AI assistant
Union Coop Interim / Quarterly Report 2026
66436_rns_2026-05-11_e5b15360-9bbf-43f8-836d-251d2a2422ab.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
تعاونية الاتحاد
البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدقة)
تعاونية الاتحاد
تقرير المراجعة والبيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
| الصفحة | جدول المحتويات |
|---|---|
| ١ | تقرير مدقق الحسابات المستقل حول مراجعة البيانات المالية المرحلية المختصرة |
| ٢ | بيان المركز المالي المرحلي المختصر |
| ٣ | بيان الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الآخر المرحلي المختصر |
| ٤ - ٥ | بيان التغيرات في حقوق المساهمين المرحلي المختصر |
| ٦ | بيان التدفقات النقدية المرحلي المختصر |
| ٧ - ٢٢ | إيضاحات حول البيانات المرحلية المختصرة |
ارنست ويونغ الشرق الأوسط (فرع دبي)
ص.ب. ٥٢٦٧
أي سي دي يروكفيلد بليس - الطابق الأرضي
شارع المستقبل - مركز دبي المالي العالمي
إمارة دبي - دولة الإمارات العربية المتحدة
هاتف: +٩٧١ ٤ ٧٠١ ٠١٠٠
+٩٧١ ٤ ٣٣٢ ٤٠٠٠
فاكس: +٩٧١ ٤ ٣٣٢ ٤٠٠٤
[email protected]
www.ey.com
رخصة مهنية رقم ١٠٨٩٣٧
٤٠١٢٤٤٤٤٤
٤٠١٢٤٤٤٤٤
٤٠١٢٤٤٤٤٤
تقرير مدقق الحسابات المستقل حول مراجعة البيانات المالية المرحلية المختصرة
إلى السادة مساهمي تعاونية الاتحاد
المقدمة
لقد قمنا بمراجعة البيانات المالية المرحلية المختصرة المرفقة لتعاونية الاتحاد ("التعاونية") كما في ٣١ مارس ٢٠٢٦ والتي تتضمن بيان المركز المالي المرحلي كما في ٣١ مارس ٢٠٢٦، والبيانات المرحلية ذات الصلة للأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الآخر والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، والإيضاحات التفسيرية.
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم ٣٤ إعداد التقارير المالية المرحلية الذي تم تعديله بموجب التوضيح الصادر عن وزارة الاقتصاد والسياحة في دولة الإمارات العربية المتحدة رقم T.M/15/2026. إن مسؤوليتنا هي إبداء استنتاج حول هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة استناداً إلى أعمال المراجعة التي قمنا بها.
نطاق المراجعة
لقد تمت مراجعتها وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بأعمال المراجعة رقم ٢٤١٠ "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للشركة". إن مراجعة المعلومات المالية المرحلية محددة بصفة رئيسية بالاستفسار من موظفي الشركة خاصة المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وبإجراء مراجعة تحليلية للمعلومات المالية وإجراءات مراجعة أخرى. إن نطاق المراجعة يقل كثيراً عن نطاق التدقيق الذي يتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية وبالتالي لا نستطيع الحصول على التأكيد الذي يمكن أن نحصل عليه عن كافة الأمور الجوهرية خلال أعمال التدقيق ونظراً لذلك فإننا لا نبدي رأي تدقيق.
الاستنتاج
بناءً على مراجعتنا، لم يصل إلى علمنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن البيانات المالية المرحلية المختصرة المرفقة لم يتم إعدادها، من كافة النواحي الجوهرية، وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم ٣٤ الذي تم تعديله بموجب التوضيح الصادر عن وزارة الاقتصاد والسياحة في دولة الإمارات العربية المتحدة رقم T.M/15/2026.
عن إرنست ويونغ الشرق الأوسط (فرع دبي)
وردة إبراهيم
رقم القيد: ١٢٥٨
١١ مايو ٢٠٢٦
دبي، الإمارات العربية المتحدة
إحدى الشركات الأعضاء في إرنست ويونغ العالمية المحدودة
تعاونية الاتحاد
بيان المركز المالي
كما في ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدقة)
| الموجودات | إيضاحات | ٢٠٢٦ | ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥
درهم (مدقة) | تسليمير ٢٠٢٥
درهم (د.م.م) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| الممتلكات والمعدات | | ٤ | ١,٩٧٦,٧٩١,٥٠٤ | ١,٩٧٩,٨٦٩,٦٦٢ |
| الاستثمارات العقارية | | | ٥٣٠,٠٩٠,٨٩٥ | ٥٣٤,٧٢٥,٧٥٠ |
| الموجودات غير الملموسة | | | ٤,٤٨٢,٦٥٥ | ٣,٨٣٧,٥١٥ |
| موجودات حق الاستخدام | | | ٥٢٤,٨٧٩,٨١٠ | ٥٢٥,٠٣٧,٨٠٣ |
| دفعات رأسمالية مقدمة | | | ١,١١٩,٥٤٣ | ٧,٣٨٧,٣٧٥ |
| الاستثمار في شركة زميلة | | | ٥,٩٨٨,٩٠٣ | ٥,٦١١,٣٨٥ |
| الموجودات غير المتداولة | | ٣,٠٤٣,٣٥٣,٣١٠ | | ٣,٠٥٦,٤٦٩,٤٩٠ |
| المخزون | | ٥ | ٣٦٢,٩٧٣,٧٧١ | ٣٤٠,٣٠٥,٩١١ |
| النمط التجارية المدينة والندم المدينة الأخرى | | ٦ | ٩٨,٢٥٢,٧٤٦ | ٨٥,١٦٩,٦٥٩ |
| الأرصدة البنكية والنقد | | ٧ | ٣١٩,٤٠٧,٤٠٣ | ١٥٥,٦١٣,٥٨٦ |
| الموجودات المتداولة | | | ٧٨٠,٦٣٣,٩٢٠ | ٥٨١,٠٨٩,١٥٦ |
| إجمالي الموجودات | | | ٣,٨٢٣,٩٨٧,٢٣٠ | ٣,٦٣٧,٥٥٨,٦٤٦ |
| حقوق المساهمين | | ٨ | ١,٧٦٤,١٣٨,١٤٠ | ١,٧٦٤,١٣٨,١٤٠ |
| رأس المال | | | ٨٨٢,٠٦٩,٠٧٠ | ٨٨٢,٠٦٩,٠٧٠ |
| الاحتياطي القانوني | | | (٢٥٨,٣٦١) | (٢٥٨,٣٦١) |
| احتياطي التزامات المنافع المحددة | | | (٧٤٢,١٧٩) | (٧٤٢,١٧٩) |
| احتياطي المسؤولية المجتمعية | | | (٩٥,٥٢٧,٢٠٩) | (٩٥,٥٢٧,٢٠٩) |
| أسهم الخزينة | | | ١٧٢,٤٢١,٤٦٢ | ٦٨,٦٦٧,٩٦٨ |
| الأرباح المحتجزة | | | ٢,٧٢٢,١٠٠,٩٢٣ | ٢,٦١٩,٧٥٦,٨٨١ |
| إجمالي حقوق المساهمين | | | | |
| المطلوبات | | ١٦ | ٣١,٣٢٩,٦٨٩ | ٣٠,٦٥٣,٥٢٥ |
| مكافآت نهاية الخدمة للموظفين | | | ٦,٩٨١,١٥٦ | ٦,٩٨١,١٥٦ |
| التزام الضريبة المؤجلة | | | ٥٣٧,٠١٧,١٠٩ | ٥٣٨,١٠١,٥٩١ |
| التزام عقد الإيجار | | | ٥٧٦,٤١٢,٤٣٦ | ٥٧٤,٦٥١,٧٩٠ |
| المطلوبات غير المتداولة | | | | |
| التزام عقد الإيجار | | ١٦ | ٢٣,٣١١,٩٤٢ | ٢١,٠٢٦,٤١٦ |
| التزام الضريبة الحالية | | | ٤١,٠٧٢,٦٥٨ | ٣٠,٦٦٠,٧٨٥ |
| السحب على المكشوف من البنوك | | ١١ | ٤٦١,٠٨٩,٢٧١ | ٣٩١,٤٦٢,٧٧٤ |
| الندم التجارية الدائنة والندم الدائنة الأخرى | | | | |
| المطلوبات المتداولة | | | ٥٢٥,٤٧٣,٨٧١ | ٤٤٣,١٤٩,٩٧٥ |
| إجمالي المطلوبات | | | ١,١٠١,٨٨٦,٣٠٧ | ١,٠١٧,٨٠١,٧٦٥ |
| إجمالي حقوق المساهمين والمطلوبات | | ٣,٨٢٣,٩٨٧,٢٣٠ | | ٣,٦٣٧,٥٥٨,٦٤٦ |
حسب علمنا، تم إعداد البيانات المالية المرحلية المختصرة لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦، من كافة النواحي المادية، وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم ٣٤ الذي تم تعديله بموجب التوضيح الصادر عن وزارة الاقتصاد والسياحة في دولة الإمارات العربية المتحدة رقم T.M/15/2026. لقد تم اعتماد إصدار البيانات المالية المرحلية المختصرة من قبل مجلس إدارة التعاونية بتاريخ ١١ مايو
امين الصندوق
الرئيس التنفيذي
رئيس مجلس الإدارة
تشكل الإيضاحات على الصفحات من ٧ إلى ٢٢ جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة.
تعاونية الاتحاد
بيان الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل الآخر
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدقة)
| فترة الثلاثة أشهر المنتهية في
٣١ مارس | | |
| --- | --- | --- |
| ٢٠٢٥
درهم
(غير مدقة) | ٢٠٢٦
درهم
(غير مدقة) | إيضاحات |
| ٥٢٩,٩١٠,١٠١ | ٦١١,٦٠٦,٩٢٤ | ١٣ الإيرادات من بيع السلع |
| ٥٦,٧٤٦,٢٠٩ | ٥٦,١٥١,٢٢٤ | الإيرادات من الأنشطة التشغيلية الأخرى |
| ٢,١٠٨,٣٨٦ | ٦,٨٧٦,١٦٤ | الإيرادات الأخرى |
| ٢,٨٥٤,٥٣٨ | ١,٦١٠,٥٢٤ | إيرادات التمويل |
| ٥٩١,٦١٩,٢٣٧ | ٦٧٦,٢٤٤,٨٣٦ | إجمالي الإيرادات من الأنشطة التشغيلية |
| (٣٤٣,٨٣٩,٧٨٤) | (٤١٦,٣٨٧,٠١٦) | تكلفة السلع |
| (٥٢,٤٤٣,٣٦٣) | (٥٦,١٧٩,٣٠٠) | تكاليف الموظفين |
| (٢٢,٧٥٢,٤١٤) | (٢٦,٠٥٨,٦٧٥) | مصاريـف الاستهلاك والإطفاء |
| (١٤,٣٧٤,٠٨٧) | (١٥,٧٢٥,٢٦٥) | مصاريـف المرافق |
| (١٢,٠٨٦,٣٦٨) | (٩,١١٠,٠٥٦) | مصاريـف التسويق |
| (٧,٦٩٠,٢٤٥) | (٥,٦٥٩,٦٦٨) | تكاليف التمويل |
| (٣,٤٩٥,٠٤٠) | (٤,٤٩٨,٦٤٤) | مصاريـف الإصلاح والصيانة |
| (٢١,٩٨٤,٦٦١) | (٢٧,٥٢٥,٨٦٣) | المصاريـف الأخرى |
| ٣٩٨,٩٥٩ | ٣٧٧,٥١٨ | الحصة من ربح شركة زميلة |
| ١١٣,٣٥٢,٢٣١ | ١١٥,٤٧٧,٨٦٧ | الربح قبل الضريبة، ومصاريـف مكافآت أعضاء مجلس الإدارة
والمسؤولية المجتمعية |
| (١,٣١٢,٥٠٠) | (١,٣١٢,٥٠٠) | مصاريـف مكافآت أعضاء مجلس الإدارة |
| (٢,٦٢٥,٩٨٧) | (١,٤٠٩,٤٥٢) | مصاريـف المسؤولية المجتمعية |
| ١٠٩,٤١٣,٧٤٤ | ١١٢,٧٥٥,٩١٥ | الربح قبل الضريبة وبعد مصاريـف مكافآت أعضاء مجلس الإدارة
والمسؤولية المجتمعية |
| (١٠,٠٥٥,٩٤٢) | (١٠,٤١١,٨٧٣) | مصاريـف ضريبة الدخل |
| ٩٩,٣٥٧,٨٠٢ | ١٠٢,٣٤٤,٠٤٢ | الربح بعد الضريبة |
| ٠,٠٦ | ٠,٠٦ | العوائد للسهم الواحد – الأساسية (درهم) |
| ٠,٠٦ | ٠,٠٦ | العوائد للسهم الواحد – المخفضة (درهم) |
تشكل الإيضاحات على الصفحات من ٧ إلى ٢٢ جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة.
تعاونية الاتحاد
بيان التغيرات في حقوق المساهمين المرحلي المختصر
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدقة)
| إيضاح | رأس المال
درهم | الاحتياطي القانوني
درهم | احتياطي التزامات
المنافع المحددة
درهم | احتياطي المسؤولية
المجتمعية
درهم | أسهم الخزينة
درهم | الأرباح المحتجزة /
(الخسائر المتراكمة)
درهم | الإجمالي
درهم |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| في ١ يناير ٢٠٢٥ (مدقة) | ١,٧٦٤,١٣٨,١٤٠ | ٨٨٢,٠٦٩,٠٧٠ | (١٩٠,٩٦٢) | ٣,٨٥٨,٠٦٨ | (٩٥,٥٢٧,٢٠٩) | ١٤,٦٢٩,٩٩٢ | ٢,٥٦٨,٩٧٧,٠٩٩ |
| إجمالي الدخل الشامل للفترة
الربح للفترة | - | - | - | - | - | ٩٩,٣٥٧,٨٠٢ | ٩٩,٣٥٧,٨٠٢ |
| إجمالي الدخل الشامل للفترة
المعاملات مع المساهمين | - | - | - | - | - | ٩٩,٣٥٧,٨٠٢ | ٩٩,٣٥٧,٨٠٢ |
| توزيعات الأرباح المدفوعة | - | - | - | - | - | (٢٨١,٩٥٣,٤٣٦) | (٢٨١,٩٥٣,٤٣٦) |
| مخصص المسؤولية المجتمعية | - | - | - | - | - | (٦,١٤١,٩٣٢) | - |
| مخصص المسؤولية المجتمعية | - | - | - | - | - | (٢٨١,٩٥٣,٤٣٦) | - |
| إجمالي المعاملات مع المساهمين | - | - | - | - | - | (٢٨١,٩٥٣,٤٣٦) | - |
| الحركات الأخرى | - | - | - | - | - | - | - |
| استخدام مخصص المسؤولية المجتمعية | - | - | - | - | - | - | - |
| إجمالي الحركات الأخرى | - | - | - | - | - | - | - |
| في ٣١ مارس ٢٠٢٥ (غير مدقة) | ١,٧٦٤,١٣٨,١٤٠ | ٨٨٢,٠٦٩,٠٧٠ | (١٩٠,٩٦٢) | ٧,٣٧٤,٠١٣ | (٩٥,٥٢٧,٢٠٩) | (١٧١,٤٨١,٥٨٧) | ٢,٣٨٦,٣٨١,٤٦٥ |
تشكل الإيضاحات على الصفحات من ٧ إلى ٢٢ جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة.
تعاونية الاتحاد
بيان التغيرات في حقوق المساهمين المرحلي المختصر (تتمة)
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدقة)
| إيضاح | رأس المال درهم | الاحتياطي القانوني درهم | احتياطي التزامات المبالغ المحددة درهم | احتياطي المسؤولية المجتمعية درهم | أسهم الخزينة درهم | الأرباح المحتجزة درهم | الإجمالي درهم |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| في ١ يناير ٢٠٢٦ (مدقة) | |||||||
| إجمالي الدخل الشامل للفترة | - | - | - | - | - | ٦٨,٦٦٧,٩٦٨ | ٢,٦١٩,٧٥٦,٨٨١ |
| الربح للفترة | - | - | - | - | - | ١٠٢,٣٤٤,٠٤٢ | ١٠٢,٣٤٤,٠٤٢ |
| إجمالي الدخل الشامل للفترة | - | - | - | - | - | ١٠٢,٣٤٤,٠٤٢ | ١٠٢,٣٤٤,٠٤٢ |
| المعاملات مع المساهمين | |||||||
| توزيعات أرباح مدفوعة | - | - | - | - | - | - | - |
| مخصص المسؤولية المجتمعية | - | - | - | - | - | - | - |
| إجمالي المعاملات مع المساهمين | - | - | - | - | - | - | - |
| الحركات الأخرى | - | - | - | - | - | - | - |
| استخدام مخصص المسؤولية المجتمعية | - | - | - | (١,٤٠٩,٤٥٢) | - | ١,٤٠٩,٤٥٢ | - |
| إجمالي الحركات الأخرى | - | - | - | (١,٤٠٩,٤٥٢) | - | ١,٤٠٩,٤٥٢ | - |
| في ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدقة) | ١,٧٦٤,١٣٨,١٤٠ | ٨٨٢,٠٦٩,٠٧٠ | (٢٥٨,٣٦١) | (٧٤٢,١٧٩) | (٩٥,٥٢٧,٢٠٩) | ١٧٢,٤٢١,٤٦٢ | ٢,٧٢٢,١٠٠,٩٢٣ |
تشكل الإيضاحات على الصفحات من ٧ إلى ٢٢ جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة.
تعاونية الاتحاد
بيان التدفقات النقدية المرحلي المختصر
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدقة)
| فترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس | ||
|---|---|---|
| ٢٠٢٥ | ||
| (غير مدقة) | ٢٠٢٢ | |
| (غير مدقة) | إيضاحات | |
| 10,961,766 | 112,700,910 | التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية |
| 12,660,667 | 12,761,921 | الربح قبل الضريبة |
| 3,766,206 | 6,601,633 | تعذيلات على البنود التالية: |
| 222,100 | 319,333 | استهلاك ممتلكات ومعدات |
| 3,010,077 | 6,000,322 | استهلاك استثمار عقاري |
| (57,000) | 376,716 | إطفاء موجودات غير ملموسة |
| 1,000,200 | 1,170,207 | استهلاك موجودات حق الاستخدام |
| (632,907) | 170,269 | ربح من بيع ممتلكات ومعدات واستثمارات عقارية |
| 229,710 | (997,102) | مخصص التزامات المنافع المحددة |
| (2,606,076) | (1,310,026) | مخصص / (عكس) الانخفاض في قيمة الذمم التجارية المدينة والذمم المدينة الأخرى |
| 7,379,672 | 0,306,076 | (إعادة إدراج) / مخصص المخزون المستورد بطيء الحركة – صافي |
| - | 109,200 | إيرادات التمويل |
| (396,909) | (377,016) | تكلفة التمويل – التزام عقد الإيجار |
| 137,370,333 | 163,037,066 | ربح من استبعاد / تعديل أصل حق الاستخدام |
| (3,066,296) | (21,370,706) | الحصة من ربح شركة زميلة |
| 3,706,106 | (13,203,373) | التغيرات في |
| 59,573,697 | 39,323,697 | المخزون |
| - | 109,200 | الذمم التجارية المدينة والذمم المدينة الأخرى |
| 137,007,631 | 176,239,601 | الذمم التجارية الدائنة والذمم الدائنة الأخرى |
| (1,669,360) | (609,093) | مبالغ مدفوعة من مكافآت نهاية الخدمة للموظفين |
| 133,106,163 | 177,760,306 | صافي النقد الناتج من الأنشطة التشغيلية |
| (16,900,126) | (10,233,062) | التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية |
| - | (936,603) | الاستحواذ على ممتلكات ومعدات |
| 311,070 | 106,690 | الاستحواذ على موجودات غير ملموسة |
| 2,606,076 | 1,310,026 | متحصلات من بيع ممتلكات ومعدات |
| (32,200,000) | - | الفائدة المستلمة |
| (1,971,133) | 3,237,632 | إضافة إلى ودائع قصيرة الأجل |
| (60,910,379) | (3,190,162) | تخفيض / (إضافات) إلى دفعات رأسمالية مقدمة |
| (6,212,693) | (0,133,621) | صافي النقد المستخدم في الأنشطة الاستثمارية |
| (7,379,672) | (0,306,076) | التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية |
| (12,691,936) | (10,791,399) | مدفوعات التزام عقد الإيجار |
| 107,300,699 | 133,793,617 | مدفوعات الفائدة |
| 123,391,306 | 100,313,063 | صافي النقد المستخدم في الأنشطة التمويلية |
| 230,993,603 | 319,607,603 | صافي النقص في النقد وما يعادله |
| 3 | 10 | النقد وما يعادله في 1 يناير |
| 10 | 10 | النقد وما يعادله في 31 مارس |
تشكل الإيضاحات على الصفحات من 7 إلى 22 جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة.
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
الوضع القانوني والأنشطة ١
تم تسجيل تعاونية الاتحاد ("التعاونية" المعروفة سابقاً بـ "الجمعية") كجمعية تعاونية في إمارة دبي بموجب المرسوم الوزاري رقم ٣١/٢، الصادر بتاريخ ٢٤ مايو ١٩٨٢ عن وزارة الشؤون الاجتماعية، وهي مسجلة لدى الهيئة الاتحادية بالرقم ١٢ في سجلات إدارة الجمعيات التعاونية. إن العنوان المسجل للتعاونية هو ص.ب ٣٨٦١، دبي، الإمارات العربية المتحدة. تم تغيير اسم التعاونية من جمعية الاتحاد التعاونية إلى تعاونية الاتحاد في ١ أغسطس ٢٠١٦. في أغسطس ٢٠٢٢، تم إصدار المرسوم بقانون اتحادي رقم ٦ لسنة ٢٠٢٢ بشأن تنظيم الجمعيات التعاونية في دولة الإمارات العربية المتحدة، ودخل القانون حيز التنفيذ في ديسمبر ٢٠٢٢ الذي تم إلغاؤه لاحقاً بموجب قرار مجلس الوزراء رقم (٥٥) لسنة ٢٠٢٤ بشأن اللائحة التنفيذية للمرسوم بقانون اتحادي رقم (٦) لسنة ٢٠٢٢.
يتمثل النشاط الرئيسي للتعاونية في إنشاء وإدارة المتاجر الكبرى في دولة الإمارات العربية المتحدة. ويتمثل الغرض من تأسيس التعاونية في تحسين الأوضاع الاجتماعية والاقتصادية لأعضائها وخدمة المجتمع من خلال اتباع المبادئ التعاونية الموثقة في عقد تأسيس التعاونية والقانون الاتحادي رقم ٦ لسنة ٢٠٢٢ المتعلق بالجمعيات التعاونية.
في ١٨ يوليو ٢٠٢٢، قامت التعاونية بإدراج ١٠٠٪ من أسهمها العادية في سوق دبي المالي ("سوق دبي المالي" أو "البورصة"). يتكون رأس مال التعاونية من أسهم غير قابلة للتجزئة بقيمة درهم واحد لكل سهم، يستحق سدادها بالكامل عند التقدم بطلب الانضمام لعضوية التعاونية. يحق لكل عضو الحصول على حصة في رأس مال التعاونية تصل نسبتها إلى ١٠٪ كحد أقصى. يُسمح لكل عضو بصوت واحد في الجمعية العمومية، بغض النظر عن عدد الأسهم التي يمتلكها العضو.
أساس الإعداد
بيان الامتثال
تم إعداد هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦ وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم ٣٤ الذي تم تعديله بتوضيح وزارة الاقتصاد والسياحة رقم T.M/15/2026 الصادر بتاريخ ١٠ مارس ٢٠٢٦ ومتطلبات قرار مجلس الوزراء رقم (٥٥) لسنة ٢٠٢٥ بشأن اللائحة التنفيذية للمرسوم بقانون اتحادي رقم (٦) لسنة ٢٠٢٢. تتطلب هذه القواعد واللوائح والتوضيحات اعتماد كافة المعايير المحاسبية الواردة في المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الصادرة عن المجلس الدولي للمعايير المحاسبية، باستثناء ما يلي:
- إدراج عوائد تعاملات الأعضاء ضمن بيان التغيرات في حقوق الملكية بدلاً من بيان الأرباح أو الخسائر، وذلك استناداً إلى التوضيح رقم T.M/15/2026 الصادر بتاريخ ١٠ مارس ٢٠٢٦.
يشار إلى إطار أساس إعداد البيانات المالية المرحلية للتعاونية الموضح أعلاه فيما يلي بـ "بمعيار المحاسبة الدولي رقم ٣٤ الذي تم تعديله بموجب توضيح وزارة الاقتصاد والسياحة رقم T.M/15/2026".
أساس المحاسبة
تم إعداد هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية. تتفق السياسات المحاسبية المستخدمة في إعداد هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة مع تلك المطبقة في البيانات المالية المدققة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥، باستثناء اعتماد المعايير والتفسيرات الجديدة اعتباراً من ١ يناير ٢٠٢٦. لم يكن لهذه المعايير والتفسيرات الجديدة أي تأثير جوهري على السياسات المحاسبية أو المركز المالي أو الأداء المالي للتعاونية. لم تقم التعاونية بالتطبيق المبكر لأي معيار أو تفسير أو تعديل صدر ولم يصبح فعالاً بعد. يتم تطبيق عدة تعديلات وتفسيرات أخرى للمرة الأولى في ٢٠٢٦، إلا أنه ليس لها تأثير جوهري على البيانات المالية المرحلية المختصرة للتعاونية.
٧
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٢ أساس الإعداد (تتمة)
أساس المحاسبة (تتمة)
لا تحتوي هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة على كافة المعلومات والإفصاحات المطلوبة في البيانات المالية الكاملة التي يتم إعدادها وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الذي تم تعديله بموجب توضيح وزارة الاقتصاد والسياحة رقم ٢.٨/15/2026، ويجب قراءتها إلى جانب البيانات المالية السنوية للتعاونية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥. ومع ذلك، تم إدراج إيضاحات تفسيرية مختارة لتوضيح الأحداث والمعاملات التي تعتبر ذات أهمية لفهم التغيرات في الوضع والأداء المالي للتعاونية منذ إصدار آخر بيانات مالية سنوية.
العملة الوظيفية وعملة العرض
تم عرض هذه البيانات المالية بالدرهم الإماراتي ("درهم")، وهو العملة الوظيفية للتعاونية.
استخدام التقديرات والأحكام
عند إعداد هذه البيانات المالية، كانت الأحكام الجوهرية التي وضعتها الإدارة أثناء تطبيق السياسات المحاسبية للتعاونية والمصادر الرئيسية للتقديرات هي نفس تلك التي تم تطبيقها على البيانات المالية كما في وللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥.
إدارة المخاطر المالية
من المحتمل أن تتعرض التعاونية من خلال أنشطتها لمجموعة متنوعة من المخاطر المالية على النحو التالي:
- مخاطر السوق (بما في ذلك مخاطر العملات، مخاطر الأسعار، والتدفقات النقدية)؛
- مخاطر الائتمان؛ و
- مخاطر السيولة.
لا تتضمن البيانات المالية المرحلية المختصرة كافة المعلومات والإفصاحات حول إدارة المخاطر المالية المطلوبة في البيانات المالية السنوية، ويجب قراءتها إلى جانب البيانات المالية السنوية للتعاونية كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥. تتوافق أهداف وسياسات إدارة المخاطر المالية للتعاونية مع تلك المفصح عنها في البيانات المالية كما في وللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥.
لوحظ تصاعد في التوترات الجيوسياسية في بعض مناطق الشرق الأوسط. في حين أن الجهات الحكومية والتنظيمية قد أكدت علناً متانة الاقتصاد واستمرارية العمليات التجارية، لم يتم إجراء أية تعديلات على البيانات المالية كما في تاريخ التقارير المالية.
موسمية العمليات
لا تتعرض التعاونية لدرجة كبيرة من الموسمية في عملياتها، ومن المتوقع أن تكون الإيرادات والأرباح متسقة طوال الفترة.
8
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٣ القطاعات التشغيلية
أ. أساس تقسيم القطاعات
يتطلب المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ٨ تحديد القطاعات التشغيلية بناءً على التقارير الداخلية حول مكونات التعاونية التي تتم مراجعتها بانتظام من قبل مجلس الإدارة بهدف تخصيص الموارد للقطاع وتقييم أدائه.
تركز المعلومات المقدمة إلى مجلس إدارة التعاونية لأغراض تخصيص الموارد وتقييم أداء القطاع بشكل خاص على نوع الأنشطة التجارية التي تقوم بها التعاونية. لأغراض تشغيلية، يتم تنظيم التعاونية في ثلاث قطاعات أعمال رئيسية:
(١) قطاع التجزئة: الأعمال المتعلقة بعمليات بيع السلع في المتاجر الكبرى؛
(٢) قطاع التجارة الإلكترونية: أعمال منصات التسوق عبر الإنترنت للتعاونية؛ و
(٣) قطاع الاستثمارات: أنشطة التأجير من مراكز التسوق.
يقدم الجدول التالي معلومات حول القطاعات التشغيلية للتعاونية لفترتي الثلاثة أشهر المنتهيتين في ٣١ مارس ٢٠٢٦ و ٣١ مارس ٢٠٢٥ (يتم إعداد الإفصاحات في الجداول أدناه باستخدام نفس السياسات المحاسبية التي تم تطبيقها في إعداد البيانات المالية).
ب. تفاصيل القطاعات
| الفترة الثلاثة أشهر المنتهية في
٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدققة) | قطاع التجارة
الإلكترونية
ألف درهم | قطاع العقارات
ألف درهم | الإجمالي
ألف درهم |
| --- | --- | --- | --- |
| 311,307 | - | 57,932 | 558,365 |
| 53,151 | 68,773 | 698 | 3,882 |
| 3,873 | 2,220 | 28 | 6,388 |
| 1,311 | 112 | - | 1,699 |
| (613,887) | - | (66,399) | (871,388) |
| (53,179) | (6,891) | (1,909) | (69,879) |
| (23,059) | (7,081) | (9) | (19,019) |
| (15,725) | (6,288) | - | (11,687) |
| (9,110) | (8) | (927) | (8,180) |
| (5,330) | (1,608) | - | (6,252) |
| (6,699) | (1,327) | - | (2,872) |
| (27,523) | (8,875) | (6,722) | (18,929) |
| 878 | - | - | 878 |
| 115,678 | 28,685 | 3,212 | 80,781 |
| الإجمالي
ألف درهم | قطاع التجارة
الإلكترونية
ألف درهم | قطاع التجارة
الإلكترونية
ألف درهم | الإجمالي
ألف درهم |
| --- | --- | --- | --- |
| 331,819 | 190 | 8,132,678 | 851,819 |
| - | - | 5,989 | - |
| - | - | 10,236 | - |
| 170,770 | 170,770 | 981,113 | - |
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٣ القطاعات التشغيلية (تتمة)
ب. تفاصيل القطاعات (تتمة)
| الإجمالي ألف درهم | قطاع العقارات ألف درهم | قطاع التجارة الإلكترونية ألف درهم | قطاع التجزئة ألف درهم | القدرة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٥ (غير مدقة) |
|---|---|---|---|---|
| ٥٢٩,٩١٠ | - | ٣٩,٤٣٦ | ٤٩٠,٤٧٤ | الإيرادات من بيع السلع |
| ٥٦,٧٤٦ | ٤١,٨٩٧ | ٢,٩٩٨ | ١١,٨٥١ | الإيرادات من الأنشطة التشغيلية الأخرى |
| ٢,١٠٨ | ١٧٥ | ٢٠ | ١,٩١٣ | الإيرادات الأخرى |
| ٢,٨٥٥ | ٢١٨ | - | ٢,٦٣٧ | إيرادات التمويل |
| (٣٤٣,٨٤٠) | - | (٣٢,٧٢٦) | (٣١١,١١٤) | تكلفة السلع |
| (٥٢,٤٤٣) | (٥,١١١) | (١,٦٢٣) | (٤٥,٧٠٩) | تكاليف الموظفين |
| (٢٢,٧٥٢) | (٥,٤٣٨) | (٣٠) | (١٧,٢٨٤) | مصاريف الاستهلاك والإطفاء |
| (١٤,٣٧٤) | (٣,٤٥١) | - | (١٠,٩٢٣) | مصاريف المرافق |
| (١٢,٠٨٦) | (١٠) | (٣٣١) | (١١,٧٤٥) | مصاريف التسويق |
| (٧,٦٩١) | (١,٢٦٨) | (٣٤١) | (٦,٠٨٢) | تكاليف التمويل |
| (٣,٤٩٥) | (٩٠١) | (٣٨) | (٢,٥٥٦) | مصاريف الإصلاح والصيانة |
| (٢١,٩٨٥) | (٣,١٩٣) | (٣,٥٣٥) | (١٥,٢٥٧) | المصاريف الأخرى |
| ٣٩٩ | - | - | ٣٩٩ | الحصة من ربح شركة زميلة |
| ١١٣,٣٥٢ | ٢٢,٩١٨ | ٣,٨٣٠ | ٨٦,٦٠٤ | الربح قبل الضريبة، ومصاريف مكافآت أعضاء مجلس الإدارة والمسؤولية المجتمعية |
| الإجمالي ألف درهم | قطاع العقارات ألف درهم | قطاع التجارة الإلكترونية ألف درهم | قطاع التجزئة ألف درهم | القدرة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٥ (غير مدقة) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ٤,٠١٦,٢٣٢ | ٥٦٣,٦١٨ | ٨٥ | ٣,٤٥٢,٥٢٩ | موجودات القطاع |
| ٦,٠٦٩ | - | - | ٦,٠٦٩ | الجهات المستثمر فيها المحاسبة وفقاً لحقوق الملكية |
| ١٦,٧١٦ | - | - | ١٦,٧١٦ | النفقات الرأسمالية |
| ١,٦٢٩,٨٥١ | ١٢٩,٩٢٥ | - | ١,٤٩٩,٩٢٦ | مطلوبات القطاع |
لم تكن هناك مبيعات بين القطاعات خلال الفترة. يتم تحقيق كافة الإيرادات في دولة الإمارات العربية المتحدة. يتم تحديد توزيع المصاريف من قبل الإدارة لأغراض تخصيص الموارد. إن السياسات المحاسبية للقطاعات التي يتم إعداد تقارير عنها هي نفس السياسات المحاسبية المستخدمة في البيانات المالية المدققة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥.
لأغراض مراقبة أداء القطاعات وتخصيص الموارد بين القطاعات، تعتبر كافة الموجودات والمطلوبات مشتركة بين القطاعات التشغيلية وتتعلق بشكل رئيسي بقطاع التجزئة، باستثناء الاستثمارات العقارية التي تتعلق بقطاع الاستثمار.
10
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٤ الممتلكات والمعدات
| الأرض | الأعمال الرأسمالية | المعدات والأدوات | الأثاث والتركيبات | السيارات | أجهزة الحاسوب | التجهيزات | المباني | الأرض |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| الرقم | ألياف | لرف | لرف | لرف | لرف | لرف | لرف | لرف |
| التكلفة | ||||||||
| في ١ يناير ٢٠٢٥ (مدفقة) | ٥٠,٦٩٠,٧١٠ | ٢٢١,١٠١,١١٢ | ٤٣,٣٢٥,٥٩٩ | ١٦,٩١٢,٠٢١ | ٣٥,٠٢٦,٩٤٠ | - | ١,١٤٧,٧١٩,٩٨١ | ١,٢٦٢,٢٩١,٠١٩ |
| إضافات | - | - | ٦,٢٢٩,٨٢٦ | - | ١,٣٣٥,٤٣٥ | ٥,٩٨٢,٧٨٠ | ٨,٧٨٢,٣٩٦ | - |
| تحويل من أعمال رأسمالية قيد التنفيذ | - | - | - | - | ١١٢,٦٢٣ | ١٣,٢٨٣,٧٧٢ | ٤٦,٩٣٧,٤٣٠ | - |
| تحويلات إلى موجودات غير ملموسة | - | - | - | - | - | - | - | - |
| تحويل إلى استثمارات عقارية | - | - | - | - | - | - | - | - |
| استبعادات | - | - | - | - | - | - | - | - |
| مخطوبات | (١١,١٣٩,٥٩٢) | (٨,٥٤٤,٩٤٥) | (٢,٦٩١,٦٢١) | (٥١٢,٩٠٠) | (١,٠٨٥,٠٧١) | - | (٢٩,٤١٠) | (٦٣,٩٧٥,٩٠٤) |
| في ١ يناير ٢٠٢٦ (مدفقة) | ٤,٦٧٢,٥١٧ | ٢٢٤,٣٦٩,٨٠٤ | ٤٦,٨٦٣,٨٠٤ | ١٦,٣٩٩,١٢١ | ٣٥,٣٨٩,٩٢٧ | ١٩,٢٦٦,٥٥٢ | ١,٠٩٦,٣٣٢,٢٠٤ | ١,١٩٨,٣١٥,١١٥ |
| إضافات خلال الفترة | ١٢٧,٧١٨ | ٢,٨١٧,٦٢٩ | ٣,٢٣٩,٧٦٠ | - | ١٢٠,٩٢٣ | ٣,٩٥٧,٥٥٢ | - | - |
| استبعادات خلال الفترة | - | (١,١٩٤,١٨٨) | (٢٥,٨٦٩) | (١٧٢,٠٠٠) | (١,٣٣٧,٦٠٣) | - | (٢٥١,٩٤٤) | - |
| في ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدفقة) | ١,١٩٨,٣١٥,١١٥ | ٢٢٥,٩٩٣,٢٤٥ | ٥٠,٠٧٧,٦٩٥ | ١٦,٢٢٧,١٢١ | ٣٤,١٧٣,٢٤٧ | ٢٣,٢٢٤,١٠٤ | ١,٠٩٦,٠٨٠,٢٦٠ | ٢,٦٥٢,٦٩١,٠٢٣ |
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
4
الممتلكات والمعدات (تتمة)
| الأرض | الأعمال الرأسمالية | المعدات والأدوات | الأثاث والتركيبات | السيارات | أجهزة الحاسوب | التجهيزات | المباني | المدقق | الأرض |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| الممتلكات وخمسائر الانخفاض في القيمة | ألفا التنفيذ | برهم | برهم | برهم | برهم | برهم | برهم | برهم | المتتراكمة |
| في ١ يناير ٢٠٢٥ (مدقة) | - | ١٥٣,٣٥٢,٧٨٥ | ٣٣,٥٧٧,٠٣٥ | ١٤,٠٦٣,٤٧٨ | ٢٨,١٥٧,٠٣٠ | - | ٢٨٩,١٤٧,٢٥٦ | ١٨١,٦٤٧,٣٨٦ | ٦٩٩,٩٤٤,٩٧٠ |
| المحملة للسنة | - | ١٥,٧٢٥,٠٩٩ | ٥,٨٠٩,٥٥٤ | ٩٤٤,٧٠٢ | ٢,٧٥٥,٢٩٤ | ١,٠٩٦,٧٧٤ | ٢٣,٩٣٦,٥٢٤ | - | ٥٠,٢٦٧,٩٤٧ |
| (فكر) / الانخفاض في القيمة خلال السنة | - | - | - | - | - | - | ٢٣,٥٤٠,٥٧٢ | (٨٤,٠٠٣,٨٥٨) | (٦٠,٤٦٣,٢٨٦) |
| شطب الانخفاض في القيمة | - | - | - | - | - | - | (١٢,٤٤٩,١٥٦) | - | (١١,٤٦١,٠٩٣) |
| استبعادات | - | (٧,٧٩٥,٠١٩) | (٢,٤٦٨,٨٥٧) | (٤١٤,٢٢٧) | (١,٠٥٣,٥٨١) | - | (٢٩,٤٠٩) | - | - |
| في ١ يناير ٢٠٢٦ (مدقة) | - | ١٦١,٢٨٢,٨٦٥ | ٣٦,٩١٧,٧٣٢ | ١٤,٥٩٣,٩٥٣ | ٢٩,٨٥٨,٧٤٣ | ١,٠٩٦,٧٧٤ | ٣٢٤,١٤٥,٧٨٧ | ٩٧,٦٤٣,٥٢٨ | ٦٦٥,٥٣٩,٣٨٣ |
| المحملة للفترة | - | ٣,٩٤٥,٤٧٨ | ١,٥٧٢,٩٦٤ | ٢٣٠,١٠٩ | ٦٠٢,٨٢٩ | ٥٤٥,٣٤٧,٠٠ | ٥,٨٨٥,١٩٣,٠٠ | - | ١٢,٧٨١,٩٢٠ |
| استبعادات خلال الفترة | - | (٨٦٣,٦٧٠) | (٢٣,١٨١) | (١٧٢,٠٠٠) | (١,٣٣٥,٣٧٢) | - | (٢٧,٥٦١) | - | (٢,٤٢١,٧٨٤) |
| في ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدقة) | - | ١٦٤,٣٦٤,٦٧٤ | ٣٨,٤٦٧,٥١٥ | ١٤,٦٥٢,٠٦٢ | ٢٩,١٢٦,٢٠٠ | ١,٦٤٢,١٢١ | ٣٣٠,٠٠٣,٤١٩ | ٩٧,٦٤٣,٥٢٨ | ٦٧٥,٨٩٩,٥١٩ |
| صافي القيمة الدفترية | - | ١,١٠٠,٦٧١,٥٨٧ | ٥,٥٣١,١٨٤ | ١,٨٠٥,١٦٨ | ٥,٥,٥,٠٤٨ | ٥,٠٤٧,٠٤٨ | ١,٥٧٥,٠٥٩ | ١,١٦٩,٧٧٨ | ١,٩٧٩,٧٩١,٥٠٤ |
| في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ (مدقة) | في ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدقة) | 1,١٠٠,٦٧١,٥٨٧ | ٥,٠٤٧,٠٤٨ | ١,٥٧٥,٠٥٩ | ٥,٠٤٧,٠٤٨ | ٥,٠٤٧,٠٤٨ | ١,٥٧٥,٠٥٩ | ١,١٦٩,٧٧٨ | ١,٩٧٩,٧٩١,٥٠٤ |
(أ) تم إنشاء بعض المباني الخاصة بالتعاونية على قطع أراضٍ تم منحها من قبل صاحب السمو حاكم دبي. تم إدراج قطع الأراضي هذه في الدفاتر المحاسبية للتعاونية بقيمة اسمية تبلغ درهماً واحداً. تمثل قيمة قطع الأراضي الأخرى المدرجة بالتكلفة قيمة قطع الأراضي التي تم شراؤها.
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٥ المخزون
| ٣١ مارس ٢٠٢٦
(دهم)
(مترفقة) | ٣١ مارس ٢٠٢٦
متر (غير مدققة) | سَلع لإعادة البيع |
| --- | --- | --- |
| ٣٣٠,٧٠٥,١٨٠
٦,٨١٥,١٣٣
(٣,٤٨٧,٦٢١) | ٣٥٤,٢٣٤,٥٩٢
٤,٧٣٨,٣٩٤
(٢,٤٩٠,٥١٩) | سلع مستوردة للبيع
ناقصاً: مخصص المخزون بطيء الحركة |
| ٣٣٤,٠٣٢,٦٩٢
٥,٧٣٨,٦١٨
٥٣٤,٦٠١ | ٣٥٦,٤٨٢,٤٦٧
٦,٤٩١,٣٠٤
- | المواد الاستهلاكية
بضائع في الطريق |
| ٣٤٠,٣٠٥,٩١١ | ٣٦٢,٩٧٣,٧٧١ | |
فيما يلي الحركة في مخصص المخزون المستورد بطيء الحركة:
| ٣١ مارس ٢٠٢٦
(دهم)
(مترفقة) | ٣١ مارس ٢٠٢٦
متر (غير مدققة) | في بداية الفترة / السنة
المعكوس للفترة / السنة |
| --- | --- | --- |
| ٣,٨٠٥,٦٨٢
(٣١٨,٠٦١) | ٣,٤٨٧,٦٢١
(٩٩٧,١٠٢) | في نهاية الفترة / السنة |
| ٣,٤٨٧,٦٢١ | ٢,٤٩٠,٥١٩ | |
لدى التعاونية الحق في إرجاع أو استبدال السلع المنتهية الصلاحية أو بطيئة الحركة التي يتم شرها من الموردين المحليين، لذلك لا يتعرض المخزون المحلي لخسائر وفقاً للاتفاقيات مع الموردين. ومع ذلك، تتعرض السلع المستوردة لخسائر المخزون وبالتالي يتم قياسها بالتكلفة أو بصافي القيمة القابلة للتحقيق، أيهما أقل.
١٣
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٦
الذمم التجارية المدينة والذمم المدينة الأخرى
| ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥
(د. رقم
(مدققة) | ٣١ مارس ٢٠٢٦
(د. رقم
(غير مدققة) | |
| --- | --- | --- |
| ١٩,٤٦٦,٤٣٥ | ٢٤,٧٨٦,٢٢٣ | الذمم التجارية المدينة |
| ٢٤,٣٤٠,٤٥٨ | ٢٨,٨٤٦,١٤٧ | ذمم الإيجار المدينة |
| ١٤,٤٩٩,٨٧٧ | ١٤,٧١٨,٩٩٥ | المبالغ المستحقة من طرف ذو علاقة |
| ٩,٣٩٢,٣٩٢ | ١٤,٥٦٤,٣٢٧ | المصاريف المدفوعة مسبقاً |
| ١١,٦٧٧,٤٣٦ | ١١,٩٦٠,٧٤٦ | الودائع |
| ١٠,٧٥٩,٧٣٦ | ٨,٦٧٢,٠١٧ | مبيعات بطاقات الائتمان المدينة |
| ١٤,٦٠٤,٤٤١ | ١٢,٩٣٧,٧٥٦ | مبالغ مدفوعة مقدماً للموردين |
| ٥٣٧,٣٤٦ | ١,٣٦٦ | الإيرادات المستحقة على الودائع قصيرة الأجل |
| ١٥,٥٩٩,٩٩١ | ١٧,٦٤٣,٩١١ | الذمم المدينة الأخرى |
| ١٢٠,٨٧٨,١١٢ | ١٣٤,١٣١,٤٨٨ | |
| (٣٥,٧٠٨,٤٥٣) | (٣٥,٨٧٨,٧٤٢) | ناقصاً: مخصص خسارة الانخفاض في القيمة |
| ٨٥,١٦٩,٦٥٩ | ٩٨,٢٥٢,٧٤٦ | |
فيما يلي التحركات في مخصص خسارة الانخفاض في قيمة الذمم التجارية المدينة وذمم الإيجار المدينة:
| ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥
(د. رقم
(مدققة) | ٣١ مارس ٢٠٢٦
(د. رقم
(غير مدققة) | |
| --- | --- | --- |
| ٤٠,٨٦٢,٢١١ | ٣٥,٧٠٨,٤٥٣ | في ١ يناير |
| (٩٥٤,٨٧٢) | ١٧٠,٢٨٩ | صافي المحمل / (المعكوس) |
| (٤,١٩٨,٨٨٦) | - | المشطوبة خلال الفترة / السنة |
| ٣٥,٧٠٨,٤٥٣ | ٣٥,٨٧٨,٧٤٢ | في نهاية الفترة |
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٧ الأرصدة البنكية والنقد
| ٣١ مارس ٢٠٢٦ | ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ |
|---|---|
| درهم | |
| (مدققة) | درهم |
| (غير مدققة) | |
| ٣٣,٤٩٢,٣٧٣ | ٣١٧,٢٠٩,٤٩٠ |
| ١,٨٩٥,٢٦٣ | ٢,١٩٧,٩١٣ |
| ١٢٠,٢٢٥,٩٥٠ | - |
| ١٥٥,٦١٣,٥٨٦ | ٣١٩,٤٠٧,٤٠٣ |
| - | - |
| ١٥٥,٦١٣,٥٨٦ | ٣١٩,٤٠٧,٤٠٣ |
النفد لدى البنوك: النقد في الصندوق: ودائع قصيرة الأجل
إجمالي الأرصدة البنكية والنقد:
الودائع قصيرة الأجل ذات استحقاق لأكثر من ثلاثة أشهر: النقد وما يعادله:
٨ رأس المال
| ٣١ مارس ٢٠٢٦ | ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ |
|---|---|
| درهم | |
| (مدققة) | درهم |
| (غير مدققة) | |
| ١,٧٦٤,١٣٨,١٤٠ | ١,٧٦٤,١٣٨,١٤٠ |
| ١,٧٦٤,١٣٨,١٤٠ | ١,٧٦٤,١٣٨,١٤٠ |
عدد الأسهم: الأسهم العادية بالدرهم
لم تكن هناك أية تحركات في عدد الأسهم وقيمتها خلال فترتي التقارير المالية.
٩ الاحتياطي القانوني
وفقاً للمادة رقم ٥٢ من قرار مجلس الوزراء لسنة ٢٠٢٤ بشأن اللائحة التنفيذية للمرسوم بقانون اتحادي لسنة ٢٠٢٢ بشأن الجمعيات التعاونية، يتم تحويل ١٠٪ من ربح السنة إلى احتياطي قانوني غير قابل للتوزيع. تعتبر التحويلات إلى هذا الاحتياطي لازمة إلى أن تصل قيمته على الأقل إلى ٥٠٪ من رأس المال المدفوع. لم يتم إجراء أية تحويلات إلى الاحتياطي القانوني خلال سنة ٢٠٢٥ نتيجة لبلوغه حد ٥٠٪ من رأس المال في السنوات السابقة.
15
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
١٠ العوائد للسهم الواحد
يتم احتساب العوائد للسهم الواحد عن طريق تقسيم الربح للفترة العائد إلى مساهمي التعاونية، بقيمة ١٠٢,٣٤٤,٠٤٢ درهم (٢٠٢٥: ٩٩,٣٥٧,٨٠٥ درهم) على المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائمة خلال السنة، باستثناء أسهم الخزينة البالغ عددها ١,٧٤٥,٥٧٠,١٢٠ (٢٠٢٥: ١,٧٤٥,٥٧٠,١٢٠).
لم تقم التعاونية بإصدار أية أدوات قد يكون لها تأثير مخفض على ربحية السهم عند ممارستها.
١١ الذمم التجارية الدائنة والذمم الدائنة الأخرى
| ٣١ مارس ٢٠٢٦ | ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ |
|---|---|
| درهم (مدقة) | درهم (غير مدقة) |
| ٣٣٨,٧٠٨,٩٨٠ | الذمم التجارية الدائنة |
| ٣٦,٣٨٥,٣٧١ | الإيرادات غير المكتسبة |
| ١٥,٠٧٣,٠٩٣ | مخصص مصاريف الموظفين |
| ١٤,٩٤٩,٤٧١ | المستحقات |
| ٢,٢٩٤,٥٣٧ | المحتجزات الدائنة |
| ٥٤٦,٥٥٥ | المبالغ المستحقة إلى طرف ذو علاقة (يرجى الرجوع إلى الإيضاح ١٢) |
| ٥٣,١٣١,٢٦٤ | الذمم الدائنة الأخرى |
| ٤٦١,٠٨٩,٢٧١ |
١٢ المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة
تقوم التعاونية، ضمن سياق أعماله الاعتيادية، بإجراء معاملات مع شركات تجارية أخرى تقع ضمن تعريف الأطراف ذات العلاقة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم ٢٤. تشمل الأطراف ذات العلاقة أعضاء مجلس إدارة التعاونية، والشركاء، والجهات الأخرى التي يتمتع فيها الأعضاء بالقدرة على السيطرة أو ممارسة نفوذ جوهري على قراراتها المالية والتشغيلية، بالإضافة إلى موظفي الإدارة الرئيسيين.
13
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
١٢ المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة (تتمة)
(أ) المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة:
خلال السنة، تم إجراء المعاملات الجوهرية التالية مع الأطراف ذات العلاقة بأحكام وشروط متفق عليها بين الأطراف:
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس | |
|---|---|
| ٢٠٢٥ درهم (غير مدقة) | ٢٠٢٤ درهم (غير مدقة) |
| ٣,٨٢٠,٦٢٨ | ٣,٨٠٥,١٤٥ |
| ٣,٧٩٥,٨١٧ | ٣,٤٦٤,٩٥٣ |
| ١,٥٧٨,٢٢٤ | ١,٣٦٢,٦٣٦ |
| ٣٠٦,٢٣٢ | ٣١٣,٤٩٢ |
الاتحاد التعاوني الاستهلاكي (شركة زميلة)
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس | |
|---|---|
| ٢٠٢٥ درهم (غير مدقة) | ٢٠٢٤ درهم (غير مدقة) |
| ٣,٤٤٦,٤١٩ | ٢,٩٠٢,١٠٥ |
| ١٧٩,٤٦٤ | ١٣١,٩٤٤ |
| ١١٢,٥٠٠ | ٩٣,٧٥٠ |
(ب) مكافآت الإدارة الرئيسية باستثناء مجلس الإدارة
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس | |
|---|---|
| ٢٠٢٥ درهم (غير مدقة) | ٢٠٢٤ درهم (غير مدقة) |
| ٢,٩٠٢,١٠٥ | ٢,٩٠٢,١٠٥ |
| ١٣١,٩٤٤ | ١٣١,٩٤٤ |
| ٩٣,٧٥٠ | ٩٣,٧٥٠ |
(ج) تعويضات مجلس الإدارة
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس | |
|---|---|
| ٢٠٢٥ درهم (غير مدقة) | ٢٠٢٤ درهم (غير مدقة) |
| ١,٣١٢,٥٠٠ | ١,٣١٢,٥٠٠ |
مكافآت أعضاء مجلس الإدارة
١٧
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
١٢ المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة (تتمة)
(د) أرصدة الأطراف ذات العلاقة
| ٣١ مارس ٢٠٢٦
درهم
(غير مدقة) | ٢٠٢٥
درهم
(غير مدقة) |
| --- | --- |
| ١٤,٤٩٩,٨٧٧ | ١٤,٧١٨,٩٩٥ |
| ١,٢٢١,١٢٢ | ٥٤٦,٥٥٥ |
مبالغ مستحقة من طرف ذو علاقة
جمعية أم القيوين التعاونية (شركة تابعة)
مبالغ مستحقة لطرف ذو علاقة
الاتحاد التعاوني الاستهلاكي (شركة تابعة)
١٣ الإيرادات من بيع السلع
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس
| ٣١ مارس ٢٠٢٥
درهم
(غير مدقة) | ٢٠٢٥
درهم
(غير مدقة) |
| --- | --- |
| ٥٣٤,٦٨٠,٤٧٤
(٤٤,٢٠٦,٧٤٤) | ٦٠١,٦٣٠,١٧٧
(٤٨,٩٨١,١٥٤) |
| ٤٩٠,٤٧٣,٧٣٥ | ٥٥٢,٦٤٩,٠٢٣ |
| ٤٣,٤٧٤,٤٨٤
(٤,٠٣٨,١١٣) | ٦٣,٨٢٣,٤١٣
(٤,٨٦٥,٥١٢) |
| ٣٩,٤٣٦,٣٧١ | ٥٨,٩٥٧,٩٠١ |
| ٥٢٩,٩١٠,١٠١ | ٦١١,٦٠٦,٩٢٤ |
يبع السلع – التجزئة
التخفيضات – التجزئة
بيع السلع – التجارة الإلكترونية
التخفيضات – التجارة الإلكترونية
إجمالي مبيعات السلع (يرجى الرجوع إلى الإيضاح رقم (١) أدناه)
(١) تتعلق هذه الإيرادات بمبيعات السلع، التي تتم في دولة الإمارات العربية المتحدة، للعملاء في محلات السوبرماركت وعبر
منصات التجارة الإلكترونية. يتم تحويل المنتجات المباعة في فترة زمنية محددة.
١٨
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
١٤ الالتزامات والمطلوبات المحتملة
| ل فترة الثلاثة أشهر المنتهية
في ٣١ مارس | |
| --- | --- |
| ٢٠٢٥
درهم | ٢٠٢٦
درهم |
| ٤٢,٤٢٠,٦٣٠ | ٦,١١٩,٦٤٥ |
| ٢,٠٣٤,٩٥٨ | ٢,٠٣٤,٩٥٨ |
| ١,٦٨٠ | - |
الالتزامات الرأسمالية
خطابات الضمان
الرهونات
١٥ الأدوات المالية
| ل ٣١ مارس ٢٠٢٦
درهم
(غير مدققة) | |
| --- | --- |
| ٣١
درهم
(مدققة) | ٣١ مارس ٢٠٢٦
درهم
(غير مدققة) |
| ٩٦,٨٨١,٢٧٩
١٥٣,٧١٨,٣٢٣ | ١٠٦,٦٢٩,٤٠٥
٣١٧,٢٠٩,٤٩٠ |
| ٢٥٠,٥٩٩,٦٠٢ | ٤٢٣,٨٣٨,٨٩٥ |
| ٣٥٨,٧١٢,٠١٢ | ٤٢٠,٧٤٢,٢٠٧ |
| ٣٥٨,٧١٢,٠١٢ | ٤٢٠,٧٤٢,٢٠٧ |
الموجودات المالية
الذمم التجارية المدينة والذمم المدينة الأخرى -
باستثناء المصاريف المدفوعة مقدماً والدفعات المقدمة للموردين
الأرصدة البنكية
المطلوبات المالية
الذمم التجارية الدائنة والذمم الدائنة الأخرى
(باستثناء ضريبة القيمة المضافة والإيرادات غير المكتسبة)
١٦ ضريبة الشركات
في ٩ ديسمبر ٢٠٢٢، أصدرت وزارة المالية في دولة الإمارات المرسوم بقانون اتحادي رقم ٤٧ لسنة ٢٠٢٢ بشأن الضريبة على الشركات والأعمال لإقرار نظام الضريبة الاتحادية على الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة. يتوجب احتساب الضرائب الحالية كما هو مناسب في البيانات المالية للفترة التي تبدأ في ١ يناير ٢٠٢٤. تخضع الأرباح الخاضعة للضريبة للمنشآت الواقعة ضمن النطاق، لأغراض احتساب ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة، لضريبة شركات بمعدل ٩%.
19
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
١٦ ضريبة الشركات (تتمة)
فيما يلي المكونات الرئيسية لمصاريف ضريبة الدخل لفترتي الثلاثة أشهر المنتهيتين في ٣١ مارس ٢٠٢٦ و ٣١ مارس ٢٠٢٥:
| لفتة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس | |
|---|---|
| ٢٠٢٥ درهم (غير مدقة) | ٢٠٢٦ درهم (غير مدقة) |
| ١٠,٠٥٥,٩٤٢ | ١٠,٤١١,٨٧٣ |
| - | - |
| ١٠,٠٥٥,٩٤٢ | ١٠,٤١١,٨٧٣ |
بيان الأرباح أو الخسائر
- رسوم الضريبة الحالية
- الضريبة المؤجلة
فيما يلي تسوية مصاريف الضريبة والأرباح المحاسبية:
| لفتة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس | |
|---|---|
| ٢٠٢٥ درهم (غير مدقة) | ٢٠٢٦ درهم (غير مدقة) |
| ١٠٩,٤١٣,٧٤٤ | ١١٢,٧٥٥,٩١٥ |
| ١٠,٢٠١,٧٠١ | ١٠,١٤٨,٠٣٢ |
| ٦٧,٢٠٣ (٣٣,٧٥٠) | ٢٤٨,٠٩٣ (٣٣,٧٥٠) |
| (١٧٩,٢١٢) | ٧٩,٤٩٨ |
| ١٠,٠٥٥,٩٤٢ | ١٠,٤٤١,٨٧٣ |
| %٩,١٩ | %٩,٢٦ |
الربح المحاسبي قبل الضريبة، وبعد مصاريف مكافآت أعضاء مجلس الإدارة والمسؤولية المجتمعية
- بالمدد القانوني لضريبة الدخل في دولة الإمارات العربية المتحدة
تعديلات مقابل المبالغ غير القابلة للاقتطاع / (الخاضعة للضريبة)
- عند احتساب الدخل الخاضع للضريبة
المصاريف غير القابلة للاقتطاع لأغراض ضريبية
- تأثير الإعفاء القياسي
أخرى
- رسوم ضريبة الدخل للفترة
معدل الضريبة الفعلي
٢٠
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
١٦
ضريبة الشركات (تتمة)
| ٣١ مارس ٢٠٢٦ | دسمبر ٢٠٢٥ |
|---|---|
| درهم (مدققة) | درهم (غير مدققة) |
| ٤١,١٠٤,٣٤٢ | ٤١,٠٧٢,٦٥٨ |
| ٦,٩٨١,١٥٦ | ٦,٩٨١,١٥٦ |
| ٢٠٢٥ | دسمبر ٢٠٢٦ |
| درهم (مدققة) | درهم (غير مدققة) |
مركز الضريبة الحالية والموجلة
الضريبة الحالية الدائنة
التزام الضريبة المؤجلة – صافي
١٧
الأحداث اللاحقة
في اجتماع الجمعية العمومية المنعقد في ٧ إبريل ٢٠٢٦، وافق المساهمون على الإعلان عن توزيعات الأرباح التالية:
- توزيع أرباح نقدية إجمالية قدرها ٢٤٤,٣٧٩,٨١٧ درهم؛ و
- عائد على مشتريات المساهمين بقيمة إجمالية قدرها ٣٦,٨١٣,٦٦٢ درهم.
تم دفع توزيعات الأرباح في الفترة اللاحقة. كما وافق المساهمون على تخصيص مبلغ بقيمة ٦١,١٤١,٩٣٢ درهم لاحتياطي المسؤولية المجتمعية.
٢١
تعاونية الاتحاد
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية المختصرة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
١٨ معلومات المقارنة
تمت إعادة تصنيف بعض مبالغ الفترات السابقة لتتوافق مع العرض المتبع في البيانات المالية المرحلية المختصرة للفترة المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦. تتضمن عمليات إعادة التصنيف هذه إعادة تصنيف إيرادات الخصومات من المورد من الإيرادات من الأنشطة التشغيلية الأخرى إلى تكلفة المبيعات. لا تؤثر عمليات التصنيف هذه على صافي الأرباح أو الموجودات أو حقوق المساهمين المعلن عنها سابقاً.
| فترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس (غير مدقة) | |
|---|---|
| ٢٠٢٥ | ٢٠٢٥ |
| درهم | درهم |
| كما تم إدراجها سابقاً | كما تم إدراجها سابقاً |
| ٥٦,٧٤٦,٢٠٩ | ١٦٨,٩٨٥,٤٣٧ |
| (٣٤٣,٨٣٩,٧٨٤) | (٤٥٦,٠٧٩,٠١٢) |
الإيرادات من الأنشطة التشغيلية الأخرى
تكلفة المبيعات
٢٢