Unigroup Guoxin Microelectronics Co., Ltd. — Regulatory Filings 2014

Apr 3, 2014

同方国芯电子股份有限公司 2013 年度财务报表审计报告

目 录
一、审计报告	1—2页
二、审计报告附件
1、 合并资产负债表	3—4页
2、 母公司资产负债表	5—6页
3、 合并利润表	7页
4、 母公司利润表	8页
5、 合并现金流量表	9页
6、 母公司现金流量表	10页
7、 合并股东权益变动表	11—12页
8、 母公司股东权益变动表	13—14页
9、 财务报表附注	15—67页

北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层

电话 : 010-82250666 传真 : 010-82250851 邮政编码 : 100029

审 计 报 告

（ 2014 ）京会兴审字第01010002S 号

同方国芯电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的同方国芯电子股份有限公司（以下简称同方国芯）财务报 表，包括2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财 务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是同方国芯管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

第1页，共 67 页

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，同方国芯财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了同方国芯2013 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2013 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。

北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 杨轶辉

· 中国 北京 中国注册会计师：

二○一四年四月二日 王权生

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合并资产负债表

2013-12-31

编制单位：同方国芯电子股份有限公司

单位：人民币元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五、1	906,856,558.49	870,645,948.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五、2	81,758,925.41	17,538,050.20
应收账款	五、3	412,332,198.33	321,197,103.79
预付款项	五、4	37,567,019.41	27,661,222.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、5	16,736,124.49	16,096,054.37
买入返售金融资产
存货	五、6	219,052,674.04	208,258,110.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,674,303,500.17	1,461,396,489.55
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、7	4,550,563.00	4,937,018.72
投资性房地产
固定资产	五、8	306,902,132.39	300,708,561.10
在建工程	五、9	44,928,594.89	35,683,804.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、10	240,344,767.57	10,914,287.81
开发支出	五、10	105,173,225.35	210,859,582.41
商誉	五、11	685,676,016.95	685,676,016.95
长期待摊费用	五、12	5,095,249.09	2,351,875.80
递延所得税资产	五、13	11,039,030.79	12,625,384.89
其他非流动资产
非流动资产合计		1,403,709,580.03	1,263,756,531.79
资产总计		3,078,013,080.20	2,725,153,021.34

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并资产负债表（续）

2013-12-31

编制单位：同方国芯电子股份有限公司

项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	五、15	-	48,750,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	五、16	105,256,200.72	102,574,354.24
应付账款	五、17	144,757,185.84	92,170,133.81
预收款项	五、18	1,350,634.99	20,981,372.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、19	30,802,763.00	23,232,724.46
应交税费	五、20	20,935,995.95	8,648,501.07
应付利息
应付股利
其他应付款	五、21	1,350,885.79	20,659,707.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	五、22	660,000.00	790,000.00
其他流动负债
流动负债合计		305,113,666.29	317,806,794.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	五、23	12,750,000.00	34,750,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	五、24	408,377,536.39	340,612,115.13
非流动负债合计		421,127,536.39	375,362,115.13
负债合计		726,241,202.68	693,168,909.26
股东权益：
股本	五、25	303,408,984.00	296,941,323.00
资本公积	五、26	926,741,924.61	808,110,463.49
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、27	41,329,084.29	35,210,227.59
一般风险准备
未分配利润	五、28	1,080,291,884.62	843,589,687.73
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		2,351,771,877.52	1,983,851,701.81
少数股东权益		-	48,132,410.27
股东权益合计		2,351,771,877.52	2,031,984,112.08
负债和股东权益总计		3,078,013,080.20	2,725,153,021.34

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司资产负债表

2013-12-31

2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31
编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		68,936,730.53	22,825,444.42
交易性金融资产
应收票据		3,059,991.30	2,117,010.70
应收账款	十一、1	41,216,815.75	47,135,801.73
预付款项		10,795,171.14	12,159,972.02
应收利息
应收股利		-	32,719,902.82
其他应收款	十一、2	7,373,696.04	11,202,897.40
存货		66,975,239.29	58,632,569.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		198,357,644.05	186,793,598.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十一、3	1,617,037,687.36	1,469,245,966.98
投资性房地产
固定资产		230,230,540.75	254,050,592.27
在建工程		44,928,594.89	35,683,804.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		10,471,480.13	10,565,965.09
开发支出
商誉
长期待摊费用		4,118,589.19	731,813.84
递延所得税资产		2,980,716.12	2,438,430.74
其他非流动资产
非流动资产合计		1,909,767,608.44	1,772,716,573.03
资产总计		2,108,125,252.49	1,959,510,171.54

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司资产负债表（续）

2013-12-31

编制单位：同方国芯电子股份有限公司

项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款			-
交易性金融负债
应付票据
应付账款		24,563,644.52	25,090,413.17
预收款项		10,559,663.56	10,279,103.47
应付职工薪酬		4,552,475.35	4,746,303.29
应交税费		-419,196.73	-6,973,211.82
应付利息
应付股利
其他应付款		3,402,152.46	18,623,482.59
一年内到期的非流动负债		660,000.00	790,000.00
其他流动负债
流动负债合计		43,318,739.16	52,556,090.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款		-	770,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		13,923,493.79	10,964,015.13
非流动负债合计		13,923,493.79	11,734,015.13
负债合计		57,242,232.95	64,290,105.83
股东权益：
股本		303,408,984.00	296,941,323.00
资本公积		1,522,453,066.85	1,404,752,208.75
减：库存股
专项储备
盈余公积		39,002,109.42	32,883,252.72
一般风险准备
未分配利润		186,018,859.27	160,643,281.24
股东权益合计		2,050,883,019.54	1,895,220,065.71
负债和股东权益总计		2,108,125,252.49	1,959,510,171.54

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并利润表

2013年度

2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		919,987,596.18	584,562,790.74
其中：营业收入	五、29	919,987,596.18	584,562,790.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		700,222,999.24	461,054,214.33
其中：营业成本	五、29	606,071,279.01	418,731,730.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、30	6,488,390.16	2,718,433.33
销售费用	五、31	32,600,722.87	15,374,503.62
管理费用	五、32	78,201,250.77	43,264,106.44
财务费用	五、33	-20,035,641.23	-16,672,801.94
资产减值损失	五、34	-3,103,002.34	-2,361,757.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	五、35	-546,115.89	-211,426.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	五、35	-386,455.72	-211,426.19
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		219,218,481.05	123,297,150.22
加：营业外收入	五、36	79,663,425.45	35,878,066.34
减：营业外支出	五、37	456,366.18	483,165.62
其中：非流动资产处置损失		222,644.08	57,560.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		298,425,540.32	158,692,050.94
减：所得税费用	五、38	24,820,091.24	16,520,119.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		273,605,449.08	142,171,931.25
归属于母公司股东的净利润		272,515,185.89	141,275,120.01
少数股东损益		1,090,263.19	896,811.24
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.9014	0.5844
（二）稀释每股收益		0.9014	0.5844
七、其他综合收益
八、综合收益总额		273,605,449.08	142,171,931.25
归属于母公司股东的综合收益总额		272,515,185.89	141,275,120.01
归属于少数股东的综合收益总额		1,090,263.19	896,811.24

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司利润表

2013年度

编制单位：同方国芯电子股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：同方国芯电子股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一、4	205,984,342.69	213,003,901.74
减：营业成本	十一、4	178,648,029.32	185,688,061.72
营业税金及附加		624,821.77	212,217.62
销售费用		1,885,220.58	2,178,904.06
管理费用		15,549,480.30	15,323,052.57
财务费用		2,343,343.55	70,167.84
资产减值损失		-154,077.17	-3,762,268.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十一、5	52,567,778.45	59,788,573.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	十一、5	-386,455.72	-211,426.19
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		59,655,302.79	73,082,340.49
加：营业外收入		3,510,966.86	2,876,261.71
减：营业外支出		59,498.93	364,104.73
其中：非流动资产处置损失		39,098.93	5,440.86
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		63,106,770.72	75,594,497.47
减：所得税费用		1,918,203.69	3,439,791.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		61,188,567.03	72,154,705.96
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		61,188,567.03	72,154,705.96

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表

2013年度

2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		844,790,868.95	617,354,814.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		32,136,682.41	28,355,971.89
收到其他与经营活动有关的现金	五、39	149,375,415.54	77,529,235.83
经营活动现金流入小计		1,026,302,966.90	723,240,022.13
购买商品、接受劳务支付的现金		559,504,248.54	446,892,549.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		103,820,177.83	56,086,277.22
支付的各项税费		74,134,049.68	50,159,129.15
支付其他与经营活动有关的现金	五、39	55,868,463.94	45,423,891.62
经营活动现金流出小计		793,326,939.99	598,561,847.76
经营活动产生的现金流量净额		232,976,026.91	124,678,174.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		127,762.00	145,825.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		105,728.09
收到其他与投资活动有关的现金	五、39		228,121,254.83
投资活动现金流入小计		233,490.09	228,267,079.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		184,039,466.43	103,679,035.38
投资支付的现金		-
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		42,157,103.00
支付其他与投资活动有关的现金		-
投资活动现金流出小计		226,196,569.43	103,679,035.38
投资活动产生的现金流量净额		-225,963,079.34	124,588,044.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		124,279,986.71
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			16,299,884.65
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		124,279,986.71	16,299,884.65
偿还债务支付的现金		48,880,000.00	17,100,487.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		30,637,777.30	12,863,295.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、39	13,991,742.58	18,446,054.10
筹资活动现金流出小计		93,509,519.88	48,409,836.34
筹资活动产生的现金流量净额		30,770,466.83	-32,109,951.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,572,804.16	-318,893.22
五、现金及现金等价物净增加额		36,210,610.24	216,837,373.91
加：期初现金及现金等价物余额		870,645,948.25	653,808,574.34
六、期末现金及现金等价物余额		906,856,558.49	870,645,948.25

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司现金流量表

2013年度

编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		213,655,540.75	213,609,130.29
收到的税费返还		32,135,502.26	28,355,971.89
收到其他与经营活动有关的现金		12,600,602.83	3,594,092.00
经营活动现金流入小计		258,391,645.84	245,559,194.18
购买商品、接受劳务支付的现金		158,503,845.44	139,585,633.13
支付给职工以及为职工支付的现金		26,604,729.24	24,149,466.48
支付的各项税费		5,005,791.73	2,861,505.96
支付其他与经营活动有关的现金		9,850,499.65	16,923,561.83
经营活动现金流出小计		199,964,866.06	183,520,167.40
经营活动产生的现金流量净额		58,426,779.78	62,039,026.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		82,719,902.82	27,280,097.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		13,840.00	6,325.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		1,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		83,733,742.82	27,286,422.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		23,762,212.66	83,857,625.47
投资支付的现金		158,253,720.02
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		-
投资活动现金流出小计		182,015,932.68	83,857,625.47
投资活动产生的现金流量净额		-98,282,189.86	-56,571,203.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		124,279,986.71
取得借款收到的现金			16,299,884.65
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		124,279,986.71	16,299,884.65
偿还债务支付的现金		130,000.00	17,100,487.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		29,724,152.30	12,863,295.07
支付其他与筹资活动有关的现金		6,895,125.56	18,446,054.10
筹资活动现金流出小计		36,749,277.86	48,409,836.34
筹资活动产生的现金流量净额		87,530,708.85	-32,109,951.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,564,012.66	-307,857.16
五、现金及现金等价物净增加额		46,111,286.11	-26,949,985.36
加：期初现金及现金等价物余额		22,825,444.42	49,775,429.78
六、期末现金及现金等价物余额		68,936,730.53	22,825,444.42

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并股东权益变动表

2013年度

编制单位：同方国芯电子股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
	本期金额
项目	归属于母公司股东权益								少数股东权 益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	**296,941,323.00 **	808,110,463.49	-	-	35,210,227.59	**- **	843,589,687.73	**- **	**48,132,410.27 **	2,031,984,112.08
加：会计政策变更										-
前期差错更正										-
其他										-
二、本年年初余额	**296,941,323.00 **	808,110,463.49	-	-	35,210,227.59	**- **	843,589,687.73	**- **	**48,132,410.27 **	2,031,984,112.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	**6,467,661.00 **	118,631,461.12	-	-	6,118,856.70	**- **	236,702,196.89	**- **	**-48,132,410.27 **	319,787,765.44
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	272,515,185.89	-	1,090,263.19	273,605,449.08
（二）其他综合收益										-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	272,515,185.89	-	1,090,263.19	273,605,449.08
（三）股东投入和减少资本	6,467,661.00	117,700,858.10	-	-	-	-	-	-	-	124,168,519.10
1．股东投入资本	6,467,661.00	117,700,858.10	-	-	-	-	-	-		124,168,519.10
2．股份支付计入股东权益的金额										-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	6,118,856.70	-	-35,812,989.00	-	-	-29,694,132.30
1．提取盈余公积	-	-	-	-	6,118,856.70	-	-6,118,856.70	-	-	-
2．提取一般风险准备										-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-29,694,132.30	-	-	-29,694,132.30
4．其他										-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本										-
2．盈余公积转增股本										-
3．盈余公积弥补亏损										-
4．其他										-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取										-
2．本期使用										-
（七）其他	-	930,603.02	-	-	-	-		-	-49,222,673.46	-48,292,070.44
四、本期期末余额	**303,408,984.00 **	926,741,924.61	-	**- **	41,329,084.29	**- **	1,080,291,884.62	-	**- **	2,351,771,877.52

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并股东权益变动表

2013年度

编制单位：同方国芯电子股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：同方国芯电子股份有限公司	2013年度 单位：人民币元	2013年度 单位：人民币元	2013年度 单位：人民币元	2013年度 单位：人民币元	2013年度 单位：人民币元	2013年度 单位：人民币元	2013年度 单位：人民币元	2013年度 单位：人民币元	2013年度 单位：人民币元	2013年度 单位：人民币元
	上年同期金额
项目	归属于母公司股东权益								少数股东权 益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	**135,000,000.00 **	196,578,435.61			27,994,756.99		681,205,992.87		**14,372,788.59 **	1,055,151,974.06
加：会计政策变更										-
前期差错更正										-
其他								-	-	-
二、本年年初余额	**135,000,000.00 **	196,578,435.61	-	-	27,994,756.99	**- **	681,205,992.87	**- **	**14,372,788.59 **	1,055,151,974.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	**161,941,323.00 **	611,532,027.88	-	-	7,215,470.60	**- **	162,383,694.86	**- **	**33,759,621.68 **	976,832,138.02
（一）净利润							141,275,120.01	-	896,811.24	142,171,931.25
（二）其他综合收益										-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	141,275,120.01	-	896,811.24	142,171,931.25
（三）股东投入和减少资本	161,941,323.00	1,244,815,152.80	-	-	-	-	-	-	-9,315,365.66	1,397,441,110.14
1．股东投入资本	161,941,323.00	1,242,573,773.14	-	-	-	-	-	-	-	1,404,515,096.14
2．股份支付计入股东权益的金额										-
3．其他		2,241,379.66							-9,315,365.66	-7,073,986.00
（四）利润分配	-	-	-	-	7,215,470.60	-	-20,715,470.60	-	-	-13,500,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	7,215,470.60	-	-7,215,470.60	-	-	-
2．提取一般风险准备										-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-13,500,000.00	-	-	-13,500,000.00
4．其他										-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本										-
2．盈余公积转增股本										-
3．盈余公积弥补亏损										-
4．其他										-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取										-
2．本期使用										-
（七）其他		-633,283,124.92					41,824,045.45		42,178,176.10	-549,280,903.37
四、本期期末余额	**296,941,323.00 **	808,110,463.49	-	**- **	35,210,227.59	**- **	843,589,687.73	**- **	**48,132,410.27 **	2,031,984,112.08

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司股东权益变动表

2013年度

	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
编制单位：同方国芯电子股份有限公司	单位：人民币元
	本期金额
项目	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	**296,941,323.00 **	1,404,752,208.75			32,883,252.72		**160,643,281.24 **	1,895,220,065.71
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	**296,941,323.00 **	1,404,752,208.75	-	**- **	32,883,252.72	**- **	**160,643,281.24 **	1,895,220,065.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	**6,467,661.00 **	117,700,858.10	-	**- **	6,118,856.70	**- **	**25,375,578.03 **	155,662,953.83
（一）净利润							61,188,567.03	61,188,567.03
（二）其他综合收益								-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	61,188,567.03	61,188,567.03
（三）股东投入和减少资本	6,467,661.00	117,700,858.10	-	-	-	-	-	124,168,519.10
1．股东投入资本	6,467,661.00	117,700,858.10						124,168,519.10
2．股份支付计入股东权益的金额								-
3．其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	6,118,856.70	-	-35,812,989.00	-29,694,132.30
1．提取盈余公积					6,118,856.70		-6,118,856.70	-
2．提取一般风险准备								-
3．对股东的分配							-29,694,132.30	-29,694,132.30
4．其他								-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本								-
2．盈余公积转增股本								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他								-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								-
2．本期使用								-
（七）其他								-
四、本期期末余额	**303,408,984.00 **	1,522,453,066.85	-	**- **	39,002,109.42	**- **	**186,018,859.27 **	2,050,883,019.54

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司股东权益变动表

2013年度

	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
编制单位：同方国芯电子股份有限公司	单位：人民币元
	上年同期金额
项目	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	**135,000,000.00 **	162,178,435.61			25,667,782.12		**109,204,045.88 **	432,050,263.61
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	**135,000,000.00 **	162,178,435.61	-	**- **	25,667,782.12	**- **	**109,204,045.88 **	432,050,263.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	**161,941,323.00 **	1,242,573,773.14	-	**- **	7,215,470.60	**- **	**51,439,235.36 **	1,463,169,802.10
（一）净利润							72,154,705.96	72,154,705.96
（二）其他综合收益								-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	72,154,705.96	72,154,705.96
（三）股东投入和减少资本	161,941,323.00	1,242,573,773.14	-	-	-	-	-	1,404,515,096.14
1．股东投入资本	161,941,323.00	1,242,573,773.14						1,404,515,096.14
2．股份支付计入股东权益的金额								-
3．其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	7,215,470.60	-	-20,715,470.60	-13,500,000.00
1．提取盈余公积					7,215,470.60		-7,215,470.60	-
2．提取一般风险准备								-
3．对股东的分配							-13,500,000.00	-13,500,000.00
4．其他								-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本								-
2．盈余公积转增股本								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他								-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								-
2．本期使用								-
（七）其他								-
四、本期期末余额	**296,941,323.00 **	1,404,752,208.75	-	**- **	32,883,252.72	**- **	**160,643,281.24 **	1,895,220,065.71

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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同方国芯电子股份有限公司

2013 年度 财务报表附注

同方国芯电子股份有限公司

2013 年度

财务报表附注

一、 公司的基本情况

同方国芯电子股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系2001 年8 月17 日经河 北省人民政府以冀股办(2001)88 号文批准，由唐山晶源裕丰电子有限公司整体变更而成的股 份有限公司。整体变更时，股本总额为50,500,000 股，其中唐山晶源科技有限公司持有 38,425,450 股，占总股本的76.09%；陈继红等18 位自然人持有12,074,550 股，占总股本的 23.91%。

2005 年5 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准唐山晶源裕丰电子股份有限公司公 开发行股票的通知》（证监发行字[2005]18 号）核准，本公司首次向社会公开发行人民币普 通股(A 股)25,000,000 股，并于2005 年6 月6 日在深圳证券交易所正式挂牌上市。发行股票 后，本公司总股本变更为75,500,000 股。

2007 年3 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准唐山晶源裕丰电子股份有限公司非 公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]36 号）核准，本公司非公开发行人民币普通股 14,500,000 股。本次非公开发行后，本公司总股本变更为90,000,000 股。

2008 年11 月3 日，根据2008 年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公 司按每10 股转增5 股的比例，以资本公积向全体股东转增人民币普通股45,000,000 股，转 增后本公司总股本变更为135,000,000 股。本次变更业经唐山正大会计师事务所有限责任公 司以唐正大会验变字[2008]29 号验资报告验证确认。

2009 年6 月21 日，公司原控股股东唐山晶源科技有限公司（以下简称“晶源科技”） 与同方股份有限公司（以下简称“同方股份”）签订了《同方股份有限公司与唐山晶源科技 有限公司之发行股份购买资产协议》。2010 年6 月28 日，同方股份受让晶源科技持有的本 公司3,375 万股股份，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户登记手续。 至此，同方股份持有本公司3,375 万股，占公司总股本的25%，成为公司第一大股东。

2010 年12 月30 日，晶源科技股东会决议注销解散。2011 年6 月7 日，晶源科技在玉田 县工商行政管理局办理了注销手续，其所持有的本公司股份由其股东阎永江先生、孟令富先 生、毕立新女士参照晶源科技出资比例进行了分配。2011 年6 月14 日，晶源科技各股东在 中国证券登记结算公司深圳分公司办理完毕上述股份的过户登记手续。

2012 年3 月14 日，中国证券监督管理委员会《关于核准唐山晶源裕丰电子股份有限公 司向同方股份有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]340 号）核准了公司 向同方股份、北京清晶微科技有限公司及赵维健等八位自然人非公开发行股份购买北京同方 微电子有限公司（以下简称“同方微电子”）100%股权。2012 年5 月10 日，本次发行的 106,753,049 股股份上市，公司总股本变更为241,753,049 股。

2012 年6 月1 日，公司召开2012 年第2 次临时股东大会，同意公司名称由“唐山晶源 裕丰电子股份有限公司”变更为“同方国芯电子股份有限公司”。2012 年7 月12 日，公司 完成了工商变更登记事项。

第 15 页，共 67 页

同方国芯电子股份有限公司

2013 年度 财务报表附注

2012 年12 月21 日，中国证券监督管理委员会《关于核准同方国芯电子股份有限公司向 深圳市国微投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2012]1726 号）核准了公司向深圳市国微投资有限公司、深圳市天惠人投资有限公司、深圳 市弘久投资有限公司、深圳市鼎仁投资有限公司、韩雷、袁佩良发行股份购买深圳市国微电 子股份有限公司（以下简称“国微电子”）96.4878%股权并募集配套资金。2012 年12 月27 日，本次发行股份购买资产所发行的55,188,274 股股份上市，公司总股本变更为296,941,323 股。

2013 年2 月25 日，公司发行股份购买国微电子96.4878%股权的重大资产重组后续的募 集配套资金实施完成，发行6,467,661 股股份，公司总股本变更为303,408,984 股。

公司属于电子元器件制造业，主营业务为集成电路芯片设计与销售，压电石英晶体元器 件的开发、生产和销售，LED 蓝宝石衬底材料生产和销售。

企业法人营业执照号为130000000000406；法定代表人为陆致成；公司注册地址为河北 省玉田县无终西街3129 号。

二、 主要会计政策、会计估计和前期会计差错

（一） 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企 —— 业会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。

（二） 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

（三） 会计期间

本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

（四） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五） 记账基础和计量属性

本公司对会计要素计量一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 —— 量，且该等计量符合《企业会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定时，则适度 采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值进行计量。

（六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积(资本溢价或股本溢 价)不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下的企业合并

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对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。在购买日本公司按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金 融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

（七） 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照《企 业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重 大内部交易和往来业已抵销。子公司少数股东应占有的权益和损益分别在合并资产负债表中 股东权益项目下和合并利润表净利润项目下进行列示。子公司与本公司采用的会计政策或会 计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务 报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、负 债、经营成果和现金流量合并纳入本公司财务报表中；对于同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直 是一体化存续下来的，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账 面价值纳入合并财务报表，并对前期比较报表进行相应调整，其合并日前实现的净利润在合 并利润表中单列项目反映。

本公司自少数股东处购买股权，因购买少数股东股权的长期投资成本与按照新增持股比 例计算的应享有子公司自购买日（合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢 价）不足冲减的，调整留存收益。

本公司报告期内处置合并范围内的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；编制合并现金流量表时，将子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（八） 现金及现金等价物的确认标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。

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（九） 外币业务和外币报表折算

发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末，分外币货币性 项目和外币非货币性项目进行处理。

对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算为人民币金额，所产生的折算差额除了为 购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，期末不改变 原记账本位币金额，不产生汇兑差额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差 额计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额 计入当期损益。

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表 折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权 益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入 处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的 近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（十） 金融工具

1、金融资产和金融负债的分类

本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四 类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）应收款项； （4）可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）其他金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）金融工具的确认依据

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下 列条件之一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认 条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融工具的计量方法

①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务 形成的债权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变

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动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额；

②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该 金融资产时可能发生的交易费用：A、应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余 成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量；

除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列 两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定 的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊 销额后的余额；

③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成 的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、 外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。

3、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计 入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出，计入当期损益。

对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发 生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。

（十一） 应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断 依据或金额标准	应收款项金额100万元以上（含）。
单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法	对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明 发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。

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（2）按组合计提坏账准备的应收款项

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄情况	账龄分析法

（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同）	1	1
1-2年	5	5
2-3年	15	15
3-4年	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	根据款项性质或者有客观表明发生了减值
坏账准备的计提方法	有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。

（十二） 存货

1、存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工物资、未验收设计服务 项目、周转材料以及低值易耗品等。

2、存货计量：取得时以实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入 存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

3、存货的发出计价：

原材料以计划成本或实际成本计价，采用计划成本计价的，期末通过分摊材料成本差异， 将存货的计划成本调整为实际成本；产品成本计算主要采用品种法、批次法，发出计价采用 加权平均法；未验收设计服务项目按完工百分比法结转成本；周转材料按预计使用年限进行 摊销；低值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊。

4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

5、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净 值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、毁 损、非标准化特点等原因预计无法销售，导致存货无使用价值；或者存货因全部或部分过时 以及消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预 见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按产品类别的成本高于其 可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

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本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原 已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（十三） 长期股权投资

• 1、长期股权投资的初始计量

• （1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：

①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付对价的账 面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其 借方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益；

②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。在购买日本公司按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其投 资成本：

①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金 及其他必要支出）作为投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按 实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为投资成本；

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本；

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为投资成本；

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定；

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债 务重组》确定。

本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资 的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

2、长期股权投资的后续计量

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（1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投 资母公司个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；

（2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在 与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的 股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算；

（3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资 本公司采用权益法核算；

（4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。

（十四） 固定资产

1、固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确 认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。

3、固定资产的初始计量：本公司的固定资产按照成本进行初始计量，具体情况如下：

（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成；

（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁（实质上转移了与资产所有权 有关的全部风险和报酬的租赁）取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号— 非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企 业合并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。

本公司在确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。

• 4、固定资产的折旧方法：年限平均法。

5、各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧率：

固定资产类别	预计使用年限	残值率(％)	年折旧率(％)
房屋建筑物	30	5	3.17
机器设备	5-10	5	9.50-19.00
运输设备	5-10	5	9.50-19.00

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电子设备 5 5 19.00
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

6、固定资产后续支出的处理原则：本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产 有关的更新改造等后续支出，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不 符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。

（十五） 在建工程

1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和 安装工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程；

2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项 工程支出以及符合资本化条件的借款费用等；

3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固 定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成 本，并计提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

（十六） 无形资产

1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：

（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；

（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支 出总额确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；

（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别 按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企 业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。

2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：

（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究 阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的 支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满 足下列条件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性 权利或其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面 因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产 为公司带来经济利益的期限。无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将 其视为使用寿命不确定的无形资产。

4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在 无形资产使用寿命内采用直线法摊销，即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定 的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损 益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减 值准备累计金额。

对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部 分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。

（十七） 除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

1、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种 降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回 金额的差额计提长期股权投资减值准备，确认资产减值损失。

2、固定资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金 额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产 可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

跌；

（2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计 划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

（4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；

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（6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

（7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金 额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产 可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

（1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；

（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回 金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失：

• （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

• 5、资产组的认定及减值处理

本公司对有迹象表明一项资产（如单项固定资产或无形资产等）可能发生减值的，以单 项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

6、商誉减值准备的确认标准和计提方法

本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。测试时，对因企业合并形成 的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产 组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值 测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产 组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备，确认资产减 值损失。

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7、除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的资产减值损失 在以后会计期间不予转回。

（十八） 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一 年)的各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十九） 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被 投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。因购买子公司 少数股东股权成本大于按照新增持股比例计算应享有自购买日（合并日）开始持续计算的应 享有子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额，不确认商誉。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上以成本减累计减值准备单独列示，与联营企业和 合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根 据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

（二十） 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于 符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本；其他借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：

（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经 开始。

3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。

4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程 中发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中 断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程 序，则借款费用的资本化继续进行。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。

5、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

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（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定；

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（二十一） 职工薪酬

公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保 险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非 货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关 系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。

公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、 医疗保险、住房公积金及其他的社会保障。

（二十二） 预计负债

公司发生对外提供担保、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项同时符合以下条件时， 将其确认为预计负债：

• (1) 该义务是公司承担的现时义务；

• (2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；

• (3) 该义务的金额能够可靠计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核， 如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予 以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出 本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。

（二十三） 收入

• 1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：

• （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

（2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

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• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：

（1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入；

（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计 能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；

如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠 地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

（二十四） 政府补助

本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府 补助所附条件，且能够收到政府补助时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十五） 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视 同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的 初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性 差异，同时满足下列条件的，确认相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来 很可能转回；二是未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。与子公司、 联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，一般确认相关的递延所得税负债，但 同时满足以下两个条件的除外：一是本公司能够控制暂时性差异转回的时间；二是该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。

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（二十六） 所得税会计核算

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所 得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益， 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费 用或收益计入当期损益。

当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应缴纳 给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延 所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

• （二十七） 主要会计政策和会计估计变更

• 1、会计政策变更

本公司报告期内无会计政策变更事项发生。

2、会计估计变更

公司资产重组完成后，公司母公司及下属子公司同方微电子、国微电子按账龄组合计提 坏账准备的应收款项采用了不同的计提比例，不便于公司的统一管理，且原计提比例已不能 真实、准确地反映公司的实际业务情况。为提供更可靠、准确的会计信息，客观公正地反映 公司的财务状况和经营成果，公司结合各业务单元以前年度应收款项的实际管理情况，对按 账龄组合的应收款项的坏账准备计提比例进行统一变更，变更日确定为 2013 年 6 月 30 日， 已经公司第四届董事会第三十次会议审议通过。变更前后的计提比例及对本期净利润的影响 如下：

（1）变更前计提比例

	母公司及其他子公司	同方微电子	国微电子
账龄
	应收款项计提比例（%）	应收款项计提比例（%）	应收款项计提比例（%）
1年以内（含1年）	3	1	5
1-2年	6	5	10
2-3年	12	15	20
3-4年	24	30	30
4-5年	48	50	50
5年以上	100	100	100

（2）变更后计提比例

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	1	1
1-2年	5	5
2-3年	15	15

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3-4年	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

（3）本次会计估计变更对净利润的影响

根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》有关规定，对上述 会计估计的变更采用未来适用法，此项会计估计变更导致增加本报告期净利润 6,751,029.33 元。

（二十八） 前期会计差错更正

本公司报告期内无会计差错更正事项发生。

三、 税项

1、增值税：本公司及其他所属公司销项税按应税销售收入的17%计缴；出口货物增值税 采用免、抵、退的计算办法，其中，石英晶体出口货物退税率为17%，蓝宝石衬底退税率为 5%，配套材料退税率为13%，集成电路产品退税率为17%。

• 2、营业税：房屋租赁收入按应税收入的5%计缴。

本公司全资子公司深圳市国微电子有限公司科研项目开发收入，根据财政部、国家税务 总局【财税字[1999]273号】“关于贯彻落实《中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高 科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知”规定，免征营业税。根据2012年8月31日深 圳市国家税务局关于深圳市营业税改征增值税试点纳税人办理税收业务的通告（深国税告 〔2012〕11号）的规定，以及增值税、消费税税收优惠备案通知书（深国税南减免备案［2012］ 0949号文）的规定，营业税改征增值税，继续享受原免征政策。

3、城市维护建设税：本公司及其他所属公司按流转税额的5%和7%计缴。

4、教育费附加：按流转税额的3%计缴。

5、地方教育费附加：按流转税额的2%计缴。

6、企业所得税：

（1）本公司为高新技术企业（证书编号：GF201113000096，有效期三年，自2011年9月 28日至2014年9月27日），按应纳税所得额的15％计缴。

（2）唐山晶源电子有限公司、北京晶源裕丰光学电子器件有限公司按应纳税所得额的25 ％计缴。

（3）北京同方微电子有限公司为高新技术企业（证书编号：CF201111001574，有效期三 年，自2011年10月11日至2014年10月10日），按应纳税所得额的15％计缴。

（4）深圳市国微电子有限公司为高新技术企业（证书编号：GR201144200240，有效期限： 2011年1月1日至2013年12月31日），按应纳税所得额的15%计缴。

（5）根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局《关 于印发2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单的通知》（发改 高技[2013]2458 号），本公司的控股子公司同方微电子和国微电子被认定为“2013 -2014年度

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” 国家规划布局内重点企业 。 根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知》（财税[2012]27号）关于“国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企 业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税”的规定，同方微电子和国 微电子2013年度和2014年企业所得税费按10%的税率缴纳。

• 7、房产税：公司房产以房产原值的70%为计税依据，按1.2%的税率计缴房产税。

• 8、其他税项：公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。

• 四、 企业合并及合并财务报表的合并范围

• 一

• ( )子公司情况

• 1、通过设立或投资等方式取得的子公司：

子公司全称	子公司简称	子公司类型	注册地 址	业务性 质	注册资本 （万元）	经营范围
唐山晶源电子有限 公司	晶源电子	有限责任 （法人独 资）	河北省 玉田县	生产销售	2,268.00	生产石英晶体元器件，销售 本公司产品。
						委托加工；自营进出口业
						务；销售仪器仪表、机械设
北京晶源裕丰光学 电子器件有限公司	北京晶源	有限责任 （法人独 资）	北京市	生产销售	500.00	备、电器设备；经营本企业 自产产品及技术的出口业 务和本企业所需的机械设
						备、零配件、原辅材料及技
						术的进口业务。

（续表一）

（续表一）
				实质上构成
子公司全称	子公司简称	组织机构代码	期末实际 出资额（万 元）	对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比 例（％）	表决权 比例 （％）	是否合 并报表
				（万元）
唐山晶源电子有限 公司	晶源电子	73435743-9	2,940.36		100	100	是
北京晶源裕丰光学 电子器件有限公司	北京晶源	75960844-1	533.05		100	100	是

• 注：唐山晶源旭丰电子有限公司更名为唐山晶源电子有限公司，已于 2013 年 7 月 1 日完成了工商变更

• 登记手续。

2、同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司简 称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	实收资本 （万元）	经营范围
北京同方微 电子有限公 司	同方微电 子	有限责任 （法人独 资）	北京市	设计、开发 和销售	10,000.00	10,000.00	技术开发、技术转让、技术咨询、 技术服务；货物进出口、技术进 出口、代理进出口

（续表一）

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				实质上构成
子公司全称	子公司简称	组织机构代 码	期末实际 出资额（万 元）	对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例 （％）	表决权比 例（％）	是否合 并报表
				（万元）
北京同方微电 子有限公司	同方微电子	73345887-9	59,245.91		100	100	是

3、非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司简称	子公司简称	子公司类型	子公司类型	注册地 业务性质	注册地 业务性质	注册资本 （万元）	实收资本 （万元）
深圳市国微电 子有限公司		国微电子	有限责任 （法人独资）		广东省 深圳市 设计、开发和 销售		15,000.00	15,000.00
（续表一）
						实质上构成
子公司全称		子公司简称		组织机构代码 期末实际出 资额（万元）		对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比 例（％）	表决权 比例 （％） 是否 合并 报表
						（万元）
深圳市国微电子有 限公司		国微电子		671879941	98,829.40		100.00	100.00 是

(二)纳入合并范围的孙公司

1、通过设立或投资等方式取得的孙公司：

孙公司全称	孙公司简称	孙公司类型 注册地 址	业务性 质	注册资本 （万元）	经营范围
深圳市同创国芯电子 有限公司	同创国芯	有限责任 （法人独 资） 广东省 深圳市	设计、开 发和销售	15,000.00	信息安全类集成电路及工 具软件研发、生产及销售； 电子信息产品及技术服务 等方面业务。
（续表一）
孙公司全称	孙公司简称	组织机构代码	实质上构成对 孙公司净投资 的其他项目余 额（万元）	持股比 例（％）	表决权 比例 （％） 是否合 并报表
深圳市同创国芯电 子有限公司	同创国芯	08597327-3		100	100 是

注：2013 年 12 月 12 日，本公司全资子公司国微电子 2013 年度第六次董事会决议同意以 15,000.00 万元 出资成立全资子公司深圳市同创国芯电子有限公司，并于 2013 年 12 月 20 日领取了注册号为 440301108542116 的《企业法人营业执照》。深圳市同创国芯电子有限公司于 2013 年 12 月起纳入合并范围。

2、非同一控制下的企业合并取得的孙公司

孙公司全称	孙公司简称	孙公司类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	实收资本 （万元）

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孙公司全称	孙公司简称	孙公司类型	注册地 业务性质	注册地 业务性质	注册资本 （万元）	实收资本 （万元）
成都国微电 子有限公司	成都国微	有限责任 （法人独 资）	四川省 成都市 研发、设计、 生产		1,000.00	1,000.00
（续表一）
				实质上构成
孙公司全称	孙公司简称	组织机构代码 期末实际出 资额（万元）		对孙公司净 投资的其他 项目余额	持股比 例（％）	表决权 比例 （％） 是否 合并 报表
				（万元）
成都国微电子 有限公司	成都国微	69885629-9	817.33		100.00	100.00 是

(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1、本报告期增加纳入合并范围的子公司情况

本报告期增加纳入合并范围的子公司为深圳市同创国芯电子有限公司，该公司为国微电 子的全资子公司。

2、本报告期不再纳入合并范围的子公司情况

公司名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
深圳市晶源健三电子有限公司	12,227,788.68	319,320.34

注：公司于 2013 年 6 月 28 日与深圳市晶源健三电子有限公司（以下简称“晶源健三”）的其他股东深圳 市健三实业有限公司和朱美玲女士共同签署了股权转让协议。协议约定，公司将所持有的晶源健三 50%股权 出售给深圳市健三实业有限公司，朱美玲女士放弃优先受让权；转让价以晶源健三经审计的 2012 年 12 月 31 日净资产值为依据，确定为 5,954,234.17 元。截止本报告期末，上述股权转让事项已完毕，因此，本报告期 末，晶源健三不再做为子公司纳入公司合并范围。

(四)少数股东权益和少数股东损益

公司全称	少数股东权益 期初金额	本期少数股东 损益	本期少数股东 其他增减	少数股东权益 期末金额	备注
深圳市晶源健三电子 有限公司	5,954,234.17	159,660.17	-6,113,894.34
深圳市国微电子有限 公司	42,178,176.10	930,603.02	-43,108,779.12		注
合计	48,132,410.27	1,090,263.19	-49,222,673.46

注：公司于 2013 年 2 月 1 日与李祥等 12 名自然人签订了《股权转让协议书》，协议约定：李祥等 12 名自然人将其持有的国微电子 3.5122%股权以人民币 4,214.6208 万元转让给本公司。该股权转让事项已经过 公司第四届董事会第二十五次会议审议通过。2013 年 2 月 25 日，国微电子完成了工商变更登记事项，成为 公司的全资子公司。

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五、 合并财务报表主要项目注释

（以下附注未经特别注明，期末余额指 2013 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2012 年 12 月 31 日账面余额，本期金额指 2013 年 1-12 月，上期金额指 2012 年 1-12 月，金额单 位为人民币元）

1 、货币资金

		期末余额			期初余额
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：
人民币			139,018.11			611,684.20
美元	12,081.00	6.0969	73,656.65	1,780.07	6.2855	11,188.63
港币	200.00	0.7862	157.24	200.00	0.8108	162.16
银行存款：
人民币			863,797,948.73			862,040,436.87
美元	6,990,866.49	6.0969	42,622,613.90	1,203,963.13	6.2855	7,567,510.25
日元	2.00	0.057771	0.12	2.00	0.073049	0.15
港元	178,280.00	0.7862	140,163.74
其他货币资
金：
人民币			83,000.00			414,965.99
合计			906,856,558.49			870,645,948.25

• 注（1）：本公司无抵押、冻结、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。

• 注（2）：期末其他货币资金余额为信用证保证金；期初其他货币资金中 370,000.00 元为信用证保证金。

• 2 、应收票据

（1）应收票据分类

	种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		49,754,742.41	6,506,339.50
商业承兑汇票		32,004,183.00	11,031,710.70
	合计	81,758,925.41	17,538,050.20

• 注（1）：期末余额中，应收本公司关联方单位同方锐安科技有限公司余额为 200,000.00 元、应收山

• 东同方鲁颖电子有限公司余额为 155,892.01 元。

• 注（2）：期末余额中无持本公司 5%以上股份的股东单位票据。

• 注（3）：期末公司无已质押、已贴现尚未到期的应收票据。

• （2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 3,757,968.00 元，前五名情况如

• 下：

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出票单位	出票日期	到期日	期末余额
第一名	2013-10-18	2014-04-18	1,000,000.00
第二名	2013-10-16	2014-01-16	858,430.00
第三名	2013-10-14	2014-04-14	500,000.00
第四名	2013-07-03	2014-01-03	400,000.00
第五名	2013-09-18	2014-03-18	200,000.00
合计			2,958,430.00

3 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

		期末余额				期初余额	期初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大
并单项计提坏 账准备的应收					3,233,254.20	0.98
账款
按组合计提坏
账准备的应收	418,326,417.75	99.78	5,994,219.42	86.75	328,133,301.58	99.02	10,174,751.99	100.00
账款账龄组合
单项金额虽不
重大但单项计 提坏账准备的	915,254.25	0.22	915,254.25	13.25	5,300.00
应收账款
合计	419,241,672.00	100.00	6,909,473.67	100.00	331,371,855.78	100.00	10,174,751.99	100.00

注：应收账款分类确认标准见附注二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错（十一）应收款项。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	376,533,864.45	90.01	3,765,338.65	310,637,750.01	94.67	9,073,055.57
一至二年	41,030,016.32	9.81	2,051,500.82	16,890,689.81	5.15	969,731.81
二至三年	578,960.00	0.14	86,844.00	467,901.52	0.14	89,220.17
三至四年	46,616.74	0.01	13,985.02	120,818.63	0.04	34,996.47
四至五年	120,818.63	0.03	60,409.32	16,141.61		7,747.97

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五年以上	16,141.61		16,141.61
合计	418,326,417.75	100.00	5,994,219.42	328,133,301.58	100.00	10,174,751.99

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
NuTune Singapore Pte Ltd.	915,254.25	915,254.25	100%	企业破产清算
合计	915,254.25	915,254.25

（4）本报告期，无实际核销的应收账款。

（5）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
应收账款第一名	客户	66,534,170.00	二年以内	15.87
应收账款第二名	客户	35,373,933.76	一年以内	8.44
应收账款第三名	客户	33,035,435.08	一年以内	7.88
应收账款第四名	客户	22,052,984.42	一年以内	5.26
应收账款第五名	客户	15,681,207.50	一年以内	3.74
合计		172,677,730.76		41.19

（6）应收本公司关联方单位款项

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
山东同方鲁颖电子有 限公司	受同一母公司控制的 其他企业	135,612.99	一年以内	0.03
同方股份有限公司	母公司	1,642,982.60	一年以内	0.39
同方锐安科技有限公 司	受同一母公司控制的 其他企业	2,896,328.20	两年以内	0.69
合计		4,674,923.79		1.11

（7）应收账款中外币金额

		期末余额			期初余额
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	6,085,250.18	6.0969	37,101,161.82	7,497,013.00	6.2855	47,122,475.21
港币	487,275.00	0.7862	383,095.61	1,580,031.00	0.8108	1,281,089.13
合计			37,484,257.43			48,403,564.34

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4 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

	期末余额		期初余额
账龄
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
一年以内	34,268,003.20	91.22	24,251,399.82	87.67
一至二年	3,062,140.81	8.15	1,816,286.00	6.57
二至三年	18,008.40	0.05	335,227.00	1.21
三年以上	218,867.00	0.58	1,258,310.00	4.55
合计	37,567,019.41	100.00	27,661,222.82	100.00

注：期末余额中，账龄一年以上的预付款项为预付的设备款及材料款。

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	欠款金额	欠款年限	占预付款项总额 比例（%）	性质或内容
预付账款第一名	9,155,157.00	一年以内	24.37	材料款
预付账款第二名	3,243,550.80	一年以内	8.63	设备款
预付账款第三名	2,914,149.35	二年以内	7.76	设备款
预付账款第四名	2,503,915.00	一年以内	6.67	设备款
预付账款第五名	1,979,718.50	一年以内	5.27	材料款
合计	19,796,490.65		52.70

（3）期末余额中，预付本公司关联方单位款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占预付款项总 额的比例(%)
同方股份有限公司	母公司	923,800.40	一年以内	2.46
北京同方物业管理有限 公司	受同一母公司控制的 其他企业	165,883.76	一年以内	0.44
北京壹人壹本信息科技 有限公司	受同一母公司控制的 其他企业	16,000.00	一年以内	0.04
同方锐安科技有限公 司	受同一母公司控制的 其他企业	13,300.00	一年以内	0.04
合计		1,118,984.16		2.98

（4）预付账款中外币金额

		期末余额			期初余额
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	600,869.24	6.0969	3,663,439.67	67,991.35	6.2855	427,359.63

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合计 3,663,439.67 427,359.63

5 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

期末余额 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 2,432,383.76 14.36 7,139,707.40 43.77 的其他应收 款 按组合计提坏账 准备的其他应收款 账龄组合 14,507,232.81 85.64 203,492.08 100.00 9,171,612.60 56.23 215,265.63 100.00

单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收款

合计 16,939,616.57 100.00 203,492.08 100.00 16,311,320.00 100.00 215,265.63 100.00

注：其他应收款分类确认标准见附注二、主要会计政策和会计估计和前期会计差错（十一）应收款项。

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

	其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
	应收补贴款 2,432,383.76 应收出口退税款， 预计不存在损失。 合计 2,432,383.76
	（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 期初余额 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 13,679,776.60 94.30 136,797.77 8,537,385.37 93.08 146,924.78 一至二年 725,375.01 5.00 36,268.75 320,512.34 3.50 16,467.61 二至三年 6,200.00 0.04 930.00 307,358.89 3.35 49,275.80 三至四年 94,725.20 0.65 28,417.56 5,356.00 0.06 1,597.44 四至五年 156.00 78.00

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五年以上	1,000.00	0.01	1,000.00	1,000.00	0.01	1,000.00
合计	14,507,232.81	100.00	203,492.08	9,171,612.60	100.00	215,265.63

• （4）本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全

• 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。

（5）本报告期，无实际核销的其他应收款。

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单	位	款项性质	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
其他应收款第一名		应收利息	7,230,666.67	一年以内	42.68
其他应收款第二名		应收股权转 让款	4,954,234.17	一年以内	29.25
其他应收款第三名		应收出口退 税款	2,432,383.76	一年以内	14.36
其他应收款第四名		质量保证金	450,000.00	二年以内	2.66
其他应收款第五名		质量保证金	390,000.00	二年以内	2.30
合	计		15,457,284.60		91.25

（7）期末余额中无应收本公司关联方单位款项。

6 、存货

（1） 存货分类

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	41,299,825.74		41,299,825.74	35,197,990.55		35,197,990.55
库存商品	1,870,271.89		1,870,271.89	2,031,087.98		2,031,087.98
委托加工物资	11,451,798.30		11,451,798.30	6,755,425.49		6,755,425.49
在产品	84,799,495.92		84,799,495.92	94,219,719.44	536,490.00	93,683,229.44
产成品	57,072,728.94	55,134.69	57,017,594.25	48,574,880.19	168,587.31	48,406,292.88
发出商品	18,614,021.55		18,614,021.55	17,441,318.82		17,441,318.82
未验收设计服务的 项目成本	536,730.60		536,730.60	3,907,515.64		3,907,515.64
低值易耗品				835,249.32		835,249.32
周转材料	3,462,935.79		3,462,935.79
合 计	219,107,808.73	**55,134.69 **	**219,052,674.04 **	208,963,187.43	705,077.31	208,258,110.12

（2） 存货跌价准备

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存货种类	期初账面余额	本期增加 额	其中：本期 计提额	转回	本期减少 转销	期末账面余额
在产品	536,490.00				536,490.00
产成品	168,587.31				113,452.62	55,134.69
合计	705,077.31				649,942.62	55,134.69

7 、长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
九江佳华压电晶 体材料有限公司	权益法	2,550,000.00	1,937,018.72	-386,455.72	1,550,563.00
易程科技股份有 限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
合计		5,550,000.00	4,937,018.72	-386,455.72	4,550,563.00

（续上表）

			在被投资单
被投资单位	在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资单位 表决权比例 (%)	位持股比例 与表决权比 例不一致的	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
			说明
九江佳华压电晶 体材料有限公司	30	30
易程科技股份有 限公司	4.8	4.8

8 、固定资产

固定资产情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原价合计	582,067,830.65	48,761,383.65	2,981,983.06	627,847,231.24
其中：房屋建筑物	109,297,082.22	4,930,366.41		114,227,448.63
机器设备	322,655,171.85	34,266,008.71	556,706.38	356,364,474.18
运输设备	5,578,433.51	2,797,752.00	404,730.00	7,971,455.51
电子设备	144,537,143.07	6,767,256.53	2,020,546.68	149,283,852.92
累计折旧合计	280,167,886.53	42,279,828.26	2,658,855.32	319,788,859.47
其中：房屋建筑物	19,782,864.17	2,948,053.37		22,730,917.54
机器设备	141,149,046.01	31,434,097.86	509,529.82	172,073,614.05
运输设备	3,554,220.61	646,987.02	347,110.95	3,854,096.68
电子设备	115,681,755.74	7,250,690.01	1,802,214.55	121,130,231.20
固定资产减值准备合计	1,191,383.02		35,143.64	1,156,239.38
其中：房屋建筑物	85,923.00			85,923.00
机器设备	595,500.77		8,669.57	586,831.20
运输设备
电子设备	509,959.25		26,474.07	483,485.18

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固定资产账面价值合计	300,708,561.10	306,902,132.39
其中：房屋建筑物	89,428,295.05	91,410,608.09
机器设备	180,910,625.07	183,704,028.93
运输设备	2,024,212.90	4,117,358.83
电子设备	28,345,428.08	27,670,136.54

注（1）：本期固定资产原价增加中由在建工程转入 67,967.40 元。

注（2）：本期计提折旧 42,279,828.26 元。

注（3）：本期减少固定资产原值 2,981,983.06 元，累计折旧 2,658,855.32 元，系本期固定资产报废处 置及处置子公司晶源健三所致。

9 、在建工程

（1）在建工程明细

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
振荡器扩产项目	6,224,893.50		6,224,893.50
LED衬底材料蓝
宝石晶片产业化	38,703,701.39		38,703,701.39	35,683,804.11		35,683,804.11
一期项目
合计	44,928,594.89		44,928,594.89	35,683,804.11		35,683,804.11

（2）重大在建工程项目变动情况

工程名称	预算数 （万元）	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	其他减少	期末余额
振荡器扩产项 目			6,224,893.50			6,224,893.50
LED 衬底材料
蓝宝石晶片产	4580	35,683,804.11	3,087,864.68	67,967.40		38,703,701.39
业化一期项目
合计		35,683,804.11	9,312,758.18	67,967.40		44,928,594.89

10 、无形资产及开发支出

（1）无形资产

（1）无形资产
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原价合计	16,419,457.34	236,392,040.38		252,811,497.72
1、土地使用权	11,154,503.72			11,154,503.72
2、软件	3,556,121.62	8,864,961.14		12,421,082.76
3、专利技术	108,832.00	7,525.00		116,357.00
4、非专利技术	1,600,000.00			1,600,000.00
5、专有技术		227,519,554.24		227,519,554.24

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
累计摊销额合计	5,505,169.53	6,961,560.62		12,466,730.15
1、土地使用权	1,873,880.43	225,355.32		2,099,235.75
2、软件	1,979,735.65	519,272.69		2,499,008.34
3、专利技术	51,553.45	15,071.13		66,624.58
4、非专利技术	1,600,000.00			1,600,000.00
5、专有技术		6,201,861.48		6,201,861.48
无形资产减值准备合计
1、土地使用权
2、软件
3、专利技术
4、非专利技术
5、专有技术
无形资产账面价值合计	10,914,287.81			240,344,767.57
1、土地使用权	9,280,623.29			9,055,267.97
2、软件	1,576,385.97			9,922,074.42
3、专利技术	57,278.55			49,732.42
4、非专利技术
5、专有技术				221,317,692.76

注（1）：本期无形资产原价增加中由开发支出转入 235,451,726.08 元。

注（2）：本期累计摊销额 6,961,560.62 元。 （2）开发支出

			本期减少	本期减少
项目	期初余额	本期增加	计入当期损	确认为无形资	期末金额
			益	产
电子元器件工艺改 进		17,297,535.57	17,297,535.57
LED工艺技术改进		6,164,012.70	6,164,012.70
高端智能卡芯片研 发项目	45,109,669.67	53,415,635.77	25,594,736.72	26,828,238.34	46,102,330.38
特种集成电路研发 项目	165,749,912.74	102,657,869.79	713,399.82	208,623,487.74	59,070,894.97
合计	210,859,582.41	179,535,053.83	49,769,684.81	235,451,726.08	105,173,225.35

注：本期增加不含本公司之子公司国微电子 2013 年委托设计开发项目研发投入 58,500,589.67 元。

11 、商誉

被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备

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被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	减值准备
深圳市国微电 子有限公司	685,676,016.95			685,676,016.95
合计	685,676,016.95			685,676,016.95

12 、长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额	其他减少的原因
装修费	2,093,489.20	4,654,253.20	1,829,789.55		4,917,952.85
网络改造费	258,386.60		81,090.36		177,296.24
合计	2,351,875.80	**4,654,253.20 **	1,910,879.91		5,095,249.09

13 、递延所得税资产和递延所得税负债

（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额	期初余额
递延所得税资产：
已计提未发放应付职工薪酬	1,250,061.28	439,771.07
拨付的专项应付款	807,000.00	2,581,500.00
递延收益项目	6,278,938.11	6,310,408.37
受让资产评估增值	1,631,649.28	1,703,632.04
存货跌价准备	8,270.20	155,195.91
坏账准备	1,063,111.92	1,434,877.50
合计	11,039,030.79	12,625,384.89

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣差异项目
已计提未发放应付职工薪酬	8,333,741.89	2,931,807.12
拨付的专项应付款	5,380,000.00	17,210,000.00
递延收益项目	41,859,587.40	42,069,389.13
受让资产评估增值	10,877,661.87	11,357,546.93
存货跌价准备	55,134.69	705,077.31
坏账准备	7,087,082.74	10,370,873.69
合 计	73,593,208.59	84,644,694.18

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14 、资产减值准备明细

14、 资产减值准备明	细
			本期减少
项目	期初账面余额	本期增加	转回	转销	期末账面余额
一、坏账准备	10,390,017.62	164,059.65	3,267,061.99	174,049.53	7,112,965.75
二、存货跌价准备	705,077.31			649,942.62	55,134.69
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	1,191,383.02			35,143.64	1,156,239.38
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	12,286,477.95	164,059.65	3,267,061.99	859,135.79	8,324,339.82

注：本期资产减值准备减少中坏账准备转销额因合并范围变化所致的资产减值准备减少 174,049.53 元。

15 、短期借款

借款类别	期末余额	期初余额	备注
质押借款		20,000,000.00
保证借款		5,000,000.00
信用借款		23,750,000.00
合计		48,750,000.00

16 、应付票据

	种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		105,256,200.72	102,574,354.24
	合计	105,256,200.72	102,574,354.24

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17 、应付账款

（1）应付账款

（1）应付账款
项目	期末余额	期初余额
合计	144,757,185.84	92,170,133.81
其中：一年以上	4,506,800.88	11,648,630.82

• （2）期末余额中，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。

（3）应付账款中外币金额

			期末余额			期初余额
	项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元		376,071.68	6.0969	2,292,871.43	488,540.41	6.2855	3,070,720.75
日元		16,677,967.55	0.057771	963,502.86	7,993,079.55	0.073049	583,886.47
	合计			3,256,374.29			3,654,607.22

18 、预收款项

（1）预收款项

项目	期末余额	期初余额
合计	1,350,634.99	20,981,372.94
其中：一年以上	101,208.39	347,948.12

（2）期末余额中，无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。 （3）预收款项中外币金额

			期末余额			期初余额
	项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元		11,705.29	6.0969	71,365.98	10,919.29	6.2855	68,633.20
港币		6,526.00	0.7862	5,130.74	6,526.00	0.8108	5,291.28
	合计			76,496.72			73,924.48

19 、应付职工薪酬

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	19,875,705.14	104,361,948.69	96,974,686.70	27,262,967.13
二、职工福利费	316,359.62	4,346,822.77	4,663,182.39
三、社会保险费	11,251.33	17,224,385.12	17,202,404.68	33,231.77

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其中：1、医疗保险费	2,805.40	4,569,373.95	4,562,068.99	10,110.36
2、基本养老保险费	7,856.80	11,003,667.64	10,991,102.64	20,421.80
3、年金缴费
4、失业保险费	280.54	759,476.82	758,694.27	1,063.09
5、工伤保险费	84.16	479,627.50	478,858.40	853.26
6、生育保险费	224.43	412,239.21	411,680.38	783.26
四、住房公积金	3,366.00	4,156,941.70	4,140,182.70	20,125.00
五、工会经费和职工教育经费	3,026,042.37	1,980,320.49	1,519,923.76	3,486,439.10
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计	23,232,724.46	132,070,418.77	124,500,380.23	30,802,763.00

20 、应交税费

	税种	期末余额	期初余额
增值税		9,204,159.99	-3,645,600.07
城市维护建设税		863,454.10	211,196.05
企业所得税		9,698,515.86	10,259,879.28
个人所得税		350,979.39	259,910.78
教育费附加		386,724.59	91,924.60
地方教育费附加		257,816.39	61,357.33
印花税		174,345.63	1,409,833.10
	合计	20,935,995.95	8,648,501.07

注：应交税费期末数较期初数增幅较大的原因见附注十二、4。

21 、其他应付款

（1）其他应付款

	项目	期末余额	期初余额
往来款		1,108,885.79	20,304,605.61
押金		242,000.00	355,102.00
合计		1,350,885.79	20,659,707.61
其中：一年以上		1,030,189.90	1,407,941.32

（2）期末余额中，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。

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22 、一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的长期借款

	项目	期末余额	期初余额
信用借款		660,000.00	790,000.00
合计		660,000.00	790,000.00

注：一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 660,000.00 元。

（2）一年内到期的长期借款明细

			期末余额	期末余额	期初余额
贷款单位	币种	利率	外币 金额	本币金额	外币金额	本币金额
玉田县财政 局	人民币	3.80%		660,000.00		790,000.00
合计				660,000.00		790,000.00

注：该笔借款系玉田县财政局根据河北省财政厅冀财建[2002]202 号文《关于下达 2002 年度第三、四批 国债专项资金国家重点技术改造资金和转贷计划的通知》拨付给本公司的国债转贷资金，已展期至 2014 年 7 月 21 日。

23 、专项应付款

项目名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
科研项目经费	300,000.00		300,000.00
机电产品研究开发清算资金	200,000.00		200,000.00
科研经费	170,000.00		170,000.00
SMD 石英晶体元器件及其配套 产品的开发科研经费	100,000.00		100,000.00
RFID芯片研发项目	9,960,000.00		8,000,000.00	1,960,000.00
SOC芯片研发项目	5,300,000.00		3,000,000.00	2,300,000.00
高端智能卡芯片研发项目	18,720,000.00		10,230,000.00	8,490,000.00
合计	34,750,000.00		22,000,000.00	12,750,000.00

注：专项应付款余额为本公司收到的委托及合作开发的研发项目资金。

24 、其他非流动负债

24、 其他非流动负债
项目	期末余额	期初余额
年产7200 万件新型片式石英晶体元器件产业化项目	3,952,480.00	4,782,484.00
进口贴息	1,220,467.27	1,416,331.27
唐山市财政局信息产业化和技术改造项目	2,949,999.84	3,449,999.88
唐山市财政局小型高稳石英晶体元器件产业化项目	299,999.84	349,999.88
唐山市商务局XO3225 型片式石英振荡器研发专项资金	260,000.14	300,000.10
大尺寸LED 衬底用蓝宝石生长工艺合作研究项目	3,100,000.00	-
LED进口设备贴息	2,140,546.70	665,200.00

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	项目	期末余额	期初余额
高端智能卡芯片研发项目		29,836,000.00	36,795,000.00
RFID芯片研发项目		4,500,000.00	2,000,000.00
特种集成电路研发项目		360,118,042.60	290,853,100.00
	合计	408,377,536.39	340,612,115.13

注：其他非流动负债余额为本公司收到的委托及合作开发的研发项目资金。

25 、股本

			本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）
股份类别	期初余额	发行新股	送 股	公积 金转 股	其他	小计	期末余额
限售流通 股股份	203,973,312.00	6,467,661.00			-6,918,785.00	-451,124.00	203,522,188.00
流通股股 份	92,968,011.00				6,918,785.00	6,918,785.00	99,886,796.00
股份总数	296,941,323.00	6,467,661.00				6,467,661.00	303,408,984.00

注：发行新股增加股本的情况见附注一公司基本情况说明。

26 、资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	803,249,231.60	118,631,461.12		921,880,692.72
其他资本公积	4,861,231.89			4,861,231.89
合计	808,110,463.49	118,631,461.12		926,741,924.61

注：资本公积-股本溢价本期增加 118,631,461.12 元，具体原因如下：

A: 本报告期，公司发行股份购买国微电子重大资产重组后续的募集配套资金实施完成，发行股份 6,467,661 股，发行价为 20.10 元/股，募集资金溢价扣减承销费、印花税、登记费、股票发行验资等发行费 用后的差额增加股本溢价 117,700,858.10 元。

B: 本报告期，公司购买国微电子剩余 3.5122%的少数股权，购买价款和税费合计为 42,178,176.10 元， 交易日国微电子按照新增持股比例计算的公司应享有国微电子自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额 和少数股权对应的商誉金额合计为 43,108,779.12 元，两者差额增加股本溢价 930,603.02 元。

27 、盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	33,221,324.77	6,118,856.70		39,340,181.47
储备基金	994,451.41			994,451.41
企业发展基金	994,451.41			994,451.41
合计	35,210,227.59	6,118,856.70		41,329,084.29

注：本期增加系本公司按照公司章程的规定提取的法定盈余公积。

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28 、未分配利润

项目	金额		提取或分配比例
期初未分配利润	843,589,687.73
加：本期归属于母公司股东的净利润	272,515,185.89
减：提取盈余公积	6,118,856.70		10%
对股东的分配	29,694,132.30	每10	股派发现金股利1.0	元（含税）
期末未分配利润	**1,080,291,884.62 **

29 、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

	项目	本期金额	上期金额
主营业务收入		916,699,813.81	581,533,493.05
其他业务收入		3,287,782.37	3,029,297.69
营业收入合计		919,987,596.18	584,562,790.74
主营业务成本		605,460,478.62	418,483,515.94
其他业务成本		610,800.39	248,214.25
营业成本合计		606,071,279.01	418,731,730.19

（2）主营业务（分产品）

	本期金额 上期金额 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 集成电路 691,303,991.98 415,047,138.02 332,313,891.66 207,485,735.51 石英晶体 203,752,432.57 173,178,821.65 205,913,675.08 175,897,609.88 其他 21,643,389.26 17,234,518.95 43,305,926.31 35,100,170.55 合计 916,699,813.81 605,460,478.62 581,533,493.05 418,483,515.94 （3）主营业务（分地区）
	本期金额 上期金额 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 761,837,530.88 466,892,886.61 430,273,960.97 290,087,544.55 国外 175,203,072.12 159,054,780.20 186,547,439.71 163,759,416.33 减：内部交易抵销 -20,340,789.19 -20,487,188.19 -35,287,907.63 -35,363,444.94 合计 916,699,813.81 605,460,478.62 581,533,493.05 418,483,515.94

（4）公司前五名客户的营业收入情况

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	客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
收入第一名		160,309,185.70	17.43
收入第二名		53,708,470.64	5.84
收入第三名		41,693,215.72	4.53
收入第四名		40,105,458.87	4.36
收入第五名		31,035,971.22	3.37
合计		326,852,302.15	35.53

30 、营业税金及附加

项目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	147,275.48	160,493.83	见附注三
城市维护建设税	3,632,234.95	1,439,257.34	见附注三
教育费附加	1,625,327.84	682,244.47	见附注三
地方教育费附加	1,083,551.89	436,437.69	见附注三
合计	6,488,390.16	2,718,433.33

31 、销售费用

	项目	本期金额	上期金额
人工费用		13,811,948.35	6,487,112.97
差旅费		2,035,148.93	1,150,640.90
业务招待费		5,848,674.36	1,114,931.87
办公费		1,765,477.34	1,374,702.90
折旧摊销租赁费		2,276,765.41	809,891.62
运保费		2,138,129.38	3,294,213.19
市场营销费		4,453,953.88	420,043.40
其他		270,625.22	722,966.77
合计		32,600,722.87	15,374,503.62

32 、管理费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	21,119,732.95	17,100,010.60
差旅费	1,056,378.16	730,621.30
业务招待费	2,405,147.84	1,337,395.20
办公费	4,276,761.66	2,037,712.99
折旧摊销租赁费	16,297,007.92	4,320,573.82

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研发费用	26,339,959.32	12,184,232.74
审计咨询费	3,294,438.66	2,480,520.00
税费	2,422,450.00	1,436,897.65
其他	989,374.26	1,636,142.14
合计	78,201,250.77	43,264,106.44

33 、财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出	942,078.82	286,994.70
减：利息收入	24,301,830.65	17,509,859.13
汇兑净损益	2,894,439.32	105,432.91
手续费	355,944.40	321,078.86
其他	73,726.88	123,550.72
合计	-20,035,641.23	-16,672,801.94

34 、资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失		-2,956,237.29
坏账损失	-3,103,002.34	594,479.98
合计	-3,103,002.34	-2,361,757.31

35 、投资收益

（1）投资收益明细情况

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	-386,455.72	-211,426.19
处置长期股权投资产生的投资收益	-159,660.17
合计	-546,115.89	-211,426.19
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
九江佳华压电晶体材料有限公司	-386,455.72	-211,426.19
合计	-386,455.72	-211,426.19

36 、营业外收入

（1）营业外收入明细

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项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
废品收入	5,128.21	127,394.34	5,128.21
处理固定资产净收益	64,005.37	1,111.61	64,005.37
政府补助	78,729,248.37	35,735,868.04	78,729,248.37
其他	865,043.50	13,692.35	865,043.50
合 计	79,663,425.45	35,878,066.34	79,663,425.45

（2）政府补助明细

（2）政府补助明细
项目	本期金额	上期金额
高端智能卡芯片研发项目	21,189,000.00	32,000,000.00
SOC 芯片研发项目	3,000,000.00	1,000,000.00
年产7200 万件新型片式石英晶体元器件 产业化项目	830,004.00	830,004.00
进口设备贴息	195,864.00	195,864.00
电子信息产业振兴和技术改造项目	500,000.04	500,000.04
小型高稳石英晶体元器件产业化项目	50,000.04	50,000.04
XO3225 型片式石英振荡器研发专项资金	39,999.96	39,999.96
专利资助及补助	494,969.63	5,000.00
特种集成电路研发项目	42,240,957.40
RFID 芯片研发项目	8,000,000.00
财政局人才安居补贴专项资金	500,000.00
科技型中小企业创新基金	350,000.00
科技进步奖	350,000.00
LED 进口设备贴息	92,653.30
出口信用保险扶持资金	125,800.00
科研项目经费	300,000.00
机电产品研究开发清算资金	200,000.00
科研经费	170,000.00
SMD 石英晶体元器件及其配套产品的开发 科研经费	100,000.00
购置设备纳税奖励款		25,000.00
对标优秀成果奖励		50,000.00
扶持资金		40,000.00
LED 新产品研发经费		1,000,000.00
合计	78,729,248.37	35,735,868.04

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37 、 营业外支出

37、 营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的 金额
公益性捐赠	220,000.00		220,000.00
滞纳金	2,008.33	408,317.62	2,008.33
处置固定资产净损失	222,644.08	57,560.97	222,644.08
罚款	420.00	9,744.72	420.00
其他	11,293.77	7,542.31	11,293.77
合 计	456,366.18	483,165.62	456,366.18

38 、 所得税费用

项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	23,277,249.52	20,231,698.27
递延所得税	1,542,841.72	-3,711,578.58
合计	24,820,091.24	16,520,119.69

39 、 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
财务费用	17,071,163.98	17,509,859.13
营业外收入	20,987,222.84	29,223,342.03
往来款项	7,793,128.72	3,213,334.67
递延收益	103,523,900.00	27,582,700.00
合计	149,375,415.54	77,529,235.83

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
费用性支出	41,943,308.26	31,284,272.08
财务费用	355,389.04	517,158.52
营业外支出	233,721.98	363,708.59
往来款项	13,336,044.66	13,258,752.43
合 计	55,868,463.94	45,423,891.62
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额

国微电子期末货币资金余额 228,121,254.83

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项目	本期金额	上期金额
合计		228,121,254.83

（4）支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
发行股份购买资产聘请中介机构费	6,725,000.00	15,942,994.60
重组发行股份过户登记及信息披露费	130,453.66	2,384,644.85
其他重组零星费用	39,671.90	118,414.65
购买唐山晶源电子有限公司少数股权	7,096,617.02
合计	13,991,742.58	18,446,054.10

40 、 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量	本期金额	上期金额
净利润	273,605,449.08	142,171,931.25
加：资产减值准备	-3,103,002.34	-2,361,757.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	42,279,828.26	34,730,557.88
无形资产摊销	8,832,956.62	2,428,251.31
长期待摊费用摊销	1,910,879.91	402,610.22
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 号填列）	147,361.99	56,449.36
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	11,276.72
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	2,510,614.45	291,088.99
投资损失（收益以“-”号填列）	546,115.89	211,426.19
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	1,542,841.72	-3,711,578.58
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）	-14,418,977.29	-27,802,551.79
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-170,526,044.67	-22,879,313.35
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	89,636,726.57	1,141,060.20
其他
经营活动产生的现金流量净额	232,976,026.91	124,678,174.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

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将净利润调节为经营活动现金流量	本期金额	上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	906,856,558.49	870,645,948.25
减：现金的期初余额	870,645,948.25	653,808,574.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	36,210,610.24	216,837,373.91
（2）现金和现金等价物的构成
项目	本期金额	上期金额
一、现金	906,856,558.49	870,645,948.25
其中：库存现金	212,832.00	623,034.99
可随时用于支付的银行存款	906,560,726.49	869,607,947.27
可随时用于支付的其他货币资金	83,000.00	414,965.99
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	906,856,558.49	870,645,948.25
六、 关联方关系及交易

1 、本企业的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务 性质	注册资本	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企业 最终控制 方
					计算
同方股份有 限公司	本公司控股 股东	股份公司	北京	陆致成	机及 通信	219,788.22 万元	41.38	41.38	教育部
					技术

2 、本企业子公司情况

见本附注四、1、子公司情况

3 、本企业的合营和联营企业情况

本企业在被 本企业 本期营 被投资单位名称 类型[企业][注册地] 代表[法人] 性质业务 资本注册 持股比 投资单位表决权比例 期末资产总额 债总额期末负 期末净资产总额 业收入 净利润本期 关联关系 组织机构代码 例 (%) 总额 (%)

联营企业

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九江佳华压电晶有限责 林春 生产 850 1287.15 万 180.25 1106.90 163.06 -128.82 联营 九江 30 30 67499611-5 体材料有限公司 任 树 销售 万元 元 万元 万元 万元 万元 企业

4 、本企业的其他关联方情况

关联方	关联关系类型
清华大学	母公司的控股股东的全资出资人
山东同方鲁颖电子有限公司	受同一母公司控制的其他企业
同方锐安科技有限公司	受同一母公司控制的其他企业
北京同方吉兆科技有限公司	受同一母公司控制的其他企业
同方光电（香港）有限公司	受同一母公司控制的其他企业
北京同方物业管理有限公司	受同一母公司控制的其他企业
北京壹人壹本信息科技有限公司	受同一母公司控制的其他企业
深圳市国微科技有限公司	关联自然人控制的其他企业
唐山晶源投资有限公司	关联自然人控制的其他企业

5 、关联交易情况

（ 1 ） 出售商品、提供劳务交易

关联方			本期关联销售金额	上期关联销售金额
清华大学			341.88
同方股份有限公司			6,303,651.80	769.23
山东同方鲁颖电子有限公司			560,064.10	687,158.63
同方锐安科技有限公司			2,471,360.85	2,860,673.00
北京同方吉兆科技有限公司				478.63
同方光电（香港）有限公司				101,160.80
深圳市国微科技有限公司			3,036,000.00
（2） 购买商品、接受劳务交易
关联方			本期关联购买金额	上期关联购买金额
北京同方物业管理有限公司			588,848.58
同方锐安科技有限公司			4,487.18
（3）关联租赁
出租方	承租方	交易内容	本期金额	上期金额

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深圳市国微科技有 限公司	深圳市国微电子有 限公司	租赁办公区租金等	4,454,170.10
同方股份有限公司	同方国芯电子股份 有限公司	办公租赁费	1,166,772.56
同方股份有限公司	北京同方微电子有 限公司	办公租赁费	1,166,772.56
北京同方物业管理 有限公司	同方国芯电子股份 有限公司	会场租赁费	4,400.00
唐山晶源投资有限 公司	唐山晶源电子有限 公司	厂房租赁费	336,400.00
6、 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应收票据	同方锐安科技有限公司	200,000.00	794,000.00
应收票据	山东同方鲁颖电子有限公司	155,892.01
应收账款	同方股份有限公司	1,642,982.60	5,300.00
应收账款	山东同方鲁颖电子有限公司	135,612.99	510,160.00
应收账款	同方光电（香港）有限公司		50,284.00
应收账款	同方锐安科技有限公司	2,896,328.20	3,233,254.20
应收账款	北京同方吉兆科技有限公司		560.00
预付款项	北京同方物业管理有限公司	165,883.76
预付款项	同方股份有限公司	923,800.40
预付款项	同方锐安科技有限公司	13,300.00
预付款项	北京壹人壹本信息科技有限公司	16,000.00

七、 或有事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。

八、 承诺事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

资产负债表日后事项根据公司第五届董事会第 3 次会议通过的 2013 年度利润分配及资本 公积转增股本预案：以 2013 年末股本 303,408,984 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 股利 1 元（含税）的比例发放现金股利 30, 340,898.40 元，此项拟分配的股利包含在期末未分 配利润中；以 2013 年末股本 303,408,984 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 303,408,984 股，转增后，公司总股本增加至 606,817,968 股。

十、 其他重要事项

无。

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十一、 母公司财务报表主要项目注释

（以下附注未经特别注明，期末余额指 2013 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2012 年 12 月 31 日账面余额，本期金额指 2013 年 1-12 月，上期金额指 2012 年 1-12 月，金额 单位为人民币元）

1 、应收账款

（1） 应收账款按种类披露

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合	41,720,763.57	97.85	503,947.82	35.51	48,633,522.66	100.00	1,497,720.93	100.00
单项金额虽不
重大但单项计 提坏账准备的	915,254.25	2.15	915,254.25	64.49
应收账款
合计	42,636,017.82	100.00	1,419,202.07	100.00	48,633,522.66	100.00	1,497,720.93	100.00

注：应收账款分类确认标准见附注二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错（十一）应收款项。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	41,301,186.59	98.99	413,011.87	47,787,142.03	98.26	1,433,614.26
一至二年				762,803.65	1.57	45,768.22
二至三年	336,000.00	0.81	50,400.00	46,616.74	0.10	5,594.01
三至四年	46,616.74	0.11	13,985.02	20,818.63	0.04	4,996.47
四至五年	20,818.63	0.05	10,409.32	16,141.61	0.03	7,747.97
五年以上	16,141.61	0.04	16,141.61
合计	41,720,763.57	100.00	503,947.82	48,633,522.66	100.00	1,497,720.93

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

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应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
NuTune Singapore Pte Ltd.	915,254.25	915,254.25	100%	企业破产清算
合计	915,254.25	915,254.25

（4）本报告期，无实际核销的应收账款。

（5）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例(%)
应收账款第一名	客户	8,728,663.77	一年以内	20.47
应收账款第二名	客户	5,518,053.18	一年以内	12.94
应收账款第三名	客户	5,132,001.62	一年以内	12.04
应收账款第四名	客户	5,071,944.17	一年以内	11.90
应收账款第五名	客户	4,291,115.59	一年以内	10.06
合计		28,741,778.33		67.41

（6）期末余额中，应收本公司关联方单位款项

单位名称	年限	金额	占应收账款总额 的比例(%)
山东同方鲁颖电子有限公司	一年以内	135,612.99	0.32
合计		135,612.99	0.32

（7）应收账款中外币金额

		期末余额			期初余额
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	6,085,250.18	6.0969	37,101,161.82	6,972,254.36	6.2855	43,824,104.78
港币	487,275.00	0.7862	383,095.61	1,580,031.00	0.8108	1,281,089.13
合计			37,484,257.43			45,105,193.91

2 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类		期末余额				期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大
并单项计提坏 账准备的其他	2,432,383.76	32.76			7,139,707.40	63.02
应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收款

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种类		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
账龄组合	4,992,301.75	67.24	50,989.47	100.00	4,189,737.78	36.98	126,547.78	100.00
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计	7,424,685.51	100.00	50,989.47	100.00	11,329,445.18	100.00	126,547.78	100.00

注：其他应收款分类确认标准见附注二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错（十一）应收款项。

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
应收补贴款	2,432,383.76			应收出口退税款， 预计不存在损失。
合计	2,432,383.76

（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

（4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	4,991,145.75	99.98	49,911.47	4,188,581.78	99.98	125,510.34
一至二年
二至三年
三至四年				156.00		37.44
四至五年	156.00		78.00
五年以上	1,000.00	0.02	1,000.00	1,000.00	0.02	1,000.00
合计	4,992,301.75	100.00	50,989.47	4,189,737.78	100.00	126,547.78

• （5）本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全

• 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。

（6）本报告期，无实际核销的其他应收款。

（7）金额较大的其他应收款情况

项目	款项性质	金额		年限	占其他应收款总 额的比例(%)
其他应收款第一名	应收股权转 让款	4,954,234.17	1	年以内	66.73
其他应收款第二名	应收出口退	2,432,383.76	1	年以内	32.76

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税款

7,386,617.93 99.49

合 计

（8）期末余额中，无应收本公司关联方单位款项。

3 、长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
唐山晶源电子有 限公司	成本法	29,403,614.13	29,403,614.13		29,403,614.13
北京晶源裕丰光
学电子器件有限	成本法	5,330,454.67	5,330,454.67		5,330,454.67
公司
深圳市晶源健三 电子有限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00	-3,000,000.00
北京同方微电子 有限公司	成本法	592,459,079.47	592,459,079.47		592,459,079.47
深圳市国微电子 有限公司	成本法	988,293,976.09	837,115,799.99	151,178,176.10	988,293,976.09
九江佳华压电晶 体材料有限公司	权益法	2,550,000.00	1,937,018.72	-386,455.72	1,550,563.00
合计		1,621,037,124.36	1,469,245,966.98	147,791,720.38	1,617,037,687.36

（续上表）

被投资单位	在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金红利
唐山晶源电子有 限公司	100	100
北京晶源裕丰光
学电子器件有限	100	100
公司
深圳市晶源健三
电子有限公司
北京同方微电子 有限公司	100	100				50,000,000.00
深圳市国微电子 有限公司	100	100
九江佳华压电晶 体材料有限公司	30	30

4 、营业收入、营业成本

（1）营业收入

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	203,848,173.76	206,160,753.71
其他业务收入	2,136,168.93	6,843,148.03
营业收入合计	205,984,342.69	213,003,901.74

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主营业务成本	177,610,255.14	180,172,793.41
其他业务成本	1,037,774.18	5,515,268.31
营业成本合计	178,648,029.32	185,688,061.72

（2）主营业务（分产品）

产品名称	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
谐振器	152,755,768.13	132,927,396.90	167,765,707.65	151,854,991.00
振荡器	45,829,268.57	33,989,374.24	38,395,046.06	28,317,802.41
蓝宝石衬底	5,263,137.06	10,693,484.00
合计	203,848,173.76	177,610,255.14	206,160,753.71	180,172,793.41

（3）主营业务（分地区）

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	地区名称
		主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内		28,652,043.70	18,561,704.69	19,743,071.43	16,608,089.46
国外		175,196,130.06	159,048,550.45	186,417,682.28	163,564,703.95
合计		203,848,173.76	177,610,255.14	206,160,753.71	180,172,793.41

（4）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
收入第一名	30,725,668.19	14.92
收入第二名	28,906,441.05	14.03
收入第三名	24,190,014.39	11.74
收入第四名	21,326,093.42	10.35
收入第五名	20,324,785.68	9.87
合计	125,473,002.73	60.91

5 、投资收益

（1）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	50,000,000.00	60,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-386,455.72	-211,426.19
处置长期股权投资产生的投资收益	2,954,234.17

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	合计 52,567,778.45 59,788,573.81 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 北京同方微电子有限公司 50,000,000.00 60,000,000.00 合计 50,000,000.00 60,000,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 九江佳华压电晶体材料有限公司 -386,455.72 -211,426.19 合计 -386,455.72 -211,426.19 6、 现金流量表补充资料
	1、将净利润调节为经营活动现金流量 本期金额 上期金额
	净利润 61,188,567.03 72,154,705.96 加：资产减值准备 -154,077.17 -3,762,268.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,735,927.93 28,035,653.38 无形资产摊销 646,408.05 555,355.32 长期待摊费用摊销 766,425.85 12,403.62 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”号填列） 39,008.12 5,319.23 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 1,588,197.95 280,052.93 投资损失（收益以“-”号填列） -52,567,778.45 -59,788,573.81 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -542,285.38 585,465.34 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -8,342,669.87 -7,855,087.82 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 14,553,020.56 22,773,988.83 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 8,516,035.16 9,042,012.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 58,426,779.78 62,039,026.78 2、 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券

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融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	68,936,730.53	22,825,444.42
减：现金的期初余额	22,825,444.42	49,775,429.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	46,111,286.11	-26,949,985.36
十二、 补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益	-318,298.88	-56,449.36
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
	78,729,248.37	35,735,868.04
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益		1,304,887.96
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

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当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-584,432.99	-2,347,512.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	8,197,903.65	2,788,212.04
少数股东损益影响额（税后）	940,872.16	-23,573.57
合计	68,687,740.69	31,872,155.61

2 、净资产收益率及每股收益

根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号

（2010 年修订）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

		本期			上期
报告期利润	加权平均净资 产收益率	每股收益 基本每 股收益 稀释每 股收益		加权平均净资 产收益率	每股收益 基本每 股收益 稀释每 股收益
归属于公司普通股股东的 净利润	12.36%	0.9014	0.9014	12.89%	0.5844	0.5844
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利	9.25%	0.6742	0.6742	12.17%	0.5306	0.5306
润

3 、基本每股收益和稀释每股收益计算过程

项目	序号	本期	上期
归属于本公司普通股股东的净利润	1	272,515,185.89	141,275,120.01
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利 润的非经常性损益	2	68,687,740.69	31,872,155.61
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东 的净利润	3=1-2	203,827,445.20	109,402,964.40
期初股份总数	4	296,941,323.00	135,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 的股份数	5
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数	6	6,467,661.00	161,941,323.00
其中：同一控制下并购增发股份	7		106,753,049.00
非同一控制下并购增发股份	8	6,467,661.00	55,188,274.00
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告 期年末的月份数	9	10
其中：同一控制下并购增发股份	10		8
非同一控制下并购增发股份	11		0
报告期因回购等减少的股份数	12

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项目	序号	本期	上期
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数	13
报告期缩股数	14
报告期月份数	15	12	12
发行在外的普通股加权平均数	16=4+5+7×10÷15+8×11 ÷15-12×13÷15-14	302,331,040.50	206,168,699.33
因同一控制下企业合并而调整的用于计算扣除非 经常性损益后的每股收益的发行在外的普通股加 权平均数	***17=4+5+7+8×11 ÷15-12×13÷15-14		241,753,049.00
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）18=1÷17		0.9014	0.5844
基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润）	19=3÷16	0.6742	0.5306
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	20
所得税率	21
转换费用	22
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或 行权而增加的股份数	23
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）24=[1+(20-22)×(1-21)] ÷(17+23)		0.9014	0.5844
稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润）	25=[3+(20-22)×(1-21)] ÷(16+23)	0.6742	0.5306

注：公司期末不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	变动比例（%）	原因说明
应收票据	366.18	主要系2013年度国微电子以票据作为销售回款结算增加所致。
预付款项	35.81	主要系公司之子公司国微电子预付材料款增加所致。
无形资产	2,102.11	主要系公司之子公司国微电子报告期部分特种集成电路研发项目 验收及同方微电子移动通信项目转入无形资产所致。
		主要系公司之子公司国微电子报告期部分特种集成电路研发项目
开发支出	-50.12	验收及同方微电子移动通信项目结题自开发支出转入无形资产所
		致。
长期待摊费用	116.65	主要系公司办公场所装修费增加所致。
短期借款	-100.00	系公司之子公司国微电子偿还借款所致。
应付账款	57.05	主要系公司之子公司国微电子及同方微电子备货增加所致。
预收款项	-93.56	主要系公司之子公司国微电子客户2013年度预付货款减少所致。
应付职工薪酬	32.58	主要系公司之子公司同方微电子期末计提奖金所致。
应交税费	142.08	主要系计提所得税增加及公司出口增值税退税因软件升级原因本 期集中办理所致。
其他应付款	-93.46	主要系本报告期支付重组中介费和支付唐山晶源电子有限公司少 数股权款所致。
专项应付款	-63.31	系公司之子公司同方微电子收到的部分委托及合作开发的研发项 目验收转入当期损益所致。

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报表项目	变动比例（%）	原因说明
少数股东权益	-100.00	系公司本期购买国微电子少数股权及处置晶源健三股权后，合并范 围内子公司全部为全资子公司。
营业收入	57.38	主要系2012年末纳入合并范围子公司国微电子，本报告期合并其 全年营业收入所致。
营业成本	44.74	主要系2012年末纳入合并范围子公司国微电子，本报告期合并其 全年营业成本所致。
营业税金及附加	138.68	主要系2012年末纳入合并范围子公司国微电子，本报告期合并其 全年营业税金及附加所致。
销售费用	112.04	主要系2012年末纳入合并范围子公司国微电子，本报告期合并其 全年销售费用所致。
管理费用	80.75	主要系2012年末纳入合并范围子公司国微电子，本报告期合并其 全年管理费用以及公司之子公司同方微电子研发投入增加所致。
资产减值损失	-31.39	主要系报告期公司会计估计变更影响所致。
营业外收入	122.04	主要系2012年末纳入合并范围子公司国微电子，本报告期合并其 全年营业外收入所致。
所得税费用	50.24	主要系2012年末纳入合并范围子公司国微电子，本报告期合并其 全年所得税费用所致。
经营活动产生的现金 流量净额	86.86	主要系2012年末纳入合并范围子公司国微电子，本报告期合并其 全年现金流量表所致。
投资活动产生的现金 流量净额	-281.37	主要系2012年末纳入合并范围子公司国微电子，本报告期合并其 全年现金流量表，其本年投资支出较大，以及上年末合并国微电子 期末货币资金抵减上年投资支出所致。
筹资活动产生的现金 流量净额	195.83	主要系本报告期筹集资金所致。

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表经公司董事会于 2014 年 4 月 2 日批准报出。

同方国芯电子股份有限公司

二〇一四年四月二日

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