AI assistant
Union Coop Interim / Quarterly Report 2025
66436_rns_2025-05-12_fdf35a23-64d9-4a2d-b0a9-bc9987beeb8f.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
البيانات المالية المرحلية الموجزة
لفترة الثالثة أشهر المنتهية
في 31 مارس 2025 )غير مدققة(
تقرير المراجعة والبيانات المالية المرحلية الموجزة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025
| المحتويات جدول |
الصفحات |
|---|---|
| الموجزة ة المرحلية نات المالي راجعة البيا ين حول م ت المستقل ي الحسابا تقرير مدقق |
1 |
| موجز لمرحلي ال ز المالي ا بيان المرك |
2 |
| موجز المرحلي ال األخرى الشامل الدخل وبنود الخسائر أو األرباح بيان |
3 |
| حقوق موجز المرحلي ال الملكية في ارت التغي بيان |
4 |
| لموجز المرحلي ا ات النقدية بيان التدفق |
5 |
| الموجزة ة المرحلية نات المالي حول البيا إيضاحات |
17 – 6 |
يب( رشق األوسط )فرع د ارنست ويونغ ال ص.ب. 9267 آي يس - دي بروكفيلد بليس ضي الطابق األر يم يل العال يب الما شارع المستقبل - مركز د يب إمارة د دولة اإلمارات العربية المتحدة
هاتف: 0100 701 4 +971 +971 4 332 4000 فاكس: 4004 332 4 +971 [email protected] ey.com رخصة مهنية رقم 108937
تقرير مدققي الحساباب المساققين حول مراجعة البنبنب المبلنة المرحينة الموجزة إلى السابةة مسابيمي تعبوننة االتحبة
المقدمة
لقد اجعنادا جلاندا دام جلةدالند جلةرحلند جلةوعزة جلةرفقد لتندان ند جحاددا )"جلتندان ند "( كةدا ف 31 مداا ،2025 نجلت اتدلل من بنان جلةركز جلةال جلةرحل كةا ف 31 ماا ،2025 نجلانا ام جلةرحلن ذجم جلنالق لألاباح أن جلخسدددددددددددا ر نجل جلشدددام نجلتتن جرم ف حقوم جلةلون نجلت فقام جلاق ف ل ترة جل الش أادددهر جلةاتهن ف ذلخ جلتاااح نجافتددداحام جلت سدددنرا جلةوعزة نفقا ،34 إا ج ً إن جا جاة مسدددددننل ان إا ج نارا بيا جلانا ام جلةالن جلةرحلن للةنناا جلةداسدد د دا جل نل اق جلتقااار جلةالن جلةرحلن )جلةنناا جلةداسدددا جل نل اق 34( إن مسدددننلنتاا ب إااات جسدددتاتاه حوب بيا جلانا ام جلةالن جلةوعزة جستاا ج ا بها ً جلةرحلن إلى أاةاب جلة جرعن جلت قةا
مجبل المراجعة
لقد اةدم م جرعنتادا نفقدا 2410 جلدي نااا الى مهداا جلةرجعند "مرجعند جلةنلومدام جلةدالند جلةرحلند ً للةننداا جلد نل اق جلةاجزة من قا م ق حسدااام جلةاشدلة جلةسدتق " اتلل مرجعن جلةنلومام جلةالن جلةرحلن من لال جحسدت سدااجم ا دواة ا نسددن من جألاددخال جلةسددننلنن ان جألموا جلةالن نجلةداسددان نااان جاع جرتجم جلتدلنلن نلع جرتجم جلة جرعن جأل ر ً لةنداننر جلتد قن جلد نلند نبادات الندن فدن هدا ح اة اادا من إن مجداب اةلند جلة جرعند أقد ا نر من مجداب جلتد قن جلدي نت نفقدا جلد وب الى جلتلكن جم جلت االناا الى عةنع جألموا جلجدوبرا جلت فة ن اد ن با أشاات جلقناا االت قند باات الى ذلخ ، ً اخ ول جلت قن فن اا ح ا أافا
االسقنقبج
جستاا ج جلةرحلن جلةوعزة جلةرفق ل نت إا ج با، ً إلى م جرعنتادد د د د دا، ل نر إلى الةاا ما فستوعال جحاتقا الن جلانا ام جلةالن من عةنع جلاوجح جلجوبرا ، نفقا 34 " إا ج جلتقااار جلةالن جلةرحلن " ً للةنناا جلةداسا جل نل اق
أمور أخرى
ل ات مرجعند جلاندا دام جلةدالند جلةرحلند جلةوعزة للتندان ند ل ترة جل الشد أادددددددددددهر جلةاتهند ف 31 مداا ،2024 نح نتنل قاا ُ جستاتاعاا بتلخ جألاقاا جلة جلةنرنض ف بيا جلانا ام جلةالن جلةرحلن جلةوعزة جلةنرنض لترا جلةقاا فقط كةا ا ا قن جلانا ام جلةالن كةا ف 31 فسدةار 2024 من قا م ق حسدااام آ ر، نجلي أب ف اقرارا جل دا ا بتاااح 13 أافا غنر من ب حوب الخ جلانا ام جلةالن ً فارجنر 2025
تقرير حول المقطيبب القبنوننة والقنظنمنة األخرى
ح اةت جلتنان ن لل قرجم من قرجا مجلس جلوزاجت اق )55( لسدددا 2024 اشدد دلن جلال د جلتا نيف للةرسدد دوا اقا ون جادا اق )6( لسددا 2022 ن ظامها جألسدداسدد ، نجلت اتنل باسددا اوزانام جألاباح جلةنلا نح ددلم إ جاة جلتنان ن الى ا ا مةا ن من قا ج رة جحقت دددددددددا نجلسدددددددددناح بتاااح 20 فارجنر 2025 ااالن اوزانام جألاباح ااسدددددددددتخ جا بيا جلاسددددددددال ن باسدددددت اات بيج جألمر، ل فسد د ددتره ج تااباا ما فجنلاا ر أن جلتنان ن ق ال م، الب فترة جل الش أاد د ددهر جلةاتهن ف 31 ماا ،2025 أ من جألح اا جلةااق من قرجا مجلس جلوزاجت اق )55( لسدددددا 2024 اشدددددلن جلال د جلتا نيف للةرسدددددوا اقا ون جادا اق )6( لسدددددا 2022 ن ظامها جألسددددداسددددد ، نجلي من اد د د دل ن جلتلشنر اشد د د د عوبر الى جلانا ام جلةالن جلةرحلن جلةوعزة كةا ف نل ترة جل الش أاهر جلةاتهن ف 31 ماا 2025
ان جا سم ناو غ جلشرم جألنسط )فره ب (
نا ة إبرجبن اق جلتسجن : 1258
12 مانو 2025 ب ، جامااجم جلنربن جلةتد ة
| ۳۰ مارس ۲۰۲۰ | ا T دیهسبر T+T 2 | ||
|---|---|---|---|
| إيضاحات | درجع (غیر منققة) |
درمم (منققة) |
|
| الموجودات | ٤ | Y, . V9, 9A . , YAA | ۲,۰۷۷,۱۲۲,٤۱۲ |
| ممتلكات ومعدات | $$1V, \Delta V$ $, 6.9$ | 8V1,080,711 | |
| عقارات استثمارية | $1, \lambda \in \Lambda, \circ \Upsilon \circ$ | 1,710,710 | |
| موجودات غير ملموسة | £98,778,097 | 0.7.211 | |
| موجودات حق الاستخدام | 1.71076. | $\Lambda, \Gamma$ { $\epsilon$ , $\gamma$ $\gamma$ $\gamma$ | |
| دفعات راسمالية مقدمة | 1,019,111 | 0,11,1,1.1 | |
| استثمار في شركة زميلة | ۳,۰۶ ٤,۳۱۲,۸۱۰ | ۳,۰۷۰,۰ε۷,٥επ | |
| الموجودات غير المتداولة | |||
| المخزون | ٥ | ۲٦.,٤٣٢,٩١٣ | 3772,078,377 |
| الذمم المدينة التجاربة والأخرى | ٦ | 78,7,0,499 | $\lambda \xi, \zeta, \zeta, \lambda \zeta$ |
| نقد وأرصدة لدى البنوك | v | 0.17, 11, 1, 11, 1 | ٢١٩,٤٣٧,٨٢٦ |
| الموجودات المتداولة | 90 1,919,EV Y | 777,71V,7E9 | |
| إجمالي الموجودات | £,.17,777,714 | 77.191.112.090 | |
| حقوق الملكية والمطلوبات | |||
| حقوق الملكية | |||
| راس المال | 1,716,1۳۸,16۰ | ۱,۷٦٤,۱۳۸,۱٤۰ | |
| الاحتياطي القانوني احتياطي التزامات المنافع المحددة إحتياطي المسؤولية المجتمعية |
٨ | 881.19,.V. | $\Lambda\Lambda$ Y, $\cdot$ 19, $\cdot$ V $\cdot$ |
| (19, 977) | (19.911) | ||
| 7,324,014 | ۲,۸٥۸,۰٦۸ | ||
| اسهم خزينة | (90, 011, 71, 9) | (90,011,1.9) | |
| (الْخَسْائر َّ الْمَتِراكِمَة) / الأرباح غير الموزعة | (۱۷۱, ٤٨١, • ۸۷) | 15,779,997 | |
| إجمالي حقوق الملكية | ۲٫۳۸۶٫۳۸ ۱٫٤۹۵ | 7,071,977,1. . | |
| المطلوبات | 29,21,71 | 29,002,001 | |
| مكافآت نهاية الخدمة للموظفين | ۱٥ | Y, YYY, 749 | ۲.۷۷۲,۶۳۹ |
| التزامات الصرببة المؤجلة | 0 . 0, 1 . 1 , 1 . 1 | 01., ٤٣٧, ٨٩٢ | |
| التزامات عفود الإيجار | 0.01, 7.7, 7.7 | $\overline{\mathfrak{orr},\mathfrak{so},\mathfrak{c}\mathfrak{or}}$ | |
| المطلوبات غير المتداولة | |||
| التزامات عقود الإيجار | $\tau$ r,. $\lambda$ $\epsilon$ , $\lambda$ ٩ $\epsilon$ | $\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$ | |
| التزامات الضرببة الحآلية | ه ۱ | $i$ \, \, $i$ , \, $i$ { \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, | T1, 2A, 2 |
| الذمم الدائنة التجارية والأخرى | ١. | 708,371,0££ | £11, A££, VYY |
| السحب على المكشوف من البنوك | ٧ | 2£9,983,810 | 90, VEJ, EVY |
| المطلوبات المتداولة | 1, . 72, 0 £ £, 0 9 0 | $\overline{\mathfrak{o}}$ 99,77,790 | |
| إجمالي المطلوبات | 1,119,80 .,811 | 1,119,177,197 | |
| أجمالي حقوق الملكية والمطلوبات | ٤, • ١٦, ٢٣٢, ٢٨٧ | ۳,٦٩٨,૧૧٤, ٧٩٧ | |
بيان األرباح أو الخسائر وبنود الدخل الشامل األخرى المرحلي الموجز لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025 )غير مدققة(
| فترة المنتهية |
أشهر الثالثة 31 مار |
||
|---|---|---|---|
| في 2025 |
س 2024 |
||
| إيضاحات | در م مدققة( )غير )غير |
درل جعة( وغير مرا مدققة |
|
| ع ت الةضائ من مبيعا اانرادات |
12 | 529,910,101 | 501,678,041 |
| األخرى التشغيلية األنشتة من اانرادات |
168,985,437 | 163,441,512 | |
| أخرى اردات إن |
2,108,386 | 1,217,972 | |
| التمويل إنرادات |
2,854,538 | 1,188,912 | |
| لية طة التشغي م األنش يرادات إجمالي اإل |
703,858,462 | 667,526,437 | |
| ضائع تكلفة الة |
( 456,079,012 ) |
( 427,051,392 ) |
|
| وظفين تكاليف الم |
( 52,443,363 ) |
( 57,726,878 ) |
|
| وااسفاج احستهالك مةاريف |
( 22,752,414 ) |
( 22,551,588 ) |
|
| المراف مةاريف |
( 14,374,087 ) |
( 15,142,413 ) |
|
| التسوي مةاريف |
( 7,443,409 ) |
( 6,173,628 ) |
|
| مويل تكاليف الت |
( 12,333,204 ) |
( 7,428,912 ) |
|
| الةيانة التةليح و مةاريف |
( 3,495,040 ) |
( 2,649,411 ) |
|
| أخرى مةاريف |
( 21,984,661 ) |
( 16,132,332 ) |
|
| ركة زميلة ن أرباح ش الحةة م |
398,959 | - | |
| جلس أعضاء م ومكافآت ل الضريبة األرباح قب |
|||
| لمجتمعية مسؤولية ا صاريف ال اإلدارة وم |
113,352,231 | 112,669,883 | |
| س اادارة ضاج م ل ميافآت أد مةاريف |
( 1,312,500 ) |
- | |
| الم تمعية المسعولية مةاريف |
( 2,625,987 ) |
( 4,255,460 ) |
|
| ء مجلس آت أعضا و بعد مكاف ل الضريبة األرباح قب |
|||
| لمجتمعية مسؤولية ا صاريف ال اإلدارة وم |
109,413,744 | 108,414,423 | |
| خل ضريةة الد مةروف |
15 | ( 10,055,942 ) |
( 11,094,466 ) |
| د الضريبة األرباح ع |
99,357,802 | 97,319,957 | |
| األساسية ه - ربحية الس |
9 | 0,06 | 0,06 |
| المخففة ه - ربحية الس |
9 | 0,06 | 0,06 |
تشيل اايضاحات الواردة في الةفحات من 6 إلى 17 ح نت أز من لبي البيانات المالية المرحلية الموجزة ً جزج .
بيان التغي ارت في حقوق الملكية المرحلي الموجز
لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025 )غير مدققة(
| ااجمال ي درل |
أ زينة سه خ درل |
)الخسائ ر ة(/األر باح المتراكم الموزدة غير درل |
احتياس ي المسعول ية الم تم عية درل |
التزاما احتياس ت ي المنافع المحددة درل |
احتياس ي قانون ي درل |
أ ل س الما ر درل |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2,551,250,384 | ( 95,527,209 ) |
( 22,569,572 ) |
23,363,323 | ( 223,368 ) |
882,069,070 | 1,764,138,140 | )مدققة( 2024 ننانر 1 كما في |
| 97,319,957 | - | 97,319,957 | - | - | - | - | ققة( غير مد للفترة ) األرباح |
| - 97,319,957 |
- - |
- 97,319,957 |
- - |
- - |
- - |
- - |
األخرى الشامل الدخل بنود للفترة الشامل الدخل إجمالي |
| - 97,319,957 |
- - |
4,255,460 97,319,957 |
( 4,255,460 ) - |
- - |
- - |
- - |
سعولية اسي الم ص احتي مخة ة الم تمعي مسالمين ت مع ال لمعامال إجمالي ا |
| 2,648,570,341 | ( 95,527,209 ) |
79,005,845 | 19,107,863 | ( 223,368 ) |
882,069,070 | 1,764,138,140 | 2024 مارس في 31 جعة( وغير مرا ققة )غير مد |
| األرباح غير /)الخسا الموزدة ئر |
احتياس ي المسعول ية |
التزاما احتياس ت ي المنافع |
احتياس | ||||
| ااجمال ي درل |
أ زينة سه خ درل |
ة( المتراكم درل |
الم تم عية درل |
المحددة درل |
ي قانون ي درل |
أ ل س الما ر درل |
|
| 2,568,977,099 | ( 95,527,209 ) |
14,629,992 | 3,858,068 | ( 190,962 ) |
882,069,070 | 1,764,138,140 | مدققة( 2025 ) ننانر 1 كما في |
| 99,357,802 | - | 99,357,802 | - | - | - | - | ر مدققة( لفترة )غي األرباح ل |
| - 99,357,802 |
- - |
- 99,357,802 |
- - |
- - |
- - |
- - |
األخرى الشامل الدخل بنود للفترة الشامل الدخل إجمالي |
| ( 281,953,436 ) |
- | ( 281,953,436 ) |
- | - | - | - | 16( )إيضاح علنة أرباح م توزيعات |
| - ( 281,953,436 ) |
- - |
( 6,141,932 ) ( 288,095,368 ) |
6,141,932 6,141,932 |
- - |
- - |
- - |
اسي ص احتي مخة عية ة الم تم المسعولي سا مي مع الم المعامال إجمالي ت |
تشيل اايضاحات الواردة في الةفحات من 6 إلى 17 ح نت أز من لبي البيانات المالية المرحلية الموجزة ً جزج .
بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025 )غير مدققة(
| أشهر الثالثة |
فترة المنتهية |
|
|---|---|---|
| في 31 مار س 2024 |
2025 | |
| درل جعة( )غير وغير مرا مدققة |
در م مدققة( )غير |
إيضاحات |
| 108,414,423 | 109,413,744 | التشغيلية األنشطة لنقدية م التدفقات ا ل الضريةة األرباح قب |
| ية: للبنود التال التعديالت |
||
| 12,496,383 | 12,845,483 | عدات متلكات وم استهالك م |
| 3,372,930 | 3,674,204 | استثمار دقار استهالك |
| 1,321,452 | 222,150 | ملموسة ودات غير إسفاج موج |
| 5,360,823 | 6,010,577 | خداا ح احست وجودات استهالك م |
| )1,189( | ( 53,505 ) |
ارية رات استثم دات ودقا تلكات ومع من بيع مم ةلة مةالغ مح |
| 1,248,699 | 1,005,200 | ددة منافع المح التزامات ال مخةص |
| - | ( 462,907 ) |
واألخرى الت ارية نة البم المدن يمة انخفا ق ديس |
| - | 229,715 | المخزون افي ركة، بالة تيج الح المستورد ب مخةص |
| ( 1,188,912 ) |
( 2,854,538 ) |
تمويل إنرادات |
| ار دقود ااي ل التزامات تكلفة تموي |
||
| 3,418,489 | 7,679,472 | شوف دلى المي والسحف |
| - | ( 398,959 ) |
ركة زميلة ن أرباح ش الحةة م |
| 134,443,098 | 137,310,636 | |
| ( 30,326,361 ) |
( 36,084,294 ) |
التغير في: المخزون 5 |
| ( 10,334,824 ) |
6,758,104 | واألخرى 6 الت ارية نة البم المدن |
| 102,352,680 | 59,573,385 | 10 واألخرى الت ارية ة البم الدائن |
| 196,134,593 | 167,557,831 | |
| ( 11,189,376 ) |
( 1,449,685 ) |
ظفين خدمة للمو ت نهاية ال سداد ميافآ |
| 184,945,217 | 166,108,146 | التشغيلية األنشطة د الناتج م صافي النق |
| ة االستثماري األنشطة لنقدية م التدفقات ا |
||
| ( 40,377,453 ) |
( 14,905,124 ) |
ات كات ومعد حيازة ممتل |
| ( 4,537,837 ) |
- | ارية رات استثم حيازة دقا |
| ( 955,534 ) |
- | ملموسة ودات غير حيازة موج |
| 2,381 | 311,070 | ومعدات ممتلكات ت من بيع متحةال |
| 1,188,912 | 2,854,538 | الوكالة من ودائع إنرادات |
| - | ( 32,200,000 ) |
ألجل ة قةيرة ا ودائع وكال إضافة إلى |
| ( 2,517,058 ) |
( 1,971,163 ) |
مة سمالية مقد دفعات رأ إضافة إلى |
| ( 47,196,589 ) |
( 45,910,679 ) |
تثمارية شطة االس م في األن د المستخد صافي النق |
| التمويلية األنشطة لنقدية م التدفقات ا |
||
| ( 4,170,061 ) |
( 5,212,496 ) |
ار دقود ااي ات سداد التزام |
| ميشوف ف دلى ال دلى السح ل مدفودة تكلفة تموي |
||
| ( 3,418,489 ) |
( 7,679,472 ) |
ااي ار دقود والتزامات |
| ( 7,588,550 ) |
( 12,891,968 ) |
ويلية شطة التم م في األن د المستخد صافي النق |
| 130,160,078 | 107,305,499 | حكمه قد وما في ادة في الن صافي الزي |
| 84,668,150 | 123,691,354 | ننانر ي 1 ي حيمك ف النقد وما ف |
| 214,828,228 | 230,996,853 | 7 مارس في 31 في حكمه النقد وما |
تشيل اايضاحات الواردة في الةفحات من 6 إلى 17 ح نت أز من لبي البيانات المالية المرحلية الموجزة ً جزج .
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025
-1 الوضع القانوني واألنشطة
تس يل ّ ً ت تعاونية احتحاد )"التعاونية" بد د دد"ال معية" اعرف سابقا وكانم ت ( دلى أنها جمعية تعاونية في إمارة دبي بموجف المرسوا الو ازر رق 2/31 الةدادر دن و ازرة الشدعون احجتماعية بتاريح 24 مانو ،1982 كما أنها مسد لة لدى الهيئة احتحادية بالرق 12 في سدددد الت إدارة ال معيات التعاونية ويقع دنوان الميتف المسدددد ل للتعاونية في ل ،3861 دبي، اامارات العربية المتحدة وغيرت التعاونية اسددمها من جمعية احتحاد التعاونية إلى تعاونية احتحاد بتاريح 1 أغسددتس 2016 وصدددر المرسددوا بالقانون احتحاد رق 6 لسدنة 2022 بتاريح 1 أغسدتس 2022 لتنظي ال معيات التعاونية في دولة اامارات العربية المتحدة، وأصةح القانون سار المفعول في ديسمبر 2022
نتمثل النشددددددددا الرئيسددددددددي في إنشدددددددداج المتاجر الكبرى وادارتها في دولة اامارات العربية المتحدة ويتمثل الغر من تلسدددددددديس التعاونية في تحسدين الظروف احجتماعية واحقتةدادية ألدضدائها وخدمة الم تمع من خالل المةادئ التعاونية التالية الموثقة في دقد تلسيس التعاونية والقانون احتحاد رق 6 لسنة 2022 في دولة اامارات العربية المتحدة بشلن ال معيات التعاونية
بتاريح 18 نوليو ،2022 أدرجم التعاونية %100 من أسهمها العادية في سوق دبي المالي )"سوق دبي المالي" أو "البورصة"( ا ويتلل رأس مال التعاونية من أسه غير قابلة للت زئة قيمة كل منها 1 درل ستح السداد بالكامل وت دند تقدي سلف العضوية في التعاونية لكل دضدو ّ ويح الحةدول دلى حةدة من رأس مال التعاونية بحد أقةدى %10 نتاح لكل دضدو صدوت واحد في ال معية العمومية، بغض النظر دن ددد األسه التي يملكها لبا العضو
-2 أسس إعداد البيانات المالية
المبدأ المحاسبي األساسي
كمدا في 31 مدارس ،2025 تكبددت التعداونيدة خسددددددددددددائر متراكمدة بقيمدة 171,481,587 درل وت داوزت متلوبداتهدا المتدداولدة موجوداتها المتداولة بمبلغ 120,625,123 درل وتشددددددير لبي الظروف إلى وجود حالة من ددا اليقين ال ولر والتي قد تلقي بشددددديوك حول قدرة التعاونية دلى احسدددددتمرار دلى أسددددداس مبد إدداد لبي البيانات المالية المرحلية ّ أ احسد د ددتم اررية ومع ذلخ، ت الموجزة دلى أسددددددددددداس مبددأ احسدددددددددددتمراريدة حيدت تتوقع اادارة أن التعداونيدة سدددددددددددتنت تددفقدات نقدديدة كداليدة للوفداج بمتلوبداتهدا دندد استحقاقها
بيان التوافق
ّ وفقا للمعيار المحاسبي الدولي ً نت إدداد لبي البياندات الماليدة المرحلية الموجزة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025 رق 34 "إدداد التقارير المالية المرحلية" ومتتلةات قرار م لس الوزراج رق )55( لسددنة 2024 بشددلن الالئحة التنفيبية للمرسددوا بقانون اتحاد رق )6( لسنة 2022
ح تحتو لبي البيانات المالية المرحلية الموجزة دلى جميع المعلومات واافةددددداحات الالزمة للبيانات المالية الكاملة التي أددت ً إلى جنف مع البيانات المالية السدددددنوية األخيرة للتعاونية للسدددددنة ً وفقا للمعانير الدولية ادداد التقارير المالية وينةغي أن تقرأ جنةا المنتهية في 31 ديسدددمبر 2024 ومع ذلخ، درا ا ت اايضددداحات التفسددديرية المحددة لتفسدددير األحداث والمعامالت ال ولرية لفه التغييرات في المركز المالي للتعاونية وأدائها المالي ليما بعد البيانددددددددددات الماليددددددددددة السنوية األخيرة بااضافة إلى ذلخ، ليس من معشدد د دد ار دلى النتائ التي قد تكون متوقعة لكامل ً الضد د دددرور أن تكون نتائ فترة الثالثة أشددددددهر المنتهية في 31 مارس 2025 السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2025
األساس المحاسبي
وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية ً ت إدداد لبي البيانات المالية المرحلية الموجزة
المعايير والتفسيرات والتعديالت الجديدة
إن السدياسدات المحاسدبية المسدتخدمة في إدداد لبي البيانددددددددددددات الماليددددددددددددة المرحلية الموجزة متوافقة مع تلخ المسدتخدمة في إدداد البياندددددددددددات الماليدددددددددددة المدققة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024 باستثناج اتةا المعانير والتفسيرات ال دندة كما في 1 ننانر 2025 ل يين حتةا لبي المعانير والتفسيرات أ تلثير جولر دلى السياسات المحاسبية أو المركز المالي أو األداج الخال بالتعاونية ل تق التعاونية باحتةا المةير أل معيار أو تفسددددددير أو تعدنل صدددددددر لكن ل يسددددددر مفعولك بعد تتب العدند من التعدنالت والتفسيرات ألول مرة في سنة ،2025 إح أنها ح تعثر دلى البيانات المالية المرحلية الموجزة للتعاونية
العملة المستخدمة وعملة العرض
نت در لبي البيانات المالية المرحلية الموجزة بدرل اامارات العربية المتحدة، بادتةاري العملة المسددتخدمة ودملة العر لدى التعاونية
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025
-2 أسس إعداد البيانات المالية )تتمة(
استخدام األحكام والتقديرات
دند إدداد لبي البيانات المالية المرحلية الموجزة، كانم األحياا ال ولرية التي اتخبتها اادارة دند تتبي السددياسددات المحاسددبية للتعاونية والمةدددادر الرئيسدددية للتقدنرات نفس األحياا والمةدددادر المتةقة دلى البيانات المالية كما في وللسدددنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024
إدارة المخاطر المالية
من المحتمل أن تتعر أنشتة التعاونية لم مودة متنودة من المخاسر المالية كما نلي:
- مخاسر السوق )شاملة مخاسر العمالت، مخاسر األسعار، التدفقات النقدية(؛ - مخاسر احئتمان؛ و - مخاسر السيولة
ح تشدتمل البيانات المالية المرحلية الموجزة دلى كافة المعلومات واافةداحات حول إدارة المخاسر المالية المتلوبة في البيانات جنةا إلى جنف مع البيانات المالية السدنوية للتعاونية كما في 31 ديسدمبر 2024 تتواف ألداف ً المالية السدنوية، وينةغي أن تقرأ وسدددددياسدددددات إدارة المخاسر المالية لدى التعاونية مع تلخ الواردة في البيانات المالية كما في وللسدددددنة المنتهية في 31 ديسدددددمبر 2024
موسمية العمليات
ح تعاني التعاونية من حالة الموسمية بشيل كبير في دملياتها، ومن المتوقع أن تكون اانرادات واألرباح متسقة سوال الفترة
-3 القطاعات التشغيلية
أ- أساس التقسيم إلى قطاعات
نتتلف المعيار الدولي ادداد التقارير المالية رق 8 تحدند القتادات التشددددددغيلية دلى أسدددددداس التقارير الداخلية حول دناصددددددر التعاونية، حيت تت مراجعتها بانتظاا من قبل أدضاج م لس اادارة بغر تخةيص الموارد للقتا وتقيي أدائك
تركز المعلومات المقدمة إلى أدضدددداج م لس إدارة التعاونية ألغرا تخةدددديص الموارد وتقيي أداج القتا بشدددديل خال دلى نو األنشتة الت ارية التي تقوا بها التعاونية نت تنظي أنشتة التعاونية في ثالث قتادات رئيسية لألدمال ألغرا تشغيلية:
)1( قتا الت زئة: األدمال الت ارية من العمليات المتعلقة ببيع الةضائع في المتاجر الكبرى؛ )2( قتا الت ارة االكترونية: األدمال الت ارية من منةات التسوق دبر اانترنم الخاصة بالتعاونية؛ و )3( العقارات: أدمال تلجير من مراكز التسوق
يعر ال دول التالي المعلومات المتعلقة بالقتادات التشغيلية للتعاونية لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025 و31 مارس 2024 ) ّ نت إدداد اافةداحات الواردة في ال داول أدناي باسدتخداا نفس السدياسدات المحاسدبية المتةقة دند إدداد البيانات المالية(:
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025
-3 القطاعات التشغيلية )تتمة(
ب- معلومات حول القطاعات التي يمك إعداد تقارير عنها
| اإلجمالي ألف در م |
االستثمار ألف در م |
ة اإللكتروني التجارة ألف در م |
العقارات ألف در م |
أشهر المنتهية الثالثة لفترة مدققة( 2025 ) في غير 31 مار س |
|---|---|---|---|---|
| 529,910 168,985 2,108 |
- 41,897 175 |
39,436 2,998 20 |
490,474 124,090 1,913 |
ضائع من بيع الة اانرادات األخرى التشغيلية األنشتة من اانرادات أخرى اردات إن |
| 2,855 ( 456,079 ) ( )52,443 |
218 - )5,111( |
- ( )32,726 )1,623( |
2,637 ( 423,353 ) ( )45,709 |
التمويل إنرادات ضائع تكلفة الة وظفين تكاليف الم |
| ( )22,752 ( )14,374 )7,443( |
)5,438( )3,451( )10( |
)30( - )331( |
( )17,284 ( )10,923 )7,102( |
وااسفاج احستهالك مةاريف المراف مةاريف التسوي مةاريف |
| ( )12,333 )3,495( |
)1,268( )901( |
)341( )38( |
( )10,724 )2,556( |
مويل تكاليف الت الةيانة التةليح و مةاريف |
| ( )21,985 399 |
)3,193( - |
)3,535( - |
( )15,257 399 |
أخرى مةاريف ركة زميلة ن أرباح ش الحةة م أعضاء ومكافآت ل الضريبة األرباح قب |
| 113,353 4,016,232 |
22,918 563,618 |
3,830 85 |
86,605 3,452,529 |
ؤولية ريف المس دارة ومصا مجلس اإل ة المجتمعي القطاع موجودات |
| 6,069 16,716 |
- - |
- - |
6,069 16,716 |
محتسةة ا ستثمر فيه شركات م لحقوق الملكية وفقا ً رأسمالية مةاريف |
| 1,629,851 | 129,925 | - | 1,499,926 | لقطاع مطلوبات ا |
| ااجمالي أل درل |
احستثمار أل درل |
االكتروني الت ارة ة أل درل |
العقارات أل درل |
أشهر المنتهية الثالثة لفترة في ير مدققة( 2024 )غ مارس 31 |
| 501,678 163,442 1,218 |
- 38,696 80 |
33,093 2,302 1 |
468,585 122,444 1,137 |
ضائع من بيع الة اانرادات األخرى التشغيلية األنشتة من إنرادات أخرى اردات إن |
| 1,189 ( 427,051 ) |
91 - |
- ( )28,274 |
1,098 ( 398,777 ) |
التمويل إنرادات ضائع تكلفة الة |
| ( )57,727 ( )22,552 ( )15,142 |
)8,275( )5,202( )3,634( |
)1,435( )29( - |
( )48,017 ( )17,321 ( )11,508 |
وظفين تكاليف الم وااسفاج احستهالك مةاريف المراف مةاريف |
| )6,174( )7,429( )2,649( |
)118( )634( )779( |
)101( )252( - |
)5,955( )6,543( )1,870( |
التسوي مةاريف مويل تكاليف الت الةيانة التةليح و مةاريف |
| ( )16,132 112,671 |
)3,277( 16,948 |
)1,936( 3,369 |
( )10,919 92,354 |
أخرى مةاريف س ضاج م ل ميافآت أد الضريةة و األرباح قبل تمعية سعولية الم ةاريف الم اادارة وم |
| 3,641,503 6,146 |
513,371 - |
155 - |
3,127,977 6,146 |
القتا موجودات محتسةة ا ستثمر فيه شركات م لحقوق الملكية وفقا ً |
| 35,963 992,933 |
4,538 127,355 |
- - |
31,425 865,578 |
رأسمالية مةاريف لقتا متلوبات ا |
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025
-3 القطاعات التشغيلية )تتمة(
ب( معلومات حول القطاعات التي يمك إعداد تقارير عنها )تتمة(
ل تكن لناك مبيعات بين القتادات خالل الفترة نت تحقي جميع اانرادات في دولة اامارات العربية المتحدة وتحدد اادارة تخةيص المةاريف ألغرا تخةيص الموارد إن السدياسدات المحاسدبية للقتادات التي يمين إدداد التقارير دنها لي نفسدها السدياسدات المحاسدبية للتعاونية المسدتخدمة في البيانددددددددددددات الماليددددددددددددة المدققة للسدنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024
ألغرا متابعة أداج القتادات وتخةددددديص الموارد بين القتادات، مشد ددداركة ّ تت جميع الموجودات والمتلوبات بين القتادات التشدددددغيلية وتتعل بشددددديل رئيسدددددي بقتا الت زئة باستثناج العقارات احستثمارية التي تتعل بقتا احستثمار
-4 الممتلكات والمعدات
| أ جهزة |
أثاث | معدات | أ أد سمالية مال ر |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| أ راض ي |
مةان ي |
حاسو | سيارات | وت هيزا ت |
أد وات و |
التنفيب قيد |
ااجمال ي |
|
| درل | درل | درل | درل | درل | درل | درل | درل | |
| التكلفة | ||||||||
| 2024 ننانر في 1 |
1,262,291,019 | 1,051,562,728 | 32,747,457 | 16,912,021 | 40,135,440 | 214,776,767 | 118,533,134 | 2,736,958,566 |
| إضافات | - | 29,657,432 | 2,533,891 | - | 3,856,624 | 10,986,979 | 77,387,382 | 124,422,308 |
| دمال من األ تحويالت |
||||||||
| فيب ة قيد التن الرأسمالي |
- | 128,517,104 | 272,398 | - | 157,798 | 1,110,356 | ( 130,057,656 ) |
- |
| ت الموجودا إلى تحويالت |
||||||||
| موسة غير المل |
- | - | - | - | - | - | ( )3,518 |
( )3,518 |
| ت ى دقارا تحويل إل |
||||||||
| استثمارية | - | ( 59,789,853 ) |
- | - | - | - | - | ( 59,789,853 ) |
| ت استةعادا |
- | ( 2,227,430 ) |
( 526,806 ) |
- | ( 824,263 ) |
( 5,772,990 ) |
( 183,657 ) |
( 9,535,146 ) |
| ت مشتوبا |
- | - | - | - | - | - | ( 14,984,975 ) |
( 14,984,975 ) |
| 2025 ننانر في 1 |
1,262,291,019 | 1,147,719,981 | 35,026,940 | 16,912,021 | 43,325,599 | 221,101,112 | 50,690,710 | 2,777,067,382 |
| إضافات | - | - | 246,658 | - | 104,200 | 401,971 | 15,963,095 | 16,715,924 |
| وجودات إلى الم تحويالت |
||||||||
| موسة غير المل |
- | - | - | - | - | - | ( 755,000 ) |
( 755,000 ) |
| ت استةعادا |
- | - | - | ( 196,000 ) |
( 130,917 ) |
( 1,244,882 ) |
- | ( 1,571,799 ) |
| 2025 مارس في 31 |
||||||||
| قة( )غير مدق |
1,262,291,019 | 1,147,719,981 | 35,273,598 | 16,716,021 | 43,298,882 | 220,258,201 | 65,898,805 | 2,791,456,507 |
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025
-4 الممتلكات والمعدات )تتمة(
| أ أد سمالية مال ر |
معدات | أثاث | أ جهزة |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ااجمال ي |
التنفيب قيد |
أد وات و |
وت هيزا ت |
سيارات | حاسو | مةان ي |
أ راض ي |
|
| درل | درل | درل | درل | درل | درل | درل | درل | |
| القيمة في االنخفا ض |
وخسائر المتراكم الك االسته |
|||||||
| 702,089,271 | 14,984,975 | 141,199,173 | 28,262,510 | 13,014,596 | 25,943,895 | 266,265,244 | 212,418,878 | 2024 ننانر في 1 |
| 52,250,003 | - | 17,278,369 | 6,074,313 | 1,048,882 | 2,738,996 | 25,109,443 | - | لسنة المحمل ل |
| ( 30,771,492 ) |
- | - | - | - | - | - | ( 30,771,492 مة) |
في القي حنخفا ديس ا |
| ( 14,984,975 ) |
( 14,984,975 ) |
- | - | - | - | - | - | ت مشتوبا |
| ( 8,637,837 ) |
- | ( 5,124,757 ) |
( 759,788 ) |
- | ( 525,861 ) |
( 2,227,431 ) |
- | تةعاد دند احس |
| 699,944,970 | - | 153,352,785 | 33,577,035 | 14,063,478 | 28,157,030 | 289,147,256 | 181,647,386 | 2025 ننانر في 1 |
| 12,845,483 | - | 3,976,845 | 1,367,034 | 250,650 | 716,996 | 6,533,958 | - | لفترة المحمل ل |
| ( 1,314,234 ) |
- | ( 1,081,201 ) |
( 130,366 ) |
( 102,667 ) |
- | - | - | تةعاد دند احس |
| 2025 مارس في 31 |
||||||||
| 711,476,219 | - | 156,248,429 | 34,813,703 | 14,211,461 | 28,874,026 | 295,681,214 | 181,647,386 | قة( )غير مدق |
| الدفترية القيمة صافي |
||||||||
| 2,077,122,412 | 50,690,710 | 67,748,327 | 9,748,564 | 2,848,543 | 6,869,910 | 858,572,725 | 1,080,643,633 | 2024 ديسمبر في 31 |
| 2025 مارس في 31 |
||||||||
| 2,079,980,288 | 65,898,805 | 64,009,772 | 8,485,179 | 2,504,560 | 6,399,572 | 852,038,767 | 1,080,643,633 | قة( )غير مدق |
أ( نيم بعض مةاني التعاونية دلى أ ار ا ب ممنوحة من صاحف السمو حاك دبي س ل لبي األ ارضي في دفاتر التعاونية بقيمة اسمية قدرلا ا وت 1 درل
( تمثل األدمال ال أرسددمالية قيد التنفيب بشدديل رئيسددي التكاليف التي تتكبدلا التعاونية انشدداج م اركز التسددوق ال دندة في الخواني وند الشددةا )من المتوقع احنتهاج منها في 2025 – 2026( و يتضددددمن مبلغ األدمال الرأسدددمالية قيد التنفيب تكاليف تمويل مرسدددملة تتعل باألراضددددي والمةاني المسدددتلجرة بقيمة 1,616,846 درل )31 مارس 2024 – ح شيج(
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025
-5 المخزون
| ر 2024 31 ديسمب درل )مدققة( |
مارس 2025 31 در م مدققة( )غير |
|
|---|---|---|
| 312,554,240 9,524,118 ( 3,805,682 ) |
345,173,287 12,382,180 ( 4,035,397 ) |
ع بضائع للبي توردة للبيع بضائع مس المخزون ركة تيج الح المستورد ب مخةص :ً ناقةا |
| 318,272,676 6,147,584 158,074 324,578,334 |
353,520,070 6,912,843 - 360,432,913 |
الكية مواد استه التري بضائع في |
ليما نلي الحركة في مخةص المخزون المستورد بتيج الحركة:
| ر 2024 31 ديسمب |
مارس 2025 31 |
|
|---|---|---|
| درل )مدققة( |
در م مدققة( )غير |
|
| 3,445,670 | 3,805,682 | نة لفترة / الس في بداية ا |
| 360,012 3,805,682 |
229,715 4,035,397 |
ة فترة / للسن إضافات لل نة لفترة / الس في نهاية ا |
تتمتع التعاونية بالح في إدادة الةضدائع منتهية الةدالحية أو بتيئة الحركة المشدتراة من موردنن محليين أو اسدتبدالها، وبالتالي، ً لالتفاقيات المبرمة مع الموردنن ومع ذلخ، تخضد دع الةضد دائع المسد دتوردة ح يخضددع المخزون المحلي لالنخفا في القيمة وفقا قاس ا لخسائر المخزون وت دلى ذلخ، بالتكلفة أو بةافي القيمة القابلة للتحق أنهما أقل ً ، بناج
-6 الذمم المدينة التجارية واألخرى
| ر 2024 31 ديسمب |
مارس 31 2025 |
|
|---|---|---|
| درل )مدققة( |
در م مدققة( )غير |
|
| 22,338,197 | 29,867,044 | ة نة الت اري البم المدن |
| 27,344,922 | 27,769,881 | ة ر المستحق ذم ااي ا |
| 13,788,438 | 15,475,224 | 11( )إيضاح دالقة سرف ذ حقة من مةالغ مست |
| 7,210,570 | 13,155,545 | مقدما مدفودة مةاريف ً |
| 8,585,462 | 9,364,958 | ودائع |
| 10,595,207 | 4,565,204 | ستحقة ئتمان الم تاقات اح مبيعات ب |
| 6,574,097 | 2,043,435 | ة للموردنن دفعة مقدم |
| 145,191 | 304,161 | يرة األجل لودائع قة ح دلى ا دخل مست |
| 28,881,216 | 16,159,743 | أخرى ذم مدننة |
| 125,463,300 | 118,705,195 | |
| ( 40,862,211 ) |
( 40,399,304 ) |
القيمة في احنخفا خسارة مخةص :ً ناقةا |
| 84,601,089 | 78,305,891 |
ليما نلي الحركة في مخةص خسارة احنخفا في قيمة البم المدننة الت ارية واألخرى:
| ر 2024 31 ديسمب درل )مدققة( |
مارس 2025 31 در م مدققة( )غير |
|
|---|---|---|
| 38,134,903 2,727,308 40,862,211 |
40,862,212 ( 462,907 ) 40,399,305 |
ننانر كما في 1 / للسنة حمل للفترة حمل(/الم )ديس الم ختامي الرصيد ال |
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025
-7 النقد وما في حكمه
| ر 2024 31 ديسمب درل )مدققة( |
مارس 2025 31 در م مدققة( )غير |
|
|---|---|---|
| 102,227,368 | 176,260,443 | بنوك نقد لدى ال |
| 1,902,252 | 1,881,781 | الةندوق في نقد |
| 115,308,206 | 335,038,444 | أ( رة األجل ) ودائع قةي |
| 219,437,826 | 513,180,668 | وك ة لدى البن نقد وأرصد |
)أ( حتفظ بالودائع قةديرة األجل لدى بنوك محلية ا شده ارً ي ، وتتراوح فترات اسدتحقاق لبي الودائع بين أسدبو إلى 12 وتترتف دليها فوائد بمعدل نتراوح بين %4 إلى %4,5
ليما نلي النقد وما في حيمك لغر بيان التدفقات النقدية:
| ر 2024 31 ديسمب درل )مدققة( |
مارس 2025 31 در م مدققة( )غير |
|
|---|---|---|
| 219,437,826 - ( 95,746,472 ) 123,691,354 |
513,180,668 ( 32,200,000 ) ( 249,983,815 ) 230,996,853 |
وك ة لدى البن نقد وأرصد أشهر ثالثة من أكثر د استح بع ت ودائع ) ( وك ف من البن ى الميشو سحف دل دية دفقات النق ي بيان الت ي حيمك ف النقد وما ف |
) ( ستح سداد السحف دلى الميشوف من البنوك دند التلف وليما نلي شروسك وأحيامك: ا ي
- ً - تنازل دن نق البيع والتحةيالت النقدية بمبلغ 1 مليار درل دلى األقل سنويا
- رلن للمخزون شد د ددامالً المواد الخاا واألدمال قيد التنفيب والةضد د ددائع تامة الةد د ددنع و الةضدددددائع في التري والمخزون قيد المتاجرة والةضائع في التري المخزنة في مق ارت الشركة والمةنع ومواقع العمل وصاحت العر والمخازن
- تنازل دن البم المدننة الت ارية بالتساو
- تنازل دن التلمين الب يغتي المخازن / الموجودات المنقولة / المخزون بالتساو
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025
-8 االحتياطي القانوني
وفقا حشددددتراسات النظاا األسدددداسددددي للتعاونية واألحياا السددددارية من قرار م لس الوزراج رق )55( لسددددنة 2024 بشددددلن الالئحة ً التنفيبية للمرسدددددددوا بالقانون احتحاد رق )6( لسدددددددنة 2022 بشدددددددلن ال معيات التعاونية، حول ا ي %10 من األرباح للسدددددددنة إلى اححتيداسي القدانوني، ولو غير قدابدل للتوزيع ويلزا إجراج التحويالت إلى لدبا اححتيداسي حتى يعدادل اححتيداسي %50 دلى األقل من رأس المال المدفو ول ّ تت أية تحويالت إلى اححتياسي القانوني خالل الفترة الحالية نتي ة وصددددددددددول اححتياسي إلى %50
-9 ربحية السهم
احسف ربحية السه ت بقسمة األرباح للفترة العائدة إلى مسالمي التعاونية والةالغة 99,357,802 درل )2024 - 97,319,957 درل ( دلى المتوسددد المرجح لعدد األسددده القائمة خالل الفترة، باسدددتثناج أسددده الخزينة، الةالغة 1,764,138,140 )2024 - )1,764,138,140
ل تةدر التعاونية أية أدوات قد ييون لها تلثير مخف دلى ربحية السه دند ممارستها
-10 الذمم الدائنة التجارية واألخرى
| ر 2024 31 ديسمب |
مارس 2025 31 |
|
|---|---|---|
| درل )مدققة( |
در م مدققة( )غير |
|
| 251,442,461 | 317,660,797 | ت ارية ذم دائنة |
| 25,596,015 | 36,448,943 | محق دخل غير |
| 33,174,872 | 15,150,060 | الموظفين مةاريف مخةص |
| 13,905,552 | 17,981,970 | مستحقات |
| 11,950,341 | 12,787,157 | زة دائنة ذم محت |
| 1,380,329 | 1,221,122 | القة ف ذ د حقة لتر مةالغ مست |
| - | 281,953,436 | اح 16( حقة )إيض رباح مست توزيعات أ |
| 79,395,153 | 75,168,059 | أخرى ذم دائنة |
| 416,844,723 | 758,371,544 | |
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025
-11 المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات العالقة
ت ر التعاونية، في أثناج سددددددددير األدمال العادية، معامالت مع منشددددددددآت أدمال أخرى تندرا ضددددددددمن تعريف سرف ذ دالقة بحسدددددف المعيار المحاسدددددبي الدولي رق 24 تتلل األسراف ذات العالقة من أدضددددداج م لس إدارة التعاونية وشدددددركاتها الزميلة وأدمالها األخرى التي ييون ألدضدددائها القدرة دلى السددديترة أو ممارسدددة تلثير جولر دلى قراراتها المالية والتشدددغيلية، وموظفي اادارة العليا
)أ( المعامالت مع األسراف ذات العالقة
أاجريم المعامالت ال ولرية التالية مع األسراف ذات العالقة خالل الفترة:
| أشهر الثالثة فترة في 31 مار س |
المنتهية | |
|---|---|---|
| 2024 جعة( )غير وغير مرا مدققة |
2025 مدققة( )غير |
|
| 4,818,192 | 3,820,628 | زميلة( ي )شركة احستهالك التعاوني احتحاد ع من شراج بضائ |
| 4,297,895 | 3,795,817 | زميلة( )شركة ي احستهالك التعاوني احتحاد دفعات إلى التعاونية أا القيوين ت ل معية الخةوما بعد تنزيل بيع بضائع |
| 1,448,135 | 2,051,819 | عة( )شركة تاب |
| 4,818,192 | 3,820,628 | تابعة( شركة التعاونية ) القيوين أا جمعية نيابة دن ودات صافي مدف |
| 4,297,895 | 3,795,817 | تابعة( )شركة التعاونية القيوين أا إلى جمعية مةروف مخةص |
| أدضاج م لس اادارة |
العليا باستثناج ي اادارة |
) (ميافآ ت موظف |
|---|---|---|
| ------------------------- | -------------------------------- | -------------------- |
| أشهر الثالثة فترة المنتهية في 31 مار س |
|
|---|---|
| 2024 | 2025 |
| جعة( )غير وغير مرا مدققة |
مدققة( )غير |
رواتف وميافآت قةيرة األجل 3,446,419 4,477,145 مخةص ميافآت نهاية الخدمة للموظفين 179,464 144,574 مسالمة مدفودة لختة التلمينات احجتماعية 112,500 137,500
)ا( تعويضات أدضاج م لس اادارة
| أشهر الثالثة فترة المنتهية في 31 مار س |
||
|---|---|---|
| 2024 جعة( )غير وغير مرا مدققة |
2025 مدققة( )غير |
|
| - | 1,312,500 | س اادارة ضاج م ل ميافآت أد |
| األسراف أرصدة )د( العالقة ذات |
||
| ر 2024 31 ديسمب |
مارس 2025 31 |
|
| درل )مدققة( |
در م مدققة( )غير |
|
| 1,380,329 | 1,221,122 | القة ف ذ د حقة لتر مةالغ مست زميلة( ي )شركة احستهالك التعاوني احتحاد |
| 13,788,438 | 15,475,224 | دالقة سرف ذ حقة من مةالغ مست تابعة( )شركة التعاونية القيوين أا جمعية |
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025
-12 إيرادات م بيع البضائع
| أشهر الثالثة فترة |
|||
|---|---|---|---|
| المنتهية في 31 مار س |
|||
| 2025 مدققة( )غير |
2024 جعة( )غير وغير مرا مدققة |
||
| الت زئة - بيع بضائع |
534,680,474 | 498,454,873 | |
| الت زئة – خةومات |
( 44,206,744 ) |
( 29,870,248 ) |
|
| 490,473,730 | 468,584,625 | ||
| كترونية الت ارة اال ع – بيع الةضائ كترونية الت ارة اال – خةومات |
43,474,484 ( 4,038,113 ) |
35,377,452 ( 2,284,036 ) |
|
| 39,436,371 | 33,093,416 | ||
| ( )1( أدناي جع النقتة ضائع )را يعات الة إجمالي مب |
529,910,101 | 501,678,041 |
ا نتعل لبا الدخل بمبيعات الةضائع إلى المستهلكين في محالت السوبر ماركم حول المنت ات ومن خالل الت ارة االكترونية وت المةادة في نقتة زمنية معينة م جميع المبيعات داخل دولة ااما ارت العربية المتحدة ّ وتم
-13 االلتزامات والمطلوبات الطارئة
| ر 2024 31 ديسمب |
مارس 2025 31 |
|
|---|---|---|
| درل )مدققة( |
در م مدققة( )غير |
|
| 54,794,914 | 42,420,630 | سمالية التزامات رأ |
| 2,034,958 | 2,034,958 | ضمان ختابات |
| 1,680 | 1,680 | رلونات |
-14 األدوات المالية حسب الفئة
| ر 2024 31 ديسمب |
مارس 2025 31 |
|
|---|---|---|
| درل )مدققة( |
در م مدققة( )غير |
|
| المطفأة ت المالية ف – التكالي الموجودا |
||
| 217,535,574 | 511,298,887 | بنوك نقد لدى ال |
| ى المدفودة المةاريف )باستثناج وذم أخر ت ارية ذم مدننة |
||
| 111,678,632 | 103,506,215 | الموردنن( إلى المقدمة ً والدفعات مقدما |
| 329,214,206 | 614,805,102 | |
| األخرى المالية المالية – المطلو المطلوبات بات |
||
| 533,400,592 | 528,188,096 | ر قود ااي ا التزامات د |
| وأخرى المحق غير الدخل )باستثناج ت ارية ذم دائنة |
||
| 389,290,324 | 718,322,903 | لمستحقة( والضريةة ا |
| 95,746,472 | 249,983,815 | وك ف من البن ى الميشو السحف دل |
| 18,005,425 | 17,230,447 | ع التقادد ختة مناف مخةص |
| 1,036,442,813 | 1,513,725,261 |
نظ ارً لتبيعة الموجودات والمتلوبات المالية قةيرة األجل، ف ن القيمة الدفترية لها لي نفسها قيمتها العادلة
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025
-15 ضريبة الشركات
في 9 ديسدمبر ،2022 أصددرت وزارة المالية بدولة اامارات العربية المتحدة المرسدوا بقانون اتحاد رق )47( لسدنة 2022 في شدددددلن الضدددددريةة دلى الشدددددركات واألدمال )قانون ضدددددريةة الشدددددركات في دولة اامارات العربية المتحدة أو القانون( لفر نظاا يا بالتريقة المناسددةة ً ضددريةة اتحادية دلى الشددركات في دولة اامارات العربية المتحدة وي ف معال ة الضددرائف الحالية محاسد دب في البيانات المالية للفترة التي تبدأ في 1 ننانر 2024
سددديخضدددع الدخل الخاضدددع للضدددريةة للمنشدددآت التي تقع في نتاق أغرا ضدددريةة الشدددركات في دولة اامارات العربية المتحدة لمعدل ضريةة شركات بنسةة %9
كان معدل الضدريةة الفعلي للتعاونية ليما يخص العمليات المسدتمرة لفترة الثالثة أشدهر المنتهية في 31 مارس 2025 لو %9,2 )فترة الثالثة أشددهر المنتهية في 31 مارس 2024 – %9,8( حيت أصددةح قانون ضددريةة الشددركات ال دند سد دار المفعول دلى الفترات المحاسدبية التي تبدأ في أو بعد 1 نونيو 2023 ويسدتند مةدروف ضدريةة الدخل ثبم ا الم في كل فترة مرحلية إلى أفضدل تقدنر للمتوس المرجح لمعدل ضريةة الدخل السنو المتوقع لكامل السنة والمتب دلى دخل ما قبل الضريةة للفترة المرحلية
ليما نلي الميونات الرئيسية لمةروف ضريةة الدخل لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025 و31 مارس :2024
| أشهر الثالثة فترة |
||
|---|---|---|
| المنتهية 2025 |
في 31 مار س 2024 |
|
| مدققة( )غير |
جعة( )غير وغير مرا مدققة |
|
| أو األرباح الموجز المرحلي الخسائر بيان حالية الضريةة ال رسوا لة ريةة المعج رسوا الض |
10,055,942 - |
11,094,466 - |
| األخرى الموجز الشامل ل بنود الدخ بيان |
10,055,942 | 11,094,466 |
| المرحلي لة ريةة المعج رسوا الض |
- | - |
| : المحاسبي ريةة والربح روف الض سوية مة ليما نلي ت |
||
| فترة المنتهية |
أشهر الثالثة في 31 مار |
|
| 2025 | س 2024 |
|
| مدققة( )غير |
جعة( )غير وغير مرا مدققة |
|
| اادارة ت م لس و بعد ميافآ الضريةة اسبي قبل الربح المح ة الم تمعي المسعولية ومةاريف تحدة العربية الم ت في اامارا النظامي ريةة الدخل بمعدل ض |
109,413,744 10,201,701 |
108,414,423 10,140,289 |
| للضريةة( للخة /)ا دند حسا لخاضعة غير القابل المةالغ تعدنالت ة |
للضريةة الخاضع الدخل |
|
| ضريةة غرا ال للخة أل غير قابلة مةاريف ى دخل معف أخرى |
67,203 ( 33,750 ) ( 179,212 ) |
369 ( )33,750 987,558 |
| ل بيان الدخ المعلن في خل ضريةة الد مةروف ي ريةة الفعل معدل الض |
10,055,942 %9,2 |
11,094,466 %9,8 |
| ة: ية العمومي في الميزان ة والمعجلة ريةة الحالي مركز الض ليما نلي |
2025 | 2024 |
| در م مدققة( )غير |
درل )مدققة( |
|
| ة لية مستحق ضريةة حا |
41,104,342 | 31,048,400 |
بند متلوبات الضريةة المعجلة 2,772,639 2,772,639
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2025
-16 توزيعات األرباح
واف المسالمون خالل الفترة في اجتما ال معية العمومية المنعقد بتاريح 18 مارس 2025 دلى توزيعات األرباح التالية:
- توزيعات أرباح نقدية ب جمالي 244,379,817 درل ؛ و - دائد دلى مشتريات المسالمين بقيمة إجمالية قدرلا 37,573,619 درل
فعم توزيعات األرباح في ا د الفترة الالحقة
-17 األحداث الالحقة
ح توجد أحداث ححقة قد ييون لها تلثير جولر دلى الموجودات والمتلوبات والمركز المالي واألرباح أو الخسد د دد ددائر الخاصد د د دددة بالتعاونية
-18 أرقام المقارنة
عاد تةدد د ددنيف أرقاا المقارنة للفترة السدد د ددابقة، دند الضدد د ددرورة، لتتواف مع العر للفترة الحالية وح تعثر إدادة التةدد ددددنيف ا ي دلى ً صافي األرباح أو صافي الموجودات أو حقوق الملكية المعلنة مسةقا