UMEC — Governance Information 2019

Jun 19, 2019

環隆科技股份有限公司 資金貸與他人作業辦法

• 壹、主旨

本公司資金貸與他人作業辦法係依據證券交易法（以下簡稱本法）
第三十六條之一規定辦理。

• 貳、內容

第一條貸與對象

• 一

• ( ) 與本公司有業務往來的公司或行號。

• ( 二 ) 有短期融通資金之必要的公司或行號。融資金額不得 超過貸與企業淨值之百分之四十。

前項所稱短期，係指一年。但公司之營業週期長於一年
者，以營業週期為準。

本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司
間從事資金貸與，或本公司直接及間接持有表決權股份百
分之百之國外公司對本公司從事資金貸與，不受第一項第
二款之限制。但仍應訂定資金貸與對象之限額，並應明定
資金貸與期限。

公司負責人違反第一項規定時，應與借用人連帶負返還責
任；如公司受有損害者，亦應由其負損害賠償責任。

第二條資金貸與他人之原因及必要性

• 本公司與他公司或行號間因業務往來關係從事資金貸與 者，應依第三條第二項之規定；因有短期融通資金之必要 從事資金貸與者，以下列情形為限：

• 一

• ( ) 本公司持股達百分之五以上之公司因業務需要而有短 期融通資金之必要者。

• ( 二 ) 他公司或行號因購料或營運週轉需要而有短期融通資 金之必要者。

• ( 三 ) 其他經本公司董事會同意資金貸與者。

• 第三條 資金貸與總額及個別對象之限額

本公司總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

與本公司有業務往來之公司或行號者，貸與總金額以不超過本公司淨

值百分之四十為限；個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為
限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

有短期融通資金必要之公司或行號者，融通資金之累計餘額不得超過
貸與企業淨值之百分之四十；個別貸與金額以不超過本公司淨值百分
之十為限。

本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間，從事資
金貸與，不受前項之限制。惟資金貸與總額及個別對象之限額不得超
過該貸與公司淨值的百分之六十，。

第四條貸與作業程序

• 一、徵信

• 本公司辦理資金貸與事項，應由借款人先檢附必要之公 司資料及財務資料，向本公司以書面申請融資額度。 本公司受理申請後，應由財務部就貸與對象之所營事 業、財務狀況、償債能力與信用、獲利能力及借款用途 予以調查、評估，並擬具報告。

• 財務部針對資金貸與對象作調查詳細評估審查，評估事 項至少應包括：

• 一

• ( ) 資金貸與他人之必要性及合理性。

• ( 二 ) 以資金貸與對象之財務狀況衡量資金貸與金額是 否必須。

• ( 三 ) 累積資金貸與金額是否仍在限額以內。

• ( 四 ) 對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影 響。

• ( 五 ) 應否取得擔保品及擔保品之評估價值。

• ( 六 ) 檢附資金貸與對象徵信及風險評估紀錄。

二、保全

本公司辦理資金貸與事項時，應取得同額之擔保本票，
必要時並辦理動產或不動產之抵押設定。前項債權擔
保，債務人如提供相當資力及信用之個人或公司為保
證，以代替提供擔保品者，董事會得參酌財務部之徵信
報告辦理；以公司為保證者，應注意其章程是否有訂定
得為保證之條款。

三、授權範圍

本公司辦理資金貸與事項，經本公司財務部徵信後，呈
總經理核准並提報董事會決議通過後辦理，不得授權其
他人決定。

本公司與子公司間，或其子公司間之資金貸與，應依其

項規定提董事會決議，並得授權董事長對一貸款對象於
董事會決議之一定額度內及不超過一年之期間內分次
撥貸或循環動用，惟授權額度不得超過本公司或子公司
最近期財務報表淨值百分之十。

• 第五條 貸與期限及計息方式

• 與本公司有業務往來之公司或行號者期限為一年，經董事 會決議通過後得展延一次，展延期限則不可超過一年；貸 與對象為本公司直接及間接持有表決權股份超過百分之五 十且具有重大控制力之國外子公司之資金貸與每筆期限為 一年，經董事會決議通過後得展延，每次展延期限不超過 三年。

• 本公司直接及間接持有表決權股份超過百分之五十且具有重大 控制力之國外子公司間，從事資金貸與，期限不得超過二年，經董 事會決議通過後得展延，每次展延不超過三年。

• 資金貸與利率不得低於本公司向金融機構短期借款之最高 利率。本公司貸款利息之計收，以每月繳息一次為原則， 如遇特殊情形，得經得董事會通過後依實際狀況需要調整。

• 第六條 已貸與金額之後續控管措施、逾期債權處理程序

• 貸款撥放後，應經常注意借款人及保證人之財務、業務以 及相關信用狀況等，如有提供擔保品者，並應注意其擔保 價值有無變動情形，遇有重大變化時，應立刻通報董事長， 並依指示為適當之處理。

• 借款人於貸款到期或到期前償還借款時，應先計算應付之 利息，連同本金一併清償後，方可將本票借款等註銷歸還 借款人或辦理抵押權塗銷。

• 借款人於貸款到期時，應即還清本息。但貸與性質為業務 往來者，如到期未能償還而需延期時，得經董事會通過後 依實際狀況需要調整。每筆延期償還以不超過一年，並以 一次為限，違者本公司得就其所提供之擔保品或保證人， 依法逕行處分及追償。

第七條 內部控制：

• 一、本公司辦理資金貸與事項，應建立備查簿，就資金貸 與之對象、金額、董事會通過日期、資金貸放日期及依 規定應審慎評估之事項詳予登載備查。

• 二、本公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作

業程序及其執行情形，並作成書面紀錄，如發現重大違
規情事，應即以書面通知審計委員會。如發現重大違規
情事，應視違反情況予以處分經理人及主辦人員。
三、本公司因情事變更，致貸與對象不符本準則規定或餘
額超限時，應訂定改善計畫，並將相關改善計畫送審計
委員會，並依計畫時程完成改善。

第八條公告申報：

• 一、本公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月 份資金貸與餘額。

• 二、本公司資金貸與達下列標準之一者，應於事實發生日之即日起算 二日內公告申報：

• 一

• ( ) 本公司及其子公司資金貸與他人之餘額達本公司最 近期財務報表淨值百分之二十以上。

• ( 二 ) 本公司及其子公司對單一企業資金貸與餘額達本公 司最近期財務報表淨值百分之十以上。

• ( 三 ) 本公司或其子公司新增資金貸與金額達新臺幣一千 萬元以上且達該公開發行公司最近期財務報表淨值 百分之二以上。

本辦法所稱事實發生日，係指簽約日、付款日、董事會決
議日或其他足資確定資金貸與對象及交易金額之日等日期
孰前者。

本公司之子公司非屬國內公開發行公司者，該子公司有前
項第三款應公告申報之事項，應由本公司為之。

第九條對子公司資金貸與他人之控管程序

• 一、本公司之子公司若擬資金貸與他人者，子公司應依『公 開發行公司資金貸與及背書保證處理準則』規定訂定 『資金貸與他人作業辦法』，並應依作業程序辦理。

• 二、本公司之子公司應於每月 5 日前將上月資金貸與他人 之情形通知本公司。

參、其他事項

• 一、本公司應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳，且於財務 報告中適當揭露有關資訊，並提供相關資料以供會計師執行必 要查核程序，出具允當之查核報告。

• 二、本作業程序未盡事宜部份，依有關法令規定及本公司相關規章 辦理。

• 肆、生效及修訂

• 本公司訂定資金貸與他人作業程序，經董事會通過後，送審計委員

會並提報股東會同意，如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者，
本公司應將其異議併送審計委員會及提報股東會討論，修正時亦
同。

， 本公司已設置獨立董事 依前項規定將資金貸與他人作業程序提報 ， ， 董事會討論時 應充分考量各獨立董事之意見 獨立董事如有反對 意見或保留意見 ， 應於董事會議事錄載明 。 本公司已設置審計委員會，訂定或修正資金貸與他人作業程序，應 經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提報董事會決議。 如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三 ， 分之二以上同意行之 並應於董事會議事錄載明審計委員會之決 。 議

， 前項所稱審計委員會全體成員及所稱全體董事 以實際在任者計算 之 。

本辦法修訂於中華民國一○二年六月二十一日股東會
本辦法修訂於中華民國一○五年六月二十一日股東會
本辦法修訂於中華民國一○七年六月十九日股東會
本辦法修訂於中華民國一○八年六月十九日股東會