UNBANKED,INC. — Annual Report 2023

Jun 30, 2023

 有価証券報告書（通常方式）_20230630144509

【表紙】

【提出書類】	有価証券報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2023年６月30日
【事業年度】	第51期（自 2022年４月１日　至 2023年３月31日）
【会社名】	第一商品株式会社
【英訳名】	DAIICHI COMMODITIES CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　岡田　義孝
【本店の所在の場所】	東京都渋谷区神泉町９番１号
【電話番号】	０３（３４６２）８０１１(代表)
【事務連絡者氏名】	取締役管理本部長　七條　利明
【最寄りの連絡場所】	東京都渋谷区神泉町９番１号
【電話番号】	０３（３４６２）８０１１(代表)
【事務連絡者氏名】	取締役管理本部長　七條　利明
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E03717 87460 第一商品株式会社 DAIICHI COMMODITIES CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CMD CMD 2022-04-01 2023-03-31 FY 2023-03-31 2021-04-01 2022-03-31 2022-03-31 1 false false false E03717-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E03717-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E03717-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E03717-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E03717-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E03717-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E03717-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E03717-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E03717-000 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 有価証券報告書（通常方式）_20230630144509

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

(1）連結経営指標等

回次		第47期	第48期	第49期	第50期	第51期
決算年月		2019年３月	2020年３月	2021年３月	2022年３月	2023年３月
売上高	(千円)	－	－	6,901,538	5,152,889	4,637,686
経常損失 (△)	(千円)	－	－	△1,370,947	△522,172	△523,089
親会社株主に帰属する 当期純損失 (△)	(千円)	－	－	△996,135	△1,707,363	△369,812
包括利益	(千円)	－	－	△902,228	△1,894,704	△318,978
純資産額	(千円)	－	－	5,501,802	4,973,714	4,654,357
総資産額	(千円)	－	－	9,763,869	10,032,989	9,440,260
１株当たり純資産額	(円)	－	－	285.25	176.64	165.29
１株当たり当期純損失 (△)	(円)	－	－	△60.17	△81.27	△13.14
潜在株式調整後１株当たり当期純利益（注）２	(円)	－	－	－	－	－
自己資本比率	(％)	－	－	56.3	49.5	49.3
自己資本利益率	(％)	－	－	△17.5	△32.6	△7.7
株価収益率（注）３	(倍)	－	－	－	－	－
営業活動による キャッシュ・フロー	(千円)	－	－	△2,204,639	△511,770	38,645
投資活動による キャッシュ・フロー	(千円)	－	－	195,561	△403,578	362,404
財務活動による キャッシュ・フロー	(千円)	－	－	△79,195	1,366,481	△25
現金及び現金同等物の 期末残高	(千円)	－	－	1,888,940	2,340,073	2,741,098
従業員数	(人)	－	－	73	48	43

（注）１．第49期連結会計年度より連結財務諸表を作成しているため、それ以前については記載しておりません。

２．第49期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、また第50期及び第51期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

３．第49期から第51期の株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第50期の期首から適用しており、第49期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。 

(2）提出会社の経営指標等

回次		第47期	第48期	第49期	第50期	第51期
決算年月		2019年３月	2020年３月	2021年３月	2022年３月	2023年３月
売上高	(千円)	－	－	6,623,171	4,763,417	4,240,640
営業収益 (注)１	(千円)	3,538,149	4,626,312	－	－	－
(うち受取手数料)	(3,394,152)	(4,324,672)	(－)	(－)	(－)
経常利益 又は経常損失 (△)	(千円)	108,520	1,129,109	△1,293,871	△499,618	△231,286
当期純利益 又は当期純損失 (△)	(千円)	72,962	737,878	△989,840	△1,683,752	△423,015
持分法を適用した場合の 投資利益	(千円)	－	－	－	－	－
資本金	(千円)	2,693,150	2,693,150	2,979,975	3,661,557	100,000
発行済株式総数	(千株)	16,227	16,227	20,077	28,927	28,927
純資産額	(千円)	5,134,317	5,901,287	5,501,802	4,997,325	4,692,630
総資産額	(千円)	18,373,520	19,641,898	5,967,840	5,347,314	4,778,016
１株当たり純資産額	(円)	336.74	382.28	285.25	177.48	166.65
１株当たり配当額	(円)	－	5.00	－	－	－
(うち１株当たり中間配当額)	(円)	(－)	(－)	(－)	(－)	(－)
１株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失 (△)	(円)	4.79	47.92	△59.79	△80.15	△15.03
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益（注）２	(円)	－	－	－	－	－
自己資本比率	(％)	27.9	30.0	92.2	93.4	98.1
(修正自己資本比率(注)３)	(％)	(70.9)	(0.3)	(92.7)	(104.4)	(105.6)
自己資本利益率	(％)	1.4	13.4	△17.4	△32.1	△8.3
株価収益率（注）４	(倍)	32.6	3.6	－	－	－
配当性向（注）５	(％)	－	10.4	－	－	－
営業活動によるキャッシュフロー（注）10	(千円)	△27,153	1,358,802	－	－	－
投資活動によるキャッシュフロー（注）10	(千円)	11,067	112,698	－	－	－
財務活動によるキャッシュフロー（注）10	(千円)	△7,825	25,265	－	－	－
現金及び現金同等物の 期末残高（注）10	(千円)	2,480,686	3,977,215	－	－	－
従業員数	(人)	258	245	37	10	9
委託者資産保全措置率 (注６)	(％)	－	－	－	－	－
純資産額規制比率 (注７)	(％)	513.2	587.8	581.0	－	－
株主総利回り (注８)	(％)	76.1	86.8	90.2	93.2	63.9
(比較指標:配当込みTOPIX)	(％)	(92.7)	(81.7)	(113.8)	(113.4)	(116.7)
最高株価 (注９)	(円)	267	449	353	287	223
最低株価 (注９)	(円)	107	135	137	104	115

（注）１．第49期の期首より、連結損益計算書の「営業収益」を「売上高」と「売上原価」に区分して表示するとともに、「営業費用」を「販管費及び一般管理費」として表示しております。

２．第47期から第49期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、また第50期及び第51期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

３．修正自己資本比率

修正自己資本比率 ＝	純資産額	× 100
総資産額 ※

（※委託者に係る(株)日本商品清算機構又は商品取引所への預託金額と預託必要額とのいずれか小さい金額及び委託者債権の保全制度に基づいて拘束されている資産の額を除く。）

４．第49期から第51期の株価収益率は、１株当たり当期純損失を計上しているため、それぞれ記載しておりません。

５．第47期、第49期から第51期は無配であるため、配当性向を記載しておりません。

６．委託者資産保全措置率

委託者資産保全措置率 ＝ 委託者資産保全措置額 ÷ 保全対象財産額※ × 100

（※商品先物取引業者である当社が委託者から預かった取引証拠金及び委託証拠金に、委託者の委託取引により発生した損益等を加減算した額から、(株)日本商品清算機構に取引証拠金として預託された額のうち委託者に返還請求権がある額を控除した額）

なお、第46期以降の委託者資産保全措置率は、保全対象財産額がないため記載しておりません。

７．純資産額規制比率は、商品先物取引法の規定に基づき同施行規則の定めにより算出したものであります。

なお、第50期及び第51期は商品先物取引業を終了しているため記載しておりません。

８．当社は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場していることからＪＡＳＤＡＱ　ＩＮＤＥＸスタンダードの数値を使用しております。

９．最高株価及び最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。

10．第49期より連結財務諸表を作成しているため、第49期以降の持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失の金額、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー及び現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。

11．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を前事業年度の期首から適用しており、第49期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。 

２【沿革】

年月	事項
1972年11月	第一商品株式会社と高津商事株式会社の新設合併（資本金78,200千円） 大阪市北区に本店設置、大阪化学繊維取引所、大阪三品取引所、神戸生絲取引所、大阪砂糖取引所の商品取引員としての許可を取得
1973年11月	大阪穀物取引所商品取引員の営業権を取得。
1979年９月	東京第一商品株式会社を吸収合併 東京砂糖取引所、東京穀物商品取引所、東京ゴム取引所に商品取引員としての許可を取得
1980年１月	東京繊維商品取引所の営業権を取得
1980年６月	本店を渋谷支店に移転
1981年６月	金地金の現物売買を開始
1982年３月	東京金取引所に商品取引員としての許可を取得
1988年12月	豊橋乾繭取引所に商品取引員としての許可を取得
1990年２月	本店を東京都渋谷区神泉町10番10号に移転
1992年10月	商品ファンド法に基づく第１次許可を取得
1993年12月	名古屋穀物砂糖取引所に商品取引員の許可を取得
	名古屋繊維取引所に会員として加入
1995年１月	神戸ゴム取引所に商品取引員としての許可を取得
1995年５月	関門商品取引所に商品取引員としての許可を取得
1996年３月	日本証券業協会へ店頭登録
1997年６月	大蔵省より金融先物取引業の許可を取得
2000年７月	店頭外国為替証拠金取引事業を開始
2002年４月	あしたば商品株式会社を吸収合併
2004年12月	日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所へ上場
2005年４月	改正商品取引所法に基づく商品取引受託業務の許可を受ける
2005年７月	関東財務局長より金融先物取引業の登録を受ける（関東財務局長（金先）第20号）
2005年12月	増資により資本金を26億9,315万円に変更
2007年８月	本店を東京都渋谷区神泉町９番１号に移転
2007年９月	金融商品取引法施行により関東財務局長より金融商品取引業の登録を受ける（関東財務局長（金商）第279号）
2010年４月	ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）へ上場
2013年７月	東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）へ上場
2016年３月	店頭外国為替証拠金取引事業の廃止による金融商品取引業の登録抹消
2020年５月	株式買い取りによりOKプレミア証券株式会社を完全子会社化
2020年７月	商品先物取引事業の一部事業を日産証券株式会社へ譲渡
2020年11月	クラウドバンク株式会社と資本業務提携
2021年３月	完全子会社であるOKプレミア証券株式会社が第一プレミア証券株式会社へ商号変更
2021年４月 2021年６月	商品先物取引業の廃止 日本クラウド証券株式会社との共同事業でインターネットを利用した小口の金取引を開始
2021年７月	金地金事業の一部を完全子会社である第一プレミア証券株式会社へ譲渡
2022年３月	クラウドバンク株式会社を持分法適用会社化
2022年４月	東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所のＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）からスタンダード市場に移行
2022年11月	Kinka（BVI）,LTD.、一般社団法人ゴールド基金及び合同会社ゴールド・マネジメントを設立
2023年６月	株式交換によりParsonal Capital 株式会社を完全子会社化

（注）表中の商品取引所名は当時の名称で記載しております。

３【事業の内容】

当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社及び連結子会社４社、持分法適用会社１社で構成されており、金融商品取引（第一種及び第二種金融商品取引業）を主業務とする投資・金融サービス事業と、金地金取引の関連事業を主業務とする金地金事業を行っております。

当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは、次のとおりであります。

なお、次の２部門は「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）」に掲げるセグメントの区分と同一であります。

また、当連結会計年度より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

(1）投資・金融サービス事業

当社グループにおいては、子会社（第一プレミア証券株式会社）が、第一種及び第二種金融商品取引業者として業務を行うことができます。

証券取引所及び金融商品取引所の上場有価証券及び上場商品について、顧客の委託を受けて執行する受託業務及び自己の計算に基づき執行する自己売買業務を行うことができ、金融商品取引法、金融商品取引法施行令、金融商品取引業に関する内閣府令など関連法令等による規制を受けております。

なお、投資に関する情報提供等も行っております。

主な商品：日経225先物、商品関連市場デリバティブ取引、くりっく365、株式(現物・信用)、外国株式など

(2）金地金事業

当社グループは、金地金等の販売及び買取を行っております。子会社第一プレミア証券株式会社の販売及び買取は、主に対面で１キログラムバーを取り扱っており、関連会社クラウドバンク株式会社の子会社である日本クラウド証券株式会社においては、インターネット環境において、少額（1,000円から）売買を可能としております。

Kinka（BVI）,Ltd.は、海外においてブロックチェーン技術を利用した金投資需要の取り込みを行っております。

なお、第一プレミア証券株式会社及び日本クラウド証券株式会社は、金地金の仕入・販売を当社から行っており、当社は販売するための金地金をグループ外から調達し保管しております。

４【関係会社の状況】

名称	住所	資本金 (百万円)	主要な事業の内容	議決権の所有又は被所有割合 （％）	関係内容
（連結子会社）
第一プレミア証券 株式会社(注)１	東京都渋谷区	100	金融商品取引業（現物株式・信用取引・日経225先物・くりっく365・商品デリバティブ、他）	所有 100.0	事務所の貸借 資金の貸借 役員の兼任…２名 金地金を当社から仕入れて販売している。
その他３社
（持分法適用関連会社）
クラウドバンク 株式会社	東京都港区	100	金融商品取引業 クラウドファンディング事業	所有 20.3	役員の兼任…３名 金地金を当社から仕入れてインターネットで販売している。

（注）１．特定子会社に該当しております。

５【従業員の状況】

(1）連結会社の状況

	2023年３月31日現在
セグメントの名称	従業員数（人）
金地金事業	6
投資・金融サービス事業	18
全社（共通）	19
合計	43

（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は従業員数の100分の10未満のため記載しておりません。

(2）提出会社の状況

			2023年３月31日現在
従業員数（人）	平均年令（才）	平均勤続年数（年）	平均年間給与（円）
9	51.5	20.1	6,374,987

セグメントの名称	従業員数（人）
金地金事業	1
投資・金融サービス事業	1
全社（共通）	7
合計	9

（注）１．年間平均給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

(3）労働組合の状況

労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

 有価証券報告書（通常方式）_20230630144509

第２【事業の状況】

１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

文中の将来に関する事項は、当連結年度末現在において当社グループが判断したものであります。

(1) 経営方針

当社グループは、2020年10月に、企業理念を「人と社会に貢献し、価値を創造する」といたしました。これは今までの商品先物取引を中心に掲げた企業理念からの脱却を意味します。2020年４月に受領した当社に対する第三者委員会調査報告書の中の再発防止策等の提言にもあるように、当社にはステークホルダー不在の内向きかつ閉鎖的企業風土が醸成されていました。今後はこれを改め、健全な組織風土を醸成してまいります。上場会社グループとして正確な財務情報を開示し、単なる法令にとどまらず社会規範をも順守することで、人と社会に貢献してまいります。

同時に三つの指針も掲げております。

①　常に人の役に立つために考え、行動しよう

②　広く社会の役に立つために視野を広げよう

③　すべてのものごとに感謝の気持ちで取り組もう

の３つであります。

こうした経営理念及び指針を社内で共有し、組織風土の改善をより強固なものといたします。

(2) 経営戦略等

前述のとおり、当社グループは企業理念を「人と社会に貢献し、価値を創造する」としております。当社グループは、これまで築き上げた金ビジネスに新たな価値観を付加することで社会ニーズにお応えしていきます。今後は国内対面だけではなく、インターネット形式での販売、海外での販売、暗号資産を使っての販売など、様々な形式でのニーズにお応えしていきます。

さらに、情報発信力の強化や新商品の開発、グループ子会社・持分法適用関連会社を通じた投資チャネルの提供も強化してまいります。また、投資・金融サービス事業というカテゴリーにこだわることなく、人と社会に貢献することを念頭に新たな分野を開拓していくことも検討してまいります。

(3) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

当社グループは投資・金融サービス事業と金地金事業の２つのセグメントであり、市況の動向が収益に大きな影響を与える傾向があるため、適正な収益目標を立てることは困難でありますが、健全な財務基盤を確保するという観点から、金融商品取引業を営む会社の健全性を表す指標である自己資本規制比率を改善し向上させることに取り組んでおります。

(4) 経営環境

当社グループは、2021年３月期に主力であった商品先物取引事業の大部分を譲渡し、新たな収益源の確保及び収益構造の再構築に取り組んでおります。投資・金融サービス事業としては、2020年５月にＯＫプレミア証券株式会社（現：第一プレミア証券株式会社）の全株式を取得し、その後に増資により資本を増強したことで子会社の信用取引高が増加し、売上・収益も増大に向かっております。一方金地金事業としては、金地金事業を子会社である第一プレミア証券株式会社に一部を譲渡し、第一プレミア証券の営業力を利用した販路の拡大に努めております。資本業務提携先となったクラウドバンク株式会社の子会社である日本クラウド証券株式会社との共同事業として、インターネットを利用した小口の金取引を2022年３月期に開始しております。また、海外の金地金需要を取り込むため、金価格連動の暗号資産を開発し、2023年１月に販売を開始しております。

今後も当社グループ全体で、新たな事業の展開を模索してまいります。

(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

①　投資・金融サービス事業の黒字化の達成

子会社である第一プレミア証券株式会社においては、外務員の接客サービスのレベルアップ、組織営業の強化を図り、預かり資産の増大等を推し進めます。また、当社グループの金地金事業を展開する中で、富裕層の開拓を行い、富裕層のお客様にふさわしい金融サービスを提供することで、前述の施策と合わせて預かり資産の増大を図ってまいります。また、対面営業が主体となっていることを踏まえた紛争の未然防止策が必須であるため、管理部門による顧客面談を含めた防止策の徹底を図ってまいります。合わせて、研修の実施などコンプライアンス意識の醸成策を実施してまいります。

②　金地金事業による収益力強化

当社は第一プレミア証券株式会社において金地金キロバーの売買、日本クラウド証券株式会社においてインターネットを通じた金取引の強化に取り組んでまいりました。当社が長年培ってきた金の取り扱いに関するノウハウをグループ全体で共有することで、従来の金融商品の取り扱いに加え、金地金事業の拡大を図り収益力強化の一助とします。また、海外の金地金需要を取り込むため、金価格連動の暗号資産を開発し、2023年１月に販売を開始しております。将来的に海外暗号資産取引所への上場を目指すロードマップを作成し、同事業を早期に軌道に乗せるよう努めてまいります。

③　安定的な収益構造の構築

当社グループは、商品先物事業を事業譲渡してから慢性的な営業赤字を計上しており、新たな収益源の創造を模索しております。また、当社グループの経営戦略に賛同していただける企業に対して積極的にＭ＆Ａを行い、当社グループに参画することでグループ全体のサービスの強化を図り、収益の増大と企業価値の創出に努めてまいります。 

２【サステナビリティに関する考え方及び取組】

当社グループは、金地金をはじめとする資産運用サービスをもって、お客様と社会の課題解決に貢献することで、持続可能な社会の実現を目指しております。その取り組みが結果として、当社グループ事業の継続的な強化につながると認識し、サステナビリティ課題への取組みが重要な経営課題の一つであると考えております。当社グループはサステナビリティ課題への取り組みをさらに推進することによって、株主の皆様との関係を良好な状態で維持し、継続的な企業価値の創出を実現してまいります。

(1）ガバナンス

社会環境が大きく変化する中で、当社グループを取り巻く事業環境も変化しており、即座に対応するためにも、公正かつ透明性の高いガバナンス体制を構築し、持続的成長が継続できるよう取り組んでおります。 (2）戦略

① サステナビリティに関する戦略

当社グループの資産運用サービスはお客様との対話を重視しており、そのサービスを提供する従業員の育成とエンゲージメントの向上は、当社グループの企業価値を高める重要な要素であると考えております。その施策として、事業に必要となる資格の取得の支援を始め、安定的な事業収益の確保のため、事業創出を目的とした従業員へのリスキリングを推奨しています。また、社会環境の変化にも柔軟に対応できる労働環境の整備を行い、働き方の変革にも取り組んでおります。

② 人的資本の多様性

企業としての持続的成長と経営課題の解決を図るためにも、女性役員、外国籍役員の登用等、多様性確保にも取組んでおります。取締役会における多様性確保の姿勢が、企業全体に影響を与えることとなり、多様性を推進する企業風土の醸成に資することと考えております。 (3）リスク管理

当社グループは、当社グループを取り巻くリスク評価に努め、当社におけるコンプライアンスリスクを早期発見し重大化を未然に防ぐためにも、企業運営における危機管理に取り組んでおります。 

３【事業等のリスク】

有価証券報告書に記載した事業の概況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には以下のようなものがあります。

なお、文中の将来に関する事項は、主に当事業年度末現在において当社グループが判断したものであります。

① 有価証券上場規程等の違反による制裁

当社は東京証券取引所スタンダード市場に上場しております。有価証券上場規定に違反すると処分を受ける場合があります。悪質なケースでは上場廃止となる場合もあり、会社法、金融商品取引法、民法及び刑法等による責任について問われる場合もあります。当社グループは事業に関連する各種制度・法令改正の情報を日々のモニタリングや弁護士及び公認会計士等から収集を図り、必要に応じて適切なアドバイスを基に事前の対策を講じる体制を構築しています。

② 自主規制団体による制裁

連結子会社である第一プレミア証券株式会社は、日本証券業協会及び一般社団法人金融先物取引業協会に加盟しております。それぞれの協会が定める自主規制ルールに違反した場合、過怠金が課せられたり、除名処分を受けたりすることもあります。

当社グループは、高い法令等順守意識をもって法令等に対する正確な認識の確保に努めるとともに、法令等違反行為を防止するための適切な社内管理体制を構築しております。

③ 紛議及び訴訟

当社グループは、国民経済における資金の運用・調達の場である資本市場の担い手として、また、金融・資本市場の発展の一翼を担う金融先物取引に携わる者として、資本市場における仲介機能等、その重責を負託されていることを十分に認識し、金融庁より公表されている「金融サービス業におけるプリンシパル」の内容に基づき、当社グループの役職員一人ひとりが証券業に携る者として国民から信頼される健全な社会常識と倫理感覚を常に保持し、求められる専門性に対応できるよう、不断の研鑽に努めております。

基本的に法令、自主規制等のルールに沿った取引であっても、現場において意思疎通を欠くと、お客様の苦情につながり、結果的に紛議となる場合があります。その場合、紛議解決のための協議和解金や訴訟の場合の支払い命令等により、費用が発生する場合があります。

なお、2023年３月末において、商品先物取引の受託に関し、当社グループを被告とする損害賠償請求件数は3件（請求額409,040千円)となっております。

④ 子会社に関連する事業等のリスク

当社グループの第一プレミア証券株式会社は金融商品取引法に基づく金融商品取引業を営んでおり、主力業務としております証券事業は、株式市場のボラティリティの低下により取引参加者が減少し売買高が縮小する場合には、手数料収入等が減少する可能性があります。また、金融商品取引法及び金融商品取引業等に関する内閣府令に基づき、自己資本規制比率維持の規制が課されており、同比率に関し120%を下回ることのないようにする必要があります。同比率が120％を下回った場合は金融庁に業務の方法の変更等を、100％を下回った場合は全部又は一部の業務停止を命じられる可能性があります。2023年３月末時点での同比率は221.1%と基準を上回っており、日々のモニタリングにより、同比率の大幅な低下の未然防止に取り組んでいます。

⑤継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況について

当社グループは、2021年３月期に事業譲渡を行い営業収益の90％以上を占めていた貴金属先物事業の喪失、早期退職者募集等による従業員数の95％減少、本社を除く全営業店（10店舗）の閉鎖などにより、従前の企業活動を継続することが困難な状況にあり、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

当社は、当該状況を解消すべく、情報サービス等の特色ある営業手法などの導入により子会社である第一プレミア証券株式会社の業績向上及び新規事業の開発、クラウドバンクグループとの金地金事業のさらなる収益化、第３四半期連結会計期間において新たに設立したKinka（BVI）,Ltd.、一般社団法人ゴールド基金及び合同会社ゴールド・マネジメントの計３社における海外の金投資需要の取り込みによる金地金事業のさらなる収益化によって当社グループの業績回復を図ってまいります。

一方で、当社グループは当連結会計年度に現金及び預金として約27億円保有し、純資産も約46億円となっており、コスト削減の効果も表れていることから、当面の事業の展開・継続をはかるに足る十分な現金及び預金を有しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断しております。

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1)経営成績等の状況の概要

当社グループは、今までの投資・金融サービス事業に金地金事業が付帯していた状況から、金地金事業の重要性が高まってきました。そのため、前期から金地金事業と投資・金融サービス事業の２つのセグメントを報告セグメントとしております。

① 財政状態及び経営成績の状況

当連結会計年度におきましては、全世界的な消費者物価の急激な上昇が起こっており、各国中央銀行ではインフレ抑制のため大幅な利上げが引き続き行われ、景気後退への懸念が高まっております。我が国の経済におきましても、日本銀行がイールドカーブ・コントロールの見直しを行うなど、インフレ抑制に向けた金融引き締め政策を行ったことから、景気の先行き懸念が起こっております。一部先進国では消費者物価がピークアウトしていることや個人消費が鈍化傾向にあることから金融引き締めペースの鈍化を期待する動きもありますが、金融政策の転換の動きはありません。金融機関の破綻や景気後退懸念の高まりから、金融市場に信用不安が広がり、金を始めとした実物資産へ投資資金が流入しており、国内金価格は史上最高値を更新するなど金への投資家の関心が増しているものの、高値警戒感から購入を控える動きが起こっています。

このような市場環境から、当社子会社である第一プレミア証券株式会社での金地金の直接売買、日本クラウド証券株式会社との共同事業でインターネットでの金の売買及び積み建て投資を積極的に進め、金に対する幅広い投資ニーズに対応できる販売体制を構築しております。また、2023年1月4日からはKinka（BVI）,LTD.において金の価格と連動する暗号資産「Kinka」の販売を開始しております。

この結果、連結会計年度における売上高は4,637百万円（前年同期5,152百万円)、売上原価は4,197百万円（前年同期4,626百万円)となりました。経費抑制を継続して行ったものの収入減少分を補えず、営業損失は243百万円（前年同期586百万円)、経常損失は523百万円（前年同期522百万円)となりました。また、旧経営陣に対する損害賠償請求訴訟の和解金200百万円を特別利益で計上し、固定資産減損損失45百万円を特別損失に計上したため、親会社株主に帰属する当期純損失は369百万円（前年同期1,707百万円)となりました。

セグメントの業績は以下のとおりであります。

（金地金事業）

キロバーの取り扱いを行っている子会社の第一プレミア証券株式会社では、近年の金価格の高騰から気軽に売り買いのできないお客様が増えたことで、前連結会計年度と比較し売上高は減少いたしました。また、インターネットを利用した小口販売を行っている日本クラウド証券株式会社では、売上高は堅調に推移しておりますが大幅な収益の増加に寄与するには至りませんでした。一方、販売費及び一般管理費の削減への取り組みがセグメント利益に寄与いたしました。

この結果、売上高4,260百万円（前年同期比10.8％減）、セグメント損失７百万円（前年同期セグメント利益８百万円）となりました。

（投資・金融サービス事業）

証券業を行っている第一プレミア証券株式会社では、お客様からの預かり資産を増やし、取引量を増大させることを外務員と共に進めてまいりました。また、金地金現物取引から商品デリバティブ取引に関心を持つお客様が増加したことで、手数料収入に占めるデリバティブ取引の割合が増加し、手数料収入は増加いたしました。

また、販売費及び一般管理費の削減への取り組みがセグメント利益に寄与いたしました。

この結果、売上高377百万円（前年同期比0.3％増）、セグメント利益215百万円（前年同期比47.3％増）となりました。

② キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ401百万円増加し2,741百万円となりました。なお、当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果、得られた資金は38百万円（前年同期は511百万円の支出）となりました。これは主に税金等調整前当期純損失368百万円の計上に加え、売上債権の回収による収入87百万円、委託者未収金の回収による収入70百万円、差入保証金の回収による収入258百万円等によるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果、得られた資金は362百万円（前年同期は403百万円の支出）となりました。これは主に敷金及び保証金の回収による収入231百万円、投資有価証券の売却による収入219百万円等によるものです。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果、支出した資金は0百万円（前年同期は1,366百万円の収入）となりました。

③ 生産、受注及び販売の実績

ａ．生産実績

当社は、生産を行っておりませんので、記載を省略しております。

ｂ．受注実績

当社は受注残がなく、販売行為のみとなることから、記載を省略しております。

ｃ．販売実績

当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。

セグメントの名称	当連結会計年度 （自　2022年４月１日   至　2023年３月31日	前年同期比（％）
金地金（千円）	4,260,222	89.18％
投資・金融サービス（千円）	377,064	100.31％
合計（千円）	4,637,686	90.00％

（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。

２．最近２連結会計年度における主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。

相手方	前連結会計年度 （自　2021年４月１日   至　2022年３月31日		当連結会計年度 （自　2022年４月１日   至　2023年３月31日
金額(千円)	割合(%)	金額(千円)	割合(%)
日本マテリアル株式会社	2,832,890	55.0	1,423,579	30.7

（注）１．前連結会計年度及び当連結会計年度双方について、当該割合が100分の10未満の相手先は、記載を省略しております。

(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。

ａ．重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表作成にあたりまして、会計記録が適切であり、当社の役員及び内部統制上重要な役割を有する従業員による、連結財務諸表に重要な影響を与える違法又は不正な行為がないことを十分に調査し、当社監査人たるフロンティア監査法人に必要な帳簿、証憑等を提示しております。見積りにつきましては、過去の実績や現状等を勘案して合理的に判断を行っておりますが、実際の結果は見積り自体に不確実性があるため、これらの見積りと異なる可能性があります。

また、時価が著しく下落した有価証券及び実質価値が著しく下落した市場価格がない株式及び評価額が著しく下落した不動産につきましては、必要な減損処理をすると共に、取り立て不能のおそれのある債権につきましては、必要と認められる額の引当金を計上しております。

さらに、無担保未収金や貸付金について債務者と取り交わした弁済計画書等による回収予定が滞った場合等は適宜、引当金の追加計上を行う考えであります。

ｂ．経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

子会社である第一プレミア証券株式会社の主たる事業は、個人及び法人の投資家向けの株式・ＦＸ・商品デリバティブ取引等の委託売買業務であり、収入(項目としては受入手数料、とりわけ株式・ＦＸ・商品デリバティブ取引等の売買に関する委託手数料が当社グループの業績に重要な影響を及ぼしております。また、信用取引に起因する金融収益についても当社グループの業績に重要な影響を及ぼす要因となっております。しかしながら、その水準はともに当該取引市場の相場環境に大きく左右されております。

セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

（投資・金融）

投資・金融は、お客様から資産を預かり、その資金を様々な商品に投資いただく際に受入手数料をいただく方法をとっております。お客様から預かる資産を増やすことが、受入手数料増大への第一歩であると考えております。ただ、取引市場の相場環境にお客様の売買意欲が左右されると言われておりますが、取引いただくお客様を増やす、お客様から預かる資産を増やすことで、当社グループの受入手数料を増やすことが可能であると考えます。今後は取引いただくお客様の増加や営業外務員の増強等を行い、売上増加を目指してまいります。

（金地金）

金地金は、対面での販売を子会社である第一プレミア証券株式会社に譲渡し、個人及び法人の投資家向けに幅広い商品ラインナップとして準備することで、株式・ＦＸ・商品デリバティブを取引していたお客様に対し、金地金の投資ニーズにもお応えできるようにいたしました。また、小額から購入を希望されるお客様に対しては、業務資本提携を行ったクラウドバンクグループのサービスを使っていただくことで、国内のリアル・インターネットの両形式での販売チャンネルを用意してまいりました。また、2023年１月からはKinka（BVI）,LTD.において暗号資産「Kinka」の販売を開始し、海外への販売を始めております。

しかしながら、当初想定していた販売実績には届きませんでした。

ｃ．資本の財源及び資金の流動性

当社グループの資金需要のうち主なものは、販売費及び一般管理費等の営業費用、金地金取引に係る仕入代金であります。また第一種金融商品取引業者である子会社第一プレミア証券株式会社は、金融商品取引法の定めに基づき、自己資本規制比率を120％以上に保つことが義務付けられております。自己資本規制比率とは、固定化されていない自己資本額の、保有する有価証券の価格の変動その他の理由により発生し得るリスク相当額に対する比率とされております。子会社である第一プレミア証券株式会社はこれを遵守するとともに、健全な財務基盤の確保を重視しております。運転資金及び設備資金全般につきましては、主に内部資金から資金調達をしております。なお、当期末日現在における借入金の残高はありません。

ｄ．経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

当社の子会社である第一プレミア証券株式会社は、第一種金融商品取引業者であり、金融商品取引法の定めに基づき、証券市場や商品デリバティブ市場における相場等に係る変動その他の理由により、金融商品取引業者の財務状況が急激に悪化等した場合においても、金融商品取引業者の経営の安定性確保、顧客保護の観点から、リスクに見合った自己資本規制比率を120％以上に保つことが義務付けられています。自己資本規制比率は、前期末においては231.0％、当期末においては当期純利益の計上により221.1％となっております。子会社におきましては、収益力を強化することで純資産額を増加させ、適正レベル以上の自己資本を維持するよう努めてまいります。

５【経営上の重要な契約等】

該当事項はありません。

６【研究開発活動】

該当事項はありません。

 有価証券報告書（通常方式）_20230630144509

第３【設備の状況】

１【設備投資等の概要】

当連結会計年度における重要な設備投資はありません。

当連結会計年度において、経営の合理化から本社オフィスを縮小し建物付属設備、什器備品などを除却いたしました。また、不稼働資産である土地、建物などを売却いたしました。 

２【主要な設備の状況】

当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。

(1）提出会社

当社は国内に１ヶ所の事業所を有しております。

2023年３月31日現在

事業所名（所在地）	設備の内容	帳簿価額				従業員数 （人）
建物 （千円）	車両 （千円）	土地 （千円） (面積㎡)	合計 （千円）
---	---	---	---	---	---	---
本社 （東京都渋谷区）	営業設備	0	－	－ （－）	0	9

（注）本社の建物は賃借物件であり、年間賃借料は55,763千円であります。

(2）国内子会社

2023年３月31日現在

事業所名（所在地）	設備の内容	帳簿価額				従業員数 （人）
建物 （千円）	車両 （千円）	土地 （千円） (面積㎡)	合計 （千円）
第一プレミア証券 （連結子会社・ 東京都渋谷区）	同上	0	－	－ （－）	0	34

（注）国内子会社の入居物件は賃借物件であり、年間賃借料は21,338千円であります。

(3）在外子会社

該当事項はありません。 

３【設備の新設、除却等の計画】

特に記載すべき事項はありません。 

 有価証券報告書（通常方式）_20230630144509

第４【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	50,128,000
計	50,128,000

②【発行済株式】

種類	事業年度末現在発行数 （株） （2023年３月31日）	提出日現在発行数（株） （2023年６月30日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	28,927,207	30,070,543	東京証券取引所 スタンダード市場	単元株式数 100株
計	28,927,207	30,070,543	－	－

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

決議年月日	2021年３月16日
付与対象者の区分及び人数（名）	当社取締役         ４ 完全子会社取締役   ２
新株予約権の数（個）※	20,000
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※	普通株式 2,000,000
新株予約権の払込金額（円）※	新株予約権１個あたり173
新株予約権の行使期間 ※	自  2021年５月１日  至  2024年４月30日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※	発行価格      168 資本組入額     84
新株予約権の行使の条件 ※	①新株予約権者は、当社が2020年７月11日付で株式会社東京証券取引所が定める特設注意市場銘柄に指定されており、2021年７月11日の期限を基本とする１年間において、特設注意市場銘柄から指定解除となった場合及び、割当日から新株予約権の行使期間の満了日に至るまでの間に、当社株価（行使価額168円)より150％上回った場合に、行使することができるものとする。なお、行使可能な本新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合には、これを切り捨てた数とする。 ②上記の①にかかわらず、割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に、当社株価の終値が５取引日連続して107円を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使価額で行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。ただし、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。 (a)当社が上場廃止となる場合、破産手続開始、民事再生手続開始、会社更生手続開始、特別清算開その他これらに準ずる倒産処理手続開始の申立てがなされる場合、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事実に大きな変更が生じた場合 (b)その他上記に準じ、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合 ③新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。 ④新株予約権者が本新株予約権を当社及び当社グループの役職員の立場から外れた際等、放棄したものとみなされる行為が行われた場合、当該新株予約権を行使することはできない。ただし、上記②の条件に抵触した場合の義務は承継されるものとする。 ⑤本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、本新株予約権の行使を行うことはできない。 ⑥各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
新株予約権の譲渡に関する事項 ※	譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※	当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。 (1)交付する再編対象会社の新株予約権の数 　新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。 (2)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類 　再編対象会社の普通株式とする。 (3)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数 　新株予約権１個当たり再編対象会社の普通株式100株とする。なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整（本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。）されるものとする。 調整後株式数 ＝ 調整前株式数×分割（又は併合）の比率 (4)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額 　交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たりの払込金額（以下「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とし、行使価額は168円とする。本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、株式交換若しくは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。 (5)新株予約権を行使することができる期間 　2021年５月１日から、2024年４月30日までとする。（行使請求期間の最終日が当社の休業日に当たる場合は、その前営業日が最終日となる。） (6)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項 　(a)本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。 　(b)本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記(a)記載の資本金等増加限度額から、上記(a)に定める増加する資本金の額を減じた額とする。 (7)譲渡による新株予約権の取得の制限 　譲渡による新株予約権の取得については再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。 (8)その他新株予約権の行使の条件 　(a)割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に当社株価の終値が５取引日連続して107円を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使価額で行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。ただし、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。 　手続開始、会社更生手続開始、特別清算開始その他これらに準ずる倒産処理手続開始の申立てがなされる場合、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事実に大きな変更が生じた場合 　②その他上記に準じ、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合 　(b)新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。 　(c)新株予約権者が本新株予約権を当社及び当社グループの役職員の立場から外れた際等、放棄したものとみなされる行為が行われた場合、当該新株予約権を行使することはできない。ただし、上記②の条件に抵触した場合の義務は承継されるものとする。 　(d)本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、本新株予約権の行使を行うことはできない。 　(e)各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。 (9)新株予約権の取得事由及び条件 　(a)当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。 　(b)以下に該当する場合、上記(5)に定める行使期間終了前といえども、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。 　①新株予約権者が禁固以上の刑に処せられたとき。 　②新株予約権者が当社又は当社関係会社の就業規則により懲戒解雇又は論旨解雇されたとき。 　③新株予約権者に法令若しくは当社又は当社関係会社の社内規程に違反する重大な行為があったとき。 　④当社所定の書面により本新株予約権の全部又は一部を放棄する旨を申し出たとき。 (10)その他の条件 　再編対象会社の条件に準じて決定する。

※ 当事業年度の末日（2023年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末までの期間に、付与対象者全員から新株予約権を放棄するとの申し出がなされ、ストックオプション制度は消滅しております。 

②【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

③【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 （株）	発行済株式 総数残高 （株）	資本金増減額（千円）	資本金残高（千円）	資本準備金 増減額 （千円）	資本準備金 残高（千円）
2020年12月16日 （注）１	3,850,000	20,077,207	286,825	2,979,975	286,825	2,916,395
2021年４月１日～ 2022年３月31日 （注）２	8,850,000	28,927,207	681,582	3,661,557	681,582	3,597,978
2023年３月１日 （注）３	－	28,927,207	△3,561,557	100,000	－	3,597,978

（注）１　有償第三者割当　3,850千株

発行価格　　　　149円

資本組入額　　　74.5円

割当先　　　　　ＣＢ戦略１号投資事業有限責任組合

（注）２　新株予約権の行使による増加であります。

（注）３　2023年１月20日開催の臨時株主総会決議により、財務体質の健全化を目的として、資本金の額を減少するとともに、これにより生じたその他資本剰余金3,561,557千円のうち、1,945,368千円を繰越利益剰余金の欠損填補に充当しております。 

（５）【所有者別状況】

							2023年３月31日現在
区分	株式の状況（１単元の株式数100株）								単元未満株式の状況 （株）
政府及び地方公共団体	金融機関	金融商品 取引業者	その他の 法人	外国法人等		個人その他	計
個人以外	個人
株主数（人）	－	1	29	36	30	59	5,910	6,065	－
所有株式数（単元）	－	736	40,659	14,359	11,968	968	220,535	289,225	4,707
所有株式数の割合（％）	－	0.25	14.06	4.96	4.14	0.33	76.25	100.00	－

(注) １．自己株式790,064株は、「個人その他」7,900単元、「単元未満株式の状況」64株を含めて記載しております。

２．「その他の法人」には、証券保管振替機構名義の株式が20単元含まれております。 

（６）【大株主の状況】

		2023年３月31日現在
氏名又は名称	住所	所有株式数 （千株）	発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合 (％)
ＣＢ戦略１号投資事業有限責任組合	東京都渋谷区初台１－５２－１ １１０７	3,833,700	13.63
株式会社ＳＢＩ証券	東京都港区六本木１－６－１	1,630,053	5.79
本田　求	兵庫県芦屋市	1,080,000	3.84
勝　えり子	千葉県市川市	1,061,500	3.77
上田八木短資株式会社	大阪府大阪市中央区高麗橋２－４－２	841,500	2.99
ＪＰモルガン証券株式会社	東京都千代田区丸の内２－７－３	592,800	2.11
マネックス証券株式会社	東京都港区赤坂１－１２－３２	432,592	1.54
Ｊ．Ｐ．ＭＯＲＧＡＮ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＰＬＣ ＦＯＲ ＡＮＤ ＯＮ ＢＥＨＡＬＦＯＦ ＩＴＳ ＣＬＩＥＮＴＳ ＪＰＭＳＰ ＲＥ ＣＬＩＥＮＴ ＡＳＳＥＴＳ－ＳＥＴＴ ＡＣＣＴ （常任代理人　シティバンク、 エヌ・エイ東京支店）	イギリス・ロンドン （東京都新宿区新宿６－２７－３０）	390,438	1.39
坂田　昭雄	熊本県八代市	350,000	1.24
モルガン・スタンレーＭＵＦＧ 株式会社	東京都千代田区大手町１－９－７	277,200	0.99
計	－	10,489,783	37.28

（注）１．前事業年度において主要株主であったＳＧＲ投資事業有限責任組合は、当事業年度末現在では主要株主ではなくなりました。

２．ＣＤＫ戦略投資事業合同会社は、2023年３月31日現在の株主名簿には保有株数が204,200株、持株比率が0.71％と記載されておりますが、2023年3月10日提出の変更報告書で、同社の持株数が5,924,200株、自己株式を除く持株比率が21.05％であることが判明し、その後、所有株数の変更に関する報告書が提出されていないことから、同社が実質的な筆頭株主であると当社では認識しております。

（７）【議決権の状況】

①【発行済株式】

				2023年３月31日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式	790,000	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	28,132,500	281,325	完全議決権株式で株主の権利に特に制限のない株式であり、単元株式数は100株であります。
単元未満株式	普通株式	4,707	－	－
発行済株式総数		28,927,207	－	－
総株主の議決権		－	281,325	－

（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が2,000株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数20個が含まれております。

②【自己株式等】

				2023年３月31日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有 株式数（株）	他人名義所有 株式数（株）	所有株式数の 合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）
（自己保有株式） 第一商品株式会社	東京都渋谷区神泉町９番１号	790,000	－	790,000	2.73
計	－	790,000	－	790,000	2.73

２【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得

（１）【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 

（２）【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

該当事項はありません。

（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

区分	当事業年度		当期間
株式数（株）	処分価額の総額 （千円）	株式数（株）	処分価額の総額 （千円）
---	---	---	---	---
引き受ける者の募集を行った取得自己株式	－	－	－	－
消却の処分を行った取得自己株式	－	－	－	－
合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式	－	－	－	－
その他 （－）	－	－	－	－
保有自己株式数	790,064	－	790,064	－

（注）当期間における保有自己株式数には、2023年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び売渡による株式は含まれておりません。

３【配当政策】

当社は、株主に対する利益還元を重要な課題として認識し、財務内容及び今後の事業展開を勘案しつつ、安定的配当を継続して行うことを基本方針としております。

当社の剰余金の配当は、年１回、期末に行うことを基本方針としております。また、剰余金の配当の決定は株主総会決議によります。

なお、当期の配当金につきましては、当社グループの業績を踏まえ、遺憾ながら無配とさせていただきます。 

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】

（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】

① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社は2020年５月に第一プレミア証券株式会社を完全子会社化し、当社グループ全体としては商品デリバティブ取引等の各種金融商品を主力として業務を営んでまいります。特にデリバティブ取引については、金融商品取引法によって営業行為等が規制されており、通常の企業統治の課題に加え、これら業務上特有の法規制のもと、的確な内部管理体制の構築が必要となります。当社グループは、コンプライアンスの徹底に注力し、さらなる株主価値の安定的な拡大、適正・迅速なＩＲ活動を重視し、健全かつ効率的な企業経営を心がけ、経営意思決定の透明性向上と経営監視機能の強化に取り組んでまいりました。2020年４月の第三者委員会調査報告書の結語における指摘を受け、属人的統治からルールによる統治へ移行するよう、社内体制を整えます。また、取締役による経営方針の策定や重要な意思決定に対して社外からの監視強化のため、社外の弁護士を委員長としたコンプライアンス委員会を設置し、社外からの監視を強化することで、コンプライアンスの徹底・強化に向けた活動を行ってまいりました。今後もコンプライアンス委員会によるモニタリングの下、コンプライアンス及びガバナンス体制の強化に努めながら会社運営を行います。

② 企業統治の体制の概要 及び 当該体制を採用する理由

イ．企業統治の体制の概要

当社は、監査等委員である取締役（複数の社外取締役を含む）に取締役会における議決権を付与することで、監査・監督機能の強化を図るとともに、コーポレートガバナンス体制をより一層充実させ、更なる企業価値向上を図ることを目的として、2023年６月29日開催の第51期定時株主総会の決議をもって、監査会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行いたしました。当社は監査役会設置会社であります。会社の機関として取締 役会、監査等委員会および会計監査人を設置する旨、定款に定めております。各役員は当社に対し善管注意義務等を負っております。

ａ．取締役会

取締役会は、重要な経営判断を行うために設置され、法令または定款に定める決議事項および社内規程等に定める経営上重要な事項等を決議することができます。取締役は株主総会にて選任され、提出日現在５名（社外取締役３名、代表取締役社長は岡田義孝）で構成されており、善管注意義務を負っています。社長が取締役会の議長を務め、代表取締役は取締役会決議で選定される旨、定款に定めております。また、取締役   会は、執行役員を選任し、取締役会の決定した会社の業務執行を行わせることもできます。2020年４月の第三者委員会による調査報告書でも指摘されているとおり、監視・監督機能の強化が必要であり、弁護士及び公認会計士が社外取締役に就任しております。

ｂ．監査等委員会

監査等委員会は、監査に関する重要な事項について報告を受け、協議を行い、決議をするために設置されています。監査等委員会の構成員である監査等委員は株主総会にて選任され、提出日現在３名（すべて社外取締役）となっており、善管注意義務を負っています。監査等委員会は、その決議により監査等委員の中から議長を定めます。独立性保持のため、その過半数が社外取締役でなければなりません。法令または定款に定める権限および社内規程等に定める権限等により、監査に関する重要な事項について報告等を受けることができます。2020年４月の第三者委員会による調査報告書でも指摘されているとおり、監視・監督機能の強化が必要であり、弁護士及び公認会計士を含む３名が社外取締役として就任しております。

ｃ．会計監査人

会計監査人は、計算書類等の会計監査を行うために設置され、株主総会にて選任されます。主に財務報告書類の会計監査等を行うことを主な職務・権限としています。また、内部統制の有効性の評価等も行っております。

ｄ．コンプライアンス委員会

コンプライアンス委員会は、社内のコンプライアンスチェック、モニタリング、是正措置・再発防止策等の策定、コンプライアンス研修の計画・実施及び内部通報制度の管理運営を主な活動とし、それらの状況等を取締役会へ報告しております。コンプライアンス委員長は外部の有識者である 大下良仁弁護士が就任しております。

e．経営会議

経営会議は、原則として参加者は管理本部長、内部監査室長、各部署の責任者とし、月１回開催いたします。議長は管理本部長が務めております。従業員からの意見を吸い上げる場とし、各部署の活動報告、事業計画及び販売計画における実績等の状況報告、グループ内で生じているリスクの共有、報告を毎回の議題の基本とし、相互の活動を牽制する場でありながら、機動的に事業を推進する場としております。また、会議の内容を取締役会に報告することで、会社全体で実務実態と現場レベルのリスクを共有しております。

ロ．当該体制を採用する理由

経営に関する意思決定の透明性をはかるため、取締役会を会社の機関として重要な位置づけと捉え、取締役会は会社の重要な業務執行の決定を取締役に委任でき、また、具体的な業務執行を執行役員に一部委任し、その監督をすることで業務の適正化をはかるべく考えており、これらの体制を採用しております。また監査等委員会設置会社を採用することにより適正且つ妥当な経営監視機能を有することが可能となり、さらに内部監査、会計監査及び社外取締役選任により企業統治体制を一層強化できるものと考えております。

コーポレート・ガバナンス体制の概要図は下記のとおりであります。

  

③ 企業統治に関するその他の事項

イ．内部統制システムの整備の状況

部門ごとに内部統制の評価項目を設け、整備状況及び運用状況において各部門が自己評価しております。さらにその内容を独立した部門として内部監査室が独立的評価をすることで、内部統制上の不備を迅速に発見・改善して業務の適正化をはかり、各部門間に相互牽制機能を持たせております。

ロ．責任限定契約の内容の概要

当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結できる旨定款に定めております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める金額の合計額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。

ハ．取締役の定数

当社の取締役は12名以内とする旨定款に定めております。

ニ．取締役の選任の決議要件

当社は取締役の選任決議において、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及びその決議は累積投票によらないものとする旨定款に定めております。

ホ．取締役会で決議できることとしている株主総会決議事項

当社は、資本政策及び配当政策を機動的に行うことができるよう、会社法459条第1項の規定に基づき、剰余金の配当等を取締役会の決議により行うことができる旨を定款に定めております。また、当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。

ヘ．株主総会の特別決議要件

当社は、会社法第309条第２項の規定による株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上に当たる多数をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

ト．役員等賠償責任保険契約の内容の概要

当社の子会社である第一プレミア証券株式会社において、子会社である第一プレミア証券株式会社の役員等を被保険者とする役員等賠償責任保険契約（会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約）を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、社外役員合計で300百万円、他の役員は合計で100百万円としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外役員が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。また、本保険契約の保険料は会社負担としており、被保険者の実質的な保険料負担はありません。 

（２）【役員の状況】

① 役員一覧

男性 4名　女性 1名 （役員のうち女性の比率 20％）

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有

株式数

（千株）

代表取締役

社長

岡田　義孝

1961年２月６日生

1979年４月	株式会社大阪都ホテル 入社
1980年10月	大倉商事株式会社 入社
1990年５月	当社 入社
2017年４月	当社 執行役員総務本部長兼広報・ＩＲ部長
2017年６月	当社 取締役
2021年４月	当社 代表取締役社長 (現任)
2021年８月	第一プレミア証券株式会社 取締役
2022年６月	クラウドバンク株式会社 社外取締役

注２

10

取締役

七條　利明

1968年６月25日生

1991年４月	茜証券株式会社 入社
1995年12月	三木証券株式会社 入社
1997年３月	当社 入社
2022年７月	当社 管理本部長

注２

－

取締役

（監査等委員）

塩野　治夫

1967年４月17日生

2000年10月	中央青山監査法人 入所
2006年１月	塩野治夫公認会計士事務所 所長 (現任)
2009年７月	監査法人元和 社員就任
2021年４月	当社 監査役
2021年６月	第一プレミア証券株式会社 監査役 (現任)
2021年６月 2021年６月 2021年８月	クラウドバンク株式会社 監査役 (現任) 日本クラウド証券株式会社 監査役 (現任) 城南監査法人 社員就任 (現任)

注３

－

取締役

（監査等委員）

広瀬　里美

1987年７月９日生

2012年11月	最高裁判所司法研修所司法修習生（66期）
2013年12月	弁護士登録 弁護士法人法律事務所オーセンス 弁護士
2019年９月	東京丸の内法律事務所 弁護士（現職）

注３

－

取締役

（監査等委員）

ChristopherRichard Lane

1980年12月21日生

2007年11月	株式会社セラヴィリゾート泉郷 海外向け及びインバウンドビジネス担当
2015年11月	Majime Partners Ltd. 共同創設者兼最高投資責任者（現職）
2016年５月	Ninjya Pool Group 暗号資産アセットマネージャー(現職）

注３

－

計

10

（注）１．2023年６月29日開催の定時株主総会において定款変更が決議されたことにより、当社は同日をもって監査等委員会設置会社へ移行しました。

２．監査等委員でない取締役の任期は2023年３月期にかかる定時株主総会終結の時から2024年３月期にかかる定時株主総会の終結の時までであります。

３．監査等委員である取締役の任期は2023年３月期にかかる定時株主総会終結の時から2025年３月期にかかる定時株主総会の終結の時までであります。

② 社外役員の状況

提出日現在において、当社の社外取締役は３名であります。

社外取締役塩野治夫氏につきましては、公認会計士として、高度な専門的知識と各種法人での豊富な経験を有しており、当社経営の透明性確保において、適切な助言・提言をいただけるものと判断し、監査等委員である社外取締役として選任いたしました。

社外取締役広瀬里美氏につきましては、弁護士登録後、企業法務、IT通信、ベンチャー企業支援、訴訟事件等の紛争案件全般、一般民事を重点取り扱い業務としており、適切な助言を行うことができるものと判断し、監査等委員である社外取締役として選任いたしました。

社外取締役Christopher Richard Lane氏につきましては、日本国内のリゾート企業における海外向けビジネスとインバウンド投資支援業務に携わり、香港を拠点とするデベロッパーと大規模開発プロジェクトを担当しておりました。その後、世界の不動産セクター向けに高利回りを目指した不動産プラットフォームを創設し、不動産投資ビジネスに従事しております。また、暗号資産アセットマネージャーとして、仮想通貨への投資戦略を全般に手掛け、マイニング用のデータセンターの開発を行うなど、暗号資産に関する高いノウハウと幅広い知見を有することから、不動産関連事業及び金地金を裏付けとする暗号資産ビジネスにおいて、当社の監査体制に活かしていただけるものと期待しております。また、豊富なビジネス経験をもとに、当社の経営戦略・計画の策定への関与や、業務執行者から独立した客観的な立場での会社経営の監督に関する役割を期待できるものと判断し、監査等委員である社外取締役として選任いたしました。

塩野治夫氏、広瀬里美氏及びChristopher Richard Lane氏は、一般株主との間に利益相反が生じるおそれはないと判断し、東京証券取引所の定めに基づく独立役員に指定しております。

当社では社外取締役を選任するための独立性基準を設けておりませんが、豊富な知識や経験に基づき客観的な視点から当社の経営等に対し、適切な意見を述べていただける方を選任しております。 

（３）【監査の状況】

① 監査等委員会監査の状況

当社の監査等委員会は、提出日現在３名（非常勤監査等委員(社外取締役)３名)で構成されております。非常勤監査等委員塩野治夫氏は、公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。監査等委員会は期末における監査報告書及び各四半期末におけるレビュー報告書を受領する際に、会計監査人より内容の説明を受け、情報交換及び意見交換を行います。これらにより、会計監査人監査の方法と結果の相当性の判断に資するとともに、両者の監査の品質向上と効率化を図ります。また、有効かつ効率的な監査を実施するため、監査等委員会と内部統制部門は、監査方針、監査計画、監査実施状況等について意見交換を行い、連携強化に努めております。

監査等委員会は原則月１回で開催され、必要時には随時開催が可能となっており、監査に関する重要な事項について報告を受け、協議及び決議を行います。監査等委員会が選定した監査等委員または内部監査室から監査の実施状況及び結果について報告を受けるほか、主な検討事項としては、会計監査人の監査の遂行状況や監査体制が適正であるかを審議し評価するとともに、会計監査人の報酬等について、過年度の監査実績を参考に、会計監査人としての監査の遂行状況、監査体制について審議します。各監査等委員の報酬額については、株主総会で決議された総額の枠内で、監査等委員である取締役の協議に基づき決定しております。

（当事業年度の状況）

監査等委員会設置会社へ移行する前の監査役会は、監査役３名（うち社外監査役２名）により構成されておりました。社外監査役塩野治夫氏は、公認会計士資格を有し財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。

当事業年度において、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

・廣瀬監査役(常勤)は、取締役会24回中24回出席、監査役会14回中14回出席

・橋本監査役(社外)は、取締役会24回中23回出席、監査役会14回中14回出席

・塩野監査役(社外)は、取締役会24回中24回出席、監査役会14回中14回出席

監査役は子会社の監査役とも連携を行い、監査計画を作成し、子会社を含む各部門の責任者と面談を行い、活動状況、問題点を吸い上げ、業務執行の意思決定プロセスのモニタリングを行うなど実効的な監査体制を確立しております。具体的には、代表取締役、取締役、執行役員との定期的な面談を行い、取締役会、監査役会、経営会議といった重要な会議体に参加するとともに、会議体における具体的な協議の状況を記載した議事録を閲覧し、監査役会ではモニタリング状況を報告し、議事録にも詳細に記載しております。また、社外監査役との情報共有を徹底し、取締役   会の付議事項をメール送信などによって関連資料の事前提供を徹底することとしております。加えて、面談や業務執行の意思決定プロセスのモニタリングを通じて報告すべき事案を発見した場合、速やかに社外監査役に対して報告を行うこととしております。

なお、発見した事案については、必要に応じて内部監査室や会計監査人とも連携しつつ、監査役自ら社内調査を行うこととしております。これにより、内部監査室からの報告を待つだけでなく、監査役が社内動向や営業活動等を積極的に把握し、機動的に必要な是正を促せる体制としております。

常勤監査役は、内部監査室との間で毎月１回のミーティングを実施し、内部監査の実施状況や実施結果について取り纏め、内部監査の実施状況に関して懸念が生じた場合には代表取締役に対して追加の内部監査を要請するとともに取締役会及び会計監査人に対して当該状況を報告しております。また、決算時において会計監査人から報告された事項に対して、どのような経緯で会計監査人から指摘された決算処理が行われたのか独自に調査し、経営陣に対してヒアリングを行うなどして、会計監査人と情報を共有し、協議を行います。また、協議結果について取締役会で報告しております

② 内部監査の状況

内部監査は内部監査室(提出日現在３名)を中心に実施しております。「内部監査規程」に則り、業務監査を行うとともに、各部の全ての業務が社内諸規程等の基準に基づき適正かつ効果的に運営されているかをチェックし、違反の未然防止、問題点の指摘及びその改善指導を行い、会社としての監査機能の強化と充実をはかっております。

内部監査室は社長直轄から取締役会直轄の部門として2020年５月１日に組織体制を変更しており、牽制機能の強化として重要な役割を担うべく取締役会の命を受け、監査結果を取締役会に提出することとしております。

また、内部監査室の人員は３名体制で、内部監査体制強化のため外部のコンサルタントに指導をあおぎ、知識の強化やノウハウの蓄積を行っております。

内部監査室長は経営会議及び取締役会に出席するとともに、社内状況及び営業状況について相互の情報共有を行い、監査等委員会との定期的なミーティングを行うことに加え、監査法人とも業務プロセス及び会計処理の方法等について協議を行うために定期的にミーティングを行います。

内部監査室は、社内規程を見直したのち、取締役会議事録等でその改定内容を確認し、社内告知が適切になされていることを確認しております。また、年間を通して実施される内部監査時に、社内規程の遵守について、面談によるヒアリングおよび書面の視認、現場調査によって確認し、内部監査報告書として各会議体へ報告を行うこととしております。

③ 会計監査の状況

ａ．監査法人の名称

フロンティア監査法人

ｂ．継続監査期間

１年間

ｃ．業務を執行した公認会計士

指定社員・業務執行社員　藤井　幸雄

指定社員・業務執行社員　髙橋　久継

ｄ．会計監査業務に係る補助者の構成

公認会計士12名、その他３名

ｅ．監査法人の選定方針と理由

監査等委員会は、会計監査人としての監査の遂行状況や監査体制が適正であるかを審議しており、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は負債人に関する議案の内容を決定いたします。

また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。

ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

会計監査人としての監査の遂行状況、監査体制について審議をした結果、適正であると判断しております。

ｇ．会計監査人との責任限定契約の概要

当社とフロンティア監査法人は、契約に基づき、契約の履行に伴い生じた当社の損害について、フロンティア監査法人に悪意又は重大な過失があった場合を除き、フロンティア監査法人の会計監査人としての在職中に報酬その他の職務施行の対価として当社から受け、もしくは受けるべき財産上の利益の額の事業年度ごとの合計額のうち最も高い額に二を乗じて得た額のいずれかを高い額をもって当社に対する損害賠償責任の限度としております。なお、フロンティア監査法人の行為が上記の要件を充足するか否かについては、当社が判断することとなっております。

④ 監査報酬の内容等

ａ．監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に基づく報酬（百万円）	非監査業務に基づく報酬（百万円）	監査証明業務に基づく報酬（百万円）	非監査業務に基づく報酬（百万円）
提出会社	25	－	25	－
連結子会社	2	－	2	0
計	27	－	27	0

ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬

該当事項はありません。

ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

該当事項はありません。

ｄ．監査報酬の決定方針

当該方針については定めておりません。

ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

監査役会は、会計監査人の報酬等について、過年度の監査実績を参考に、会計監査人としての監査の遂行状況、監査体制について審議をした結果、適正であると判断しております。

（４）【役員の報酬等】

① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項

各役員は、当社に対し善管注意義務等を負っており、中長期的な視点を重視して活動しております。

2023年６月29日に、新たに監査等委員会設置会社として取締役会にて決議された取締役の個人別報酬等の決定方針は、以下のとおりであります。

取締役（監査等委員である取締役を除く。以下同じ。）の個人別報酬等の決定方針

(1) 報酬等(業績に連動しない金銭報酬)の額又はその算定方法の決定方針

取締役個人別の報酬等は、株主総会決議の範囲内において、取締役の役位、職責、在任年数等に応じて支給額(固定報酬)を決定する。

(2) 報酬等の種類ごとの決定方針

業績連動報酬は支給せず、非金銭報酬としてストック・オプションを付与できるものとし、付与数は取締役の役位、職責、在任年数等に応じて決定するものとする。

(3) 報酬等を与える時期又は条件の決定方針

固定報酬は、任期中、毎月定額で支給する。非金銭報酬は、取締役会で付与数等を決議後、割当日に付与する。

(4) 決定の全部又は一部の第三者への委任に関する事項

各取締役に支給する報酬等については、取締役会決議に基づき代表取締役社長岡田義孝にその具体的内容の決定を委任することができる。代表取締役社長は、当社の業績等も踏まえ、株主総会で決議した報酬等の総額の範囲内において、各取締役（監査等委員である取締役を除く。）の役位、職責、在任年数等に応じて決定する。

※取締役会は、当事業年度取締役個人別報酬等について、監査等委員会設置会社への移行前の同内容の当該決定方針との整合性を確認しております。

(5) 役員の報酬等の株主総会決議に関する事項

当社の取締役の報酬の総額については、会社法第361条第１項及び第２項の定めに従い、第51期までの取締役の報酬枠を廃止し、2023年６月29日開催の第51期定時株主総会において、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬等の額を、取締役員数の減少、経済情勢等諸般の事情も考慮して、年額200百万円以内としております。当該株主総会終結時点の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の員数は、２名です。

また、監査等委員である取締役の報酬の総額については、会社法第361条第１項及び第２項の定めに従い、2023年６月29日開催の第51期定時株主総会において、年額30百万円以内としております。当該株主総会終結時点の監査等委員である取締役の員数は、３名です。

各監査等委員である取締役の報酬額は、監査等委員である取締役の協議により決定されます。

当社は業績連動報酬制度を採用しておりません。当社の業績が市況に大きく左右されやすいことから、各取締役の個々の能力と業績とが必ずしも比例関係になるとは限らず、業績連動報酬制度の導入は見送っています。経営判断が目先的にならぬよう、企業の永続性を最重要視しつつ、各役員の報酬額を算定してまいります。

② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 （千円）	報酬等の種類別の総額（千円）		対象となる 役員の員数 （人）
基本報酬	賞与
取締役 （社外取締役を除く。）	27,000	27,000	－	2
監査役 （社外監査役を除く。）	6,000	6,000	－	1
社外役員	19,200	19,200	－	6

③ 役員ごとの報酬等の総額等

報酬等の総額が１億円以上である者が存在していないため、記載しておりません。

④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの

該当事項はありません。

（５）【株式の保有状況】

① 投資株式の区分の基準及び考え方

区分基準は特に定めておりませんが、当社は主に業務上の関係を有する企業に限定して非上場株式を保有しており、また機動的な売却もできないため、これらを純投資目的以外の目的である投資株式とし、それ以外を純投資目的である投資株式と考えるケースが多くなります。

② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容

上場株式の保有はないので、取締役会での検証は特に行ってはおりません。

ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

	銘柄数 （銘柄）	貸借対照表計上額の 合計額（千円）
非上場株式	－	－
非上場株式以外の株式	－	－

（当事業年度において株式数が増加した銘柄）

	銘柄数 （銘柄）	株式数の増加に係る取得 価額の合計額（千円）	株式数の増加の理由
非上場株式	－	－	－
非上場株式以外の株式	－	－	－

（当事業年度において株式数が減少した銘柄）

	銘柄数 （銘柄）	株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円）
非上場株式	－	－
非上場株式以外の株式	－	－

ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

前事業年度

特定投資株式、みなし保有株式

該当事項はありません。

当事業年度

特定投資株式、みなし保有株式

該当事項はありません。

③ 保有目的が純投資目的である投資株式

区分	当事業年度		前事業年度
銘柄数 （銘柄）	貸借対照表計上額の 合計額（千円）	銘柄数 （銘柄）	貸借対照表計上額の 合計額（千円）
非上場株式	－	－	－	－
非上場株式以外の株式	2	845,858	12	788,416

区分	当事業年度
受取配当金の 合計額（千円）	売却損益の 合計額（千円）	評価損益の 合計額（千円）
非上場株式	－	－	－
非上場株式以外の株式	512	18,006	31,718

 有価証券報告書（通常方式）_20230630144509

第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）並びに同規則第46条及び第68条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）、及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付　日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2022年４月１日から2023年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2022年４月１日から2023年３月31日まで）の財務諸表について、フロンティア監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、当該機構が主催する研修会等へ参加しております。

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当連結会計年度 (2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,340,073	2,741,098
売掛金	87,179	－
商品及び製品	358,655	302,096
証券業における預託金	990,007	460,007
証券業における信用取引資産	1,358,433	542,083
証券業における短期差入保証金	※１ 2,621,455	※１ 4,017,675
その他	433,435	152,818
流動資産合計	8,189,240	8,215,779
固定資産
有形固定資産
土地	5,562	4,252
その他	※５ 227	※５ 0
有形固定資産合計	5,789	4,252
無形固定資産	0	0
投資その他の資産
投資有価証券	※６ 1,634,275	※６ 1,166,356
固定化営業債権	343,777	273,009
破産更生債権等	9,282	9,282
その他	191,128	39,154
貸倒引当金	△340,504	△269,766
投資その他の資産合計	1,837,959	1,218,036
固定資産合計	1,843,749	1,222,288
繰延資産
創立費	－	1,885
開業費	－	305
繰延資産合計	－	2,191
資産合計	10,032,989	9,440,260

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当連結会計年度 (2023年３月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	41,553	－
未払法人税等	32,221	1,567
訴訟損失引当金	216,297	59,715
預り証拠金代用有価証券	－	39,920
証券業における信用取引負債	※１ 1,214,412	※１ 542,086
証券業における預り金	650,422	110,850
証券業における受入保証金	2,785,426	3,966,087
その他	115,740	45,938
流動負債合計	5,056,074	4,766,167
固定負債
その他	－	16,035
固定負債合計	－	16,035
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金	※７ 3,200	※７ 3,699
特別法上の準備金合計	3,200	3,699
負債合計	5,059,275	4,785,902
純資産の部
株主資本
資本金	3,661,557	100,000
資本剰余金	3,610,258	5,226,447
利益剰余金	△1,968,979	△393,423
自己株式	△245,979	△245,979
株主資本合計	5,056,856	4,687,044
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△86,602	32,096
為替換算調整勘定	－	△68,242
その他の包括利益累計額合計	△86,602	△36,146
新株予約権	3,460	3,460
純資産合計	4,973,714	4,654,357
負債純資産合計	10,032,989	9,440,260

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2021年４月１日 　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)
売上高	※１ 5,152,889	※１ 4,637,686
売上原価	4,626,930	4,197,348
売上総利益	525,959	440,338
販売費及び一般管理費	※２ 1,112,938	※２ 683,843
営業損失（△）	△586,979	△243,505
営業外収益
受取利息	1,193	37
受取配当金	17,985	512
貸倒引当金戻入額	6,587	4,096
特別調査費用引当金戻入額	30,000	－
投資有価証券売却益	－	18,006
その他	12,092	2,604
営業外収益合計	67,858	25,257
営業外費用
支払利息	0	－
売買過誤差損金	2,586	33
投資有価証券売却損	1	5,481
持分法による投資損失	－	297,368
その他	463	1,958
営業外費用合計	3,051	304,841
経常損失（△）	△522,172	△523,089
特別利益
商品取引責任準備金戻入額	10,970	－
固定資産売却益	※４ 50,494	※４ －
受取和解金	－	200,500
特別利益合計	61,464	200,500
特別損失
減損損失	※３ 8,263	※３ 45,156
関係会社株式評価損	1,237,328	－
金融商品取引責任準備金繰入額	667	498
特別損失合計	1,246,259	45,655
税金等調整前当期純損失（△）	△1,706,967	△368,244
法人税、住民税及び事業税	395	1,567
法人税等合計	395	1,567
当期純損失（△）	△1,707,363	△369,812
親会社株主に帰属する当期純損失（△）	△1,707,363	△369,812

【連結包括利益計算書】

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2021年４月１日 　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)
当期純損失（△）	△1,707,363	△369,812
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△187,341	118,698
持分法適用会社に対する持分相当額	－	△67,864
その他の包括利益合計	※１ △187,341	※１ 50,833
包括利益	△1,894,704	△318,978
（内訳）
親会社株主に係る包括利益	△1,894,704	△318,978

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

					(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	2,979,975	2,928,675	△261,616	△245,971	5,401,063
当期変動額
資本金から剰余金への振替
欠損填補
親会社株主に帰属する当期純損失（△）			△1,707,363		△1,707,363
自己株式の取得				△8	△8
新株予約権の発行
新株の発行（新株予約権の行使）	681,582	681,582			1,363,165
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	681,582	681,582	△1,707,363	△8	△344,206
当期末残高	3,661,557	3,610,258	△1,968,979	△245,979	5,056,856

	その他の包括利益累計額			新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	為替換算調整勘定	その他の包括利益累計額合計
当期首残高	100,738	－	100,738	-	5,501,802
当期変動額
資本金から剰余金への振替
欠損填補
親会社株主に帰属する当期純損失（△）					△1,707,363
自己株式の取得					△8
新株予約権の発行				21,425	21,425
新株の発行（新株予約権の行使）				△17,965	1,345,200
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△187,341	－	△187,341		△187,341
当期変動額合計	△187,341	－	△187,341	3,460	△528,087
当期末残高	△86,602	－	△86,602	3,460	4,973,714

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

					(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	3,661,557	3,610,258	△1,968,979	△245,979	5,056,856
当期変動額
資本金から剰余金への振替	△3,561,557	3,561,557
欠損填補		△1,945,368	1,945,368
親会社株主に帰属する当期純損失（△）			△369,812		△369,812
自己株式の取得
新株予約権の発行
新株の発行（新株予約権の行使）
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	△3,561,557	1,616,188	1,575,556	－	△369,812
当期末残高	100,000	5,226,447	△393,423	△245,979	4,687,044

	その他の包括利益累計額			新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	為替換算調整勘定	その他の包括利益累計額合計
当期首残高	△86,602	－	△86,602	3,460	4,973,714
当期変動額
資本金から剰余金への振替					－
欠損填補					－
親会社株主に帰属する当期純損失（△）					△369,812
自己株式の取得					－
新株予約権の発行					－
新株の発行（新株予約権の行使）					－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	118,698	△68,242	50,455		50,455
当期変動額合計	118,698	△68,242	50,455	－	△319,356
当期末残高	32,096	△68,242	△36,146	3,460	4,654,357

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2021年４月１日 　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△1,706,967	△368,244
減価償却費	4,113	1,193
減損損失	8,263	45,156
関係会社株式評価損	1,237,328	－
退職給付費用	38,977	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△626,759	△70,738
特別調査費用引当金の増減額（△は減少）	△30,000	－
事業整理損失引当金の増減額（△は減少）	△1,094	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,500	－
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△50,649	－
訴訟損失引当金の増減額（△は減少）	△86,831	△156,581
商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	△10,970	－
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	667	498
受取利息及び受取配当金	△19,178	△549
持分法による投資損益（△は益）	－	297,368
支払利息	0	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△3,068	△12,525
固定資産除売却損益（△は益）	△50,494	－
売上債権の増減額（△は増加）	△87,179	87,179
仕入債務の増減額（△は減少）	21,833	△41,553
委託者未収金の増減額（△は増加）	627,322	70,768
棚卸資産の増減額（△は増加）	629,297	56,559
差入保証金の増減額（△は増加）	△280,093	258,875
預り証拠金の増減額（△は減少）	△19,906	－
預り証拠金代用有価証券の増減額（△は減少）	△24,853	－
証券業における預託金増減（△は増加）	△470,000	529,999
証券業における信用取引資産増減（△は増加）	114,029	816,350
証券業における短期差入保証金増減（△は増加）	△809,103	△1,396,220
証券業における支払差金勘定増減（△は増加）	1,152	1,293
証券業における信用取引負債増減（△は減少）	△114,130	△672,325
証券業における預り金増減（△は減少）	314,212	△539,571
証券業における受入保証金増減（△は減少）	752,279	1,180,660
その他の資産の増減額（△は増加）	109,595	53,511
その他の負債の増減額（△は減少）	41,959	△100,222
小計	△492,747	40,880
利息及び配当金の受取額	19,388	833
利息の支払額	△0	－
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	565	△3,068
特別退職金の支払額	△38,977	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	△511,770	38,645

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2021年４月１日 　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	420,000	－
有形固定資産の取得による支出	△2,032	△3,767
有形固定資産の売却による収入	430,886	1,700
無形固定資産の取得による支出	△2,500	△23,212
投資有価証券の売却による収入	42,530	219,568
関係会社株式の取得による支出	△1,349,693	－
貸付けによる支出	△1,840	－
貸付金の回収による収入	1,766	74
出資金の回収による収入	55,350	－
敷金及び保証金の差入による支出	－	△26,262
敷金及び保証金の回収による収入	1,954	231,361
繰延資産の取得による支出	－	△2,191
資産除去債務の履行による支出	－	△64,500
その他	－	29,634
投資活動によるキャッシュ・フロー	△403,578	362,404
財務活動によるキャッシュ・フロー
配当金の支払額	△50	△25
新株予約権の発行による収入	21,425	－
新株予約権の行使による株式の発行による収入	1,345,200	－
自己株式の取得による支出	△8	－
リース債務の返済による支出	△85	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,366,481	△25
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	451,133	401,024
現金及び現金同等物の期首残高	1,888,940	2,340,073
現金及び現金同等物の期末残高	※ 2,340,073	※ 2,741,098

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。 

（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

（１）連結子会社の数　4社

主要な連結子会社の名称

第一プレミア証券株式会社

Kinka（BVI）,LTD．

一般社団法人ゴールド基金

合同会社ゴールド・マネジメント

当連結会計年度からKinka（BVI）,LTD．、一般社団法人ゴールド基金、合同会社ゴールド・マネジメントを連結範囲に含めております。これはKinka（BVI）,LTD．、一般社団法人ゴールド基金は第一商品株式会社が発起人として100％出資をし、新たに設立したものであり、合同会社ゴールド・マネジメントは一般社団法人ゴールド基金が発起人として100％出資をし、新たに設立したものであり、連結の範囲に含めることとしたものであります。

（２）非連結子会社の名称等

該当事項はありません

２．持分法の適用に関する事項

（１）持分法適用の関連会社数　1社

主要な会社名

クラウドバンク株式会社

（２）持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社

該当事項はありません。

３．連結子会社及び持分法適用会社の事業年度等に関する事項

連結子会社及び持分法適用会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

（１）重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

ａ．満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）によっております。

ｂ．その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法によっております。なお、投資事業有限責任組合等への出資については、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

②　棚卸資産

ａ．商品

主として総平均法による原価法（連結貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。

ｂ．貯蔵品

個別法による原価法によっております。

③　デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法（取得価額は移動平均法により算出）を採用しております。

（２）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）

定率法によっております。

1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法によっております。

また、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、事業年度毎に一括して３年間で均等償却しております。

②　無形固定資産（リース資産を除く）

自社利用のソフトウェア

社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

③　リース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

（３）重要な引当金及び特別法上の準備金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

③　訴訟損失引当金

係争中の商品先物取引及び外国為替証拠金取引のおける損害賠償請求訴訟等について、今後の損害賠償金の支払に備えるため、経過状況等に基づき金額を合理的に見積り、損失見込み額を計上しております。

④　金融商品取引責任準備金

証券事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条の５の規定に基づき、金融商品取引業等に関する内閣府令第175条に定めるところにより算出した額を計上しております。

（４）重要な収益及び費用の計上基準

①　金地金事業

金地金事業の取引については、国内での対面形式では１キログラム単位で、インターネット形式では1,000円単位で商品を販売しており、国外では暗号資産を対価として商品を販売しており、顧客との契約に基づき商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しております。

②　投資・金融サービス事業

投資・金融サービス事業については、顧客からの売買注文を流通市場に取り次ぐ履行義務を負っております。取引が成立した時点で履行義務が充足され、一時点で収益を認識しております。

（５）のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積り、当該期間にわたり均等償却しております。

（６）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。  

（重要な会計上の見積り）

会計上の見積りは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下のとおりです。

（訴訟損失引当金）

（１）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

勘定科目	前連結会計年度	当連結会計年度
訴訟損失引当金	216,297千円	59,715千円

（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループにおいては、訴訟による損失見込額を経過状況等に基づき合理的に見積り計上しておりますが、判決等の結果によっては見積額と実際の損失額に乖離が生じ、その場合には翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性がございます。 

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。

この変更による連結財務諸表への影響はありません。 

（未適用の会計基準等）

（法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等）

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日）

・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号 2022年10月28日）

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日）

(1) 概要

その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いが定められました。

(2) 適用予定日

2025年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、現時点で評価中であります。

（表示方法の変更）

前連結会計年度において「営業外費用」の「その他」に含めていた「投資有価証券売却損」は営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた464千円は、「投資有価証券売却損」1千円、「その他」463千円として組み替えております。 

（追加情報）

該当事項はありません。

（連結貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

		前連結会計年度 (2022年３月31日)		当連結会計年度 (2023年３月31日)
	短期差入保証金	1,000	千円	9,869	千円

担保付債務は、次のとおりであります。

		前連結会計年度 (2022年３月31日)		当連結会計年度 (2023年３月31日)
	信用取引借入金	1,210,726	千円	542,086	千円

２　差し入れている有価証券の時価額

		前連結会計年度 (2022年３月31日)		当連結会計年度 (2023年３月31日)
	信用取引貸証券	3,290	千円	－	千円
	信用取引借入金の本担保証券	1,218,764	千円	569,330	千円
	差入保証金代用有価証券	860,995	千円	390,638	千円
	合計	2,083,049	千円	959,969	千円

３　差し入れを受けている有価証券の時価額

		前連結会計年度 (2022年３月31日)		当連結会計年度 (2023年３月31日)
	信用取引貸付金の本担保証券	1,320,653	千円	569,330	千円
	有価証券借証券	3,920	千円	－	千円
	受入保証金代用有価証券	1,026,404	千円	408,330	千円
	合計	2,350,977	千円	977,661	千円

商品先物取引の受託に関し、当社及び当社グループを被告とする損害賠償請求件数は以下のとおりであります。

	前連結会計年度	当連結会計年度
	(2022年３月31日)	(2023年３月31日)
損害賠償請求件数	11件	3件
請求額	1,302,403千円	409,040千円

損害賠償請求に係る訴訟に対して、当社及び当社グループは不法行為が無かったことを主張しており、その経過に基づき訴訟損失引当金を計上しています。いずれも現在手続きが進行中であり、当該損失額は今後変動する可能性があります。

※５　有形固定資産の減価償却累計額

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当連結会計年度 （2023年３月31日）
有形固定資産の減価償却累計額	115,910千円	21,832千円

※６　関連会社に対するものは、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当連結会計年度 （2023年３月31日）
投資有価証券（株式）	686,014千円	320,498千円

※７　特別法上の準備金

金融商品取引責任準備金

金融商品取引法第46条の５の規程に基づく準備金であります。

（連結損益計算書関係）

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して掲載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （自　2021年４月１日   　至　2022年３月31日）	当連結会計年度 （自　2022年４月１日   　至　2023年３月31日）
役員報酬	103,508千円	74,575千円
従業員給与	172,752	164,107
地代家賃	284,107	97,238
歩合外務員報酬	117	110
訴訟関連費用	△64,021	△77,431
顧問料	42,066	104,716

（表示方法の変更）

前連結会計年度において、主要な費目として表示しておりませんでした「顧問料」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より主要な費目としております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度においても主要な費目として表示しております。

前連結会計年度において、主要な費目として表示しておりました「支払手数料」、「退職給付費用」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては、主要な費目として表示しておりません。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度においても主要な費目として表示しておりません。

※３　減損損失

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種類
名古屋市他	遊休資産	土地、建物
本社	金庫等	什器備品
第一プレミア証券本社	その他	什器備品

当社グループは、管理会計上の区分をもとに、他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によってグルーピングしております。なお、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

当社グループは、固定資産等の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当期減少額を減損損失として計上いたしました。その内訳は、器具及び備品1,881千円であります。また、遊休資産については、他の資産グループとは区別して個別に評価・測定を行っており、減損損失は6,380千円であります。

回収可能価額については、正味売却価額により測定しており、原則として固定資産税評価額を合理的に調整した価額によっております。売却等が困難な資産は、備忘価額１円として評価しております。

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種類
洲本市他	遊休資産	土地
本社	事務所他	建物付属設備 工具、器具及び備品 敷金 ソフトウェア等
第一プレミア証券本社	事務所他	建物付属設備 工具、器具及び備品 ソフトウェア等

当社グループは、管理会計上の区分をもとに、他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によってグルーピングしております。なお、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

当社グループは、固定資産等の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当期減少額を減損損失として計上いたしました。その内訳は、建物付属設備2,013千円、工具、器具及び備品1,562千円、敷金19,219千円、ソフトウェア22,210千円であります。また、遊休資産については、他の資産グループとは区別して個別に評価・測定を行っており、減損損失は151千円であります。

回収可能価額については、正味売却価額により測定しており、原則として固定資産税評価額を合理的に調整した価額によっております。売却等が困難な資産は、備忘価額１円として評価しております。

※４　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （自　2021年４月１日     至　2022年３月31日）		当連結会計年度 （自　2022年４月１日     至　2023年３月31日）
土地・建物	49,964	千円	－	千円
車両	249		－
工具器具備品	279		－
計	50,494		^－

（連結包括利益計算書関係）

※１  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

	前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）	当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
その他有価証券評価差額金：
当期発生額	△228,732千円	147,259千円
組替調整額	△3,068	△12,525
税効果調整前	△231,800	134,734
税効果額	44,459	△16,035
その他有価証券評価差額金	△187,341	118,698
持分法適用会社に対する持分相当額：
当期発生額	－	△67,864
持分法適用会社に対する持分相当額	－	△67,864
その他の包括利益合計	△187,341	50,833

（連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

	当連結会計年度期首株式数（株）	当連結会計年度増加株式数（株）	当連結会計年度減少株式数（株）	当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式
普通株式(注)１．	20,077,207	8,850,000	－	28,927,207
合計	20,077,207	8,850,000	－	28,927,207
自己株式
普通株式(注)２．	790,026	38	－	790,064
合計	790,026	38	－	790,064

（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加8,850,000株は、新株予約権の行使による増加であります。

２．普通株式の自己株式の株式数の増加38株は、単元未満株の買取りによる増加であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分	新株予約権の内訳	新株予約権の目的となる株式の種類	新株予約権の目的となる株式の数（株）				当連結会計年度末残高（千円）
当連結会計年度期首	当連結会計年度増加	当連結会計年度減少	当連結会計年度末
提出会社 （親会社）	第１回新株予約権 （注）１．	普通株式	－	8,850,000	8,850,000	－	－
第２回新株予約権 （注）２．	普通株式	－	2,000,000	－	2,000,000	3,460
合計		－	－	10,850,000	8,850,000	2,000,000	3,460

（注）１．第１回新株予約権の当連結会計年度の増加は、新株予約権の発行によるものです。また、当連結会計年度の減少は、新株予約権の行使によるものであります。

２．第２回新株予約権の当連結会計年度の増加は、新株予約権の発行によるものであります。

３．配当に関する事項

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

	当連結会計年度期首株式数（株）	当連結会計年度増加株式数（株）	当連結会計年度減少株式数（株）	当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式
普通株式	28,927,207	－	－	28,927,207
合計	28,927,207	－	－	28,927,207
自己株式
普通株式	790,064	－	－	790,064
合計	790,064	－	－	790,064

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分	新株予約権の内訳	新株予約権の目的となる株式の種類	新株予約権の目的となる株式の数（株）				当連結会計年度末残高（千円）
当連結会計年度期首	当連結会計年度増加	当連結会計年度減少	当連結会計年度末
提出会社 （親会社）	第２回新株予約権	普通株式	2,000,000	－	－	2,000,000	3,460
合計		－	2,000,000	－	－	2,000,000	3,460

３．配当に関する事項

該当事項はありません。

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）	当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
現金及び預金勘定	2,340,073千円	2,741,098千円
現金及び現金同等物	2,340,073	2,741,098

（リース取引関係）

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当連結会計年度 （2023年３月31日）
１年内	67,609千円	30,931千円
１年超	－千円	7,732千円
合計	67,609千円	38,664千円

（金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、個人投資家を対象とした金地金の販売、株式委託売買業務、外国為替委託売買業務、並びに先物委託売買業務等を行っており、これらの業務に必要な資金は自己資本による方針であります。それらの資金は、主として決済用預金や信用取引等における顧客への貸付金、差入保証金を含めた業者間決済資金などに充当されております。一方、顧客から受け入れた預り金や受入保証金のうち、「金融商品取引法」に基づくものは、同法に基づき顧客分別金信託等で運用しております。また、余剰資金については安全性を重視し、国債や銀行預金で運用しております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券である株式は、上場株式については市場価格の変動リスクに晒されており、非上場株式については、発行体の財務状況の悪化により、実質価額の低下リスクに晒されております。

顧客分別金等（顧客からの預り金や受入保証金等を信託銀行に預託した顧客分別金信託）は、銀行勘定貸及びコールローンを中心に運用しておりますが、それらを預入している金融機関の信用リスク、及びそれぞれの時価の変動リスクに晒されております。信用取引業務における顧客への信用取引貸付金は、顧客から担保を確保しておりますが、顧客の信用リスクに晒されております。

固定化営業債権は、2023年３月31日より１年以上前に発生した無担保委託者未収金であり、委託者の信用リスクに晒されております。

破産更生債権等は、元従業員およびその親族に対するものであり、契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。

金融負債である信用取引貸証券受入金は、信用取引業務における顧客の信用取引の売建に係る売付代金相当額です。

また、自己の計算に基づく時価の変動または市場・商品間の価格差等を利用して利益を追求するディーリング業務があり、これらは株式・金利・為替等の市場価格の変動リスクや、発行体の信用リスクのほか、取引相手先が契約を履行できなくなる場合に発生する信用リスク等に晒されます。

デリバティブ取引は、商品先物取引及びオプション取引については受託業務を円滑に実施し、商品先物市場の機能維持を主たる目的としております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは、信用リスクに関する管理規定に従い、営業債権及び貸付金について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、取引先の信用情報を把握する体制をしております。

また、当社グループにおける金融商品に係るリスク管理は、関連する法令や当社で定めた規定・ルールに従い、信用リスク、市場リスクに関しては「金融商品取引法」に基づき業務部においてそのリスク相当額及び自己資本規制比率の算定を行うことで定量的に把握しております。信用取引に関するリスクに関しては、顧客への与信状況のほか、当社全体としての建玉状況や個別銘柄の建玉状況の管理等の監視をコンプライアンス部で行っております。

その他、信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理として、当社が保有する預金は、預金保険制度により全額保護される当座預金や利息が付かない普通預金（決済用預金）とすることを基本方針としておりますが、預金保険制度においてペイオフの対象となる普通預金に残高を持つ場合は、資金繰り等を勘案して、極力残高が膨らまないよう留意して管理しております。

②　市場リスク（株価、為替や金利等の変動リスク）の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握しております。

デリバティブ取引については、社内規程に従って行っており、商品先物市場における建玉数量は各商品取引所の市場管理要綱に定める数量の範囲内とし、取引全体の投資限度額は社内規定の定める基準の範囲内としております。担当責任者は日々の業務終了時に、担当部署から報告資料の提出を受け、社内規程等を順守しているか確認しております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性リスクを管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

(5) 信用リスクの集中

当連結会計年度末における特段の信用リスクの集中はありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度（2022年３月31日）

	連結貸借対照表計上額 （千円）	時価（千円）	差額（千円）
(1) 投資有価証券 その他有価証券	948,261	948,261	－
(2) 固定化営業債権 貸倒引当金（※３）	343,777 △331,222
	12,555	12,555	－
(3) 破産更生債権 貸倒引当金（※３）	9,282 △9,282
資産計	960,816	960,816	－

(※１)「現金及び預金」、「売掛金」、「証券業における預託金」、「証券業における信用取引資産」、「証券業における短期差入保証金」、「支払手形及び買掛金」、「証券業における信用取引負債」、「証券業における預り金」及び「証券業における受入保証金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。

(※２)市場価格のない株式等は、「⑴投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度
非上場株式(＊１)	686,014千円

(＊１)当連結会計年度において、非上場株式について、1,237,328千円減損処理を行っております。

(※３)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度（2023年３月31日）

	連結貸借対照表計上額 （千円）	時価（千円）	差額（千円）
(1) 投資有価証券 その他有価証券	845,858	845,858	－
(2) 固定化営業債権 貸倒引当金（※３）	273,009 △260,484
	12,525	12,525	－
(3) 破産更生債権 貸倒引当金（※３）	9,282 △9,282
	－	－	－
資産計	858,383	858,383	－

(※１)「現金及び預金」、「証券業における預託金」、「証券業における信用取引資産」、「証券業における短期差入保証金」、「証券業における信用取引負債」、「証券業における預り金」及び「証券業における受入保証金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。

(※２)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度
非上場株式	320,498千円

(※３)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

注１．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2022年３月31日）

	１年以内 （千円）	１年超 ２年以内 （千円）	２年超 ３年以内 （千円）	３年超 ４年以内 （千円）	４年超 ５年以内 （千円）	５年超 （千円）
現金及び預金	2,340,073	－	－	－	－	－
売掛金	87,179	－	－	－	－	－
証券業における預託金	990,007	－	－	－	－	－
証券業における信用取引資産	1,358,433	－	－	－	－	－
証券業における短期差入保証金	2,621,455	－	－	－	－	－
固定化営業債権	60	60	60	60	60	12,255
合計	7,397,207	60	60	60	60	12,255

（注）償還予定額が見込めない固定化営業債権331,222千円及び破産更生債権等9,282千円は含めておりません。

当連結会計年度（2023年３月31日）

	１年以内 （千円）	１年超 ２年以内 （千円）	２年超 ３年以内 （千円）	３年超 ４年以内 （千円）	４年超 ５年以内 （千円）	５年超 （千円）
現金及び預金	2,741,098	－	－	－	－	－
証券業における預託金	460,007	－	－	－	－	－
証券業における信用取引資産	542,083	－	－	－	－	－
証券業における短期差入保証金	4,017,675	－	－	－	－	－
固定化営業債権	60	60	60	60	60	12,225
合計	7,760,924	60	60	60	60	12,225

（注）償還予定額が見込めない固定化営業債権260,484千円及び破産更生債権等9,282千円は含めておりません。

注２．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2022年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2023年３月31日）

該当事項はありません。

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：	観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：	観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：	観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2022年３月31日）

区分	時価（千円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
---	---	---	---	---
投資有価証券 その他有価証券 株式	948,261	－	－	948,261
資産計	948,261	－	－	948,261

当連結会計年度（2023年３月31日）

区分	時価（千円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
---	---	---	---	---
投資有価証券 その他有価証券 株式	845,858	－	－	845,858
資産計	845,858	－	－	845,858

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度（2022年３月31日）

区分	時価（千円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
---	---	---	---	---
固定化営業債権	－	－	12,555	12,555
破産更生債権	－	－	－	－
資産計	－	－	12,555	12,555

当連結会計年度（2023年３月31日）

区分	時価（千円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
---	---	---	---	---
固定化営業債権	－	－	12,525	12,525
破産更生債権	－	－	－	－
資産計	－	－	12,525	12,525

（注）　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

１　投資有価証券

投資有価証券は、上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

２　固定化営業債権

固定化営業債権は、担保による回収見込額等を基に算定しており、時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要なため、レベル３の時価に分類しております。

３　破産更生債権

破産更生債権は、回収見込額等を基に算定しており、時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要なため、レベル３の時価に分類しております。

（有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2022年３月31日）

	種類	連結貸借対照表計上額（千円）	取得原価（千円）	差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1）株式	26,518	9,768	16,750
(2）債券
①　国債・地方債等	－	－	－
②　社債	－	－	－
③　その他	－	－	－
(3）その他	－	－	－
小計	26,518	9,768	16,750
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1）株式	921,742	1,025,094	△103,352
(2）債券
①　国債・地方債等	－	－	－
②　社債	－	－	－
③　その他	－	－	－
(3）その他	－	－	－
小計	921,742	1,025,094	△103,352
合計		948,261	1,034,863	△86,602

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額686,014千円）については、市場価格のないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2023年３月31日）

	種類	連結貸借対照表計上額（千円）	取得原価（千円）	差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1）株式	845,758	797,980	47,777
(2）債券
①　国債・地方債等	－	－	－
②　社債	－	－	－
③　その他	－	－	－
(3）その他	－	－	－
小計	845,758	797,980	47,777
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1）株式	100	124	△23
(2）債券
①　国債・地方債等	－	－	－
②　社債	－	－	－
③　その他	－	－	－
(3）その他	－	－	－
小計	100	124	△23
合計		845,858	798,104	47,753

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額320,498千円）については、市場価格のないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

種類	売却額(千円)	売却益の合計額(千円)	売却損の合計額(千円)
(1)株式	42,172	3,068	1
(2)債権
①国債・地方債	－	－	－
②社債	－	－	－
③その他	－	－	－
(3)その他	－	－	－
合計	42,172	3,068	1

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

種類	売却額(千円)	売却益の合計額(千円)	売却損の合計額(千円)
(1)株式	60,183	18,006	－
(2)債権
①国債・地方債	－	－	－
②社債	－	－	－
③その他	－	－	－
(3)その他	158,850	－	5,481
合計	219,033	18,006	5,481

３．保有目的を変更した有価証券

前連結会計年度において、従来「その他有価証券」として保有していた、クラウドバンク株式会社の株式を追加取得したことにより、関係会社株式に変更しております。

当連結会計年度において、該当事項はありません。

４．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について1,237,328千円（関係会社株式　1,237,328千円）減損処理を行っております。

当連結会計年度において、該当事項はありません。 

（退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職一時金制度を設けております。また、退職給付債務の算定にあたり簡便法を採用しております。

当社は2021年10月20日に確定給付企業年金制度を廃止しております。

なお、連結子会社は退職給付制度を設けておりません。

２．簡便法を適用した確定給付制度

(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

	前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）	当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
退職給付に係る負債の期首残高	△113,682千円	千円
退職給付費用	△2,808	－
退職給付の支払額	△42,778	－
制度への拠出額	△574	－
制度廃止による減少	159,844	－
退職給付に係る負債の期末残高	－	－

(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当連結会計年度 （2023年３月31日）
積立型制度の退職給付債務	－千円	－千円
年金資産	－	－
非積立型制度の退職給付債務	－	－
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	－	－
退職給付に係る資産	－	－
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	－	－

(3）退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用　　　前連結会計年度　－千円　　　当連結会計年度　－千円  

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 （2022年３月31日）		当連結会計年度 （2023年３月31日）
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金（注）２	1,227,208千円		1,459,334千円
金融商品取引責任準備金	980		1,242
貸倒引当金	140,811		130,669
その他有価証券評価差額金	25,143		－
訴訟損失引当金	66,230		20,052
減損損失	25,751		31,922
資産除去債務	16,009		－
未払事業税	9,406		1
関係会社株式	378,869		538,235
その他	131,544		142,408
繰延税金資産小計	2,021,956		2,323,866
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 （注）２	△1,227,208		△1,459,334
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△794,748		△864,532
評価性引当額小計（注）１	△2,021,956		△2,323,866
繰延税金資産合計	－		－
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	－		△16,035
繰延税金負債合計	－		△16,035
繰延税金資産（負債）の純額	－		△16,035

(注)１．評価性引当額が301,910千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において、関係会社株式評価損に係る評価性引当額が159,365千円及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が232,126千円増加したことに伴うものです。

（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2022年３月31日）

	１年以内 （千円）	１年超 ２年以内 （千円）	２年超 ３年以内 （千円）	３年超 ４年以内 （千円）	４年超 ５年以内 （千円）	５年超 （千円）	合計 （千円）
税務上の繰越欠損金 （※１）	11,251	－	112,401	166,464	11,552	925,539	1,227,208
評価性引当額	△11,251	－	△112,401	△166,464	△11,552	△925,539	△1,227,208
繰延税金資産	－	－	－	－	－	－	－

※１．税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2023年３月31日）

	１年以内 （千円）	１年超 ２年以内 （千円）	２年超 ３年以内 （千円）	３年超 ４年以内 （千円）	４年超 ５年以内 （千円）	５年超 （千円）	合計 （千円）
税務上の繰越欠損金 （※１）	－	123,266	182,556	12,668	14,757	1,126,085	1,459,334
評価性引当額	－	△123,266	△182,556	△12,668	△14,757	△1,126,085	△1,459,334
繰延税金資産	－	－	－	－	－	－	－

※１．税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

（資産除去債務関係）

当社グループは不動産賃貸借契約に基づき使用するオフィスに対して、退去時における原状回復義務を有しております。当該資産除去債務に関しては、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を敷金から直接控除し、費用に計上する方法によっております。 

（賃貸等不動産関係）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。 

（収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記情報（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項（５）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

該当事項はありません。 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社及び当社グループは、金地金の売買を行う金地金事業と、金融商品取引関連業を主業務とする投資・金融サービス事業を展開していることから、「金地金」及び「投資・金融サービス」を報告セグメントとしております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

Ⅰ　前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント			調整額 （注）１、３	連結財務諸表計上額（注）２
	金地金	投資・金融サービス	計
売上高
一定時点で移転される財	4,776,993	346,130	5,123,123	－	5,123,123
一定の期間にわたり移転される財	－	－	－	－	－
顧客との契約から生じる収益	4,776,993	346,130	5,123,123	－	5,123,123
その他の収益	－	29,765	29,765	－	29,765
外部顧客への売上高	4,776,993	375,895	5,152,889	－	5,152,889
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	4,776,993	375,895	5,152,889	－	5,152,889
セグメント利益又はセグメント損失(△)	8,257	146,521	154,778	△741,757	△586,979
セグメント資産	445,834	4,981,948	5,427,783	4,605,206	10,032,989
その他の項目
減価償却費	3,027	4,160	7,188	22,288	29,477
減損損失	－	－	－	8,263	8,263
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	－	2,500	2,500	2,032	4,532

(注)１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額741,757千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の合計額は、連結損益計算書の営業損失と一致しております。

３．セグメント資産の調整額4,605,206千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る資産等であります。

Ⅱ　当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント			調整額 （注）１、３	連結財務諸表計上額（注）２
	金地金	投資・金融サービス	計
売上高
一定時点で移転される財	4,260,222	354,170	4,614,393	－	4,614,393
一定の期間にわたり移転される財	－	－	－	－	－
顧客との契約から生じる収益	4,260,222	354,170	4,614,393	－	4,614,993
その他の収益	－	23,293	23,293	－	23,293
外部顧客への売上高	4,260,222	377,464	4,637,686	－	4,637,686
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	4,260,222	377,464	4,637,686	－	4,637,686
セグメント利益又はセグメント損失(△)	△7,979	215,765	207,785	△451,291	△243,505
セグメント資産	342,017	5,039,663	5,381,680	4,058,579	9,440,260
その他の項目
減価償却費	179	611	791	402	1,193
減損損失	5,190	17,019	22,210	22,946	45,156
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	5,192	18,020	23,212	3,767	26,979

(注)１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額451,291千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の合計額は、連結損益計算書の営業損失と一致しております。

３．セグメント資産の調整額4,058,579千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る資産等であります。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）

顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
日本マテリアル株式会社	2,832,890	金地金

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）

顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
日本マテリアル株式会社	1,423,579	金地金

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

					(単位：千円）
	報告セグメント			調整額	連結損益計算書計上額
	金地金	投資・金融 サービス	計
減損損失	－	－	－	8,263	8,263

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	連結損益計算書計上額
	金地金	投資・金融 サービス	計
減損損失	5,190	17,019	22,210	22,946	45,156

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。 

【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

種類	会社等の 名称	所在地	資本金又は出資金(千円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額(千円)	科目	期末残高(千円)
主要株主	ＣＢ戦略１号投資事業有限責任組合	東京都渋谷区	－	株式の取得及び保有	被所有 直接13.6%	－	株式の取得 (注)1	1,349,693	－	－
主要株主	ＳＧＲ投資事業有限責任組合(注)2・3	東京都港区	－	株式の取得及び保有	被所有 直接15.8%	－	新株予約権の行使(注)4	982,711	－	－

取引条件及び取引条件の決定方針

注１：株価算定の結果を踏まえ両社協議の上で決定したものであります。

注２：関連当事者に該当した後の取引を集計しております。

注３：ＳＧＲ投資事業有限責任組合から2022年４月５日付で関東財務局長に提出された変更報告書により、2022年３月31日現在で同組合が8,166,800株（議決権比率28.23％）を所有する旨の開示がなされておりますが、2022年３月31日現在の株主名簿上確認する事ができませんので、同日現在の株主名簿に記録された株式数に基づく議決権等の所有（被所有）割合を記載しております。

注４：2021年３月16日開催の取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当事業年度における権利行使を記載しております。

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

該当事項はありません。

（イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

種類	会社等の 名称	所在地	資本金又は出資金(千円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額(千円)	科目	期末残高(千円)
関連会社の子会社	日本クラウド証券株式会社	東京都港区	100,000	クラウドファンディング事業	所有 間接20.2%	役員の兼任	地金の販売(注)3	123,750	－	－
地金の買取(注)3	34,561	－	－

取引条件及び取引条件の決定方針

注１：取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。

注２：関連当事者に該当した後の取引を集計しております。

注３：市場価格を参考に、両社で協議の上、決定したスプレッドを加味して取引を行っております。

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

種類	会社等の 名称	所在地	資本金又は出資金(千円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額(千円)	科目	期末残高(千円)
関連会社の子会社	日本クラウド証券株式会社	東京都港区	100,000	クラウドファンディング事業	所有 間接20.2%	役員の兼任	地金の販売(注)2	379,526	－	－
地金の買取(注)2	287,778	－	－

取引条件及び取引条件の決定方針

注１：取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。

注２：市場価格を参考に、両社で協議の上、決定したスプレッドを加味して取引を行っております。

（ウ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

種類	会社等の 名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金(千円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額(千円)	科目	期末残高(千円)
子会社役員が議決権の過半数を所有している会社	東京フィナンシャル・アドバイザーズ 株式会社(注)２	東京都 千代田区	9,500	株価算定・その他業務委託等	なし	子会社役員を兼任している	株価算定・その他業務委託等	12,000	－	－
役員	川戸淳一郎（注）３	－	－	弁護士	なし	当社役員	弁護士業務の委託	12,248	－	－

取引条件及び取引条件の決定方針

注１：取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。

注２：業務の内容を勘案し、両社協議の上、取引価格を決定しております。

注３：業務の内容を勘案し、両者協議の上、取引価格を決定しております。

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

該当事項はありません。

(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

種類	会社等の 名称	所在地	資本金又は出資金(千円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額(千円)	科目	期末残高(千円)
役員及びその 近親者が議決権 の過半数を所有 している会社等	Aaron Asset Management 株式会社 （注）３	東京都 渋谷区	2,000	経営及び財務に関するコンサルティング等	－	－	地金の販売(注)２	93,204	－	－
地金の買取(注)２	94,080	－	－

取引条件及び取引条件の決定方針

注１：取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。

注２：市場価格を参考に決定したスプレッドを加味して、取引を行っております。

注３：Aaron Asset Management 株式会社は、提出会社の役員 金田創氏が議決権の100％を直接保有している会社であります。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1）親会社情報

該当事項はありません。

(2）重要な関連会社の要約財務情報

当連結会計年度において、重要な関連会社はクラウドバンク株式会社であり、その要約連結財務情報は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	クラウドバンク株式会社
前連結会計年度	当連結会計年度
流動資産合計 固定資産合計 繰延資産合計 流動資産合計 固定負債合計 純資産合計 売上高 税金等調整前当期純利益 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）	37,926,081 6,848,092 16,453 42,815,325 68,173 1,907,127 3,190,418 211,674 91,569	37,304,743 9,334,850 603 45,014,242 42,888 1,583,066 2,555,231 142,411 △55,913

（１株当たり情報）

	前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）	当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
１株当たり純資産額	176円64銭	165円29銭
１株当たり当期純損失(△)	△81円27銭	△13円14銭

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。

２．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）	当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
１株当たり当期純損失（△）
親会社株主に帰属する当期純損失(△)（千円）	△1,707,363	△369,812
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)（千円）	△1,707,363	△369,812
普通株式の期中平均株式数（千株）	21,007	28,137
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要	新株予約権の数20,000個（普通株式2,000,000株）。 なお、概要は「第４　提出会社の状況１．株式等の状況（２）新株予約権等の状況」に記載の通りです。	新株予約権の数20,000個（普通株式2,000,000株）。 なお、概要は「第４　提出会社の状況１．株式等の状況（２）新株予約権等の状況」に記載の通りです。

（重要な後発事象）

Ⅰ．簡易株式交換によるPersonal Capital株式会社株式の取得（完全子会社）

当社グループは、早期黒字化を達成するため、金地金関連事業、証券事業に次ぐ新たな収益源の確保を目的として、2023年６月15日を効力発生日として、Personal Capital株式会社との間で、2023年５月17日付にて、Personal Capital株式会社を完全子会社とする株式交換契約を締結しました。

株式交換の要旨

１．株式交換の日程

取締役会承認（当社）	2023年５月17日
取締役会承認（Personal Capital株式会社）	2023年５月17日
契約締結日	2023年５月17日
株主総会（Personal Capital株式会社）	2023年５月25日
株式交換の効力発生日	2023年６月15日

なお、本株式交換は、当社については、会社法第796条第２項の規定に基づく簡易株式交換の手続により、株主総会の承認を受けずに行われております。

２．株式交換の方式

当社を完全親会社、Personal Capital株式会社を完全子会社とする株式交換です。

３．株式交換に係る割当ての内容

	当社 （株主交換完全親会社）	Personal Capital株式会社 （株主交換完全子会社）
株式交換に係る割当比率	1	140
株式交換により交付する株式数	当社の普通株式1,933,400株

（注）１．株式の割当比率

Personal Capital株式会社普通株式１株に対し、当社普通株式140株を割当交付いたします。

２．本株式交換により交付する当社株式の数

当社は、本株式交換に際して、当社普通株式1,933,400株を割当交付しております。なお、交付する株式の一部については、当社が保有する自己株式790,064株を充当し、残りの株式については、新たに普通株式を発行しております。

３．Personal Capital株式会社の発行済み株式の数

Personal Capital株式会社の発行済み株式は、普通株式10,500株、A種種類株式4,770株（うち自己株式2,960株（普通株式260株、A種種類株式2,700株））となります。当該A種種類株式は、2023年５月25日に開催予定の同社の臨時株主総会において本株式交換契約の承認が得られ、その発行要項に従い、A種種類株式１株につき、普通株式１株が交付されております。また、Personal Capital株式会社は、第１回新株予約権1,500個を発行しており、株式交換効力発生日までにそのすべてが行使され、普通株式1,500株が交付されております。

また、Personal Capital株式会社は、本株式交換の効力発生日の前日までに開催される取締役会の決議により、Personal Capital株式会社が保有する自己株式の全部を消却しております。

４．株式交換に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

Personal Capital株式会社は、第１回新株予約権を発行しております。当該新株予約権のすべては、株式交換効力発生日までにすべて行使されております。

５．株式交換に係る割当ての内容の根拠

当社は、本株式交換に用いられる株式交換比率の算定にあたって、公平性・妥当性を確保するため、当社は、当社並びにPersonal Capital株式会社から独立した第三者算定機関であるアカウンティングワークス株式会社（以下、「ＡＷ社」といいます。）に当社及びPersonal Capital株式会社の株式価値並びに株式交換比率の算定を依頼することとしました。

当社は、第三者算定機関から提出を受けた株式価値並びに株式交換比率の算定結果を参考に、Personal Capital株式会社の財務状況、資産状況、将来の見通し等の要因を総合的に勘案した上で、Personal Capital株式会社の評価額が妥当であると判断しました。

６．算定の概要

ＡＷ社は、上場会社である当社普通株式については、東京証券取引所スタンダード市場に上場し、市場価値が存在することから市場株価法を採用しました。当社株式の市場株価法においては2023年４月30日を算定基準日として、基準日までの直近１か月間、直近３か月間、及び直近６か月間における終値単純平均値を算定の基礎としております。これにより算定された、当社株式の１株当たりの価額の評価レンジは以下の通りです。

算定方法	算定結果
市場株価法	125～133円

また、ＡＷ社は、Personal Capital株式会社の普通株式については、非上場会社であることの他、事業の状況や規模等を勘案した結果、対象会社の株式価値を客観性と信頼性を持って算定する方法として、修正簿価純資産法を採用しました。

算定方法	算定結果
修正簿価純資産法	17,731円

上記価格は、Personal Capital株式会社の潜在株式である同社の第１回新株予約権が行使されること前提としております。

なお、同新株予約権が行使されない場合の同社普通株式の１株当たり株式価値を19,733円と算定しております。

７．会計処理の概要

本株式交換は、企業結合に関する会計基準における取得の会計処理を適用しております。

Ⅱ．和解の成立

当社は、以前事業として行っていた商品先物取引の元委託者より、2022年５月20日付で控訴された損害賠償請求事件について、裁判所より和解勧告がなされ、2023年５月31日に当社が和解金35,000千円を支払うことで和解が成立しました。2024年３月期第１四半期において、訴訟損失引当金54,948千円と支払和解金35,000千円の差額19,948千円を、営業利益として計上する見込みです。 

⑤【連結附属明細表】

【社債明細表】

該当事項はありません。

【借入金等明細表】

該当事項はありません。

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計の100分の１以下であるため、資産除去債務明細表の作成は省略しております。 

（２）【その他】

①　当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間）	第１四半期	第２四半期	第３四半期	当連結会計年度
売上高（千円）	1,001,797	2,256,229	3,205,207	4,637,686
税金等調整前四半期（当期）純損失(△)（千円）	△211,035	△289,386	△111,170	△368,244
親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失(△)（千円）	△211,410	△290,136	△112,295	△369,812
１株当たり四半期（当期）純損失(△)（円）	△7.51	△10.31	△3.99	△13.14

（会計期間）	第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
１株当たり四半期純損失(△) （円）	△7.51	△2.79	6.32	△9.15

②　決算日後の状況

該当事項はありません。

 有価証券報告書（通常方式）_20230630144509

２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2022年３月31日)	当事業年度 (2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,089,707	2,593,600
売掛金	87,179	－
商品	359,507	303,065
差入保証金	547,757	322,584
１年内回収予定の関係会社長期貸付金	※３ 130,000	※３ 100,000
貯蔵品	79	47
前払費用	23,148	1,682
未収入金	3,012	139
その他	72,000	44,818
流動資産合計	3,312,392	3,365,938
固定資産
有形固定資産
建物	86,682	2,853
減価償却累計額	△86,455	△2,853
建物（純額）	226	0
器具及び備品	18,316	7,675
減価償却累計額	△18,316	△7,675
器具及び備品（純額）	0	0
土地	5,562	4,252
リース資産	194	194
減価償却累計額	△194	△194
リース資産（純額）	0	0
有形固定資産合計	5,789	4,252
無形固定資産
電話加入権	0	0
ソフトウエア	－	0
無形固定資産合計	0	0

		(単位：千円)
	前事業年度 (2022年３月31日)	当事業年度 (2023年３月31日)
投資その他の資産
投資有価証券	948,261	845,858
関係会社株式	885,234	521,178
関係会社出資金	－	5,000
固定化営業債権	※１ 343,777	※１ 273,009
破産更生債権等	9,282	9,282
敷金及び保証金	179,076	19,257
その他	4,005	4,005
貸倒引当金	△340,504	△269,766
投資その他の資産合計	2,029,132	1,407,825
固定資産合計	2,034,922	1,412,077
資産合計	5,347,314	4,778,016
負債の部
流動負債
買掛金	41,553	－
未払金	6,474	448
未払費用	7,600	2,502
預り金	1,082	1,320
前受収益	1,714	3,713
未払法人税等	30,368	1,210
訴訟損失引当金	216,297	59,715
その他	44,899	440
流動負債合計	349,989	69,350
固定負債
繰延税金負債	－	16,035
固定負債合計	－	16,035
負債合計	349,989	85,386

		(単位：千円)
	前事業年度 (2022年３月31日)	当事業年度 (2023年３月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	3,661,557	100,000
資本剰余金
資本準備金	3,597,978	3,597,978
その他資本剰余金	12,280	1,628,469
資本剰余金合計	3,610,258	5,226,447
利益剰余金
利益準備金	336,150	－
その他利益剰余金
別途積立金	300,000	－
繰越利益剰余金	△2,581,519	△423,015
利益剰余金合計	△1,945,368	△423,015
自己株式	△245,979	△245,979
株主資本合計	5,080,467	4,657,452
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△86,602	31,718
評価・換算差額等合計	△86,602	31,718
新株予約権	3,460	3,460
純資産合計	4,997,325	4,692,630
負債純資産合計	5,347,314	4,778,016

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2021年４月１日 　至　2022年３月31日)	当事業年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)
売上高	4,763,417	4,240,640
売上原価	4,637,423	4,209,598
売上総利益	125,994	31,041
販売費及び一般管理費	694,284	281,534
営業損失（△）	△568,289	△250,493
営業外収益
受取利息	2,436	1,293
受取配当金	17,985	795
貸倒引当金戻入額	6,587	4,096
投資有価証券売却益	3,068	18,006
特別調査費用引当金戻入額	30,000	－
その他	8,928	1,024
営業外収益合計	69,006	25,215
営業外費用
支払利息	0	－
投資有価証券売却損	1	5,481
支払手数料	233	485
その他	100	41
営業外費用合計	335	6,008
経常損失（△）	△499,618	△231,286

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2021年４月１日 　至　2022年３月31日)	当事業年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)
特別利益
固定資産売却益	50,494	－
商品取引責任準備金戻入額	10,970	－
受取和解金	－	200,500
特別利益合計	61,464	200,500
特別損失
減損損失	8,165	25,502
関係会社株式評価損	1,237,328	365,516
特別損失合計	1,245,493	391,019
税引前当期純損失（△）	△1,683,646	△421,805
法人税、住民税及び事業税	105	1,210
法人税等合計	105	1,210
当期純損失（△）	△1,683,752	△423,015

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
	資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
	別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	2,979,975	2,916,395	12,280	2,928,675	336,150	300,000	△897,766	△261,616
当期変動額
資本金から剰余金への振替
欠損填補
当期純損失（△）							△1,683,752	△1,683,752
自己株式の取得
新株予約権の発行
新株の発行 （新株予約権の行使）	681,582	681,582		681,582
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）
当期変動額合計	681,582	681,582	－	681,582	－	－	△1,683,752	△1,683,752
当期末残高	3,661,557	3,597,978	12,280	3,610,258	336,150	300,000	△2,581,519	△1,945,368

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△245,971	5,401,063	100,738	100,738	－	5,501,802
当期変動額
資本金から剰余金への振替
欠損填補
当期純損失（△）		△1,683,752				△1,683,752
自己株式の取得	△8	△8				△8
新株予約権の発行					21,425	21,425
新株の発行 （新株予約権の行使）		1,363,165			△17,965	1,345,200
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）			△187,341	△187,341		△187,341
当期変動額合計	△8	△320,595	△187,341	△187,341	3,460	△504,476
当期末残高	△245,979	5,080,467	△86,602	△86,602	3,460	4,997,325

当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
	資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
	別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	3,661,557	3,597,978	12,280	3,610,258	336,150	300,000	△2,581,519	△1,945,368
当期変動額
資本金から剰余金への振替	△3,561,557		3,561,557	3,561,557
欠損填補			△1,945,368	△1,945,368	△336,150	△300,000	2,581,519	1,945,368
当期純損失（△）							△423,015	△423,015
自己株式の取得
新株予約権の発行
新株の発行 （新株予約権の行使）
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）
当期変動額合計	△3,561,557	－	1,616,189	1,616,189	△336,150	△300,000	2,158,504	1,522,353
当期末残高	100,000	3,597,978	1,628,469	5,226,447	－	－	△423,015	△423,015

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△245,979	5,080,467	△86,602	△86,602	3,460	4,997,325
当期変動額
資本金から剰余金への振替
欠損填補
当期純損失（△）		△423,015				△423,015
自己株式の取得
新株予約権の発行
新株の発行 （新株予約権の行使）
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）			118,320	118,320		118,320
当期変動額合計	－	△423,015	118,320	118,320	－	△304,695
当期末残高	△245,979	4,657,452	31,718	31,718	3,460	4,692,630

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関係会社株式

移動平均法による原価法によっております。

その他有価証券

市場価格のない株式等 以外のもの	時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。
市場価格のない株式等	移動平均法による原価法によっております。

(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品

主として総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。

貯蔵品

個別法による原価法によっております。

２．固定資産の減価償却の方法（リース資産を除く）

(1) 有形固定資産

定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。なお、ソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

一般債権については貸倒実績率により、また貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

(3) 訴訟損失引当金

係争中の商品先物取引及び外国為替証拠金取引における損害賠償請求訴訟等について、今後の損害賠償金の支払に備えるため、経過状況等に基づき金額を合理的に見積もり、損失見込額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

金地金事業	金地金事業の取引については、国内での対面形式では１キログラム単位で、インターネット形式では1,000円単位で商品を販売しており、国外では暗号資産を対価として商品を販売しており、顧客との契約に基づき商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

資産に係る控除対象外消費税等は、発生事業年度の期間費用として処理しております。 

（重要な会計上の見積り）

当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下のとおりです。

１．（訴訟損失引当金）

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

勘定科目	前事業年度	当事業年度
訴訟損失引当金	216,297千円	59,715千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社においては、訴訟による損失見込額を経過状況等に基づき合理的に見積り計上しておりますが、判決等の結果によっては見積額と実際の損失額に乖離が生じ、その場合には翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性がございます。

２．（関係会社株式）

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

勘定科目	前事業年度	当事業年度
関係会社株式	885,234千円	521,178千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

関係会社株式のうち、市場価格のある株式等以外については、関係会社株式の実質価額が著しく低下した場合で、かつ、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられない場合には、相当の減額を行うこととしております。

関係会社株式の実質価額の低下の把握や回復可能性の判定においては、対象となる株式の取得時の将来計画との比較及び最新の将来計画に基づき検討しております。

以上の見積り及び仮定について、将来の不確実な経営環境の変化等により見直しが必要となった場合には、減損処理が必要となる可能性があります。 

（会計方針の変更）

時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。

この変更による計算書類への影響はありません。 

（表示方法の変更）

（損益計算書）

当事業年度の期首より、「営業外費用」の「その他」に含めていた「投資有価証券売却損」は金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた101千円は、「投資有価証券売却損」1千円、「その他」100千円として組み替えております。

（特例財務諸表提出会社の財務諸表の作成基準）

当社は、特例財務諸表提出会社に該当するため、当事業年度より貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。

また、財務諸表等規則第127条第２項に揚げる各号の注記については、各号の会社計算規則に揚げる事項の注記に変更しております。 

（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。 

（追加情報）

該当事項はありません。

（貸借対照表関係）

※１　委託者未収金及び固定化営業債権のうち無担保未収金は次のとおりであります。

	前事業年度 （2022年３月31日）	当事業年度 （2023年３月31日）
無担保未収金	340,504千円	269,766千円

※２　偶発債務

	前事業年度	当事業年度
（2022年３月31日）	（2023年３月31日）
損害賠償請求件数	10件	2件
請求額	1,296,871千円	403,508千円

損害賠償請求に係る訴訟に対して、当社及び当社グループは不法行為が無かったことを主張しており、その経過に基づき訴訟損失引当金を計上しています。いずれも現在手続きが進行中であり、当該損失額は今後変動する可能性があります。

※３　貸出限度額の総額及び貸出残高

当社は連結子会社との間に、極度貸付契約を締結しております。当該契約に基づく貸出極度額の総額及び未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2022年３月31日）	当事業年度 （2023年３月31日）
貸出極度額の総額	300,000千円	300,000千円
貸出実行残高	－	－
差引額	300,000	300,000

※４　関係会社に対する債権・債務

	前事業年度 （2022年３月31日）	当事業年度 （2023年３月31日）
短期金銭債権	377,757	382,113

（損益計算書関係）

※１　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）	当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
土地・建物	49,964千円	－千円
車両	249	－
器具及び備品	279	－
計	50,494	－

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、以下のとおりであります。

	前事業年度 （自　2021年４月１日   至　2022年３月31日）	当事業年度 （自　2022年４月１日   至　2023年３月31日）
役員報酬	58,290千円	52,200千円
従業員給与	91,429	46,531
賞与引当金繰入額	△2,500	－
地代家賃	255,243	76,206
訴訟関連費用	△64,021	△77,431
支払手数料	66,407	3,005
支払報酬	39,491	104,248

（表示方法の変更）

前事業年度において、主要な費目として表示しておりませんでした「役員報酬」、「支払報酬」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より主要な費目としております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度においても主要な費目として表示しております。

当事業年度において、主要な費目として表示しておりました、「減価償却費」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては、主要な費目として表示しておりません。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度においても主要な費目として表示しておりません。

販売に属する費用と一般管理費に属する費用のおおよその割合は以下のとおりであります。
	前事業年度 （自　2021年４月１日   至　2022年３月31日）	当事業年度 （自　2022年４月１日   至　2023年３月31日）
販売費	1.7％	2.0％
一般管理費	98.3％	98.0％

※３　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2021年４月１日   至　2022年３月31日）	当事業年度 （自　2022年４月１日   至　2023年３月31日）
営業取引による取引高	3,913,599千円	6,469,043千円
営業取引以外の取引による取引高	1,259	1,270

（有価証券関係）

前事業年度（2022年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当事業年度 （千円）
子会社株式	199,219
関連会社株式	686,014
合計	885,234

当事業年度（2023年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当事業年度 （千円）
子会社株式	200,680
関連会社株式	320,498
合計	521,178

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2022年３月31日）		当事業年度 （2023年３月31日）
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	1,109,091千円		1,341,414千円
その他有価証券評価差額金	25,143		－
貸倒引当金	140,811		130,669
訴訟損失引当金	66,230		20,052
減損損失	22,727		24,263
資産除去債務	16,009		－
未払事業税	8,928		－
関係会社株式	445,056		610,820
その他	131,458		142,313
繰延税金資産小計	1,965,457		2,269,534
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,109,091		△1,341,414
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△856,365		△928,119
評価性引当額小計	△1,965,457		△2,269,534
繰延税金資産合計	－		－
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	－		△16,035
繰延税金負債合計	－		△16,035
繰延税金資産（負債）の純額	－		△16,035

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

た主要な項目別の内訳

（注）前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 

（企業結合等関係）

該当事項はありません。 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（重要な会計方針）　４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。 

（重要な後発事象）

Ⅰ．簡易株式交換による Personal Capital株式会社株式の取得（完全子会社）

「第５　経理の状況　１．連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

Ⅱ．和解の成立

「第５　経理の状況　１．連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。  

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位:千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	226	521	736 (510)	11	0	2,854
器具及び備品	0	446	431 (431)	14	0	7,675
土地	5,562		1,310 (151)	－	4,252	－
リース資産	0	－	－	－	0	194
計	5,789	967	2,478 (1,092)	26	4,252	10,723
無形固定資産	電話加入権	0	－	－	－	0	－
ソフトウエア	－	5,192	5,190 (5,190)	2	0	38,056
計	0	5,192	5,190 (5,190)	2	0	38,056

（注１）「当期減少額」欄の（）は内数で、減損損失計上額であります。

（注２）「建物」「器具及び備品」の「当期増加額」の主なものは、本社ビルの設備の取得によるものであります。

（注３）「建物」「器具及び備品」の「当期減少額」の主なものは、本社ビルの設備の除却によるものであります。 

【引当金明細表】

(単位：千円)

区分	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	340,504	269,766	340,504	269,766
訴訟損失引当金	216,297	59,715	216,297	59,715

（注）引当金の計上理由及び算定方法については、「(重要な会計方針)３．引当金の計上基準」に記載しております。

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。 

 有価証券報告書（通常方式）_20230630144509

第６【提出会社の株式事務の概要】

事業年度	４月１日から３月３１日まで
定時株主総会	６月中
基準日	３月３１日
剰余金の配当の基準日	３月３１日
１単元の株式数	100株
単元未満株式の買取及び売渡
取扱場所	（特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
株主名簿管理人	（特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
取次所	－
買取及び売渡手数料	株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
公告掲載方法	当会社の公告は、電子公告によりこれを行う。ただし、電子公告が行うことができない事故その他のやむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して公告する。 当社のURLは次のとおり。　https://www.dai-ichi.co.jp/
株主に対する特典	該当事項はありません。

（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を有しておりません。 

 有価証券報告書（通常方式）_20230630144509

第７【提出会社の参考情報】

１【提出会社の親会社等の情報】

当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から本書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

2022年６月30日関東財務局長に提出

（第50期）（自 2021年４月１日　至 2022年３月31日）

(2) 内部統制報告書及びその添付書類

2022年６月30日関東財務局長に提出

(3) 四半期報告書及び確認書

2022年８月15日関東財務局長に提出

（第51期第１四半期）（自 2022年４月１日　至 2022年６月30日）

2022年11月14日関東財務局長に提出

（第51期第２四半期）（自 2022年７月１日　至 2022年９月30日）

2023年２月14日関東財務局長に提出

（第51期第３四半期）（自 2022年10月１日　至 2022年12月31日）

(4) 臨時報告書

2022年６月30日関東財務局長に提出

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書

2023年１月25日関東財務局長に提出

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書

2023年２月８日関東財務局長に提出

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の移動）に基づく臨時報告書

2023年５月17日関東財務局長に提出

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第６号の２（株式交換）に基づく臨時報告書

 有価証券報告書（通常方式）_20230630144509

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。