Union Coop — Annual Report 2022

Jul 16, 2022

التقرير والبيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠

$\label{eq:2.1} \int_{0}^{\infty} \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \, \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \, \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \, \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \, \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \, \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \, \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \, \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \, \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \, \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \, \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \, \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \, \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \, \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \, \frac{1}{$

$\label{eq:R1} \begin{array}{ccccc} \mathcal{X} & & & & \ & \mathcal{X} & & & \mathcal{X} & \ & & \mathcal{X} & & & \mathcal{X} \end{array}$

	الصفحات
تقرير مدقق الحسابات المستقل	$Y - Y$
بيان المركز المالي	۳
بيان الدخل الشامل	$\epsilon$
بيان التغيرات في حقوق الملكية	$\circ$
بيان التدفقات النقدية	$\mathbf{L}$
إيضاحات حول البيانات المالية	$Y\Sigma - Y$

ديلوت أند توش (الشرق الأوسط) بناية ٣. الطابق ٦ إعمار سكوبر داون تاون دبي ص.ب: ٤٢٥٤ الإمارات العربية المتحدة

هاتف: ٨٨٨٨ ٢٧٦ ٤ (٠) ٩٧١ فاكس: ٨٨٩٩ ٣٧٦ ٤ (٠) ٩٧١+

تقرير مدقق الحسابات المستقل

إلى السادة المساهمين تعاونية الاتحاد الإمارات العربية المتحدة

تقرير حول تدقيق البيانات المالية

الرأى المتحفظ

قمنا بتدقيق البيانات المالية لتعاونية الاتحاد ("الجمعية") والتي تشمل بيان المركز المالي كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠، وبيان الدخل الشامل وبيان التغيرات في حقوق الملكية وبيان التدفقات النقدية للسنة المتهية بذلك التاريخ، وإيضاحات حول البيانات المالية تتضمن ملخصأ للسياسات المحاسبية الهامة.

في رأينا، باستثناء الآثار المترتبة على الأمور المبينة في فقرة أساس الرأي المتحفظ من تقريرنا، إن البيانات المالية المرفقة تظهر بصورة عادلة، من جميع النواحي الجوهربة، المركز المالي للجمعية كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المتهية بذلك التاربخ وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

أساس الرأى المتحفظ

تم إدراج الاحتياطي القانوني في بيان المركز المالي بمبلغ ١,٠٤٦ مليون درهم. صرحت الإدارة بهذا المبلغ بعد عكس تخصيص ٢٠٪ من ربح السنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٩، بناءا على قرار المساهمين في اجتماع الجمعية المعومية المنعقد بتاريخ ٢٥ مارس ٢٠٢٠ وهو ما لا يتوافق مع لائحة النظام الأساسي للجمعية والقانون الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم ١٣ لعام ١٩٧٦ المتعلق بالجمعيات التعاونية. تشير سجلات الجمعية إلى أنه لـو لـم تـدرج الإدارة صـافي الاحتيـاطي القـانوني بعـد عكـس تخصيص ٢٠٪ من ربح السـنة المتهيـة في ٣١ ديسـمبر ٢٠١٩ ، لكـان الاحتياطي القانوني قد زاد بمقدار ١٠٢٫٦ مليون درهم وكان الربح القابل للتوزيع انخفض بقيمة ١٠٢٫٦ مليون درهم.

لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق. إن مسؤولياتنا بموجب تلك المعايير موضحة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق البيانات المالية من تقريرنا. كما أننا مستقلون عن الجمعية وفق معايير السلوك الدولية لمجلس المحاسبين " قواعد السلوك للمحاسبين المنيين" إلى جانب متطلبات السلوك الأخلاقي الأخرى في دولة الإمارات العربية المتحدة المتعلقة بتدقيقنا للبيانات المالية للجمعية. هذا، وقد التزمنا بمسؤولياتنا الأخلاقية الأخرى وفقا لهذه المتطلبات ولقواعد السلوك للمحاسبين المنيين الصادرة عن مجلس المعايير الأخلاقية الدولية للمحاسبين. ونعتقد بأن بيانات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية وملائمة لتوفر أساسا لرأينا المتحفظ.

مسؤوليات الادارة والقائمين على الحوكمة عن اعداد البيانات المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه البيانات المالية وعرضها بصورة عادلة وفقأ للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية وطبقأ للنظام الأساسي للجمعية، وكذلك عن وضع نظام الرقابة الداخلية التي تجدها الإدارة ضروربة لتمكها من اعداد البيانات المالية بصورة عادلة خالية من أخطاء جوهربة، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو خطأ.عند إعداد البيانات المالية،

تتحمل الإدارة مسؤولية تقييم قدرة الجمعية على متابعة اعمالها على أساس مبدأ الإستمرارية مع الافصاح متى كان ممكنأ عن المسائل المتعلقة بالاستمرارية واعتماد مبدأ الاستمراريـة المحاسبي، ما لم تنوي الإدارة تصفية الجمعية أو وقف عملياتها، أو في حالة عدم توفر أي بديل واقعي الا القيام بذلك.

تقع مسؤولية الإشراف على عملية إعداد التقارير المالية للجمعية على المركز الرئيسي.

السادة أكبر أحمد (١١٤١)، سيلتيا كوربي (٩٩٥)، جورج نجم (٨٠٩)، محمد خديس الكتم (٧١٧)، وسى الرمعي (٨٧٢)، مهين الدجاني (٢٢٦)، عباده محمد وليد القوتلي ( ٢٠٠٦). راما بادمانابها أشاريا (٢٠٧). سمير مدبك (٢٨٦) مدققو حسابات قانونيون مقيدون بجداول مدققي الحسابات بوزارة الاقتصاد، دولة الإمارات العربية المتحدة.

Deloitte.

Deloitte.

تقربر مدقق الحسابات المستقل للسادة مساهمى تعاونية الاتحاد (تتمة)

مسؤوليات مناقق الحسابات حول تدقيق البيانات المالية

إن غايتنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت البيانات المالية خالية بصورة عامة من أخطاء جوهربة، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ، وإصدار تقربر المدفق الذي يشمل رأينا. ان التأكيد المفول هو مستوى عال من التأكيد، ولا يضمن أن عملية التدقيق التي تمّت وفقا للمعايير الدولية للتدقيق سوف تكشف دائمًا أي خطأ جوهري في حال وجوده. وقد تنشأ الاخطاء عن الاحتيال أو عن الخطأ، وتعتبر جوهرية بشكل فردي أو مجمع فيما إذا كان من المتوقع تأثيرها على القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل مستخدمين هذه البيانات المالية.

كجزء من عملية التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، فإننا نمارس الإجهاد المني ونحافظ على الحس المني طوال فترة التدقيق. كما نقوم أيضا:

• .
  ● بتحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في البيانات المالية، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ، بالتصميم والقيام بإجراءات التدقيق بما ينسجم مع تلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة لتوفر أساسا لرأينا. ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن الاحتيال تفوق تلك الناتجة عن الخطأ، حيث يشمل الاحتيال التواطؤ، التزوير، الحذف المتعمد، سوء التمثيل أو تجاوز نظام الرقابة الداخلي.
• بالاطلاع على نظام الرقابة الداخلي ذات العلاقة بالتدقيق من أجل تصميم إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، ولكن ليس بغرض إبداء رأى حول فعالية الرقابة الداخلية.
• بتقييم ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والايضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل الإدارة.
• باستنتاج مدى ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية المحاسبي، وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، في حال وجود حالة جوهرية من عدم اليقين متعلقة بأحداث أو ظروف قد تثير شكوكا جوهرية حول قدرة الجمعية على الاستمرار. وفي حال الاستنتاج بوجود حالة جوهرية من عدم اليقين، يتوجب علينا لفت الانتباه في تقربرنا إلى الإيضاحات ذات العلاقة الواردة في البيانات المالية، أو، في حال كانت هذه الإيضاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا. هذا ونعتمد في استنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا. ومع ذلك، قد تؤدي الاحداث أو الظروف المستقبلية بالجمعية إلى توقف أعمال الجمعية على أساس مبدأ الاستمرارية.
• بتقييم العرض الشامل للبيانات المالية وهيكلها والبيانات المتضمنة فيها، بما في ذلك الإيضاحات، وفيما إذا كانت البيانات المالية تظهر العمليات والاحداث ذات العلاقة بطريقة تحقق العرض العادل.

نقوم بالتواصل مع القائمين على الحوكمة فيما يتعلق على سبيل المثال لا الحصر بنطاق وتوقيت التدقيق ونتائج التدقيق الهامة، بما في ذلك أي خلل جوهري في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خلال تدقيقنا.

ديلويت آند توش (الشرق الأوسط)

Mitatin

محمد جلاد رقم القيد ١١٦٤ ۲۳ فبرایر ۲۰۲۱ دبی الإمارات العربية المتحدة

بيان المركز المالي
كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠

۳۱ دیسمبر ۲۰۱۹	۳۱ دیسمبر ۲۰۲۰	إيضاح
درهم	نرهم
			الموجودات
			الموجودات غير المتداولة
1, 917, .717, 700	1, 9, 1, 0, 27, 0.7	٥	ممتلكات ومعدات
YTY, 11 T, 1 YY	٣٥٦,٧١١,٥٣٧	٦	استثمارات عقاربة
E, TY1, . YY	0, ٤٧٢, ٩٣٢	Y	موجودات غير ملموسة
117,101,070	١٢٥, ٨٣٠, ٢٩	٨	موجودات حق الاستخدام
112,777,121	112,927,2.1	$\mathbf{L}$	دفعات مقدمة رأسمالية
0.1111	0.1, 1.1	$\sim$ 1.1	موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
$Y, Y \wedge 1, \ldots$ $Y, Y, \ldots$	Y, 012, 1, Y1Y		مجموع الموجودات غير المتداولة
			الموجودات المتداولة
	YIY, TYO, YEY	$\sqrt{ }$
197,7.1,799 $Y\xi, \ldots$ , $\lambda \xi$ q	11.742A.79	$\mathcal{N}$	مخزون ذمم مدينة تجاربة وأخرى
195	9.1	۲۳	مبالغ مستحقة من طرف ذي علاقة
9.102,79.	171, 270,. 17	١٤	ودائع قصيرة الأجل
197,777,YA7	177,17.,900	$\lambda$	النقد وما يعادله
1, TOA, J TV, 014	1,179, 27., 121		مجموع الموجودات المتداولة
$Y, Y \in {1, 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1,$	٣,٧٥٣,٣٧١,٣٦.		مجموع الموجودات
			حقوق الملكية والمطلوبات
			حفوق الملكية
			رأس المال والاحتياطيات
$1, Y$ $1, 11, 12 +$	۱,۷٦٤,۱۳۸,۱٤۰	$\mathcal{L}$	رأس المال
1, . £9, . YY, Y19	1, 21, 0.7, 0.07	١Y	احتياطي قانوني
£1.7.7.0AY	2.70,997	١٨	أرباح قابلة للتوزيع
$(T9, T0., \Delta T2)$	(97,717,1.9)	۱۹	أسهم خزبنة
$T, 1\lambda\xi, 177, 7.4$	$Y, \cup \Lambda, Y \wedge Y, \mathcal{R} \ldots$		مجموع حقوق ملكية المساهمين
			المطلوبات
			المطلوبات غير المتداولة
07,177,790	01,709,010	۲.	مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين
$\lambda$ $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ ,	AY, 9 YY, 29 T	٣٣	التزامات إيجاربة
ET,ET,VE.	$\Upsilon$ Y, ۱۳., . 92	۲۱	مطلوب طوبل الأجل
$1Y9,9, T7\lambda$	1YA, E1Y, 1YY		مجموع المطلوبات غير المتداولة
			المطلوبات المتداولة
170,09.9.1.1	277,920,7.2	۲۲	ذمم دائنة تجاربة وأخرى
12,170,710	1Y,919, Y	٣٣	التزامات إيجارية
$1, 721, 701$	١,٨٠٥,٢٨٤	۲۳	مبالغ مستحقة لطرف ذي علاقة
٣٨١, ٤٦٨, ٢٤٣	٤٥٦, ٦٧٠, ٢٨٨		مجموع المطلوبات المتداولة
07.7111	750, AY, ET.		مجموع المطلوبات
$T, Y_{\epsilon} \xi, T_{\epsilon}$ ., $Y \Lambda$	۳, YOT, TYI, TI.		مجموع حقوق الملكية والمطلوبات

بأهين السر

$\mathbf{\breve{r}}$

رئيس مجلس الإدارة

تشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية

بيان الدخل الشامل للسنة المتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠

	إيضاح	$Y - Y -$	Y.19
		درهم	درهم
الإيرادات	٢٤	7, YEE, . AT, OEA	$Y, .9.$ , $Y_{\xi, \xi}$
تكلفة المبيعات	۲٥	$(1, \xi Y), \xi Y, \phi \cdot 1)$	$(1, \mathsf{TY} \cdot, \xi \cdot \cdot, \mathsf{Y} \Lambda)$
إجمالي الربح		YYY, .7Y, .5Y	Y19, YY7, 700
إيرادات من أنشطة تشغيلية أخرى	۲٦	177, YVY, 017	107, Y. A, 200
إيرادات أخرى	۲Y	Y9,91.721	$Y1, \Lambda$ $9, 002$
مصاريف عمومية وإدارية	٢٨	(21, 7.7, 7.7)	$(T91, \ldots 1, 191)$
مصاريف بيع وتوزيع	۲۹	(Y0,Y,Y5)	(19, 917, 71.)
الإيرادات التشغيلية		EAT, IVT, ITT	297,771,171
إيرادات التموبل، صافي	Y.	17,109,177	TO, ITE, IEA
انخفاض قيمة عمليات مشاربع مشتركة	٩		(2,092,01)
ربح السنة		0.1, 0.77, 290	017, 171, 777
الدخل الشامل الآخر
مجموع الدخل الشامل للسنة		0.1, 0.17, 290	017, 171, 777

تشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية.

$\widetilde{\mathbf{z}}$

بيان التغيرات في حقوق الملكية للسنة المتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠

المجموع	أسهم خزبنة	أرباح قابلة للتوزيع	احتياطى قانونى	رأس المال
نرهم	نرهم	نرهم	نرهم	نرهم
$Y, \lambda \xi.$ , $Y \xi o, Y \xi.$	×	$TVT, . \epsilon 1, T01$	9.27,29V,0V	$\lambda, 0, 1, 0, 0, 0, 1, 0$	فی ۱ ینایر ۲۰۱۹
017, 171, 77		017, 174, 777			الربح ومجموع الدخل الشامل للسنة
		$(1.7,0\sqrt{0},120)$	1.7,010,720		تحويل إلى احتياطي قانوني (إيضاح ١٧) معاملات مع المُلاك:
	$\sim$	$(Y \xi Y, YY, AY)$	Ξ.	$Y\Sigma T, T\Upsilon, \Lambda T.$	أسهم منحة مصدرة (إيضاح ١٨)
$(92,7\lambda V,TTY)$	×,	(92,7AY,TTY)	$\sim$		توزيعات أرباح مدفوعة (إيضاح ١٨)
$(Y\Lambda, OVT, 192)$	×.	$(Y\Lambda, OYT, I92)$	$\mathcal{L}$		صندوق تنمية شؤون المنطقة (إيضاح ١٨)
$(7, Y0, \ldots)$	$\overline{\phantom{a}}$	$(1, Y_0, \ldots)$	Ξ.	$\overline{\phantom{a}}$	مكافآت أعضاء مجلس الإدارة (إيضاح ١٨)
$(T9, T0., \Delta T2)$	$(79,70.,\Delta T\epsilon)$		S.		شراء أسهم خزينة (إيضاح ١٩)
(119, 11, 171)	$(79,70.,\lambda T2)$	$(TVT, \epsilon), T07)$	$\mathcal{B}^{\mathcal{A}}$	Y5T, T5.	مجموع المعاملات مع الملاك
$T, 1\lambda 2, 1717, 7.1$	$(79,70, \Lambda T2)$	$21.7.7.9$ AY	1, 29, 27, 219	1, 12, 174, 12	فی ۱ ینایر ۲۰۲۰
0.1177,290		0.177, 290			الربح ومجموع الدخل الشامل للسنة
		1.7,000,720	$(1.7,0\sqrt{0},120)$		عكس الاحتياطي قانوني للسنه ٢٠١٩ (إيضاح ١٧)
	×	$(1 \ldots, 1, 299)$	$1 \ldots, 1, 299$		تحويل إلى احتياطي قانوني (إيضاح ١٧) معاملات مع المُلاك:
(219, 17, 92)	$\sim$	(219, 11, 92)	$\sim$		توزيعات أرباح مدفوعة (إيضاح ١٨)
(YY, 11Y, 1TT)	÷.	(YY, 11Y, 1YY)			صندوق تنمية شؤون المنطقة (إيضاح ١٨)
$(1, \vee \circ \cdot, \dots)$	×.	$(1, Y_0, \ldots)$			مكافآت أعضاء مجلس الإدارة (إيضاح ١٨)
(07, 77, 900)	(07, 07, 00)		$\overline{\mathbf{u}}$		شراء أسهم خزينة (إيضاح ١٩)
(070,911,7.7)	(07, 177, 970)	$(0.1Y, \lambda Y \lambda, Y Y Y)$			مجموع المعاملات مع الملاك
T, 11A, YAY, 9	$(91,7\lambda7,\lambda.9)$	2.1, 10, 997	$\lambda, \xi, \xi, \rho, \eta, \rho, \gamma, \eta$	1, Y 7 2, 1 1 7, 1 2.	في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠

وفقاً للمادة (٤٤) من القانون الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم (١٣) لسنة ١٩٧٦ بشأن الجمعيات التعاونية، تُعامل الالتزامات المعتمدة فيما يتعلق بصندوق تنمية شؤون المنطقة ومكافآت أعضاء مجلس الإدارة كمخصصات من الأرباح القابلة للتوزيع.

بيان التدفقات النقدية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠

٢.١٩	$Y - Y -$	إيضاح
درهم	درهم
			الأنشطة التشفيلية
011, 171, 177	0.1, 147, 290		ربح السنة
			تعديلات بسبب:
57,110,209	TA, 9 YY, 177	٥,٦	الاستهلاك
1, ٤٧٦, ٠٨٢	Y, 1. A, AY9	Υ	الإطفاء للموجودات الغير ملموسة
١٧,٣٨٥, ٨٣٥	٢٢,٣٣٤, ٨٢٤	λ	إطفاء عقود إيجار
(TT9, T.1)	(121, Y01)	٢٧	ربح من استبعاد ممتلكات ومعدات واستثمارات عقاربة
7, YE ., A 1 Y	7, YO E, YTO	٢.	مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين
791, 9.1	٢,٢٩٤,٨٢١	$\lambda$ ۳	مخصص الانخفاض في قيمة ذمم مدينة تجاربة
(T12,011)	(17, 777)	۱۲	مخزون مستورد بطىء الحركة - محذوف
$(T1, Y17, \ldots$	(19, 870, 618)	٣.	إيرادات التمويل
7,091,974	$Y, \xi, T, Y, 9$	٣٣	تكلفة التموبل – التزامات ايجاربة
	(0,959,71)		تعديلات على حق استخدام الموجودات
2,092,01		٩	انخفاض قيمة عمليات مشارىع مشتركة
			التدفقات النقدية التشغيلية قبل الدفعات المتعلقة بصندوق تنمية شؤون المنطقة ومكافآت أعضاء
002,112,225	029,047,.19		مجلس الإدارة ومكافآت نهاية الخدمة للموظفين والتغيرات في رأس المال العامل
$(1, 1, 1, 0)$ .)	(2.07, 977)		دفعات متعلقة بصندوق تنمية شؤون المنطقة
$(1, Y \circ \ldots)$	$(1, Y0, \ldots)$		مكافآت أعضاء مجلس الإدارة
(1, 9Y1, Y2A)	(1,717,020)	٢.	مكافآت نهاية الخدمة المدفوعة للموظفين
	$(Y_1, Y_1, Y_1)$		التغيرات في رأس المال العامل:
A, YAY, 1.7 $(Y, Y \mathcal{X}, \mathcal{E} \mathcal{Y})$	(Y1, .41, Y1)		مخزون ذمم مدينة تجاربة
YIT, EOL	$(Y \cdot 7)$		مبالغ مستحقة من طرف ذي علاقة
(0, Y92, 711)	73,737		مبالغ مستحقة لطرف ذي علاقة
7,712,079	$Y\setminus Y$ oi, $Y\cap Y$		ذمم دائنة تجاربة وأخرى
2Y,10Y,12.	(11, 1117, 121)		التزامات طوبلة الأجل
071, 9.1, 701	٤٦٤, ٩٧٥,٣٩٨		صافي النقد الناتج من الأنشطة التشفيلية
			الأنشطة الاستثمارية
$(772, \lambda77, \gamma\gamma9)$	( YY., 7YE, YYE)	۰	شراء ممتلكات ومعدات
(12, 202, 709)	$(Y, YY, 9\epsilon\lambda)$	٦	شراء استثمارات عقاربة
(Y, 9A, 2YY)	(T, Y07, 0.0)	Y	شراء موجودات غير ملموسة
٣٨٢,٢٥١	YA1, A.A		عوائد من استبعاد ممتلكات ومعدات واستثمارات عقاربة
T1, Y11, A1	19,870,218		أرباح مستلمة من ودائع
(11, 111, 111)	YY1, YY1, YYA		حركة في ودائع قصيرة الأجل
$(11, \lambda T \lambda, \lambda T \lambda)$	$(0 \wedge . , 0 \wedge .)$		الحركة في دفعات رأسمالية مقدمة
(557, 597, 507)	72, YE1, YE1		صافي النقدالناتج من ( المستخدم في) الأنشطة الاستثمارية
			الأنشطة التمولية
(95, YAY, YYY)	(249, 17, 12)	۱۸	توزيعات أرباح مدفوعة
$(79,70.,\lambda72)$	(0Y, .YY, 1Y0)		شراء أسهم خزينة
$(Y_1, Y_2, \sigma)$	(YY, .79, 0.1)	٣٣	دفعات مقابل الالتزامات الإيجاربة
(107, Y0.719)	$(00\xi, \Delta \Delta, 000)$		صافي النقد المستخدم في الأنشطة التمويلية
Y., YI ٤, YY٩	(22, E. 1, AM)		صافي (النقص) /الزبادة في النقد وما يعادله
$111, 291, \ldots$	197,777,717		النقد وما يعادله في بداية السنة
197, YJY, YAJ	177, 17., 900	١٥	النقد وما يعادله في نهاية السنة

تشكل الإيضاحات المرفقة جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية.

$\sim$

إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠

الوضع القانوني والأنشطة $\cdot$

تعاونية الاتحاد ("الجمعية") هي جمعية ذات مسؤولية محدودة مسجلة في إمارة دبي بموجب القرار الوزاري رقم ٢/٣١ الصادر بتاربخ ٢٤ مايو ١٩٨٢ من قبل وزارة الشؤون الاجتماعية، وهي مسجلة لدى الهيئة الاتحادية تحت رقم ١٢ في سجل إدارة الجمعيات التعاونية. إن العنوان المسجّل للجمعية هو ص.ب. ٣٨٦١، دبي، الإمارات العربية المتحدة. قامت الجمعية بتغيير اسمها من جمعية الاتحاد التعاونية إلى تعاونية الاتحاد في ١ أغسطس ٢٠١٦.

يتمثل النشاط الرئيسي للجمعية في إنشاء وإدارة متاجر الهايبر ماركت في الإمارات العربية المتحدة. كذلك فإن الهدف من تأسيس الجمعية هو تحسين الشؤون الاجتماعية والاقتصادية لأعضائها وخدمة المجتمع من خلال اتباع مبادئ الجمعيات التعاونية الموثقة في عقد تأسيس الجمعية والقانون الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم ١٣ لسنة ١٩٧٦ بشأن الجمعيات التعاونية.

يتألف رأس مال الجمعية من أسهم غير قابلة للتجزئة تبلغ قيمة السهم الواحد منها ١٠ دراهم تدفع بالكامل عند طلب العضوية في الجمعية. وبحق لكل عضو امتلاك حصة من أسهم رأس المال بما لا يزبد على ١٠% كحد أعلى.

العدد الأقصى لأعضاء الجمعية غير محدود وبتم منح العضوية لأي مواطن إماراتي عند الطلب. وقد بلغ عدد أعضاء الجمعية ٣٥,٩٣٨ عضواً كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (٢٠١٩.١٢ : ٣٥,١١٢ عضواً). وتنحصر مسؤولية الأعضاء في قيمة الأسهم التي يملكها كل مهم.

يُتاح لكل عضو صوت واحد في الجمعية العمومية بغض النظر عن عدد الأسهم التي يملكها العضو.

تطبيق المعايير النولية لإعداد التقاربر المالية الجديدة والمعدلة $\cdot$ ٢

المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة المطبقة بدون تأثير جوهري على البيانات المالية $1 - r$

طبقت الجمعية في هذه السنة عددًا من التعديلات على معايير وتفسيرات المعايير الدولية لإعداد التقاربر المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتي تسري لفترة سنوية تبدأ في أو بعد ١ يناير ٢٠٢٠. لم يكن لتطبيق تلك التعديلات أي تأثير جوهري على الإفصاحات الواردة أو المبالغ المدرجة بهذه البيانات المالية:

• تعديلات على مراجع الإطار المفاهيمي المتضمن بالمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية $\bullet$
• تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية ٣ دمج الأعمال تعريف العمل التجاري
• التعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ١ عرض البيانات المالية، والمعيار المحاسبي الدولي رقم ٨ السياسات المحاسبية $\bullet$ والتغييرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء - تعريف الأهمية الجوهربة
• تعديالت على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ٧ الأدوات المالية: الإفصاحات، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ٩ - $\bullet$ الأدوات المالية - الإصلاح المعياري لسعر الفائدة
• تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ١٦ عقود الإيجار الإعفاءات الإيجارية المترتبة على تفشي جائحة كوفيد-١٩

إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

تطبيق المعايير النولية لإعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة (تتمة) $\boldsymbol{\chi}$

٢-٢ الممايير الدولية لإعداد التقارير المالية الجديدة والممدلة قيد الإصدار ولكن لم يتم سريانها بعد أواعتمادها بشكل مسبق لم تطبق الجمعية المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة التالية التي تم إصدارها ولكنها لم تصبح سارية المفعول بعد:

المعابير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعذلة	يسري تطبيقها للفترات السنوية التي تبدأ من أو بعد
المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ١٧ ع قود التأمين	۱ يناير۲۰۲۳
المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ١٠ والمعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٨ (التعديلات) بيع أو المماهمة في الموجودات بين المستثمر وشركته الزميلة أو مشروعه المشترك	لم يُحدد بعد
تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ١ تصنيف المطلوبات كمطلوبات متداولة أو غير متداولة	۱ يناير ۲۰۲۳
تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ٣ الإشارة إلى الإطار المفاهيمي	١ يناير٢٠٢٢
تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ١٦ /لم متلكات والآلات والمعدات - المتحصلات قبل الاستخدام المقصود	۱ ینایر۲۰۲۲
تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٧ العقود المرهقة - تكلفة تنفيذ العقود	۱ ینایر۲۰۲۲
تحسينات دورة المعايير السنوية لإعداد التقارير المالية ٢٠١٨-٢٠٢ تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ١: تطبيق المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية للمرة الأولى، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ٩ الأدوات المالية ، والمعيار الدولي لإعداد التقارير	۱ يناير۲۰۲۲
المالية رقم ١٦ عقود الإيجار، والمعيار المحاسبي الدولي رقم ٤١ ا لزراعة

تتوقع الجمعية اعتماد هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة في البيانات المالية للجمعية عندما تكون قابلة للتطبيق، كما تتوقع ألا يكون لاعتماد هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة أي تأثير جوهري على البيانات المالية للجمعية في فترة التطبيق الأولي.

$\pmb{\wedge}$

إيضاحات حول البيانات المالية

للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

ملخص السياسات المحاسبية البامة ۳.

إن السياسات المحاسبية الرئيسية المطبقة في إعداد هذه البيانات المالية مبينة أدناه. لقد تم تطبيق هذه السياسات بشكل ثابت على كافة السنوات المعروضة، ما لم يُذكر خلافاً لذلك.

أساس الإعداد

أعدت البيانات المالية وفقأ للمعايير الدولية للتقارير المالية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات المعايير الدولية للتقارير المالية المطبقة على الشركات التي تقوم بإعداد تقاربرها المالية وفق المعايير الدولية للتقاربر المالية وأحكام الفانون الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم (١٣) لسنة ١٩٧٦ بشأن الجمعيات التعاونية. وتمتثل البيانات المالية للمعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية. وقد أعدت البيانات المالية على أساس مبدأ التكلفة التاربخية.

إن إعداد البيانات المالية بالتوافق مع المعايير الدولية للتقارير المالية يقتضى استخدام تقديرات محاسبية أساسية محددة، كما يقتضى من الإدارة إبداء رأيها في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للجمعية. يتم الإفصاح عن المجالات التي تنطوي على درجة عالية من إبداء الرأي أو التعقيد أو المجالات التي تعد فيها الافتراضات والتقديرات مهمة للبيانات المالية في الإيضاح رقم ٤.

ممتلكات ومعدات

يتم إظهار المتلكات والمعدات بالتكلفة ناقصأ الاستهلاك. تشمل التكلفة التاريخية النفقات المنسوبة مباشرةً إلى اقتناء البنود. يتم إدراج التكاليف اللاحقة في القيمة الدفترية للأصل أو احتسابها كأصلٍ منفصل، حسبما يكون ملائماً، إلا عندما يكون من المُرجّح أن تتدفق إلى الجمعية فوائد اقتصادية مستقبلية مرتبطة بالبند وبكون بالإمكان قياس تكلفة البند بشكلٍ موثوق به. وبُلغى الاعتراف بالقيمة الدفترية لأي من المكونات المحتسبة كأصل منفصل عند استبدالها. ويتم تحميل كافة تكاليف أعمال التصليح والصيانة الأخرى إلى بيان الدخل خلال السنة المالية التي يتم تكبدها فيها.

لا يتم استهلاك الأراضي. ويُحتسب الاستهلاك باستخدام طريقة القسط الثابت لتوزيع تكلفة هذه الموجودات ناقصاً قيمها التقديرية المتبقية على مدى أعمارها الإنتاجية التقديربة على النحو التالي:

السنوات

$\epsilon$ .	ىبانٍ
$\circ$	جهزة حاسوب
$V - \mathcal{O}$	مركبات
$\epsilon$	أثاث وتجهيزات
$0 - 2$	معدات وأدوات

تتم مراجعة القيم المتبقية والأعمار الإنتاجية للموجودات، وتعديلها عند الضرورة، بتاريخ كل بيان مركز مالي. عندما تكون القيمة الدفترية للأصل أكبر من قيمته التقديرية القابلة للاسترداد، يتم خفضها مباشرةً إلى القيمة القابلة للاسترداد.

يتم تحديد الأرباح والخسائر الناتجة عن الاستبعاد بمقارنة العوائد مع القيمة الدفترية، ويتم احتسابها ضمن بند "إيرادات أخرى" في بيان الدخل الشامل.

استثمارات عقاربة

إن العقارات المُحتفظ بها بغرض جني عوائد من تأجيرها على المدى الطويل أو لزيادة رأس المال أو لكليهما أو العقارات غير المأهولة بواسطة الجمعية يتم تصنيفها كاستثمارات عقاربة

إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

ملخص السياسات المحاسبية البامة (تتمة) $\cdot$ ۳

استثمارات عقاربة (تتمة)

يتم إظهار الاستثمارات العقارية بالتكلفة ناقصاً الاستهلاك. تشمل التكلفة التاريخية النفقات المنسوبة مباشرةً إلى اقتناء البنود. يتم إدراج التكاليف اللاحقة في القيمة الدفترية للأصل أو احتسابها كأصلٍ منفصل، حسبما يكون ملائماً، إلا عندما يكون من المرجّح أن تتدفق إلى الجمعية فوائد اقتصادية مستقبلية مرتبطة بالبند وبكون بالإمكان قياس تكلفة البند بشكل موثوق به. ونُلغى الاعتراف بالقيمة الدفترية لأي من المكونات المحتسبة كأصل منفصل عند استبدالها. ويتم تحميل كافة تكاليف أعمال التصليح والصيانة الأخرى إلى بيان الدخل خلال السنة المالية التي يتم تكبدها فيها.

الأرض لا تُسهلك. ويُحتسب الاسهلاك باستخدام طريقة القسط الثابت لتوزيع تكلفة هذه الموجودات ناقصا قيمها التقديرية المتبقية على مدى أعمارها الإنتاجية التقديرية على النحو التالي:

السنوات

$\epsilon$ .

تتم مراجعة الفيم المتبقية والأعمار الإنتاجية للموجودات، وتعديلها عند الضرورة، بتاريخ كل تقربر. عندما تكون الفيمة الدفترية للأصل أكبر من قيمته التقديربة القابلة للاسترداد، يتم خفضها مباشرةً إلى القيمة القابلة للاسترداد.

يتم تحديد الأرباح والخسائر الناتجة عن الاستبعاد بمقارنة العوائد مع القيمة الدفترية، ويتم احتسابها ضمن بند "إيرادات أخرى" في بيان الدخل الشامل.

موجودات غير ملموسة

مبان

تتم رسملة رخص برمجيات الحاسوب المكتسبة على أساس التكاليف التي يتم تكبدها في شراء برنامج معين وتهيئته للاستخدام. يتم إطفاء هذه التكاليف على مدى الأعمار الإنتاجية لهذه البرمجيات والمقدّرة بفترة ثلاث سنوات. تُحتسب التكاليف المرتبطة بصيانة برمجيات الحاسوب كمصروف عند تكبدها.

أعمال رأسمالية قيد الإنجاز

يتم إظهار الموجودات في طور الإنشاء بالتكلفة. وبتم تحوبل الأعمال الرأسمالية قيد الإنجاز إلى الفئة ذات العلاقة ضمن المتلكات والمعدات عندما تكون جاهزة للاستخدام مع حساب الاستهلاك عليها على أساس القسط الثابت على مدى أعمارها الإنتاجية المتوقعة.

عند الانتهاء من المشروع، تقوم الإدارة بإعادة تقييم استخدام الأصل المنجز. يتم تحويل الأصل إلى الفئة ذات الصلة ضمن المتلكات والمعدات أو الاستثمارات العقاربة أو كليهما.

الانخفاض في قيمة الموجودات غير المالية

تتم مراجعة الموجودات التي تخضع للاستهلاك والإطفاء لتحري الانخفاض في قيمتها عندما تشير الأحداث أو التغيرات في الظروف إلى أن القيمة الدفترية قد لا تكون قابلة للاسترداد. يتم احتساب خسارة الانخفاض في القيمة وفقاً للمبلغ الذي تتجاوز به القيمة الدفترية للأصل قيمته القابلة للاسترداد. إن القيمة القابلة للاسترداد هي القيمة العادلة للأصل ناقصاً تكاليف البيع أو القيمة قيد الاستخدام، أيهما أعلى. ولأغراض تقييم الانخفاض في القيمة، يتم تجميع الموجودات لدى أدنى المستويات التي تتوفر لها تدفقات نقدية كبيرة منفصلة (أي وحدات توليد النقد). تتم مراجعة الانخفاض السابق في قيمة الموجودات غير المالية (بخلاف الشهرة) لتحري إمكانية عكس هذا الانخفاض بتاريخ كل تقرير.

الموجودات المالية

(أ) التصنيفات

التكلفة المطفأة

الموجودات المالية المحتفظ بها بغرض جمع التدفقات النقدية التعاقدية عندما تمثل تلك التدفقات النقدية دفعات حصربة للمبالغ الأصلية والفائدة التي تقاس بالتكلفة المطفأة. يتم إدراج الأرباح أو الخسائر الناتجة عن استثمارات الديون التي تقاس بالتكلفة المطفأة، ولا تعد جزءا من علاقة التحوط في الربح أو الخسارة، ضمن حساب الربح أو الخسارة عندما يتم استبعاد الأصل أو تنخفض قيمته. تدرج إيرادات الفوائد من هذه الموجودات المالية ضمن إيرادات التمويل باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي.

إيضاحات حول البيانات المالية

للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

ملخص السياسات المحاسبية الهامة (تتمة) $\cdot$ ۳

الموجودات المالية (تتمة)

(أ) التصنيفات (تتمة)

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر

تقاس الموجودات المالية المحتفظ بها لجمع التدفقات النقدية التعاقدية ولبيع تلك الموجودات عندما تمثل التدفقات النقدية دفعات حصرية للمبالغ الأصلية والفائدة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر. ويتم تحويل الحركات في القيمة الدفترية من خلال الدخل الشامل الآخر، باستثناء الاعتراف بأرباح أو خسائر الانخفاض في القيمة وإيرادات الفوائد وأرباح وخسائر الصرف الأجنبي والتي يتم الاعتراف بها ضمن الربح أو الخسارة. وعندما يتم استبعاد الموجودات المالية، فإن الأرباح أو الخسائر المتراكمة المعترف بها سابقا في الدخل الشامل الآخر يعاد تصنيفها من حقوق الملكية إلى الربح أو الخسارة وبتم الاعتراف بها في "أرباح/ (خسائر) أخري". وتدرج إيرادات الفوائد من هذه الموجودات المالية ضمن إيرادات التمويل باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي. يتم عرض الأرباح والخسائر من صرف العملات الأجنبية في الأرباح الخسائر الأخرى ويتم عرض مصاريف الانخفاض في القيمة في المصاريف الأخرى.

وبعتمد التصنيف على النموذج التجاري للجمعية في إدارة الموجودات المالية والشروط التعاقدية للتدفقات النقدية.

تقاس الموجودات التي لا تستوفي معايير تسجيلها بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة. يتم إدراج الأرباح أو الخسائر الناتجة عن استثمارات الديون التي تقاس لاحقا بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة والتي لا تعد جزءا من علاقة التحوط ضمن بيان الربح أو الخسارة وتعرض بالصافي في بيان الربح أو الخسارة ضمن الأرباح/ (الخسائر) الأخرى في الفترة التي تنشأ فيها.

(ب) الاعتراف وإلغاء الاعتراف

تحتسب المشتريات والمبيعات الاعتيادية من الموجودات المالية بتاريخ المتاجرة - وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الجمعية بشراء أو بيع الأصل. يتم إيقاف احتساب الموجودات المالية بانقضاء الحقوق في استلام التدفقات النقدية من الاستثمارات أو عند تحوبلها مع قيام الجمعية بتحويل كافة مخاطر وعوائد الملكية بشكل كامل.

(ج) القياس

عند الاعتراف المبدئي، تقيس الجمعية الأصل المالي بالقيمة العادلة زائداً، في حالة ما إذا كان الأصل المالي غير مدرج بقيمته العادلة من خلال الربح أو الخسارة، تكاليف المعاملة المنسوبة مباشرة إلى اقتناء الأصل المالي. يتم إدراج تكاليف المعاملة للموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة كمصاريف في الربح أو الخسارة.

(د) القياس اللاحق

التكلفة المطفأة

تقاس هذه الموجودات لاحقًا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية. تخفض التكلفة المطفأة بخسائر الانخفاض في القيمة. يعترف بإيرادات الفوائد وأرباح وخسائر صرف العملات الأجنبية والانخفاض في القيمة في الربح أو الخسارة. يتم الاعتراف بأي ربح أو خسارة عند إلغاء الاعتراف من خلال الربح أو الخسارة.

استثمارات الأسهم

تقيس الجمعية في وقت لاحق جميع أسهم الموجودات المالية بالقيمة العادلة. إذا ما قررت إدارة الجمعية عرض أرباح وخسائر القيمة العادلة في استثمارات الأسهم ضمن الدخل الشامل الآخر، لا يعاد تصنيف أرباح وخسائر القيمة العادلة لاحقاً للربح أو الخسارة بعد إلغاء الاعتراف بالاستثمار. يستمر الاعتراف بتوزيعات الأرباح من هذه الاستثمارات في الربح أو الخسارة كإيرادات أخرى عندما يتقرر حق الجمعية في استلام الدفعات.

إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة) ملخص السياسات المحاسبية اليامة (تتمة) $\cdot$

مقاصة الأدوات المالية

تعترف الجمعية بمخصصات خسائر بشأن الخسائر الائتمانية المتوقعة للذمم التجاربة المدينة. يتم تعديل مبلغ الخسائر الائتمانية المتوقعة في كل تاريخ تقرير لتعكس التغيرات في مخاطر الائتمان منذ الاعتراف المبدئي بالأداة المالية المعنية.

تقيد الجمعية دائمًا الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدار العمر الزمني بالنسبة للذمم التجاربة المدينة. يتم تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة الخسائر الانتمانية المتوقعة على هذه الموجودات المالية باستخدام مصفوفة مخصصات استنادًا إلى التجربة السابقة للجمعية المتعلقة بخسارة الائتمان وتعديلها وفقًا لعوامل خاصة بالمدينين والظروف الاقتصادية العامة وتقييم الاتجاه الحالي والمتوقع الظروف في تاريخ التقرير، بما في ذلك القيمة الزمنية للنقود عند الاقتضاء.

بالنسبة لجميع الأدوات المالية الأخرى، تعترف الجمعية بالتخطيط النقدي مدى الحياة عندما تكون هناك زيادة جوهرية في مخاطر الائتمان منذ الاعتراف الأولي. ومع ذلك، إذا لم تزداد مخاطر الائتمان على الأداة المالية زيادة جوهرية منذ الاعتراف المبدئي، تقيس الجمعية مخصص الخسارة لتلك الأداة المالية بمبلغ يساوي الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة ١٢ شهرًا.

تمثل الخسائر الائتمانية المتوقعة مدى الحياة الخسائر الائتمانية المتوقعة التي ستنشأ عن جميع حالات العثر المحتملة على مدى العمر المتوقع لأي من الأدوات المالية. وفي المقابل، تمثل الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة ١٢ شهرًا جزءًا من الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى العمر الزمني والذي يتوقع أن ينتج عن حالات التعثر المحتملة على أي أداة مالية خلال ١٢ شهرًا بعد تاريخ التقرير:

الانخفاض في قيمة الموجودات المالية

يستبدل المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ٩ بنموذج "الخسارة المتكبدة" في المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٩ نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". ينطبق نموذج انخفاض القيمة الجديد على الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة وموجودات العقود والموجودات المالية المدينة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، وليس للاستثمارات في أدوات حقوق الملكية.

يتم إجراء تقييم بتاريخ كل مركز مالي لتحديد ما إذا كان هناك دليل موضوعي على أن الأصل المالي المحدد قد يكون قد انخفضت قيمته. لم يكن تأثير التغيير في منهجية انخفاض القيمة على أرباح الجمعية وحقوق الملكية القابلة للتوزيع جوهريا على البيانات المالية.

مخزون

يتم إظهار المخزون بسعر التكلفة أو بصافي القيمة البيعية، أيهما أقل. يتم تحديد التكلفة باستخدام طريقة المتوسط المرجح وتشمل جميع التكاليف المتكبدة عند اقتناء المخزون وإحضاره إلى موقعه ووضعه الحاليين. وبمثل صافي القيمة البيعية سعر البيع التقديري خلال سياق العمل الاعتيادي ناقصاً مصارىف البيع المتغيرة.

ذمم مدينة تجاربة وأخرى

الذمم المدينة التجارية هي المبالغ المستحقة من العملاء نظير البضائع المبيعة في سياق العمل الاعتيادي. فإذا كان من المتوقع تحصيل هذه الذمم في غضون سنة واحدة أو أقل (أو خلال دورة التشغيل الاعتيادية للمنشأة إذا كانت أطول)، يتم تصنيفها كموجودات متداولة. وخلافاً لذلك يتم عرضها كموجودات غير متداولة.

تُحتسب الذمم المدينة التجارية مبدئياً بالقيمة العادلة وتقاس لاحقاً بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي، ناقصاً مخصص الخسارة. يتم تكوين مخصص لانخفاض قيمة الذمم المدينة التجارية بناءً على الخسائر المتوقعة على مدى العمر منذ الاعتراف المُبدئي بالذمم المُدينة.

نظرًا لطبيعة الذمم المدينة الحالية قصيرة الأجل، تعتبر قيمتها الدفترية هي نفس قيمتها العادلة.

تُحتسب الذمم المدينة الأخرى مبدئياً بالقيمة العادلة وتقاس لاحقاً بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي، ناقصاً مخصص الخسارة. يتم تكوين مخصص لانخفاض قيمة الذمم المدينة الأخرى بناءً على الخسائر المتوقعة على مدى العمر منذ الاعتراف المبدئي بالذمم المدينة.

$\lambda$

إيضاحات حول البيانات المالية

للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

ملخص السياسات المحاسبية البامة (تتمة) $\cdot$

النقد وما يعادله

يتكون النقد وما يعادله من النقد في الصندوق والأرصدة في الحسابات الجاربة. وحيث أن الأرصدة لها فترات استحقاق تزيد على ٣ أشهر، يتم تصنيفها كودائع قصيرة الأجل.

رأس المال يتكون رأس المال من أسهم عادية مصنفة كحقوق ملكية.

ذمم دائنة تجاربة

تمثل هذه المبالغ المطلوبات غير المدفوعة عن السلع والخدمات المقدمة للجمعية قبل نهاية السنة المالية. وهذه المبالغ غير مضمونة. يتم عرض الذمم الدائنة التجارية والأخرى ضمن المطلوبات المتداولة باستثناء تلك التي تكون مستحقة الدفع بعد أكثر من ١٢ شهرا من فترة التقربر. يتم الاعتراف بهذه المبالغ مبدئيا بالقيمة العادلة وبتم قياسها لاحقا بالتكلفة المطفأة باستخدام طربقة الفائدة الفعلية.

مخصصات

تُحتسب المخصصات عندما يترتب على الجمعية التزام قانوني أو ضمني حالي نتيجة لأحداثٍ سابقة، وبكون من المحتمل أن يستدعي الأمر إجراء تدفق خارجي للموارد من أجل تسوية الالتزام، ويكون بالإمكان قياس مبلغ الالتزام بشكلٍ موثوق به. لا تحتسب مخصصات لخسائر العمليات المستقبلية.

ومتى كان هناك عدد من الالتزامات المائلة، فإن احتمالية أن يستدعي الأمر إجراء تدفق خارجي للموارد لتسوية الالتزام يتم تحديدها بالنظر إلى فئة الالتزامات ككل. ويتم الاعتراف بالمخصص حتى وإن كان هناك احتمال ضئيل بإجراء تدفق خارجي فيما يتعلق بأي بند مدرج في نفس فئة الالتزامات.

تقاس المخصصات بالقيمة الحالية لأفضل تقدير لدى الإدارة للنفقات المطلوبة لتسوية الالتزام الحالي في نهاية فترة التقرير. ويتمثل معدل الخصم المستخدم لتحديد القيمة الحالية في معدل قبل خصم الضرببة الذي يعكس تقييمات السوق الحالية للقيمة الزمنية للمال والمخاطر المصاحبة للالتزام. تحتسب الزبادة في المخصص نتيجة لمرور الزمن كمصروف فائدة.

مخصص منافع الموظفين

يتم رصد مخصص للالتزام المقدّر لمستحقات الموظفين من الإجازات السنوبة وتذاكر السفر نتيجة للخدمات المقدمة من قبل الموظفين حتى تاريخ بيان المركز المالي. يتم كذلك رصد مخصص لمكافآت نهاية الخدمة المستحقة للموظفين وفقاً لقانون العمل في دولة الإمارات العربية المتحدة.

يتم بيان المخصص المتعلق بالإجازات السنوية وتذاكر السفر كالتزام متداول وبدرج ضمن الذمم الدائنة التجاربة والأخرى، بينما يتم عرض المخصص المتعلق بمكافآت نهاية الخدمة للموظفين كالتزام غير متداول.

بموجب القانون الانحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم ٧ لسنة ١٩٩٩ بشأن المعاشات والتأمينات الاجتماعية، يجب على أصحاب العمل المساهمة بنسبة 10\8% من "راتب حساب الاشتراك" للموظفين الإماراتيين. وبتعين على هؤلاء الموظفين المساهمة في الخطة بنسبة ٥% من "راتب حساب الاشتراك". وتحتسب مساهمة الجمعية كمصروف ضمن الربح أو الخسارة.

الاعتراف بالإيرادات

يتم فياس الإيرادات بالقيمة العادلة للمقابل المقبوض أو المدين، وتمثل المبالغ المستحقة من البضائع الموردة، وتدرج صافية من الخصومات مثل الحسومات والمرتجعات. وتقوم الجمعية بالاعتراف بالإيرادات عندما يمكن قياس قيمة الإيرادات بشكل موثوق، وعندما يحتمل تدفق المنافع الاقتصادية المستقبلية إلى المنشأة، وعند استيفاء معايير محددة، على النحو المبين أدناه. تبنى الجمعية تقديراعها للعائد على النتائج التاريخية، مع الأخذ بعين الاعتبار نوع العميل ونوع المعاملة ومتطلبات كل تعاقد على حدى.

إيضاحات حول البيانات المالية

للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

ملخص السياسات المحاسبية الهامة (تتمة) $\cdot$ ۳

الاعتراف بالإيرادات (تتمة)

تعترف الجمعية بإيرادات العقود المبرمة مع العملاء بناءً على نموذج من خمس خطوات، كما هو محدد في المعيار الدولي لإعداد التقاربر المالية رقم ١٥.

الخطوة ١: تحديد العقد (العقود) مع العميل

يُعرّف العقد بأنه اتفاق بين طرفين أو أكثر ينشئ حقوقاً والتزامات قابلة للتنفيذ وبحدد المعايير لكل من تلك الحقوق والالتزامات.

الخطوة ٢: تحديد التزامات الأداء في العقد

التزام الأداء في العقد هو وعد بنقل سلعة أو خدمة إلى العميل. وقررت الجمعية أن هناك التزامين متميزين في الأداء في عقد شحن، وهما السلع الموعودة للعميل وتسليم البضاعة.

الخطوة ٣: تحديد سعر المعاملة

سعر المعاملة هو الثمن الذي تتوقع الجمعية أن يكون مستحقاً لها مقابل تحويل السلع أو الخدمات المتفق عليها إلى العميل، باستثناء المبالغ المحصِّلة نيابة عن الغير. يحدد سعر المعاملة بعد خصم المرتجعات وحسومات والخصومات.

الخطوة ٤: تخصيص سعر المعاملة لالتزامات الأداء في العقد

بالنسبة للعقد الذي يحتوي على أكثر من التزام أداء، ستقوم الجمعية بتخصيص سعر المعاملة لكل التزام أداء بمبلغ يمثل مقدار الثمن الذي تتوقع الجمعية أن يكون مستحقاً لها مقابل الوفاء بكل التزام أداء.

الخطوة ٥: الاعتراف بالإيرادات عندما تقوم المنشأة بالوفاء بالتزام الأداء تعترف الجمعية بالإيرادات في الوقت الذي يتم فيه الوفاء بمتطلبات الأداء.

تفي الجمعية بالتزام الأداء وتسجل الإيرادات بمرور الوقت إذا تم استيفاء أحد المعايير التالية:

• يتلقى العميل وبستفيد في نفس الوقت من المزايا التي يوفرها أداء الجمعية عندما تفي الجمعية بالأداء.
• أو ينشئ أداء الجمعية الأصل الذي يقع تحت سيطرة العميل أو يحسّنه عند إنشاء هذا الأصل أو تحسينه.
• لا ينشئ أداء الجمعية أصل له استخدام بديل للجمعية وبكون للجمعية حق مُلزم بقبض دفعات عن الأداء المكتمل حتى $\blacksquare$ تارىخە.

بالنسبة لالتزامات الأداء التي لم يتم استيفاء شروطها المذكورة أعلاه، يتم الاعتراف بالإيرادات عندما يوفي التزام الأداء.

قامت الجمعية بتقييم المعايير المذكورة أعلاه وقررت أنها لا تستوفي معايير الاعتراف بالإيرادات مع مرور الوقت، وبالتالي يتم الاعتراف بالإيرادات على النحو التالي:

مبيعات البضائع - التجزئة

تدير الجمعية سلسة من منافذ البيع بالتجزئة لبيع البضائع الاستهلاكية والمعمرة. تُحتسب مبيعات البضائع عندما تقوم الجمعية ببيع المنتج إلى العميل. وعادة ما يتم سداد قيمة المبيعات بالتجزئة بالدفع نقداً أو ببطاقات الائتمان.

تنص سياسة الجمعية على بيع منتجاتها لعملاء التجزئة مع حق إرجاع المنتج خلال سبعة أيام. وتُستخدم الخبرة المتراكمة في تقدير هذه المرتجعات ورصد المخصص اللازم لها وقت البيع وبتم إجراء مقاصة لهذه المبالغ مقابل الإيرادات. وتدير الجمعية برنامجاً للولاء تنقضي فيه جميع المزايا التي يحصل عليها العملاء من البرنامج في نهاية كل سنة مالية، وبالتالي لا يوجد أي مطلوبات تتعلق بهذا البرنامج بنهاية السنة.

إيضاحات حول البيانات المالية

للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

ملخص السياسات المحاسبية الهامة (تتمة) $\cdot$ ۳

الاعتراف بالإيرادات (تتمة)

إيرادات من أنشطة تشغيلية أخرى

إيرادات من إدارة مساحة المنتجات $\langle 0 \rangle$

الإيرادات من إدارة مساحة المنتجات هي مبالغ يتم تحميلها إلى الموردين مقابل عرض البضائع للبيع في الفروع. ويتم الاعتراف بهذه الإيرادات على أساس القسط الثابت خلال فترة اتفاقية عرض البضائع.

ايرادات من تأجير المحلات ومناطق الألعاب $(\cup)$

لدى الجمعية اتفاقيات تأجير للمحلات ومناطق الألعاب في مختلف فروعها ومراكز التسوق الخاصة بها. وتحتسب الجمعية إيرادات تأجير المحلات وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ١٧، "الإيجارات"، على مدى فترة اتفاقية الإيجار.

إيرادات العمولات $(\tilde{\epsilon})$

تتمثل إيرادات العمولات من الأقسام المتخصصة في نسبة من المبيعات يُتفق عليها بين الجمعية والأقسام المتخصصة وتُدفع للجمعية مقابل تشغيل الأقسام داخل فروعها. وبِتم احتساب هذه الإيرادات في الوقت الذي يتم فيه حدوث عملية البيع في القسم المتخصص.

إيرادات توزيعات الأرباح $\omega$

تحتسب الإيرادات من توزيعات الأرباح عندما يتقرر الحق في قبض الدفعات.

بالنسبة لالتزامات الأداء التي لم يتم استيفاء شروطها المذكورة أعلاه، يتم الاعتراف بالإيرادات عندما يوفي التزام الأداء.

قامت الجمعية بتقييم المعايير المذكورة أعلاه وفررت أنها لا تستوفي معايير الاعتراف بالإيرادات مع مرور الوقت، وبالتالي يتم الاعتراف بالإيرادات على النحو التالي:

مبيعات البضائع - التجزئة

تدير الجمعية سلسة من منافذ البيع بالتجزئة لبيع البضائع الاستهلاكية والمعمرة. تُحتسب مبيعات البضائع عندما تقوم الجمعية ببيع المنتج إلى العميل. وعادة ما يتم سداد قيمة المبيعات بالتجزئة بالدفع نقداً أو ببطاقات الائتمان.

تنص سياسة الجمعية على بيع منتجاتها لعملاء التجزئة مع حق إرجاع المنتج في غضون سبعة أيام. وتُستخدم الخبرة المتراكمة في تقدير هذه المرتجعات ورصد المخصص اللازم لها وقت البيع ويتم إجراء مقاصة لهذه المبالغ مقابل الإيرادات. وتدير الجمعية برنامجاً للولاء تنقضي فيه جميع المزايا التي يحصل عليها العملاء من البرنامج في نهاية كل سنة مالية، وبالتالي لا يوجد أي مطلوبات تتعلق بهذا البرنامج بنهاية السنة.

أرباح من ودائع استثمارية $(a)$

يتم تسجيل الربح من الودائع باستخدام طربقة الفائدة الفعلية. عندما تتعرض القروض والذمم المدينة لانخفاض في قيمتها، تقوم الجمعية بتخفيض القيمة الدفترية إلى القيمة القابلة للاسترداد التي تمثل التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة مخصومة بمعدل الفائدة الفعلي الأصلي للأداة، وتستمر في إطفاء الخصم كإيراد فائدة. يتم تسجيل إيرادات الفوائد على القروض والذمم المدينة التي تعرضت لانخفاض في قيمتها باستخدام معدل الفائدة الفعلي الأصلي:

تحوبل العملات الأجنبية

(أ) العملة الوظيفية وعملة العرض

تقاس البنود المدرجة في البيانات المالية باستخدام عملة البيئة الاقتصادية الرئيسية التي تعمل الجمعية ضمنها (العملة الوظيفية). إن البيانات المالية معروضة بدرهم الإمارات العربية المتحدة (الدرهم الإماراتي)، وهو العملة الوظيفية وعملة العرض للجمعية.

(ب) معاملات وأرصدة

يتم تحويل المعاملات الناشئة بالعملات الأجنبية إلى العملة الوظيفية باستخدام أسعار الصرف السائدة بتواريخ المعاملات. كما يتم احتساب أرباح وخسائر صرف العملات الأجنبية الناتجة عن تسوية هذه المعاملات وعن تحويل الموجودات والمطلوبات النقدية المقوّمة بالعملات الأجنبية بأسعار الصرف السائدة في نهاية السنة، في بيان الدخل الشامل.

إيضاحات حول البيانات المالية

للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

ملخص السياسات المحاسبية الهامة (تتمة) $\cdot$

توزيعات الأرباح

يتم رصد مخصص لمبلغ توزيعات الأرباح المعلن عنها والمصرح بها على النحو الملائم والتي لم تعد تخضع لتقدير الجمعية في أو قبل نهاية فترة التقرير، لكن لم يتم توزيعها في نهاية فترة التقرير.

عقود الإيجار

الجمعية كمستأجر

تقوم الجمعية بتقييم ما إذا كان العقد هو عقد إيجار أو يتضمن عقد إيجار، عند بدء العقد. تعترف الجمعية بموجودات حق الاستخدام والالتزامات الإيجارية المقابلة فيما يتعلق بجميع التعاقدات الإيجارية التي تكون فيها الجمعية هي المستأجر، وذلك باستثناء عقود الإيجار قصيرة الأجل (المعرفة كعقود إيجار مدتها ١٢ شهرًا أو أقل) وعقود إيجار الموجودات ذات القيمة المنخفضة. بالنسبة لهذه العقود، تقيد الجمعية مدفوعات الإيجار كمصروفات تشغيلية على أساس القسط الثابت على مدى فترة عقد الإيجار ما لم يكن أساس منتظم آخر أكثر تمثيلا للنمط الزمني الذي يتم فيه استهلاك الفوائد الاقتصادية من الموجودات المؤجرة.

يتم قياس الالتزامات الإيجاربة مبدئيًا بالقيمة الحالية لمدفوعات الإيجار غير المسددة في تاربخ بداية العقد، مخصومة باستخدام السعر الضمني في عقد الإيجار. إذا تعذر تحديد هذا السعر بسهولة، فإن الجمعية تستخدم سعر الفائدة الإضافي.

تشمل المدفوعات الإيجارية المدرجة في قياس الالتزامات الإيجارية: المدفوعات الإيجارية الثابتة (بما في ذلك المدفوعات المضمنة الثابتة)، ناقصًا أي حوافز تأجير، والمدفوعات الإيجارية المتغيرة التي تعتمد على مؤشر أو معدل، تقاس مبدئيًا باستخدام المؤشر أو المعدل في تاربخ بدء العقد، والمبلغ المتوقع أن يسدده المستأجر بموجب ضمانات القيمة المتبقية، وسعر ممارسة خيارات الشراء، إذا كان المستأجر على يقين معقول من ممارسة الخيارات، ودفع غرامات إنهاء عقد الإيجار، إذا كانت مدة الإيجار تعكس ممارسة خيار إنهاء عقد الإيجار. يتم عرض الالتزامات الإيجارية كبند منفصل في بيان المركز المالي.

يتم قياس الالتزامات الإيجارية لاحقًا عن طريق زيادة القيمة الدفترية لعكس الفائدة على الالتزامات الإيجارية (باستخدام طريقة الفائدة الفعلية) وعن طربق تخفيض القيمة الدفترية لتعكس المدفوعات الإيجاربة المسددة.

تقوم الجمعية بإعادة قياس الالتزامات الإيجارية (وإجراء تعديل مماثل لأصل حق الاستخدام ذي الصلة) كلما:

تم تغيير مدة الإيجار أو عند وجود تغيير في تقييم ممارسة خيار الشراء، وفي هذه الحالة يُعاد قياس الالتزامات الإيجارية عن طريق خصم المدفوعات الإيجارية المعدلة باستخدام معدل الخصم المعدل.

تغيرت المدفوعات الإيجارية بسبب التغييرات في مؤشر أو معدل أو تغيير في المدفوعات المتوقعة بموجب قيمة متبقية مضمونة، وفي هذه الحالات يتم إعادة قياس الالتزامات الإيجارية عن طربق خصم المدفوعات الإيجارية المعدلة باستخدام معدل الخصم الأولي (ما لم تتغير المدفوعات الإيجارية بسبب التغيير في سعر الفائدة المعوم، وفي هذه الحالة يتم استخدام معدل الخصم المعدل).

تم تعديل عقد الإيجار ولا يتم حساب تعديل عقد الإيجار كعقد إيجار منفصل، وفي هذه الحالة يتم إعادة قياس الالتزامات الإيجاربة عن طريق خصم المدفوعات الإيجارية المعدلة باستخدام نسبة خصم معدلة.

لم تقم الجمعية بإجراء أي من هذه التعديلات خلال الفترات المعروضة.

يتم استهلاك موجودات حق الاستخدام على مدى مدة الإيجار والعمر الإنتاجي للأصل الأساسي، أيهما أقصر. وفي حال ترتب على عقد الإيجار نقل ملكية الأصل الأساسي أو كانت تكاليف موجودات حق الاستخدام تعكس توقع الجمعية ممارسة خيار الشراء، فإن موجودات حق الاستخدام ذات الصلة يتم إهلاكها على مدى العمر الإنتاجي للأصل الأسامي. ويبدأ الاستهلاك في تاريخ بدء عقد الإيجار. يتم عرض موجودات حق الاستخدام كبند منفصل في بيان المركز المالي.

تطبق الجمعية المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٦ لتحديد ما إذا كانت موجودات حق الاستخدام قد انخفضت قيمتها، كما تقوم بحساب خسارة انخفاض القيمة المحددة كما هو موضح في سياسة "المتلكات، الآلات والمعدات".

لا يتم تضمين الإيجارات المتفيرة التي لا تعتمد على مؤشر أو معدل في قياس الالتزامات الإيجاربة وموجودات حق الاستخدام. يتم إدراج المدفوعات ذات الصلة كمصروف في الفترة التي شهدت الحالات أو الأحكام التي ترتب عليها هذه المدفوعات وبتم تضمينها في بند "مصاريف أخرى" في بيان الربح أو الخسارة.

$\mathcal{N}$

إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة) ملخص السياسات المحاسبية الهامة (تتمة) $\mathbf{r}$

عقود الإيجار (تتمة)

الجمعية كمستأجر (تتمة)

يسمح المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم ١٦ للمستأجر، كوسيلة عملية، بعدم فصل البنود غير المؤجرة، وبدلأ من ذلك، يتم حساب أي عقد إيجار وبنود غير إيجاربة مرتبطة به كعقد واحد. ولم تستخدم الجمعية هذه الطربقة العملية.

الجمعية كمؤجر

تبرم الجمعية عقود إيجار بصفتها مؤجر فيما يتعلق ببعض عقاراتها الاستثمارية. كما تقوم الجمعية بتأجير المعدات لتجار التجزئة اللازمين للعرض وتجهيز العملاء واختبار الأحذية والمعدات التي تصنعها الجمعية.

يتم تصنيف عقود الإيجار التي تكون الجمعية مؤجراً لها كإيجارات تموبلية أو تشغيلية. عندما تنقل شروط عقد الإيجار كل مخاطر ومزايا الملكية إلى المستأجر، يتم تصنيف العقد على أنه عقد إيجار تمويلي. يتم تصنيف جميع عقود الإيجار الأخرى كعقود إيجار تشغيلية.

عندما تكون الجمعية مؤجرًا وسيطًا، فإنها تظهر عقد الإيجار الرئيسي والعقد من الباطن كعقدين منفصلين. وبتم تصنيف عقد الإيجار من الباطن كعقد إيجار تمويلي أو عقد إيجار تشغيلي بالرجوع إلى أصل حق الاستخدام الناشئ عن عقد الإيجار الشامل.

يتم الاعتراف بالمبالغ المستحقة من المستأجرين بموجب عقود الإيجار التمويلية كذمم مدينة بقيمة صافي استثمار الجمعية في عقود الإيجار. يتم تخصيص إيرادات عقود التأجير التمويلي للفترات المحاسبية لتعكس معدل عائد دورى ثابت على صافي استثمار الشركة المستحق فيما يتعلق بعقود الإيجار.

يتم الاعتراف بإيرادات التأجير من عقود الإيجار التشغيلية على أساس القسط الثابت على مدى فترة عقد الإيجار ذي الصلة. تضاف التكاليف المباشرة الأولية المتكبدة في التفاوض وترتيب عقد إيجار تشغيلي إلى القيمة الدفترية للأصل المؤجر ويتم الاعتراف بها على أساس القسط الثابت على مدى فترة الإيجار

إدارة المخاطر المالية

عوامل المخاطر المالية

تتعرض الجمعية من خلال أنشطتها لمخاطر مالية متنوعة وهي: مخاطر السوق (تشمل مخاطر صرف العملات الأجنبية ومخاطر الأسعار ومخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدية والقيمة العادلة) ومخاطر الائتمان ومخاطر السيولة. يركز برنامج إدارة المخاطر لدى الجمعية عمومًا على عدم إمكانية التنبؤ بأوضاع الأسواق المالية ويهدف إلى الحد من الآثار السلبية المحتملة لهذه المخاطر على الأداء المالي للجمعية.

• (1) مخاطر السوق
• مخاطر الصرف الأجنبي $(1)$

تنشأ مخاطر صرف العملات الأجنبية عندما تكون المعاملات التجاربة المستقبلية أو الموجودات أو المطلوبات المحتسبة مقوّمة بعملة غير العملة الوظيفية للمنشأة. وتتعرض الجمعية للحد الأدنى من مخاطر صرف العملات الأجنبية، حيث أنّ جميع المعاملات الرئيسية مقوّمة بالدرهم الإماراتي.

مخاطر الأسعار $(\Upsilon)$

مخاطر الأسعار هي المخاطر المتعلقة بتقلب قيمة الأداة المالية نتيجة للتغيرات في أسعار السوق، سواءً كانت تلك التغيرات بسبب عوامل خاصة بالأداة نفسها أو بالجهة المصدرة لها أو بعوامل لها تأثير على كافة الأدوات المتداولة في السوق. ولا تواجه الجمعية أي تعرض هام لمخاطر الأسعار نظراً لأن مشترياتها تستند إلى أسعار محددة مسبقاً مع الموردين.

تعاونية الاتحاد إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة) ٣. ملخص السياسات المحاسبية اليامة (تتمة) إدارة المخاطر المالية (تتمة) عوامل المخاطر المالية (تتمة) مخاطر السوق (ب) مخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدية والقيمة العادلة $(\tau)$

تتعرض الجمعية لمخاطر أسعار الفائدة على موجوداتها المحملة بالفائدة، كما تتعرض الجمعية من خلال الودائع قصيرة الأجل بأسعار فائدة متغيرة لمخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدية.

يشير الجدول إلى التعرض لمخاطر أسعار الفائدة على الودائع قصيرة الأجل ذات أسعار الفائدة المتغيرة في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ و٢٠١٩. وبحسب التحليل أثر الحركة المحتملة المعقولة في أسعار الفائدة على بيان الدخل الشامل:

Y.Y.	۲۰۱۹
درهم	درهم
7, YA E, YO.	$9, \ldots, 707$
$(1, Y \wedge 2, Y \circ .)$	$(9, \ldots, 701)$

مخاطر الائتمان $(\omega)$

مخاطر الائتمان هي المخاطر في أن يتسبب أحد العملاء أو أحد الأطراف المقابلة للأداة المالية في خسارة مالية للجمعية نتيجة لعدم وفائه بالتزاماته التعاقدية. وتنشأ مخاطر الائتمان من التعرضات الائتمانية للعملاء والمبالغ المستحقة من طرف ذي علاقة والودائع قصيرة الأجل والنقد وما يعادله.

فيما يلي الحد الأقصى للتعرض لخاطر الائتمان بتاريخ التقرير، الذي يتمثل في القيمة الدفترية لهذه الموجودات المالية المصنفة ضمن بند "قروض وذمم مدينة"

	2.7.	۲۰۱۹
	درهم	درهم
ذمم مدينة تجاربة وأخرى
(باستثناء المبالغ المدفوعة مقدماً والدفعات المقدمة إلى الموردين)	AY, Y97, YYY	72, 10, 100
مبالغ مستحقة من طرف ذي علاقة	$\mathbf{\mathring{1}}$	١٩٤
ودائع قصيرة الأجل	771, 270, . 17	9.7102,79.
النقد وما يعادله	177,17.,900	197,777,777
	AAT, OAT, IV9	۱,۱٥۷,۱۲۲,٤٥٥

لا تتوقع الإدارة تكبد الجمعية أي خسائر من عدم سداد القيمة الدفترية للموجودات. وقد تم الإفصاح عن جودة الائتمان للذمم المدينة التجاربة الإيضاح رقم ١٣.

إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

1. ملخص السياسات المحاسبية البامة (تتمة)

إدارة المخاطر المالية (تتمة)

عوامل المخاطر المالية (تتمة)

مخاطر الانتمان (تتمة) (ب)

تقتصر المعاملات البنكية على المعاملات التي تتم مع فروع البنوك التجارية المحلية. يظهر الجدول أدناه جودة الائتمان للأرصدة النقدية والبنكية والودائع قصيرة الأجل لأطراف مقابلة خارجية في تاربخ بيان المركز المالي:

	Y.Y.	۲.۱۹
	درهم	درهم
نقد لدى بنوك ذات تصليف ائتماني (تصليف موديز)
$A \setminus$	۱۶۲,۸۳٤,٥٦.	$\lambda$ r, $\lambda$ r, $\lambda$
A٢	772,777	T01,270
Ar	738,071	2,702,111
المجموع (لا يشمل النقد في الصندوق)	١٦٣,٧٣٧,٤٥٤	111,599,205
ودائع قصيرة الأجل ذات تصنيف ائتماني (تصنيف موديز)
$A \setminus$	TT.27017	TT, 102, 79.
$A\Upsilon$	$Y0.$ ,,	$r_0, \ldots, \ldots$
$A^{\star}$	$Y_10, \ldots, \ldots$	$27Y, \ldots, \ldots$
غير مصنّف	0.1, 0.1, 0.00	0.1, 0.1, 0.00
المجموع	781,280,.18	9.102, 19.

مخاطر السيولة $(z)$

تتمثل الإدارة الحكيمة لمخاطر السيولة في الاحتفاظ بأرصدة نقدية كافية وتوفر التمويل من خلال حجم ملائم من التسهيلات الائتمانية الملتزم بها. تحافظ الجمعية على مرونة عملية التمويل بتوفير تسهيلات ائتمانية ملتزم بها.

تُعادل التدفقات النقدية التعاقدية للمطلوبات المالية للجمعية أرصدتها الدفترية نظراً لأن أثر الخصم ليس كبيراً.

إدارة مخاطر رأس المال (د)

تتمثل أهداف الجمعية عند إدارة رأس المال في حماية قدرتها على الاستمرار كمنشأة عاملة بهدف توفير العوائد لمساهمها والمزايا لأصحاب المصلحة الآخرين والمحافظة على هيكل رأس المال الأمثل الذي يعمل على الحد من تكلفة رأس المال. وبهدف المحافظة على هيكل رأس المال أو تعديله، فقد تقوم الجمعية بتعديل قيمة توزيعات الأرباح المدفوعة للمساهمين.

ونظرًا لعدم وجود أية ديون على الجمعية في تاريخ بيان المركز المالي فلم يتم احتساب نسبة المديونية.

إيضاحات حول البيانات المالية

للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

التقديرات والأحكام المحاسبية الهامة ्र

يتم تقييم التقديرات والأحكام بصورة مستمرة بناءً على الخبرة السابقة وعوامل أخرى تشمل توقعات الأحداث المستقبلية التي يعتقد أنها معقولة في ظل الظروف المحيطة.

التقديرات والافتراضات المعاسنية اليامة

تقوم إدارة الجمعية بإعداد تقديرات وافتراضات تؤثر على المبالغ المدرجة للموجودات والمطلوبات في غضون السنة المالية القادمة. يتم تقييم التقديرات والأحكام بشكلٍ متواصل وتستند إلى الخبرة السابقة وعوامل أخرى منها التوقعات الخاصة بالأحداث المستقبلية التي يعتقد أن تكون معقولة بموجب الظروف المتوفرة.

(أ) استهلاك الممتلكات والمعدات والاستثمارات العقاربة

تقوم الإدارة بتخصيص العمر الإنتاجي والقيم المتبقية للممتلكات والمدات والاستثمارات العقاربة على أساس الاستخدام المقصود من الموجودات والقيمة الاقتصادية في حياة تلك الموجودات. ويمكن أن تؤدي التغيرات اللاحقة في الظروف مثل التقدم التكنولوجي أو الاستخدام المحتمل للموجودات المعنية إلى اختلاف الأعمار الإنتاجية الفعلية أو القيمة المتبقية عن التقدير المبدئي. عندما تحدد الإدارة أن العمر الإنتاجي لمجموعة الموجودات أو الفيمة المتبقية للموجودات يتطلب تعديلا، يتم استهلاك صافي الفيمة الدفترية التي تزبد عن القيمة المتبقية على مدى العمر الإنتاجي المتبقى المعدل. قامت الإدارة بمراجعة القيم المتبقية والأعمار الإنتاجية لبنود المتلكات والمعدات والاستثمارات العقاربة الرئيسية، وقررت عدم ضرورة إجراء أي تعديل.

(ب) انخفاض قيمة العقاربة

تقوم الإدارة بتقييم مدى الانخفاض في قيمة العقارية متى أشارت الأحداث أو التغيرات في الظروف إلى أن القيمة الدفترية قد لا تكون قابلة للاسترداد. إن العوامل الهامة التي قد تؤدي إلى إجراء مراجعة للانخفاض في القيمة تتضمن ما يلي:

• الانخفاض الكبير في القيمة السوقية للأصل أكثر مما كان متوقعاً بمرور الوقت أو الاستخدام العادي.
• التغيرات الهامة في طريقة استخدام الجمعية لموجوداتها أو في استراتيجية التشغيل التي ينتمي لها الأصل. $\bullet$
• وجود أدلة من التقارير الداخلية تشير إلى أن الأداء الاقتصادي للأصل أسوأ مما كان متوقعاً، أو سيكون كذلك. $\bullet$

فإذا توفرت مثل هذه الأدلة، يتم إجراء فحص لتحري مدى الانخفاض في القيمة بمقارنة القيم الدفترية للوحدات المولدة للنقد مع قيمها القابلة للاسترداد. وينطوي الانخفاض في قيمة العقارية على حكم الإدارة مما يقتضى معه إجراء تقييم لتحديد ما إذا كان بالإمكان تحديد القيمة الدفترية للموجودات من خلال القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المستمدة من تلك الموجودات باستخدام توقعات التدفقات النقدية المخصومة بمعدل مناسب.

								$\tilde{\mathbf{z}}$
في الم يتاير ١٩٠٩	1, IVT, TIT, OAI	TAA.-TI.01T	o, I.A., Fox	Y, IYO, 9TE	$Y, Y$ 15, 979	E9, 17'E, 7 - E	YA1, 1Y., 11Y	1,917,777,770
صلني القيعة الدفترية $P$ is the set $\cdot$ is $\cdot$	1, IAM, 907, AA	TIN, YTY, ART	T, MY, YAY	E, OAO, TIY	A, T15, T90	11, . A . , TY 1	1, 160,79	1, 11, 0655, 0.7
$P$ ( $\perp$ creating $\cdot$		215545,29.	IA, YYY, of Y	Yoyo, Yoy	10, 5. T, NYO	1.57.5		TT., TTO, ES)
استيعادات		$(\forall x, \forall x \land y)$	$(10Y, \xi Y)$	$(o \cdot \lambda, \epsilon o \cdot)$	$(\mathfrak{o}\mathfrak{1},\mathfrak{t}\cdot\mathcal{V})$	(11.351)		(1, 55x, 997)
الحقل للسنة (إيضاح ٢٨)		1.991, 155	$\mathbf{Y}, \mathbf{2} \in \mathbf{T}, \mathbf{0} \setminus \mathbf{Y}$	$4 + 1 - 1 - 1$	T,O.,TTY	MARY ANY		YA, EAT, AYY
$\mathbf{r}$ . IT denote $\mathbf{r}$		T-1, YIA, 97'E	17,971,507	1.75.7.0	11,909,900	97,517,11		TTT, TO9, 071
تحويلات إلى موجودات حق الاستخدام		(11, 1, 1, 1, 1)						(11, 1, 1, 1, 1)
استيعادات		$(5,757,-91)$	(YY,Y,Y, 06.)	(1,175,170)	(7.391,07.)	$(29, 5 \cdot \lambda, 77 \cdot)$		$(9A,5Y1,7-1)$
المعتل للسنة (إيضاح ٢٨)		11,15,717	T, YOA, YTT	170, EY 5	$\tau, \xi \cdot Y, \mathbb{N}$ .	1., 116, 17		YA, 1 Yo, 10.
الاستهلاك المتواكثهم في ايناير ١٩٠٩	٠	T. J. YT), 9AT	FL,Y4.,YYT	$\Lambda$ . $\Lambda$ . $\Lambda$ , $\Lambda$	19,072,770	171,707,771		E10,011, U.
$\frac{1}{2}$ (1 country $\frac{1}{2}$ )	1, IAM, 101, AA	ATA, ETT, I.AT	Yo, I., TYO	10, 77. VY 9	IF, YIA, IY.	$115,7\lambda0,6$	1, 160, 194	Y, TE., ATY, AEE
استيمادات		(1, 1, 1)	$(10Y, YA$ .)	$(o \cdot \lambda, \epsilon o \cdot)$	$(T+5T)$	(717, 590)		(1,0,0),
تحويلات إلى استثمارات عقارية (إيضاح ٢)		$(150 \times 100)$						(ITY,OW, TY)
نحويلات		TIE, YAY, TTE	WANYYYY	1,760,	だたいだい	IF, YYL, - IA	$(\forall r, \circ \land \circ, \epsilon \land \land)$	(5,775)
إضافات	$V \cdot A^{\prime}$	7, 95, 01.	T, TAY, OY9	1, Vol. T	1,700,519	9, TAO, T1.	197,71. W9	TT., 7YE, Y1E
في ٢٦ ديسمبر ١٩.٢٩	1,100,717,841	0A9, YE., EYT	TT, I . A, A 1 2	17,517,179	19, 272, 192	151,057,710	Y91,17.11Y	T, YER, ETT, TTT
نحويلات من استثمارات عقارية (إيضاح ٢)	IAT, TTV, T.							IAT, TTY, T.
تحويلات إلى موجودات حق الاستخدام		$(YY, \mathcal{E}YY, \mathcal{A}, \Lambda)$						$(\mathbf{r}, \mathbf{X}, \mathbf{r}, \mathbf{r}, \mathbf{r}, \mathbf{r})$
استيعادات		$(5,757,-91)$	(77, 771, 97)	(1,155,150)	(7.441,707)	$(59, 55 - NVA)$		$(9\lambda, 019, 007)$
نحوبلات		F, IVY, TOY	NN, Y9Y		IYL'RE	AN, AYO	$(\mathfrak{o}, \mathfrak{r} \cdot \lambda \mathfrak{r} \wedge)$	(1, 9, 19)
إضافات	AT, TYO, TAY	0,757,77	1, ٤Λο, 9Y ٤	700,0.	T,YET,FAT	9, 9YA, YYE	$\tau \cdot \lambda, \sigma \cdot \lambda, \xi \cdot \lambda$	TYS, ATT, YY9
في ابناير ١٩٠٩ EXER	A96, MTT, 19A	IVA, ITI, - 07	ET, - 17, 179	IT, TEE, YYE	TT, YAY, OYS	IA., r. 5.555	AY, 179,008	I, AYT, TOT, IAS
	مي م	رهي	ڲ	ڲ	ڲ	ڔڰ	ڲ	ڲ
	Ê.	Ł,	أجهزة حاسوب	سيارك	أثاث وتجيزات	معدات وأدوات	أعمال رأسمالية فيهد الإتجاز	الإجعالي
ستلكات ومعدات . 'o

إيضاحات حول البيانات المالية
للسنة المتهية في ٣٦ ديسمبر ٢٠ (تتمة)

تعاونية الاتعاد

$\overline{z}$

إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

ممتلكات ومعدات (تتمة) $\cdot$

$\mathfrak{g}$ تم إنشاء مباني معينة للجمعية على قطع أراضي ممنوحة من صاحب السمو حاكم دبي. وقد تم تسجيل تلك القطع في سجلات الجمعية بقيمة اسمية تبلغ ١ درهم. وتمثل قيمة قطع الأراضي الأخرى المحمّلة بالتكلفة قيمة قطع الأراضي المُشتراة في المحيصنة وأم سقيم والجميرا والحمرية والورقاء والنهدة والحبيه الأولى والخوانيج في دبي والعوير الأولى والميدان.

• تتمثل الأعمال الرأسمالية قيد الإنجاز بشكل رئيسي في التكاليف التي تتكبدها الجمعية لتشييد مركز تجاري جديد في الجميرا $(\rightharpoondown$ والبرشاء ٣ والحبية والهدة والبرشاء جنوب.
• في ٣١ ديسمبر ٢٠١٩، قامت الجمعية بإعادة تصنيف قطع الأرض التي تبلغ ١٨٢ مليون درهم بناءً على التغيير في استخدام ج) هذه القطع (الإيضاح ٦).
• في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠، قامت الجمعية بتحويل مباني قيمما ١٢٧,٥٧٧,٢٧١ درهم من ممتلكات ومعدات إلى استثمارات عقاربة د) (إيضاح ٦).

استثمارات عقاربة $\mathcal{C}_\mathcal{C}$

أراض	مبان	الأجمالي
درهم	درهم	درهم
1Y1,0Y7,119	٣٤٩, ١٢٦, ٧٣	071, ٣٩٨, ١٩٢
1.700, 11	Y, Y99, 09Y	12,202,719
(1AY, YYY, Y.1)		$(11, 11, 11, 11, 11, 11, 11, 11, 11, 11,$
	$(Y, Y_{\epsilon}, Y_{\epsilon})$	$(Y, \lambda \in \xi, YYY)$
	$TO.$ , $2\Lambda$ , $T9V$	$TO.$ , $\epsilon \Lambda$ 1, $T9V$
	Y, . YY, 921	Y, . YT, 921
	1 YY, 0 YY, YY 1	1 YY, 0 YY, YY 1
	$(\lambda \Upsilon, \Upsilon \Upsilon)$	$(\lambda \Upsilon, \Upsilon \Upsilon)$
	$2\lambda., .0., 299$	$2\lambda.0.299$
	1.1, 907, 772	1.1,907,772
	$\lambda, .$ $09, \lambda.9$	$\lambda, \cdot$ 09, $\lambda \cdot$ 9
	$(Y, Y_{\epsilon}, Y_{\epsilon})$	$(r, \text{NEE}, \text{YYT})$
	١١٢, ٨٦٧, ٧٧٠	IIT, ATY, YY.
	1.5297, 171	1.547, 111
	(11, 19)	(11, .19)
	177,774,977	1 YY, YYA, 97 Y
	TO7, Y 11, 0 TV	T07, Y 1 1, 0 TV
	$\gamma\gamma\gamma$ , $\gamma\gamma\gamma\gamma\gamma\gamma\gamma\gamma\gamma\gamma\gamma\gamma\gamma\gamma\gamma\gamma\gamma\gamma\gamma$	YYY,717,71Y

تم تصنيف المحلات التجارية وغيرها من المناطق المحتفظ بها لعائدات تأجير طويلة الأجل على أنها استثمارات عقاربة.

إيضاحات حول البيانات المالية

للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

٦.

.
فيما يلي الإيرادات والمصاريف من الاستثمارات العقارية:

	Y, Y,		Y.19
	درهم		درهم
إيرادات إيجار		$\lambda$ 1, 19 $\gamma$ , 9	1.9, Y7Y, 799
مصاريف مباشرة		(72,1.7,779)	(70, 279, 721)
الاستهلاك		(1., 297, 771)	$(\lambda, .\circ \theta, \lambda \cdot \theta)$
		$\Lambda$ ., $\Lambda$ ۹ $\Lambda$ , ۲۷.	FT, 7TA, 7EY
موجودات غير ملموسة
		Y. Y.	7.19
		درهم	درهم
برمجيات الحاسوب
التكلفة
في ١ يناير		Y, A, T, Y, Y	17,079,017
إضافات		٢,٢٥٦,٥.٥	Y, .9A, 2YY
تحويل من أعمال رأسمالية جارية (إيضاح ٥)		£, YYE	1,979
استبعادات		(20, 12)	$(Y, \lambda YY, YoY)$
في ٣١ ديسمبر		17, .71, 11.	11, 1.7, 111
الإطفاء المتراكم
فی ۱ ینایر		A, ٤ λο, ١٩.	9,125,770
المحمّل للسنة (إيضاح ٢٨)		٢,١٠٨, ٨٢٩	$\lambda$ , $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$
استبعادات		(20, 12)	$(Y, \lambda \Upsilon \Upsilon, YoY)$
في ٣١ ديسمبر		1.,021,1YA	$\lambda$ , $\lambda$ 0, $\lambda$ 9.
صافي القيمة الليفترية
فی ۳۱ دیسمبر		0, ٤٧٢, ٩٣٢	2,771,77

تماونية الاتحاد إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

1. موجودات حق الاستخدام

الاجمالى	مبانى	أرض
درهم	درهم	درهم
			التكلفة
$1.9, \lambda 70, 7177$	$\Lambda$ . $\Gamma$ , YAY, $\Lambda$ $\Lambda$	٦,٠٧٧,٧٧,٠	فی ۱ ینایر ۲۰۱۹
$\Upsilon$ Y, $\Upsilon$ YY, $\Upsilon$ , $\Lambda$	$\tau\tau, \epsilon\gamma\tau, \eta \cdot \Lambda$		تحويل من الممتلكات والمعدات
(79, 777)	(19,111)		استيعادات
127,791,911	177, 771, 121	$7, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1,$	فی ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۹
2.710,017	$0, Y^{\gamma}$ $\Lambda, \ldots$	To, toY, oA.	إضافات
	(1, 0, , 999)	1, 0, , 999	تحويلات
(Y, YY2, 190)	$(Y, \Upsilon Y \xi, 190)$		استبعادات
1Y0, Y0., Y.9	177, Y17, 97.	27, 17, 729	ق ۳۱ دیسمبر ۲۰۲۰
			الإطفاء المتراكم
			فی ۱ ینایر ۲۰۱۹
${1, \lambda, 1, 1Y}$	11, A.1, 1Y1		تحويل من الممتلكات والمدات
$\gamma, \gamma, \delta, \lambda, \gamma$	17, 270, 271	97.79Y	المحمّل للسنة
(79,777)	(79, 777)		استبعادات
19,12V, TAT	YA, 1A7, 9A7	97.79Y	فی ۱ پنایر ۲۰۲۰
	(YY, YY)	$TY.$ , $YZY$	تحويلات
YY,YYZ,AYZ	19, .77, 772	$T, T \cdot \lambda, \epsilon$ o.	المحمّل للسنة
(1, 077, YTY)	(1, 077, 077)		استبعادات
29,919,51.	٤٥,٣٨٧,٣٨١	٤,٥٣٢,. 19	في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠
			صافي القيمة الدفترية
110, 17., 179	AY, TY7, OV9	٣٨,٥٠٤,٢٦.	في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠
117, 101, 070	1.1, 1.15	$0,11Y, \text{TYY}$	فی ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۹

استأجرت الجمعية قطع أراضي من حكومة دبي قابلة للتجديد سنويًا. ترى إدارة الجمعية ومجلس إدارتها أن قطع الأراضي المستأجرة هذه ستظل متاحة للجمعية في المستقبل المنظور.

استثمارفي مشروع مشترك $P_{\star}$

في ٣٠ يونيو ٢٠١٥، قامت الجمعية بتأسيس مشروع مشترك مع نور أوقاف ش.ذ.م.م. وتمتلك الجمعية حصة بنسبة ٥٠% في هذه المنشأة المؤسسة حديثاً.

وتخضع فريش إن ١ المسجلة في دولة الإمارات العربية المتحدة كشركة ذات مسؤولية محدودة خاضعة للسيطرة المشتركة من قبل الشركاء المُذكورين أعلاه. ويتمثل النشاط الرئيسي لها في إنشاء وإدارة محلات البقالة ومحلات السوبرماركت.

في ٢٨ فبراير ٢٠١٩، تم الاتفاق على أن تقوم نور أوقاف ش.ذ.م.م. بنقل ١٠٠٪ من أسهمها في الشركة إلى جمعية الاتحاد وتغيير الاسم القانوني إلى ميني كوب.

وفي ٣١ يسمبر ٢٠١٩، قررت جمعية الاتحاد تصفية ميني كوب والاستحواذ على جميع الموجودات والمطلوبات وقيد الخسائر البالغة ٤,٥٩٤,٠٨٢ درهم وتشغيلها كواحدة من فروعها.

تعاونية الاتحاد إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

دفعات مقدمة رأسمالية $\Lambda$ .

تمثل الدفعات الرأسمالية مدفوعات نقدية مسددة مقدمًا لمشروعين في الورقاء وند الشبا وشراء أرض في منطقة البرشاء جنوب ومنطقة ورسان والبدع والبرشاء ثلاثة ، ولم يتم تحويل المخاطر والمزايا إلى الجمعية كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠.

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر $\Lambda\Lambda$

تمثل الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر استثمارا في الأسهم في ١٨,٠٠٠ سهم غير متداول بقيمة اسمية ١٠٠ درهم للسهم الواحد (٢٠١٩: ١٨,٠٠٠ سهم غير متداول بقيمة اسمية ١٠٠ درهم للسهم الواحد) في الاتحاد التعاوني الاستهلاكي. بلغت تكلفة هذه الأسهم عند الاستحواذ المبدئي ٥٠٠,٠٠٠ درهم. يقيد الاستثمار بالتكلفة نظرًا لأن قيمته العادلة غير قابلة للقياس بشكل موثوق حيث لم يتم تداول الأسهم بنشاط، ولا يوجد أصل مقارن مع سوق نشط ولا يعد الاستثمار جوهربا لهذه البيانات المالية. تحصل الجمعية على أرباح من الاتحاد التعاوني الاستهلاكي بناءً على مساهمتها وأيضاً على أساس حجم المعاملات التجارية (راجع الإيضاحين ٢١ و٢٧). بلغت نسبة الملكية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ نسبة ٢٠% (٢٠١٩. ٢٠%).

۰۱۲. مخزون
	Y.Y.	7.19
	درهم	درهم
بضائع بغرض إعادة البيع	70., 131, 171	$\Lambda$ $\Lambda$ $\Lambda$ $\Lambda$ $\Lambda$ $\Lambda$ $\Lambda$ $\Lambda$
بضائع مستوردة للبيع	Y, YYY, E.A.	$2, \lambda$ $\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$
ناقصا: مخصص المخزون المستورد بطيء الحركة	$(Y1Y, \< \< > >$	$(\lambda \setminus \xi, \setminus \setminus \Upsilon)$
	TOY, 1.Y, . AO	117, 11, 119
مواد استهلاكية	0, Y17, 9.0	r.vov.srx
بضائع في الطريق	11,707	1,0Y,VY
	277,770,727	$197, 7. \lambda, 799$

بلغت تكلفة المخزون المحتسبة كمصروف والمدرجة ضمن "تكلفة المبيعات" ما قيمته ١,٤٧١,٠٢.٠,٤٠٠,٤١١, ١,٣٧٠,٤٠٠, ١,٣٧١, درهم).

الحركة في مخصص المخزون المستورد بطيء الحركة كالتالي:

Y.Y.	Y.19
درهم	درهم
$\lambda$ 12,11Y	۱, ۱۷۸, ٦۲۹
(17, 777)	(T12,011)
Y9Y, EAE	$\lambda$ \ {, \ \ \ \

وللجمعية الحق في إعادة أو استبدال السلعة المنتهية الصلاحية التي تم شراؤها من الموردين المحليين، وبالتالي فإن المخزون المحلي لا يخضع لانخفاض القيمة وفقا للاتفاقيات المبرمة مع الموردين. وهذا ينطبق فقط على مشتريات الموردين المحليين، ومع ذلك فإن السلع المستوردة تخضع للانخفاض في القيمة وبتم الاعتراف بها مبدئيا بالقيمة العادلة وتقاس مبدئيا بصافي القيمة البيعية ناقصا مخصص انخفاض قيمة البنود البطيئة الحركة أو المتقادمة أو التالفة.

تعاونية الاتحاد إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

١٣.ذمم مدينة تجاربة وأخرى

	Y. Y.	Y.19
	درهم	درهم
ذمم مدينة تجاربة	٣١,٤٤٦,٨٣.	TV, Y 1 A, ETV
ناقصاً: مخصص الانخفاض في القيمة	(9, 12., 04V)	$(1, \lambda \xi \circ \mathcal{N})$
	YY,Y,Y,YYY	Y. AYY. Y01
إيجارات مدينة	$\Upsilon$ , $\zeta$ , $\sigma$ , $\Upsilon$ , $\circ$	$Y.$ , $Y.$ , $971$
إيرادات مستحقة من ودائع قصيرة الأجل	T. YA. YY	7,077,099
صندوق تنمية شؤون المنطقة	Y., 0Y1, 722	$Y, YY9, \Lambda$ oź
مصاربف مدفوعة مقدمأ	1.7.0,717	$0,5\lambda\lambda,19\gamma$
دفعات مقدمة للموردين	17, 727, 1.1	$Y, \Lambda, \Lambda, \Sigma Y$
ذمم مدينة أخرى	17,977,991	9,500, .7.
	11., YEA, . 19	$Y_{\xi_1}, \ldots, X_{\xi_n}$

كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠، بلغت قيمة الذمم المدينة التجاربة العاملة بالكامل ١١,٧٩٤,٠١٣ درهم (٢٠١٩. ١٤,٠٦٧,٢٨٥ درهم).

كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠، كانت هناك ذمم مدينة تجارية بقيمة ١٠,٥١٢,٢٨٠ درهم (٢٠١٩: ٦,٨٠٥,٤٦٦ درهم) قد تأخر سدادها لكها لم تتعرض للانخفاض في القيمة. تتعلق هذه الذمم بعددٍ من الذمم المدينة المستقلة التي لم تتخطى تاريخ استحقاقها سابقًا. إن تحليل أعمار إجمالي الذمم المدينة التجاربة هو على النحو التالي:

	Y.Y.	۲۰۱۹
	درهم	درهم
۳ أشهر - ۱۲ شهراً	$\setminus$ ,0 $\setminus$ TX.	٦,٨.٥,٤٦٦

كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠، بلغت قيمة الذمم المدينة التجاربة التي يزيد عمرها على سنة واحدة وتعرضت لانخفاض في قيمها وتم رصد مخصص لها بالكامل ٩,١٤٠,٥٣٧ درهم (٢٠١٩: ٦,٨٤٥,٧١٦ درهم).

لا تشتمل الفئات الأخرى ضمن الذمم المدينة التجاربة والأخرى على موجودات تعرضت لانخفاض في قيمتها.

إن حد التعرّض الأقصى لمخاطر الائتمان بتاريخ التقربر يمثل القيمة الدفترية لكل فئة من فئات الذمم المدينة المذكورة أعلاه.

الذمم المدينة التجارية والأخرى مقيّمة بالدرهم وتقارب قيمتها العادلة قيمتها الدفترية ناقصاً انخفاض القيمة. ولا تملك الجمعية أي رهن كضمان.

يوضح الجدول أدناه الحركة على مخصص الانخفاض في قيمة الذمم المدينة التجاربة:

۲۰۱۹	7. Y.
درهم	درهم
7,107,1.9	7, 120, YIT
791, 9.1	2, 29 E, A Y 1
7,020,017	9,12.,01V

ودائع قصيرة الأجل $\Lambda$ ٤

تتكون الودائع قصيرة الأجل من استثمارات لدى بنوك إسلامية في ودائع محددة الأجل تحمل عوائد بمعدل ٢,٢٩% (٢٠١٩: ٣,٣٩%) سنوياً بفترات استحقاق لأكثر من ثلاثة أشهر ولا تتجاوز سنة واحدة.

تعاونية الاتحاد إيضاحات حول البيانات المالية

للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

النقد وما يعادله $\Lambda$

Y.Y.
درهم
177, YTY, ٤٥٤	نقد لدى البنك
2,155,0.1	نقد في الصندوق
177, 17., 900
	رآس المال ۸٦.
عدد الأسهم
	مصدرة ومدفوعة بالكامل بقيمة ١٠ درهم للسهم الواحد
$107, .1.$ , YTI	فی ۱ ینایر ۲۰۱۹
$Y_{\epsilon, \tau\tau\tau, \ldots}$	إصدار أسهم منحة (إيضاح ١٨ (أ))
$\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$	فی ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۹
	إصدار أسهم منحة (إيضاح ١٨ (أ))
١٧٦,٤١٣,٨١٤	في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠

احتياطى قانونى $\cdot$

وفقاً للبند (أ) من المادة رقم (٤٤) من النظام الأساسي للجمعية وأحكام القانون الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم (١٣) لسنة ١٩٧٦ بشأن الجمعيات التعاونية، يجب تخصيص ما لا يقل عن ٢٠٪ من صافي الأرباح إلى الاحتياطي القانوني، وبجوز إيقاف هذا المخصص عندما يعادل الاحتياطي القانوني ضعفي رأس مال الجمعية المدفوع.

تم تحويل مبلغ ٢٠٠,٠٠٦,٤٩٩ درهم (٢٠١٩: ١٠٢,٥٧٥,٦٤٥ درهم) إلى الاحتياطي القانوني خلال السنة. ولم يتم اعتماد مبلغ الاحتياطي القانوني لسنة ٢٠١٩ من قبل المساهمين خلال الجمعية العمومية المنعقدة بتاريخ ٢٥ مارس ٢٠٢٠ وتم عكس ذلك في سنة ٢٠٢٠.

أرباح قابلة للتوزيع $\Lambda$

تم تخصيص الأرباح للسنتين المنتهيتين في ٣١ ديسمبر ٢٠١٩ و ٢٠١٨ كما يلي:

	2.19	Y.14
	درهم	درهم
تحويل إلى الاحتياطي القانوني بنسبة ٢٠٪ من صافى الربح	$\sim$	$97, 77.$ , $779$
أسهم منحة مصدرة (إيضاح ١٨-أ)		Y E Y, Y Y, A Y.
صندوق تنمية شؤون المنطقة (إيضاح ١٨-ب)	YY, 11 Y, 1 YY	YA.0VT.192
توزيعات أرباح مدفوعة (إيضاح ١٨ -ج)	$EVA, \cdot 17, \cdot 92$	92,7XY,77Y
مكافآت أعضاء مجلس الإدارة (إيضاح ١٨-د)	7.70	7.70
	011, AVA, YYV	277,7.1,790

وافق المساهمون في ٢٧ مارس ٢٠١٩ على إصدار عدد ٢٤،٣٣٣،٠٨٣ أسهم منحة تمثل ١٦٪ من رأس المال المصدر للجمعية (أ والبالغ ٢٤٣,٣٢٠,٨٣٠ درهم. لم يتم إصدار أسهم منحة لسنة ٢٠٢٠.

يمثل ذلك مساهمة الجمعية في الرفاهية الاجتماعية للمجتمع. وبتم تحديد صندوق تنمية شؤون المنطقة بموجب عقد تأسيس ب) الجمعية وأحكام القانون الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم (١٣) لسنة ١٩٧٦ بشأن الجمعيات التعاونية ولا يجب أن يتجاوز ١٠٪ من ربح السنة.

تعاونية الاتحاد إيضاحات حول البيانات المالية

للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

١٨. أرباح قابلة للتوزيع (تتمة)

		يتم احتساب توزيعات الأرباح المدفوعة إلى المساهمين كما يلي: ج)
Y. 1A	2.19
درهم	درهم
$\frac{1}{\sqrt{2}}$	251,7.7,70.	العائد على رأس المال (٢٠١٩: ٢٤% و ٢٠١٨: لا شيء)
		العائد على مشتريات المساهمين من الجمعية
92.517.777	$oY, \epsilon \cdot \lambda, \lambda \epsilon \epsilon$	(961.7:149.967:7.19)
92. ٣٨٧. ٣٣٢	249.17.92

يمثل ذلك مكافآت أعضاء مجلس الإدارة فيما يتعلق بالسنة المنهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٩ التي تم اعتمادها في ٢٠٢٠. وقد تم د) دفع هذا المبلغ إلى أعضاء مجلس إدارة الجمعية مقابل خدمتهم في مجلس الإدارة أو أي من لجانه وتخصيصهم وقتاً خاصاً واهتماماً بأعمال أو شؤون الجمعية والقيام بخدمات خارج نطاق أنشطهم الاعتيادية. ووفقاً للبند رقم (٤٤) من نظام الجمعية، تتم الموافقة على مكافآت أعضاء مجلس الإدارة في اجتماع الجمعية العمومية السنوي اللاحق لنهاية السنة. ولم يتم تحديد واعتماد هذه المكافآت للسنة الحالية.

يبلغ عدد أعضاء مجلس الإدارة تسعة أعضاء كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (٢٠١٩: تسعة أعضاء). $\omega$

$\Lambda$ ۹ أسهم خزينة

قامت جمعية الاتحاد خلال سنة ٢٠٢٠ بشراء عدد ١,٠٥٠,٦٦٢ سهم بقيمة إجمالية بلغت ٥٣,٠٣٢,٩٧٥ درهم، حيث بلغت متوسط تكلفة السهم ٤٨, ٥٠ درهم.

	Y.Y.	91.7
	درهم	درهم
عدد الأسهم القائمة
	170, 179, 172	10Y, A., YY1
إصدار أسهم منحة		$Y_{\epsilon, \Upsilon\Upsilon\Upsilon, \cdot} \wedge \Upsilon$
يطرح: أسهم الخزينة	(1, 0.777)	$(Y \xi \xi, \xi)$
في ٣١ ديسمبر	172,719,.17	110,779,712
قيمة الأسهم القائمة
	1, YY £, YAY, T. 7	$\setminus$ or $\setminus$ , $\setminus$ , $\setminus$ , $\setminus$ ,
إصدار أسهم منحة		$Y\Sigma Y, \Gamma Y, \Lambda Y.$
يطرح: أسهم الخزينة	(01, 11, 11)	$(79,70.,\Lambda 72)$
في ٣١ ديسمبر	1,771,702,771	1.1125.2417.7
	1, Y 7 2, 1 1 7, 1 2.	$1, Y$ $12, 1Y$ $1, 12.$
أسهم الخزبنة	$(97,7\lambda7,\lambda.9)$	$(79,70.,\Delta T\epsilon)$

إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين $\cdot$ .
	T.T.	۲.۱۹
	درهم	درهم
فی ۱ ینایر	07, 177, 790	$2\lambda, 2\gamma$
المحمّل للسنة (إيضاح ٢٩)	7, YO E, YTO	7.12.11
دفعات	(1,71),020)	$(1.9Y7,Y_{\ell}A)$
في ٣١ ديسمبر	01,509,010	07, 177, 790

يتم تكوين مخصص بشأن تعويض نهاية الخدمة للموظفين وفقًا لقانون العمل بدولة الإمارات العربية المتحدة. ويستند قانون العمل إلى الأجر الحالي وسنوات الخدمة التراكمية في تاريخ التقرير.

مطلوب طوبلة الأجل $\mathbf{X}$

يمثل هذا الرصيد شيكات مؤجلة الدفع صادرة مقابل شراء أرض في البرشاء جنوب وورسان، حيث سيتم سدادها في عام ٢٠٢٢ حتى ٢٠٢٥، ورسوم لهيئة الطرق والمواصلات لإصدار تقرير عن تأثير حركة المرور، حيث سيتم سدادها في ٢٠٢٢ و ٢٠٢٣:

	٢.٢.	7.19
	درهم	درهم
شيكات آجلة مستحقة الدفع
ميراس العقاربة ذ.م.م.	$Y^{\prime}, \xi Y^{\prime}, \eta \xi$	25,55,7,4.
هيئة الطرق والمواصلات	$\mathcal{N} \setminus { \mathcal{N} }$	1,770,72.
	TT, 1T, ., .92	ET,ET, Y.
ذمم دائنة تجاربة وأخرى .11
	Y. Y.	7.19
	درهم	درهم
ذمم دائنة تجاربة	Y10, AE9, A99	1AY,1TY, . 2.
مخصص منافع الموظفين	Y.9AY.777	7501.557
مطلوبات رأس المال	${Y, Y \mid Y, \ldots}$	1Y, 297, Y77
مقبوضات المستلمة مقدما	17,709,779	11, Y. Y, .77
محتجزات دائنة	TT, IT., EA.	$YY, Y \circ \lambda, \epsilon \cdot Y$
مستحقات	7,11.,207	Y, YY1, .Y2
إيرادات غير مكتسبة	1, 192, 179	9,01.019
ذمم دائنة أخرى	72, r. 7, rox	0.722,721
	277,920,7.2	170,09.9.4.7

إيضاحات حول البيانات المالية

للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

معاملات وأرصدة الأطراف ذات العلاقة $.77$

تتألف الأطراف ذات العلاقة من أعضاء مجلس إدارة الجمعية والمشروع المشترك والأعمال الأخرى التي يستطيع الأعضاء السيطرة عليها أو ممارسة تأثير جوهري على قراراتها المالية والتشغيلية ("الشركات الزميلة")، إلى جانب كبار موظفي الإدارة.

معاملات الأطراف ذات العلاقة $(i)$

خلال السنة، تم إجراء المعاملات الهامة التالية مع الأطراف ذات الـعلاقة بموجب شروط وأحكام متفق عليها من الجانبين:

	T.T.	۶۰۱۶
	درهم	درهم
مشتريات البضائع من الاتحاد التعاوني الاستهلاكي - شركة زميلة	YT,YJ 1,YJA	$\mathbf{Y} \mathbf{y}, \mathbf{Y} \mathbf{Y}, \mathbf{Y} \mathbf{Y}.$
إيرادات توزيعات أرباح من الاتحاد التعاوني الاستهلاكي - شركة زميلة (إيضاح
(۳۰	928,01A	1, 729, VOE
بيع بضائع إلى أعضاء مجلس الإدارة	002, YA2	011,995
مكافآت أعضاء مجلس الإدارة	$7, Y0, \ldots$	$7, Y0.$ ,
مكافآت الإدارة العليا:
رواتب	۱٦,٨١٧,٣٨٩	۱٥,۸٥۷,۹۸٥
منافع توظيف قصيرة الأجل	11.111	$\lambda\lambda\lambda, \lambda\epsilon$
مخصص مكافآت نهاية الخدمة	1, 9, 711	1, 09, 07
مساهمات مدفوعة إلى برنامج التأمينات الاجتماعية	$0 \text{Y0}, \ldots$	$0 \times 0, \ldots$
	19,777,799	11, 77.112

(ب) أرصدة الأطراف ذات العلاقة

تحافظ الجمعية على أرصدة هامة مع الأطراف ذات العلاقة والتي تنشأ في سياق العمل الاعتيادي من المعاملات التي تجري بشروط تتم الموافقة عليها بين الأطراف.

	Y.Y.	7.19
	درهم	درهم
مبالغ مستحقة لطرف ذي علاقة
الاتحاد التعاوني الاستهلاكي - شركة زميلة	1, 1.0, YAE	1, 121, 701
مبالغ مستحقة من طرف ذي علاقة
مشروع مشترك (راجع إيضاح ٩)	$\ddot{\cdot}$	١٩٤
إيرادات .72
	۲۰۲۰	7.19
	درهم	درهم
بيع البضائع	٢,٣٠١,٤٨٩,٤٢.	Y, 177, 10., 27
خصومات	$(0Y, \epsilon \cdot 0, \Delta YY)$	(Y0, Y0, 7.7)
	7, Y 2 2, . AT, O 2 A	$Y, .9., 1V\xi, \xi \xi Y$

تعاونية الاتحاد إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

٢٥. - تكاليف المبيعات

	Y.Y.	91.7
	درهم	درهم
تكلفة البضائع	$Y, .Y., \epsilon.0, YYY$	1,901,917,100
خصومات	(1YY, 172, 191)	(17Y, 1.0, 1AA)
صافى التكلفة	1, 194, 72., 127	1, Y 9 1, A A 1, T TV
ناقصا: إيرادات من إدارة مساحة المنتجات	(277, 77.72)	(251, 21.1, 101)
	${Y,Y},Y,\sigma}$	$1, YV, \ldots, YAX$
إيرادات من أنشطة تشغيلية أخرى ۷٦.
	Y.Y.	7.19
	درهم	درهم
إيرادات من تأجير المحلات	80,731,717	1.7, .99, 171
إيرادات من عمولة على مبيعات من الأقسام المتخصصة	$0.$ , $.$ $\forall$ $0,$ $\exists$ $\Upsilon$	27,92.707
إيرادات من تأجير مناطق الألعاب	077,712	Y. 771, 271
	137,777,017	$107, V. \Lambda, 200$

تمثل العمولة من مبيعات الأقسام المتخصصة العمولة المكتسبة من مبيعات الأقسام المتخصصة من أطراف خارجية. وقد بلغت مبيعات الأقسام المتخصصة ٢٣٨,٨١٣,٨٣٢ درهم (٢٠١٩: ٢٠٦,٦٤٤,٠٨٢ درهم). وتتراوح نسب العمولة ما بين ٢٠% إلى ٢٥%.

٢٧. إيرادات أخرى

	Y.Y.	Y.19
	درهم	درهم
إيرادات الإعلانات والعروض الخاصة	10, 19, .71.	Y1,011, Y17
مساهمات الموردين في عمليات الترويج	TT. TT. YYA	12, 271, 979
رسوم ادراج بضائع	17, 212, 771	17.900,199
رسوم خدمات الأقسام المتخصصة	0,797,02.	$0,079,07\Lambda$
رسوم تسجيل المورد	7,717,777	Y, YY9, Y72
ربح من استبعاد ممتلكات ومعدات واستثمارات عقاربة	121.701	TT9, T.
أتعاب ورسوم الإدارة (إيضاح ٢٧ (أ))	TEA.00A	1.715
إيرادات متنوعة	10,117,97.	10,002,
	Y9,91.721	$Y1, \Lambda$ 19.002

(أ) في العام ٢٠١٨ ,ابرمت تعاونية الاتحاد اتفاقية تشغيل وادارة جديدة مع جمعية ام القويين, حيث تم تحصيل رسوم الخدمة من جمعية ام القوبين بنسبة ٢% من تكاليف ما قبل التشغيل المتكبدة .

تعاونية الاتحاد إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

٢٨. مصاريف عمومية وإدارية

	٢٠٢٠	$Y \cdot 19$
	درهم	درهم
تكاليف موظفين (إيضاح رقم ٢٩ (أ))	YO1, YAY, 00Y	$\tau\tau.$ , $\zeta\tau\eta,\gamma\gamma\zeta$
مرافق	07, YE7, 917	$05, \lambda 7.9 \lambda 9$
استهلاك (الإيضاحان ٥ و٦)	TA, 9YY, 1TT	$T1,1\lambda0,209$
إطفاء موجودات حق الاستخدام (إيضاح ٨)	TY, TTE, ATE	١٧,٢٨٥, ٨٣٥
إصلاحات وصيانة	1.921,700	9,111,14
رسوم حكومية واشتراكات	1, 72., 752	A, 002, 927
تأمين	$\lambda, \mathbf{1} \setminus \mathbf{r}, \ldots$	7,977, Y97
خدمات تنظيف	0,109,770	0,580,027
مواد استهلاكية	O, EE I, YYA	$2, Y$ $07, Y$
إيجارات	T, TYY, 212	٢,٦٥٧,٨٠٨
أتعاب مهنية	$Y, \mathcal{A} \wedge Y, \mathcal{E} \dots$	1,721,199
إطفاء (إيضاح ٧)	Y, I.A, AY9	$\lambda$ , $2V1, \lambda Y$
مواصلات	1, YAA, TYA	1, 727, 777
خدمات أمن	1, TE1, EYA	1, ٢٦٨, ٦٤٩
مصاريف أخرى	9, 707, 777	$Y, \xi \cdot Y, \cdot \circ Y$
	25.7.7.7.77	191, 1111
.19 مصاريف بيع وتوزيع
	Y.Y.	۲.۱۹
	درهم	درهم
حملات ترويجية وإعلانات	٢٧,٥٦.,١٦٦	YO, YI9, YIV
استرداد بطاقات الولاء*	$Y.$ , $Y.$ $O, YY$	19, 2.9, 197
رسوم بطاقات الائتمان	17,077,017	17,777,770
تكاليف موظفين (إيضاح ٢٩ أ)	0, YYY, YA.	٦, ٦١٨, ٣٤.
مواد استهلاكية	2,917,997	٤,٥٧٨, ٨٨٢
	YO, EY., YET	79,977,715

* تمثل تلك المصروفات المتكبدة على استرداد نقاط بطاقات الولاء للعملاء وفقا لأحكامها...

$\emptyset$ تكاليف الموظفين
	Y.Y.	Y.19
	درهم	درهم
رواتب وأجور	19.77.702	119, 217, 777
منافع أخرى	7.,.90,124	0.192,71.
مكافآت نهاية الخدمة (إيضاح ٢٠)	7, YO E, YTO	7, 12, .717
	YOY, 01. ATT	$\Upsilon\Upsilon V, \ldots \Sigma \Lambda, \Upsilon \Sigma$
تكاليف الموظفين مدرجة ضمن ما يلي:
مصاريف عمومية وإدارية (إيضاح ٢٨)	YO1.YAT.00Y	$\tau\tau$ ., $\epsilon\tau\eta, \gamma\gamma\epsilon$
مصاريف بيع وتوزيع (إيضاح ٢٩)	$0, YYY, Y\lambda.$	7,711,72.
	YOY.01. ATY	$\Upsilon \Upsilon V, \ldots \Sigma \Lambda, \Upsilon \Sigma$

$\tau\tau$

تعاونية الاتحاد إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

.۳۰ إيرادات تمويل، صافي

درهم	درهم
18,377,976	$Y_{\cdot}, \xi Y_{\cdot}, \tau Y_{\cdot} Y_{\cdot}$
927.011	1, 729, 702
$(Y, \epsilon \cdot 7, 1 \cdot 9)$	(7,091,971)
۱٦,٨٥٩,٣٧٣	Y0, YY2, Y2A

$Y. Y.$

$Y. Y.$

$Y \cdot Y$

$Y.19$

٣١. التزامات ومطلوبات محتملة

المطلوبات المحتملة

	درهم	درهم
التزامات رأسمالية	$Y_{\epsilon}, Y_{\epsilon}, \epsilon$	107, 21, 210
خطابات اعتماد	7,902,71.	TTJ, TTV
خطابات ضمان	Y,. TE, 9 OA	252,90
٣٢. - الأدوات المالية بحسب الفئة
	۲۰۲.	Y.19
	درهم	درهم
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	$0 \ldots, \ldots$	0.1, 0.1

موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

AY, Y97, YYY	72, 7.0, 110
$\mathbf{q}$	192
771, 270,.17	9.1.102, 79.
١٦٧,٨٦.,٩٥٥	197,777,717
AAY, OAY, IY9	1,107,177,200
17.,. 0Y, 0AY	170, YYY, 9YT
271, 70.770	$\Gamma$ 0 ,. $\Lambda$ ., $\Gamma$ $\Lambda$
١,٨٠٥,٢٨٤	1, 121, 701
00.111, 0.7	$2\lambda 7,092,997$

تم استبعاد الدفعات المقدمة البالغة ١٠,٢٠٥,٦٢٦ درهم (٢٠١٩,١٩٢.٠٩٤٨٨ درهم).

تعاونية الاتحاد إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٠ (تتمة)

٣٣. التزامات ايجارية

	Y.Y.	1.19
	درهم	درهم
کما فی ۱ ینایر	97,220,011	1.9, 10, 177
إضافات	19, .70, .7V	$\overline{\phantom{a}}$
فائدة متراكمة	Y, Z, T, 1.9	7,091,971
مدفوعات	(11, 11, 0.1)	$(Y_1, Y_1, \sigma Y)$
کما فی ۳۱ دیسمبر	١.٥, ٨٤٧, ١٩٣	97,220,01
التفصيل كما بلي:
قصير الأجل	Y, 9, 19, Y	12,170,710
طوبل الأجل	AY, 9 YY, E9 T	$\lambda$ $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$ , $\zeta$
	١.٥, ٨٤٧, ١٩٣	97,220,011

٣٤. كوفيد-١٩

لقد تم الإعلان عن ظهور فيروس كورونا المستجد (كوفيد-١٩) في بدايات عام ٢٠٢٠ ثم انتشر في أرجاء الصين ومها إلى جميع أنحاء العالم، الأمر الذي تسبب في إحداث تباطؤ للأعمال التجاربة والأنشطة الاقتصادية.

ولقد قامت إدارة الجمعية بإعداد واستعراض التوقعات المُحدثة للجمعية والمنشآت الأخرى ذات الصلة بها وقرروا إلى أن الجمعية تمتلك الموارد الكافية لمواصلة عملياتها في المستقبل المنظور. ووفقًا لذلك قررت أنه لا يزال من المناسب الاستمرار في إعداد هذه البيانات المالية على أساس مبدأ الاستمرارية. ونظرًا للنتائج غير المتوقعة لهذا الفيروس والسياسات المتخذة في سبيل احتوائه، فسيستمر تقييم تأثيره على الأنشطة التشغيلية للجمعية وتحقيق موجوداتها خلال السنة المالية القادمة.

٣٥. الموافقة على البيانات المالية

تم اعتماد البيانات المالية من قبل أعضاء مجلس الإدارة والتصريح بإصدارها بتاريخ ٢٣ فبراير ٢٠٢١.