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UMEC — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 29, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代號：2413 環隆科技股份有限公司及其子公司
合併財務報表暨會計師核閱報告
民國一０一年一月一日至六月三十日 及一００年一月一日至六月三十日
公司地址：台中市南屯區工業路27路3號
公司電話：(04)2359-0096
1
合 併 財 務 報 表
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 四、會計師核閱報告 | 3 |
| 五、合併資產負債表 | 4–5 |
| 六、合併損益表 | 6 |
| 七、合併股東權益變動表 | 7 |
| 八、合併現金流量表 | 8–9 |
| 九、財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 10 |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | 10–22 |
| (三)會計變動之理由及其影響 | 22 |
| (四)重要會計科目之說明 | 23–36 |
| (五)關係人交易 | 37–38 |
| (六)質押之資產 | 38 |
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 38–39 |
| (八)重大之災害損失 | 39 |
| (九)重大之期後事項 | 39 |
| (十)其他 | 39–55 |
| (十一)附註揭露資訊 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 56–58 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 58 |
| 3.大陸投資資訊 | 59 |
2
環隆科技股份有限公司及其子公司
會計師核閱報告
環隆科技股份有限公司及其子公司民國一０一年六月三十日及一００年六 月三十日之合併資產負債表，暨民國一０一年一月一日至六月三十日及一００ 年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量 表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本 會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核 閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一 般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。
列入第一段所述合併財務報表之部份子公司同期間財務報表及採權益法評 價之被投資公司財務報表未經會計師核閱，其於民國一０一年及一００年六月 三十日之資產總額分別為新台幣403,416 仟元及174,568 仟元，占合併資產總額 之 9.25 %及3.91%，負債總額分別為新台幣25,366 仟元及27,292 仟元，占合 併負債總額之1.00%及1.23%，民國一０一年及一００年一月一日至六月三十日 之淨損分別為新台幣 42,558 仟元及52,127 仟元，占合併總損失之16.34 %及合 併總利益120.61%。又如合併財務報表附註十一所述部分被投資公司相關資訊亦 未經會計師核閱。
依本會計師核閱結果，除上段所述部分子公司及採權益法評價之被投資公 司財務報表及相關資訊倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響 外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務 報告編製準則暨一般公認會計原則而須作修正之情事。
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環隆科技股份有限公司 公鑒
安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：金管証六字第0950104133號 (87)台財證(六)第65314號
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會計師：
嚴文筆
中華民國一０一年八月二十七日
3
環隆科技股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國一０一年及一００年六月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 資產 | 資產 | 資產 | 一０一年六月三十日 | 一０一年六月三十日 | 一００年六月三十日 | 一００年六月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 科 目 | 附註 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ |
| 1100 1310 1120 1140 1210 1260 1280 1286 1291 11XX 1450 1480 1421 1423 1425 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15X9 1670 15XX 1720 1750 1770 1780 1782 17XX 1820 1830 1860 18XX 1XXX |
流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據 應收帳款 存貨 預付款項 其他流動資產 遞延所得稅資產－流動 受限制資產－流動 流動資產合計 基金及投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 不動產投資 預付長期投資款 基金及投資合計 固定資產 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本合計 減：累積折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 專利權 電腦軟體成本 遞延退休金成本 其他無形資產 土地使用權 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 其他資產合計 資產總計 |
二及四.1 二及四.2 二及五 二、四.3及五 二及四.4 二及四.12 六 二及四.5 二、四.6及六 二 二及六 二 二及四.12 |
$566,558 11,221 7,663 744,300 650,555 60,220 23,869 53,558 104,405 2,222,349 252,666 265,232 13,490 52,895 12,134 596,417 148,931 951,946 1,227,764 10,164 80,553 219,698 2,639,056 (1,411,967) 87,940 1,315,029 1,779 14,587 4,141 2,321 114,557 137,385 16,213 38,602 34,622 89,437 $4,360,617 |
12.99 0.26 0.17 17.07 14.92 1.38 0.55 1.23 2.39 50.96 5.80 6.08 0.31 1.21 0.28 13.68 3.42 21.83 28.16 0.23 1.85 5.04 60.52 (32.38) 2.02 30.16 0.04 0.33 0.10 0.05 2.63 3.15 0.37 0.89 0.79 2.05 100.00 |
$489,331 10,947 7,967 772,007 772,330 29,525 23,228 57,337 100,362 2,263,034 368,769 272,262 12,862 145,126 3,185 802,204 171,846 924,100 1,084,755 10,608 68,527 241,416 2,501,252 (1,302,028) 28,350 1,227,574 2,117 18,710 - 642 89,391 110,860 8,466 20,510 27,092 56,068 $4,459,740 |
10.97 0.25 0.18 17.30 17.32 0.66 0.52 1.29 2.25 50.74 8.27 6.10 0.29 3.25 0.07 17.98 3.85 20.72 24.32 0.24 1.54 5.41 56.09 (29.20) 0.64 27.53 0.05 0.42 - 0.01 2.00 2.48 0.19 0.46 0.62 1.27 100.00 |
（請參閱合併財務報表附註）
董事長：歐正明 經理人：歐正明 會計主管： 林敏惠
4
環隆科技股份有限公司及其子公司
合併資產負債表(續)
民國一０一年及一００年六月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 負債及 股東 權益 | 負債及 股東 權益 | 負債及 股東 權益 | 一０一年六月三十日 | 一０一年六月三十日 | 一００年六月三十日 | 一００年六月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 科 目 | 附註 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ |
| 2100 2110 2120 2140 2160 2170 2216 2260 2270 2280 21XX 2420 2440 2810 2820 28XX 2XXX 31XX 3110 3210 3220 3260 3280 32XX 3310 3350 33XX 3420 3430 3450 3610 3XXX |
流動負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 應付股利 預收款項 一年內到期之長期負債 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 長期應付票據及款項 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債合計 負債總計 股東權益 母公司股東權益 股本 普通股股本 資本公積 股票溢價 庫藏股票交易 長期投資 轉換公司債應付利息補償金 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 未提撥保留盈餘(待彌補虧損) 保留盈餘合計 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品之未實現損益 股東權益其他調整項目小計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益總計 負債及股東權益總計 |
四.7 四.8 二 二 四.9 四.9 二、四.10及四.11 四.5 |
$832,506 49,972 472 395,152 2,708 126,025 - 43,242 241,200 11,099 1,702,376 820,000 - 820,000 2,231 3,223 5,454 2,527,830 1,273,592 626,873 34,059 1,438 319 662,689 - (260,549) (260,549) 22,765 (5,135) 136,958 154,588 1,830,320 2,467 1,832,787 $4,360,617 |
19.09 1.15 0.01 9.06 0.06 2.89 - 0.99 5.53 0.26 39.04 18.80 - 18.80 0.05 0.08 0.13 57.97 29.21 14.38 0.78 0.03 0.01 15.20 - (5.98) (5.98) 0.52 (0.12) 3.14 3.54 41.97 0.06 42.03 100.00 |
$746,357 79,953 114 369,365 1,659 144,861 64,626 23,867 588,760 10,277 2,029,839 181,190 46 181,236 - 30 30 2,211,105 1,292,522 637,290 28,760 1,438 319 667,807 35,135 26,321 61,456 (14,129) - 240,550 226,421 2,248,206 429 2,248,635 $4,459,740 |
16.74 1.79 - 8.28 0.04 3.25 1.45 0.54 13.20 0.23 45.52 4.06 - 4.06 - - - 49.58 28.98 14.29 0.64 0.03 0.01 14.97 0.79 0.59 1.38 (0.31) - 5.39 5.08 50.41 0.01 50.42 100.00 |
（請參閱合併財務報表附註）
董事長：歐正明 經理人：歐正明 會計主管： 林敏惠
5
環隆科技股份有限公司及其子公司
合 併 損 益 表
民國一０一年及一００年一月一日至六月三十日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位)
| 代碼 | 項 目 | 附註 | 一０一年上半年度 | 一０一年上半年度 | 一００年上半年度 | 一００年上半年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |||
| 4000 4110 4170 4190 4100 5000 5110 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7122 7140 7480 7500 7510 7521 7522 7530 7560 7630 7640 7880 7990 8110 9600 9601 9602 9600XX 9750 |
營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 營業成本 銷貨成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分投資利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 其他投資損失 處分固定資產損失 兌換損失 減損損失 金融資產評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 本期稅前淨損 所得稅費用 合併總損失 歸屬予: 母公司股東淨損 少數股權損失 合併總損失 基本每股虧損(單位：新台幣元) 母公司股東淨損失 少數股權損益 合併總損失 |
二、四.14及五 四.15 四.15 二及四.5 二及四.5 二 二及四.5 二及四.12 二及四.13 |
稅前 稅後 $(2.03) $(2.04) (0.01) (0.01) $(2.04) $(2.05) (157,956) 1,723 $1,540,645 (2,140) 175,963 (7,863) 1,530,642 (260,080) (1,354,679) (1,685) (17) 16,007 (22,903) (68,949) - (94,957) (657) 18,862 257 875 (321,862) (145,899) (9,433) (741) (7,061) $(261,765) $(261,765) $(260,549) (1,216) (92,231) (133,043) |
100.65 (0.51) (0.14) 100.00 (88.50) 11.50 (4.51) (10.32) (6.20) (21.03) (9.53) 0.11 0.06 0.02 1.05 1.24 (1.50) (0.04) - (0.05) (0.62) (6.03) - (0.46) (8.70) (16.99) (0.11) (17.10) |
- 稅前 稅後 $(0.23) $(0.33) - - $(0.23) $(0.33) $1,532,627 (106,160) (97,472) (5,819) (2,725) (29,713) (292) (667) (1,313,245) 212,069 (61,898) 55,431 (265,530) (18,305) (4,524) 1,525,314 (517) (53,461) 322 (3,358) (2,789) 15,899 1,611 37,599 $(42,681) (537) $(43,218) (31,683) $(43,218) (13,505) |
100.48 (0.30) (0.18) 100.00 (86.10) 13.90 (4.06) (6.96) (6.39) (17.41) (3.51) 0.11 0.02 2.47 1.04 3.64 (1.20) (0.18) (0.22) (0.03) (0.04) - (0.02) (0.38) (2.07) (1.94) (0.89) (2.83) |
| 稅前 | 稅前 | |||||
| $(2.03) (0.01) |
$(0.23) - |
|||||
| $(2.04) | $(0.23) | |||||
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：歐正明 經理人：歐正明 會計主管： 林敏惠
6
環隆科技股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國一０一年及一００年一月一日至六月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 項 目 | 普通股股本 | 資 本 公 積 | 保 留 | 盈 餘 | 股東權益其他調整項目 | 股東權益其他調整項目 | 股東權益其他調整項目 | 股東權益其他調整項目 | 庫藏股票 | 少數股權 | 合 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 未提撥保留盈餘 (待彌補虧損) |
累積換算調整數 | 金融商品之未 實現損益 |
未認列為退休金 成本之淨損失 |
|||||||
| 民國一００年一月一日餘額 註銷庫藏股 一００年上半年度淨損 民國九十九年度盈餘分配：(註) 提列法定盈餘公積 發放現金股利 備供出售金融資產未實現損益 累積換算調整數之變動 子公司少數股權淨損 子公司少數股權之變動 民國一００年六月三十日餘額 民國一０一年一月一日餘額 註銷庫藏股 一０一年上半年度淨損 資本公積及法定盈餘公積彌補虧損 備供出售金融資產未實現損益 累積換算調整數之變動 子公司少數股權淨損 子公司少數股權之變動 民國一０一年六月三十日餘額 |
$1,322,522 (30,000) $1,292,522 $1,292,522 (18,930) $1,273,592 |
$688,703 (20,896) $667,807 $667,807 (4,035) (1,083) $662,689 |
$20,288 14,847 $35,135 $35,135 (35,135) $- |
$148,475 (42,681) (14,847) (64,626) $26,321 $(36,218) (260,549) 36,218 $(260,549) |
$(4,978) (9,151) $(14,129) $33,600 (10,835) $22,765 |
$274,130 (33,580) $240,550 $101,693 35,265 $136,958 |
$ - $- $(5,135) $(5,135) |
$(50,896) 50,896 $- $(22,965) 22,965 $- |
$937 (537) 29 $429 $406 (1,216) 3,277 $2,467 |
$2,399,181 - (42,681) - (64,626) (33,580) (9,151) (537) 29 |
|
| $2,248,635 | |||||||||||
| $2,066,845 - (260,549) - 35,265 (10,835) (1,216) 3,277 |
|||||||||||
| $1,832,787 | |||||||||||
(請參閱財務報表附註)
註︰董監酬勞$1,263及員工紅利$6,688已於損益表中扣除。
董事長：歐正明 經理人：歐正明 會計主管：林敏惠
7
環隆科技股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國一０一年及一００年一月一日至六月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 項 目 | 附 註 | 一０一年上半年度 | 一００年上半年度 |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： 合併總損失 調整項目： 折舊費用 各項攤提 提列(迴轉)備抵呆帳損失淨額 存貨報廢損失 減損損失 採權益法認列之投資損失 以成本衡量之金融資產認列投資淨損失 處分投資利益 金融資產評價損失 處分固定資產損失淨額 交易目的金融資產減少 提列備抵存貨跌價損失 應收票據減少 應收帳款減少 存貨減少 預付款項(增加)減少 其他流動資產減少(增加) 其他資產減少 應付票據增加(減少) 應付帳款增加(減少) 應付費用減少 應付所得稅減少 其他流動負債減少 預收款項增加(減少) 淨遞延所得稅負債增加 營業活動之淨現金流入 (接次頁) |
(1) (2) (3) (4) (41) (38) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) |
$(261,765) 72,791 17,311 2,204 13,544 92,231 657 - - 17 741 - 42,700 710 12,746 32,459 (4,126) 21,501 - 418 10,189 (23,477) (628) (13,896) 17,332 413 34,072 |
$(43,218) 64,024 15,416 (1,750) 14,704 - 2,725 3,358 (37,599) 292 517 10,005 1,190 2,646 33,494 55,856 2,046 (7,138) 3,171 (419) (27,407) (7,124) (20,716) (4,251) (9,244) 10,867 61,445 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：歐正明 經理人：歐正明 會計主管：林敏惠
8
環隆科技股份有限公司及其子公司
合併現金流量表(續)
民國一０一年及一００年一月一日至六月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 項目 | 附註 | 一０一年上半年度 | 一００年上半年度 |
|---|---|---|---|
| (承前頁) 投資活動之現金流量： 購置固定資產 出售固定資產價款 購買專利權及軟體支出 備供出售金融資產－非流動增加 預付長期投資款增加 以成本衡量之金融資產減少(增加) 處分備供出售金融資產－非流動價款 採權益法之長期股權投資(增加)減少 存出保證金減少(增加) 遞延費用增加 受限制資產－流動 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 應付短期票券減少 舉借長期借款 償還長期借款 應付租賃款－非流動減少 存入保證金減少 少數股權增加 融資活動之淨現金流入(出) 匯率影響數 合併個體變動長期股權投資減少數 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露: 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動: 一年內到期之長期借款轉列流動負債 資本公資彌補虧損 待發放現金股利 註銷庫藏股 |
(22) (23) (24) (41) (39) (25) (26) (27) (28) (29) (30) (31) (32) (33) (34) (35) (36) (40) 二及四.1 (37) |
(78,868) 429 (3,352) - (8,949) 1,399 - (1,491) 149 (11,667) 16,495 (85,855) 204,363 (29,950) 40,000 (114,400) - (31) 3,277 103,259 1,598 2,375 55,449 511,109 $566,558 $22,705 $1,845 $241,200 $36,218 $- $22,965 |
(86,067) 475 (3,596) (3,968) - (678) 46,908 2,356 (1,358) (7,226) 30,498 (22,656) 121,395 (49,814) 70,000 (145,000) (13) - 29 (3,403) (13,261) 3,165 25,290 464,041 $489,331 $17,912 $24,343 $588,760 $- $64,626 $50,896 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：歐正明 經理人：歐正明 會計主管： 林敏惠
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環隆科技股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國一０一年及一００年六月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
一、 公司沿革及業務範圍
1.公司沿革
本公司設立於民國七十三年二月十八日，主要營業項目為遲延元件、交 換式電源供應器、變壓器、電磁阻件、電路板裝配及其他電子零組件之 製造加工及內外銷。本公司股票於民國八十七年十月二十八日正式在財 團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣，另民國八十九年度經主管 機關核准本公司股票於台灣證券交易所掛牌買賣，並於民國八十九年九 月十一日正式掛牌上市。
- 2.本公司及子公司於民國一０一年及一００年六月三十日之員工人數分別 為4,616人及5,157人。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編 製。重要會計政策彙總說明如下：
1.合併概況
本公司依據財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規定，列入合併 財務報表之子公司除持有表決權股份達百分之五十以上之被投資公司 外，亦包括達該號公報所述具有實質控制能力之被投資公司。列入合併 財務報表之子公司及其變動情形如下：
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環隆科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 公 司 名 稱 子公司 天隆投資(股)公司 UMEC Investment Co., Ltd. ［以下簡稱UMEC(B.V.I.)］ 孫公司 UMEC (H.K.) Company Ltd. ［以下簡稱UMEC(H.K.)］ UMEC USA, Inc. ［以下簡稱UMEC(USA)］ Global Development Company Ltd. ［以下簡稱Global］ 嘉隆科技(深圳)有限公司 ［以下簡稱嘉隆(深圳)］ 福隆電子(龍岩) 有限公司 ［以下簡稱福隆(龍岩)］ 環隆科技(越南)責任有限公司 ［以下簡稱環隆(越南)］ 協隆電子(武漢)有限公司 ［以下簡稱環隆(協隆)］ 華雷科技(股)有限公司 ［以下簡稱 (華雷)］ |
業 務 性 質 投資公司 專業之轉投資控股公司 設置中國大陸處理外銷買賣事務。 電磁元件之研發及銷售，代理電磁元件之銷售 於英屬蓋曼群島獲准設立，係由英屬維 京群島註冊登記，以財務投資為主要業 務。另該公司再轉投資設立於中國大陸 廣東省之「嘉隆科技(深圳)有限公司」。 交換式電源供應器、變壓器及電路板組 製之製造及買賣 交換式電源供應器、變壓器及電路板組 製之製造及買賣 交換式電源供應器、變壓器及電路板組 製之製造及買賣 交換式電源供應器、變壓器及電路板組 製之製造及買賣 電子零組件製造買賣 |
母公司及子公司綜合持股百分比 | 母公司及子公司綜合持股百分比 |
|---|---|---|---|
| 101.06.30 100.00% 99.96% 98.96% 99.95% 99.96% 99.96% 99.96% 99.96% 99.96% 61.11% |
100.06.30 | ||
| 100.00% 99.94% 98.94% 99.93% 99.94% 99.94% 99.94% 99.94% - 45.83% |
2.合併報表編製原則
合併財務報表係依財務會計準則公報第七號之規定編製，合併財務報表 編製個體間之往來交易於編製合併財務報表時予以沖銷。
凡持有被投資公司有表決權股份(包括本公司及子公司所持有目前已可執 行或轉換之潛在表決權)比率超過百分之五十，或有下列情況之一者，視 為對被投資公司具有控制能力，構成母子公司關係，除依權益法評價 外，並編製合併財務報表。
-
(1)與其他投資人約定下，具超過半數之有表決權股份之能力。
-
(2)依法令或契約約定，可操控公司之財務、營運及人事方針。
-
(3)有權任免董事會（或約當組織）超過半數之主要成員，且公司之控制 操控於該董事會（或約當組織）。
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- (4)有權主導董事會（或約當組織）超過半數之投票權，且公司之控制操 控於該董事會（或約當組織）。
(5)其他具有控制能力者。
3.外幣交易
-
(1)本公司之交易事項係以新台幣為記帳單位，以外幣為計價基準之交易 係以交易發生日之即期匯率作為入帳之基礎。
-
(2)子公司及子公司合併之被投資公司記帳單位如下：
| 公 司 名 稱 天隆投資(股)公司 華雷科技(股)有限公司 UMEC Investment Co., Ltd. UMEC (H.K.) Company Ltd. UMEC USA, Inc. Global Development Company Ltd. 嘉隆科技(深圳)有限公司 福隆電子(龍岩) 有限公司 協隆電子(武漢)有限公 環隆科技(越南)責任有限公司 |
記 帳 單 位 |
|---|---|
| 新 台 幣 新 台 幣 美 金 港 幣 美 金 美 金 人 民 幣 人 民 幣 人 民 幣 越 南 盾 |
編製合併報表時，國外子公司之財務報表其屬美元、港幣、越南盾及 人民幣記帳者均換算為新台幣財務報表。所有資產、負債科目均按資 產負債表日之匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末結算 後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算，損益科目按當期加權平均 之匯率換算，因外幣財務報表換算所產生之差額作為股東權益項下之 換算調整數，俟出售被投資公司股權投資或被投資公司實施清算時併 入損益計算。
- (3)外幣貨幣性資產或負債於資產負債表日按該日之即期匯率予以調整， 因調整而產生之兌換差額列為當期損益。本公司對資產負債表日之外 幣非貨幣性資產或負債於資產負債表日依公平價值衡量者，按該日即 期匯率調整而產生之兌換差額，其屬公平價值變動認列為股東權益調 整項目者，兌換差額列為股東權益調整項目；其屬公平價值變動認列 為當損益者，兌換差額列為當期損益；若其係依成本衡量者，則按交 易日之歷史匯率衡量。至於結清外幣債權或債務所產生之兌換差額， 則均列為當期損益。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
- (4)按權益法評價之被投資公司外幣財務報表之資產及負債科目，均按資 產負債表日之匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算 後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率計 算；損益科目按當期加權平均匯率計算。外幣財務報表換算所產生之 兌換差額列入「換算調整數」作為股東權益之調整項目，俟出售被投 資公司股權投資或被投資公司實施清算時併入損益計算。
4.現金及約當現金
係包括現金、銀行存款及隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變 動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投資。
5.金融資產及金融負債
本公司及子公司依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準 則」及證券發行人財務報告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變 動列入損益之金融資產及備供出售之金融資產等類。金融資產於原始認 列時以公平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益 之金融資產，尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債分為公平價值 變動列入損益之金融負債、避險之衍生性金融負債及以成本衡量之金融 負債。
本公司及子公司依慣例交易購買或出售之金融資產，採交易日（即本公司 決定購買或出售金融資產的日期）會計處理，慣例交易係指一項金融資產 之購買或出售，其資產之交付期間係在市場慣例或法令規定之期間內 者。
(1)公平價值變動列入損益之金融資產
屬此類別之金融資產，於續後評價時，概以公平價值衡量且公平價值 變動認列於損益表。並分為交易目的之金融資產及指定公平價值變動 列入損益之金融資產兩類。
(2)備供出售之金融資產
備供出售之金融資產係指指定為備供出售，或非屬公平價值變動列入 損益之金融資產、持有至到期日之投資及無活絡市場之債券投資之非 衍生性金融資產。備供出售之金融資產續後評價係以公平價值衡量， 其公平價值變動造成之利益或損失，除減損損失及貨幣性金融資產外 幣兌換損益外，於除列前認列為股東權益調整項目，備供出售之金融 資產除列時，將累積之利益或損失列入當期損益。
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(3)以成本衡量之金融資產
未有公開市場報價之權益商品投資，或與前述權益商品連動且其清償 須支付該等權益商品之衍生性商品，若其公平價值無法可靠衡量，則 應以成本衡量。
6.金融資產及負債之除列
金融資產
本公司及子公司對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制 時，即除列該金融資產或部分金融資產。當本公司及子公司移轉全部或 部分金融資產且放棄對金融資產之控制時，於交換所收取對價之範圍內 視為出售。
當金融資產之移轉未符合喪失控制之條件時，本公司及子公司則視該移 轉交易為擔保借款，再取得資產之權利非屬衍生性金融商品。
金融負債
本公司及子公司之金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金 融負債消滅時，除列全部或部分金融負債。
當本公司及子公司自相同債權人以幾乎不相同條件交換既有之金融負 債，或對既有負債條件進行大幅修改，並同時承擔新金融負債，該種交 換或修改視為除列既有負債並同時認列新負債，差額計入當期損益。
7.金融資產之減損
本公司及子公司於每一資產負債表日評估金融資產是否已經減損，依不 同衡量方式之金融資產，採用之減損方式如下：
以攤銷後成本衡量之金融資產
若有客觀證據顯示以攤銷後成本衡量之金融資產業已減損，減損金額為 金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值 間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額列為 當期損益。
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認列減損損失後，若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損 後發生之事件有關，則先前認列之金融資產減損金額藉由調整備抵帳戶 迴轉，但該迴轉應不使金融資產帳面價值大於未認列減損情況下之攤銷 後成本。迴轉之金額認列為當期損益。
以成本衡量之金融資產
若有客觀證據顯示未有公開市場報價之權益商品投資，或與前述權益商 品連動且其清償須交付該等權益商品之衍生性商品，有減損之客觀證 據，本公司及子公司將認列減損損失，減損金額為估計未來現金流量以 類似金融資產當時市場報酬率折現之折現值與帳面價值間之差額，此減 損金額不得迴轉。
備供出售之金融資產
備供出售之金融資產若已減損，本公司及子公司將列為股東權益調整項 目之累積淨損失金額轉列為當期損益，其減損損失之金額為備供出售金 融資產之取得成本（減已回收之本金及調整攤銷額）與當時公平價值或可 回收金額間之差額，再減除該金融資產曾列入損益之減損金額後之餘 額。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額不得 認列為當期損益，而應認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之 減損金額減少若明顯與認列減損後發生之事件有關，則應予迴轉並認列 為當期利益。
8.應收款項減損評估
本公司應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別 應收款項發生減損，重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者， 應個別評估其減損金額，其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之 應收款項，以及無減損客觀證據之應收款項，將具類似信用風險特徵者 納入群組，分別評估該組資產之減損。
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9.存 貨
本公司及子公司之存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，比較成本與淨 變現價值時係採逐項比較法。
為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所產生之成本如下：
-
a.原物料－以實際進貨成本，採加權平均法。
-
b.在製品及製成品－包括直接原料、直接人工及製造費用。固定製造 費用係以正常產能分攤。在製品及製成品採加權平均法。
-
c.淨變現價值係指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成 本及銷售費用後之餘額。
10.採權益法之長期股權投資
按一般公認會計原則之規定，對持有有表決權比例百分之二十以上或持 有有表決權比例雖未達百分之二十，但具有重大影響力之長期投資按權 益法評價，即被投資公司發生純益（或純損）時應按約當持股比率認列投 資收益（或損失），發放之現金股利，則作為長期股權投資之收回。
取得成本與被投資公司之股權淨值之差額，應比照財務會計準則公報第 二十五號「企業合併－購買法之會計處理」有關收購成本分攤之步驟，予 以分析處理。如係折舊、折耗或攤銷性之資產所產生者，應自取得之年 度起，依其估計剩餘經濟年限分年攤銷。如確定係因資產之帳面價值高 於或低於公平價值所發生者，則於高估或低估情形消失時，將其相關之 未攤銷差額一次沖銷；如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價 值，應將超過部分列為商譽；若所取得可辨認淨資產公平價值超過投資 成本，則差額應就非流動資產(非採權益法評價之金融資產、待處分資 產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外)分別將其公平價 值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，應將該差額列為非常利益。
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採權益法之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當期未實現 者，予以銷除；交易損益如屬折舊性資產所產生者，依其效益年限分年 認列，其餘之資產產生者，俟實現年度始行認列。投資公司與被投資公 司間之順流交易，採列記未實現損益科目方式銷除，因而產生之「遞延貸 項－聯屬公司間利益」作為負債，並依其實現期間劃分為流動及非流動。
海外投資如持有被投資公司有表決權之股份比例達百分之二十或具有重 大影響力按權益法評價時，此項投資之會計處理為：
-
原始投資成本：按實際匯出之新台幣金額列帳。
-
投資損益：係以當期平均匯率換算被投資公司當期之損益後，再依當 期持股比例認列入帳。
-
累積換算調整數：被投資公司財務報表轉換時，按資產負債表日之匯 率換算，換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為被投資公司 股東權益之調整項目，本公司並依持股比例承認該「累積換算調整數」 作為本公司股東權益之調整項目。
11.其他基金及投資
-
(1)不動產投資以取得成本為入帳基礎，採成本與市價孰低法評價。
-
(2)其他金融資產－非流動以取得成本為入帳基礎。
12.固定資產
-
(1)固定資產按取得成本入帳，折舊採平均法，並依經濟耐用年數按平均 法提列折舊。
-
(2)凡可延長資產耐用年數之重大更新或改良，均作為資本支出，列入固 定資產；一般修理及維護支出則列為當年度費用。
-
(3)固定資產購置及建造期間之利息予以資本化，列為固定資產之成本。
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13.無形資產
原始認列無形資產時，係以成本衡量。無形資產於原始認列後，以其成 本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損失後之金額 作為帳面價值。
有限耐用年限之無形資產之可攤銷金額於耐用年限期間，按合理而有系 統之方法攤銷，並於無形資產有跡象顯示減損時，進行減損測試。
非確定耐用年限之無形資產不攤銷，並於資產負債表日評估是否有事件 及情況繼續證明該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由非確定改 為有限，視為會計估計變動處理。
14.遞延費用
係消防設施、各項裝修工程及聯貸案手續費等，以實際發生成本為入帳 基礎，並按一～五年平均攤提。
15.資產減損
本公司及子公司於每一資產負債表日評估所有適用財務會計準則公報第 三十五號「資產減損之會計處理準則」 ( 以下簡稱三十五號公報 ) 之資產是 否有減損跡象，如有減損跡象，則進行減損測試，依公報規定以個別資 產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如資產（或資產所 屬現金產生單位）之帳面價值大於可回收金額，則須認列減損損失，而可 回收金額則為淨公平價值及使用價值之較高者；反之，若於資產負債表 日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時， 應重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增 加時，減損應予迴轉，惟迴轉後帳面價值不可超過資產在未認列減損損 失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。
16.員工分紅及董監酬勞
本公司及子公司自民國九十七年一月一日起員工分紅及董監酬勞會計處 理係列為費用，而非盈餘之分配；並依財團法人中華民國會計研究發展 基金會於民國九十六年三月發布(96)基秘字第052號函之規定處理。
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17.退 休 金
-
(1)本公司自民國八十九年起，每月依「勞動基準法」規定比率3.5%提撥 退休準備金，撥交監督委員會專戶儲存及支用，自民國九十五年十月 起改以2%提撥。上述提撥款項與本公司完全分離，故未包括於財務報 表之中。
-
(2)本公司自民國八十五年底起，依照財務會計準則公報第十八號「退休 金會計處理準則」，以民國八十五年十二月三十一日為衡量日完成精 算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部分，於資產負債表 認列最低退休金負債，並自民國八十六年一月一日起認列淨退休金成 本。有關未認列過渡性淨給付義務係按二十一年採直線法攤銷；前期 服務成本與退休金損益係按二十一年採直線法攤銷。
-
(3)勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。 實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該 條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之 員工，本公司每月負擔之員工退休金提撥率，依每月薪資百分之六提 撥；UMEC (USA)選擇適用「401退休計劃」有關之退休金規定，對適用 該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休金提撥率，不得高於員工 每月薪資百分之三。
-
(4) UMEC(B.V.I)、Global、UMEC(H.K)、環隆科技(越南)責任有限公司 及大陸子公司因當地法令規定並不適用「退休金會計處理準則」。
-
(5)本公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」 之規定，對期中財務報表不予揭露財務會計準則公報第十八號「退休 金會計處理準則」第34段規定之事項。
18.所得稅費用
- (1)本公司、華雷科技(股)有限公司及天隆投資(股)公司係依財務會計準 則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間與同期 間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數列為遞 延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產 生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產 之可實現性，估列其備抵評價金額。
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(2)本公司、華雷科技(股)有限公司及天隆投資(股)公司未分配盈餘加徵 百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘之日列為當期 費用。
-
(3)本公司、華雷科技(股)有限公司及天隆投資(股)公司所得稅抵減之會 計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處理準則」 之規定處理，因購置設備或技術所產生之所得稅抵減及因研究發展、 人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
-
(4)本公司、華雷科技(股)有限公司及天隆投資(股)公司依「所得基本稅 額條例」規定計算基本稅額，並與按所得稅法規定計算之應納稅額兩 者相較擇其高者估列為當期所得稅。另本公司於評估遞延所得稅資產 可實現性時，亦將未來年度應納之最低所得稅稅額納入考量。
-
(5) 嘉隆(深圳)及福隆(龍岩)，係依「中華人民共和國企業所得稅法」之 規定適用25%之企業所得稅率；嘉隆(深圳)並因適用外商可享五年過 渡期保護之規定，即民國九十七年按18%稅率執行，九十八年稅率為 20%，九十九年為22%，一００年為24%，一０一年為25%，循序增加稅 率。
-
(6)UMEC (USA)係依美國財務會計準則公報第109號「所得稅會計」之規定 作跨期間與同期間之所得稅分攤，將應課稅暫時性差異所產生之所得 稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵 及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產。
-
(7)UMEC (B.V.I.)係依據英屬維京群島稅法規定，境外營運所得免徵所 得稅。
-
(8)Global係依據英屬蓋曼群島稅法規定，境外營運所得免徵所得稅。
-
(9)UMEC (H.K.)依據香港稅法規定，以課稅所得額依16.5%稅率估計所得 稅費用。
-
(10)環科越南係依當地稅法規定，自營業活動開始十二年內適用優惠稅 率，並於前述期間內享有自開始獲利之年度起第一年至第三年免徵 企業所得稅，第四年至第十年依優惠稅率減半徵收企業所得稅，續 後依正常稅率課徵企業所得稅。
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19.法定盈餘公積
本公司依公司法規定，就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積，並應 繼續提撥至其總額達股本總額時為止；公司非彌補虧損及依公司法規定 提出法定盈餘公積後，不得分派股息及紅利。公司無虧損者，得以法定 盈餘公積持股東原有股份之比例給新股或現金。以法定盈餘公積發給新 股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
20.庫藏股票
-
(1)本公司為維護公司信用及股東權益，依「上市上櫃公司買回本公司股 份辦法」收回已發行股票作為庫藏股票，並依所支付之收回成本借記 「庫藏股票」科目；編製財務報表時則將庫藏股票之帳面價值列為股 東權益之減項，並依主管機關之規定於期限內辦理變更登記。
-
(2)註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」科目，並按股權比例借記「資本 公積-股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值 與股票發行溢價之合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所產生 之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值如低 於面值與股票發行溢價之合計數，其差額貸記同種類庫藏股票交易 所產生之資本公積。並依主管機關之規定於期限內辦理變更登記。
21.收入認列方法
收入衡量
本公司及子公司收入按公司與買方或使用者所協議交易對價(考量商業 折扣及數量折扣後)之公平價值衡量。
本公司及子公司收入之對價為應收款時，按設算利率計算其公平價值， 但若為一年期以內之應收帳款，因其公平價值與到期值差距不大且其交 易量頻繁，基於成本效益考量，得不以公平價值評價。
商品之銷售
公司銷售商品於符合下列所有情況時認列收入：
-
(1)企業將商品之顯著風險及報酬移轉予買方。
-
(2)企業對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持其有效控制。
-
(3)收入金額能可靠衡量。
-
(4)與交易有關之經濟效益很有可能流向企業。
-
(5)與交易相關之已發生及將發生之成本能可靠衡量。
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22.每股盈餘
每股盈餘之計算係以加權平均普通股股數為準，凡有現金增資者，則以 其流通期間計算加權平均股數，凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者在 計算以往年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整。
稀釋每股盈餘則以普通股股東之本期淨利(損)調整具稀釋作用之潛在普 通股之股利、具稀釋作用之潛在普通股於本期已認列之利息費用及具稀 釋作用之潛在普通股因轉換而產生之任何其他收入與費用之變動後，除 以普通股加權平均流通在外股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換 為普通股之加權平均流通在外股數。
23.衍生性金融商品
本公司從事利率交換等之衍生性金融商品交易，以規避利率變動風險。 此類衍生性金融商品原始認列與續後衡量皆以公平價值為基礎，當公平 價值為正時則認列為資產，為負時則認列為負債。當不符合避險會計之 條件時，衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為當期損益。
24.營運部門資訊
營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位:(1)從事可獲得收入並發 生費用之經營活動、(2)營運結果定期由企業之營運決策者複核，以制定 分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效、(3)具個別分離之財務 資訊。
三、會計變動之理由及其影響
-
1.本公司自民國一００年一月一日起，採用第三次修訂之財務會計準則公 報第三十四號「金融商品之會計處理準則」規定。前述變動對民國一００ 年上半年度之合併總損益及每股盈餘無影響。
-
2.自民國一００年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」之規定處理營運部門資訊之揭露，該號公報係取 代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。
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四、重要會計科目之說明
1.現金及約當現金
| 庫存現金及零用金 銀行存款 合 計 |
101.06.30 $33,024 533,534 $566,558 |
100.06.30 |
|---|---|---|
| $20,879 468,452 |
||
| $489,331 |
2.公平價值變動列入損益之金融資產
| 交易目的金融資產 交易目的金融資產評價調整 合 計 |
101.06.30 $8,186 3,035 $11,221 |
100.06.30 |
|---|---|---|
| $8,109 2,838 |
||
| $10,947 |
3.應收帳款
| 應收帳款 減：備抵呆帳 應收帳款淨額 |
101.06.30 $806,820 (62,520) $744,300 |
100.06.30 |
|---|---|---|
| $825,373 (53,366) |
||
| $772,007 |
4.存 貨
| 原 料 物 料 在 製 品 製 成 品 商 品 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 |
101.06.30 $473,334 22,168 105,356 315,517 13,513 929,888 (279,333) $650,555 |
100.06.30 $541,014 22,002 108,871 370,083 8,409 1,050,379 (278,049) $772,330 |
|---|---|---|
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本公司民國一Ｏ一年上半年度及一ＯＯ年上半年度之銷貨成本包括所認 列之存貨相關費損及收益淨額如下：
| 未分攤固定製造費用 存貨呆滯及跌價損失 出售下腳收入 盤盈 存貨報廢損失 淨 額 |
一０一年上半年度 $18,731 42,700 (88) (66) 13,544 $74,821 |
一００年上半年度 |
|---|---|---|
| $24,408 1,190 - - 14,704 |
||
| $40,302 |
5.基金及投資
| 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 不動產投資 預付長期投資款 合 計 |
101.06.30 $252,666 265,232 13,490 52,895 12,134 $596,417 |
100.06.30 |
|---|---|---|
| $368,769 272,262 12,862 145,126 3,185 |
||
| $802,204 |
(1)備供出售金融資產－非流動：
| 101.06.30 | 100.06.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 投資成本 | 帳面淨值 |
持股% | 投資成本 | 帳面淨值 | 持股% |
| Alpha & Omega Semiconductor Inc | $66,722 | $66,722 | 3.92 | $70,572 | $70,572 | 4.15 |
| 東浦精密光電(股)公司 | 17,312 | 17,312 | 1.32 | 7,636 | 7,636 | 0.72 |
| 程泰機械(股)公司 | 2,808 | 2,808 | 0.08 | 2,808 | 2,808 | 0.08 |
| 評價調整 | - | 165,824 | - | 287,753 | ||
| 合 計 | $86,843 | $252,666 | $81,016 | $368,769 |
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(2)以成本衡量之金融資產－非流動：
| 被投資公司 | 101.06.30 帳面淨值 持股% $72,799 3.54 49,672 16.23 43,557 4.94 33,614 2.40 18,573 1.81 7,500 7.02 6,153 1.74 3,920 1.07 1,162 1.43 - - 1 特別股 26,414 特別股 1,867 特別股 $265,232 |
100.06.30 | 100.06.30 |
|---|---|---|---|
| 帳面淨值 $72,799 49,672 43,557 33,614 18,573 7,500 6,153 3,920 1,162 - 1 26,414 1,867 $265,232 |
帳面淨值 $72,799 49,672 43,557 33,614 19,312 7,500 6,153 3,920 3,622 660 1 26,414 5,038 $272,262 |
持股% | |
| 亞太優勢微系統(股)公司 康聯訊科技(股)公司 太盟光電科技(股)公司 拍擋科技(股)公司 創傑科技(股)公司 九益 (股)公司 嘉實資訊(股)公司 尚揚創業投資(股)公司 劍揚(股)公司 漢榮創業投資(股)公司 Silver PAC Inc. Lightel Technologies Inc. Silver PAC Inc. 合 計 |
3.54 16.23 4.94 2.40 1.97 16.00 1.81 1.07 1.43 5.66 12.15 特別股 特別股 |
本公司民國一０一上半年度及一００年上半年度對上述公司被投資公司所認 列之其他投資損失明細如下:
| 被投資公司 Silver PAC Inc. |
一０一年上半年度 $ - |
一００年上半年度 $3,358 |
|---|---|---|
(3)採權益法之長期股權投資：
| 被投資公司 聯耀科技(股)公司 華雷科技(股)公司 守富谷科技(股)公司 PT. SINERGI CERDAS TECHNOLOGY 合 計 |
101.06.30 | 持股% 34.32 - - 49.00 |
100.06.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資成本 $10,400 - - 1,492 $11,892 |
帳面淨值 $9,941 - - 3,549 $13,490 |
投資成本 $10,400 5,206 12,645 - $28,251 |
帳面淨值 ＄9,502 2,464 896 - $12,862 |
持股% | ||
| 34.32 45.83 22.56 - |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
本公司民國一０一年及一００年上半年度對上述採權益法之被投資公 司依未經會計師核閱之帳載數字所認列之投資損失明細如下：
| 被投資公司 | 一０一年上半年度 | 一００年上半年度 |
|---|---|---|
| 華雷科技(股)公司 | $- | $(1,613) |
| 聯耀科技(股)公司 | (43) | (1,112) |
| PT. SINERGI CERDAS | (614) | - |
| TECHNOLOGY | ||
| 合 計 | $(657) | $(2,725) |
因外幣財務報表換算所產生之換算調整數於民國一０一年及一００年 上半年度分別增加$10,379及增加$15,698。
-
(4)本公司民國一０一年及一００年六月三十日因投資台中經貿科技工 業園區而支出預付土地款累計均為$145,126。惟因該開發案受環境 影響評估延宕多時，且負責該工業區之土地開發公司負責人因其他 土地開發案而被提起法律訴訟，本公司基於確保投資之權益，亦持 土地開發公司出具之本票向法院提出強制執行。本公司考量此投資 案未來發展之不確定性，經評估扣除原投資過程取得質押予本公司 之土地價值，本公司於一０一年上半年度提列$92,231 之減損損失。
-
(5)本公司民國一０一年六月三十日因投資Global Development Company Ltd.投資仁隆電子(梅州)有限公司設廠及投資長茂科技股份有限公司 而支出之預付長期投資款分別為$8,949及$3,185；本公司民國一００ 年六月三十日因投資長茂科技股份有限公司而支出之預付長期投資款 為$3,185
6.固定資產
-
(1)本公司民國一０一年及一００年上半年度無利息資本化之情形。
-
(2)本公司於民國一０一年及一００年六月三十日提供固定資產作為各 項借款之擔保情形，請參閱附註六。
7.短期借款
| 信用借款 購料借款 外銷借款 合 計 |
101.06.30 $405,000 403,506 24,000 $832,506 |
100.06.30 |
|---|---|---|
| $435,000 311,357 - |
||
| $746,357 |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(1)本公司短期借款額度於民國一０一年及一００年六月三十日分別為 $1,137,334 及$1,278,415。
-
(2)短期借款利率區間，民國一０一年及一００年上半年度分別為年息 0.38%~5.57% 及1.26%~5.42%間，償還期限均在一年以內。
8.應付短期票券
民國一０一年及一００年六月三十日之應付商業本票明細如下：
| 應付商業本票發行金額 減：應付短期票券折價 淨 額 |
101.06.30 $50,000 (28) $49,972 |
100.06.30 |
|---|---|---|
| $80,000 (47) |
||
| $79,953 |
9.長期借款
- (1)本公司於民國一０一年及一００年六月三十日長期借款明細如下：
| 債權人 兆豐國際商業銀行-甲聯貸 兆豐國際商業銀行-乙聯貸 台灣工業銀行 大眾商業銀行聯貸 大眾商業銀行聯貸 大眾商業銀行聯貸 大眾商業銀行聯貸 大眾商業銀行 中華開發銀行 小計: 減：一年內到期之長期負債 一年以上到期之長期負債 |
期間 100.07- 105.07 100.07- 101.01 101.01- 102.01 96.09- 101.09 96.09- 101.09 100.06- 100.07 100.06- 100.07 99.06- 101.06 99.12- 101.12 |
還款辦法 自100.01.19 起、六個月 為一期、分10 期攤還 屬中期放款可循環動用,依 動用申請書約定到期日全 部清償或續借 100.07.15 起、分7 期攤還 自98.03.29 起、三個月為 一期、分15 期攤還 屬中期放款可循環動用,依 動用申請書約定到期日全 部清償或續借 屬中期放款可循環動用,依 動用申請書約定到期日全 部清償或續借 屬中期放款可循環動用,依 動用申請書約定到期日全 部清償或續借 100.09.25 起、分4 期攤還 屬中期放款可循環動用,依 動用申請書約定到期日全 部清償 |
101.06.30 利率 金額 1.9672% $540,000 1.9651%- 1.9704% 500,000 2.0877% 21,200 - - - - - - - - - - - - 1,061,200 (241,200) $820,000 |
100.06.30 | 100.06.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 利率 1.9672% 1.9651%- 1.9704% 2.0877% - - - - - - |
利率 - - 2.0032% 1.8763% 1.8689% 1.7770% 1.8760% 2.1500% 1.7870% |
金額 | |||
| $- - 50,000 299,950 100,000 50,000 50,000 200,000 20,000 |
|||||
| 769,950 (588,760) |
|||||
| $181,190 |
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-
(2)本公司為充實中長期營運週轉資金暨償還舊聯貸借款，於民國一ＯＯ 年七月八日向兆豐國際商業銀行等13家銀行聯合貸款，聯合貸款之 額度為$1,560,000，截至民國一０一年六月三十日貸款餘額為 $1,040,000，分別帳列一年內到期之長期借款$220,000及長期借款 820,000。
-
(3)本公司向兆豐國際商業銀行之聯貸借款所承諾之財務比率與限制規定 列示如下：
-
(一) 流動比率：(流動資產/流動負債) 應不得低於100%。
-
(二) 負債比率：(負債總額+或有負債)/有形淨值 應不得高於155%。 (三) 利息保障倍數：(稅前淨利+利息費用+折舊費用+攤銷費用)/利 息費用應不得低於2.5 倍。
-
(四) 有形淨值：(股東權益-無形資產) 應不得低於$1,800,000。
上述比率如未符合任一財務比率或限制約定，則自額度管理銀行通 知之日後最近之付息日起至借款人提供經會計師查核簽證或核閱之 財務報告證明借款人已完成改善達符合前項約定之所有財務承諾之 日止，借款人應就本授信案未清償本金總餘額，按年費率0.05%，按 季計付違約金予額度管理銀行，由額度管理銀行按授信風險比例計 算轉付各授信銀行。借款人如依本項約定支付違約金，則該財務比 率或限制約定之違反，得不視為發生本合約之違約情事。
上列財務比率與限制規定係根據會計師查核簽證之年度合併財務報 表及核閱之半年度合併財務報表為計算基準。
10.股東權益
(1)股本
本公司民國一００年一月一日額定股本為$2,207,460，實收股本總額 為$1,322,522，分為132,252 仟股，每股面額10 元。民國一００年二 月一日經董事會決議通過註銷庫藏股3,000 仟股，減資金額為 $30,000，本公司依減資註銷比例調減資本公積－股票溢價$14,792並 減少資本公積－庫藏股交易$6,104 ，減資後實收資本總額為 $1,292,522。
本公司民國一０一年一月一日額定股本為$2,207,460，實收股本總額 為$1,292,522，分為129,252 仟股，每股面額10 元。民國一０一年二 月一日經董事會決議通過註銷庫藏股1,893 仟股，減資金額為 $18,930，本公司依減資註銷比例調減資本公積－股票溢價$9,333 並 增加資本公積－庫藏股交易$5,298 ，減資後實收資本總額為 $1,273,592。其股款來源明細如下：
| 股本來源 原始認股 現金增資 盈餘轉增資 員工紅利轉增資 資本公積轉增資 庫藏股註銷 合 計 |
金 額 |
|---|---|
| $15,000 304,790 1,007,936 25,466 116,250 (195,850) |
|
| $1,273,592 |
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- (2)資本公積
依公司法規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損 者，其超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資 本公積亦得按股東原持有股份之比例發放現金。公司非於盈餘公積彌 補虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。因長期股權投資產生之 資本公積不得作為任何用途。
(3)盈餘分配
本公司現行章程明定之股利政策如下：
公司所處電子通訊產業環境多變，企業生命週期正值成長階段，考 量本公司未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之 需求，本公司每年決算後如有盈餘，除依法繳納營利事業所得稅及 彌補以往年度虧損外，應先提撥百分之十法定盈餘公積及依法應提 之特別盈餘公積，如尚有餘，連同上一年度累積未分配盈餘提撥百 分之五十至百分之百按下列方式分派之，惟此項盈餘提供分派之比 率及股東現金股利之比率，得視當年度實際獲利及資金狀況，經股 東會決議調整之：
a.員工紅利百分之五～百分之十。(限當年度獲利)
-
b.董事、監察人酬勞金不高於百分之三。(限當年度獲利)
-
c.其餘可分派盈餘由董事會擬股東紅利分派議案提請股東會決議， 其中現金股利不得低於股利總數之百分之十，但現金股利每股若 低於0.1 元得不予發放，改以股票股利發放。
員工紅利及董監酬勞係依董事會決議及依章程所定之成數為基礎估 列，配發股票紅利之股數計算基礎係分別以股東會決議日前一日收 盤價並考量除權除息之影響，並認列為本年度之營業成本或營業費 用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則分別 列為決議年度之損益。本公司民國一０一年上半年度及民國一００ 年上半年度因屬虧損，其估列之員工紅利及董監酬勞皆為＄０。
其估列基礎係以民國一０一年及一００年上半年度之獲利狀況為估 列基礎，並認列為民國一０一年上半年度及民國一００年上半年度 之費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則 列為股東會召開年度之損益。
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- (4)本公司民國一００年度係屬虧損，故民國一０一年六月二十一日經 股東常會決議不分配。本公司一００年度六月二十二日經股東常會 決議照案通過之民國九十九年度盈餘分配情形如下:
| 現金股利 員工現金紅利 董監酬勞 |
九十九年度 |
|---|---|
| 每股0.5元 $6,688 $1,263 |
本公司民國九十九年度盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞，與民 國九十九年度財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞並無差異。
-
(5)有關一０一年董事會擬議之一００年度盈餘分派案及股東會決議通 過盈餘分配案之員工紅利及董監事酬勞等相關訊息，可至公開資訊 觀測站中(newmops.twse.com.tw)查詢。
-
11.庫藏股票
-
(1)普通股
a.一０一年上半年度
| 收回原因 為維護公司信用及股東權益 b.一００年上半年度 收回原因 轉讓股份予員工 |
期初股數 1,893,000 期初股數 3,000,000 |
本期增加 - 本期增加 - |
本期減少 | 期末股數 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (1,893,000) | - | ||||
| 本期減少 (3,000,000) |
期末股數 - |
||||
-
(2)證券交易法第二十八條之二規定公司對買回已發行在外股份之數量 比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金 額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現資本公積之金額，本 公司民國一００年度最高持有已收回股數為1,893 仟股，收買股份 之總金額為$22,965 皆未超過標準，符合證券交易法之規定。惟本 公司於民國一０一年二月一日經董事會決議註銷庫藏股並辦理減 資，相關內容請詳財務報表附註四.11.(1)。
-
(3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法第二十八條之二規定，不得質 押亦不得享有股利分派、表決權等權利。
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12.所得稅
-
(1)本公司民國九十八年度(含)以前之營利事業所得稅結算申報均經稅 捐稽徵機關核定在案。
-
(2)本公司及子公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理 準則」之規定作跨期間所得稅分攤，其應揭露之相關事項如下：
-
a.遞延所得稅負債與資產：
| a.遞延所得稅負債與資產： | ||
|---|---|---|
| (a)遞延所得稅負債總額 (b)遞延所得稅資產總額 (c)遞延所得稅資產之備抵評價金額 (d)產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異： 採權益法認列長期投資收益所產生之可減除暫時性差異 未實現兌換利益所產生之應課稅暫時性差異 未實現金融資產評價利益所產生之應課稅暫時性差異 累積換算調整數所產生之(應課稅)可減除暫時性差異 未實現存貨跌價損失產生之可減除暫時性差異 備抵呆帳超限所產生之可減除暫時性差異 未實現聯屬公司收益所產生之可減除暫時性差異 以成本衡量之金融資產價值減損所產生之可減除暫時性差異 提列退休金所產生之可減除暫時性差異 未實現其他損失產生之可減除暫時性差異 可扣抵虧損所產生之可減除暫時性差異 金融商品之未實現損益所產生之應課稅暫時性差異 (e)購置固定資產、研發支出及其他等認列投資抵減所產生之可減除 暫時性差異 b.遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅負債－流動 備抵評價－遞延所得稅資產－流動 淨遞延所得稅資產－流動 c.遞延所得稅資產－非流動 遞延所得稅負債－非流動 備抵評價－遞延所得稅資產－非流動 淨遞延所得稅(負債)資產－非流動 |
101.06.30 $38,821 $244,161 $117,160 190,821 (21,423) (1,794) (35,345) 279,333 54,409 8,537 300,186 723 896 393,861 (169,797) $35,095 $79,322 (3,947) (21,817) $53,558 164,839 (34,874) (95,343) $34,622 |
100.06.30 |
| $47,970 $205,434 $73,035 $59,619 (2,914) (1,599) 9,106 278,049 45,059 9,192 280,593 - 8,264 202,073 (277,664) $53,802 $68,804 (767) (10,700) |
||
| $57,337 | ||
| $136,630 (47,203) (62,335) |
||
| $27,092 |
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d.民國一０一年及一００年上半年度帳列稅前淨損按法定稅率計算之所得稅與當期應負擔之所得稅費用 調節如下：
| 稅前淨損按法定稅率計算之所得稅利益 所得稅調整項目之稅額影響數： 永久性差異 暫時性差異 虧損抵減 當期應負擔之所得稅費用 e.應付所得稅(當期所得稅費用)： 遞延所得稅利益 未實現兌換損益所產生之遞延所得稅費用 備抵呆帳超限所產生之遞延所得稅(利益)費用 未實現預付貨款損失所產生之遞延所得稅費用 未實現存貨跌價損失所產生之遞延所得稅利益 權益法認列長期投資損益所產生之遞延所得稅利益 未實現金融資產評價利益產生之遞延所得稅費用(利益) 未實現聯屬公司間收益所產生之遞延所得稅費用 以成本衡量之金融資產價值減損所產生之遞延所得稅利益 投資抵減所產生之遞延所得稅費用(利益) 可扣抵虧損所產生之遞延所得稅利益 未實現其他損失所產生之遞延所得稅利益 提列退休金成本所產生之遞延所得稅利益 遞延所得稅利益小計 遞延所得稅資產備抵評價變動 以前年度估計差異產生之所得稅費用 所得稅費用 |
一０一年 上半年度 $(42,946) 1,008 21,461 21,755 $1,278 一０一年 上半年度 $1,278 328 (405) - (7,259) (14,520) 3 394 - 12,985 (21,415) - - (29,889) 30,296 - $1,685 |
一００年 上半年度 |
|---|---|---|
| $(4,483) 566 (4,124) 8,616 |
||
| $575 | ||
| 一００年 上半年度 |
||
| $575 | ||
| 2,214 817 588 (202) (39) (76) 443 (571) (3,492) (8,616) (1,405) (162) |
||
| (10,501) 21,351 2,080 |
||
| $13,505 |
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(3)本公司兩稅合一相關資訊如下：
| a.股東可扣抵稅額帳戶餘額 b.預計/實際盈餘分配之稅額扣抵比率 |
101.06.30 $29,033 一００年度 - |
100.06.30 |
|---|---|---|
| $44,741 | ||
| 九十九年度 | ||
| 20.48% |
本公司民國一００年十二月三十一日止係屬待彌補虧損，故無股東 可扣抵稅額比例之計算。
- (4)本公司未分配盈餘相關資訊如下：
| 八十六年度以前 八十七年度以後 合 計 |
101.06.30 $ - (260,549) $(260,549) |
100.06.30 |
|---|---|---|
| $ - 26,321 |
||
| $26,321 |
- (5)截至民國一０一年及一００年六月三十日止，虧損扣抵及所得稅抵 減之法令依據、抵減項目、可抵減總額、尚未抵減餘額及最後抵減 年度：
a.民國一０一年六月三十日：
| 法令依據 促進產業升級條例 〃 〃 所得稅法 |
抵減項目 機器設備 研發投抵 新興產業 合 計 虧損扣抵 |
可抵減總額 $32,074 1,921 1,100 $35,095 $393,861 |
尚未抵減餘額 $32,074 1,921 1,100 $35,095 $393,861 |
最後抵減年度 |
|---|---|---|---|---|
| 102年度 101年度 102年度 104-111年 |
b.民國一００年六月三十日：
| 法令依據 促進產業升級條例 〃 〃 所得稅法 |
抵減項目 機器設備 研發投抵 新興產業 合 計 虧損扣抵 |
可抵減總額 $52,516 2,392 3,336 $58,244 $235,911 |
尚未抵減餘額 $48,074 2,392 3,336 $53,802 $202,073 |
最後抵減年度 |
|---|---|---|---|---|
| 102年度 101年度 100年度 105-111年 |
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13.每股虧損
(1)一０一年上半年度每股盈餘：
| 合併總損失 少數股權之損失 母公司股東淨損失 基本每股盈餘流通在外加權平均股數(單位：仟股) 基本每股盈餘 合併總損失 少數股權之損失 母公司股東損失 加權平均流通在外股數 期初流通在外股數 減：註銷庫藏股數(註) 一０一年上半年度計算基本每股盈餘流通在外加權 平均股數 |
一０一年上半年度 稅 前 稅 後 $(260,080) $(261,765) 1,216 1,216 $(258,864) $(260,549) 127,421 127,421 (2.04) 元 (2.05) 元 0.01 0.01 (2.03) 元 (2.04) 元 股數 權數 加權平均股數 129,252,200 1 129,252,200 股 (1,893,000) 0.9672 (1,830,910) 127,241,290 股 |
一０一年上半年度 稅 前 稅 後 $(260,080) $(261,765) 1,216 1,216 $(258,864) $(260,549) 127,421 127,421 (2.04) 元 (2.05) 元 0.01 0.01 (2.03) 元 (2.04) 元 股數 權數 加權平均股數 129,252,200 1 129,252,200 股 (1,893,000) 0.9672 (1,830,910) 127,241,290 股 |
一０一年上半年度 稅 前 稅 後 $(260,080) $(261,765) 1,216 1,216 $(258,864) $(260,549) 127,421 127,421 (2.04) 元 (2.05) 元 0.01 0.01 (2.03) 元 (2.04) 元 股數 權數 加權平均股數 129,252,200 1 129,252,200 股 (1,893,000) 0.9672 (1,830,910) 127,241,290 股 |
|---|---|---|---|
| 稅 前 $(260,080) 1,216 $(258,864) 127,421 (2.04) 元 0.01 (2.03) 元 股數 權數 129,252,200 1 (1,893,000) 0.9672 |
|||
| 股數 129,252,200 (1,893,000) |
|||
| 129,252,200 股 (1,830,910) |
|||
| 127,241,290 股 | |||
(2)一００年上半年度每股盈餘：
| 合併總損失 少數股權之損失 母公司股東淨損失 基本每股盈餘流通在外加權平均股數(單位：仟股) 基本每股盈餘 合併總損失 少數股權之損失 母公司股東損失 加權平均流通在外股數 期初流通在外股數 減：註銷庫藏股數 一０一年上半年度計算基本每股盈餘流通在外加權 平均股數 |
一００年上半年度 稅 前 稅 後 $(29,713) $(43,218) 537 537 $(29,176) $(42,681) 129,252 129,252 (0.23) 元 (0.33) 元 - - (0.23) 元 (0.33) 元 股數 權數 加權平均股數 132,252,200 1 132,252,200 股 (3,000,000) 1 (3,000,000) 129,252,200 股 |
一００年上半年度 稅 前 稅 後 $(29,713) $(43,218) 537 537 $(29,176) $(42,681) 129,252 129,252 (0.23) 元 (0.33) 元 - - (0.23) 元 (0.33) 元 股數 權數 加權平均股數 132,252,200 1 132,252,200 股 (3,000,000) 1 (3,000,000) 129,252,200 股 |
一００年上半年度 稅 前 稅 後 $(29,713) $(43,218) 537 537 $(29,176) $(42,681) 129,252 129,252 (0.23) 元 (0.33) 元 - - (0.23) 元 (0.33) 元 股數 權數 加權平均股數 132,252,200 1 132,252,200 股 (3,000,000) 1 (3,000,000) 129,252,200 股 |
|---|---|---|---|
| 稅 前 $(29,713) 537 $(29,176) 129,252 (0.23) 元 - (0.23) 元 股數 權數 132,252,200 1 (3,000,000) 1 |
|||
| (0.23) - |
|||
| (0.23) | |||
| 股數 132,252,200 (3,000,000) |
|||
| 132,252,200 股 (3,000,000) |
|||
| 129,252,200 股 | |||
註:註銷庫藏股股數係按實際行使日至資產負債表日之流通在外股數計算加權平均股數。
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14.退休金計劃
本公司於民國一０一年及一００年上半年度認列之淨退休金成本分別為 $7,554及$7,590。
截至民國一０一年及一００年六月三十日止，存於台灣銀行之勞工退休準 備金餘額分別為$114,744及$116,479。
15.營業收入
本公司及子公司民國一０一年及一００年上半年度營業收入均係銷售商品 所產生。
16.用人、折舊及攤銷費用
本公司及子公司民國一０一年及一００年上半年度之用人、折舊及攤銷費 用功能別彙總表如下：
| 功能別 性質別 |
一０一年上半年度 | 一０一年上半年度 | 一０一年上半年度 | 一００年上半年度 | 一００年上半年度 | 一００年上半年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | 營業成本 | 營業費用 | 合計 | |
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
$306,719 7,250 2,351 7,573 48,889 4,845 |
$136,487 8,353 5,362 3,695 23,902 12,466 |
$443,206 15,603 7,713 11,268 72,791 17,311 |
$283,688 8,119 2,567 2,350 46,629 4,114 |
$122,895 8,543 5,023 3,263 17,395 11,302 |
$406,583 16,662 7,590 5,613 64,024 15,416 |
17.營運部門資訊
為管理之目的，本公司依據不同策略性事業單位劃分營運單位，並分為下 列五個應報導營運部門：
電子零組件營運部門：該部門負責電子零組件之生產。 資通營運部門：該部門負責OEM 及ODM 資訊通訊產品之生產。 光通訊營運部門：該部門負責光通訊設備產品之生產。 光電營運部門：該部門負責光電產品之生產。 其他：主係原物料買賣及商品代採買等。 本公司營運部門並未經彙總以組成前述之應報導營運部門。
管理階層個別監督其業務單位之營運結果，以制定資源分配與績效評估之 決策。部門之績效係根據營業損益予以評估，並採與合併財務報表中營業 損益一致之方式衡量。
營運部門間之移轉訂價係依據所執行的功能及承擔的風險為考量基礎。
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(1)民國一０一年上半年度：
電子零組件部門 資通部門 光通訊部門 光電部門 其他 調整及銷除 合計 收入 $1,102,524 $309,722 $73,020 $26,822 $18,554 $- $1,530,642 部門損益 $40,459 $(84,055) $(20,074) $(24,019) $(153,444) $(20,632) $(261,765)
每一營運部門之損益不包含所得稅費用$1,685，予以調整和消除。
- (2)民國一００年上半年度：
電子零組件部門 資通部門 光通訊部門 光電部門 其他 調整及銷除 合計 收入 $1,115,005 $224,398 $96,652 $77,847 $11,412 $ - $1,525,314 部門損益 $40,579 $(49,051) $(4,436) $(28,355) $11,512 $(13,467) $(43,218)
每一營運部門之損益不包含所得稅費用$13,505，予以調整和消除。
下表列示民國一０一年六月三十日與民國一００年六月三十日營運部門資產相 關之資訊：
| 電子零組件部門 | 資通部門 $1,169,293 資通部門 $1,082,987 |
光通訊部門 $276,949 光通訊部門 $285,027 |
光電部門 $262,188 光電部門 $446,225 |
其他 $36,090 其他 $11,585 |
調整及消除 | 101.06.30 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $2,666,147 | $(50,050) | $4,360,617 | |||||
| 電子零組件部門 $2,935,583 |
調整及消除 $(301,667) |
100.06.30 合計 | |||||
| $4,459,740 |
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五、關係人交易
1.關係人之名稱及關係
關係人名稱 與本公司之關係 華雷科技(股)公司 本公司採權益法評價之被投資公司 康聯訊科技(股)公司 本公司為其法人董事及法人監察人 拍檔科技(股)公司 本公司為其法人監察人 UMEC International (U.S.) Corporation 本公司董事長為其主要股東 長茂科技(股)公司 本公司為其法人董事 聯耀科技(股)公司 本公司之子公司採權益法評價之被投 資公司 創傑科技(股)公司 本公司董事長為其監察人
2.與關係人間之重大交易事項
(1)銷貨
| 關係人名稱 創傑科技(股)公司 UMEC International (U.S.) Corporation 聯耀科技(股)公司 康聯訊科技(股)公司 其他 合 計 |
一０一年上半年度 金額 % $15,364 1.00 10,569 0.69 3,298 0.22 3,289 0.21 401 0.03 $32,921 2.15 |
一００年上半年度 | 一００年上半年度 |
|---|---|---|---|
| 金額 $15,364 10,569 3,298 3,289 401 $32,921 |
金額 | % | |
| $4,698 9,686 7,114 1,417 1,222 |
0.31 0.63 0.47 0.09 0.08 |
||
| $24,137 | 1.58 |
本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶並無顯著不同，帳款基本上 於出貨次月起三個月內收取外幣支票或採T／T 方式收款，惟有時視 其資金狀況而定。
(2)進貨
| 關係人名稱 創傑科技(股)公司 聯耀科技(股)公司 合 計 |
一０一年上半年度 金額 % $2,023 0.26 1 - $2,024 0.26 |
一００年上半年度 | 一００年上半年度 |
|---|---|---|---|
| 金額 $2,023 1 $2,024 |
金額 $- - $- |
% | |
| - - |
|||
| - |
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- (3)應收關係人票據及帳款－因營業而發生
本公司與關係人之債權債務(均未計息)情形如下：
a.應收票據(含長期應收票據)
| 關係人名稱 聯耀科技(股)公司 |
101.06.30 金額 % $1,441 18.80 |
100.06.30 |
|---|---|---|
| 金額 $1,441 |
金額 % $1,407 17.66 |
b.應收帳款
| 關係人名稱 創傑科技(股)公司 UMEC International (U.S.) Corporation 康聯訊科技(股)公司 聯耀科技(股)公司 長茂科技(股)公司 合 計 |
101.06.30 金額 % $7,903 1.06 2,406 0.32 2,089 0.28 1,837 0.25 340 0.05 $14,575 1.96 |
100.06.30 |
|---|---|---|
| 金額 $7,903 2,406 2,089 1,837 340 $14,575 |
金額 % $3,244 0.42 4,385 0.57 1,022 0.13 3,055 0.40 - - $11,706 1.52 |
六、質押之資產
本公司下列資產係提供銀行作為借款之擔保品：
| 抵質押資產 固定資產 固定資產 受限制資產 無形資產 合 計 |
內 容 房屋及建築 土 地 定期存單 土地使用權 |
101.06.30 $575,599 148,931 104,405 40,080 $869,015 |
100.06.30 |
|---|---|---|---|
| $594,575 148,931 100,362 39,941 |
|||
| $883,809 |
七、重大承諾事項及或有事項
截至民國一０一年及一００年六月三十日，本公司或有負債及承諾事項分 別如下：
- 1.民國一０一年及一００年六月三十日，本公司為取得銀行借款額度及償 還長期借款，已開立存出保證票據分別為$3,212,723 及$1,709,100。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
- 2.已開立未使用信用狀金額如下：(外幣以元為單位)
==> picture [408 x 45] intentionally omitted <==
-
3.本公司民國一０一年及一００年六月三十日因投資不動產而簽訂之合約 價款皆為$215,500，截至民國一０一年及一００年六月三十日尚未支付 價款皆為$70,374。
-
4.本公司因向經濟部技術處申請高速多協定微型光連接模組與應用技術開 發計畫，而取得之銀行保證函金額為$11,844，該保證函起訖期間為民國 一００年三月二十一日至民國一０一年十二月三十一日止。
八、重大之災害損失
無此事項。
九、重大期後事項
無此事項。
十、其 他
-
1.風險政策與避險策略
-
(1)交易原則與方針
- A.交易種類：
本公司得從事交易之衍生性商品包括遠期契約、選擇權、期貨、指 數、利率或匯率交換、債券保證金交易暨上述商品組合而成之複合 式交易契約等。
B.經營及避險策略：
-
① 從事衍生性商品交易，除為規避營運風險外，得配合客觀性環境 需求從事其他非避險性之金融交易，除前述避險持有之幣別為公 司實際進出口交易之外幣為主外，可配合非避險性交易作相關幣 別之調整。
-
② 交易對象應儘可能選擇平時與公司業務有往來信用卓著之銀行。 外匯操作前必須清楚界定是為避險性或追求投資收益之金融性操 作等交易型態，以作為會計入帳之基礎。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
(2)本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、 公平價值變動列入損益之金融資產、備供出售金融資產-非流動、以 成本衡量之金融資產－非流動、其他金融資產-非流動及銀行借款。 本公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司另持有其他金 融資產與負債，如因營業活動產生的應收帳款與應付帳款。
-
(3)本公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、匯率風險、商 品價格風險、信用風險與流動性風險。
A.利率變動現金流量風險
本公司暴露於利率變動現金流量風險主要為浮動利率之銀行借 款。本公司採綜合舉借固定利率與浮動利率借款方式並搭配利率 交換合約之衍生性商品交易管理其利率風險。
B.匯率風險
本公司因非功能性貨幣計價之進貨或銷貨而暴露於外幣與新台幣 之匯率變動風險，故本公司政策規定得從事遠期契約、匯率交換 等之衍生性商品交易。
C.商品價格風險
本公司非衍生性金融商品價格風險較低。另衍生性金融商品因市 場價格波動不定，故本公司損失上限之訂定標準為全部契約損失 上限金額為USD1,500,000；個別契約損失上限金額為個別契約金 額之20%，且不得超過USD 1,200,000，當損失超過上限，操作人 員須做停損，並報知總經理或董事長。
D.信用風險
本公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策並規 定與客戶進行信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收 帳款與應收票據回收情形。
E.流動性風險
本公司主要藉由現金及約當現金、基金投資、銀行借款及短期票 券等工具以調節資金，並達到彈性運用資金及資金穩定之目標。
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環隆科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 2.金融商品之公平價值
| 資產－非衍生性 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據及帳款 受限制資產－流動 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 負債－非衍生性 短期借款 應付短期票券 應付票據及款項 長期借款(含一年內到期部份) |
101.06.30 帳面價值 公平價值 $566,558 $566,558 11,221 11,221 751,963 751,963 104,405 104,405 252,666 252,666 265,232 265,232 13,490 13,490 832,506 832,506 49,972 49,972 395,624 395,624 1,061,200 1,061,200 |
100.06.30 |
|---|---|---|
| 帳面價值 $566,558 11,221 751,963 104,405 252,666 265,232 13,490 832,506 49,972 395,624 1,061,200 |
帳面價值 公平價值 $489,331 $489,331 10,947 10,947 779,974 779,974 100,362 100,362 368,769 368,769 272,262 272,262 12,862 12,862 746,357 746,357 79,953 79,953 369,479 369,479 769,950 769,950 |
本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因 為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基 礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、應付票據及 款項與短期借款等。
-
(2)公平價值變動列入損益之金融資產－流動及備供出售金融資產－非 流動因有公開之市場價格，故以市場價格決定公平價值。
-
(3)採權益法之長期股權投資，係依被投資公司期末之股權淨值為公平 價值。
-
(4)長期借款(包含一年內到期部份)以其預期現金流量之折現值估計公 平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長 期借款利率為準。
-
(5)衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止 合約，預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合 約之未實現損益。
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- 3.本公司及子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報 價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：
| 資產－非衍生性 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據及帳款 受限制資產－流動 備供出售金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 負債－非衍生性 短期借款 應付短期票券 應付票據及款項 長期借款(含一年內到期部份) |
公開報價決定之金額 101.06.30 100.06.30 $566,558 $489,331 11,221 10,947 - - 104,405 100,362 252,666 368,769 - - - - - - - - - - |
評價方法估計之金額 | 評價方法估計之金額 |
|---|---|---|---|
| 101.06.30 $ - - 751,963 - - 13,490 832,506 49,972 395,624 1,061,200 |
100.06.30 | ||
| $ - - 779,974 - - 12,862 746,357 79,953 369,479 769,950 |
4.衍生性金融商品相關資訊
無。
-
5.財務風險資訊
-
(1)市場風險：
本公司持有之公平價值變動列入損益之金融資產－流動及備供出售之 金融資產－非流動均有公開之市場價格，故公開之市場價格變動將使 該部分資產之公平價值隨之變動。
- (2)信用風險：
係指交易對象若違約，則本公司將產生之損失。本公司於從事衍生性 金融商品交易前業經審慎評估，其交易對象均為信用良好之金融機 構，預期對方不會違約，故發生信用風險之可能性極小。其他金融商 品之信用風險主要來自於交易對手無法履行合約義務之風險，其最大 的信用風險等於帳面價值。
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- (3)流動性風險：
本公司資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌 措資金以履行合約義務之流動性風險。另本公司投資之以成本衡量之 金融資產係屬權益商品且無活絡市場，故預期具有重大之流動性風 險。
(4)利率變動之現金流量風險：
本公司從事之長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使 借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率 增加1%，將增加民國一０一年上半年度本公司現金流出$5,306。
6.本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 金融資產 貨幣性項目 |
101.06.30 | 金額單位：仟元 100.06.30 |
金額單位：仟元 100.06.30 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 $59,522 475 8,755 2,787 2,110 $24,882 185 19,141 273 |
匯 率 29.8300 37.3600 4.7056 0.3734 3.8230 29.9300 3.8830 4.7056 0.3774 |
新 台 幣 | 外 幣 $45,930 545 7,160 14,238 1,506 19,644 404 6,220 80,123 |
匯 率 28.6750 41.4300 4.4558 0.3553 3.6610 28.7750 3.7210 4.4558 0.3593 |
新 台 幣 | |
| $1,775,541 17,739 41,198 1,041 8,068 $744,725 717 90,070 103 |
$1,317,043 22,579 31,904 5,059 5,513 565,256 1,503 27,715 28,788 |
|||||
| 美金 歐元 人民幣 日幣 港幣 金融負債 貨幣性項目 |
||||||
| 美金 港幣 人民幣 日幣 |
- 7.為利於比較分析，民國一００年六月三十日財務報表之部分科目業經適 當重分類。
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-
8.依行政院金融監督管理委員會 (以下簡稱金管會)規定，上市上櫃公司 及興櫃公司應自民國102 年起依其認可之國際財務報導準則、國際會計 準則、解釋及解釋公告（以下簡稱IFRSs），以及證券發行人財務報告編 製準則編製財務報告。本公司依民國99 年2 月2 日金管證審字第 0990004943 號函規定，應事先揭露資訊如下：
-
(1)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形：
本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之計畫，該計畫係 由財務經理統籌負責。計畫之重要內容、預計完成時程及目前執 行情形說明如下：
| 計畫內容 | 主要執行單位 （或負責人員） |
目前執行情形 |
|---|---|---|
| 1. 成立專案小組 2. 訂定採用IFRSs 轉換計畫 3. 完成現行會計政策與IFRSs 差異之辨認 4. 完成IFRSs 合併個體之辨認 5. 完成IFRS1「首次採用國際會計準則」各 項豁免及選擇對公司影響之評估 6. 完成資訊系統應做調整之評估 7. 完成內部控制應做調整之評估 8. 決定IFRSs 會計政策 9. 決定所選用IFRS1「首次採用國際會計準 則」之各項豁免及選擇 10. 完成編製IFRSs 開帳日財務狀況表 11. 完成編製IFRSs 2012 年比較財務資訊之 編製。 12. 完成相關內部控制(含財務報導流程及相 關資訊系統)之調整 |
會計課 會計課 會計課 會計課 會計課 會計課 會計課 會計課 會計課 會計課 會計課 會計課 |
已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 依計畫時程進度， 尚未執行 依計畫時程進度， 尚未執行 |
- (2) 目前會計政策與未來依IFRSs 及證券發行人財務報告編製準則編製 財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異說明:
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- A. 本公司係以目前金管會已認可之IFRSs 及預計於民國102 年適用之 證券發行人財務報告編製準則作為會計政策差異評估之依據。惟 本公司目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs 或證券 發行人財務報告編製準則修訂之影響，而與未來採用IFRSs 之會 計政策差異有所不同。另，本公司係依目前環境與狀況決定未來 採用IFRSs 之會計政策，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。以 下所列部分項目可能因本公司依IFRS 1「首次採用國際財務報導 準則」之豁免規定，於轉換時不致產生影響金額。茲將會計政策 重大差異說明如下：
| 會計議題 | 差異說明 |
|---|---|
| 外幣換算 | 依現行我國會計準則規定，本公司因非屬國外營運機構，無須判斷 功能性貨幣，惟依IAS 21「匯率變動之影響」規定，所有包含於報 導個體內之每一個別個體（包括母公司）均應依規定決定其功能性 貨幣。 |
| 以成本衡量之金 融資產 |
依現行證券發行人財務報告編製準則規定，本公司持有之未上市櫃 公司股票及興櫃公司股票係以成本衡量，惟依照IAS 39 之規定，權 益工具僅在無活絡市場且其公允價值無法可靠衡量時，始能以成本 衡量。對於無活絡市場之權益工具投資，當該等權益工具之公允價 值能可靠衡量(亦即該等權益工具之合理公允價值估計數區間之變 異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估，並用以 估計公允價值)，應以公允價值衡量。 |
| 固定資產 | 本公司於(97)基秘字第340 號函發布前所取得之固定資產，即使其 任一組成部分之成本相對於總成本而言係屬重大，並未針對該部分 予以個別提列折舊。此外，於(97)基秘字第340 號函發布前所取得 之固定資產，若負有拆卸、移除及復原其所在地點等義務，並未包 含於固定資產成本之一部分並認列相關負債準備。惟依IAS 16「不 動產、廠房及設備」規定，不動產、廠房及設備之各項組成部分若 屬重大，則將單獨提列折舊；而不動產、廠房及設備之成本包括拆 卸、移除及復原其所在地點之成本。 |
| 本公司對固定資產之定期檢驗或翻修成本，於現行我國會計準則 下，係於發生時認列為當期費用。惟依IAS 16 規定，每當執行重大 檢修時，若其成本符合認列條件，應將其視為重置，認列於不動 產、廠房及設備項目之帳面金額中。任何先前發生之檢修成本之剩 餘帳面金額則應予以除列。 |
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|---|---|
| (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) | |
| 會計議題 | 差異說明 |
| 員工福利 | 現行我國會計準則並未對短期帶薪假作相關規定，本公司於實際支 出時認列費用。惟依IAS 19「員工福利」規定，應認列已累積未使 用之帶薪假。 |
| 本公司依我國會計準則規定採用安全性較高之固定收益投資報酬 率。惟依IAS 19 規定，應先參考高品質公司債之市場殖利率決定折 現率，在此類債券並無深度市場時，應使用政府公債之市場殖利率 作為折現率。 |
|
| 本公司依我國會計準則規定對於累積給付義務超過退休基金資產公 平價值部分提列最低退休金負債。惟IAS 19 並無此規定。 |
|
| 依我國現行會計準則之規定，未認列過渡性淨資產（或淨給付義務） 係按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線 法加以攤銷。惟依IAS 19 並未有此規定。 |
|
| 所得稅 | 依現行我國會計準則規定，遞延所得稅資產係全額認列，並對有百 分之五十以上機率無法實現部分設立備抵評價科目。惟依IAS 12 「所得稅」規定，遞延所得稅資產僅就很有可能（Probable）實現 之範圍內認列。 |
| 依現行我國會計準則規定，遞延所得稅資產或負債依其相關資產或 負債之分類劃分為流動或非流動。未能歸屬者，則按該遞延所得稅 資產或負債預期實現或清償之期間劃分。惟依IAS 1「財務報表之 表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動。 |
|
| 現行我國會計準則並未對於因集團內部交易產生之未實現損益，其 相關之遞延所得稅資產或負債所適用之稅率有所規定。本公司現行 之處理係對順流交易於認列未實現損益時，依本公司稅率認列遞延 所得稅資產或負債；對於逆流或側流交易則係透過調整投資損益 時，依本公司之稅率一併認列遞延所得稅資產或負債。惟依IAS 12 規定，暫時性差異係藉由比較合併財務報表中資產及負債之帳面金 額與適當之課稅基礎所決定。因此對於因集團內部交易產生之未實 現損益，應以買方稅率衡量其遞延所得稅資產或負債。 |
|
| 依現行我國會計準則規定，同一納稅主體之流動及非流動遞延所得 稅負債及資產互相抵銷，僅列示其淨額。惟依IAS 12 之規定，遞延 所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵具 有法定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機 關課徵之所得稅有關時，可予互抵。 |
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- B.本公司目前初步評估之會計政策重大差異，其影響金額及說明如 下：
(A)民國一○一年一月一日財務狀況調節表：
| 單位：仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | |
| 流動資產 | ||||
| 遞延所得稅資產淨額-流動 | $46,319 | $(46,319) | $- | b |
| 其他 | 2,251,580 | - | 2,251,580 | |
| 基金及投資 | ||||
| 備供出售金融資產-非流動 | 209,741 | 9,067 | 218,808 | g |
| 以成本衡量之金融資產-非流動 | 266,632 | (33,614) | 233,018 | g |
| 不動產投資 | 145,126 | (145,126) | - | f |
| 預付長期投資款 | 3,185 | 145,126 | 148,311 | f |
| 採權益法之長期股權投資 | 12,357 | - | 12,357 | |
| 固定資產 | ||||
| 預付設備款 | 8,198 | (8,198) | - | c |
| 其他 | 1,316,468 | - | 1,316,468 | |
| 無形資產 | ||||
| 土地使用權 | 118,710 | (118,710) | - | d |
| 遞延退休金成本 | 4,141 | (4,141) | - | h |
| 其他 | 23,158 | - | 23,158 | |
| 其他資產 | ||||
| 遞延所得稅資產淨額-非流動 | 47,715 | 89,936 | 137,651 | b |
| 長期預付租金 | - | 118,710 | 118,710 | d |
| 預付設備款 | - | 8,198 | 8,198 | c |
| 其他 | 51,425 | - | 51,425 | |
| 總資產 | 4,504,755 | 14,929 | 4,519,684 | |
| 流動負債 | 1,545,625 | - | 1,545,625 | |
| 長期負債 | 886,800 | - | 886,800 | |
| 其他負債 | ||||
| 應計退休金負債 | 2,231 | 45,710 | 47,941 | h |
| 存入保證金 | 3,254 | - | 3,254 | |
| 遞延所得稅負債-非流動 | - | 33,049 | 33,049 | b |
| 總負債 | 2,437,910 | 78,759 | 2,516,669 | |
| 股本 | 1,292,522 | - | 1,292,522 | |
| 資本公積 | 667,807 | (1,757) | 666,050 | i |
| 保留盈餘 | (36,218) | (33,608) | (69,826) | j |
| 累積換算調整數 | 33,600 | (33,600) | - | e |
| 未認列為退休金成本之淨損失 | (5,135) | 5,135 | - | h |
| 股東權益其他項目 | 113,863 | - | 113,863 | |
| 少數股權 | 406 | - | 406 | |
| 股東權益 | $2,066,845 | $(63,830) | $2,003,015 |
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環隆科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
a. 外幣換算說明如下：
-
(a) 關於外幣換算之會計處理，經評估本公司仍應以新 臺幣為功能性貨幣，尚不致對財務報告產生重大影 響。
-
b. 所得稅調整說明如下：
-
(a) 本公司合併報表下之所得稅計算，對未實現銷貨交易 改以買方稅率重新衡量其遞延所得稅資產或負債，使 遞延所得稅資產-非流動增加$1,221，保留盈餘增加 $1,221。
-
(b) 依IAS 1「財務報導之表達」規定，遞延所得稅資產 或負債一律列為非流動，故將帳列遞延所得稅資產流動重分類至遞延所得稅資產-非流動，重分類至非 流動項目之金額為$46,319。
-
c. 依IAS 1「財務報導之表達」規定，固定資產項下之預 付設備款依其性質重分類至其他資產項下，故依性質 將預付設備款重分類至其他資產項下$8,198。
-
d. 本公司大陸及越南子公司土地使用權之租賃，依國際 財務報導準則規定按合約判斷，土地通常具有不確定 經濟耐用年限，當租賃物為土地時，若租賃物並未預 期於租期屆滿時移轉所有權予承租人，因承租人並未 承擔或取得附屬於所有權之重大風險與報酬，故該等 土地租賃屬營業租賃，而取得該營業租賃標的物而支 付之對價，應視為營業租賃預付款並依據租約期間提 供效益之模式攤銷。故本公司之土地使用權依性質重 分類至長期付租金，使長期預付租金增加$118,710， 土地使用權減少$118,710。
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-
e. 本公司因國外營運機構財務報表換算產生之兌換差額於 IFRSs 轉換日選擇豁免一次認列至保留盈餘至民國一Ｏ 一年一月一日累積換算調整數減少 $33,600 及保留盈餘 。
-
增加 $33,600
-
f. 本公司之不動產投資因不符 IAS40 「投資性不動產」規 。
-
定，故依性質重分類至預付長期投資款項下 $145,126
-
g. 本公司以成本衡量之金融資產於IFRSs 轉換日選擇豁免 而分類至備供出售金融資產－非流動項下，並於每一 財務報導日衡量公允價值之變動，本公司依IFRSs 規定 評估該等投資之公允價值。致民國一Ｏ一年一月一日 以成本衡量之金融資產－非流動減少 $33,614 、備供出 售之金融資產－非流動淨額增加 $9,067 及保留盈餘減 。
-
少 $24,547
-
h. 本公司對於確定福利計畫之退職福利，按國際財務報導 準則之相關規定予以辦理，經採用精算師出具之精算 報告將未認列為退休金成本之淨損失$5,135 及遞延退 休金成本$4,141 予以轉列，並調增應計退休金負債 $45,710 及調減保留盈餘$54,986，經考量所得稅影響 後，同時調增遞延所得稅資產-非流動$9,348 及保留盈 餘$9,348。
-
i. 本公司依權益法而認列之資本公積－長期投資、轉換公 司債應付利息補償金，除IFRSs 未有規定或涉及公司法 及經濟部相關函令者外，因不符IFRSs，故將資本公積 $1,757 於轉換日調整保留盈餘。
-
j. 保留盈餘之調節如下：
| 累積換算調整數歸零之影響數 確定福利計畫精算損失 備供出售金融資產-非流動 資本公積-長期投資及公司債之影響數 遞延所得稅影響數 保留盈餘調整數 |
101.01.01 |
|---|---|
| $33,600 (54,986) (24,547) 1,757 10,568 |
|
| $(33,608) |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
- k. 依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一○○ 一二八六五號函令規定，首次採用IFRSs 時，應就帳列股東權 益項下之未實現重估增值及累積換算調整數，因選擇適用國際 財務報導準則第1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列 相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用IFRSs 產生之 保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用IFRSs 產生之 保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資 產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。本 公司帳列累積換算調整數$33,600 於民國一○一年一月一日因 選擇採用IFRS 1 豁免項目調整增加保留盈餘$33,600，惟因轉 換日首次採用IFRSs 產生之保留盈餘為負數，故無需提列特別 盈餘公積。
(B)民國一○一年六月三十日財務狀況調節表：
| 單位：仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | |
| 流動資產 | ||||
| 遞延所得稅資產淨額-流動 | 53,558 | (53,558) | - | b |
| 預付租金 | 190 | 2,457 | 2,647 | d |
| 其他 | 2,168,601 | - | 2,168,601 | |
| 基金及投資 | ||||
| 備供出售金融資產-非流動 | 252,666 | 27,283 | 279,949 | g |
| 以成本衡量之金融資產-非流動 | 265,232 | (52,186) | 213,046 | g |
| 採權益法之長期股權投資 | 13,490 | - | 13,490 | |
| 不動產投資 | 52,895 | (52,895) | - | f |
| 預付長期投資款 | 12,134 | 52,895 | 65,029 | f |
| 固定資產 | ||||
| 預付設備款 | 4,820 | (4,820) | - | c |
| 其他 | 1,310,209 | - | 1,310,209 | |
| 無形資產 | ||||
| 遞延退休金成本 | 4,141 | (4,141) | - | h |
| 土地使用權 | 114,557 | (114,557) | - | |
| 其他 | 18,687 | - | 18,687 | |
| 其他資產 | ||||
| 遞延所得稅資產淨額-非流動 | 34,622 | 102,336 | 136,958 | b |
| 長期預付租賃款 | - | 112,099 | 112,099 | d |
| 預付設備款 | - | 4,820 | 4,820 | c |
| 其他 | 54,815 | - | 54,815 | |
| 總資產 | 4,360,617 | 19,733 | 4,380,350 | |
| 流動負債 | 1,702,376 | - | 1,702,376 |
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環隆科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | |
|---|---|---|---|---|
| 長期負債 | 820,000 | - | 820,000 | |
| 其他負債 | ||||
| 遞延所得稅負債-非流動 | - | 38,821 | 38,821 | b |
| 應計退休金負債 | 2,231 | 44,686 | 46,917 | h |
| 存入保證金 | 3,223 | - | 3,223 | |
| 總負債 | 2,527,830 | 83,507 | 2,611,337 | |
| 股本 | 1,273,592 | - | 1,273,592 | |
| 資本公積 | 662,689 | (1,757) | 660,932 | i |
| 法定盈餘公積 | - | - | - | |
| 保留盈餘 | (260,549) | (33,195) | (293,744) | a、e、j |
| 累積換算調整數 | 22,765 | (33,600) | (10,835) | e |
| 未認列為退休金成本淨損失 | (5,135) | 5,135 | - | h |
| 金融商品之未實現損益 | 136,958 | (357) | 136,601 | g |
| 少數股權 | 2,467 | - | 2,467 | |
| 股東權益 | 1,832,787 | (63,774) | 1,769,013 |
a. 外幣換算說明如下：
關於外幣換算之會計處理，經評估本公司仍應以新臺幣 為功能性貨幣，尚不致對財務報告產生重大影響。
-
b. 所得稅調整說明如下：
-
(a)本公司合併報表下之所得稅計算，對未實現銷貨交 易改以買方稅率重新衡量其遞延所得稅資產或負 債，故於民國一０一年一月一日使遞延所得稅資產 -非流動增加$1,221，保留盈餘因而增加$1,221。 另於民國一０一年六月三十日評估調整遞延所得稅 資產- 非流動減少$782 ，調整所得稅費用增加 $782。
-
(b) 依IAS 1「財務報導之表達」規定，遞延所得稅資產 或負債一律列為非流動，故將帳列遞延所得稅資產流動重分類至遞延所得稅資產-非流動，重分類至非 流動項目之金額為$53,558。
51
-
環隆科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
c. 依 IAS 1 「財務報導之表達」規定，固定資產項下之預 付設備款依其性質重分類至其他資產項下，故依性質將 。
-
預付設備款重分類至其他資產項下 $4,820
-
d. 本公司大陸子公司土地使用權之租賃，依國際財務報導 準則規定按合約判斷，土地通常具有不確定經濟耐用年 限，當租賃物為土地時，若租賃物並未預期於租期屆滿 時移轉所有權予承租人，因承租人並未承擔或取得附屬 於所有權之重大風險與報酬，故該等土地租賃屬營業租 賃，而取得該營業租賃標的物而支付之對價，應視為營 業租賃預付款並依據租約期間提供效益之模式攤銷。故 本公司之土地使用權依性質重分類至預付款項及長期預 付租金，使預付款項增加 $2,457 ，使長期預付租金增加 。
-
$112,099 ，土地使用權減少 $114,557
-
e. 本公司因國外營運機構財務報表換算產生之兌換差額於 IFRSs 轉換日選擇豁免一次認列至保留盈餘至民國一 Ｏ一年一月一日累積換算調整數減少 $33,600 及保留盈 。
-
餘增加 $33,600
-
f. 本公司之不動產投資因不符 IAS40 「投資性不動產」規 。
-
定，故依性質重分類至預付長期投資款項下 $52,895
-
g. 本公司以成本衡量之金融資產於 IFRSs 轉換日選擇豁免 而分類至備供出售金融資產－非流動項下，並於每一財 務報導日衡量公允價值之變動，本公司依 IFRSs 規定評 估該等投資之公允價值。致民國一Ｏ一年六月三十日以 成本衡量之金融資產－非流動減少 $52,186 、備供出售 之金融資產－非流動淨額增加 $27,283 及保留盈餘減少 。
-
$24,547 ，備供出售金融商品未實現損益減少 $357
52
環隆科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
h. 本公司對於確定福利計畫之退職福利，按國際財務報 導準則之相關規定予以辦理，經採用精算師出具之精 算報告將未認列為退休金成本之淨損失$5,135 及遞延 退休金成本$4,141 予以轉列，並調增應計退休金負債 $54,986 及調減保留盈餘$54,986，經考量所得稅影響 後，同時調增遞延所得稅資產-非流動$9,348 及保留 盈餘$9,348。續後採精算師依國際財務報導準則出具 之精算報告認列退休金負債，使退休金費用及應計退 休金負債減少$1,025，考量所得稅效果後，使所得稅 費用增加$174 及遞延所得稅資產-非流動減少$174。
-
i. 本公司依權益法而認列之資本公積－長期投資、轉換公 司債應付利息補償金，除IFRSs 未有規定或涉及公司法 及經濟部相關函令者外，因不符IFRSs，故將資本公積 $1,757 於轉換日調整保留盈餘。
j.保留盈餘之調節如下：
| 累積換算調整數歸零之影響數 確定福利計畫精算損失 備供出售金融資產-非流動 資本公積-長期投資及公司債之影響數 遞延所得稅影響數 當期損益影響數 保留盈餘調整數 |
101.01.01 |
|---|---|
| $33,600 (54,986) (24,547) 1,757 9,348 1,633 |
|
| $(33,195) |
(C)民國一○一年上半年度損益調節表：
| 單位：仟元 | 單位：仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | |
| 營業收入 | 1,530,642 | - | 1,530,642 | |
| 營業成本 | (1,354,679) | - | (1,354,679) | a、b |
| 營業毛利 | 175,963 | - | 175,963 | a、b |
| 營業費用 | (321,862) | 1,025 | (320,837) | a、b |
| 營業淨利 | (145,899) | 1,025 | (144,874) | |
| 營業外收益及費損 | (114,181) | - | (114,181) | |
| 稅前淨利 | (260,080) | 1,025 | (259,055) | |
| 所得稅費用 | (1,685) | 608 | (1,077) | a、b |
| 稅後淨利 | (261,765) | 1,633 | (260,132) |
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
a. 員工福利調整說明如下：
-
(a) 本公司依我國會計準則規定採用安全性較高之固 定收益投資報酬率。惟依 IAS 19 規定，應先參考 高品質公司債之市場殖利率決定折現率，在此類 債券並無深度市場時，應使用政府公債之市場殖 利率作為折現率。
-
(b) 依我國現行會計準則之規定，未認列過渡性淨資 產（或淨給付義務）係按預期可獲得退休金給付在 職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤 銷。惟依 IAS 19 並未有此規定。
依上所述，使退休金費用及應計退休金負債因而減少 1,025 仟元，同時並考量所得稅效果，減少遞延所得稅 資產及增加所得稅費用 175 仟元。
- b. 本公司另於合併報表下之所得稅計算，對未實現銷貨交 易改以買方稅率重新衡量其遞延所得稅資產或負債，使 遞延所得稅資產及所得稅費用減少783 仟元。
-
(3) 依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇 性豁免（ optional exemptions ）及強制性例外（ mandatory exceptions ） 規定辦理者外，原則上公司於首次採用國際會計準則時，應依所有 在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報表， 並予以追溯調整。本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說 明如下：
-
A.於民國101 年1 月1 日將全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。
-
B.於民國101 年1 月1 日將國外營運機構之累積換算差異數認定為 零。
-
C.以自民國101 年1 月1 日起各個會計期間推延決定之金額，揭露 IAS 19.120A(p)要求之確定福利義務現值、計畫資產之公允價值 及計畫之剩餘或短絀，以及經驗調整資訊。
-
D.IFRS 3「企業合併」不適用民國一０一年一月一日之前子公司、關 聯企業及合資之取得。選擇此項豁免代表企業合併所取得之資產 及承擔之負債以依我國一般公認會計原則之帳面金額作為企業合 併日依國際財務報導準則之認定成本。於企業合併日後，續後係 依據國際財務報導準則衡量。IFRS 1 規定於初始資產負債表中， 過去企業合併所產生之商譽依民國一００年十二月三十一日按我 國一般公認會計原則所認列之金額，並經商譽減損測試及無形資 產調整後列示。
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9.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：
(1)民國一０一年六月三十日：
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易對象 | 與交易人之 關係(註二) |
交易情形 | 交易情形 | 應收(付)票據、帳款及其他應收(付)款 | 應收(付)票據、帳款及其他應收(付)款 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併營收 之比率 |
餘額 | 佔合併總資產 之比率 |
||||
| 0 | 環隆科技股份有限公司 | 嘉隆科技(深圳)有限公司 | 1 | 加工費 | $427,636 | 註四 | 27.94% | 72,425 | 1.66 |
(2)民國一００年六月三十日：
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易對象 | 與交易人之 關係(註二) |
交易情形 | 交易情形 | 應收(付)票據、帳款及其他應收(付)款 | 應收(付)票據、帳款及其他應收(付)款 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併營收或 總資產之比率 |
餘額 | 佔合併營收或 總資產之比率 |
||||
| 0 | 環隆科技股份有限公司 | 嘉隆科技(深圳)有限公司 | 1 | 加工費 | $405,507 | 註四 | 26.59% | $131,050 | 3.11% |
-
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
母公司填0。
-
子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
-
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
-
註三：交易往來金額佔合併總營收總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併 總營收之方式計算。
-
註四：上開加工費係參酌子公司實際加工成本訂定。
10.子公司持有母公司股份者
無此事項。
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十一、附註揭露資訊
(一)重大交易事項相關資訊：
1.資金貸與他人明細如下：無。
2.為他人背書保證：
(1)本公司
| 為他人背書保證者 | 為他人背書保證者 | 背 書 保 證 對 象 |
背 書 保 證 對 象 |
對單一企業背 書保證之限額 (註1) |
本期最高背書保 證 餘 額 |
期末背書保證 餘 額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之 比 率 |
背書保證 最高限額 (註2) |
屬母公 司對子 公司背 書保證 |
屬子公 司對母 公司背 書保證 |
屬對大 陸地區 背 書 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 |
名 稱 | 公 司 名 稱 |
與本公司之 關 係 |
|||||||||
| 1 | 環隆科技股份有 限公司 |
Global Development Company Ltd. |
本公司之子 公司 |
$183,032 | $89,640 (USD 3,000) |
$89,640 (USD 3,000) |
$ - | 4.90% | $366,064 | Y | - | - |
| 2 | 環隆科技股份有 限公司 |
UMEC Investment (B.V.I.)Co.,Ltd. |
本公司之子 公司 |
183,032 | 149,400 (USD 5,000) |
149,400 (USD 5,000) |
- | 8.16% | 366,064 | Y |
- | - |
註1：對單一企業限額係以本公司101 年06 月30 日會計師查定數淨值$1,830,320 之10%計算。
註2：最高總限額係以本公司101 年06 月30 日會計師查定數淨值$1,830,320 之20%計算。
(2)子公司
| 為他人背書保證者 | 為他人背書保證者 | 背書保證對象 | 背書保證對象 | 對單一企業背 書保證之限額 (註1) |
本期最高背書保 證 餘 額 |
期 末 背 書 保 證 餘 額 |
以財產擔保之背 書保證金額 |
累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之 比 率 |
背書保證 最高限額 (註2) |
屬母公司 對子公司 背書保證 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬對大 陸地區 背 書 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 |
名 稱 | 公司名稱 | 與本公司之 關 係 |
|||||||||
| 0 | Global Development Company Ltd. |
嘉隆科技(深 圳)有限公司 |
聯屬公司 | USD 8,089 | USD 3,000 | USD 3,000 | USD 1,000 | 11.11% | USD 9,448 | Y |
- | Y |
| 1 | UMEC Investment (B.V.I.) Co., Ltd. |
嘉隆科技(深 圳)有限公司 |
聯屬公司 | USD 7,739 | USD 5,000 | USD 5,000 | USD 2,500 | 16.15% | USD 9,288 | Y |
- | Y |
註1：對單一企業背書保證之限額係以本公司100年12月31日會計師查定數淨值之30%計算
對單一企業背書保證之限額係以本公司100年12月31日會計師查定數淨值之25%計算
註2：背書保證之總額係以以本公司100年12月31日會計師查定數淨值之35%計算
背書保證之總額係以本公司100年12月31日會計師查定數淨值之30%計算
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環隆科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 3.期末持有有價證券者，明細如下：
| 持有之公 司 |
有價證 券種類 |
有價證券名稱 | 有價證券發 行人與本公 司之關係 |
帳列科目 | 期末 | 期末 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 帳面金額 | 比率 (%) |
市價 (淨值) |
|||||
| 註一 環隆科技股 份有限公司 註二 註二 註二 環隆科技股 份有限公司 註二 環隆科技股 份有限公司 環隆科技股 份有限公司 〃 〃 〃 註二 環隆科技股 份有限公司 〃 〃 註二 〃 |
受益憑證 股票 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
Royal Bank of Canada Investment Services Alpha & Omega Semiconductor Inc 東浦精密光電(股)公司 程泰機械(股)公司 亞太優勢微系統(股)公司 康聯訊科技(股)公司 太盟光電科技(股)公司 拍檔科技股份有限公司 創傑科技(股)公司 九益(股)公司 嘉實資訊(股)公司 尚揚創業投資(股)公司 劍揚(股)公司 Silver PAC Inc. Lightel Technologies Inc. Silver PAC Inc. 聯耀科技(股)公司 PT.SINERGI CERDAS TECHNOL |
採權益法評 價之被投資 公司 〃 |
公平價值變動列入 損益之金融資產 評價調整 合 計 備供出售金融資產 －非流動 〃 〃 評價調整 合 計 以成本衡量之金融 資產－非流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 合 計 採權益法之長期 股權投資 〃 合 計 |
866,547 976,943 74,931 5,557,980 3,913,863 2,458,822 1,471,915 1,004,410 750,000 401,043 392,000 697,823 1,500,000 5,082,027 309,609 1,040,000 USD 50,000 |
$8,186 3,035 |
- 3.92 1.32 0.08 3.54 16.23 4.94 2.40 1.81 7.02 1.74 1.07 1.43 特別股 特別股 特別股 34.32 49.00 |
$11,221 - |
| $11,221 | $11,221 | |||||||
| $66,722 17,312 2,808 165,824 |
$236,519 12,700 3,447 - |
|||||||
| $252,666 | $252,666 | |||||||
| $72,799 49,672 43,557 33,614 18,573 7,500 6,153 3,920 1,162 1 26,414 1,867 |
註三 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 $9,941 3,549 |
|||||||
| $265,232 | ||||||||
| $9,941 3,549 |
||||||||
| $13,490 | $13,490 | |||||||
註一：環隆科技股份有限公司與 Global Development Company Ltd.共同持有。
註二：環隆科技股份有限公司與天隆投資股份有限公司共同持有。
註三：所持股票未在公開市場交易或無明確市價者，免於揭露。
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-
環隆科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
-
4.本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收 資本額百分之二十以上者：無。
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
7.關係人進銷貨之交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者：無。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
9.從事衍生性商品交易者：無。
-
(二)轉投資事業相關資訊：
-
1.具有重大影響力或控制能力之被投資公司，明細如下：
| 投資公司 名稱 |
被投資 公司名稱 |
地址 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 本期持有 | 被投資公司 本期損失 |
本公司認列之 投資損失 |
備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數(仟股) | 比率% | 帳面金額 | |||||||
| 天隆投資股 份有限公司 |
聯耀科技(股)公司 | 新北市中和市中 正路866之7號11 樓 |
電子資訊供應 服務業 |
$10,400 | $10,400 | 1,040 | 34.32 | $9,941 | $(125) | $(43) |
- 2.對直接或間接具有控制能力之被投資公司重大交易事項相關資 訊：無。
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(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
(三)大陸投資資訊之揭露
1.本公司透過UMEC Investment (B.V.I.) Co., Ltd.對大陸轉投資， 其明細如下列附表：
(外幣以元為單位)
| 大陸投資 公司名稱 |
主要營業 項 目 |
實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣 匯出累積投資金 額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台灣 匯出累積投資金 額 |
本公司直 接或間接 投資之持 股比例 |
本期認列 投資(損)益 (註一) |
期末投資 帳面價值 |
截至本 期止已 匯回投 資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| UMEC (H.K.) Company Limited |
設置中國大 陸處理外銷 買賣事務 |
$6,590 (HK1,800,000) |
透過第三地區 投資設立公司 再投資大陸公 司 |
$6,590 (HK1,800,000) |
$ - | $ - | $6,590 (HK1,800,000) |
98.96% | $(4,487) |
$(13,183) | $ - |
| 嘉隆科技 (深圳)有限 公司 |
交換式電源 供應器、變 壓器及電路 板組製之製 造及買賣 |
506,114 (USD17,650,000) |
透過第三地區 投資設立公司 再投資大陸公 司 |
501,813 (USD17,500,000) |
- | - | 501,813 (USD17,500,000) |
99.96% | $(44,705) | $474,661 | - |
| 協隆電子 (武漢)有限 公司 |
交換式電源 供應器 |
130,682 (USD 4,350,000) |
透過第三地區 投資設立公司 再投資大陸公 司 |
63,903 (USD 2,100,000) |
66,779 (USD2,250,000) |
130,682 (USD4,350,000) |
99.96% | $(33,634) |
$91,033 | ||
| 仁隆電子 (梅州)有限 公司 |
交換式電源 供應器、變 壓器及電路 板組製之製 造及買賣 |
8,969 (USD300,000) |
透過第三地區 投資設立公司 再投資大陸公 司 |
- | 8,969 (USD300,000) |
- | 8,969 (USD300,000) |
99.96% | - |
- | - |
| 福隆電子 (龍岩)有限 公司 |
交換式電源 供應器、變 壓器及電路 板組製之製 造及買賣 |
29,731 (USD 1,000,000) |
透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
29,731 (USD 1,000,000) |
- | - | 29,731 (USD 1,000,000) |
99.96% | $(2,073) |
$21,669 | - |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額(註二) |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 (註三) |
|---|---|---|
| $685,055 | $835,452 | $1,098,192 |
註一：已列入合併財務報表。
註二：經濟部投審會核准投資金額為USD26,700。
註三：依經濟部投審會規定，本公司赴大陸地區投資限額為淨值之百分之六十為比例上限。
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事 項如下：交易事項於編製合併報表時業已沖銷。
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