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UMEC — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 29, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代號：2413 環隆科技股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告
民國一０一年一月一日至九月三十日 及一００年一月一日至九月三十日
公司地址：台中市南屯區工業區27路3號 公司電話：(04)2359-0096
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財 務 報 表 目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4–5 |
| 五、損 益 表 | 6 |
| 六、現金流量表 | 7–8 |
| 七、財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 9 |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | 9–18 |
| (三)會計變動之理由及其影響 | 18 |
| (四)重要會計科目之說明 | 19–32 |
| (五)關係人交易 | 32–36 |
| (六)質押之資產 | 36 |
| (七)重大承諾事項及或有負債 | 37 |
| (八)重大之災害損失 | 37 |
| (九)重大之期後事項 | 37 |
| (十)其他 | 38–42 |
| (十一)附註揭露事項 | |
| (一)重大交易事項相關資訊 | 42–44 |
| (二)轉投資事業相關資訊 | 44–48 |
| (三)大陸投資資訊 | 49 |
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環隆科技股份有限公司
會計師核閱報告
環隆科技股份有限公司民國一０一年九月三十日及一００年九月三十日之資產負債 表，暨民國一０一年一月一日至九月三十日及一００年一月一日至九月三十日之損益表 及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會 計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規 劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準 則查核，故無法對上開財務報表之整體是否允當表達表示意見。
如財務報表附註四.5 所述，環隆科技股份有限公司民國一０一年九月三十日及一０ ０年九月三十日資產負債表所列採權益法評價之長期股權投資金額分別為新台幣 984,132 仟元及新台幣919,736 仟元，分別占總資產之 23.93%及22.31%；暨民國一０一 年一月一日至九月三十日及一００年一月一日至九月三十日依權益法分別認列投資損失 新台幣134,007 仟元及新台幣19,829 仟元，分別占稅前淨損之 44.73%及稅前淨損之 32.92%，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為認列依據。又如財務 報表附註十一所述被投資公司相關資訊亦未經會計師核閱。
依本會計師之核閱結果，除上段所述環隆科技股份有限公司民國一０一年一月一日 至九月三十日及一００年一月一日至九月三十日之財務報表，若能取得被投資公司經會 計師核閱之財務報表可能有所調整之影響及財務報表附註十一有關被投資公司相關資訊 未經會計師核閱外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反商業會計法及 商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定、證券發行人財務報告編製準則暨一般 公認會計原則而須作修正之情事。
此 致
環隆科技股份有限公司 公鑒
安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：金管証六字第0950104133 號 (90)台財證(六)第100690 號
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會 計 師：
嚴文筆
中華民國一０一年十月二十七日
3
環隆科技股份有限公司
資產負債表
民國一０一年及一００年九月三十日 (金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位) (僅經核閱，未經一般公認審計準則查核)
| 資產 | 資產 | 資產 | 一０一年九月三十日 | 一０一年九月三十日 | 一００年九月三十日 | 一００年九月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 科 目 | 附註 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ |
| 1100 1310 1120 1140 1210 1260 1280 1286 11XX 1450 1480 1421 1423 1425 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15X9 1670 15XX 1720 1750 1770 1780 17XX 1820 1830 1860 18XX 1XXX |
流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據 應收帳款 存貨 預付款項 其他流動資產 遞延所得稅資產-流動 流動資產合計 基金及投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 不動產投資 預付長期投資款 基金及投資合計 固定資產 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本合計 減：累積折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 專利權 電腦軟體成本 遞延退休金成本 其他無形資產 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 其他資產合計 資產總計 |
二及四.1 二及四.2 二及五 二、四.3及五 二及四.4 二及四.12 二及四.5 二、四.6及六 二 二 二及四.12 |
$292,948 8,215 5,772 749,219 756,483 96,727 46,268 59,277 2,014,909 221,615 249,564 984,132 52,895 16,983 1,525,189 148,931 488,541 436,269 6,707 53,303 115,933 1,249,684 (732,088) 2,124 519,720 615 12,475 4,141 3,157 20,388 6,648 8,510 16,805 31,963 $4,112,169 |
7.12 0.20 0.14 18.22 18.40 2.35 1.13 1.44 49.00 5.39 6.07 23.93 1.29 0.41 37.09 3.62 11.88 10.61 0.16 1.30 2.82 30.39 (17.80) 0.05 12.64 0.01 0.30 0.10 0.08 0.49 0.16 0.21 0.41 0.78 100.00 |
$363,138 7,719 9,828 709,924 727,391 25,026 19,740 50,972 1,913,738 233,628 254,133 919,736 145,126 26,577 1,579,200 148,931 488,541 426,066 7,341 54,500 126,382 1,251,761 (706,335) 507 545,933 1,277 16,124 - 3,300 20,701 7,092 10,793 44,616 62,501 $4,122,073 |
8.81 0.19 0.24 17.22 17.65 0.61 0.48 1.23 46.43 5.67 6.17 22.31 3.52 0.64 38.31 3.61 11.85 10.34 0.18 1.32 3.07 30.37 (17.14) 0.01 13.24 0.03 0.39 - 0.08 0.50 0.18 0.26 1.08 1.52 100.00 |
（請參閱財務報表附註）
經理人：歐正明
會計主管：林敏惠
董事長：歐正明
4
環隆科技股份有限公司
資產負債表(續)
民國一０一年及一００年九月三十日 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) (僅經核閱，未經一般公認審計準則查核)
| 負 債及 股東 權益 | 負 債及 股東 權益 | 負 債及 股東 權益 | 一０一年九月三十日 | 一０一年九月三十日 | 一００年九月三十日 | 一００年九月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 科 目 | 附註 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ |
| 2100 2110 2120 2140 2170 2260 2270 2280 21XX 2420 24XX 2810 2820 2881 28XX 2XXX 31XX 3110 32XX 3210 3220 3260 3281 32XX 3310 3350 33XX 3420 3430 3450 3480 34XX 3XXX |
流動負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付費用 預收款項 一年內到期之長期負債 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延貸項－聯屬公司間利益 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 股票溢價 庫藏股票交易 長期投資 轉換公司債應付利息補償金 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 待彌補虧損 保留盈餘合計 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品之未實現損益 庫藏股票 股東權益其他調整項目小計 股東權益總計 負債及股東權益總計 |
四.7 四.8 五 五 四.9 四.9 二 二、四.10及四.11 |
$597,962 49,978 1,971 457,640 98,025 56,165 134,000 5,622 1,401,363 960,000 3,538 3,224 3,303 10,065 2,371,428 1,273,592 626,873 34,059 1,438 319 662,689 - (317,837) (317,837) 8,236 (5,134) 119,195 - 122,297 1,740,741 $4,112,169 |
14.54 1.22 0.05 11.13 2.38 1.36 3.26 0.14 34.08 23.35 0.08 0.08 0.08 0.24 57.67 30.97 15.24 0.83 0.03 0.01 16.11 - (7.73) (7.73) 0.20 (0.12) 2.90 - 2.98 42.33 100.00 |
$257,042 79,945 81 310,690 103,476 25,696 298,800 6,672 1,082,402 894,000 - 3,254 3,232 6,486 1,982,888 1,292,522 637,290 28,760 1,438 320 667,808 35,135 (2,315) 32,820 33,190 - 135,811 (22,966) 146,035 2,139,185 $4,122,073 |
6.24 1.94 - 7.54 2.51 0.62 7.25 0.16 26.26 21.69 - 0.08 0.08 0.16 48.11 31.36 15.46 0.70 0.03 0.01 16.20 0.85 (0.06) 0.79 0.81 - 3.29 (0.56) 3.54 51.89 100.00 |
（請參閱財務報表附註）
經理人：歐正明
會計主管：林敏惠
董事長：歐正明
5
環隆科技股份有限公司
損 益 表
民國一０一年及一００年一月一日至九月三十日 (金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位)
(僅經核閱，未經一般公認審計準則查核)
| 代碼 | 項目 | 附註 | 一０一年前三季 | 一０一年前三季 | 一００年前三季 | 一００年前三季 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |||
| 4000 4110 4170 4190 4100 5000 5110 5910 5920 5930 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7122 7130 7140 7160 7310 7480 7500 7510 7521 7530 7560 7630 7640 7880 7990 8110 9600 9750 |
營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 營業成本 銷貨成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 兌換損失 減損損失 金融資產評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨損 所得稅費用 本期淨損 普通股每股虧損(單位：新台幣元) 基本每股盈餘虧損 |
二及四.14 四.15及五 四.15 九 二及四.5 二及四.5 二及四.12 二及四.13 |
$2,395,778 (9,574) (3,736) 2,382,468 (2,166,313) 216,155 (1,157) 1,630 216,628 (77,175) (77,295) (116,044) (270,514) (53,886) 996 3,220 94 257 - 252 17,454 22,273 (23,774) (134,007) (70) (12,050) (92,231) - (5,839) (267,971) (299,584) (18,254) $(317,838) $(2.49) |
100.56 (0.40) (0.16) 100.00 (90.93) 9.07 (0.04) 0.07 9.10 (3.24) (3.24) (4.87) (11.35) (2.25) 0.04 0.14 - 0.01 - 0.01 0.73 0.93 (1.00) (5.62) - (0.51) (3.87) - (0.25) (11.25) (12.57) (0.77) (13.34) |
$2,219,219 (5,836) (3,659) 2,209,724 (2,027,318) 182,406 (1,497) 1,536 182,445 (84,139) (73,416) (121,130) (278,685) (96,240) 326 1,197 - 37,599 27,552 - 16,862 83,536 (18,198) (19,829) (27) - - (513) (8,959) (47,526) (60,230) (11,088) $(71,318) $(0.55) |
100.43 (0.26) (0.17) 100.00 (91.75) 8.25 (0.07) 0.07 8.25 (3.81) (3.32) (5.47) (12.60) (4.35) 0.01 0.05 - 1.70 1.25 - 0.76 3.77 (0.82) (0.90) - - - (0.02) (0.41) (2.15) (2.73) (0.50) (3.23) |
(請參閱財務報表附註)
會計主管：林敏惠
董事長：歐正明
經理人：歐正明
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環隆科技股份有限公司
現金流量表
民國一０一年及一００年一月一日至九月三十日
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
( 僅經核閱，未經一般公認審計準則查核 )
| 項 目 | 附 註 | 一０一年前三季 | 一００年前三季 |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： 本期淨損 調整項目： 折舊費用 各項攤提 存貨報廢損失 減損損失 提列呆帳損失淨額 採權益法認列之投資淨損失 以成本衡量之金融資產認列投資淨損失 金融資產評價(利益)損失 處分投資利益 處分固定資產淨(利益)損失 提列存貨跌價損失(回升利益) 應收票據淨額減少 應收帳款淨額減少 存貨(增加)減少 預付款項(增加)減少 其他流動資產減少 應付票據增加(減少) 應付帳款增加(減少) 應付費用增加(減少) 應付所得稅減少 預收款項增加(減少) 其他流動負債減少 應計退休金負債增加 遞延貸項－聯屬公司間利益減少 遞延所得稅資產增加 營業活動之淨現金流入(出) (接次頁) |
$(317,838) 38,861 16,085 13,544 92,231 2,204 134,007 - (253) - (25) 48,823 2,601 8,601 (88,905) (69,193) 29,536 1,917 88,197 17,927 - 31,173 (18,829) 1,307 (2,395) 18,255 47,831 |
$(71,318) 36,577 16,649 27,467 - 3,015 19,829 3,358 515 (37,599) 27 (13,343) 785 92,274 99,666 4,580 11,492 (452) (84,680) (79,978) (18,687) (7,414) (15,746) - (2,788) 9,007 (6,764) |
(請參閱財務報表附註)
董事長：歐正明 經理人：歐正明
會計主管：林敏惠
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環隆科技股份有限公司
現金流量表(續)
民國一０一年及一００年一月一日至九月三十日 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
( 僅經核閱，未經一般公認審計準則查核 )
| 項 目 | 附 註 | 一０一年前三季 | 一００年前三季 |
|---|---|---|---|
| (承前頁) 投資活動之現金流量： 購置固定資產 出售固定資產價款 購買專利權及軟體支出 以公平價值變動列入損益之金融資產－流動減少 以成本衡量之金融資產減少(增加) 處分備供出售金融資產－非流動價款 預付長期投資款增加 採權益法之長期股權投資增加(減少) 存出保證金減少(增加) 遞延費用增加 投資活動之淨現金流(出)入 融資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 應付短期票券減少 舉借長期借款 償還長期借款 應付租賃款－非流動減少 存入保證金(減少)增加 購買庫藏股 發放現金股利 融資活動之淨現金流入 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露: 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動: 一年內到期之長期負債轉列流動負債 資本公積及法定盈餘公積彌補虧損 註銷庫藏股 |
二及四.1 | (11,964) 511 (6,061) - 1,400 - (14,749) (169,458) 455 (3,863) (203,729) 236,624 (29,944) 590,000 (631,600) - (30) - - 165,050 9,152 283,796 $292,948 $23,102 $- $134,000 $36,218 $22,965 |
(24,027) 490 (8,375) 10,003 (678) 46,908 - 2,356 (3) (9,912) 16,762 (108,958) (49,822) 1,000,000 (652,150) (59) 3,224 (22,965) (64,626) 104,644 114,642 248,496 $363,138 $17,664 $20,767 $298,800 $- $50,896 |
(請參閱財務報表附註)
董事長：歐正明 經理人：歐正明 會計主管：林敏惠
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環隆科技股份有限公司
財務報表附註
民國一０一年九月三十日 及一００年九月三十日 (金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
一、 公司沿革及業務範圍
本公司設立於民國七十三年二月十八日，主要營業項目為遲延元件、交換 式電源供應器、變壓器、電磁阻件、電路板裝配及其他電子零組件之製造 加工及內外銷。本公司股票於民國八十七年十月二十八日正式在財團法人 中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣，另民國八十九年度經主管機關核准 本公司股票於台灣證券交易所掛牌買賣，並於民國八十九年九月十一日正 式掛牌上市。
本公司於民國一０一年及一００年九月三十日之員工人數分別為552人及 533人。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關 之規定、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要會 計政策彙總說明如下：
1.外幣交易
-
(1)本公司之交易事項係以新台幣為記帳單位。以外幣為計價基準之交易 事項係按交易發生時之即期匯率折算新台幣金額入帳。
-
(2)外幣貨幣性資產或負債於資產負債表日按該日之即期匯率予以調整， 因調整而產生之兌換差額列為當期損益。本公司對資產負債表日之外 幣非貨幣性資產或負債於資產負債表日依公平價值衡量者，按該日即 期匯率調整而產生之兌換差額，其屬公平價值變動認列為股東權益調 整項目者，兌換差額列為股東權益調整項目；其屬公平價值變動認列 為當損益者，兌換差額列為當期損益；若其係依成本衡量者，則按交 易日之歷史匯率衡量。至於結清外幣債權或債務所產生之兌換差額， 則均列為當期損益。
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環隆科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
- (3)按權益法評價之被投資公司外幣財務報表之資產及負債科目，均按資 產負債表日之匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算 後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率計 算；損益科目按當期加權平均匯率計算。外幣財務報表換算所產生之 兌換差額列入「換算調整數」作為股東權益之調整項目，俟出售被投 資公司股權投資或被投資公司實施清算時併入損益計算
2.現金及約當現金
係包括現金、銀行存款及隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變 動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投資。
3.金融資產及金融負債
本公司依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證 券發行人財務報告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變動列入 損益之金融資產、持有至到期日金融資產、避險之衍生性金融資產、無 活絡市場之債券投資及備供出售之金融資產等類。金融資產於原始認列 時以公平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之 金融資產，尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債分為公平價值變 動列入損益之金融負債、避險之衍生性金融負債及以成本衡量之金融負 債。
本公司依慣例交易購買或出售之金融資產，採交易日（即本公司決定購買 或出售金融資產的日期）會計處理，慣例交易係指一項金融資產之購買或 出售，其資產之交付期間係在市場慣例或法令規定之期間內者。
(1)公平價值變動列入損益之金融資產
屬此類別之金融資產，於續後評價時，概以公平價值衡量且公平價值 變動認列於損益表。並分為交易目的之金融資產及指定公平價值變動 列入損益之金融資產兩類。
(2)備供出售金融資產
備供出售金融資產係指指定為備供出售，或非屬公平價值變動列入損 益之金融資產、持有至到期日之投資及無活絡市場之債券投資之非衍 生性金融資產。備供出售金融資產續後評價係以公平價值衡量，其公 平價值變動造成之利益或損失，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌 換損益外，於除列前認列為股東權益調整項目，備供出售之金融資產 除列時，將累積之利益或損失列入當期損益。
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(3)以成本衡量之金融資產
未有公開市場報價之權益商品投資，或與前述權益商品連動且其清償 須支付該等權益商品之衍生性商品，若其公平價值無法可靠衡量，則 應以成本衡量。
4.金融資產及負債之除列
金融資產
本公司對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制時，即除 列該金融資產或部分金融資產。當本公司移轉全部或部分金融資產且放 棄對金融資產之控制時，於交換所收取對價之範圍內視為出售。
當金融資產之移轉未符合喪失控制之條件時，本公司則視該移轉交易為 擔保借款，再取得資產之權利非屬衍生性金融商品。
金融負債
本公司之金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消 滅時，除列全部或部分金融負債。
當本公司自相同債權人以幾乎不相同條件交換既有之金融負債，或對既 有負債條件進行大幅修改，並同時承擔新金融負債，該種交換或修改視 為除列既有負債並同時認列新負債，差額計入當期損益。
5.金融資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估金融資產是否已經減損，依不同衡量方 式之金融資產，採用之減損方式如下：
以攤銷後成本衡量之金融資產
若有客觀證據顯示以攤銷後成本衡量之金融資產業已減損，減損金額為 金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值 間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額列為 當期損益。
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認列減損損失後，若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損 後發生之事件有關，則先前認列之金融資產減損金額藉由調整備抵帳戶 迴轉，但該迴轉應不使金融資產帳面價值大於未認列減損情況下之攤銷 後成本。迴轉之金額認列為當期損益。
以成本衡量之金融資產
若有客觀證據顯示未有公開市場報價之權益商品投資，或與前述權益商 品連動且其清償須交付該等權益商品之衍生性商品，有減損之客觀證 據，本公司將認列減損損失，減損金額為估計未來現金流量以類似金融 資產當時市場報酬率折現之折現值與帳面價值間之差額，此減損金額不 得迴轉。
備供出售之金融資產
備供出售之金融資產若已減損，本公司將列為股東權益調整項目之累積 淨損失金額轉列為當期損益，其減損損失之金額為備供出售金融資產之 取得成本（減已回收之本金及調整攤銷額）與當時公平價值或可回收金額 間之差額，再減除該金融資產曾列入損益之減損金額後之餘額。若後續 期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額不得認列為當期 損益，而應認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損金額減 少若明顯與認列減損後發生之事件有關，則應予迴轉並認列為當期利 益。
6.應收款項減損評估
本公司應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別 應收款項發生減損，重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者， 應個別評估其減損金額，其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之 應收款項，以及無減損客觀證據之應收款項，將具類似信用風險特徵者 納入群組，分別評估該組資產之減損。
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7.存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，比較成本與淨變現價值時係採逐 項比較法。
為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所產生之成本如下：
a.原物料－以實際進貨成本，採加權平均法。
-
b.在製品及製成品－包括直接原料、直接人工及製造費用。固定製造 費用係以正常產能分攤。在製品及製成品採加權平均法。
-
c.淨變現價值係指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成 本及銷售費用後之餘額。
8.採權益法之長期股權投資
按一般公認會計原則之規定，對持有有表決權比例百分之二十以上或持 有有表決權比例雖未達百分之二十，但具有重大影響力之長期投資按權 益法評價，即被投資公司發生純益（或純損）時應按約當持股比率認列投 資收益（或損失），發放之現金股利，則作為長期股權投資之收回。
取得成本與被投資公司之股權淨值之差額，應比照財務會計準則公報第 二十五號「企業合併－購買法之會計處理」有關收購成本分攤之步驟，予 以分析處理。如係折舊、折耗或攤銷性之資產所產生者，應自取得之年 度起，依其估計剩餘經濟年限分年攤銷。如確定係因資產之帳面價值高 於或低於公平價值所發生者，則於高估或低估情形消失時，將其相關之 未攤銷差額一次沖銷；如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價 值，應將超過部分列為商譽；若所取得可辨認淨資產公平價值超過投資 成本，則差額應就非流動資產(非採權益法評價之金融資產、待處分資 產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外)分別將其公平價 值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，應將該差額列為非常利益。
採權益法之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當期未實現 者，予以銷除；交易損益如屬折舊性資產所產生者，依其效益年限分年 認列，其餘之資產產生者，俟實現年度始行認列。投資公司與被投資公 司間之順流交易，採列記未實現損益科目方式銷除，因而產生之「遞延貸 項－聯屬公司間利益」作為負債，並依其實現期間劃分為流動及非流動。
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海外投資如持有被投資公司有表決權之股份比例達百分之二十或具有重 大影響力按權益法評價時，此項投資之會計處理為：
-
原始投資成本：按實際匯出之新台幣金額列帳。
-
投資損益：係以當期平均匯率換算被投資公司當期之損益後，再依當 期持股比例認列入帳。
-
累積換算調整數：被投資公司財務報表轉換時，按資產負債表日之匯 率換算，換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為被投資公司 股東權益之調整項目，本公司並依持股比例承認該「累積換算調整數」 作為本公司股東權益之調整項目。
9.其他基金及投資
-
(1)不動產投資以取得成本為入帳基礎，採成本與市價孰低法評價。
-
(2)其他金融資產－非流動以取得成本為入帳基礎。
10.固定資產
-
(1)固定資產按取得成本入帳，折舊採平均法提列，估計耐用年限依財政 部頒訂之固定資產耐用年數表估列。
-
(2)凡可延長資產耐用年數之重大更新或改良，均作為資本支出，列入固 定資產；一般修理及維護支出則列為當年度費用。
-
(3)固定資產購置及建造期間之利息予以資本化，列為固定資產之成本。
11.無形資產
原始認列無形資產時，係以成本衡量。無形資產於原始認列後，以其成 本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損失後之金額 作為帳面價值。
有限耐用年限之無形資產之可攤銷金額於耐用年限期間，按合理而有系 統之方法攤銷。
非確定耐用年限之無形資產不攤銷，並於資產負債表日評估是否有事件 及情況繼續證明該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由非確定改 為有限，視為會計估計變動處理。
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12.遞延費用
主係消防及設施、各項裝修工程及聯貸案手續費等，以實際發生成本為 入帳基礎，並按一～五年平均攤提。
13.資產減損
本公司於每一資產負債表日評估所有適用財務會計準則公報第三十五號 「資產減損之會計處理準則」 ( 以下簡稱三十五號公報 ) 之資產是否有減損 跡象，如有減損跡象，則進行減損測試，依公報規定以個別資產或資產 所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如資產（或資產所屬現金產 生單位）之帳面價值大於可回收金額，則須認列減損損失，而可回收金額 則為淨公平價值及使用價值之較高者；反之，若於資產負債表日有證據 顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時，應重新評 估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，減 損應予迴轉，惟迴轉後帳面價值不可超過資產在未認列減損損失情況 下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。
14.員工分紅及董監酬勞
本公司自民國九十七年一月一日起員工分紅及董監酬勞會計處理係列為 費用，而非盈餘之分配；並依財團法人中華民國會計研究發展基金會於 民國九十六年三月發布(96)基秘字第052號函之規定處理。
15.退 休 金
-
(1)本公司自民國八十九年起，每月依「勞動基準法」規定比率3.5%提撥 退休準備金，撥交監督委員會專戶儲存及支用，自民國九十五年十月 起改以2%提撥。上述提撥款項與本公司完全分離，故未包括於財務報 表之中。
-
(2)本公司自八十五年底起，依照財務會計準則公報第十八號「退休金會 計處理準則」，以八十五年十二月三十一日為衡量日完成精算，其累 積給付義務超過退休基金資產公平價值部分，於資產負債表認列最低 退休金負債，並自民國八十六年一月一日起認列淨退休金成本。有關 未認列過渡性淨給付義務係按二十一年採直線法攤銷；前期服務成本 與退休金損益係按二十一年採直線法攤銷。
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-
(3)勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。 實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該 條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之 員工，本公司每月負擔之員工退休金提撥率，依每月薪資之百分之六 提撥，屬確定提撥退休辦法，且依權責發生基礎，將每期提繳之退休 基金數額認列為當期費用。
-
(4)本公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」 之規定，對期中財務報表不予揭露財務會計準則公報第十八號「退休 金會計處理準則」第34段規定之事項。
16.所得稅費用
-
(1)本公司係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」 之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生 之所得稅影響數列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損 扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再 評估其遞延所得稅資產之可實現性，估列其備抵評價金額。
-
(2)本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議 分配盈餘之日列為當期費用。
-
(3)本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅 抵減之會計處理準則」之規定處理，因購置設備或技術所產生之所得 稅抵減及因研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採 當期認列法處理。
-
(4)本公司依「所得基本稅額條例」規定計算基本稅額，並與按所得稅法 規定計算之應納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅。另本公司 於評估遞延所得稅資產可實現性時，亦將未來年度應納之最低所得稅 稅額納入考量。
- 17.遞延貸項 聯屬公司間利益
-
(1)係根據本公司財務報表日對採權益法評價之被投資公司之存貨中屬於 本公司產品尚未出售者，以實際毛利計算而得。
-
(2)採權益法評價之被投資公司間因折舊性資產交易所產之損益，依其效 益年限分年認列。
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18.法定盈餘公積
本公司依公司法規定，就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積，並應 繼續提撥至其總額達股本總額時為止；公司非彌補虧損及依公司法規定 提出法定盈餘公積後，不得分派股息及紅利。公司無虧損者，得以法定 盈餘公積持股東原有股份之比例發給新股或現金。以法定盈餘公積發給 新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
19.庫藏股票
-
(1)本公司為維護公司信用及股東權益，依「上市上櫃公司買回本公司股 份辦法」收回已發行股票作為庫藏股票，並依所支付之收回成本借記 「庫藏股票」科目；編製財務報表時則將庫藏股票之帳面價值列為股 東權益之減項，並依主管機關之規定於期限內辦理變更登記。
-
(2)註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」科目，並按股權比例借記「資本 公積-股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值 與股票發行溢價之合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所產生 之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值如低 於面值與股票發行溢價之合計數，其差額貸記同種類庫藏股票交易 所產生之資本公積。並依主管機關之規定於期限內辦理變更登記。
20.收入認列方法
收入衡量
本公司收入按公司與買方或使用者所協議交易對價(考量商業折扣及數量 折扣後)之公平價值衡量。
本公司收入之對價為應收款時，按設算利率計算其公平價值，但若為一 年期以內之應收帳款，因其公平價值與到期值差距不大且其交易量頻 繁，基於成本效益考量，得不以公平價值評價。
商品之銷售
公司銷售商品於符合下列所有情況時認列收入：
(1)企業將商品之顯著風險及報酬移轉予買方。
- (2)企業對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持其有效控制。
(3)收入金額能可靠衡量。
-
(4)與交易有關之經濟效益很有可能流向企業。
-
(5)與交易相關之已發生及將發生之成本能可靠衡量。
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21.每股盈餘
每股盈餘之計算係以加權平均流通在外普通股股數為準，凡有現金增資 者，則以其流通期間計算加權平均股數，凡有盈餘轉增資或資本公積轉 增資者在計算以往年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整。
稀釋每股盈餘則以普通股股東之本期淨利(損)調整具稀釋作用之潛在普 通股之股利、具稀釋作用之潛在普通股於本期已認列之利息費用及具稀 釋作用之潛在普通股因轉換而產生之任何其他收入與費用之變動後，除 以普通股加權平均流通在外股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換 為普通股之加權平均流通在外股數。
22.衍生性金融商品
本公司從事利率交換等之衍生性金融商品交易，以規避利率變動風險。 此類衍生性金融商品原始認列與續後衡量皆以公平價值為基礎，當公平 價值為正時則認列為資產，為負時則認列為負債。當不符合避險會計之 條件時，衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為當期損益。
23.營運部門資訊
營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位：(1)從事可獲得收入並發 生費用之經營活動、(2)營運結果定期由企業之營運決策者複核，以制定 分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效、(3)具個別分離之財務 資訊。本公司選擇僅於合併財務報表揭露部門資訊。
24.合併財務報表
本公司依金管證六字第0960034217號函及財務會計準則公報第七號「合併 財務報表」之規定處理母子公司合併報表編製事宜。
三、會計變動之理由及其影響
-
1.本公司自民國一００年一月一日起，採用第三次修訂之財務會計準則公 報第三十四號「金融商品之會計處理準則」規定。前述變動對民國一００ 年前三季之淨利及每股盈餘無影響。
-
2.自民國一００年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」之規定處理營運部門資訊之揭露，該號公報係取 代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。
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四、重要會計科目之說明
1.現金及約當現金
| 庫存現金及零用金 銀行存款 合 計 |
101.09.30 $15,453 277,495 $292,948 |
100.09.30 |
|---|---|---|
| $11,945 351,193 |
||
| $363,138 |
2.公平價值變動列入損益之金融資產
| 交易目的金融資產 交易目的金融資產評價調整 合 計 |
101.09.30 $6,188 2,027 $8,215 |
100.09.30 |
|---|---|---|
| $6,188 1,531 |
||
| $7,719 |
3.應收帳款
| 應收帳款 減：備抵呆帳 應收帳款淨額 |
101.09.30 $811,739 (62,520) $749,219 |
100.09.30 |
|---|---|---|
| $768,056 (58,132) |
||
| $709,924 |
4.存 貨
| 原 料 物 料 在 製 品 製 成 品 商 品 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 |
101.09.30 505,515 25,712 146,643 354,993 9,076 1,041,939 (285,456) $756,483 |
100.09.30 |
|---|---|---|
| $487,017 21,712 131,592 342,107 8,478 |
||
| 990,906 (263,515) |
||
| $727,391 |
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所認列之存貨相關費損如下：
| 未分攤固定製造費用 存貨跌價損失(回升利益) 存貨報廢損失 出售下腳收入 盤盈 淨 額 |
一０一年前三季 $25,740 48,823 13,544 (88) (66) $87,953 |
一００年前三季 |
|---|---|---|
| $30,670 (13,343) 27,467 - - |
||
| $44,794 |
5.基金及投資
| 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 不動產投資 預付長期投資款 合 計 |
101.09.30 221,615 249,564 984,132 52,895 16,983 $1,525,189 |
100.09.30 |
|---|---|---|
| $233,628 254,133 919,736 145,126 26,577 |
||
| $1,579,200 |
(1)備供出售金融資產－非流動：
| 101.09.30 | 100.09.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 投資成本 | 帳面淨值 | 持股% | 投資成本 | 帳面淨值 | 持股% |
| Alpha & Omega Semiconductor Inc. | $66,722 | $66,722 | 3.92 | $70,572 | $70,572 | 4.15 |
| 東浦精密光電(股)公司 | 1,458 | 1,458 | 0.19 | 1,458 | 1,458 | 0.19 |
| 程泰機械(股)公司 | 1,878 | 1,878 | 0.05 | 1,878 | 1,878 | 0.05 |
| 評價調整 | 151,557 | - | 159,720 | |||
| $70,058 | $221,615 | $73,908 | $233,628 |
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(2)以成本衡量之金融資產－非流動：
| 被投資公司 亞太優勢微系統(股)公司 康聯訊科技(股)公司 拍擋科技(股)公司 太盟光電科技(股)公司 創傑科技(股)公司 九益(股)公司 嘉實資訊(股)公司 尚揚創業投資(股)公司 漢榮創業投資(股)公司 Silver PAC Inc. Lightel Technologies Inc. Silver PAC Inc. 合 計 |
101.09.30 帳面淨值 持股% $69,755 3.39 49,672 16.23 33,614 2.40 32,095 3.64 18,573 1.76 7,500 7.02 6,153 1.73 3,920 1.07 - - 1 12.15 26,414 特別股 1,867 特別股 $249,564 |
100.09.30 | 100.09.30 |
|---|---|---|---|
| 帳面淨值 $69,755 49,672 33,614 32,095 18,573 7,500 6,153 3,920 - 1 26,414 1,867 $249,564 |
帳面淨值 $69,755 49,672 33,614 32,095 19,312 7,500 6,153 3,920 660 1 26,414 5,037 $254,133 |
持股% | |
| 3.39 16.23 2.40 3.64 1.93 7.02 1.78 1.07 5.66 12.15 特別股 特別股 |
(3)採權益法之長期股權投資：
| 被投資公司 UMEC Investment (B.V.I.) Co., Ltd. 天隆投資(股)公司 華雷科技(股)公司 守富谷科技(股)公司 合 計 |
101.09.30 | 持股% 99.96 100.00 45.83 - |
100.09.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資成本 $1,158,614 80,000 7,956 - $1,246,570 |
帳面淨值 941,259 40,651 2,222 - $984,132 |
投資成本 $891,959 80,000 5,206 12,645 $989,810 |
帳面淨值 $862,627 53,913 2,300 896 $919,736 |
持股% | ||
| 99.94 100.00 45.83 22.56 |
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本公司民國一０一年及一００年前三季對上述被投資公司所認列之投 資(損)益明細如下：
| 被投資公司 UMEC Investment (B.V.I.) Co., Ltd. 華雷科技(股)公司 天隆投資(股)公司 合 計 |
一０一年前三季 $(130,203) (2,901) (903) $(134,007) |
一００年前三季 |
|---|---|---|
| $(17,863) (1,777) (189) |
||
| $(19,829) |
-
a.採權益法之長期股權投資，係依據被投資公司同期間自行編製且未 經會計師核閱之財務報表認列投資損益。
-
b.因外幣財務報表換算所產生之換算調整數於民國一０一年及一００ 年前三季分別為減少$30,558 及減少$36,920。
-
c.華雷科技(股)公司於民國一０一年度增資，本公司依持股比例認 列，且本公司之被投資公司天隆投資（股）公司亦新增投資$2,750， 持股比例15.28%，因合計持股超過50%且具控制力，故納入民國一 ０一年前三季合併財務報表之編製個體。
-
(4)本公司民國一０一年及一００年六月三十日因投資台中經貿科技工 業園區而支出預付土地款累計均為$145,126。惟因該開發案受環境 影響評估延宕多時，且負責該工業區之土地開發公司負責人因其他 土地開發案而被提起法律訴訟，本公司基於確保投資之權益，亦持 土地開發公司出具之本票向法院提出強制執行。本公司考量此投資 案未來發展之不確定性，經評估扣除原投資過程取得質押予本公司 之土地價值，本公司於一０一年前三季提列$92,231 之減損損失。
(5)本公司預付長期投資款明細如下:
| 被投資公司 UMEC Investment (B.V.I.) Co., Ltd. 長茂科技股份有限公司 |
101.09.30 $14,750 2,233 $16,983 |
100.09.30 |
|---|---|---|
| $24,344 2,233 |
||
| $26,577 |
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6.固定資產
-
(1)本公司民國一０一年及一００年前三季無利息資本化之情形。
-
(2)本公司於民國一０一年及一００年九月三十日提供固定資產作為各項 借款之擔保情形，請參閱附註六。
7.短期借款
| 信用借款 購料借款 外銷借款 合 計 |
101.09.30 $455,000 113,062 29,900 $597,962 |
100.09.30 |
|---|---|---|
| $235,000 22,042 - |
||
| $257,042 |
-
(1)本公司短期借款額度於民國一０一年及一００年九月三十日分別 $10,250,000 及$1,651,000。
-
(2)短期借款利率區間，民國一０一年及一００年前三季分別為年息 1.74%~2.00%及1.45%~2.11%間，償還期限均在一年以內。
-
(3)短期借款均為信用借款，本公司並未提供擔保品抵押。
8.應付短期票券
民國一０一年及一００年九月三十日之應付商業本票明細如下：
101.09.30
| 101.09.30 | 101.09.30 | |||
|---|---|---|---|---|
| 保證或承兌機構 中華票券 減：應付短期票券折價 淨 額 |
到期日 利率 101.10.19 0.86% 100.09.30 |
金額 $50,000 (22) $49,978 |
擔保品 | |
| 無 | ||||
| 保證或承兌機構 聯邦票券 中華票券 小 計 減：應付短期票券折價 淨 額 |
到期日 100.11 100.10 |
利率 0.66% 0.87% |
金額 $30,000 50,000 80,000 (55) $79,945 |
擔保品 |
| 無 無 |
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9.長期借款
(1)本公司民國一０一年及一００年九月三十日之長期借款明細如下：
| 債權人 兆豐國際商業銀行聯貸 兆豐國際商業銀行聯貸 兆豐國際商業銀行聯貸 兆豐國際商業銀行聯貸 兆豐國際商業銀行聯貸 兆豐國際商業銀行聯貸 兆豐國際商業銀行聯貸 兆豐國際商業銀行聯貸 兆豐國際商業銀行聯貸 兆豐國際商業銀行聯貸 台灣工銀 大眾商業銀行 大眾商業銀行 大眾商業銀行 小 計 減：一年內到期之長期負債 一年以上到期之長期負債 |
期間 100.07- 105.07 100.07- 102.01 100.08- 102.01 100.08- 102.02 100.09- 102.03 101.01- 101.12 101.01- 102.01 101.07- 102.01 101.08- 102.02 100.07- 105.07 100.01- 102.01 99.08- 101.06 99.08- 101.06 99.06- 101.06 |
還款辦法 100.01.19 起每六個月為一期,分 10 期攤還 屬中期放款可循環動用,依動用申 請書約定到期日全部清償或續借 屬中期放款可循環動用,依動用申 請書約定到期日全部清償或續借 屬中期放款可循環動用,依動用申 請書約定到期日全部清償或續借 屬中期放款可循環動用,依動用申 請書約定到期日全部清償或續借 屬中期放款可循環動用,依動用申 請書約定到期日全部清償或續借 屬中期放款可循環動用,依動用申 請書約定到期日全部清償或續借 屬中期放款可循環動用,依動用申 請書約定到期日全部清償或續借 屬中期放款可循環動用,依動用申 請書約定到期日全部清償或續借 100.01.19 起每六個月為一期,分 10 期攤還 100.7.15 起本金分7 期攤還-中期 放款 100.9/25 起本金分4 期攤還-中期 放款 100.9.25 起本金分4 期攤還-中期 放款 100.9.25 起本金分4 期攤還-中期 放款 |
101.09.30 利率 金額 1.9672% $439,960 1.9926% 200,000 1.9863% 100,000 1.9884% 50,000 1.9704% 50,000 1.9863% 50,000 1.9915% 50,000 1.9926% 50,000 1.9884% 50,000 1.9672% 40,040 2.0877% 14,000 - - - - - - 1,094,000 (134,000) $960,000 |
100.09.30 | 100.09.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 利率 1.9672% 1.9926% 1.9863% 1.9884% 1.9704% 1.9863% 1.9915% 1.9926% 1.9884% 1.9672% 2.0877% - - - |
利率 1.9397% 1.9471% 1.9598% 1.9556% 1.9556% - - - - 1.9471% 2.0877% 2.2300% 2.2300% 2.2300% |
金額 | |||
| $549,950 200,000 100,000 50,000 50,000 - - - - 50,050 42,800 37,500 37,500 75,000 |
|||||
| 1,192,800 (298,800) |
|||||
| $894,000 |
(2)本公司為充實中長期營運週轉資金暨償還舊聯貸借款，於民國一Ｏ Ｏ年七月八日向兆豐國際商業銀行等13家銀行聯合貸款，聯合貸款 之額度為$1,560,000，截至民國一０一年九月三十日貸款餘額為 $1,080,000，分別帳列一年內到期之長期借款$120,000及長期借款 960,000。
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-
(3)本公司向兆豐國際商業銀行之聯貸借款所承諾之財務比率與限制規 定列示如下：
-
(一)流動比率：(流動資產/流動負債) 應不得低於100%。
-
(二)負債比率：(負債總額+或有負債)/有形淨值應不得高於155%。 (三)利息保障倍數：(稅前淨利+利息費用+折舊費用+攤銷費用)/利 息費用應不得低於2.5 倍。
-
(四)有形淨值：(股東權益-無形資產) 應不得低於$1,800,000。
上述比率如未符合任一財務比率或限制約定，則自額度管理銀行通 知之日後最近之付息日起至借款人提供經會計師查核簽證或核閱之 財務報告證明借款人已完成改善達符合前項約定之所有財務承諾之 日止，借款人應就本授信案未清償本金總餘額，按年費率0.05%，按 季計付違約金予額度管理銀行，由額度管理銀行按授信風險比例計 算轉付各授信銀行。借款人如依本項約定支付違約金，則該財務比 率或限制約定之違反，得不視為發生本合約之違約情事。
上列財務比率與限制規定係根據會計師查核簽證之年度合併財務報 表及核閱之半年度合併財務報表為計算基準。
10.股東權益
(1)股本
本公司民國一００年一月一日額定股本為$2,207,460，實收股本總 額為$1,322,522，分為132,252 仟股，每股面額10 元。民國一００ 年二月一日經董事會決議通過註銷庫藏股3,000 仟股，減資金額為 $30,000，本公司依減資註銷比例調減資本公積－股票溢價$14,792 並減少資本公積－庫藏股交易$6,104，減資後實收資本總額為 $1,292,522。
本公司民國一０一年一月一日額定股本為$2,207,460，實收股本總 額為$1,292,522，分為129,252 仟股，每股面額10 元。民國一０一 年一月六日經董事會決議通過註銷庫藏股1,893 仟股，減資金額為 $18,930，本公司依減資註銷比例調減資本公積－股票溢價$9,333 並增加資本公積－庫藏股交易$5,298，減資後實收資本總額為 $1,273,592。其股款來源明細如下：
| 股本來源 原始認股 現金增資 盈餘轉增資 員工紅利轉增資 資本公積轉增資 庫藏股註銷 合 計 |
金 額 |
|---|---|
| $15,000 304,790 1,007,936 25,466 116,250 (195,850) |
|
| $1,273,592 |
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(2)資本公積
公司無虧損者，得依公司法規定股東會決議之方法，將下列資本公積 之全部或一部，按股東原有股份之比例發給新股或現金： 一、超過票面金額發行票票所得之溢額。 二、受領贈與之所得。
(3)盈餘分配
本公司現行章程明定之股利政策如下：
公司所處電子通訊產業環境多變，企業生命週期正值成長階段，考 量本公司未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之 需求，本公司每年決算後如有盈餘，除依法繳納營利事業所得稅及 彌補以往年度虧損外，應先提撥百分之十法定盈餘公積及依法應提 之特別盈餘公積，如尚有餘，連同上一年度累積未分配盈餘提撥百 分之五十至百分之百按下列方式分派之，惟此項盈餘提供分派之比 率及股東現金股利之比率，得視當年度實際獲利及資金狀況，經股 東會決議調整之：
a.員工紅利百分之五～百分之十。(限當年度獲利)
b.董事、監察人酬勞金不高於百分之三。(限當年度獲利)
- c.其餘可分派盈餘由董事會擬股東紅利分派議案提請股東會決議， 其中現金股利不得低於股利總數之百分之十，但現金股利每股若 低於0.1 元得不予發放，改以股票股利發放。
員工紅利及董監酬勞係依董事會決議及依章程所定之成數為基礎估 列，配發股票紅利之股數計算基礎係分別以股東會決議日前一日收 盤價並考量除權除息之影響，並認列為本年度之營業成本或營業費 用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則分別 列為決議年度之損益。本公司民國一０一年前三季及一００年前三 季因屬虧損，其估列之員工紅利及董監酬勞皆為$0。
其估列基礎係以民國一０一年及一００年前三季之獲利狀況為估列 基礎，並認列為民國一０一年前三季及民國一００年前三季之費 用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為 股東會召開年度之損益。
- (4)本公司民國一００年度係屬虧損，故民國一０一年六月二十一日經 股東常會決議不分配。本公司一００年度六月二十二日經股東常會 決議照案通過之民國九十九年度盈餘分配情形如下:
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| 現金股利 員工現金紅利 董監酬勞 |
九十九年度 |
|---|---|
| 每股0.5元 $6,688 $1,263 |
本公司民國九十九年度盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞，與民 國九十九年度財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞並無差異。
- (5) 有關一０一年董事會擬議之一００年度盈餘分派案及股東會決議通 過盈餘分配案之員工紅利及董監事酬勞等相關訊息，可至公開資訊 觀測站中(http://newmops.twse.com.tw)查詢。
11.庫藏股票
(1)普通股
民國一０一年前三季
| 收回原因 為維護公司信用及股東權 益 民國一００年前三季 收回原因 轉讓股份予員工 為維護公司信用及股東權益 合 計 |
期初股數 1,893,000 期初股數 3,000,000 - 3,000,000 |
本期增加 - 本期增加 - 1,893,000 1,893,000 |
本期減少 (1,893,000) 本期減少 (3,000,000) - (3,000,000) |
期末股數 |
|---|---|---|---|---|
| - | ||||
| 期末股數 | ||||
| - 1,893,000 |
||||
| 1,893,000 |
-
(2)證券交易法第二十八條之二規定公司對買回已發行在外股份之數量 比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金 額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現資本公積之金額，本 公司民國一０一年度最高持有已收回股數為1,893 仟股，收買股份 之總金額為$22,965 皆未超過標準，符合證券交易法之規定。惟本 公司於民國一０一年二月一日經董事會決議註銷庫藏股並辦理減 資，相關內容請詳財務報表附註四.11.(1)。
-
(3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法第二十八條之二規定，不得質 押亦不得享有股利分派、表決權等權利。
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12.所得稅
-
(1)本公司民國九十八年度(含)以前之營利事業所得稅結算申報均經稅 捐稽徵機關核定在案。
-
(2)本公司係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」 之規定作跨期間所得稅分攤，適用之所得稅率為17%，其應揭露之 相關事項如下：
| a.遞延所得稅負債與資產： (a)遞延所得稅負債總額 (b)遞延所得稅資產總額 (c)遞延所得稅資產之備抵評價金額 (d)產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異： 採權益法認列長期投資損益所產生之可減除暫時性差異 累積換算調整數所產生之應課稅暫時性差異 未實現兌換損(益)所產生之可減除(應課稅)暫時性差異 未實現存貨跌價損失產生之可減除暫時性差異 備抵呆帳超限所產生之可減除暫時性差異 未實現聯屬公司收益所產生之可減除暫時性差異 以成本衡量之金融資產減損所產生之可減除暫時性差異 未實現金融資產評價利益所產生之應課稅暫時性差異 金融商品之未實現損益所產生之應課稅暫時性差異 未實現其他損失產生之可減除暫時性差異 提列退休金所產生之可減除暫時性差異 可扣抵虧損所產生之可減除暫時性差異 (e)購置固定資產、研發支出及其他等認列投資抵減所產生之可 減除暫時性差異 b.遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅負債－流動 備抵評價－遞延所得稅資產－流動 淨遞延所得稅資產－流動 |
101.09.30 $29,129 $221,940 $116,729 $235,607 (17,841) 6,409 285,456 54,345 7,811 280,593 (2,027) (151,474) 896 2,041 224,997 $35,095 $81,439 (345) (21,817) $59,277 |
100.09.30 |
|---|---|---|
| $40,597 $212,217 $76,032 $77,258 (47,906) (30,958) 263,515 50,488 8,111 280,593 (1,532) (158,409) - - 251,890 $53,802 $51,559 - (587) |
||
| $50,972 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| c.遞延所得稅資產－非流動 遞延所得稅負債－非流動 備抵評價－遞延所得稅資產－非流動 淨遞延所得稅資產－非流動 |
$140,501 (28,784) (94,912) |
$160,658 (40,597) (75,445) $44,616 |
|---|---|---|
| $16,805 |
d.民國一０一年及一００年前三季帳列稅前淨損按法定稅率計算之所得稅與當期應負擔之所得稅費用 調節如下：
| 稅前淨損利按法定稅率計算之所得稅 所得稅調整項目之稅額影響數： 永久性差異 暫時性差異 虧損抵減 當期應負擔之所得稅費用 e.當期所得稅費用： 遞延所得稅費用 未實現兌換利益之認列產生之遞延所得稅(利益)費用 備抵呆帳所產生之遞延所得稅利益 未實現預付貨款損失所產生之遞延所得稅費用 存貨跌價損失產生之遞延所得稅(利益)費用 權益認列長期投資損益所產生之遞延所得稅利益 未實現聯屬公司間收益產生之遞延所得稅費用(利益) 未實現金融資產評價利益所產生之遞延所得稅利益 以成本衡量之金融資產價值減損所產生之遞延所得稅利益 提列退休金成本所產生之遞延所得稅利益 投資抵減所產生之遞延所得稅費用(利益) 可虧損抵減所產生之遞延所得稅(利益)費用 遞延所得稅費用小計 備抵遞延所得稅資產評價變動 以前年度估計差異產生之所得稅費用 所得稅費用 |
一０一年前三季 (50,929) 16,192 34,895 (158) $ - 一０一年前三季 $ - (4,403) (394) - (8,300) (22,134) 517 43 - (224) 12,985 2,254 (19,656) 37,910 - $18,254 |
一００年前三季 |
|---|---|---|
| $(10,239) 405 (8,516) 18,350 |
||
| $ - | ||
| 一００年前三季 | ||
| $ - | ||
| 6,981 (106) 588 2,268 (3,036) 626 (87) (571) (162) (3,492) (18,350) |
||
| (15,351) 24,350 2,079 |
||
| $11,088 |
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(3)本公司兩稅合一相關資訊如下：
| a.股東可扣抵稅額帳戶餘額 b.實際盈餘分配之稅額扣抵比率 |
101.09.30 | 100.09.30 |
|---|---|---|
| $29,033 | $28,464 九十九年度 |
|
| 一００年度 | ||
| - | 20.48% |
截至民國一００年十二月三十一日止係屬待彌補虧損，故無股東可 扣抵稅額比例之計算。
- (4)本公司未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊如下：
| 八十六年度以前 八十七年度以後 合 計 |
101.09.30 $- (317,837) $(317,837) |
100.09.30 |
|---|---|---|
| $ - (2,315) |
||
| $(2,315) |
- (5)截至民國一０一年及一００年九月三十日止，所得稅抵減之法令依 據、抵減項目、可抵減總額、尚未抵減餘額及最後抵減年度：
a.一０一年九月三十日
| 法令依據 | 抵減項目 | 可抵減總額 | 尚未抵減餘額 | 最後抵減年度 |
|---|---|---|---|---|
| 促進產業升級條例 | 機器設備 | $32,074 | $32,074 | 102年度 |
| 〃 | 研發投抵 | 1,921 | 1,921 | 101年度 |
| 〃 | 新興產業 | 1,100 | 1,100 | 101年度 |
| 合 計 | $35,095 | $35,095 | ||
| 所得稅法 | 虧損扣抵 | $290,487 | $224,997 | 104-111年 |
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b.一００年九月三十日
| 法令依據 | 抵減項目 | 可抵減總額 | 尚未抵減餘額 | 最後抵減年度 |
|---|---|---|---|---|
| 促進產業升級條例 | 機器設備 | $2,392 | $48,074 | 102年度 |
| 〃 | 研發投抵 | 52,516 | 2,392 | 101年度 |
| 〃 | 新興產業 | 3,336 | 3,336 | 100年度 |
| 合 計 | $58,244 | $53,802 | ||
| 所得稅法 | 虧損扣抵 | $285,729 | $251,890 | 105-110年 |
13.每股虧損
(1)一０一年前三季每股虧損
| 期初流通在外股數 減：註銷庫藏股數 一０一年前三季流通在外加權平均股數 本期淨損 基本每股虧損 |
股數 129,252,200 (1,893,000) |
權數 1 0.9782 (註) |
加權平均股數 |
|---|---|---|---|
| 129,252,200 股 (1,851,733) |
|||
| 127,400,467 股 | |||
| $(317,838) | |||
| (2.49) 元 |
(2)一００年前三季每股虧損
| 期初流通在外股數 減：註銷庫藏股數 一００年前三季流通在外加權平均股數 本期淨損 基本每股虧損 |
股數 132,252,200 (3,000,000) |
權數 1 1 |
加權平均股數 |
|---|---|---|---|
| 132,252,200 股 (3,000,000) |
|||
| 129,252,200 股 | |||
| $(71,318) | |||
| (0.55)元 |
註：註銷庫藏股股數係按實際行使日至資產負債表日之流通在外股數計算加權平均股數。
14.營業收入
本公司民國一０一年及一００年前三季營業收入均係銷售商品所產生。
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、 15.用人 折舊及攤銷費用
本公司民國一０一年及一００年前三季發生之用人、折舊、折耗及攤 銷費用功能別彙總表如下：
| 功能別 性質別 |
一０一年前三季 | 一０一年前三季 | 一０一年前三季 | 一００年前三季 | 一００年前三季 | 一００年前三季 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | 營業成本 | 營業費用 | 合計 | |
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
$66,294 6,282 3,567 1,054 18,253 3,345 |
$117,936 10,195 7,848 2,483 20,608 127,741 |
$184,230 16,477 11,415 3,537 38,861 16,086 |
$70,788 6,552 3,777 965 19,590 2,795 |
$120,673 10,023 7,018 2,635 16,987 13,854 |
$191,461 16,575 10,795 3,600 36,577 16,649 |
五、關係人交易
1.關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 UMEC INVESTMENT (B.V.I.) CO., LTD. 天隆投資(股)公司 Global Development Company Ltd. 嘉隆科技(深圳)有限公司 福隆電子(龍岩) 有限公司 環隆科技(越南)責任有限公司 協隆電子(武漢)有限公司 仁隆電子(梅州)有限公司 UMEC (H.K.) Company Limited UMEC USA, Inc. 華雷科技(股)公司 聯耀科技(股)公司 UMEC International (U.S.) Corporation 長茂科技(股)公司 康聯訊科技(股)公司 拍檔科技(股)公司 創傑科技(股)公司 |
與本公司之關係 |
|---|---|
| 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司之子公司採權益法評價之被投資公司 其負責人為本公司監察人 本公司為其法人董事 本公司為其法人董事 本公司為其法人董事 本公司董事長為其監察人 |
32
環隆科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
2.與關係人間之重大交易事項
(1)銷貨
| 關係人名稱 創傑科技(股)公司 UMEC USA, Inc. UMEC International (U.S.) Corporation 康聯訊科技(股)公司 聯耀科技(股)公司 其他 嘉隆科技(深圳)有限公司 合 計 |
一０一年前三季 金額 % $38,009 1.60 36,934 1.55 15,294 0.64 5,335 0.22 4,585 0.19 504 0.02 - - $100,661 4.22 |
一００年前三季 |
|---|---|---|
| 金額 $38,009 36,934 15,294 5,335 4,585 504 - $100,661 |
金額 % $11,922 0.54 14,065 0.64 16,263 0.74 3,869 0.17 9,619 0.44 1,432 0.06 2,491 0.11 $59,661 2.70 |
本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶並無顯著不同，帳款基本上 於出貨次月起三個月內收取外幣支票或採T／T 方式收款，惟有時視 其資金狀況而定。民國一０一年及一００年前三季售予上述關係人 之銷貨中，帳列未實現銷貨毛利金額分別為$1,157 及$1,497。
(2)進貨
| 關係人名稱 創傑科技(股)公司 UMEC International (U.S.) Corporation 其他 合 計 |
一０一年前三季 金額 % $2,023 0.15 239 0.02 1 - $2,263 0.17 |
一００年前三季 | 一００年前三季 |
|---|---|---|---|
| 金額 $2,023 239 1 $2,263 |
金額 | % | |
| $2,199 161 33 |
0.19 0.01 0.00 |
||
| $2,393 | 0.20 |
- (3)應收關係人票據及帳款-因營業而發生
a.應收票據(含長期應收票據)
| 關係人名稱 聯耀科技(股)公司 長茂科技(股)公司 合 計 |
101.09.30 金額 % $3,161 54.76 - - $3,161 54.76 |
100.09.30 | 100.09.30 |
|---|---|---|---|
| 金額 $3,161 - $3,161 |
金額 $2,003 149 $2,152 |
% | |
| 20.38 1.52 |
|||
| 21.90 |
33
環隆科技股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
b.應收帳款
| 101.09.30 | 100.09.30 | |||
|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 金額 | % | 金額 | % |
| 創傑科技(股)公司 | $15,704 | 2.10 | $1,948 | 0.27 |
| UMEC USA, Inc. | 8,900 | 1.19 | 4,436 | 0.63 |
| UMEC International (U.S.) | 608 | 0.08 | 3,830 | 0.54 |
| Corporation | ||||
| 聯耀科技(股)公司 | 28 | - | 627 | 0.08 |
| 其他 | 2,401 | 0.32 | 2,636 | 0.38 |
| 合 計 | $27,641 | 3.69 | $13,477 | 1.90 |
(4)其他應收款
| 關係人名稱 UMEC (H.K.) Company Limited 協隆電子(武漢)有限公司 UMEC Investment (B.V.I.) Co., Ltd. 環隆科技(越南)責任有限公司 合 計 |
101.09.30 金額 % $21,599 46.68 12,822 27.71 4,591 9.92 1,964 4.25 $40,976 88.56 |
100.09.30 |
|---|---|---|
| 金額 $21,599 12,822 4,591 1,964 $40,976 |
金額 % $8,168 41.38 6,222 31.52 2,835 14.36 $17,225 87.26 |
係關係人代收貨款及代墊費用所應收取之款項。
(5)應付帳款
| 關係人名稱 嘉隆科技(深圳)有限公司 其他 合 計 |
101.09.30 | 101.09.30 | 100.09.30 | 100.09.30 |
|---|---|---|---|---|
| 金額 $37,154 18 $37,172 |
% | 金額 | % | |
| 8.12 - |
$20,138 18 |
6.48 - |
||
| 8.12 | $20,156 | 6.48 |
帳列應付帳款－嘉隆科技(深圳)有限公司係本公司委託其代採購原 料所應支付之款項。
34
環隆科技股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(6)應付費用－加工費
| 關係人名稱 嘉隆科技(深圳)有限公司 |
101.09.30 金額 % $26,237 26.77 |
100.09.30 | 100.09.30 |
|---|---|---|---|
| 金額 $26,237 |
金額 | % | |
| $33,822 | 32.70 |
(7)應付費用-佣金支出
| 關係人名稱 UMEC USA,Inc. |
101.09.30 金額 % $2,400 2.45 |
100.09.30 | 100.09.30 |
|---|---|---|---|
| 金額 $3,008 |
% | ||
| 2.91 |
(8)加工費
本公司委由關係人對本公司產品加工情形如下：
| 關係人名稱 嘉隆科技(深圳)有限公司 UMEC (H.K.) Company Limited 合 計 |
一０一年前三季 金額 % $655,831 95.51 6,900 1.01 $662,731 96.52 |
一００年前三季 | 一００年前三季 |
|---|---|---|---|
| 金額 $655,831 6,900 $662,731 |
金額 $603,596 28,360 $631,956 |
% | |
| 94.56 4.44 |
|||
| 99.00 |
(9)佣金支出
本公司支付關係人佣金支出明細如下：
| 關係人名稱 UMEC USA,Inc. |
一０一年前三季 金額 % $5,776 44.06 |
一００年前三季 | 一００年前三季 |
|---|---|---|---|
| 金額 $5,776 |
金額 $6,282 |
% | |
| 44.68 |
35
環隆科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(10)管理服務收入
本公司為子公司提供管理服務收入明細如下：
| 關係人名稱 嘉隆科技(深圳)有限公司 協隆電子(武漢)有限公司 合 計 |
101.09.30 $1,511 496 $2,007 |
100.09.30 |
|---|---|---|
| $1,656 - |
||
| $1,656 |
(11)財產交易
本公司於民國一０一年前三季出售設備予關係人明細如下：
| 關係人名稱 嘉隆科技(深圳)有限公司 |
101.09.30 售價 處分利得 $242 $- |
101.09.30 售價 處分利得 $242 $- |
100.09.30 | 100.09.30 |
|---|---|---|---|---|
| 售價 $242 |
售價 $481 |
處分利得 | ||
| $- | $- |
本公司民國一０一及一００前三季代嘉隆科技(深圳)有限公司購買 固定資產之代購利得皆為$0。
(12)保證情形
本公司民國一０一年及一００年九月三十日為子公司提供背書保證 明細如下：
| 關係人名稱 UMEC Investment (B.V.I.) Co., Ltd. Global Development Company Ltd. 嘉隆科技(深圳)有限公司 合 計 |
101.09.30 $146,500 87,900 58,600 $293,000 |
100.09.30 |
|---|---|---|
| $152,400 91,440 - |
||
| $243,840 |
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環隆科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
六、質押之資產
本公司提供下列資產作為借款之擔保品、計畫案保證金：
| 抵質押資產 固定資產 固定資產 合 計 |
內容 房屋及建築 土 地 |
101.09.30 $286,323 148,931 $435,254 |
100.09.30 |
|---|---|---|---|
| $305,238 148,931 |
|||
| $454,169 |
七、重大承諾事項及或有事項
截至民國一０一年及一００年前三季，本公司或有負債及承諾事項分別如 下：
-
1.民國一０一年及一００年前三季，本公司為取得銀行借款額度及償還長 期借款，已開立存出保證票據分別為$3,062,722 與$3,451,578。
-
2.已開立未使用信用狀金額如下：（外幣以元為單位）
101.09.30 100.09.30 幣別 信用狀金額 已繳保證金 信用狀金額 已繳保證金 USD $32,025 $ - $84,516 $ -
-
3.民國一０一年及一００年九月三十日因投資不動產而簽訂之合約價款皆 為$215,500，截至民國一０一年及一００年九月三十日止，尚未支付價 款皆為$70,374。
-
4.本公司因向經濟部技術處申請高速多協定微型光連接模組與應用技術開 發計畫，而取得之銀行保證函金額為$11,844，該原證函起訖期間為民國 一０一年三月二十一日至民國一0 一年十二月三十一日止。
-
5.截至民國一０一年九月三十日背書保證情形，請詳財務報表附註 五.2.(12)之說明。
八、重大之災害損失
無此事項。
九、重大期後事項
無此事項。
十、其 他
37
環隆科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
- 1.風險政策與避險策略
(1)交易原則與方針
- A.交易種類：本公司得從事交易之衍生性商品包括遠期契約、選擇 權、期貨、指數、利率或匯率交換、債券保證金交易暨上述商品組 合而成之複合式交易契約等。
B.經營及避險策略：
-
① 從事衍生性商品交易，除為規避營運風險外，得配合客觀性環境 需求從事其他非避險性之金融交易，除前述避險持有之幣別為公 司實際進出口交易之外幣為主外，可配合非避險性交易作相關幣 別之調整。
-
② 交易對象應儘可能選擇平時與公司業務有往來信用卓著之銀行。 外匯操作前必須清楚界定是為避險性或追求投資收益之金融性操 作等交易型態，以作為會計入帳之基礎。
-
(2)本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、 公平價值變動列入損益之金融資產、備供出售金融資產-非流動、以 成本衡量之金融資產-非流動、其他金融資產-非流動及銀行借款。本 公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司另持有其他金融 資產與負債，如因營業活動產生的應收帳款與應付帳款。
-
(3)本公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、匯率風險、商 品價格風險、信用風險與流動性風險。
A.利率變動現金流量風險
38
環隆科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本公司暴露於利率變動現金流量風險主要為浮動利率之銀行借款。 本公司採綜合舉借固定利率與浮動利率借款方式並搭配利率交換合 約之衍生性商品交易管理其利率風險。
B.匯率風險
本公司因非功能性貨幣計價之進貨或銷貨而暴露於外幣與新台幣之 匯率變動風險，故本公司政策規定得從事遠期契約、匯率交換等之 衍生性商品交易。
C.商品價格風險
本公司非衍生性金融商品價格風險較低。另衍生性金融商品因市場 價格波動不定，故本公司損失上限之訂定標準為全部契約損失上限 金額為USD1,500,000；個別契約損失上限金額為個別契約金額之 20%，且不得超過USD 1,200,000，當損失超過上限，操作人員須做 停損，並報知總經理或董事長。
D.信用風險
本公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策並規定 與客戶進行信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款 與應收票據回收情形。
E.流動性風險
本公司主要藉由現金及約當現金、基金投資、銀行借款及短期票券 等工具以調節資金，並達到彈性運用資金及資金穩定之目標。
2.金融商品之公平價值
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| 資產-非衍生性 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融 資產-流動 應收票據及帳款 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 負債-非衍生性 短期借款 應付短期票券 應付票據及款項 長期借款(含一年內到期部份) |
101.09.30 帳面價值 公平價值 $292,948 $292,948 8,215 8,215 754,991 754,991 221,615 221,615 249,564 - 984,132 984,132 $597,962 $597,962 49,978 49,978 459,611 459,611 1,094,000 1,094,000 |
100.09.30 |
|---|---|---|
| 帳面價值 $292,948 8,215 754,991 221,615 249,564 984,132 $597,962 49,978 459,611 1,094,000 |
帳面價值 公平價值 $363,138 $363,138 7,719 7,719 719,752 719,752 233,628 233,628 254,133 - 919,736 919,736 $257,042 $257,042 79,945 79,945 310,770 310,770 1,192,800 1,192,800 |
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為 此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、應付票據及款項與短 期借款等。
-
(2)公平價值變動列入損益之金融資產-流動、備供出售金融資產-非流動 因有公開之市場價格，故以市場價格決定公平價值。
-
(3)採權益法之長期股權投資，係依被投資公司期末之股權淨值為公平價 值。
-
(3)長期借款(包含一年內到期部份)以其預期現金流量之折現值估計公 平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長 期借款利率為準。
-
3.本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接 決定者，及以評價方法估計者分別為：
40
環隆科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 資產-非衍生性 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產- 流動 應收票據及帳款 備供出售金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 負債-非衍生性 短期借款 應付短期票券 應付票據及款項 長期借款(含一年內到期部份) |
公開報價決定之金額 101.09.30 100.09.30 $292,948 $363,138 8,215 7,719 - - 221,615 233,628 - - - - - - - - - - |
評價方法估計之金額 | 評價方法估計之金額 |
|---|---|---|---|
| 101.09.30 $292,948 8,215 - 221,615 - - - - - |
101.09.30 $- - 754,991 - 984,132 597,962 49,978 459,611 1,094,000 |
100.09.30 | |
| $- - 719,752 - 919,736 257,042 79,944 310,770 1,192,800 |
4.衍生性金融商品相關資訊
無。
5.財務風險資訊
(1)市場風險：
本公司持有之公平價值變動列入損益之金融資產-流動及備供出售之 金融資產-非流動均有公開之市場價格，故公開之市場價格變動將使 該部分資產之公平價值隨之變動。
(2)信用風險：
係指交易對象若違約，則本公司將產生之損失。本公司於從事衍生性 金融商品交易前業經審慎評估，其交易對象均為信用良好之金融機 構，預期對方不會違約，故發生信用風險之可能性極小。其他金融商 品之信用風險主要來自於交易對手無法履行合約義務之風險，其最大 的信用風險等於帳面價值。
(3)流動性風險：
本公司資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌 措資金以履行合約義務之流動性風險。另本公司投資之以成本衡量之 金融資產係屬權益商品且無活絡市場，故預期具有重大之流動性風 險。
(4)利率變動之現金流量風險：
本公司從事之長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將 使借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場 利率增加1%，將增加一０一年度前三季本公司現金流出$8,205。
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6. 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 金融資產 貨幣性項目 |
一０一 年 九 月 三 十 日 | 一０一 年 九 月 三 十 日 | 一０一 年 九 月 三 十 日 | 一００ 年 九 月 三 十 日 | 一００ 年 九 月 三 十 日 | 一００ 年 九 月 三 十 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 $31,994 306 3,199 3,303 1,321 , $32,704 $17,380 97 576 16,496 |
匯 率 29.245 37.69 4.6687 0.3757 3.749 29.245 29.345 3.809 0.3797 4.6687 |
新 台幣 | 外幣 $25,668 713 2,375 749 2,127 $27,826 $8,787 257 40,020 9,230 |
匯 率 30.43 41.031 4.7771 0.3995 3.883 30.43 30.53 3.943 0.3995 4.7771 |
新 台幣 | |
| $935,665 11,533 14,935 1,241 4,952 $956,428 $510,016 369 219 77,015 |
$781,077 29,255 11,346 299 8,259 $846,745 $268,267 1,013 15,988 44,093 |
|||||
| 美金 歐元 人民幣 日幣 港幣 採權益法之長 期股權投資 |
||||||
| 美金 金融負債 貨幣性項目 |
||||||
| 美金 港幣 日幣 人民幣 |
十一、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊：
1.資金貸與他人：無。
2.為他人背書保證：
| 為他人背書保證者 | 為他人背書保證者 | 背 書 保 證 對 象 |
背 書 保 證 對 象 |
對單一企業背 書保證之限額 (註1) |
本期最高背書保 證 餘 額 |
期末背書保證 餘 額 |
實際動支金額 | 以財產擔 保之背書 保證金額 |
累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率 |
背書保證 最高限額 (註2) |
屬母公 司對子 公司背 書保證 |
屬子公 司對母 公司背 書保證 |
屬對大 陸地區 背 書 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 |
名 稱 | 公 司 名 稱 |
與本公司之 關 係 |
||||||||||
| 1 | 環隆科技股份有 限公司 |
Global Development Company Ltd. |
本公司之子 公司 |
$174,074 | $87,900 | $87,900 | $58,600 | $ - | 5.05% | $348,148 | 是 | - | - |
| 2 | 環隆科技股份有 限公司 |
UMEC Investment (B.V.I.)Co.,Ltd. |
本公司之子 公司 |
174,074 | 146,500 | 146,500 | 146,500 | - | 8.42% | 348,148 | 是 | - | - |
| 3 | 環隆科技股份有 限公司 |
嘉隆科技(深圳)有 限公司 |
本公司之子 公司 |
174,074 | 58,600 | 58,600 | - | - | 3.37% | 348,148 | 是 | - | 是 |
註1：對單一企業背書保證之限額係以本公司101.09.30會計師查定數淨值$1,740,741之10%計算。
註2：背書保證之總額係以本公司101.09.30會計師查定數淨值$1,740,741之20%為限。
42
環隆科技股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
3.期末持有有價證券者，明細如下：
| 有價證券 種類 |
有價證券名稱 | 有價證券發行 人與本公司之 關係 |
帳列 科目 |
期末 | 期末 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 帳面金額 | 比率(%) | 市價(淨值) | ||||
| 受益憑證 股票 〃 〃 股票 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
Royal Bank of Canada Investment Services 東浦精密光電(股)公司 程泰機械(股)公司 Alpha & Omega Semiconductor Inc. 亞太優勢微系統(股)公司 康聯訊科技(股)公司 拍檔科技(股)公司 太盟光電科技(股)公司 創傑科技(股)公司 九益(股)公司 嘉實資訊(股)公司 尚揚創業投資(股)公司 Silver PAC Inc. Lightel Technologies Inc. Silver PAC Inc. UMEC Investment (B.V.I.) Co., Ltd. 天隆投資(股)公司 華雷科技(股)公司 |
採權益法評價 之被投資公司 〃 〃 |
公平價值變動列入 損益之金融資產 評價調整 合 計 備供出售金融資產 －非流動 〃 〃 評價調整 合 計 以成本衡量之金融 資產－非流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 合 計 採權益法之長期股 權投資 〃 〃 合 計 |
140,618 44,632 866,547 5,325,544 3,913,863 1,471,915 1,811,764 1,034,195 750,000 429,015 392,000 1,500,000 5,082,027 309,609 35,665,054 8,000,000 824,980 |
$6,188 2,027 |
- 0.19 0.05 3.92 3.39 16.23 2.40 3.64 1.76 7.02 1.73 1.07 12.15 特別股 特別股 99.96 100.00 45.83 |
$8,215 - |
| $8,215 | $8,215 | ||||||
| $1,458 1,878 66,722 151,557 |
$1,491 1,928 218,196 - |
||||||
| $221,615 | $221,615 | ||||||
| $69,755 49,672 33,614 32,095 18,573 7,500 6,153 3,920 1 26,414 1,867 |
註 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 $941,259 40,651 2,222 |
||||||
| $249,564 | |||||||
| $941,259 40,651 2,222 |
|||||||
| $984,132 | $984,132 | ||||||
註：所持股票未在公開市場交易或無明確市價者，免於揭露。
43
環隆科技股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
4.本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收 資本額百分之二十以上者：無。
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
7.關係人進銷貨之交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者：無。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
9.從事衍生性商品交易者：無。
(二)轉投資事業相關資訊：
- 1.具有重大影響力或控制能力之被投資公司，明細如下：
| 投資公司 名稱 |
被投資 公司名稱 |
地址 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 本期持有 | 被投資公司 本期損失 |
本公司認列 之投資損失 |
備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數(仟股) | 比率(%) | 帳面金額 | |||||||
| 環隆科技股份 有限公司 環隆科技股份 有限公司 環隆科技股份 有限公司 |
UMEC Investment (B.V.I.) Co., Ltd. 天隆投資(股)公 司 華雷科技(股)公 司 |
Omar Hodge Building Wickhams Cay I.R.O BOX 362 Road Town, Tortola British Virgin Islands 台中市南區美村 路二段37號1樓 新北市新莊區泰豐 里瓊林路42巷20之 1號 |
投資公司 投資公司 電子零組件製 造買賣 |
$1,158,615 80,000 7,956 |
$991,907 80,000 5,206 |
35,665 8,000 825 |
99.96 100.00 45.83 |
$941,259 40,651 2,222 |
$(130,254) (903) (6,331) |
$(130,203) (903) (2,901) |
44
環隆科技股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
- 2.對直接或間接具有控制能力之被投資公司重大交易事項相關資 訊：
(1)資金貸與他人明細如下：無。
(2)對他人背書保證者，明細如下：
| 為他人背書保證者 | 為他人背書保證者 | 背書保證對象 | 背書保證對象 | 對單一企業背 書保證之限額 (註1) |
本期最高背書保 證 餘 額 |
期 末 背 書 保 證 餘 額 |
以財產擔保之背 書保證金額 |
累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之 比 率 |
背書保證 最高限額 (註2) |
屬母公司 對子公司 背書保證 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬對大 陸地區 背 書 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 |
名 稱 | 公司名稱 | 與本公司之 關 係 |
|||||||||
| 0 | Global Development CompanyLtd. |
嘉隆科技(深 圳)有限公司 |
聯屬公司 | USD8,098 | USD3,000 | USD3,000 | USD1,000 | 11.11% | USD9,448 | Y |
- | Y |
| 1 | UMEC Investment (B.V.I.) Co., Ltd. |
嘉隆科技(深 圳)有限公司 |
聯屬公司 | USD7,739 | USD5,000 | USD5,000 | USD2,500 | 16.15% | USD9,288 | Y |
- | Y |
-
註1：對單一企業限額係以本公司100 年12 月31 日會計師查定數淨值之30%計算。
-
對單一企業限額係以本公司100 年12 月31 日會計師查定數淨值之25%計算。
-
註2：最高總限額係以本公司100 年12 月31 日會計師查定數淨值之35%計算。
最高總限額係以本公司100 年12 月31 日會計師查定數淨值之30%計算。
(3)期末持有有價證券者，明細如下：
- UMEC Investment (B.V.I.) Co., Ltd.期末持有有價證券明 細如下：
| 有價證券 種 類 |
有 價 證 券 名 稱 |
有價證券發行 人與本公司之 關 係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
帳面金額 | 比率( % ) | 市 價 |
||||
| 股票 〃 〃 |
UMEC (H.K.) Company Limited UMEC USA, Inc. Global Development CompanyLtd. |
本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 |
其他負債(註) 採權益法之長 期股權投資 〃 |
1,782,000 499,999 32,180,054 |
$ (16,938) 45,149 829,132 |
99.00 99.99 100.00 |
$ (16,938) 45,149 829,132 |
- (註)因本期認列投資損失及換算調整數後致長期投資帳面金額產生負數，惟公司擬繼續支持該被投資公司，故將 超出帳面價值者轉列其他負債。
45
環隆科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
- 天隆投資(股)公司期末持有有價證券明細如下：
| 有價證券 種 類 |
有價證券名稱 |
有價證券發 行人與本公 司之關係 |
帳列科目 | 期 | 末 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 比 率(%) | 市 價 | ||||
| 股 票 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
東浦精密光電(股)公司 程泰機械(股)公司 太盟光電科技(股)公司 劍揚(股)公司 亞太優勢微系統(股)公司 聯耀科技(股)公司 華雷科技(股)公司 |
無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
備供出售金融資產- 非流動 〃 評價調整 合 計 以成本衡量之金融 資產-非流動 〃 〃 合 計 採權益法之長期股 權投資 〃 |
836,325 30,299 647,058 697,823 232,436 1,040,000 275,020 |
$15,855 930 (6,611) |
1.13 0.03 1.30 1.43 0.15 34.32 15.28 |
$8,865 1,309 - |
| $10,174 | $10,174 | ||||||
| $11,463 1,161 3,044 |
註 〃 〃 $10,593 741 |
||||||
| $15,668 | |||||||
| $10,593 741 |
|||||||
| 11,334 | 11,334 | ||||||
註:所持股票未在公開市場交易或無明確市價者，免於揭露。
Global Development Company Ltd.期末持有有價證券明細如 下：
| 有價證券 種類 |
有價證券名稱 | 有價證券發行人與 本公司之關係 |
帳列 科目 |
期 | 末 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
帳面金額 | 比 率 ( % ) |
市 價 |
||||
| 股 票 〃 〃 〃 〃 〃 受益憑 證 |
嘉隆科技(深圳)有限 公司 福隆電子(龍岩)有限 公司 協隆電子(武漢)有限 公司 仁隆電子(梅州)有限 公司 PT. SINERGI CERDAS TECHNOLOGY 環隆科技(越南)責任 有限公司 Royal Bank of Canada Investment Services |
本公司透過第三地 轉投資之孫公司 〃 〃 〃 〃 〃 無 |
採權益法之長 期股權投資 〃 〃 〃 〃 〃 公平價值變動 列入損益之金 融資產－流動 評價調整 合 計 |
USD 17,650,000 USD 1,000,000 USD 4,350,000 USD 300,000 USD 50,000 USD 5,480,054 |
$441,696 19,729 89,991 6,255 3,227 152,049 |
100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 100.00 |
$441,696 19,729 89,991 6,255 3,227 152,049 $712,947 $3,336 $3,336 |
| $712,947 | |||||||
| $1,959 1,377 |
|||||||
| $3,336 | |||||||
46
環隆科技股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(4)本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額百分之二十以上者：無。
-
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上者：無。
-
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上者：無。
-
(7)關係人進銷貨之交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上者：無。
-
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
(9)從事衍生性商品交易者：無。
-
(10)具有重大影響力或控制能力之被投資公司，明細如下：
-
UMEC Investment (B.V.I.) Co., Ltd.
| 投資公司 名稱 |
被投資 公司名稱 |
地址 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 本期持有 | 被投資公司 本期(損)益 |
本公司認 列之投資 (損)益 (註) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率(%) | 帳面金額 | ||||||
| UMEC Investment (B.V.I) Co., Ltd. UMEC Investment (B.V.I) Co., Ltd. UMEC Investment (B.V.I) Co., Ltd. |
Global Development Company Ltd. UMEC USA, INC. UMEC (H.K.) Company Ltd. |
George Town, Grand Gayman Island, Harbour Drive, P.O. BOX 30592 S.M.B Litchfield Avenue, Sw, Suite 16, Willmar Mn 56201, USA Flat B 5/F NO.38 Hung To Rd Kwun Tong Kowloon, Hong Kong |
專業投資及控股 公司 電磁元件之研發 及銷售，代理電 磁元件之銷售 設置中國大陸來 料加工工廠電子 零組件委託加工 及買賣 |
USD 32,180,054 USD 499,999 USD 230,056 |
USD 26,580,054 USD 499,999 USD 230,056 |
32,180,054股 499,999股 1,782,000股 |
100.00 99.99 99.00 |
$829,132 45,149 (16,938) |
(126,931) 5,489 (8,578) |
$(126,931) 5,484 (8,492) |
註：係UMEC Investment (B.V.I.) Co., Ltd.按其持股比例認列之投資損益。
47
環隆科技股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
Global Development Company Ltd.
| Global | Development Company | Development Company | Ltd. | Ltd. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 名稱 |
被投資 公司名稱 |
地址 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 本期持有 | 被投資公 司 本期(損) 益 |
本公司認 列之投資 (損)益 (註) |
|||
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 (資本額) | 比率 (%) |
帳面金額 | ||||||
| Global Development Co. Ltd |
嘉隆科技(深 圳)有限公司 |
深圳市寶安區福永鎮 同富裕工業區 |
交換式電源供應 器、變壓器及電 路板組製之製造 及買賣 |
USD 17,650,000 | USD 17,650,000 | USD 17,650,000 | 100.00 | $441,696 | $(67,850) | $(67,850) |
| Global Development Co. Ltd |
福隆電子(龍 岩)有限公司 |
福建省龍岩市武平縣 工業園18棟3樓 |
交換式電源供應 器、變壓器及電 路板組製之製造 及買賣 |
USD 1,000,000 | USD 1,000,000 | USD 1,000,000 | 100.00 | 19,729 | $(3,573) | $(3,573) |
| Global Development Co. Ltd |
仁隆電子(梅 州)有限公司 |
廣東省梅州市五華縣 縣城工業區 |
交換式電源供應 器、變壓器及電 路板組製之製造 及買賣 |
USD 300,000 | USD - | USD 300,000 | 100.00 | 6,255 | (2,552) | (2,552) |
| Global Development Co. Ltd |
協隆電子(武 漢)有限公司 |
武漢東湖新技術開發 區華師園二路光谷產 業園四號廠房 |
交換式電源供應 器 |
USD 4,350,000 | USD 2,100,000 | USD 4,350,000 | 100.00 | 89,991 | $(47,615) | $(47,615) |
| Global Development Co. Ltd |
PT.SINERGI CERDAS TECHNOLOGY |
Jl. Raya Boulevard Barat, Ruko Inkopal Blok C No. 42A, Kel. Kelapa Gading Barat, Kec. Kelapa Gading, Jakarta Utara |
交換式電源供應 器 |
USD 50,000 | USD - | USD 50,000 | 49.00 | 3,227 | $(1,687) | $(827) |
| Global Development Co. Ltd |
環隆科技(越 南) 責任有限 公司 |
越南北江省光州工業 區 |
交換式電源供應 器、變壓器及電 路板組製之製造 及買賣 |
USD 5,480,054 | USD 2,480,054 | USD 5,480,054 | 100.00 | 152,049 | $(1,948) | $(1,948) |
註：係Global Development Company Ltd.按其持股比例認列之投資損益。
天隆投資(股)公司
| 投資公司 名稱 |
被投資 公司名稱 |
地址 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 本期持有 | 本期持有 | 被投資公司 本期損失 |
本公司認列之 投資損失(註) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 (資本額) |
比率(%) |
帳面金額 | ||||||
| 天隆投資 (股)公司 |
聯耀科技(股)公司 | 台北縣中和市中正 路866之7號11樓 |
電子資訊供應服 務業 |
$10,400 | $10,400 | 1,040,000股 | 34.32 | $10,593 | $1,776 | $610 |
| 天隆投資 (股)公司 |
華雷科技(股)公司 | 新北市新莊區泰豐 里瓊林路42巷20之 1號 |
消費性電子產 品、無線電遙控 模型、醫療器材 |
2,750 | - | 275,020股 | 15.28 | 741 | (6,331) | (968) |
註：係天隆投資(股)公司按其持股比例認列之投資損益。
48
環隆科技股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(三)大陸投資資訊之揭露
1.本公司透過UMEC Investment (B.V.I.) Co., Ltd.對大陸轉投資， 其明細如下列附表：
(外幣以元為單位)
| 大陸投資 公司名稱 |
主要營業 項 目 |
實收資本額 | 投資方式 | 投資方式 | 本期期初自台灣 匯出累積投資金 額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台灣 匯出累積投資金 額 |
本公司 直接或 間接投 資之持 股比例 |
本期認列 投資(損)益 (註一) |
期末投資 帳面價值 |
截至 本期 止已 匯回 投資 收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||||
| UMEC (H.K.) Company Limited |
設置中國大陸 處理外銷買賣 事務 |
$6,590 (HK1,800,000) |
透過第三地區 投資設立公司 再投資大陸公 司 |
$6,590 (HK1,800,000) |
- | - | $6,590 (HK1,800,000) |
98.96% | $(8,489) | $(16,931) | - | ||
| 嘉隆科技 (深圳)有限 公司 |
交換式電源供 應器、變壓器 及電路板組製 之製造及買賣 |
506,114 (USD17,650,000) |
透過第三地區 投資設立公司 再投資大陸公 司 |
501,813 (USD17,500,000) |
- | - | 501,813 (USD17,500,000) |
99.96% |
$(67,823) | $441,519 | - | ||
| 協隆電子 (武漢)有限 公司 |
交換式電源供 應器 |
130,682 (USD4,350,000) |
透過第三地 區投資設立 公司再投資 大陸公司 |
63,903 (USD2,100,000) |
66,779 (USD2,250,000) |
- | 130,682 (USD4,350,000) |
99.96% | $(47,596) | $89,955 | - | ||
| 仁隆電子 (梅州)有限 公司 |
交換式電源供 應器、變壓器 及電路板組製 之製造及買賣 |
8,969 (USD300,000) |
透過第三地 區投資設立 公司再投資 大陸公司 |
- | 8,969 (USD300,000) |
- | 8,969 (USD300,000) |
99.96% | $(2,551) | $6,252 | - | ||
| 福隆電子 (龍岩)有限 公司 |
交換式電源供 應器、變壓器 及電路板組製 之製造及買賣 |
29,731 (USD 1,000,000) |
透過第三地 區投資設立 公司再投資 大陸公司 |
29,731 (USD 1,000,000) |
- | - | 29,731 (USD 1,000,000) |
99.96% |
$(3,572) | $19,721 |
- | ||
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 (註二) |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 (註三) |
|||||||||||
| $677,785 | $835,452 | $1,044,445 |
註一：本期投資損益係以被投資公司同期間未經會計師核閱之帳載數為認列依據。 註二：經濟部投審會核准投資金額為USD26,700。
註三：依經濟部投審會規定，本公司赴大陸地區投資限額為淨值之百分之六十為比例上限。
- 2.與大陸轉投資公司間所發生之重大交易事項暨其價格、付款條件 及未實現損益等有關資訊：詳附註五。
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