Union Coop — Annual Report 2022

Jul 16, 2022

التقرير والبيانات املالية للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021

ملستقل الحسابات ا تقرير مدقق	2 – 1
ملالي بيان املركز ا	3
الشامل بيان الدخل	4
حقوق امللكية التغيراتفي بيان	5
ات النقدية بيان التدفق	6
ول لية البياناتاملا إيضاحاتح	35 - 7

ديلوي آند توش)الشرق األوسط( بناية ،3 الطابق 6 إعمار سكوير داون تاون دب ص.ب: 4254 دب اإلباراتالعربيةاملتحد

هاتع: 8888 376 4 )0( +971 فاك : 8899 376 4 )0( +971

تقرير مدقق الحسابات املستقل

إلى السادة املساهمين تعاونية االتحاد اإلمارات العربيةاملتحدة

تقريرحول تدقيق البيانات املالية

الــرأي املتحفظ

قمنا بتدقيق البيانات املالية لتعاونية االتحاد )"الجمعية"( والتي تشمل بيان املركز املاا ك كماا اك 31 ديسام ،2021 و بياان الاد ل الشاابل وبياان الت ا ات ك حقوق امللكيةوبيان التدفقاتالنقديةللسنةاملنتهيةبذلكالتاريخ،وإيضاحات حول البياناتاملاليةتتضمن للسياساتاملحاسبيةالهابة. ً بلخصا

اكرأيناا، باساتانا اآلثااراملت تباة علا األباوراملبيناة اكفقار أساا الارأ املاتح الاورد اكتقريرناا، إن البياناات املالياة املرفقاةترهار بصاور عادلاة،بان ً جميع النواحك الجوهرية، املركز املا ك للجمعيةكما ك 31 ديسم 2021 للمعااي الدولياة وأدائها املا كوتدفقاتها النقديةللسنةاملنتهيةبذلكالتاريخ وفقا إلعدادالتقارير املالية.

أساسالرأي املتحفظ

ً تا إدراج االحتياا القاانون اكبياان املركاز املاا كبمبلا 1.029 بلياون درها ):2020 1.046 بلياون درها (.وقاد أدرجا اإلدار االحتياا القاانون صاافيا بان إل اا تخصاي ٪20 بان ربا السانةاملنتهياة اك 31 ديسام 2020 و .2019 و نتيجاةلاذلك،فارن قاراراتاملسااهم ن املتخاذ اكالجمعيتا ن العماوبيت ن املنعقادت ن اا ك 28 باار 2021 و 25 با اار ،2020والاذ يتعا اار باعالقا اانون االتحااد لدولاا ةاإلبااراتالعربيااةاملتحاد قا اانون رقا ا 13 لساانة 1976 بشا ن الجمعيااتالتعاونياة. تشا ساج ت الجمعياةإ ا أنا لاو لا تكان اإلدار قاد أدرجا صاا كاالحتياا القاانون بعاد عكا تخصاي ٪20 بان ربا السانةاملنتهياة اك 31 ديسام 2020 و ،2019 لكاان االحتياا القاانون قاد ارت اعبمقادار 100 بلياون درها ):2020 102 بلياون درها (،وكاان بان املمكان انخ ا األرباح القابلةللتوزيعبقيمة 100 بليون دره ):2020 102 بليون دره (.

للمعاي الدوليةللتدق ً لقد قمنا بتدقيقناوفقا يق. إن بسؤولياتنا بموجبتلكاملعاي بوضحة كفقر بسؤوليةبدقق الحسابات حول تادقيق البياناات املالياةبان تقريرناا.كماا أنناابسا اتقلون عا ن الجمعياة وفاق بعااي السالو الدولياة ملجلا املحاساب ن " قواعاد السالو للمحاساب ن املهنيا ن" إ ا جاناب بتطلبااتالسالو األ ألاكاأل ار اكدولاةاإلبااراتالعربياةاملتحاد املتعلقاةبتادقيقنا للبيانااتاملالياةللجمعياة. هاذا،وقاد الت بناا بمساؤولياتنا األ قياة األ ا ار وفقا اا لهاا ذهاملتطلبا ااتولقواعا اد السا الو للمحاسا اب ن املهنيا ا ن الصا اادر عا ان بجلا ا املعا ااي األ قيا اةالدوليا اةللمحاسا اب ن.ونعتقا اد با ا ن بيانااات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية وب ئمة لتوفر أساسا لرأينا املتح .

مسؤولياتاالدارةوالقائمين علىالحوكمة عن اعداد البيانات املالية

للمعااي الدولياة إلعادادالتقاا ً إن اإلدار بسؤولة عن إعداد هذهالبياناتاملاليةوعرضها بصاور عادلاةوفقاا ً رير املالياةو بقاا للنرااا األساسا ي للجمعياة، وكاذلكعان وضاعنرااا الرقاباةالدا لياةالتايتجادها اإلدار ضاروريةلتمكاهاابان اعادادالبيانااتاملالياةبصاور عادلا ة الياة بان أ طاا جوهرياة، ساوا كان ناشئة عن احتيال أو ط عند إعداد البيانات املالية.

تتحما ال اإلدار بسا اؤوليةتقيا اي قا ادر الجمعياا ة عا ان املسا اائل املتعلقا اة ً علا ا بتابعا اةاعمالها اا علا ا أسا اا ببا ادأ اإلسا اتمراريةبا اعاالفصا ااح بتا ا كا اان بمكنا اا باالستمراريا اةواعتمادببا ادأ االستمراريا ا اةاملحاسا،ي،باا لا تناو اإلدار تصا يةالجمعياة أو وقاع عملياتهاا، أو اك حالاة عادا تاوفر أ باديل واق اك اال القيااا بذلك.

تقعبسؤوليةاإلشرافعل عمليةإعدادالتقارير املاليةللجمعية عل املركز الرئيس ي .

تقرير مدقق الحسابات املستقل للسادة مساهمي تعاونية االتحاد)تتمة(

مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق البيانات املالية

إن غايتنا تتمثل بالحصول عل ت كيد بعقول فيما إذا كان البيانات املالية الية بصور عابة بن أ طا جوهرية، سوا كان ناشئة عن عال دقيق بن الت كيد، وال يضمن أن عملية الت احتيال أو عن ط ، وإصدار تقرير املدقق الذ يشمل رأينا. ان الت كيد املعقول هو بستو ٍ ً ا أ ط جوهر ك حال وجوده. وقد تنش اال طا عن االحتيال أو عن الخط ّ وفقا للمعاي الدولية للتدقيق سوف تكشع دائم التي تم ، و تعت جوهرية بشكل فرد أو بجمع فيما إذا كان بن املتوقع ت ث ها عل القرارات االقتصادية املتخذ بن قبل بستخدب ن هذه البيانات املالية.

كجز بن عملية التدقيق وفقا ملعاي التدقيق الدولية، فرننا نماار اإلجتهااد املناي ونحااف علا الحا املناي اوال فتار التادقيق.كماا نقاوا أيضا:

• بتحديد وتقيي بخا ر اال طا الجوهرية ك البيانات املالية، سوا كان ناشئة عن احتيال أو عن ط ، بالتصمي و القياا برجرا ات التدقيق بما ينسج بع تلك املخا ر والحصول عل أدلة تدقيق كافية وبناسبة لتوفر أساسا لرأينا. ان بخا ر عدا اكتشاف ط جوهر ناتج عن االحتيال ت وق تلك الناتجة عن الخط ، حيث يشمل االحتيال التوا ؤ، الت وير، الحذف املتعمد، سو التمثيل أو تجاوز نراا الرقابة الدا لك.
• باال ع عل نراا الرقابة الدا لك ذات الع قة بالتدقيق بن أجل تصمي إجرا ات تدقيق بناسبة حسب الرروف، و لكن لي ب ر إبدا رأ حول فعالية الرقابة الدا لية.
• بتقيي ب بة السياسات املحاسبية املتبعة وبعقولية التقديرات املحاسبية و االيضاحات املتعلقة بها املعد بن قبل اإلدار .
• باستنتاج بد ب بة استخداا االدار ملبدأ االستمرارية املحاس،ي، وبنا عل أدلة التدقيق التي ت الحصول عليها، ك حال وجود حالة جوهرية بن عدا اليق ن بتعلقة ب حداث أو ظااروف قد تث شكوكا جوهرية حول قدر الجمعية عل االستمرار. و ك حال االستنتاج بوجود حالة جوهرية بن عدا اليق ن، يتوجب علينا ل االنتباه ك تقريرنا إ اإليضاحات ذات الع قة الوارد ك البيانات املالية، أو، ك حال كان هذه اإليضاحات غ كافية يتوجب علينا تعديل رأينا. هذا ونعتمد ك استنتاجاتنا عل أدلة التدقيق التي ت الحصول عليها حت تاريخ تقريرنا. وبع ذلك، قد تؤد االحداث أو الرروف املستقبلية بالجمعية إ توقع أعمال الج معية عل أسا ببدأ االستمرارية.
• بتقيي العر الشابل للبيانات املالية وهيكلها والبيانات املتضمنة فيها، بما ك ذلك اإليضاحات، وفيما إذا كان البيانات املالية ترهر العمليات واالحداث ذات الع قة بطريقة تحقق العر العادل.

نقوا بالتواصل بع القائم ن عل الحو كمة فيما يتعلق عل سبيل املثال ال الحصر بنطاق وتوقي التدقيق ونتائج التدقيق الهابة، بما ك ذلك أ لل جوهر ك نراا الرقابة الدا لك يتب ن لنا بن ل تدقيقنا.

ديلويت آند توش )الشرق األوسط(

بحمد ج د رق القيد 1164 28 ف ايار 2022 دب اإلبارات العربية املتاحد

	إيضاح	۳۱ دیسمبر ۲۰۲۱	۳۱ دیسمبر ۲۰۲۰
		درهم	درهم
الموجودات
الموجودات غير المتداولة
ممتلكات ومعدات	٥	٢.١.٣.٣٢٩.٥٣٨	1, 91.061, 0.7
استثمارات عقاربة	T.	٣٤٩, ٩ ٤ ٤, ٥٣.	TO1, Y11, OTV
موجودات غير ملموسة	٧	7,794,974	$0,5V$ $T,9T$
موجودات حق الاستخدام	٨	107, TAT, OEV	١٢٥, ٨٣٠, ٨٣٩
دفعات مقدمة رأسمالية	١.	172,977,741	112,927,2.1
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	۱۱	0.1.1.1	0.1, 1.1
مجموع الموجودات غير المتداولة		T, YTV, ETT, TTE	$Y, O \wedge E, \ldots$ , $Y \wedge Y$
الموجودات المتداولة
مخزون	۱۲	772, 292, TEX	277,550,727
ذمم مدينة تجاربة وأخرى	۱۳	171.917.722	11.142A.179
مبالغ مستحقة من طرف ذي علاقة	۲۳	۳٦,٩٦.	٩.,
ودائع قصيرة الأجل	12	T11, 9 AA, 1 YO	181.280,.18
النقد وما يعادله	۱٥	19.717.7V.	177,47.,900
مجموع الموجودات المتداولة		902, 179, T9V	1,179, ۳۷., ١٤٨
مجموع الموجودات		7,791,001,771	$T, Y$ or, $TY$ ), $Y$ $V$
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال والاحتياطيات
رأس المال	۱٦	1, Y72, 171, 12.	1, YTE, ITA, IE.
احتياطي قانوني	١Y	1,.19,172,411	1, .21, 0.7, 0YT
أرباح قابلة للتوزيع	١٨	TT.,00.,917	2.7, 10,997
أسهم خزبنة	۱۹	(90,011,7.9)	$(97,747,\lambda.9)$
مجموع حقوق ملكية المساهمين		T. . YA, YA 7, YTA	۳, ۱۱۸, ۲۸۳, ۹
المطلوبات
المطلوبات غيرالمتداولة
مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين	٢.	AY, AT., OEY	ολ, Το 9, ολο
التزامات إيجاربة	٣٣	117,170,.92	AV, 9 TV, E9T
مطلوب طوبل الأجل	$\Upsilon$	9,977,127	TT, 1T., .52
مجموع المطلوبات غير المتداولة		Y. E, 977, YAY	1YA, £1Y, 1YY
المطلوبات المتداولة
ذمم دائنة تجاربة وأخرى	٢٢	231,70.,017	277,920,7.2
التزامات إيجاربة	٣٣	10,00.,.71	1Y,919, Y
مبالغ مستحقة لطرف ذى علاقة	۲۳	1, 291, 277	١,٨٠٥, ٢٨٤
مجموع المطلوبات المتداولة		£04, 797, 111	٤٥٦, ٦٧٠, ٢٨٨
مجموع المطلوبات		775,702,197	770, 0.115
مجموع حقوق الملكية والمطلوبات		٣,٦٩١,٥٥١,٦٣١	$Y, Y$ or, $YY$ $Y, Y$

بيان الدخل الشامل للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021

	إيضاح	2021	2020
		درهم	دره
اإليرادات	24	1,996,278,087	2,244,083,548
ت تكل ة املبيعا	25	( 1,233,436,922 )	( 1,471,020,501 )
ح إجمالي الرب		762,841,165	773,063,047
يليةأ ر أنشطةتش إيراداتبن	26	162,132,542	136,273,512
إيراداتأ ر	27	58,463,988	79,910,341
وبيةوإدارية بصاريععم	28	( 497,873,206 )	( 430,603,032 )
عوتوزيع بصاريع بي	29	( 75,496,000 )	( 75,470,746 )
تشغيلية اإليرادات ال		410,068,489	483,173,122
ويل، صا ك إيرادات التم	30	3,120,244	16,859,373
السنة ربح		413,188,733	500,032,495
بل اآل ر الد ل الشا		-	-
للسنة خل الشامل مجموع الد		413,188,733	500,032,495

بيان التغيراتفي حقوق امللكية للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021

املجمو ع	أسهم خزينة	قابلةللتوزيع ي أرباح	احتياطي قانون	رأساملال
درهم	درهم	درهم	درهم	درهم
3,184,162,607	( )39,350,834	410,302,582	1,049,072,719	1,764,138,140	ك 1 يناير 2020
500,032,495	-	500,032,495	-	-	للسنة لد ل الشابل الرب وبجموع ا
-	-	102,575,645	( 102,575,645 )		17( - 2019 )إيضاح القانون للسن عك االحتيا
-		( - 100,006,499 )	100,006,499	-	ضاح 17( ا قانون )إي تحويل إ احتي
					ُ : بعاب تبعامل
( 479,016,094 )		( - 479,016,094 )	-	-	توزيع اتأرباح ح 18( بدفوعة)إيضا
( )27,112,133		( - )27,112,133	-	-	صندوق تنمية )إيضاح 18( شؤون املنطقة
)6,750,000(	-	)6,750,000(	-	-	)إيضاح 18( بجل اإلدار بكافآت أعضا
53,032,975(	( ) )53,032,975	-	-	-	نة )إيضاح 19( شرا أسه زي
( 565,911,202 )	53,032,975(	( ) 512,878,227 )	-	-	ت بع امل بجموع املعاب
3,118,283,900	( )92,383,809	400,025,996	1,046,503,573	1,764,138,140	في 1 يناير 2021
413,188,733	-	413,188,733	-	-	للسنة لد ل الشابل الرب وبجموع ا
-	-	100,006,499	( 100,006,499 )		17( - 2020 )إيضاح القانون للسن عك االحتيا
-		( - )82,637,747	82,637,747	-	ضاح 17( ا قانون )إي تحويل إ احتي
					ُ : بعاب تبعامل
( 480,270,235 )		( - 480,270,235 )	-	-	ح 18( بدفوعة)إيضا توزيعاتأرباح
( )13,012,260		( - )13,012,260	-	-	صندوق تنمية )إيضاح 18( شؤون املنطقة
)6,750,000(	-	)6,750,000(	-	-	إيضاح 18( بجل اإلدار ) بكافآتأعضا
)3,143,400(	)3,143,400(	-	-	-	نة )إيضاح 19( شرا أسه زي
( 503,175,895 )	3,143,400(	( ) 500,032,495 )	-	-	ت بع امل بجموع املعاب
3,028,296,738	( )95,527,209	330,550,986	1,029,134,821	1,764,138,140	2021 في 31 ديسمبر

للماد ) ً وفقا 44( بن القانون االتحاد لدولةاإلبارات العربيةاملتحد رق )13( لسنة 1976 بش ن الجمعيات التعاو ن عابل االلت ابات ُ ية، ت املعتمد فيما يتعلق بصندوق تنمية شؤون املنطقة وبكافآت أعضا بجل اإل دار كمخصصاتبن األرباح القابلةللتاوزيع.

بيان التدفقات النقدية للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021

	إيضاح	2021	2020
		درهم	دره
غيلية األنشطة التش
رب السنة		413,188,733	500,032,495
تعديالت لـ:
االسته	5,6	50,798,516	38,977,133
وسة ودات ال بلم اإل ا للموج	7	2,616,826	2,108,829
جار إ ا عقود إي	8	26,849,246	22,334,824
ت عقارية دات واستثمارا دبمتلكات وبع رب بن استبعا	27 )	408,886(	)141,751(
َّ ن موظ نهايةالخدبةلل ص بكافآت بخ	20	29,194,103	6,754,735
رية ذب بدينةتجا ا ك قيمة بخص االنخ	13	2,244,182	2,294,821
بخزون بستور - بالصا ك دبط الحركة	12	551,699	)16,633(
ل إيرادات التموي	30 )	6,212,983(	( )19,265,482
ارية – الت ابات ايج تكل ة التمويل	33	3,092,739	2,406,109
وجودات ق استخداا امل تعدي ت عل ح		-	)5.949.061(
وق تنمية شؤو افآت ن املنطقة ومك املتعلقةبصند قبل الدفعات ديةالتشغيلية التدفقات النق
ل ساملال العام لتغيرات فيرأ ةللموظفين وا تنهايةالخدم اإلدارةومكافآ أعضاءمجلس		521,914,175	549.536.019
شؤون املنطقة بصندوق تنمية دفعات بتعلقة		( )16,998,481	( )40,053,923
بجل اإلدار بكافآتأعضا		)6,750,000(	)6,750,000(
للموظ ن خدبة املدفوعة بكافآت نهاية ال	20 )	4,723,146(	)1,631,545(
ل: ساملال العام التغيرات فيرأ
بخزون		( )12,710,805	( )70,110,210
رية ذب بدينةتجا		)9,493,166(	( )26,099,221
ع قة بن رف ذ ببال بستحقة		)36,060(	)706(
قة لطرف ذ ع ببال بستحقة		)313,817(	63,633
يةوأ ر ذب دائنةتجار		)5,694,722(	71,354,397
األجل الت ابات ويلة		( )22,162,948	( )11,333,046
ة التشغيلية اتج من األنشط صافي النقد الن		443,031,030	464,975,398
األنشطة االس تثمارية
وبعدات شرا بمتلكات	5 )	( ) 163,078,102	( 220,624,214
ت عقارية شرا استثمارا	6 )	3,816,113(	)2,073,948(
ت غ بلموسة شرا بوجودا	7 )	3,436,239(	)3,256,505(
ارات عقارية بعدات واستثم عادبمتلكات و عوائد بن استب		477,964	281,808
بن ودائع أرباح بستلمة		6,212,983	19,265,482
قص األجل حركة ك ودائع		261,436,837	271,729,278
دبة ت رأسماليةبق الحركة كدفعا		( )10,023,280	)580,560(
ة طة االستثم اري اتج من األنش صافي النقدالن		87,774,050	64,741,341
األنشطة التم ويلية
بدفوعة توزيعاتأرباح	18 )	( ) 480,270,235	( 479,016,094
نة شرا أسه زي		)3,143,400(	( )53,032,975
ارية اللت اباتاإليج دفعات بقابل ا	33 )	24,625,730(	( )22,069,501
ة شطة التم و يلي ستخدم في األن صافي النقد امل		( ) 508,039,365 )	( 554,118,570
ه نقد وما يعادل ( /الزيادة في ال صافي )النقص		22,765,715	( )24,401,831
ك بداية السنة النقد وبا يعادل		167,860,955	192,262,786
نة له في نهاية الس النقد وما يعاد	15	190,626,670	167,860,955

ُ

إيضاحات حو ل البياناتاملالية للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021

.1 الوضع القانوني واأل ن شطة

تعاونية االتحاد )"الجمعية"( هك جمعية ذات بسؤولية بحدود بسجلة ك إبار دب بموجب القرار الوزار رق 2/31 الصادر بتاريخ 24 بايو 1982 بن قبل وزار الشؤون االجتماعية، وهك بسجلة لد الهيئة االتحادية تح رق 12 ك سجل إدار الجمعيات التعاونية. إن ّ العنوان امل ل للجمعية هو ص.ب. سج ،3861 دب ، اإلبارات العربيةاملتحد . قاب الجمعية بت ي اسمها بن تعاونية االتحاد التعاونية إ تعاونية االتحاد ك 1 أغسط .2016

يتمثل النشاط الرئيس ي للجمعية ك إنشا وإدار بتاجر الهاي بارك ك اإلبارات العربيةاملتحد .كذلك فرن ا لهدف بن ت سي الجمعية هو تحس ن الشؤون االجتماعيةواالقتصادية ألعضائها و دبةاملجتمعبن ل اتباع ببادئ الجمعيات التعاونية املوثقة ك عقد ت سي الجمعيةوالقانون االتحاد لدولةاإلباراتالعربيةاملتحد رق 13 لسنة 1976 بش ن الجمعيات التعاونية.

يت لعرأ بال الجمعية بن أسه غ قابلة للتجزئة تبل قيمة السه الواحد باها 10 دراه تدفعبالكابل عند لب العضوية ك الجمعية. ويحق لكل عضو ابت حصةبن أسه رأ املال بما ال يزيد عل ٪10كحد أعل .

العدد األقص ألعضا الجمعية غ بحدود ويت بن العضوية أل بوا ن إبارات عند الطلب. وقد بل عدد أعضا الجمعية 36,659 كما ك ً عضوا 31 ديسم 2021 ):2020 35,938 عض (. ً وا وتنحصر بسؤ وليةاألعضا ك قيمةاألسه التي يملكها كل باه .

تاح لكل عضوصوتواحد كالجمعيةالعموبيةب ضالنرر عن عدداألسه التييملكها العضو. ي

.2 تطبيق املعاييرالدولية إلعدادالتقاريراملاليةالجديدةواملعدلة

1-2 املعايير الدولية إلعدادالتقاريراملالية الجديدة واملعدلة الساريةللسنة الحالية

لقد ت ك هذه البيانات املالية تطبيق املعاي الدولية للتقارير املالية الجديد واملعدلة التالية، والتي أصبح سارية لل ت ات السنوية التي تبدأ كأوبعد 1 يناير .2021

ً اعتمدت الجمعية ك هذه السنة ا عدد بن التعدي ت عل املعاي الدولية إلعداد التقارير املالية والت س ات الصادر عن بجل بعاي املحاسبةالدوليةوالتي تسر ل ت سنويةتبدأ كأوبعد 1 يناير .2021

ل يت تب عل اعتماد التعدي ت أ ت ث جوهر عل اإلفصاحات الوارد أو املبال املدرجة ك هذه البيانات املالية، إال أنها قد تؤثر عل احتساب املعاب تأوالت تيبات املستقبلية.

• تعدي ت عل املعيار الدو ك إلعداد التقارير املالية رق ،9 واملعيار املحاس،ي الدو ك رق ،39 و املعيار الدو ك إلعداد التقارير املالية رق ،7 املعيار الدو ك إلعداد التقارير املالية رق ،4 املعيار الدو ك إلعداد التقارير املالية رق 16 املتعلقة باملرحلة 2 بن إص حات سعر ال ائد املعيار .
• تعدي تاملعيارالدو ك إلعدادالتقارير املاليةرق 16 عقو داإليجاراملتعلقةباإلع ا اتاإليجاريةاملت تبة عل ت ش ي جائحة كوفيد.19-

بخ ف با ورد أع ه، ال توجد بعاي دولية للتقارير املالية وتعدي ت أ ر جوهرية كان سارية ألول بر للسنة املالية التي تبدأ ك أو بعد 1 يناير .2021

إيضاحات حول البياناتاملالية

للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تتمة(

.2 تطبيق املعايير الدولية إل عدادالتقاريراملالية الجديدة واملعدلة )تتمة(

2-2 املعايير الدولية إلعدادالتقارير املاليةالجديدةواملعدلةقيد اإلصدار ولكن لم يتم سريانها بعد أو اعتمادها بشكل مسبق

ل تطبق الجمعيةبشكل بسبق املعاي الدولية إلعدادالتقارير املاليةالجديد واملعدلةالتاليةملصدر وغ الساريةبعد:

	قها للفترات يسري تطبي
ّ لة ديدةواملعد راملاليةالج ليةللتقاري املعاييرالدو	ي تبدأ من أ السنوية الت و بعد
ا ل االستخدا تحص ت قب املتعلقة بامل رق 16 املم سبة الدو ك بعيار املحا تعدي ت عل تلكات واآلال ت واملعدات	2022 يناير 1
املقصود.
قود ملتعلقة بالع ت الطارئة ا 37 املخص ة الدو ك رق عيار املحاسب تعديل عل ب ة و املوجودا وبات الطارئ صات واملطل
املرهقة.
ر إ اإل ار علقة باإلشا األعمال املت ة رق 3 ع تقارير املالي ك إلعداد ال املعيار الدو تعدي ت عل مليات دبج	2023 يناير 1
امل اهيمي .
عل دور امل .2020 2018 - املالية رير إلعدادالتقا ة عاي الدولي السنوية التحسينات	2023 يناير 1
حاسبية. رق 8 سبةالدو ك بعياراملحا تعدي تعل أل طا كال تقديراتامل لت ي اتوا ملحاسبيةوا السياساتا	2023 يناير 1
داولة أو غ طلوبات كمت بتصنيع امل لية املتعلقة رق 1 عر سبة الدو ك بعيار املحا تعدي ت عل البيانات املا	2023 يناير 1
بتداولة.
رق قارير املالية ك إلعداد الت املعيار الدو عدي ت عل د الت ب ن وت رق 17 عقو قارير املالية ك إلعداد الت املعيار الدو	2023 يناير 1
17 عقودالت ب ن
ر طبيق املعيا ملؤ قتة بن ت يد اإلع ا ا الت ب ن تمد رق 4 عقود قارير املالية ك إلعداد الت املعيار الدو تعدي ت عل	2023 يناير 1
املاليةرق .9 رير إلعدادالتقا الدو ك
ية إلعداد ملعاي الدو ل 2 بمارسة ا لية و البيان رق 1 عر سبة الدو ك بعيار املحا تعدي ت عل البيانات املا	2023 يناير 1
املالية. التقارير
و ك رق 28 ملحاسبة الد د وبعيار ا 10 البيانات رير املالية رق إلعداد التقا ملعيار الدو ك تعديل عل ا املالية املوح	ألجل السريان تاريخ ت ت جيل
املستثمرين. ن ملوجودات ب أوبساهمةا حتساببيع كةبش ن ا شاريعاملشت الزبيلةوامل كالشركات االستثمارات	غ بسم .

تتوقع الجمعية اعتماد هذه املعاي والت س ات والتعد ي ت الجديد ك البيانات املالية للجمعية عندبا تكون قابلة للتطبيق، كما تتوقع أال يكون ال عتماد هذهاملعاي والت س اتوالتعدي تالجديد أ ت ث جوه ر عل البياناتاملالية .

إيضاحات حول البيانات ا ملالية للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تتمة(

.3 ملخص السياسات املحاسبية الهامة

ٍل إن السياسات املحاسبية الرئيسية املطبقة ك إعداد هذه البيانات املالية ببي ثاب عل كافة نةأدناه. لقد ت تطبيق هذه السياسات بشك السنوات ا لذلك. ً ذكر فا ُ ملعروضة،با ل ي

أساس اإلعداد

ً أعدت البيانات املالية وف للمعاي الدوليةللتقارير املاليةوالت س ات الصادر قا عن لجنة ت س ات املعاي الدولية للتقارير املالية املطبقة عل الشركات التي تقوا برعدادتقاريرها املاليةوفق املعاي الدوليةللتقارير املاليةوأحكاا القانون االتحاد لدولةاإلبارات العربية املتحد رق )13( لسنة 1976 بش ن الجمعيات التعاونية. وتمتثل البيانات املالية للمعاي الدولية للتقارير املالية الصادر عن بجل بعاي املحاسبة الدولية. وقد أعدت البيانات املالية عل أسا ببدأ التكل ةالتاريخية.

إن إعداد البيانات املالية بالتوافق بع املعاي الدولية للتقارير املاليةيقتض ياستخداا تقديرات بحاسبية أساسية بحدد ، كما يقتض ي بن اإلدار إبدا رأيها ك عملية تطبيق السياسات املحاسبيةللجمعية. يت اإلفصاح عن املجاالت التي تنطو عل درجة عالية بن إبدا الرأ أو التعقيد أو املجاالت التي تعد فيها اال فت اضات و التقديراتبهمةللبياناتاملالية كاإليضاح رق .4

ممتلكات ومعدات

ً يت إظهار املمتلكات واملعدات بالتكل ة ناقص اال ا ست إ اقتنا البنود. ً ه . تشمل التكل ة التاريخية الن قات املنسوبة بباشر يت إدراج ٍل التكاليع ال حقة ك القيمة الدفت ية لألصل أو اح تسابها ك ص بن صل ُ ، إال عندبا يكون بن امل ً ، حسبما يكون ب ئما ّ رجح أن تتدفق إ ُ الجمعية فوائد اقتصادية بستقبلية برتبطة بالبند ويكون ب لغ االعت افبالقيمة ٍل بوثوق ب .وي اإلبكان قيا تكل ةالبند بشك الدفت ية أل بن املكونات املحتسبة ك صل بن صل عند استبدالها. ويت تحميل كافة تكاليع أعمال التصلي والصيانة األ ر إ بيان الد ل ل السنة املالية التي يت تكبدها فيها.

ُ ال يت استه األراض ي. حتسباالسته باستخداا ريقةالقسط الثاب لتوزيعتكل ة هذه وي قيمها التقديريةاملتبقية ً املوجوداتناقصا عل بد أعمارها اإل نتاجيةالتقديرية عل النحو التا ك:

السنوات

40	ٍن ببا
5	ب أجهز حاسو
7-5	بركبات
4	ت أثاث وتجه ا
15-4	ت بعدات وأدوا

تت براجعة القي املتبقية واألعمار اإلنتاجية للموجودات، وتعديلها عند الضرور ، بتاريخ كل بيان بركز با ك. عندبا تكون القيمةالدفت ية لألصل أك بن إ ً قيمت التقديريةالقابلةل ست داد، يت ضهابباشر القيمة القابلة ل ست داد.

يت تحديد األ رباح والخسائر الناتجة عن االستبعاد بمقارنةالعوائد بعالقيمة الدفت ية، ويت احتسابها ضمن بند "إيرادات أ ر " ك بيان الد ل الشابل.

استثماراتعقارية

ُ إن العقارات حت بها ب ر جني عوائد بن ت ج ها عل املد الطو امل يل أو لزياد رأ املال أو لكليهما أو العقارات غ امل هولة بواسطة الجمعيةيت تصني هاكاستثماراتعقارية.

إيضاحات حول البيانات ا ملالية للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تتمة(

.3 ملخص السياسات املحاسبية الهامة )تتمة( استثماراتعقارية)تتمة(

يت إظهار االستثمارات العقارية بال االسته . تشمل التكل ةالتاريخية الن ً تكل ة ناقصا إ اقت ً قات املنسوبة بباشر نا البنو د. يت إدراج حقة ك القيمة الدفت ية لألصل أو احتسابها ك صٍل ح أن تتدفق إ التكاليع ال بن صل، حسبما يكون رجّ ُ ، إال عندبا يكون بن امل ً ب ئما ُ الجمعية فوائد اقتصادية بستقبليةبرتبطةبالبند ويكون باإلبكان قيا تكل ة البند لغ االعت ٍل بوثوق ب .وي بشك اف بالقيمة الدفت ية أل بن املكونات املحتسبة ك صل بن صل عند استبدالها. ويت تحميل كافة تكاليع أعمال التصلي والصيانة األ ر إ بيان الد ل ل السنة املالية التي يت تكبدها فيها.

حتسب االسته باستخداا ُ ستهلك. وي ُ األر ال ت ريقةالقسط الثاب لتوزيعتكل ة هذه املوجودات ناقصا قيمها التقدير ية املتبقية عل بد أعمارها اإلنتاجيةالتقديرية عل النحو التا ك:

ببا 40 ٍن

السنوات

تت براجعة القي املتبقية واألعمار اإل نتاجية للموجودات، وتعديلها عند الضرور ، بتاريخ كل تقرير. عندبا تكون القيمة الدفت ية لألصل ً أك بن قيمت التقديرية القابلة ل ست دا إ القيمةالقابلةل ست داد. د، يت ضهابباشر

يت تحديد األ رباح والخسائر الناتجة عن االستبعاد بمقارنةالعوائد بعالقيمة الدفت ية، ويت احتسابها ضمن بند "إيرادات أ ر " ك بيان الد ل الشابل.

موجودات غير ملموسة

تت رسملة ر بربجيات الحاسوب املكتسبة عل أسا التكاليع التي يت تكبدها ك شرا برنابج بع ن وتهيئت ل ستخداا. يت إ ا ّ هذه التكاليع عل بد األعمار اإلنتاجية لهذه ال بجيا ت واملقد حتسب ا ُ ر ب ت ث ث سنوات. ت لتكاليع املرتبطة بصيانة بربجيات الحاسوبكمصروفعند تكبدها.

أعمال رأسمالية قيد اإلنجاز

يت إظهاراملوجودات ك وراإلنشا بالتكل ة.ويت تحويل األعمال الرأسمالية قيد اإلنجاز إ ال ئة ذات الع قة ضمن املمتلكات واملعدات عندبا تكون جاهز ل ستخداا بع حساباالسته عليها عل أسا القسط الثاب عل بد أعمارها اإلنتاجية املتوقعة .

عند االنتها بن املشروع، تقوا اإلدار برعاد تقيي استخداا األصل املنجز. يت تحويل األصل إ ال ئة ذات الصلة ضمن املمتلكات واملعدات أو اال ستثماراتالعقارية أو كليهما.

االنخفاض في قيمة املوجودات غير املالية

تت براجعة املوجودات التي تخضع ل سته واإل ا لتحر االنخ ا ك قيمتها عندبا تش األحداث أو الت ات ك الرروف إ أن القيمةالدفت يةقد ال تكون قابلةل ست داد. يت احتساب سار االنخ ا ك القيم للمبل الذ تتجاوز ب القيمةالدفت ي ً ةوفقا ة لأل صل قيمت القابلة ل ست داد. إن القيمة ال قابلة ل ست داد هك القيمة تكاليع البيعأو القيمة قيد االستخداا، أيهما ً العادلةلألصل ناقصا أعل . وألغرا تقيي االنخ ا ك القيمة، يت تجميع املوجودات لد أدنى املستويات التي تتوفر لها تدفقات نقدية كب بن صلة )أ وحدات توليد النقد(. تت براجعة ا النخ ا السابق ك قيمة املوجودات غ املالية )بخ ف الشهر ( لتحر إبكانية عك هذا االنخ ا بتاريخ كل تقرير.

إيضاحات حول البيانات ا ملالية للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تتمة(

.3 ملخص السياسات املحاسبية الهامة )تتمة( املوجودات املالية )أ( التصني ات التكل ة املط

املو جودات املالية املحت بها ب ر جمع التدفقات النقدية التعاقدية عندبا تمثل تلك التدفقات النقدية دفعات حصرية للمبال األصلية وال ائد التي تقا بالتكل ةاملط . يت إدراج األرباح أوالخسائر الناتجة عن استثمارات الديون التي تقا بالتكل ة املط ، وال تعد جز ا بن ع قةالتحوط كالرب أوالخسار ،ضمن حساب الرب أو الخسار عندبا يت استبعاد األصل أو تنخ ض قيمت . تدرج إيرادات ال وائد بن هذه املوجودات املالية ضمن إيرادات التمويل باستخداا ريقة بعدل ال ائد ال علك.

بوجودات باليةبالقيمة العادلة بن ل الد ل الشابل اآل ر

تقا املوجودات املالية املحت بها لجمع التدفقات النقدية التعاقدية ولبيع تلك املوجودات عندبا تمثل التدفقات النقدية دفعات حصرية للمبال األصلية وال ائد بالق يمة العادلة بن ل الد ل الشابل اآل ر. ويت تحويل الحركات ك القيمة الدفت ية بن ل الد ل الشابل اآل ر، باستانا االعت افب رباح أو سائر االنخ ا ك القيمة وإيرادات ال وائد وأرباح و سائر الصرفاألجن،ي والتي يت االعت اف بها ضمن الرب أو الخسار . وعندبا يت استبعاد املوجودات املالية، فرن األرباح أو الخسائر املت اكمة املعت ف بها سابقا ك الد ل الشابل اآل ر يعاد تصني ها بن حقوق امللكية إ الرب أو الخسار ويت االعت اف ب ها ك "أرباح/ ) سائر( أ ر ". وتدرج إيرادات ال وائد بن هذه املوجودات املالية ضمن إيرادات التمويل باستخداا ريقة بعدل ال ائد ال علك. يت عر األ رباح والخسائر بن صرف العم ت األجنبية كاألرباح الخسائر األ ر ويت عر بصاريعاالنخ ا كالقيمة ك املصاريع األ ر .

ويعتمد التصنيع عل النموذج التجار للجمعية كإدار املوجوداتاملاليةوالشروطالتعاقدية للتدفقات النقدية.

تقا املوجودات التي ال تستو ك بعاي القيد بالتكل ة املط أو بالقيمة العادلة بن ل الد ل الشابل اآل ر بالقيمة العادلة بن ل الرب أو الخسار . تقيد األرباح أوالخسائر الناتجة عن استثمارات الديون املقاسة الحقا بالقيمة العادلةبن ل الرب أوالخسار والتي ال تعد جز ا بن ع قة التحوط ضمن بيان الرب أوالخسار وتعر بالصا ك ك بيان الرب أوالخسار ك األرباح/ )الخسائر( األ ر ك ال ت التي تنش فيها.

)ب( اال عت اف وإل ا االعت اف

تحتسب املشت يات واملبيعات االعتيادية بن املوجودات املاليةبتاريخ املتاجر - وهو التاريخ الذ تلت ا في الجمعية بشرا أو بيع األصل. يت إيقافاحتساب املوجودات املاليةبانقضا الحقوق ك است ا التدفقات النقدية بن اال ستثمارات أو عند تحويلها بع قياا الجمعية بتحويل ٍل كافة بخا ر وعوائد امللكية بشك كابل.

)ج( القيا

ً عند االعت اف املبدئ ، تقي الجمعية األصل املا ، ك حالةبا إذاكان األصل املا ك غ بدرج بقيمت العادلةبن كبالقيمةالعادلةزائدا ل الرب أو الخسار ، تكاليع املعابلة املنسوبة بباشر إ اقتنا األصل املا ك. يت إدراج تكاليع املعابلة للموجودات املالية املدرجة بالقيمة العادلة بن ل الرب أوالخسار كمصاريع كالرب أوالخسار .

)د( القيا ال حق

التكل ة املط

ً تقا هذه املوجودات ال ا حق بالتكل ة املط باستخداا ريقة ال ائد ال علية. تخ ض التكل ة املط بخسائر االنخ ا ك القيمة. يعت ف بريرادات ال وائد وأرباح و سائرصرفالعم ت األجنبيةواالنخ ا ك القيمة ك الرب أوالخسار . يت االعت اف ب رب أو سار عند إل ا االعت اف بن ل الر ب أو الخسار .

استثماراتاألسه

تقي الجمعية ك وق الحق جميع أسه املوجودات املالية بالقيمة العادلة. إذا با قررت إدار الجمعية عر أرباح و سائر القيمة العادلة ك استثمارات األسه ضمن الد ل الشابل اآل ر، ال يعاد تصنيع أرباح و سائر القيمةالعادلة الح لل ً قا رب أو الخسار بعد إل ا االعت اف باالستثمار. يستمر االعت اف بتوزيعات األرباح بن هذه االستثمارات ك الرب أوالخسار كريرادات أ ر عندبا يتقرر حق الجمعية ك است ا الدفعات.

إيضاحات حول البيانات ا ملالية

للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تتمة(

.3 ملخص السياسات املحاسبية الهامة )تتمة( مقاصة األدوات املالية

تعت فالجمعية بمخصصات سائر بش ن الخسائر االئتمانية املتوقعةللذب التجاريةاملدينة. يت تعديل ببل الخسائر اال ئتمانية املتو قعة ككل تاريخ تقرير لتعك الت ات ك بخا ر االئتمان بنذ االعت افاملبدئ باألدا املاليةاملعنية.

ً تقيد الجمعية ا الخسائر االئتمانية امل دائم تو قعة عل بدار العمر الز بني بالنسبة للذب التجارية املدينة. يت تقدير الخسائر االئتمانية ً املتوقعة الخسائر االئتمانية املتوقعة عل هذه املوجودات املالية باستخداا بص وفة بخصصات ا استناد إ التجربة السابقة للجمعية ً املتعلقة بخسار االئتمان وتعديلها ا وفق لعو ابل اصة باملدين ن و الرروف االقتصادية العابة وتقيي االتجاه الحا ك واملتوقع الرروف ك تاريخ التقرير، بما كذلكالقيمةالزبنيةللنقود عند االقتضا .

بالنسبة لجميع األدو ات املالية األ ر ، تعت ف الجمعية بالتخطيط النقد بد الحيا عندبا تكون هنا زياد جوهرية ك بخا ر االئتمان بنذ االعت اف األو ك. و بع ذلك، إذا ل تزداد بخا ر االئتمان عل األدا املالية زياد جوهرية بنذ االعت اف املبدئ ، تقي الجمعية بخص الخسار لتلكاألدا املاليةبمبل يساو الخسائر االئتمانية املتوقعة ملد 12 ا ً شهر.

تمثل الخسائر االئتمانية املتوقعة بد الحيا الخسائر االئتمانية املتوقعة التي ستنش عن جميع حاالت العثار املحتملة عل بد العمر ً املتوقع أل بن األدوات املالية. و ك املقابل، تمثل الخسائر االئتمانية املتوقعة ملد 12 ا شهر ا ً جز بن الخسائر االئتمانية املتوقعة عل بد ً العمر الزبني والذ يتوقعأن ينتج عن حاالت التعث املحتملة عل أ أدا بالية ل 12 ا شهر بعد تاريخ التقرير:

االنخفاض في قيمة املوجودات املالية

يستبدل املعيار الدو ك إلعداد التقارير املالية رق 9 بنموذج "الخسار املتكبد " ك املعيار املحاس،ي الدو ك رق 39 نموذج "الخسار اال ئتمانية املتوقعة". ينطبق نموذج انخ ا القيمة الجديد عل املوجودات املالية املقاسة بالتكل ة املط وبوجودات العقود واملوجودات املالية املدينة بالقيمة العادلة بن ل الد ل الشابل اآل ر،ولي ل ستثمارات كأدوات حقوق امللكية.

يت إجرا تقيي بتاريخ كل بركز با ك لتحديد با إذا كان هنا دليل بوضوعك عل أن األصل املا ك املحدد قد يكون قد انخ ض قيمت . ل يكن ت ث الت ي كبنهجيةانخ ا القيمة عل أرباح الجمعيةوحقوق امللكيةالقابلةللتوزيع جوهريا عل البياناتاملالية.

مخزون

يت إظهار املخزون بسعر التكل ة أو بصا ك القيمة البيعية ، أيهما أقل. يت تحديد التكل ة باستخداا ريقة املتوسط املرجح وتشمل جميع التكاليع املتكبد عند اقتنا املخزون وإحضاره إ بوقع ووضع الحالي ن.ويمثل صا ك القيمةالبيعية سعر البيعالتقدير ل سياق بصاريعالب ً العمل االعتياد ناقصا يع املت .

ذمم مدينة تجاريةوأخرى

الذب املدينةالتجارية هك املبال املستحقةبن العم نر البضائع املبيعة ك سياق العمل االعتياد . فرذا كان بن املتوقع تحصيل هذه الذب ك غضون سنةواحد أوأقل )أو ل دور التش يل االعتياديةللمنش إذاكان أ ول(، يت تصني ه ا كموجودات بتداو ً لة.و فا لذلك يت عرضها كموجودات غ بتداولة.

حتسب الذب املدينة الت ُ ت جا بالقيمة العادل ً رية ببدئيا بالتكل ة املط باستخداا ً ة وتقا الحقا ً ريقة بعدل ال ائد ال علك، ناقصا بخص الخسار . يت تكوين بخص النخ ا قيمة الذب املدينة التجاري ً ة بنا عل الخسائر املتوقعة عل بد العمر بنذ االعت اف املبدئ بالذب املدينة.

ا لطب ً نرر يعة الذب املدينة الحالية قص األجل، تعت قيمتها الدفت ية هك ن قيمتها العادلة.

بالتكل ً بالقيمة العادلة وتقا الحقا ً حتسب الذب املدينة األ ر ببدئيا ُ ت ة املط باستخداا ريقة بعدل ال ائد ال ً علك، ناقصا بخص الخسار . يت تكوين بخص النخ ا قيمة الذب عل الخسائر املتوقعة عل بد الع ً املدينة األ ر بنا مر بنذ االعت اف املبدئ بالذب املدينة.

إيضاحات حول البيانات ا ملالية

للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تتمة(

.3 ملخص السياسات املحاسبية الهامة )تتمة(

النقد وما يعادله

يتكو ن النقد و با يعادل بن النقد كالصندوق واألرصد كالحساباتالجارية.وحيثأن األرصد لهافت اتاستحقاق تزيد عل 3 أشهر، يت تصني ها كودائعقص األجل.

رأساملال يتكون رأ املال بن أسه عاديةبصن ةكحقوق بلكية.

ذمم دائنةتجارية

تمثل هذه املبال املطلوبات غ املدفوعة عن السلع والخدبات املقدبة للجمعية قبل نهاية السنة املالية. وهذه املبال غ بضمونة. ي ت عر الذب الدائنة التجارية واأل ر ضمن املطلوبات املتداولة باستانا تلك التي تكون بستحقة الدفع بعد أكث بن 12 شهرا بن فت التقرير. يت االعت اف بهذه املبال ببدئيا بالقيمة العادلة ويت قياسها ال حقا بالتكل ة املط باستخداا ريقة ال ائد ال علية.

املخصص ات

حتسب املخصصات عندبا يت تب عل الجمعية الت اا قانون أو ضمني حا ك ُ ت نتيجة ألحدا ٍث سابقة، ويكون بن املحتمل أن يستدعك األبر ٍل إجرا تدفق ارجك للموارد بن أجل تسوية االلت اا، ويكون باإلبكان قيا ببل ا بوثوق ب . ال تحتسب بخصصات لخسائر اللت اا بشك العمليات املستقبلية.

وبت كان هنا عدد بن االلت ابات املماثلة، فرن احتمالية أن يستدعكاألبر إجرا تدفق ارجكللمواردلتسويةااللت اا يت تحديدها بالنرر إ فئة االلت ابات ككل. ويت االعت اف باملخص حت وإن كان هنا احتمالضئيل برجرا تدفق ارجك فيما يتعلق ب بند بدرج ك ن فئة االلت ابات.

تقا املخصصات بالقيمة الحالية ألفضل تقدير لد اإلدار للن قات املطلوبة لتسويةااللت اا الحا ك ك نهاية فت التقرير. ويتمثل بعدل الخص املستخدا لتحديد القيمة الحالية ك بعدل قبل ص الضريبة الذ يعك تقييمات السوق الحالية للقيمة الزبنية للمال واملخا ر املصاحبة ل لت اا. تحتسب الزياد ك املخص نتيجةملرورالزبن كمصروففائد .

مخصص منافع املوظفين

رملستحق ّ يت رصد بخص ل لت اا املقد ات املوظ ن بن اإلجازات السنوية وتذاكر الس ر نتيجة للخدبات املقدبة بن قبل املوظ ن حت تاريخ بيان املركز املا ك. يت كذلك رصد بخص ملكافآت نهاية الخدبة املستحقة للموظ ن لقانون العمل ك دولة اإلبارات العربية ً وفقا املتحد .

يت بيان املخص املتعلق باإلجازات السنوية وتذاكر الس ر كالت اا بتداو ل ويدرج ضمن الذب الدائنةالتجاريةواأل ر ، بينما يت عر املخص املتعلق بمكافآت نهايةالخدبةللموظ ن كالت اا غ بتداول.

بموجب القانون االتحاد لدولة اإلبارات العربية املتحد رق 7 لسنة 1999 بش ن املعاشات والت بينات اال جتماعية، يجب عل أصحاب العمل املساهمة بنسبة ٪12.5 بن "راتب حساب االشت ا " للموظ ن اإلباراتي ن.ويتع ن عل هؤال املوظ ن املساهمة ك الخطة بنسبة ٪5 بن "راتبحساب االشت ا ". وتحتسببساهمةالجمعيةكمصروفضمن الرب أوالخسار .

االعتراف باإليرادات

يت قيا اإليرا دات بالقيمةالعادلة للمقابل املقبو أو املدين، وتمثل املبال املستحقة بن البضائع املورد ،وتدر ج صافية بن الخصوبات بثل الحسوبات واملرتجعات. وتقوا الجمعية باالعت اف باإليرادات عندبا يمكن قيا قيمة اإليرادات بشكل بوثوق، وعندبا يحتمل تدفق املنافع االقتصادية املستقبلية إ املنش ، وعند استي ا بعاي بحدد ، عل النحو املب ن أدناه. تبني الجمعية تقديراتها للعائد عل النتائج التاريخية،بعاأل ذ بع ن االعتبارنوع العميل ونوع املعابلة وبتطلبات كل تعاقد عل حد .

إيضاحات حول البيانات ا ملالية

للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تتمة(

.3 ملخص السياسات املحاسبية الهامة )تتمة(

اال عتر اف باإل يرادات)تتمة(

ً تعت ف الجمعية بريرادات العقود امل بة عل نموذج بن م طوات بع العم بنا ، كما هو بحدد ك املعيار الدو ك إلعداد التقارير املاليةرق .15

الخطو :1 تحديد العقد )العقود( بع العميل

عرّفالعقد ب ن ات اق ب ن رف ن أوأكث ينش ئ حقو ُ ي ً قاوالت ابات قابلة للتن يذ ويحدد املعاي لكل بن تلكالحقوق وااللت ابات.

الخطو :2 تحديد الت ابات األ دا ك العقد

الت اا األدا ك العقد هو وعد بنقل سلعة أو دبة إ العميل. وقررت الجمعية أن هنا الت اب ن بتم ين ك األدا ك عقد شحن، وهما السلع املوعود للعميل و تسلي البضاعة.

الخطو :3 تحديد سعر املعابلة

ً سعر املعابلة هو الثمن الذ تتوقع الجمعية أن يكو ن لهابقابل تحويل السلعأوالخدباتاملت ق ع بستحقا ليها إ العميل، باستانا املبال لةنيابة عن ال . يحدد سعر املعابلةبعد ص املرتجعاتوحسوباتو ّ املحص الخصوبات.

الخطو :4 تخصي سعر املعابلة اللت ابات األدا ك العقد بالنسبة للعقد الذ يحتو عل أكث بن الت اا أدا ، ستقوا الجمعية بتخصي سعر املعابلة لكل الت اا أدا بمبل يمثل بقدار الثمن لهابقابل الوفا بكل الت اا أدا ً الذ تتوقعالجمعيةأن يكون بستحقا .

الخطو :5 اال عت اف باإل يرادات عندبا تقوا املنش بالوفا بالت اا األدا تعت ف الجمعية باإليرادات ك الوق الذ يت في الوفا بمتطلبات األدا .

ت الجمعية بالت اا األ دا وتسجل اإليراداتبمرورالوق إذا ت استي ا أحد املعاي التالية:

• يتلقى العميل ويست يد ك ن الوق بن املزايا التي يوفرها أدا الجمعية عندبا ت الجمعية باألدا .
• أو ينش ئ أدا الجمعية األ صل الذ يقع تح سيطر ن عند إنشا هذا األصل أوتحسي ّ العميل أويحس ن .
• لزا بقبضدفعات ُ ال ينش ئأدا الجمعيةأصل ل استخداا بديل للجمعيةويكون للجمعية حق ب عن األدا املكتمل حت تاريخ .

بالنسبة اللت ابات األدا التيل يت استي ا شرو ها املذكور أع ه، يت االعت اف باإليرادات عندبا يو الت اا األدا .

قاب الجمعية بتقيي املعاي املذكور أع ه وقررت أنها ال تستو ك بعاي االعت اف باإليرادات بع برور الوق ، و بالتا ك يت االعت اف باإليرادات عل النحو التا ك:

ببيعات البضائع - التجزئة

ُ تدير الجمعية سلسة بن بنافذ البيع بالتجزئة لبيع ا حتسب ببيعات لبضائع االسته كية واملعمر . ت البضائع عندبا تقوا الجمعية ببيع املنتج إ العميل. وعاد با يت سداد قيمة املبيعات بالتجز ئة بالدفع نق أ ً دا و ببطاقات االئتمان.

إيضاحات حول البيانات ا ملالية للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تتمة(

.3 ملخص السياسات املحاسبية الهامة )تتمة( االعتراف باإليرادات)تتمة( إيراداتمن أنشطةتشغيليةأخرى

)أ( الخصوبات عل املبيعات املستهدفة

تمثل الخصوبات عل املبيعات املستهدفة الرسوا التي يتحملها املوردون لعر البضائع للبيع ك ال روع، ويت قيدها عل أسا القسط الثاب عل بداربد ات اقيةالعر .

)ب( ايرادات بن ت ج املح ت وبنا ق األلعاب

لد الجمعية ات اقيات ت ج للمح ت وبنا ق األلعاب ك بختلع فروعها وبراكز التسوق الخاصة بها. وتحتسب الجمعيةإيرادات ت ج املح ت و ً فقا للمعيار املحاس،يالدو كرق ،17 "اإليجارات"، عل بد فت ات اقيةاإليجار.

)ج( إيرادات العموالت

ُ تتمثل إيرادات العموالت بن األقساا املتخصصة ك نسبة بن املبيعات ت ق عليها ي ب ن الجمعية واألقساا املتخصصة دفعللجمعيةبقابل ُ وت تش يل األقساا دا ل فروعها.ويت احتسابهذه اإليرادات ك الو ق الذ يت في حدوث عملية البيع ك القس املتخص .

)د( إيراداتتوزيعاتاألرباح

تحتسباإليراداتبن توزيعاتاألرباح عندبا يتقررالحق كقبضالدفعات.

بالنسبة اللت ابات األ دا التي ل يت استي ا شرو ها املذكور أع ه، يت االعت افباإلير ادات عندبا يو الت اا األدا .

قاب الجمعية بتقيي املعاي املذكور أع ه وقررت أنها ال تستو ك بعاي االعت اف باإليرادات بع برور الوق ، وبالتا ك يت االعت اف باإليرادات عل النحو التا ك:

ببيعات البضائع - التجزئة

ُ تدير الجمعية سلسة بن بنافذ البيع بالتجز ئة لبيع البضائع االست حتسب ببيعات البضائع عندبا تقوا الجمعية ببيع ه كية واملعمر . ت املنتج إ العميل. وعاد با يت سداد قيمة املب أوببطاقاتاالئتمان. ً يعاتبالتجزئةبالدفعنقدا

ُ تن سياسة الجمعية عل بيعبنتجاتها لعم التجزئةبع حق إرجاع املنتج ك غضون سبعة أياا. ستخدا وت الخ املت اكمة ك تقدير هذه املرتجعات ورصد املخص ال زا لهاوق البيعويت إجرا بقاصةلهذه املبال بقابل للوال تنقض يفي ً اإليرادات.وتدير الجمعيةبرنابجا جميع املزايا التي يحصل عليها العم بن ال نابج ك نهاية كل سنة بالي ة، وبالتا ك ال يو جد أ بطلو بات تتعلق بهذا ال نابج باهاية السنة.

)ه( أرباح بن ودائعاستثمارية

يت تسجيل الرب بن الودائع باستخداا ريقة ال ائد ال علية. عندبا تتعر القرو والذب املدينة النخ ا كقيمتها، تقوا الجمعية بتخ يض القيمة الدفت ية إ القيمة القابلة ل ست داد التي تمثل التدفقات النقدية املستقبلية املقدر بخصوبة بمعدل ال ائد ال علك األصلك لألدا ، وتستمر ك إ ا الخص كريراد فائد . يت تسجيل إيرادات ال وائد عل القرو والذب املدينةالتي تعرض النخ ا ك قيمتها باستخداا بعدل ال ائد ال علك األصلك.

تحو يل العمالت األجنبية

)أ( العملة الوظي ية وعملة العر

تقا البنود املدرجة ك البيانات املالية باستخداا عملة البيئة االقتصادية الرئيسية التي تعمل الجمعية ضماها )'العملة الوظي ية'(. إن البياناتاملاليةبعروضةبدره اإلباراتالعربيةاملتحد )الدره اإلبارات (،وهو العملة الوظي ية وعملة العر للجمعية.

)ب( بعاب توأرصد

يت تحويل املعاب ت الناشئة بالعم ت األجنبية إ العملة الوظي ية باستخداا أسعار الصر فالسائد بتواريخ املعاب ت.كما يت احتساب أرباح و سائر صرف العم ت األجنبية الناتجة عن تسوية هذه املعاب ت و بة بالعم ت ّ عن تحويل املوجودات واملطلوبات النقدية املقو األجنبية ب سعار الصرف السائد ك نهاية السنة، ك بيان الد ل الشابل.

إيضاحات حول البيانات ا ملالية

للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تتمة(

.3 ملخص السياسات املحاسبية الهامة )تتمة(

توزيعاتاأل رباح

يت رصد بخص ملبل توزيعات األرباح املعلن عاهاواملصرح بها عل النحو امل ئ والتي ل تعد تخضع لتقدير الجمعية ك أو قبل نهاية فت التقرير، لكن ل يت توزيعها كنهايةفت التقرير.

عقو د اإليجار

الجمعيةكمستأجر

تقوا الجمعية بتقيي با إذا كان العقد هو عقد إيجار أو يتضمن عقد إيجار، عند بد العقد. تعت ف الجمعية بموجودات حق االستخداا وااللت ابات اإليجارية املقابلة فيما يتعلق بجميع التعاقدات اإليجارية التي تكون فيها الجمعية هك املست جر، وذلك باستانا عقود اإل يجار ً قص األجل )املعرفة كعقود إيجار بدتها 12 ا أو أقل( وعقود إيجار املوجودات ذات القيمة املنخ ضة. بالنسبة لهذه العقود، شهر تقيد الجمعية بدفوعات اإليجاركمصروفات تش يلية عل أسا القسط الثاب عل بد فت عقد اإليجاربا ل يكن أسا بنتر آ ر أكث تمثي للنمط الزبني الذ يت في استه ال وائد االقتصادية بن املوجودات املؤجر .

ا بالقيمة الحالي ً يت قيا االلت ابات اإليجارية ببدئي ة ملدفوعات اإليجار غ املسدد ك تاريخ بداية العقد، بخصوبة باستخداا السعر الضمني ك عقد اإليجار. إذا تعذر تحديد هذا السعر بسهولة، فرن الجمعية تستخدا سعر ال ائد اإلضا ك.

تشمل املدفوعات اإليجارية املدرجة ك قيا االلت ابات اإليجارية: املدفوعات اإليجارية الثابتة )بما ك ذلك املدفوعات املضمنة الثابتة(، ا أ حوافز ت ج ً ناقص ، و املدفوعات اإليجاريةاملت التي تعتمد عل بؤشر أو بعدل، ا باست ً تقا ببدئي خداا املؤشر أو املعدل ك تاريخ بد العقد، و املبل املتوقع أن يسدده املست جر بموجب ضمانات القيمة املتبقية، و سعر بمارسة ياراتالشرا ، إذاكان املست جر عل يق ن بعقول بن بمارسة الخيارات، و دفع غرابات إنها عقد اإليجار، إذا كان بد اإليجار تعك بمارسة يار إنها عقد اإليجار. يت عر االلت اباتاإليجاريةكبند بن صل كبيان املركز املا ك.

يت قيا االلت ابات اإليجاري ا عن ريق زياد القيمة الدفت ية لعك ال ائد عل ً ة الحق االلت ابات اإليجارية )باستخداا ريقة ال ائد ال علية( وعن ريق تخ يض القيمة الدفت ية لتعك املدفوعاتاإليجاريةاملسدد .

تقوا الجمعيةبرعاد قيا االلت اباتاإليجارية)وإجرا تعديل بماثل ألصل حق االستخداا ذ الصلة( كلما:

ُ ت ت ييار بد اإلياجار أو عند وجود ت ییر ك تقییا ببارسة یار الشرا ، عاد و ك هذه الحالة ي قیا االلت ابات اإليجارية عن ر یق ص املدفوعاتاإليجاريةاملعدلة باستخداا بعدل الخص املعدل.

ت ت املدفوعات اإليجارية بسبب الت ي ات ك بؤشر أو بعدل أو ت ي ك املدفوعات املتوقعة بموجب قيمة بتبقية بضمونة، و ك هذه الحاالت يت إعاد قيا االلت ابات اإليجارية عن ريق ص املدفوعات اإليجارية املعدلة باستخداا بعدل الخص األو ك )با ل تت املدفوعاتاإليجاريةبسببالت ي ك سعر ال ائد املعوا، و ك هذه الحالة يت استخداا بعدل الخص املعدل(.

ت تعديل عقد اإليجار وال يت حساب تعديل عقد اإليجار كعقد إيجار بن صل، و ك هذه الحالة يت إعاد قيا االلت ابات اإليجارية عن ريق ص املدفوعاتاإليجاريةاملعدلةباستخداا نسبة ص بعدلة.

ل تق الجمعيةبرجرا أ بن هذهالتعدي ت ل ال ت اتاملعروضة.

يت استه بوجودات حق االستخداا عل بد بد اإليجار والعمر اإلنتاجك لأل صل األساس ي ، أيهما أقصر. و ك حال ترتب عل عقد اإليجار نقل بلكية األصل األساس ي أو كان تكاليع بوجودات حق االستخداا تعك توقع الجمعية بمارسة يار الشرا ، فرن بوجودات حق االستخداا ذات الصلة يت إه كها عل بد العمر اإلنتاجك لألصل األساس ي . و يبدأ االسته ك تاريخ بد عقد اإليجار.

يت عر بو جودات حق اال ستخداا كبند بن صل ك بيان املركز املا ك.

تطبق الجمعية املعيار املحاس،ي الدو ك رق 36 لتحديد با إذا كان بوجودات حق االستخداا قد انخ ض قيمتها، كما تقوا بحساب سار انخ ا القيمةاملحدد كما هو بوضح ك سياسة"املمتلكات، اآلالتواملعدات".

ال يت تضم ن اإليجارات املت التي ال تعتمد عل بؤشر أو بعدل ك قيا االلت ابات اإليجارية وبوجودات حق االستخداا. يت إدراج املدفوعات ذات الصلةكمصروف ك ال ت التي شهدت الحاالت أو األحكاا التي ترتب عليها هذه املدفوعات ويت تضمياها ك بند "بصاريع أ ر " كبيان الرب أوالخسار .

إيضاحات حول البيانات ا ملالية للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تتمة(

3 ملخص السياسات املحاسبية الهامة )تتمة( عقود اإليجار )تتمة( الجمعيةكمستأجر )تتمة( ً يسم املعيار الدو ك إلعدادالتقارير املاليةرق 16 للمست جر، كوسيلة عملية، بعدا فصل البنود بن ذلك غ املؤجر ،وبدال ، يت حساب أ عقد إيجار وبنود غ إيجاريةبرتبطة ب كعقد واحد. و ل تستخدا الجمعية هذه الطريقة العملية.

الجمعيةكمؤجر

ت ا الجمعية عقود إيجار بص تها بؤجر فيما يتعلق ببعض عقاراتها االستثمارية.كما تقوا الجمعية بت ج املعدات لتجار التجزئةال زب ن للعر وتجه العم وا تبار األحذية واملعدات التي تصنعها الجمعية.

يت تصنيع عقود اإليجار التي تكون الجمعية لها كريجارات تمويليةأو تش يلية. عندبا ً بؤجرا تنقل شروط عقد اإليجار كل بخا ر وبزايا امللكية إ املست جر، يت تصنيع العقد عل أن عقد إيجار تمويلك. يت تصنيعجميع عقود اإليجاراأل ر ك عقود إيجار تش يلية.

عندبا تكون الجمعية ا، فرنها ً اوسيط ً بؤجر ترهر عقد اإليجار الرئيس ي والعقد بن البا ن كعقدين بن صل ن . و يت تصنيع عقد اإليجار بن البا ن كعقد إيجار تمويلك أو عقد إيجار تش يلك بالرجوع إ أصل حق االستخداا الناش ئ عن عقد اإليجار الشابل.

يت االعت اف باملبال املستحقة بن املست جرين بموجب عقود اإليجار التمويلية كذب بدينة بقيمة صا ك استثمار الجمعية ك عقود اإل يجار. يت تخصي إيرادات عقود الت ج التمويلك لل ت ات املحاسبيةلتعك بعدل عائد دور ثاب عل صا ك استثمار الشركة املستحق فيما يتعلق بعقود اإليجار.

يت االعت اف بريرادات الت ج بن عقود اإليجار التش يلية عل أسا القسط الثاب عل بد فت عقد اإليجار ذ الصلة. تضاف التكاليع املباشر األولية املتكبد ك الت او وترتيب عقد إيجار تش يلك إ القيمة الدفت ية لألصل املؤجر ويت االعت اف بها عل أسا القسط الثاب عل بد فت اإليجار

إدارةاملخاطراملالية

عوامل املخاطر املالية

تتعر الجمعية بن ل أنشطتها ملخا ر بالية بتنوعة وهك: بخا ر السوق )تشمل بخا ر صرف العم ت األجنبية وبخا ر األسعار وبخا ر أسعار ال ائد للتدفقات النقدية والقيمة العادلة( وبخا ر االئتمان وبخا ر السيولة. يركز برنابج إدار املخا ر لد الجمعية ا ً عموب عل عدا إبكانية التنبؤ ب وضاع األسواق املاليةويهدف إ الحد بن اآلثار السلبية املحتملة لهذه املخا ر عل األدا املا ك للجمعية.

• )أ( بخا ر السوق
• )1( بخا ر الصرف األجن،ي

ّ تنش بخا ر صر ف العم ت األجنبية بة بعملة غ حتسبة بقو ُ عندبا تكون املعاب ت التجارية املستقبلية أو املوجودات أو املطلوبات امل ّ العملة الوظي ية بة جميع املعاب ت الرئيسية بقو ّ للمنش . وتتعر الجمعية للحد األدنى بن بخا ر صرف العم ت األجنبية، حيث أن بالدره اإلبارات .

)2( بخا ر األسعار

ً بخا ر كان تلك الت ات األسعار هك املخا ر املتعلقة بتقلب قيمة األدا املالية نتيجة للت ات ك أسعار السوق، سوا بسبب عوابل اصة باألدا ن سها أو بالجهة املصدر لها أو بعوابل لها ت ث عل كافة األدوات املتداولة ك السوق. وال تواج الجمعية أ تعر هاا ملخا ر بعاملوردين. ً ألن بشت ياتها تستند إ أسعاربحدد بسبقا ً األسعارنررا

إيضاحات حول البيانات ا ملالية للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تتمة(

.3 ملخص السياسات املحاسبية الهامة)تتمة( إدارةاملخاطراملالية)تتمة( عوامل املخاطر املالية)تتمة( )ب( بخا ر السوق )3( بخا ر أسعار ال ائد للتدفقات النقدية والقيمة العادلة

تتعر الجمعية ملخا ر أسعار ال ائد عل بوجوداتها املحملة بال ائد ، كما تتعر الجمعية بن ل الودائع قص األجل ب سعار فائد بت ملخا ر أسعار ال ائد للتدفقات النقدية.

يش الجدول إ التعر ملخا ر أسعار ال ائد عل الودائع قص األجل ذات أسعار ال ائد املت ك 31 ديسم 2021 و.2020 ويحسب التحليل أثر الحركة املحتملة املعقولة ك أسعار ال ائد عل بيان الد ل الشابل:

	2021	2020
	درهم	دره
إيرادات ال ا ئد
نقطة أسا + 100	3,669,881	6,284,250
نقطة أسا 100 -	( 3,669,881 )	( 6,284,250 )

)ب( بخا ر االئتمان

بخا ر االئتمان هك املخا ر ك أن يتسبب أحد العم أو أحد األ راف املقابلة لألدا املالية ك سار بالية للجمعية نتيجة لعدا وفائ بالت ابات التعاقدية. وتنش بخا ر االئتمان بن التعرضات االئتمانية للعم واملبال املستحقة بن رف ذ ع قة والودائع قص األجل و النقد وبا يعادل .

فيما يلك الحد األقص للتعر ملخا ر االئتمان بتاريخ التقرير، الذ يتمثل ك القيمةالدفت ية لهذه املوجودات املالية املصن ة ضمن بند "قرو وذب بدينة"

	2021	2020
	درهم	دره
جاريةوأ ر ذب بدينةت
إ املوردين( عاتاملقدبة بقدباوالدف ال املدفوعة )باستانا املب	93,791,821	87,296,312
ذ ع قة قة بن رف ببال بستح	36,960	900
األجل ودائع قص	366,988,175	628,425,012
دل النقد وبا يعا	190,626,670	167,860,955
	651,443,626	883,583,179

ال تتو قع اإلدار تكبد الجمعية أ سائر بن عدا سداد القيمة الدفت ية للموجودات. وقد ت اإلفصاح عن جود االئتمان للذب املدينة التجاريةاإليضاح رق .13

تقتصر املعاب ت البنكية عل املعاب ت بعفروع البنو التجاريةاملحلية.

إيضاحات حول البيانات ا ملالية للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تتمة( .3 ملخص السياسات املحاسبية الهامة )تتمة( إدارةاملخاطراملالية)تتمة( عوامل املخاطر املالية )تتمة( )ب( بخا ر االئتمان )تتمة( يرهر الجدول أدناه جود االئتمان لألرصد النقديةوالبنكيةوالودائع قص األجل أل رافبقابلة ارجية كتاريخ بيان املركز املا ك:

	2021	2020
	درهم	دره
ز( صنيع بودي ع ائتمان )ت ذات تصني نقد لد بنو
A1	186,148,528	162,834,560
A2	50,459	264,333
A3	37,369	638,561
ندوق( النقد كالص يشمل )ال املجموع	186,236,356	163,737,454
بوديز( ن )تصنيع صنيع ائتما األجل ذات ت ودائع قص
A1	16,988,175	33,425,012
A2	200,000,000	250,000,000
A3	150,000,000	295,000,000
ع غ بصن	-	50,000,000
املجموع	366,988,175	628,425,012

)ج( بخا ر السيولة

تتمثل اإلدار الحكيمة ملخا ر السيولة ك االحت اظ ب رصد نقدية كافية وتوفر التمويل بن ل حج ب ئ بن التسهي ت االئتمانية امللت ا بها. تحاف الجمعي ة عل برونة عمليةالتمويل بتوف تسهي ت ائتمانية بلت ا بها.

عادل التدفقاتالنقديةالتعاقديةللمطلوباتاملاليةللجمعيةأرصدته ُ ت . ً ألن أثر الخص لي كب ا ً ا الدفت يةنررا

)د( إدار بخا ر رأ املال

تتمثل أهداف الجمعية عند إدار رأ املال ك حماية قدرتها عل االستمرار كمنش عابلة بهدف توف العوائد ملساهميها واملزايا ألصحاب املصلحةاآل رين واملحافرة عل هيكل رأ املال األبثل الذ يعمل عل الحد بن تكل ةرأ املال.وبهدفاملحافرة عل هيكل رأ املال أو تعديل ، فقد تقوا الجمعيةبتعديل قيمةتوزيعاتاألرباح املدفوعة للمساهم ن.

و ا لعدا وجودأيةديون عل ً نرر الجمعية كتاريخ بيان املركز املا كفل يت احتساب نسبة املديونية.

إيضاحات حول البيانات ا ملالية للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تتمة(

.4 التقديرات واألحكام املحاسبية الهامة

عل ً يت تقيي التقديرات واألحكاا بصور بستمر بنا الخ السابقة وعوابل أ ر تشمل توقعات األحداث املستقبلية التي يعتقد أنها بعقولة ك ظل الرروفاملحيطة.

التقديرات واالفتراضات املحاسبية الهامة

تقوا إدار الجمعيةبرعدادتقديرات وافت اضاتتؤثر عل املبال املدرجةللموجوداتواملطلوبات ك غضون السنةاملاليةالقادبة. يت تقيي التقديرات واألحكاا بشك ل وتستند إ الخ السابقة وعوابل أ ر باها التوقعات الخاصة باألحداث املستقبلية التي يعتقد أن ٍل بتواص تكون بعقولةبموجبالرروفاملتوفر .

)أ( استه املمتلكاتواملعداتواالستثماراتالعقارية

تقوا اإلدار بتخصي العمر اإلنتاجك والقي املتبقية للممتلكات واملعدات واالستثمارات العقارية عل أسا االستخداا املقصود بن املوجودات والقيمة االقتصادية ك حيا تلك املوجودات. ويمكن أن تؤد الت ات ال حقة ك الرروف بثل التقدا التكنولوجك أو االستخداا املحتمل للموجودات املعنية إ ا ت ف األعمار اإلنتاجية ال علية أو القيمة امل تبقية عن التقدير املبدئ . عندبا تحدداإلدار أن العمر اإلنتاجك ملجموعة املوجودات أو القيمة املتبقية للموجودات يتطلب تعدي ، يت استه صا ك القيمة الدفت ية التي تزيد عن القيمة املتبقية عل بد العمر اإلنتاجك املتبق املعدل. قاب اإلدار بمراجعة القي املتبقية واألعمار اإلنتاجية لبنود املمتلكات واملعدات واالستثماراتالعقاريةالرئيسية،وقررتعداضرور إجرا أ تعديل.

)ب( بعدل االقت ا اإلضا ك

تحدد إدار الشركة القيمة الحالية ملدفوعات اإليجار املستقبلية عن ريق الخص باستخداا بعدل االقت ا اإلضا ك )"بع دل االقت ا االفت اض ي "( الذ تحدده الشركة. بن أجل تحديد بعدل ال ائد للسحوبات املكشوف، استخدب الشركة بعدل االقت ا لتسهي ت السحب عل املكشوف. يبل املتوسط املرجحملعدل االفت اض يامل رو السار ل ال ت االنتقالية هو .٪3

)ج( تحديد بد اإليجار

عند تحديد بد عقد اإليجار، ت ذ اإلدار ك االعتبار جميع الحقائق والرروف التي توفر حوافز اقتصادية ملمارسة يار التمديد، أو عدا بمارسة يار اإلنها . يت تضم ن يارات التمديد )أو فت ات با بعد يارات اإلنها ( فقط ك بد اإليجار إذا تيقن أن سيت تمديد عقد اإليجار)أول يت إنهاؤه(.

إيضاحات حول البياناتاملالية

للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تتمة(

.5 ممتلكات ومعدات

	أرض	ن مبا	وب أجهزة حاس	سيارات	زات أثاثوتجهي	وات معداتوأد	اإلنجاز قيد	اإلجمالي
	درهم	درهم	درهم	درهم	درهم	درهم	درهم	درهم
التكلفة
2019 ديسم ك 31	1,173,216,581	589,740,476	22,108,814	12,466,139	19,224,894	141,546,215	291,120,117	2,249,423,236
إضافات	10,739,517	2,094,580	2,387,579	1,751,030	1,355,419	9,685,310	192,610,779	220,624,214
ضاح 7( تحوي ت )إي	-	364,287,334	1,171,712	1,645,000	3,201,200	13,276,018	( 383,585,498 )	)4,234(
6( ضاح عقارية)إي استثمارات بن تحوي ت	-	( 127,577,271 )	-	-	-	-	-	( 127,577,271 )
استبعادات	-	)82,933(	)657,780(	)501,450(	)63,343(	)222,495(	-	( 1,528,001 )
2020 ديسم ك 31	1,183,956,098	828,462,186	25,010,325	15,360,719	23,718,170	164,285,048	100,145,398	2,340,937,944
إضافات	-	12,948,174	1,695,297	1,604,500	4,070,745	16,998,827	125,760,559	163,078,102
ضاح 7( تحوي ت )إي	-	98,441,122	665,426	949,500	200,707	4,077,098	( 104,340,446 )	)6,593(
6( ضاح عقارية)إي استثمارات تحوي ت إ	-	( 4,301,672 )	-	-	-	-	-	( 4,301,672 )
استبعادات	-	-	)145,251(	)274,500(	( 1,013,919 )	( 3,139,826 )	-	( 4,573,496 )
2021 ديسمبر في 31	1,183,956,098	935,549,810	27,225,797	17,640,219	26,975,703	182,221,147	121,565,511	2,495,134,285
ملتراكم االستهالك ا
2019 ديسم ك 31	-	201,718,934	16,928,456	10,340,205	11,959,955	92,412,011	-	333,359,561
28( اح للسنة)إيض ل املحم	-	10,597,644	2,446,512	936,602	3,500,327	11,002,787	-	28,483,872
استبعادات	-	)22,288(	)657,426(	)501,450(	)56,407(	)210,421(	-	( 1,447,992 )
2020 ديسمبر 31 في	-	212,294,290	18,717,542	10,775,357	15,403,875	103,204,377	-	360,395,441
28( اح للسنة)إيض ل املحم	-	15,125,174	2,517,937	1,211,648	3,928,211	13,130,754	-	35,913,724
استبعادات	-	-	)144,690(	)274,500(	)965,952(	( 3,119,276 )	-	( 4,504,418 )
2021 ديسمبر في 31	-	227,419,464	21,090,789	11,712,505	18,366,134	113,215,855	-	391,804,747
ة الدفترية صافي القيم
2021 ديسمبر في 31	1,183,956,098	708,130,346	6,135,008	5,927,714	8,609,569	69,005,292	121,565,511	2,103,329,538
2020 يناير ك 31	1,183,956,098	616,167,896	6,292,783	4,585,362	8,314,295	61,080,671	100,145,398	1,980,542,503

أعمال رأسمالية

.5 ممتلكات ومعدات )تتمة(

• أ( ت إنشا ببان بعينة للجمعية عل قطعأراض ي بمنوحة بن صاحب السمو حاك دب . وقد ت تسجيل تلك القطع ك سج ت الجمعية بقيمة اسمية تبل 1 دره . وتمثل قيمة لةبالتكل ّ قطعاألراض ي األ ر املحم شت ا ك امل ُ ةقيمةقطعاألراض ي امل حيصنة وأا سقي والجم اوالحمريةوالورقا والاهد والحبيب األو والخوانيج ك دب والعوير األ و وامليدان.
• ب( تتمثل األعمال الرأسمالية قيد اإلنجاز بشكل رئيس ي ك التكاليع التي تتكبدها الجمعية لتشييد بركز تجار جديد ك الجم ا وال شا 3 والحبيةوالاهد وال شا جنوب.
• ج( ك 31 ديسم ،2021 حول الجمعية ببان قيمتها 4,301,672 دره ):2020 127,577,271 دره ( بن بمتلكات وبعدات إ استثماراتعقارية)إيضاح 6( .
• د( تتضمن اإل ضافة عل األعمال الرأسمالية قيد التن يذ ل السنة رسملة تكل ة املوظ ن بمبل 20.852.873 دره )2020 11.761.128 دره .

مبان

االجمالي

.6 استثماراتعقارية

	درهم	درهم
التكلفة
2020 ك 1 يناير	350,481,397	350,481,397
إضافات	2,073,948	2,073,948
5( دات)إيضاح بمتلكات وبع تحوي ت بن	127,577,271	127,577,271
استبعادات	)82,117(	)82,117(
2020 ك 31 دي سم	480,050,499	480,050,499
إضافات	3,816,113	3,816,113
5( دات)إيضاح بمتلكات وبع تحوي ت بن	4,301,672	4,301,672
ر 2021 في 31 ديسمب	488,168,284	488,168,284
تراكم االستهالك امل
2020 ك 1 يناير	112,867,770	112,867,770
ّ 28( ضاح ل للسنة)إي املحم	10,493,261	10,493,261
استبعادات	)22,069(	)22,069(
2020 ك 31 ديسم	123,338,962	123,338,962
28( )إيضاح امل ل للسنة حم	14,884,792	14,884,792
استبعادات	-	-
ر 2021 في 31 ديسمب	138,223,754	138,223,754
الدفترية صافي القيمة
ر 2021 في 31 ديسمب	349,944,530	349,944,530
2020 ك 31 ديسم	356,711,537	356,711,537

ت تصنيعاملح تالتجاريةوغ هابن املنا ق املحت بها لعائدات ت ج ويلةاألجل عل أنها استثماراتعقارية.

.6 استثماراتعقارية)تتمة(

فيما يلك اإليراداتواملصاريعبن االستثماراتالعقارية:

	2021	2020
	درهم	دره
ر إيرادات إيجا	116,464,469	86,197,900
شر بصاريعببا	( 71,053,698 )	( 61,179,757 )
االسته	( 14,884,792 )	( 10,493,261 )
	30,525,979	14,524,882
ير ملموسة موجودات غ .7
	2021	2020
	درهم	دره
حاسوب برمجيات ال
التكلفة
يناير ك 1	16,021,110	12,806,212
إضافات	3,436,239	3,256,505
ح 5( جارية)إيضا رأسمالية عمال تحويل بن أ	6,593	4,234
استبعادات	)55,659(	)45,841(
ديسمبر في 31	19,408,283	16,021,110
راكم اإلطفاء املت
يناير ك 1	10,548,178	8,485,190
ح 28( للسنة )إيضا ل املحم	2,616,826	2,108,829
استبعادات	)55,659(	)45,841(
ديسمبر في 31	13,109,345	10,548,178
ة الدفترية
		5,472,932
صافي القيم ديسمبر في 31	6,298,938

.8 موجودات حق االستخدام

اإلجمالي	مبان	أرض
درهم	درهم	درهم
			التكلفة
142,298,918	136,221,148	6,077,770	2019 ديسم ك 31
40,785,586	5,328,006	35,457,580	إضافات
	( - 1,500,999 )	1,500,999	تحويل
( 7,334,195	( ) 7,334,195 )	-	استبعادات
175,750,309	132,713,960	43,036,349	2020 ديسم ك 31
53,400,954	53,400,954	-	إضافات
( 10,064,688	( ) 10,064,688 )	-	استبعادات
219,086,575	176,050,226	43 ,036,349	2021 ديسمبر في 31
			راكم اإلطفاء املت
29,147,383	28,186,986	960,397	2019 يناير ك 1
-	)270,242(	270,242	تحويل
22,334,824	19,033,374	3,301,450	للسنة ل املحم
( 1,562,737	( ) 1,562,737 )	-	استبعادات
49,919,470	45,387,381	4,532,089	2021 يناير ك 1
26,849,246	23,547,795	3,301,451	للسنة ل املحم
( 10,064,688	( ) 10,064,688 )	-	استبعادات
66,704,028	58,870,488	7,833,540	2021 ديسمبر في 31
			صافي القيم ة الدفترية
152,382,547	117,179,738	35,202,809	2021 ديسمبر في 31
125,830,839	87,326,579	38,504,260	2020 ديسم ك 31

ً است جرت الجمعية قطع أراض ي بن حكوبة دب قابلة للتجديد ا سنوي . تر إدار الجمعية وبجل إدارتها أن قطع األراض ي املست جر هذه سترل بتاحةللجمعية كاملستقبل املنرور.

.9 استثمار فيمشروع مشترك

ك 30 يونيو ،2015 قاب الجمعية بت سي بشروع بشت بع نور أوقاف ش.ذ.ا.ا. وتمتلك الجمعية حصة بنسبة ٪50 ك هذه املنش املؤسسة حديث . ً ا

وتخضع فريش إن 1 املسجلة ك دولة اإلبارات العربية املتحد كشركة ذات بسؤولية بحدود للسيطر املشت كة بن الشركا املذكورين أع ه.ويتمثل نشا ها الرئيس ي كإنشا وإدار بح تالبقالةوبح تالسوبربارك .

ك 28 ف اير ،2019 ت االت اق عل أن تحول نور أو قاف ش.ذ.ا.ا. ٪100 بن أسهمها ك الشركة إ تعاونية االتحاد وت ي االس القانون إ بيني كوب.

و ك 31 يسم ،2019 قر رت تعاونية االتحاد تص ية بيني كوب واالستحواذ عل جميع املوجودات واملطلوبات وقيد الخسائر البال ة 4.594.082 دره وتش يلهاكواحد بن فروعها.

.10 دفعاتمقدمةرأسمالية

ً تمثل الدفعات الرأسمالية بدفوعات نقدية بسدد ا بقدب ملشروع ن ك الو رقا وند الشبا وشرا أر ك بنطقة ال شا جنوب وبنطقة ورسان والبدع وال شا ث ثة،ول يت تحويل املخا ر واملزايا إ الجمعيةكما ك 31 ديسم .2021

.11 موجودات ماليةبالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

تمثل املوجودات املالية بالقيمة العادلة بن ل الد ل الشابل اآل ر استثمارا ك األسه ك 18,000 سه غ بتداول بقيمةاسمية 100 دره للسه الواحد ):2020 18,000 سه غ بتداول بقيمةاسمية 100 دره للسه الواحد( كاالتحاد التعاون االسته ك . بل تكل ة د االستثمار بالتكل ةنرر أل ن قيمت العادلة غ قابلةللقيا بشكل بوثوق حيث ً هذه األسه عند االستحواذ املبدئ 500,000 دره . يقي ا ل يت تداول األسه بنشاط، وال يوجد أصل بقارن بع سوق نشط وال يعد االستثمار جوهريا لهذه البي انات املالية. تحصل الجمعية عل عل بساهمت أرباح بن االتحادالتعاون االسته ك بنا ها و عل أسا حج املعاب ً ً أيضا ت التجارية )راجعاإليضاح ن 21 و27(. بل نسبة امللكية ك 31 ديسم 2021 نسبة ٪20):2020 ٪20(.

.12 مخزون

	2021	2020
	درهم	دره
إعاد البيع بضائع ب ر	259,986,341	250,131,161
ورد للبيع بضائعبست	9,020,133	7,773,408
الحركة املستوردبط ون ص املخز ناقصا:بخ	( 1,349,183 )	)797,484(
	267,657,291	257,107,085
ية بواد استه ك	6,580,402	5,216,905
طريق بضائع ك ال	256,655	11,252
	274,494,348	262,335,242

بل تكل ةاملخزون املحتسبةكمصروفواملدرجةضمن "تكل ةاملبيعات" با قيمت 1,233,436,922 دره ):2020 1,471,020,501 دره (.

الحركة كبخص املخزون املستوردبط الحركةكالتا ك:

2021	2020
درهم	دره
797,484	814,117
620,985	-
)69,286(	)16,633(
1,349,183	797,484

للجمعية الحق ك إعاد أو استبدال السلعة املنتهية الص حية التي ت شراؤها بن املوردين املحلي ن، وبالتا ك فرن املخزون املحلك ال يخضع النخ ا القيمة وفقا ل ت اقيات امل بة بع املوردين. ويسر ذلك فقط عل بشت يات املوردين املحلي ن، وبع ذلك فرن السلعاملستورد تخضع ل نخ ا ك القيمة ويت االعت اف بها ببدئيا بالقيمة العا دلة وتقا ببدئيا بصا ك القيمة البيعية ناقصا بخص انخ ا قيمة البنود البطيئة الحركة أو املتقادبة أو التال ة.

تعاونية االتحاد إيضاحات حول البياناتاملالية للسنة املنتهية في 31 ديسم بر 2021 )تتمة( .13 ذمم مدينةتجاريةوأخرى

2020 2021 درهم دره ذب بدينةتجارية 29,657,201 31,446,830 :بخص اال ً ناقصا نخ ا ك القيمة )11,384,719( )9,140,537( 22,306,293 18,272,482 إيجاراتبدينة 18,597,319 23,456,305 إيرادات بستحقةبن ودائع قص األجل 987,216 3,028,072 صندوق تنمية شؤون املنطقة 24,557,865 20,571,644 بصاريعبدفوعةبقدب ً ا 14,276,734 10,205,626 دفعاتبقدبةللموردين 13,914,689 13,246,101 ذب بدينةأ ر 31,376,939 17,933,998 110,748,039 121,983,244

كما ك 31 ديسم ،2021 بل قيمة الذب املدينةالتجاريةالعابلةبالكابل 8,262,525 دره ):2020 12,309,116(.

كما ك 31 ديسم ،2021 تخط ذب بدينة تجاريةبقيمة 9,982,549 دره ):2020 9,997,1770 دره ( استحقاقها و لكاها ل تتعر ل نخ ا كالقيمة. تتعلق هذهالذب بعدٍد بن الذب املدينة املستقلة التي ل تتخط ا. ً تاريخ استحقاقها سابق إن تحليل أعمارإجما كالذب املدينةالتجارية هو عل النحو التا ك:

	2021	2020
	درهم	دره
أشهر أكث بن 3	9,982,549	9,997,177

كما ك 31 ديسم ،2021 انخ ض قيمة الذب املدينة التجارية بمبل 11,412,127 دره ):2020 9,140,537 دره ( والتي تزيد أعمارها عن عاا وت رصد بخص لها بالكابل.

ٍ كقيمتها. ال تشتمل ال ئاتاأل ر ضمن الذب املدينة التجاريةواأل ر عل بوجوداتتعرض النخ ا

ّ األقص ملخا ر االئتمان بتاريخ التقرير يمثل ال إن حد التعر قيمة الدفت ية لكل فئة بن فئات الذب املدينةاملذكور أع ه.

مة با الذب املدينة التجارية واأل ر بقي لدره وتقارب قيمتها العادلة قيمتها الدفت انخ ا القيمة. وال تملك الجمعية أ رهن ّ ً ية ناقصا كضمان.

يوضحالجدول أدناهالحركة عل بخص االنخ ا كقيمةالذب املدينةالتجارية:

2021	2020
درهم	دره
9,140,537	6,845,716
2,244,182	2,294,821
11,384,719	9,140,537

.14 ودائع قصيرة األجل

تتكون الودائع قص األجل بن استثمارات لد بنو إس بية ك ودائع بحدد األجل تحمل عوائد بمعدل ٪1.43 ):2020 ٪2.92( س ً نويا ب ت ات استحقاق ألكث بن ث ثة أشهر وال تتجاوز سنة واحد .

.15 النقد وما يعادله

	2021	2020
	درهم	دره
ك نقد لد البن	186,236,356	163,737,454
دوق نقد كالصن	4,390,314	4,123,501
	190,626,670	167,860,955
رأساملال .16
	عدداألسهم	أسهم عادية
		دره
فوعةبالكاب الواحد دره للسه ل بقيمة 10 بصدر وبد
يناير 2020 ك 1	176,413,814	1,764,138,140
)أ(( ح 18 بنحة )إيضا إصدار أسه	-	-
2020 ديسم ك 31	176,413,814	1,764,138,140
)أ(( ح 18 بنحة )إيضا إصدار أسه	-	-
2021 ديسمبر في 31	176,413,814	1,764,138,140

.17 احتياطي قانوني

يقض ي البند )أ( بن املاد رق )44( بن النراا األ ساس ي للجمعية وأحكاا القانون االتحاد لدولةاإلبارات العربيةاملتحد رق )13( لسنة 1976 بش ن الجمعيات التعاونية، بتخصي با ال يقل عن ٪20 بن صا ك األرباح إ االحتيا القانون ، ويجوز إيقاف هذا املخص عندبا يعادل االحتيا القانون ضع رأ بال الجمعية املدفوع.

ت ل السنة تحويل ببل 82,637,747 دره ):2020 100,006,499 دره ( إ االحتيا القانون . و ل تت املوافقة عل ببل االحتيا القانون بخصوص عاب 2020 و 2019 بن قبل املساهم ن ل الجمعيت ن العموبيت ن السنويت ن املنعقدت ن ك 28 بار 2021 و 25 بار ،2020و قد ت عك ذلك ك 2021 و 2020 عل التوا ك.

.18 أرباح قابلةللتوزيع

ت تخصي األرباح للسنت ن املنتهيت ن ك 31 ديسم 2020 و 2019 كما يلك:

2020
درهم
13,012,260	صندوق -18ب( ضاح املنطقة)إي شؤون تنمية
480,270,235	توزيعاتأربا -18ج( ضاح بدفوعة)إي ح
6,750,000	-18د( ح اإلدار )إيضا ضا بجل بكافآتأع
500,032,495

• أ( ل يت إصدارأسه بنحةلعاب 2021 و .2020
• ب( يمثل ذلك بساهمة الجمعية ك الرفاهية االجتماعية للمجتمع. ويت تحديد صندوق تنمية شؤون املنطقة بموجب عقد ت سي الجمعية وأحكاا القانون االتحاد لدولة اإلبارات العربية املتحد رق )13( لسنة 1976 بش ن الجمعيات التعاونية وال يجب أن يتجاوز ٪10 بن رب السنة.

.18 أرباح قابلةللتوزيع )تتمة(

ج( يت احتسابتوزيعاتاألرباح املدفوعةإ املساهم ن كما يلك:

2020	2019
درهم	دره
419,085,671	421,607,250
61,184,564	57,408,844
480,270,235	479,016,094

د( يمثل ذلكبكافآتأعضا بجل اإلدار فيما يتعلق بالسنة املنتهية ك 31 ديسم 2020 التي ت اعتمادها ك .2021 وقد ت دفع هذا املبل إ أعضا بجل إدار الجمعيةبقابل دبته ك بجل اإلدار أو أ بن لجان ً واهتمابا ً اصا ً وتخصيصه وقتا ً ب عمال أو شؤون الجمعية والقياا بخدبات ارج نطاق أنشطته االعتيادية. ووفقا للبند رق )44( بن نراا الجمعية، تت املوافقة عل بكافآت أعضا بجل اإلدار ك اجتماع الجمعيةالعموبيةالسنو ال حق لاهايةالسنة.ول يت تحديد و اعتماد هذه املكافآت للسنة الحالية.

ه( يبل عددأعضا بجل اإلدار تسعةأعضا كما ك 31 ديسم 2021 ):2020 تسعةأعضا ( .

.19 أسهم خزينة

قاب تعاونية االتحاد ل سنة 2021 برعاد شرا 62،000 سه بن رأ املال املصدر ً سابقا بمبل إجما كقدره ،3,134,400 بمتوسط تكل ةللسه الواحد بقيمة 50.70 دره :

2020	2021
دره	درهم
		عدد األسه م القائمة
175,669,674	174,619,012	يناير
( 1,050,662 )	)62,000(	الخزينة يطرح: أسه
174,619,012	174,557,012	ديسمبر في 31
		قيمة األسه م القائمة
1,724,787,306	1,671,754,331	يناير
( 53,032,975 )	( 3,143,400 )	الخزينة يطرح: أسه
1,671,754,331	1,668,610,931	ديسمبر في 31
1,764,138,140	1,764,138,140	رأ املال
( 92,383,809 )	( 95,527,209 )	ة أسه الخزين
1,671,754,331	1,668,610,931	قيمة األسه م القائمة

إيضاحات حول البياناتاملالية

للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تتمة(

.20 مخصصمكافآت نهاية الخدمة للموظفين

	2021	2020
	درهم	دره
يناير ك 1	58,359,585	53,236,395
اح 29( للسنة)إيض ل املحم	29,194,103	6,754,735
دفعات	( 4,723,146 )	( 1,631,545 )
ديسم ك 31	82,830,542	58,359,585

يت تكوين بخص بش ن تعويض نهايةالخدبةللموظ ن وف ً قا لاقانون العمل بدولةاإلباراتالعربيةاملتحد .ويستند قانون العمل إ األجر الحا كوسنواتالخدبةالت اكمية كتاريخ التقرير.

اعتمد بجل اإلدار ل السنةبذكر بكاف نهاية الخدبة للموظ ن بن بوا ني دولة اإلبارات الذين تجاوز إجما ك رواتبه الحد األ قص لر اتبحساباملساهمةالبال 50,000 دره ،بما أد إ زياد املخص بمقدار 22,035,100 دره .

.21 مطلوب طويلة األ جل

يمثل هذا الرصيد شيكاتبؤجلةالدفعصادر بقابل شرا أر كال شا جنوبو ورسان، حيثسيت سدادها ك عاا 2023 حت ،2025 ورسوا لهيئةالطرق واملواص تإلصدارتقرير عن ت ث حركةاملرور، حيثسيت سدادها ك :2023

	2021	2020
	درهم	دره
شيكات آجل الدفع ة مستحقة
ريةذ.ا.ا. ب ا العقا	9,112,146	30,420,094
هيئةالطرق واملواص ت	855,000	1,710,000
	9,967,146	32,130,094

.22 ذمم دائنةتجاريةوأخر ى

	2021	2020
	درهم	دره
جارية ذب دائنةت	214,383,038	215,849,899
فع املوظ ن بخص بنا	77,127,041	70,987,662
املال بطلوباترأ	22,162,948	23,716,051
ا ستلمة بقدب بقبوضات ب	7,729,393	13,659,729
ئنة بحتجزات دا	28,906,537	33,620,480
بستحقات	7,083,680	6,110,456
بكتسبة إيرادات غ	14,388,791	8,694,669
ر ذب دائنة أ	59,469,154	64,306,358
	431,250,582	436,945,304

.23 معامالتوأرصدةاألطراف ذاتالعالقة

تت لع األ راف ذات الع قة بن أعضا بجل إدار الجمعية واملشروع املشت واألعمال األ ر التي يستطيع األ عضا السيطر عليها أو بمارسةت ث جوهر عل قراراتها املالية والتش يلية )"الشركات الزبيلة"(، إ جانبكباربوظ اإلدار .

)أ( بعاب ت األ راف ذات الع قة

ل السنة، ت إجرا املعاب ت الهابة التالية بعاأل رافذاتالع قةبموجبشروطوأحكاا بت ق عليها بن الجانب ن:

2020 2021
دره درهم
23,761,768 19,775,414	شركةزبيلة االسته ك - تحاد التعاون ضائع بن اال بشت يات الب
942,518 974,564	إيراداتتوزي 30( بيلة)إيضاح ك -شركةز ون االسته االتحادالتعا بن عاتأرباح
554,784 448,736	اإل دار أعضا بجل بيع بضائع إ
6,750,000 6,750,000	اإلدار ضا بجل بكافآتأع
	بكافآتاإلدا ر العليا:
16,817,389 17,778,994	رواتب
930,199 940,431	ألجل ع قص ا بنافع توظي
1,090,211 17,965,290	خدبة* افآت نهاية ال بخص بك
525,000 525,000	ية ات اال جتماع رنابج الت بين دفوعة إ ب بساهمات ب
19,362,799 37,209,715

* تم رسملة 8.6 بليون دره ، بن إجما ك 17.9 بليون دره ، كأعمال رأسمالية جارية.

)ب( أرصد األ رافذات الع قة

تحاف الجمعية عل أرصد كب بع األ راف ذات الع قة والتي تنش ك سياق العمل االعتياد بن املعاب ت التي تجر بشروط تت املوافقة عليها ب ن األ راف.

	2021	2020
	درهم	دره
قة لطرف ذ ببال بستح ع قة
بيلة ك -شركةز ون االسته االتحاد التعا	1,491,467	1,805,284
ذ ع قة قة بن رف ببال بستح
سوق القيوين تعاونيةأا	36,960	900
إيرادات .24
	2021	2020
	درهم	دره
بيع البضائع	2,064,689,939	2,301,489,420
صوبات	( 68,411,852 )	( 57,405,872 )
	1,996,278,087	2,244,083,548

.25 تكاليف املبيعات

	2021	2020
	درهم	دره
ئع تكل ة البضا	1,876,760,566	2,070,405,733
صوبات	( 190,177,061 )	( 173,164,891 )
ملبيعات صا ك تكل ة ا	1,686,583,505	1,897,240,842
ملستهدفة ل املبيعاتا صوبات ع	( 453,146,583 )	( 426,220,341 )
	1,233,436,922	1,471,020,501
يليةأخرى أنشطة تشغ إيرادات من .26
	2021	2020
	درهم	دره
ت ج املح إيرادات بن ت	115,785,679	85,631,216
صصة ألقساا املتخ بيعات بن ا عمولة عل ب إير ادات بن	45,668,073	50,075,612
األلعاب ج بنا ق إيرادات بن ت	678,790	566,684
	162,132,542	136,273,512

تمثل العمولة بن ببيعات األقساا املتخصصة العمولة املكتسبة بن ببيعات األقساا املتخصصة بن أ راف ارجية. وقد بل ببيعات األقساا املتخصصة 205,029,184 دره ):2020 238,813,832 دره (. وتت اوح نسب العمولة با ب ن ٪20إ .٪25

.27 إيرادات أخر ى

2020		2021
	دره	درهم
17,414,231	18,739,882	بضائع ادراج رسوا
23,026,778	12,075,222	ويج عملياتالت وردين ك بساهماتامل
15,890,630	9,434,063	الخاصة ناتوالعرو إيرادات اإل ع
5,692,840	6,125,766	املتخصصة تاألقساا رسوا دبا
2,212,623	1,900,201	املورد تسجيل رسوا
141,751	408,886	عقارية واستثمارات توبعدات عاد بمتلكا رب بن استب
348,558	551,749	أتعابورسو )أ(( 27 ح اإلدار )إيضا ا
15,182,930	9,228,219	وعة إيرادات بتن
79,910,341	58,463,988

أ( أبرب تعاونية االتحاد ك عاا 2018 ات اقيةتش يل وإدار بعتعاونيةأا القيوين، حيثت فر رسوا دبةبنسبة ٪2 بن قبل تعاونية االتحاد عل تعاونيةأا القيوين لت طيةن قاتباقبل التش يل.

.28 مصاريف عموميةوإدارية

	2021	2020
	درهم	دره
)أ(( رق 29 )إيضاح ن تكاليعبوظ	278,770,290	251,783,552
برافق	66,682 ,050	56,746,916
و6( يضاحان 5 استه )اإل	50,798,516	38,977,133
ضاح 8( ستخداا )إي دات حق اال إ ا بوجو	26,849,246	22,334,824
صيانة إص حات و	12,787,318	10,948,635
ت اكات حكوبيةواش رسوا	10,126,928	8,640,634
ت ب ن	10,052,573	8,913,000
ي ة بواد استه ك	7,748,566	5,441,728
يع دبات تنر	7,707,349	5,859,225
أتعاب بهنية	5,714,052	2,987,400
إيجارات	3,191,892	3,377,414
ح 7( إ ا )إيضا	2,616,826	2,108,829
بواص ت	2,017,048	1,788,678
دبات أبن	1,164,139	1,341,428
ر بصاريعأ	11,646 ,413	9,353,636
	497,873,206	430,603,032

.29 مصاريف بيع وتوزيع

	2021	2020
	درهم	دره
ت جيةوإع نا حم تتروي	28,582,914	27,560,166
قات الوال * است دا دبطا	22,774,870	20,705,721
مان بطاقاتاالئت رسوا	14,550,725	16,563,586
أ( 29 ن )إيضاح تكاليع بوظ	4,991,329	5,727,280
ية بواد استه ك	4,596,162	4,913,993
	75,496,000	75,470,746

*تمثل تلكاملصروفاتاملتكبد عل است دادنقاطبطاقاتالو ال للعم وفقا ألحكابها.

• .29 مصاريف بيع وتوزيع )تتمة(
• )أ( تكاليف املوظفين

	2021	2020
	درهم	دره
ر رواتبوأجو	243,735,878	230,169,117
بنافع أ ر	61,701,978	60,441,923
ضاح 20( ة الخدبة )إي بكافآت ن هاي	29,804,550	7,824,377
	335,242,406	298,435,417
با يلك: ن بدرجةضم ظ ن تكاليعاملو
28( )إيضاح وبيةوإدارية بصاريععم	278,762,848	251,783,552
عوتوزيع)إي 29( ضاح بصاريعبي	4,991,329	5,727,280
عات تكاليع املبي	30,635,356	29,163,457
جارية رأسمالية أعمال	20,852,873	11,761,128
	335,242,406	298,435,417
يل، صافي إيرادات تمو 30.
	2021	2020
	درهم	دره
األجل ودائعقص بن أرباح	5,238,419	18,322,964
إيراداتتوزي 23( ك )إيضاح ون االسته االتحادالتعا بن عاتاألرباح	974,564	942,518
بصروفال ارية الت اباتايج ائد –	( 3,092,739 )	( 2,406,109 )
	3,120,244	16,859,373
ة وبات محتمل تزامات ومطل .31 ال
	2021	2020
	درهم	دره
مالية الت اباترأس	259,523,549	240,020,444
ماد طابات اعت	1,286,892	6,954,310

طابات ضمان 2,034,958 2,034,958

.32 األدوات املالية بحسب الفئة

	2021	2020
	درهم	دره
لشابل اآل ر ل الد ل ا لعادلة بن لية بالقيمة ا بو جودات با	500,000	500,000
ة املطفأة الية بالتكلف موجودات م
جاريةوأ ر ذب بدينةت
ردين( قدبةإ املو والدفعاتامل بقدبا ال املدفوعة )باستانا املب	93,791,821	87,296,312
ذ ع قة قة بن ر ف ببال بستح	36,960	900
األ جل ودائع قص	366,988,175	628,425,012
دل النقد وبا يعا	190,626,670	167,860,955
	651,443,626	883,583,179
أخرى وباتمالية ملالية -مطل املطلوبات ا
ويلة األجل بطلوبات	122,132,240	120,057,587
)باستانا املحققة( اإل يرادات غ جاريةوأ ر ذب دائنةت	416,861,791	428,250,635
ع قة قة لطرف ذ ببال بستح	1,491,467	1,805,284
	540,485,498	550,113,506

ت استبعادالدفعاتاملقدبةالبال ة 14,276,734 دره ):2020 10,205,626 دره (.

.33 التز اماتايجارية

	2021	2020
	درهم	دره
	105,847,193	96,445,518
	53,400,954	29,065,067
	3,092,739	2,406,109
	( 24,625,730 )	( 22,069,501 )
	137,715,156	105,847,193
	25,550,062	17,919,700
ويل األجل	112,165,094	87,927,493
	137,715,156	105,847,193

.34 كوفيد19-

ا عامل ا ً ً صن بنرمة الصحة العاملية ك 11 بار 2020 جائحة كوفيد19- وبا ي األبر الذ أحدث تبا ؤ عل األعمال التجارية واألنشطة االقتصادية . تراقب الجمعية عن كثب تطور األبر حيث قاب بتعديل طط استمر ارية األ عمال وبمارسات إدار املخا ر األ ر املتعلقة بردار تداعياتالتبا ؤ املحتمل عل العملياتالتجاريةواألدا املا ك.

لقد أحدث كوفيد19- حالة بن الشكو ك البيئة االقتصادية العاملية . و ك ضو األبر الذ يتطور بوت بتسارعة، فقد أ ذت تعاونية االتحاد بع ن الحسبان با إن كان األبر يستدعك النرر ك أية تعدي ت وت ي ات ك األحكاا والتقديرات وإدار املخا ر و كذلك االعت اف به ا ك ً البيانات املالية . ترل العمليات التجارية للجمعية غ بت ثر جوهر ا ي بالوضع الراهن. ت اإلفصاح عن االفت اضات الرئيسية بش ن املستقبل وبصادرالتقديراتالرئيسيةاأل ر كاإليضاح رق 4 بن البياناتاملالية.

.35 املو افقة على البياناتاملالية

ت اعتماد البيانات املالية بن قبل أعضا بجل اإلدار والتصري برصدارها بتاريخ 28 ف اير .2022