董事对上述 事项发表了独立意见。

二、2018年4月16日联合光电召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于2017年度利 润分配预案的议案》，以公司总股本87,543,500股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3元人民币（含税），合计26,263,050 元（含税）。同时进行资本公积转增股本，以87,543,500股为基数每10股转增6股，共计转增52,526,100股，转增后公司总股 本将增加至140,069,600股；2018年5月8日联合光电召开2017年度股东大会，审议通过了《关于2017年度利润分配预案的议案》。 股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用

一、《2017年股票期权与限制性股票激励计划》授予登记完成后，按最新股本87,543,500股摊薄计算，2017年度公司基 本每股收益为0.94元/股, 归属于公司普通股股东的每股净资产为8.81元/股。

二、2017年度权益分派实施送（转）股后，按新股本140,069,600股摊薄计算，2017年年度基本每股收益为0.59元/股，归 属于公司普通股股东的每股净资产为5.51元/股，2018年半年度基本每股收益为0.23元/股，归属于公司普通股股东的每股净 资产为5.64元/股。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

		本期解除限售股	本期增加限售股
股东名称	期初限售股数			期末限售股数	限售原因	拟解除限售日期
		数	数
龚俊强	9,442,800	0	5,665,680	15,108,480	首发限售承诺	2020年8月11日
光博投资有限公司	7,874,450	0	4,724,670	12,599,120	首发限售承诺	2020年8月11日
深圳市南海成长创	6,977,400	0	4,186,440	11,163,840	首发限售承诺	2020年8月11日

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

科投资合伙企业
（有限合伙）
君联和盛（上海）
股权投资基金合伙	6,804,000	0	4,082,400	10,886,400	首发限售承诺	2020年8月11日
企业（有限合伙）
邱盛平	6,462,600	0	3,877,560	10,340,160	首发限售承诺	2020年8月11日
中山市中联光投资
管理合伙企业（有	5,982,600	0	3,589,560	9,572,160	首发限售承诺	2020年8月11日
限合伙）
肖明志	4,605,000	0	2,763,000	7,368,000	首发限售承诺	2020年8月11日
俊佳科技有限公司	3,711,600	0	2,226,960	5,938,560	首发限售承诺	2018年8月11日
谢晋国	3,490,800	0	2,094,480	5,585,280	首发限售承诺	2018年8月11日
蔡宾	3,487,200	0	2,092,320	5,579,520	首发限售承诺	2018年8月11日
嘉兴市兴和股权投
资合伙企业（有限	2,763,590	0	1,658,154	4,421,744	首发限售承诺	2018年11月13日
合伙）
共青城鸿发投资合
	2,152,800	0	1,291,680	3,444,480	首发限售承诺	2018年8月11日
伙企业（有限合伙）
MICHAEL E
	146,900	0	88,140	235,040	首发限售承诺	2018年11月13日
MARKS
LIP－BU TAN	146,900	0	88,140	235,040	首发限售承诺	2018年11月13日
HING WONG	101,360	0	60,816	162,176	首发限售承诺	2018年11月13日
						根据公司《2017年
						股票期权与限制性
						股票激励计划（草
其他限售股股东
	0	0	3,189,600	3,189,600	股权激励限售	案）》，自首次授予
（共30人）
						限制性股票上市之
						日起12个月后分3
						期解除限售。
合计	64,150,000	0	41,679,600	105,829,600	--	--

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股 报告期末表决权恢复的优先 报告期末普通股股东总数 9,378[1 ] 0 股股东总数（如有）（参见注

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42

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

					8）	8）	8）
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
							持有	质押或冻结情况
				报告期内		持有有限售	无限
		持股比	报告期末持				售条
股东名称	股东性质			增减变动		条件的股份
		例	股数量				件的	股份状态		数量
				情况		数量
							股份
							数量
龚俊强	境内自然人	10.79%	15,108,480	5,665,680		15,108,480	0	质押		7,680,000
光博投资有限公 司	境外法人	8.99%	12,599,120	4,724,670		12,599,120	0
深圳市南海成长 创科投资合伙企 业（有限合伙）	境内非国有法人	7.97%	11,163,840	4,186,440		11,163,840	0
君联和盛（上海） 股权投资基金合 伙企业（有限合 伙）	境内非国有法人	7.77%	10,886,400	4,082,400		10,886,400	0
邱盛平	境内自然人	7.38%	10,340,160	3,877,560		10,340,160	0
中山市中联光投 资管理合伙企业 （有限合伙）	境内非国有法人	6.83%	9,572,160	3,589,560		9,572,160	0
肖明志	境内自然人	5.26%	7,368,000	2,763,000		7,368,000	0
俊佳科技有限公 司	境外法人	4.24%	5,938,560	2,226,960		5,938,560	0
谢晋国	境内自然人	3.99%	5,585,280	2,094,480		5,585,280	0
蔡宾	境内自然人	3.98%	5,579,520	2,092,320		5,579,520	0
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前10名股东的情况（如有） （参		无
见注3）
		公司控股股东、实际控制人龚俊强为公司董事长、总经理，龚俊强通过中山市中联光
		投资管理合伙企业（有限合伙）间接控制公司6.83%的股份；公司控股股东、实际控
上述股东关联关系或一致行动的说
		制人邱盛平为公司董事兼副总经理，公司控股股东、实际控制人肖明志为公司董事兼
明
		消费镜头事业部总监，龚俊强、邱盛平和肖明志为一致行动人。公司未知其他股东是
		否存在关联关系或一致行动。
		前10名无限售条件股东持股情况
								股份种类
股东名称		报告期末持有无限售条件股份数量
								股份种类		数量
赵吉		800,000						人民币普通股		800,000

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43

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

吴沛涵	578,491	人民币普通股	578,491
中国工商银行－浦银安盛价值成长 混合型证券投资基金	534,720
		人民币普通股	534,720
陶玉彪	520,000	人民币普通股	520,000
李建国	447,527	人民币普通股	447,527
交通银行股份有限公司－浦银安盛 增长动力灵活配置混合型证券投资 基金	440,960
		人民币普通股	440,960
赵京都	386,064	人民币普通股	386,064
平安信托有限责任公司－金蕴21期 （泓璞1号）集合资金信托	380,480
		人民币普通股	380,480
苏燕	342,605	人民币普通股	342,605
林苑	290,720	人民币普通股	290,720
前10名无限售流通股股东之间，以
及前10名无限售流通股股东和前10	公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股
名股东之间关联关系或一致行动的	东之间关联关系或一致行动人关系。
说明
	（1）公司股东陶玉彪除通过普通证券账户持有0股外，还通过平安证券股份有限公司
前10名普通股股东参与融资融券业	客户信用交易担保证券账户持有520,000股，实际合计持有520,000股；（2）公司股东
务股东情况说明（如有）（参见注4）	林苑除通过普通证券账户持有0股外，还通过兴业证券股份有限公司客户信用交易担
	保证券账户持有290,720股，实际合计持有290,720股。

注：1 该股东总数包含信用账户

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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44

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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45

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位：股

				本期增持	本期减持		期初被授予	本期被授予	期末被授予的限
			期初持股			期末持股
姓名	职务	任职状态		股份数量	股份数量		的限制性股	的限制性股	制性股票数量
			数（股）			数（股）
				（股）	（股）		票数量（股）	票数量（股）	（股）
	董事长、总
龚俊强		现任	9,442,800	5,665,6801	0	15,108,480	0	0	0
	经理
	董事、副总
邱盛平		现任	6,462,600	3,877,5602	0	10,340,160	0	0	0
	经理
	董事、消费
肖明志	镜头事业	现任	4,605,000	2,763,0003	0	7,368,000	0	0	0
	部总监
合计	--	--	20,510,400	12,306,240	0	32,816,640	0	0	0

注：

• 1 系 2017 年度权益分派转增股本所致

• 2 系 2017 年度权益分派转增股本所致

• 3 系 2017 年度权益分派转增股本所致

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。

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46

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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47

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：中山联合光电科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	120,840,448.68	123,051,181.93
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	128,653,791.84	85,875,491.16
应收账款	200,253,917.64	262,201,369.38
预付款项	5,842,870.97	2,646,290.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	3,332,236.77	3,658,435.79
买入返售金融资产
存货	239,495,656.62	178,129,003.72
持有待售的资产

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48

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	277,748,206.67	292,262,329.00
流动资产合计	976,167,129.19	947,824,101.19
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	203,401,968.49	200,420,908.49
在建工程	17,594,574.13	15,399,652.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	22,784,555.74	23,238,015.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	7,058,922.76	5,607,916.66
其他非流动资产	31,392,197.70	10,237,021.89
非流动资产合计	282,232,218.82	254,903,514.19
资产总计	1,258,399,348.01	1,202,727,615.38
流动负债：
短期借款	90,000,000.00	80,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	95,589,601.98	105,132,004.62
应付账款	144,202,017.06	195,985,426.25

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49

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

预收款项	11,700,948.93	3,599,560.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	12,894,663.03	16,188,521.66
应交税费	7,989,480.77	12,787,603.40
应付利息	109,956.54	107,300.00
应付股利
其他应付款	89,107,091.40	4,052,689.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	1,234,725.79	152,926.72
其他流动负债	1,981,735.04	1,964,462.30
流动负债合计	454,810,220.54	419,970,495.60
非流动负债：
长期借款	4,126,841.01	1,223,413.72
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	8,900,124.08	9,904,931.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	13,026,965.09	11,128,344.72
负债合计	467,837,185.63	431,098,840.32
所有者权益：
股本	140,069,600.00	85,550,000.00
其他权益工具
其中：优先股

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50

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

永续债
资本公积	518,359,476.69	472,922,179.18
减：库存股	86,139,135.00
其他综合收益	-9,341.88	3,505.34
专项储备
盈余公积	21,370,713.39	21,370,713.39
一般风险准备
未分配利润	196,910,849.18	191,782,377.15
归属于母公司所有者权益合计	790,562,162.38	771,628,775.06
少数股东权益
所有者权益合计	790,562,162.38	771,628,775.06
负债和所有者权益总计	1,258,399,348.01	1,202,727,615.38

法定代表人：龚俊强 主管会计工作负责人：瞿宗金 会计机构负责人：瞿宗金

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	114,365,985.05	118,579,173.44
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	128,653,791.84	85,875,491.16
应收账款	201,179,186.42	263,115,115.31
预付款项	5,335,043.17	2,144,794.65
应收利息
应收股利
其他应收款	4,740,095.45	8,598,214.34
存货	239,495,656.62	178,129,003.72
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	276,066,359.44	291,401,564.22
流动资产合计	969,836,117.99	947,843,356.84
非流动资产：

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51

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	26,500,000.00	6,500,000.00
投资性房地产
固定资产	191,397,060.55	188,666,978.66
在建工程	17,594,574.13	15,399,652.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	22,784,555.74	23,238,015.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	7,058,922.76	5,599,791.66
其他非流动资产	12,558,859.60	9,657,021.89
非流动资产合计	277,893,972.78	249,061,459.36
资产总计	1,247,730,090.77	1,196,904,816.20
流动负债：
短期借款	90,000,000.00	80,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	95,589,601.98	105,132,004.62
应付账款	144,414,954.49	195,985,426.25
预收款项	7,585,393.38	3,599,560.87
应付职工薪酬	8,615,467.02	11,887,654.12
应交税费	6,630,188.13	11,875,760.32
应付利息	109,956.54	107,300.00
应付股利
其他应付款	88,031,450.94	2,892,063.23
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	1,234,725.79	152,926.72

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52

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其他流动负债	1,981,735.04	1,964,462.30
流动负债合计	444,193,473.31	413,597,158.43
非流动负债：
长期借款	4,126,841.01	1,223,413.72
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	8,900,124.08	9,904,931.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	13,026,965.09	11,128,344.72
负债合计	457,220,438.40	424,725,503.15
所有者权益：
股本	140,069,600.00	85,550,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	518,359,476.69	472,922,179.18
减：库存股	86,139,135.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	21,370,713.39	21,370,713.39
未分配利润	196,848,997.29	192,336,420.48
所有者权益合计	790,509,652.37	772,179,313.05
负债和所有者权益总计	1,247,730,090.77	1,196,904,816.20

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	480,915,923.29	389,201,702.82

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53

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其中：营业收入	480,915,923.29	389,201,702.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	454,830,528.63	350,002,969.39
其中：营业成本	374,721,654.93	298,485,442.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	1,282,634.79	2,318,578.78
销售费用	4,203,964.45	4,296,918.21
管理费用	71,619,321.56	49,351,112.38
财务费用	-366,881.03	-10,917,497.32
资产减值损失	3,369,833.93	6,468,414.68
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	895,151.83
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	891,385.06	78,037.87
列）
其他收益	1,208,994.18	15,927,234.17
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	29,080,925.73	55,204,005.47
加：营业外收入	2,055,800.00	1,000.00
减：营业外支出	25,360.10	25,912.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	31,111,365.63	55,179,092.94
减：所得税费用	-280,156.40	4,226,996.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	31,391,522.03	50,952,096.11
（一）持续经营净利润（净亏损以	31,391,522.03	50,952,096.11

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54

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	31,391,522.03	50,952,096.11
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额	-12,847.22	14,100.55
归属母公司所有者的其他综合收益
	-12,847.22	14,100.55
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	-12,847.22	14,100.55
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	-12,847.22	14,100.55
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	31,378,674.81	50,966,196.66
归属于母公司所有者的综合收益
	31,378,674.81	50,966,196.66
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.23	0.50
（二）稀释每股收益	0.23	0.50

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

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55

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

法定代表人：龚俊强 主管会计工作负责人：瞿宗金 会计机构负责人：瞿宗金

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	480,713,205.36	389,067,561.35
减：营业成本	376,430,274.73	299,428,151.49
税金及附加	849,128.08	2,035,576.90
销售费用	3,910,463.50	3,669,443.37
管理费用	71,266,251.51	48,767,156.64
财务费用	-367,378.54	-10,940,393.65
资产减值损失	3,402,333.93	6,468,414.68
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	895,151.83
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
	891,385.06	78,037.87
填列）
其他收益	1,208,994.18	15,927,234.17
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	28,217,663.22	55,644,483.96
加：营业外收入	2,043,800.00	1,000.00
减：营业外支出	21,629.60	25,912.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	30,239,833.62	55,619,571.43
列）
减：所得税费用	-535,793.19	4,088,168.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	30,775,626.81	51,531,402.81
（一）持续经营净利润（净亏损
	30,775,626.81	51,531,402.81
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划

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56

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	30,775,626.81	51,531,402.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	579,435,860.95	409,403,045.58
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

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57

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	3,715,215.02	603,926.40
收到其他与经营活动有关的现金	55,553,072.65	44,956,027.71
经营活动现金流入小计	638,704,148.62	454,962,999.69
购买商品、接受劳务支付的现金	558,783,687.45	396,180,565.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	54,200,600.75	43,308,683.56
金
支付的各项税费	13,928,353.60	18,525,753.14
支付其他与经营活动有关的现金	18,863,626.87	23,207,200.16
经营活动现金流出小计	645,776,268.67	481,222,202.73
经营活动产生的现金流量净额	-7,072,120.05	-26,259,203.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	50,000,000.00
取得投资收益收到的现金	895,151.83
处置固定资产、无形资产和其他
	3,148,319.08	90,992.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	54,043,470.91	90,992.00
购建固定资产、无形资产和其他
	43,482,720.20	24,354,668.35
长期资产支付的现金
投资支付的现金	30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	73,482,720.20	24,354,668.35

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

58

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额	-19,439,249.29	-24,263,676.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	86,139,135.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	93,878,617.75	71,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	180,017,752.75	71,000,000.00
偿还债务支付的现金	80,000,000.00	30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	26,489,192.25	1,700,355.36
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	329,576.68	550,000.00
筹资活动现金流出小计	106,818,768.93	32,250,355.36
筹资活动产生的现金流量净额	73,198,983.82	38,749,644.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	1,010,108.29	-103,692.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额	47,697,722.77	-11,876,927.11
加：期初现金及现金等价物余额	54,126,778.71	57,438,605.45
六、期末现金及现金等价物余额	101,824,501.48	45,561,678.34

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	575,142,097.27	409,743,039.96
收到的税费返还	3,715,215.02	603,926.40
收到其他与经营活动有关的现金	115,830,642.89	75,350,240.96
经营活动现金流入小计	694,687,955.18	485,697,207.32
购买商品、接受劳务支付的现金	579,858,151.67	410,510,853.61
支付给职工以及为职工支付的现
	34,669,371.38	28,211,122.83
金
支付的各项税费	9,972,193.44	15,609,446.13

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

59

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金	79,593,679.16	59,107,006.68
经营活动现金流出小计	704,093,395.65	513,438,429.25
经营活动产生的现金流量净额	-9,405,440.47	-27,741,221.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	50,000,000.00
取得投资收益收到的现金	895,151.83
处置固定资产、无形资产和其他
	3,148,319.08	90,992.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	54,043,470.91	90,992.00
购建固定资产、无形资产和其他
	23,127,715.20	22,359,668.35
长期资产支付的现金
投资支付的现金	50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	73,127,715.20	22,359,668.35
投资活动产生的现金流量净额	-19,084,244.29	-22,268,676.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	86,139,135.00
取得借款收到的现金	93,878,617.75	71,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	180,017,752.75	71,000,000.00
偿还债务支付的现金	80,000,000.00	30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	26,489,192.25	1,700,355.36
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	329,576.68	550,000.00
筹资活动现金流出小计	106,818,768.93	32,250,355.36
筹资活动产生的现金流量净额	73,198,983.82	38,749,644.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	985,968.57	-104,615.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额	45,695,267.63	-11,364,869.42
加：期初现金及现金等价物余额	49,654,770.22	55,995,214.94

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60

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

六、期末现金及现金等价物余额 95,350,037.85 44,630,345.52

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益							少 数 股 东 权 益
		其他权益						专 项 储 备		一 般 风 险 准 备
项目		工具											所有者权益合
						减：库存	其他综合
	股本	优 先 股	永 续 债	其 他	资本公积				盈余公积		未分配利润		计
						股	收益
一、上年
期末余	85,550,000.00				472,922,179.18		3,505.34		21,370,713.39		191,782,377.15		771,628,775.06
额
加：会计
政策变
更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本年
期初余	85,550,000.00				472,922,179.18		3,505.34		21,370,713.39		191,782,377.15		771,628,775.06
额
三、本期
增减变
动金额
	54,519,600.00				45,437,297.51	86,139,1					5,128,472.03		18,933,387.32
（减少							-12,847.22
						35.00
以“－”
号填列）
（一）综
合收益							-12,847.22				31,391,522.03		31,378,674.81
总额
（二）所						86,139,1							13,817,762.51
	1,993,500.00				97,963,397.51
有者投						35.00

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

61

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

入和减
少资本
1．股东
投入的
普通股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计						86,139,1
													13,817,762.51
入所有	1,993,500.00				97,963,397.51	35.00
者权益
的金额
4．其他
（三）利
											-26,263,050.00		-26,263,050.00
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
											-26,263,050.00		-26,263,050.00
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权
	52,526,100.00				-52,526,100.00
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本	52,526,100.00				-52,526,100.00
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

62

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（五）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其
他
四、本期													790,562,162.38
						86,139,1
期末余	140,069,600.00				518,359,476.69		-9,341.88		21,370,713.39		196,910,849.18
						35.00
额

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益							少 数 股 东 权 益
		其他权益				减 ： 库 存 股		专 项 储 备		一 般 风 险 准 备
项目		工具											所有者权益合
							其他综合
	股本	优 先 股	永 续 债	其 他	资本公积				盈余公积		未分配利润		计
							收益
一、上年期
	64,150,000.00				193,516,179.18		-27,558.27		13,113,804.82		118,053,249.44		388,805,675.17
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期	64,150,000.00				193,516,179.18		-27,558.27		13,113,804.82		118,053,249.44		388,805,675.17

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

63

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以	21,400,000.00				279,406,000.00		31,063.61		8,256,908.57		73,729,127.71		382,823,099.89
“－”号填
列）
（一）综合
							31,063.61				81,986,036.28		82,017,099.89
收益总额
（二）所有
者投入和减	21,400,000.00				279,406,000.00								300,806,000.00
少资本
1．股东投入
	21,400,000.00				277,000,000.00								298,400,000.00
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者					2,406,000.00								2,406,000.00
权益的金额
4．其他
（三）利润
									8,256,908.57		-8,256,908.57
分配
1．提取盈余
									8,256,908.57		-8,256,908.57
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

64

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
	85,550,000.00				472,922,179.18		3,505.34		21,370,713.39		191,782,377.15		771,628,775.06
末余额

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
		其他权益					其 他 综 合 收 益	专 项 储 备
		工具
项目						减：库存
	股本	优 先 股	永 续 债	其 他	资本公积				盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
						股
一、上年
期末余	85,550,000.00				472,922,179.18				21,370,713.39	192,336,420.48	772,179,313.05
额
加：
会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年
期初余	85,550,000.00				472,922,179.18				21,370,713.39	192,336,420.48	772,179,313.05
额
三、本期
增减变						86,139,1
	54,519,600.00				45,437,297.51					4,512,576.81	18,330,339.32
动金额						35.00
（减少

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

65

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

以“－”
号填列）
（一）综
合收益										30,775,626.81	30,775,626.81
总额
（二）所
有者投
						86,139,1					13,817,762.51
入和减	1,993,500.00				97,963,397.51	3500
						.
少资本
1．股东
投入的
普通股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
						86,139,1
入所有	1,993,500.00				97,963,397.51
						35.00					13,817,762.51
者权益
的金额
4．其他
（三）利
										-26,263,050.00	-26,263,050.00
润分配
1．提取
盈余公
积
2．对所
有者（或
										-26,263,050.00	-26,263,050.00
股东）的
分配
3．其他
（四）所
有者权
	52,526,100.00				-52,526,100.00
益内部
结转
1．资本
公积转
	52,526,100.00				-52,526,100.00
增资本
（或股

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

66

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（五）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其
他
											790,509,652.37
四、本期
						86,139,1
期末余	140,069,600.00				518,359,476.69				21,370,713.39	196,848,997.29
						35.00
额

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期
		其他权益				减 ： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备
		工具
项目											所有者权益合
	股本	优 先 股	永 续 债	其 他	资本公积				盈余公积	未分配利润
											计
一、上年期末余额	64,150,000.00				193,516,179.18				13,113,804.82	118,024,243.35	388,804,227.35
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额	64,150,000.00				193,516,179.18				13,113,804.82	118,024,243.35	388,804,227.35

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

67

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

三、本期增减变动
金额（减少以“－”	21,400,000.00				279,406,000.00				8,256,908.57	74,312,177.13	383,375,085.70
号填列）
（一）综合收益总
										82,569,085.70	82,569,085.70
额
（二）所有者投入
	21,400,000.00				279,406,000.00						300,806,000.00
和减少资本
1．股东投入的普
	21,400,000.00				277,000,000.00						298,400,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金					2,406,000.00						2,406,000.00
额
4．其他
（三）利润分配									8,256,908.57	-8,256,908.57
1．提取盈余公积									8,256,908.57	-8,256,908.57
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	85,550,000.00				472,922,179.18				21,370,713.39	192,336,420.48	772,179,313.05

三、公司基本情况

中山联合光电科技股份有限公司（以下简称本公司，在包括子公司时简称本集团）前身为中山联合光电科技有限公司（以

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

68

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

下简称联合光电有限），系由SUN ENTERPRISE ADVISORY,INC.独资组建设立，注册资本为60.00万美元，于2005年8月18 日取得由中山市工商行政管理局核发的注册号为企独粤中总字第004127号的企业法人营业执照。2008年4月28日，联合光电 有限的注册号变更为442000400014697。2015年11月13日，本公司经广东省中山市工商行政管理局核准，工商营业执照、组 织机构代码证和税务登记证三证合为一证，换发统一社会信用代码为91442000778330115C的营业执照。公司的注册地址及 总部地址：广东省中山市火炬开发区益围路10号1-3楼；法定代表人：龚俊强。营业期限：长期。

2017年7月21日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1304号批准，本公司于2017年8月9日公开发行人民币普通 股2,140.00万股，并于2017年8月11日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额变更为85,550,000.00股。于2018年1 月份新增员工股权激励限制性股本1,993,500.00股，并于2018年6月资本公积转增股本52,526,100.00股,截至2018年6月30日股 本总额变更为140,069,600.00股。

本公司所属光电行业，经营范围主要包括：生产经营各类光电镜头产品，新型电子元器件制造、图形图像识别和处理系 统制造、模具制造及上述产品的售后服务；Ⅱ类6822医用光学器具、仪器及内窥镜设备（上述涉及许可经营的凭许可证经营） （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本集团合并财务报表范围包括联合光电、联合制造、香港联合光电、联合研究院、联一合立、显示技术六家公司，联一

• 合立、显示技术为本报告期新设全资子公司，纳入合并报表范围。详见本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。 本财务报表于2018年8月27日经董事会决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于 本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2 、持续经营

本集团不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则规定，针对应收账款坏账准备计提、收入确认等交易或事项制定了具 体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息。

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2 、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3 、营业周期

本集团以一年（12个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本集团除联合光电香港公司以外均以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面 价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团 在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及 在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金 资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6 、合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母 公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权 益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务 报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控

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制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为 限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有 者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取 得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净 资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合 并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相 关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他 所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产 和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营 发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

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8 、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、 流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负 债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业 务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差 额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流 量表中单独列示。

10 、金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

• 1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了 在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合 进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下 列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明 显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略 的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍

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生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工 具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认 为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期 损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类 资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按 公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性 金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权 益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告 发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且 本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，

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如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差 额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对 已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

（2） 金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产 和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入 值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本 集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具 有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

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11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项
	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	准备

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
关联方组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	15.00%	15.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
关联方组合	1

注：1 方法说明：当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 坏账准备的计提方法 准备

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12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品 和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13 、持有待售资产

无

14 、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集 体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大 影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投 资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供 关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被 合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账 面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作

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为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售 金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照 投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用 增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账 面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按 照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转 入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核 算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行 会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计 入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置 价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。

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15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有 形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋 及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	30	5	3.17%
固定资产装修	年限平均法	5-10		10.00%-20.00%
机器设备	年限平均法	10	5	9.50%
运输工具	年限平均法	5	5	19.00%
检测设备	年限平均法	5	5	19.00%
办公设备	年限平均法	5	5	19.00%
其他设备	年限平均法	3-5	5	19.00%-31.67%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政 策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资 产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17 、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起 开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

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18 、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化， 其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19 、生物资产

无

20 、油气资产

无

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相 关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值 不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在 对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定 的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产 的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

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（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶

段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

22 、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减 值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后 会计期间不予转回。

23 、长期待摊费用

无

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费， 住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。

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对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照 受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产 生，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相 关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对于辞退福利预期在年度报告期间 期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本公 司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

无

25 、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集 团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠 地计量。

26 、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金 额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可 行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等 待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

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81

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27 、优先股、永续债等其他金融工具

归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照 利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认政策如下：

（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

本公司产品销售收入分为内销收入与外销收入，其收入确认时点分别为：国内销售以产品送达客户指定的交货地点，经 客户授权人员验收并签收送货单作为风险报酬转移的时点，确认销售收入；国外销售以产品发运离境后，完成出口报关手续 并取得报关单据作为风险报酬转移的时点，确认销售收入。

（2）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够 可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的 劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； 提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

（3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配 计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损

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82

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于 按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂 时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交 易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资 产。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费 用。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个

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单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

无

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	销售收入		17%、16%、6%、3%
城市维护建设税	应交流转税额		7%
企业所得税	应纳税所得额		15%、16.5%、25%
地方教育费附加	应交流转税额		2%
个人所得税	员工薪酬收入		3%-45%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
联合光电		15%
联合制造		25%
香港联合光电		16.5%
联合研究院		25%
联一合立		25%
显示技术		25%

2 、税收优惠

本公司于2014年10月10日被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术 企业，并获颁发《高新技术企业证书》（证书编号为：GR201444000813），有效期三年。2015年3月24日广东省财政厅连同

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国家税务局、地方税务局和科学技术厅发布的《关于公布广东省2014年第一、二批高新技术企业名单通知》（粤科高字[2015]30 号），本公司被认定为广东省2014年高新技术企业，税收优惠期间为2014年-2016年，享受按15.00%的税率征收企业所得税 的税收优惠政策。根据科技部、财政部、国家税务总局发布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、 《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）和《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国 税函[2009]203号），本公司于2015年6月4日取得中山市国家税务局关于其企业所得税减免的优惠备案，减免优惠期限为2014 年1月1日至2014年12月31日，享受按15.00%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。本公司于2016年4月20日取得中山市国 家税务局关于其企业所得税减免的优惠备案,减免优惠期限为2015年1月1日至2015年12月31日,享受按15.00%的税率征收企 业所得税的税收优惠政策。本公司于2017年5月24日取得中山市国家税务局关于其企业所得税减免的优惠备案,减免优惠期限 为2016年1月1日至2016年12月31日,享受按15.00%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

2017年11月9日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示广东省2017年第一批拟认定高新技术 企业名单的通知》，本公司列入了广东省2017年第一批4672家企业拟认定高新技术企业名单中。经查询高新技术企业认定管 理工作网，本公司于2017年11月9日取得高新技术企业证书的编号为GR201744000554，有效期为2017年11月9日至2020年11 月9日。

子公司联合制造、联合研究院、联一合立、显示技术所得税税率为25%。根据财政部、税务总局发布的《关于扩大小型 微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）, 自2017年1月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于 50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。联合研究院2018 年半年度符合小型微利企业的要求，享受上述税收优惠政策，暂按小型微利企业预缴企业所得税。

3 、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	189,550.63	188,852.03
银行存款	101,634,950.85	53,937,926.68
其他货币资金	19,015,947.20	68,924,403.22
合计	120,840,448.68	123,051,181.93

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其他说明

截至 2018 年 6 月 30 日的其他货币资金余额为银行承兑汇票保证金

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	128,653,791.84	85,875,491.16
合计	128,653,791.84	85,875,491.16

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	90,739,587.06
合计	90,739,587.06

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

无

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86

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5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提	账面价值				计提	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				比例					比例
按信用
风险特
征组合
计提坏	210,793,859.25	100.00%	10,539,941.61	5.00%	200,253,917.64	276,030,274.04	100.00%	13,828,904.66	5.01%	262,201,369.38
账准备
的应收
账款
合计	210,793,859.25	100.00%	10,539,941.61	5.00%	200,253,917.64	276,030,274.04	100.00%	13,828,904.66	5.01%	262,201,369.38

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	210,791,372.73	10,539,568.63	5.00%
1至2年	2,486.52	372.98	15.00%
合计	210,793,859.25	10,539,941.61	5.00%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,288,963.05 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

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87

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单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

无

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销说明：

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额176,722,169.36元，占应收账款年末余额合计数的比例83.84%， 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额8,836,357.13元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无 其他说明：

无

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	5,656,614.16	96.81%	2,314,708.62	87.47%
1至2年	186,256.81	3.19%	331,581.59	12.53%
合计	5,842,870.97	--	2,646,290.21	--

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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：不适用

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额4,784,880.57元，占预付款项年末余额合计数的比例81.89%。 其他说明：

无

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

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单位： 元
----- End of picture text -----

项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明：

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

• （ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明：

9 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

		期末余额			期初余额
类别	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

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				计提比					计提比
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				例					例
按信用风险
特征组合计
提坏账准备	3,985,526.34	100.00%	653,289.57	16.39%	3,332,236.77	4,143,202.29	100.00%	484,766.50	11.70%	3,658,435.79
的其他应收
款
合计	3,985,526.34	100.00%	653,289.57	16.39%	3,332,236.77	4,143,202.29	100.00%	484,766.50	11.70%	3,658,435.79

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	2,570,384.98	128,375.54	5.00%
1至2年	882,855.82	132,428.37	15.00%
2至3年	27,285.54	8,185.66	30.00%
3至4年	79,000.00	39,500.00	50.00%
4至5年	406,000.00	324,800.00	80.00%
5年以上	20,000.00	20,000.00	100.00%
合计	3,985,526.34	653,289.57	16.39%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 168,523.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无

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90

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（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
个人借款	1,944,652.23	2,381,142.41
备用金	845,403.39	1,438,181.85
保证金	734,463.90	220,000.00
设备处置款	357,847.00
押金	98,000.00	98,000.00
预付电话费		3,592.49
其他	5,159.82	2,285.54
合计	3,985,526.34	4,143,202.29

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
张若诗	备用金	674,808.60	1年以内	16.93%	33,740.43
中山市南下建筑工
	建设劳务保证金	512,330.00	1年以内	12.85%	25,616.50
程有限公司
南京长明光电科技
	设备处置款	313,147.00	1年以内	7.86%	15,657.35
有限公司
武卫高	个人借款	50,000.00	3-4年	1.25%	25,000.00
武卫高	个人借款	220,000.00	4-5年	5.52%	176,000.00
姚强	个人借款	100,000.00	1-2年	2.51%	15,000.00
姚强	个人借款	150,000.00	4-5年	3.76%	120,000.00

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合计 -- 2,020,285.60 -- 50.68% 411,014.28

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明： 无

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	81,241,887.32	3,894,982.42	77,346,904.90	58,962,789.45	1,462,451.70	57,500,337.75
在产品	19,108,534.55		19,108,534.55	16,952,689.92		16,952,689.92
库存商品	84,989,639.39	4,865,649.85	80,123,989.54	61,047,678.50	7,312,928.25	53,734,750.25
发出商品	13,444,282.24		13,444,282.24	10,969,484.49		10,969,484.49
委托加工物资	49,471,945.39		49,471,945.39	38,971,741.31		38,971,741.31
合计	248,256,288.89	8,760,632.27	239,495,656.62	186,904,383.67	8,775,379.95	178,129,003.72

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

92

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,462,451.70	4,033,006.29		1,600,475.57		3,894,982.42
库存商品	7,312,928.25	2,457,267.62		4,904,546.02		4,865,649.85
合计	8,775,379.95	6,490,273.91		6,505,021.59		8,760,632.27

无

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额 其他说明：

无

11 、持有待售的资产

单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 无

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税进项税额	7,748,206.67	2,262,329.00

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

93

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

理财产品	270,000,000.00	290,000,000.00
合计	277,748,206.67	292,262,329.00

其他说明：

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

						单位： 元
		期末余额			期初余额
项
目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工			公允价值相对于	持续下跌时间
	投资成本	期末公允价值			已计提减值金额	未计提减值原因
具项目			成本的下跌幅度	（个月）

其他说明

无

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94

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 ）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

• （ 2 ）期末重要的持有至到期投资

• （ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

无 其他说明 无

16 、长期应收款

• （ 1 ）长期应收款情况

							单位： 元 折现率区间
		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

• （ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无

• （ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明

无

• 17 、长期股权投资

											单位： 元 减值准备 期末余额
被投资单					本期增减变动						减值准备
	期初余额									期末余额
位		追加投资	减少投资	权益法下	其他综合	其他权益	宣告发放	计提减值	其他		期末余额

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95

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业

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其他说明

无

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

无

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

		固定资产装
项目	房屋建筑物		机器设备	运输设备	检测设备	办公设备	其他设备	合计
		修
一、账面原
值：
1.期初余
	59,576,148.61	43,439,440.88	148,163,687.94	2,689,838.32	10,537,203.62	4,582,678.58	18,434,628.24	287,423,626.19
额
2.本期增
		369,006.55	15,948,050.87		407,401.71	502,362.19	1,590,402.00	18,817,223.32
加金额
（1）购
		369,006.55	4,581,775.88		407,401.71	502,362.19	1,155,343.24	7,015,889.57
置
（2）在
			11,366,274.99				435,058.76	11,801,333.75
建工程转入

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96

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（3）企
业合并增加
3.本期减
		47,519.00	3,558,654.79				6,340,588.24	9,946,762.03
少金额
（1）处
		47,519.00	3,558,654.79				6,340,588.24	9,946,762.03
置或报废
4.期末余
	59,576,148.61	43,760,928.43	160,553,084.02	2,689,838.32	10,944,605.33	5,085,040.77	13,684,442.00	296,294,087.48
额
二、累计折
旧
1.期初余
	7,046,972.69	11,063,163.30	49,415,699.69	1,839,061.31	3,422,790.05	2,673,544.99	11,541,485.67	87,002,717.70
额
2.本期增
	943,288.98	2,266,514.34	7,606,196.65	170,994.18	656,180.45	409,446.98	1,371,421.26	13,424,042.84
加金额
（1）计
	943,288.98	2,266,514.34	7,606,196.65	170,994.18	656,180.45	409,446.98	1,371,421.26	13,424,042.84
提
3.本期减
		47,519.00	1,465,197.64				6,021,924.91	7,534,641.55
少金额
（1）处
		47,519.00	1,465,197.64				6,021,924.91	7,534,641.55
置或报废
4.期末余
	7,990,261.67	13,282,158.64	55,556,698.70	2,010,055.49	4,078,970.50	3,082,991.97	6,890,982.02	92,892,118.99
额
三、减值准
备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处

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97

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

置或报废
4.期末余
额
四、账面价
值
1.期末账
	51,585,886.94	30,478,769.79	104,996,385.32	679,782.83	6,865,634.83	2,002,048.80	6,793,459.98	203,401,968.49
面价值
2.期初账
	52,529,175.92	32,376,277.58	98,747,988.25	850,777.01	7,114,413.57	1,909,133.59	6,893,142.57	200,420,908.49
面价值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 无 20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项
目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

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98

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

房屋建筑物	15,472,960.57		15,472,960.57	13,508,135.76		13,508,135.76
设备	2,121,613.56		2,121,613.56	1,891,516.37		1,891,516.37
合计	17,594,574.13		17,594,574.13	15,399,652.13		15,399,652.13

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

									利 息 资 本 化 累 计 金 额	其 中 ： 本 期 利 息 资 本 化 金 额	本 期 利 息 资 本 化 率
					本期 其他 减少 金额		工程累
项目名			本期增加金	本期转入固定			计投入					资金
	预算数	期初余额				期末余额		工程进度
称			额	资产金额			占预算					来源
							比例
中山市
火炬开
发区益	13,508,135.76	13,508,135.76				13,508,135.76	22.05%	在建中				其他
围路12
号房产
中山市
火炬开
												募股
发区益	47,766,000.00		2,002,296.06			2,002,296.06	3.27%	在建中
												资金
围路12
号房产
模造成								已安装验
	6,167,233.57		6,167,233.57	6,167,233.57			100.00%					其他
型机7台								收
模造成								已安装验				募股
	4,134,084.20		4,134,084.20	4,134,084.20			100.00%
型机4台								收				资金
合计	71,575,453.53	13,508,135.76	12,303,613.83	10,301,317.77	0.00	15,510,431.82	--	--				--

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

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99

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

无

21 、工程物资

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 22 、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术		合计
一、账面原值
1.期初余额	23,522,820.78	3,310,773.03			26,833,593.81
2.本期增加金
		82,905.98			82,905.98
额
（1）购置		82,905.98			82,905.98

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

100

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	23,522,820.78	3,393,679.01			26,916,499.79
二、累计摊销
1.期初余额	1,868,460.20	1,727,118.59			3,595,578.79
2.本期增加金
	250,370.21	285,995.05			536,365.26
额
（1）计提	250,370.21	285,995.05			536,365.26
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	2,118,830.41	2,013,113.64			4,131,944.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	21,403,990.37	1,380,565.37			22,784,555.74
值
2.期初账面价
	21,654,360.58	1,583,654.44			23,238,015.02
值

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101

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

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----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

==> picture [483 x 172] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
26 、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
无
----- End of picture text -----

==> picture [43 x 11] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

27 、商誉
----- End of picture text -----

（ 1 ）商誉账面原值

==> picture [483 x 249] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（ 2 ）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
无
其他说明
无
----- End of picture text -----

28 、长期待摊费用

==> picture [483 x 49] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
----- End of picture text -----

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

102

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

无

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	19,953,863.45	2,993,079.51	23,089,051.11	3,466,607.66
政府补助(递延收益、其
	10,881,859.12	1,632,278.87	11,869,393.30	1,780,409.00
他流动负债）
股份支付	16,223,762.51	2,433,564.38	2,406,000.00	360,900.00
合计	47,059,485.08	7,058,922.76	37,364,444.41	5,607,916.66

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项
目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		7,058,922.76		5,607,916.66

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	1,720,187.21	1,558,745.30
合计	1,720,187.21	1,558,745.30

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2019

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103

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2020	510,324.41	510,324.41
2021
2022	1,048,420.89	1,048,420.89
2023	161,441.91
合计	1,720,187.21	1,558,745.30	--

其他说明：

无

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付办公场地和设备工程款项	31,392,197.70	10,237,021.89
合计	31,392,197.70	10,237,021.89

其他说明：

无

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	90,000,000.00	80,000,000.00
合计	90,000,000.00	80,000,000.00

短期借款分类的说明：

截至2017年12月31日，本公司向兴业银行股份有限公司中山分行借入人民币借款70,000,000.00元，借款方式为保证：龚 俊强、邱盛平、肖明志、蔡宾、谢晋国自愿为本公司向兴业银行股份有限公司中山分行发生的债务提供连带责任保证，最高 额保证合同编号：兴银粤借保字（中山）第201506040412-1号。截至2018年6月30日，本公司向兴业银行股份有限公司中山 分行借入人民币短期借款70,000,000.00元；截至2017年12月31日，本公司向中国建设银行股份有限公司中山市分行借入人民 币借款10,000,000.00元，借款方式为保证：龚俊强为本公司向中国建设银行股份有限公司中山市分行最高额30,000万元（在 2017年6月20日至2027年9月10日期间签订的人民币借款）贷款提供连带责任保证，最高额保证合同编号：2017年保字第70 号。

截至 2018 年 6 月 30 日，本公司向兴业银行股份有限公司中山分行借入人民币借款 70,000,000.00 元，借款方式为保证： 龚俊强、邱盛平、肖明志、蔡宾、谢晋国自愿为本公司向兴业银行股份有限公司中山分行发生的债务提供连带责任保证，最

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

104

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

高额保证合同编号：兴银粤借保字（中山）第 201506040412-1 号；截至 2018 年 6 月 30 日，本公司向招商银行股份有限公 司中山分行借入人民币借款 20,000,000.00 元，借款方式为保证：龚俊强自愿为本公司向招商银行股份有限公司中山分行发 生的债务提供连带责任保证，最高额保证合同编号：2018 年中字第 BZ0018500010 号。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
其他说明： 无

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 其他说明：

无

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	95,589,601.98	105,132,004.62
合计	95,589,601.98	105,132,004.62

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	144,182,289.16	195,575,610.60
1-2年	349.70	409,265.98

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105

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2-3年	19,378.20	549.67
合计	144,202,017.06	195,985,426.25

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 无

36 、预收款项

• （ 1 ）预收款项列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
1年以内	10,187,988.93	3,599,560.87
1-2年	1,512,960.00
合计	11,700,948.93	3,599,560.87
（2）账龄超过1 年的重要预收款项		单位： 元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因

• （ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元 项目 金额

其他说明：

无

37 、应付职工薪酬

• （ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	15,824,878.80	49,231,662.61	52,584,894.74	12,471,646.67
二、离职后福利-设定提	363,642.86	2,250,902.43	2,191,528.93	423,016.36

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106

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

存计划
合计	16,188,521.66	51,482,565.04	54,776,423.67	12,894,663.03

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	15,659,637.18	44,630,970.95	48,008,103.13	12,282,505.00
补贴
2、职工福利费		3,517,828.41	3,517,828.41
3、社会保险费	76,497.62	475,047.25	464,711.20	86,833.67
其中：医疗保险费	52,973.70	324,734.85	319,749.60	57,958.95
工伤保险费	9,239.44	62,645.52	58,643.20	13,241.76
生育保险费	14,284.48	87,666.88	86,318.40	15,632.96
4、住房公积金	88,744.00	547,576.00	534,012.00	102,308.00
5、工会经费和职工教育
		60,240.00	60,240.00
经费
合计	15,824,878.80	49,231,662.61	52,584,894.74	12,471,646.67

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	349,272.14	2,162,808.27	2,104,787.17	407,293.24
2、失业保险费	14,370.72	88,094.16	86,741.76	15,723.12
合计	363,642.86	2,250,902.43	2,191,528.93	423,016.36

其他说明： 无

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	998,205.66	3,626,581.59
企业所得税	5,323,870.15	7,243,089.41
个人所得税	1,061,017.01	169,772.41
城市维护建设税	57,908.82	428,340.65

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107

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教育费附加	41,363.45	305,957.60
房产税	477,387.90	954,406.24
土地使用税	29,727.78	59,455.50
合计	7,989,480.77	12,787,603.40

其他说明：

无

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	109,956.54	107,300.00
合计	109,956.54	107,300.00
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因

其他说明：

无

40 、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
限制性股票回购义务	86,139,135.00	0.00
电费	873,241.99	726,317.21
快递费	314,650.00	339,801.44
员工互助金	357,839.70	326,839.70
员工代扣款	282,833.97	264,144.90
劳务费	927,243.41	942,443.09

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员工报销款	85,753.48	85,753.48
税费	57,189.30	74,363.80
清洁费	29,000.00	26,100.00
报关费	28,979.00
代收政府补助款		800,000.00
其他	11,225.55	466,926.16
合计	89,107,091.40	4,052,689.78

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

限制性股票回购义务系收到职工缴纳的股权激励认股款，就回款义务确认负债，作收购库存股处理。

42 、持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	1,234,725.79	152,926.72
合计	1,234,725.79	152,926.72

其他说明：

无

44 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
政府补助	1,981,735.04	1,964,462.30
合计	1,981,735.04	1,964,462.30

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

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按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销

其他说明：

无

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	4,126,841.01	1,223,413.72
合计	4,126,841.01	1,223,413.72

长期借款分类的说明：

本公司向汇丰银行（中国）有限公司中山利和广场支行借入人民币借款2,216,639.00元，借入日元借款52,490,700.00元（折 合人民币期末余额为3,891,937.05元），总计期末余额为 6,108,576.05元，其中1年内到期的借款为 1,981,735.04元，借款利 率为：每笔人民币贷款的利率为定息日适用的央行贷款基准利率的105%，每笔美元贷款的利率为定息日适用的、适用于与 该利息期期限相当的与该笔贷款同币种的贷款的LIBOR的另加2.5%年率，每笔欧元或日元贷款的利率为贷款人的资金成本 另加2%年率。

借款方式为保证和质押：1、龚俊强、邱盛平、肖明志为本公司向汇丰银行（中国）有限公司中山利和广场支行最高额 880 万美元债务提供连带责任保证，债务期间为保证协议签订之日起（2017 年 11 月 1 日）至银行收到有效的终止通知后满 一个日历月之日止，具体详见本附注十二、5、关联交易情况；2、本公司以现有和将有的对浙江宇视科技有限公司、杭州海 康威视科技有限公司、浙江大华智联有限公司的所有应收账款向汇丰银行（中国）有限公司中山利和广场支行进行质押，质 押的最高债务金额为 880 万美元，债务期间为 2016 年 12 月 2 日至 2021 年 12 月 2 日。

其他说明，包括利率区间： 无

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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110

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（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

无

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

无

其他说明

无

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他说明： 无

48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

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111

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 无 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 无 其他说明： 无

49 、专项应付款

单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 无 50 、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无

51 、递延收益

单位： 元

项目	项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额	期末余额	形成原因	形成原因
										与资产/与收益相关
政府补助			9,904,931.00				1,004,806.92	8,900,124.08
										的政府补助
合计			9,904,931.00				1,004,806.92	8,900,124.08			--
涉及政府补助的项目：
			本期新增补	本期计入营	本期计入其		本期冲减成				与资产相关/
负债项目	期初余额							其他变动	期末余额
			助金额	业外收入金	他收益金额		本费用金额				与收益相关

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112

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

			额
超精密光学
（纳米精度）
玻璃模造技	4,956,939.21			550,000.00			4,406,939.21	与资产相关
术的研发和
产业化项目
10MP级超高
分辨率光学
成像系统研	252,121.21			48,484.84		33,939.38	169,696.99	与资产相关
发及产业项
目
广东省科技
型中小企业
技术创新专
项资金项目
	102,428.00			10,596.00			91,832.00	与资产相关
高像素、小体
积数码相机
光学变焦摄
像头项目
10MP级超高
分辨率光学
成像系统研	1,565,000.00			160,000.00			1,405,000.00	与资产相关
发及产业项
目
超高清4K成
像技术的研
	455,000.00			35,000.00			420,000.00	与资产相关
发和产业化
项目
超高清4K成
像技术的研	141,666.67			25,000.00			116,666.67	与资产相关
发和产业化
先进光电镜
头产品及超
	79,333.32			34,000.00			45,333.32	与资产相关
精密光学组
件研制项目
超精密光学
模具加工中	75,833.33			5,000.00			70,833.33	与收益相关
心建设项目
高端光电镜
头产品智能
	110,440.00			7,530.00			102,910.00	与资产相关
制造自动化
技术改造项

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113

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

目
高端光电镜
头产品智能
制造自动化	110,440.00			7,530.00			102,910.00	与资产相关
技术改造,设
备专项资金
购买工作母
	280,800.00			21,060.00			259,740.00	与资产相关
机补贴
超高清安防
变焦光学摄
像镜头的研	336,666.67			20,000.00			316,666.67	与资产相关
发和产业化
专项资金
应用于高清
激光显示的
超短焦光学	1,068,262.59			60,000.00			1,008,262.59	与资产相关
镜头研发和
产业化
中山市光学
成像（联合光
	370,000.00			3,333.34		-16,666.64	383,333.30	与资产相关
电）工程实验
室
合计	9,904,931.00			987,534.18		17,272.74	8,900,124.08	--

其他说明：

其他变动系将预计一年内结转利润表的政府补助款从本科目重分类到其他流动负债

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他说明： 无

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	85,550,000.00			52,526,100.00	1,993,500.00	54,519,600.00	140,069,600.00

其他说明：

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114

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

股本本年增加54,519,600.00元分别系：1.本公司向公司30名员工股权激励对象之限制性股票认购款1,993,500元；2.资本 公积转股本金额52,526,100.00元。

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

							单位： 元	单位： 元
发行在外的	期初		本期增加		本期减少		期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无

其他说明：

无

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	470,516,179.18	84,145,635.00	52,526,100.00	502,135,714.18
其他资本公积	2,406,000.00	13,817,762.51		16,223,762.51
合计	472,922,179.18	97,963,397.51	52,526,100.00	518,359,476.69

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本报告期内股本溢价增加 84,145,635.00元系本公司向公司30名员工股权激励对象之限制性股票认购款增加的资本溢

价；

其他资本公积本年增加13,817,762.51元系计提2018年1-6月份公司授予员工的股份支付费用。 本报告期内股本溢价减少52,526,100.00元系资本公积转股本所致。

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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115

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限制性股票回购义务		86,139,135.00		86,139,135.00
合计		86,139,135.00		86,139,135.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

限制性股票回购义务系收到职工缴纳的股权激励认股款，就回款义务确认负债，作收购库存股处理。

57 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
		税前发生	其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
		额	当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综					-12,847.22
	3,505.34	-12,847.22					-9,341.88
合收益
外币财务报表折算差额	3,505.34	-12,847.22			-12,847.22		-9,341.88
其他综合收益合计	3,505.34	-12,847.22			-12,847.22		-9,341.88

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	21,370,713.39			21,370,713.39
合计	21,370,713.39			21,370,713.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60 、未分配利润

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116

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	191,782,377.15	118,053,249.44
调整后期初未分配利润	191,782,377.15	118,053,249.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润	31,391,522.03	81,986,036.28
减：提取法定盈余公积	0.00	8,256,908.57
应付普通股股利	26,263,050.00
期末未分配利润	196,910,849.18	191,782,377.15

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	469,906,721.59	367,186,135.68	379,708,843.46	295,576,997.36
其他业务	11,009,201.70	7,535,519.25	9,492,859.36	2,908,445.30
合计	480,915,923.29	374,721,654.93	389,201,702.82	298,485,442.66

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	236,130.39	991,633.82
教育费附加	195,197.17	706,767.15
房产税	479,235.90	459,335.25
土地使用税	22,672.13	29,727.78
车船使用税	1,320.00	3,720.00
印花税	348,079.20	127,394.78
合计	1,282,634.79	2,318,578.78

其他说明：

无

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117

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63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
市场开发费	1,220,004.19	1,276,541.00
职工薪酬	965,371.01	926,261.43
快递费	1,278,993.66	1,084,779.02
其他	739,595.59	1,009,336.76
合计	4,203,964.45	4,296,918.21

其他说明：

无

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
研发费用	39,820,533.05	33,450,409.49
职工薪酬	11,660,887.97	10,434,811.06
摊销、折旧费	2,638,188.68	2,109,891.20
股份支付	13,817,762.51
劳务费	609,946.94	679,753.07
其他	3,072,002.41	2,676,247.56
合计	71,619,321.56	49,351,112.38

其他说明：

无

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,424,068.62	-11,299,644.64
减：利息收入	532,128.61	197,231.12
加：汇兑损失	-1,400,783.92	500,914.79
加：其他支出	141,962.88	78,463.65
合计	-366,881.03	-10,917,497.32

其他说明：

上期收到贷款贴息收入1,300万元，冲减上期利息支出。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

118

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-3,120,439.98	-1,805,963.65
二、存货跌价损失	6,490,273.91	8,274,378.33
合计	3,369,833.93	6,468,414.68

其他说明：

无

67 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

无

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品投资收益	895,151.83
合计	895,151.83

其他说明：

无

69 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	891,385.06	78,037.87

70 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
“一种低温漂低成本高像素红外共焦光
	80,000.00
学系统”专利金奖补助款
2017年度促进外贸稳增长专项资金补助	41,460.00

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119

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2017年度广东省科学技术奖	100,000.00
企业三级安全生产标准化补助		1,000.00
视频监控系统高速高清摄像光学镜头		100,000.00
一种应用于高像素手机、超薄高像质照
		80,000.00
相机的广角光学镜头
一种低温漂低成本高像素红外共焦光学
		10,000.00
系统
一种应用于镜头装置的传动结构		10,000.00
一种带光电检测装置的步进光圈装置		10,000.00
一种应用于高像素手机、超薄高像质照
		10,000.00
相机的广角光学镜头
一种可调整偏芯的塑胶光学镜片模具结
		10,000.00
构
一种可变光圈装置		10,000.00
一种手机镜头		10,000.00
小口径塑胶光学镜片模具模仁嵌合装置		10,000.00
一种小型光学镜头		10,000.00
一种光学定焦系统		30,000.00
先进光电镜头产品及超精密光学组件研
		3,580,800.00
制和产业化技术改造项目
高新技术产品补助经费		6,000.00
超高清4K成像技术的研发和产业化		300,000.00
鼓励先进装备制造企业提高研发费用		10,809,900.00
企事业单位发明专利增长资助		22,000.00
超精密光学（纳米精度）玻璃模造技术
	550,000.00	550,000.00
的研发和产业化项目
10MP级超高分辨率光学成像系统研发
	48,484.84	48,484.84
及产业项目
广东省科技型中小企业技术创新专项资
金项目高像素、小体积数码相机光学变	10,596.00	10,596.00
焦摄像头项目
10MP级超高分辨率光学成像系统研发
	160,000.00	160,000.00
及产业项目
超高清4K成像技术的研发和产业化项
	35,000.00	35,000.00
目
超高清4K成像技术的研发和产业化	25,000.00	25,000.00
先进光电镜头产品及超精密光学组件研	34,000.00	34,000.00

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

120

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

制项目
超精密光学模具加工中心建设项目	5,000.00	5,000.00
高端光电镜头产品智能制造自动化技术
	7,530.00	7,530.00
改造项目
高端光电镜头产品智能制造自动化技术
	7,530.00	7,530.00
改造,设备专项资金
购买工作母机补贴	21,060.00	21,060.00
超高清安防变焦光学摄像镜头的研发和
	20,000.00	3,333.33
产业化专项资金
应用于高清激光显示的超短焦光学镜头
	60,000.00
研发和产业化
中山市光学成像（联合光电）工程实验
	3,333.34
室
合计：	1,208,994.18	15,927,234.17

71 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助	2,043,800.00	1,000.00	2,043,800.00
其他	12,000.00		12,000.00
合计	2,055,800.00	1,000.00	2,055,800.00

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
节能减排配
	中山市财政
电变压器补						43,800.00		与收益相关
	局
助款
上市及募投	中山市财政
						2,000,000.00		与收益相关
补助	局
结转收到其
他公司保证
						12,000.00		与收益相关
金-不需退回
款
2016年度失	中山市财政
							1,000.00	与收益相关
业监测补贴	局

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121

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

合计 -- -- -- -- -- 2,055,800.00 1,000.00 --

其他说明：

无

72 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠	20,000.00	10,000.00	20,000.00
非流动资产毁损报废损失	5,360.10	15,912.53	5,360.10
合计	25,360.10	25,912.53	25,360.10

其他说明：

无

73 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	1,170,849.70	4,089,159.38
递延所得税费用	-1,451,006.10	137,837.45
合计	-280,156.40	4,226,996.83

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	31,111,365.63
按法定/适用税率计算的所得税费用	4,666,704.84
子公司适用不同税率的影响	90,526.65
调整以前期间所得税的影响	-5,124,409.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	60,767.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	26,254.89
损的影响
所得税费用	-280,156.40

其他说明

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122

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

无

74 、其他综合收益

详见附注“七、57 其他综合收益”相关内容。

75 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	532,128.61	197,231.12
政府补助	2,265,260.00	28,020,700.00
往来款	26,000.00	1,247,696.71
其他	52,729,684.04	15,490,399.88
合计	55,553,072.65	44,956,027.71

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	514,463.90	218,202.42
水电、租赁	5,313,544.92	4,833,798.77
市场开发费	540,615.43	882,007.28
差旅费	1,109,071.16	1,192,353.75
快递费	1,418,687.48	1,266,867.53
其他	9,967,243.98	14,813,970.41
合计	18,863,626.87	23,207,200.16

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

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123

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

无

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
上市中介费	329,576.68	550,000.00
合计	329,576.68	550,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

76 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	31,391,522.03	50,952,096.11
加：资产减值准备	3,369,833.93	6,468,414.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	13,424,042.84	12,201,075.76
物资产折旧
无形资产摊销	536,365.26	364,191.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-891,385.06	-78,037.87
的损失（收益以“－”号填列）

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124

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	5,360.10
财务费用（收益以“－”号填列）	-783,966.04	1,804,047.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,451,006.10	137,837.45
存货的减少（增加以“－”号填列）	-67,856,926.81	-18,052,613.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	63,841,787.65	-13,377,756.43
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-48,657,747.85	-66,678,458.70
列）
经营活动产生的现金流量净额	-7,072,120.05	-26,259,203.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	101,824,501.48	45,561,678.34
减：现金的期初余额	54,126,778.71	57,438,605.45
现金及现金等价物净增加额	47,697,722.77	-11,876,927.11

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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125

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

一、现金	101,824,501.48	54,126,778.71
其中：库存现金	189,550.63	188,852.03
可随时用于支付的银行存款	101,634,950.85	53,937,926.68
三、期末现金及现金等价物余额	101,824,501.48	54,126,778.71

其他说明：

77 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

78 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
应收票据	90,739,587.06	质押用于开具银行承兑汇票
		杭州海康威视科技有限公司、浙江大华
应收账款
		科技有限公司的应收账款质押借款
合计	90,739,587.06	--

其他说明：

无

79 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余 额
货币资金	-		38,748,223.04
其中：美元	5,850,602.67	6.6166	38,711,097.63
港币	19,413.03	0.8431	16,367.13
日元	346,468.00	0.059914	20,758.28
应收账款	-		26,332,182.60
其中：美元	3,979,715.05	6.6166	26,332,182.60
港币	-		-
日元	-		-
长期借款	-		3,144,927.80
其中：美元	-		-
港币	-		-
日元	52,490,700.00	0.059914	3,144,927.80

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126

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

应付账款	-		2,046,330.25
其中：美元	120,906.09	6.6166	799,987.24
港币	-		-
日元	20,802,200.00	0.059914	1,246,343.01

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本集团重要的境外经营实体主要为本公司之孙公司联合光电香港公司，其主要经营地为香港地区，记账本位币为港币。

80 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

81 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

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127

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

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128

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 联一合立、显示技术为本报告期新设全资子公司。

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
			生产经营各类光
			电镜头产品及售
联合制造	中山	中山	后服务营各类光	100.00%		设立
			电镜头产品及售
			后服务
香港联合光电	香港	香港	批发及贸易		100.00%	设立
			光电镜头产品、
联合研究院	中山	中山	职能装备的技术	100.00%		设立
			开发等
			电子产品（不含
联一合立	湖北武汉	湖北武汉	电子出版物）、计	100.00%		设立
			算机及信息科技

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129

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			产品、光电产品
			领域的技术开发
			及技术服务；光
			电产品、光电显
			示产品、新型光
			电传感器及电子
			组件产品的研
			发、批发兼零售；
			图像识别和处理
			系统的研发、批
			发兼零售、技术
			服务。（依法须经
			审批的项目，经
			相关部门审批后
			方可开展经营活
			动）
			光电显示技术推
			广服务；生产、
			销售：高清光电
			成像产品及影像
			组件、光电子器
显示技术	中山	中山		100.00%		设立
			件、激光设备。
			（依法须经审批
			的项目，经相关
			部门审批后方可
			开展经营活动）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名称	比			益
子公司	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

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130

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				期末余额	期末余额	期末余额								期初余额	期初余额
子公司	流动资		非流动	资产合	流动负		非流动		负债合	流动资		非流动		资产合	流动负	非流动		负债合
名称
	产		资产	计	债		负债		计		产	资产		计	债	负债		计
																		单位： 元
				本期发生额										上期发生额
子公司名称						综合收益总		经营活动现							综合收益总 额		经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入			净利润
						额		金流量									金流量

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营 企业名称
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

131

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

==> picture [41 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

==> picture [480 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
----- End of picture text -----

其他说明

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

==> picture [483 x 116] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
----- End of picture text -----

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

==> picture [483 x 65] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
----- End of picture text -----

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
共同经营名称	主要经营地	注地	业务性质
		册		直接	间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

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132

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见“第十 节 财务报告第七小 节合并财务报表项目注释”。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本 集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

• 1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临 的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

• (1) 市场风险

• 1)汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、港币和日元有关，除本集团的部分业务以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要 业务活动以人民币计价结算。于2018年06月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的日元及港币余额外，本集团的 资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目	2018 年6 月30 日	2017 年12 月31 日
货币资金-美元	5,850,602.67	3,111,408.39
货币资金-港币	19,413.03	25,534.93
货币资金-日元	346,468.00	234,468.00
应收账款-美元	3,979,715.05	2,873,010.44
应付账款-美元	120,906.09	329,421.27
应付账款-日元	20,802,200.00
长期借款-日元	52,490,700.00	7,680,000.00

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

本集团部分银行存款以美元作为结算货币，期末少数应收帐款和应付账款等，故汇率风险对本集团影响极低。 2) 利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融 负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年06 月30日，本集团的带息债务主要为人民币和日元计价的浮动利率借款合同，金额合计95,361,566.80元（2017年12月31日： 81,376,340.44元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标

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133

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮

动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

• 3）价格风险

本集团以市场价格销售光学镜头制品，因此受到此等价格波动的影响。

(2) 信用风险

信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收

过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准

备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用

集中风险。

应收账款前五名金额合计：176,722,169.36元。

(3) 流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履 行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度， 减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2018年06月30日金额：

单位：元

					单位：元
项目	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
金融资产
货币资金	120,840,448.68				120,840,448.68
应收票据	128,653,791.84				128,653,791.84
应收账款	200,253,917.64				200,253,917.64
其他应收款	3,332,236.77				3,332,236.77
金融负债
短期借款	90,000,000.00				90,000,000.00
应付票据	95,589,601.98				95,589,601.98
应付账款	144,202,017.06				144,202,017.06

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134

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其他应付款	89,107,091.40				89,107,091.40
应付利息	109,956.54				109,956.54
应付职工薪酬	12,894,663.03				12,894,663.03
一年内到期的非流动负债	1,234,725.79				1,234,725.79
长期借款		2,382,918.58	1,743,922.43		4,126,841.01

1. 敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假 设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

項目	汇率变动	2018 年1-6 月	2018 年1-6 月	2018 年1-6 月	2018 年1-6 月
		对净利润的影响	对股东权益的影响	对净利润的影响	对股东权益的影响
所有外币	对人民币升值5%	2,576,503.79	2,576,503.79	1,968,654.56	1,968,654.56
所有外币	对人民币贬值5%	-2,576,503.79	-2,576,503.79	-1,968,654.56	-1,968,654.56

(2)利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

项目	利率变动	2018 年1-6 月	2018 年1-6 月	2017 年1-6 月	2017 年1-6 月
		对净利润的影响	对股东权益的影响	对净利润的影响	对股东权益的影响
浮动利率借款	增加1 %	-810,573.32	-810,573.32	-858,500.00	-858,500.00
浮动利率借款	减少1%	810,573.32	810,573.32	858,500.00	858,500.00

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

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		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

本企业的母公司情况的说明

控股股东及最终控制方名称：龚俊强、邱盛平、肖明志；他们对本公司的持股比例16.937%、7.38%、5.26%；对本公司 的表决权比例17.62%、7.38%、5.26%。

本企业最终控制方是龚俊强、邱盛平、肖明志。

其他说明：

龚俊强持有本公司16.937%的股权，对本公司的表决权比例17.62%，其中直接持有公司10.79%的股权，通过中山市中联 光投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司6.147%的股权，通过中山市中联光投资管理合伙企业（有限合伙）而获 得对本公司的表决权比例为6.83%。

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136

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2 、本企业的子公司情况

“ ” 本企业子公司的情况详见附注 九、在其他主体中的权益 。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
广东鲲鹏智能机器设备有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
光博投资有限公司	持股5%以上股东
深圳市南海成长创科投资合伙企业（有限合伙）	持股5%以上股东
君联和盛（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）	持股5%以上股东
中山市中联光投资管理合伙企业（有限合伙）	持股5%以上股东

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 /提供劳务情况表提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表提供劳务情况表

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

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137

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
龚俊强、邱盛平、肖明
	200,000,000.00	2015年06月04日	2020年06月04日	否
志、蔡宾、谢晋国
龚俊强、邱盛平、肖明
	45,000,000.00	2015年04月17日	2020年04月17日	否
志
龚俊强	300,000,000.00	2017年06月20日	2027年09月10日	否
龚俊强、邱盛平、肖明
	29,403,900.00	2017年11月01日		否
志
龚俊强	100,000,000.00	2018年01月24日	2019年01月23日	否

关联担保情况说明

• 1.龚俊强、邱盛平、肖明志、蔡宾、谢晋国自愿为本公司向兴业银行股份有限公司中山分行发生的债务提供连带责任保

证，最高额保证合同编号：兴银粤借保字（中山）第201506040412-1号。截至2018年6月30日，本公司向兴业银行股份有限 公司中山分行借入人民币短期借款70,000,000.00元。

• 2.龚俊强、邱盛平、肖明志为本公司向中国工商银行股份有限公司中山高新技术开发区支行最高额4,500万元贷款提供连

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

带责任保证，最高额保证合同编号：2015年20110229G字第93572501号。

• 3.龚俊强为本公司向中国建设银行股份有限公司中山市分行最高额30,000万元贷款提供连带责任保证，最高额保证合同

• 编号：2017年保字第70号。

4.龚俊强、邱盛平、肖明志为本公司向汇丰银行（中国）有限公司中山利和广场支行最高额880万美元债务提供连带责 任保证，债务期间为保证协议签订之日起（2017年11月1日）至银行收到有效的终止通知后满一个日历月之日止。截至2018 年6月30日，本公司向汇丰银行（中国）有限公司中山利和广场支行借入人民币借款2,216,639.00元，借入日元借款52,490,700.00 元（折合人民币期末余额为3,144,927.80元），总计期末余额5,361,566.80元，其中1年内到期的借款1,234,725.79元。。

• 5..龚俊强为本公司向招商银行股份有限公司中山分行最高额10,000万元贷款提供连带责任保证，最高额保证合同编号：

• 2018年中字第BZ0018500010号。截至2018年6月30日，本公司向招商银行股份有限公司中山分行借入人民币短期借款 20,000,000.00元。

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

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----- Start of picture text -----

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
----- End of picture text -----

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

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----- Start of picture text -----

单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（ 7 ）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 1,939,587.41 1,704,534.29
（ 8 ）其他关联交易
----- End of picture text -----

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

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----- Start of picture text -----

单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

账面余额

坏账准备 账面余额

坏账准备

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00
	股票期权行权价格范围53.82元/股，合同剩余期30
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
	个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	0

其他说明

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

2017 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权 与限制性股票的授予日为 2017 年 12 月 15 日。预留权益的 授予日，在本股权激励计划经股东大会审议通过后 12 个月 授予日权益工具公允价值的确定方法 内，由董事会确认。根据授予日股票收盘价结合股票期权 行权价格和限制性股票授予价格确认授予日权益工具公允 价值。 首次授予权益：在等待期内，各年度（2017 年度至 2019 年度）以未扣除股权激励成本前的净利润分别不低于 2016 年度净利润的 10%、30%和 45%。预留权益：在等待期内， 可行权权益工具数量的确定依据 各年度（2018 年度至 2020 年度）以未扣除股权激励成本 前的净利润分别不低于 2016 年度净利润的 30%、45%和 60%。个人绩效考核评级为优秀、良好、合格，则激励对

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140

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	象按照计划规定比例行权首次授予和预留的股票期权和限
	制性股票。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	16,223,762.51
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	13,817,762.51

其他说明

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2018年6月30日，本集团无其他重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2018年6月30日，本集团无其他重大或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

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141

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2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

截至2018年06月30日，本集团无应予披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称 ）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

（ 2 ）未来适用法

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

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142

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值				计提	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				例					比例
按信用风险
特征组合计
	211,719,128.03	100.00%	10,539,941.61	4.98%	201,179,186.42	276,944,019.97	100.00%	13,828,904.66	5.01%	263,115,115.31
提坏账准备
的应收账款
合计	211,719,128.03	100.00%	10,539,941.61	4.98%	201,179,186.42	276,944,019.97	100.00%	13,828,904.66	5.01%	263,115,115.31

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
----- End of picture text -----

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

1年以内小计	210,791,372.73	10,539,568.63	5.00%
1至2年	2,486.52	372.98	15.00%
合计	210,793,859.25	10,539,941.61	5.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

单位：元

	期末余额	期末余额
组合名称
	应收账款	坏账准备	计提比例
关联方组合	925,268.78	0.00	0.00%
合计	925,268.78	0.00	0.00%

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,288,963.05 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额176,722,169.36元，占应收账款年末余额合计数的比例83.84%， 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额8,836,357.13元。

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144

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值				计提	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				例					比例
按信用风险特征
组合计提坏账准	5,393,385.02	100.00%	653,289.57	12.11%	4,740,095.45	9,050,480.84	100.00%	452,266.50	5.00%	8,598,214.34
备的其他应收款
合计	5,393,385.02	100.00%	653,289.57	12.11%	4,740,095.45	9,050,480.84	100.00%	452,266.50	5.00%	8,598,214.34

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	2,567,510.70	128,375.54	5.00%
1至2年	882.855.82	132,428.37	15.00%
2至3年	27.285.54	8,185.66	30.00%
3年以上	505,000.00	384,300.00	76.10%
3至4年	79,000.00	39,500.00	50.00%
4至5年	406,000.00	324,800.00	80.00%
5年以上	20,000.00	20,000.00	100.00%
合计	3.982.652.06	653,289.57	16.40%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

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145

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □ 不适用

√适用□不适用
	单位：元
	期末余额
组合名称
	应收账款	坏账准备	计提比例
关联方组合	1,410,732.96	0.00	0.00%
合计	1,410,732.96	0.00	0.00%

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 201,023.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
个人借款	1,944,652.23	2,381,142.41
其他往来款	1,410,732.96	5,557,278.55
备用金	845,403.39	788,181.85
保证金	734,463.90	220,000.00
设备处置款	357,847.00
押金	98,000.00	98,000.00
预付电话费		3,592.49
其他	2,285.54	2,285.54

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146

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

合计 5,393,385.02

9,050,480.84

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
联合光电（香港）有
	往来款	990,344.34	1年以内	18.36%	49,517.22
限公司
联合光电（香港）有
	往来款	233,983.60	1-2年	4.34%	35,097.54
限公司
联合光电（香港）有
	往来款	64,600.28	2-3年	1.20%	19,380.08
限公司
张若诗	备用金	674,808.60	1年以内	12.51%	33,740.43
中山市南下建筑工程
	建设劳务保证金	512,330.00	1年以内	9.50%	25,616.50
有限公司
南京长明光电科技有
	设备处置款	313,147.00	1年以内	5.81%	15,657.35
限公司
武卫高	个人借款	50,000.00	3-4年	0.93%	25,000.00
武卫高	个人借款	220,000.00	4-5年	4.08%	176,000.00
合计	--	3,059,213.82	--	56.73%	380,009.12

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	26,500,000.00		26,500,000.00	6,500,000.00		6,500,000.00

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147

中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

合计 26,500,000.00 26,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
联合制造	500,000.00			500,000.00
联合研究院	6,000,000.00			6,000,000.00
联一合立		20,000,000.00		20,000,000.00
显示技术
合计	6,500,000.00	20,000,000.00		26,500,000.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	469,906,721.59	368,894,755.48	379,708,843.46	296,558,224.09
其他业务	10,806,483.77	7,535,519.25	9,358,717.89	2,869,927.40
合计	480,713,205.36	376,430,274.73	389,067,561.35	299,428,151.49

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

理财产品投资收益	895,151.83
合计	895,151.83

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	886,024.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	3,252,794.18
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-8,000.00
减：所得税影响额	620,449.82
合计	3,510,369.32	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	3.65%	0.23	0.23
扣除非经常性损益后归属于公司
	3.25%	0.20	0.20
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

• 4 、其他

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中山联合光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

• 一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

• 二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

• 三、载有法定代表人签名的公司2018年半年度报告原件。

• 四、其他有关资料。

• 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

中山联合光电科技股份有限公司

法定代表人：龚俊强

2018 年 8月 27 日

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