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UMEC Annual Report 2017
52064_rns_2017-11-09_6076c7da-a57a-4c36-877e-e01129220d41.pdf
Annual Report
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股票代碼: 2413
環隆科技股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國一〇六年一月一日至十二月三十一日 及民國一〇五年一月一日至十二月三十一日
公司地址:台中市南屯區工業區27路3號 公司電話: (04)2359-0096
個體財務報告
$\overline{B}$ 錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告 | $3 - 6$ |
| 四、個體資產負債表 | $7 - 8$ |
| 五、個體綜合損益表 | 9 |
| 六、個體權益變動表 | 10 ° |
| 七、個體現金流量表 | $11 - 12$ |
| 八、個體財務報表附註 | |
| $(-)$ 公司沿革 |
13 |
| $(\equiv)$ 通過財務報告之日期及程序 |
13 |
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
13 22 $\overline{\phantom{a}}$ |
| $(\, \mathbf{m} \,)$ 重大會計政策之彙總說明 |
22 39 $\equiv$ |
| $(\pm)$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
39 41 $\overline{\phantom{a}}$ |
| $(\star)$ 重要會計項目之說明 |
42 60 $\overline{\phantom{a}}$ |
| $(\pm)$ 關係人交易 |
61 - 64 $\overline{\phantom{0}}$ |
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
64 |
| (h) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
64 |
| $(+)$ 重大之災害損失 |
64 |
| (十一) 重大之期後事項 | 65 |
| $(+=)$ 其他 |
65 71 |
| (十三) 附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 72 74 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 74 77 |
| 3. 大陸投資資訊 | 78 |
| 九、重要會計項目明細表 | 79 92 |
安永聯合會計師事務所
40341 台中市民權路239號7樓 7F, No. 239, Minquan Road Taichung City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 4 2305 5500 Fax: 886 4 2305 5577 www.ev.com/taiwan
會計師杳核報告
環隆科技股份有限公司 公鑒:
查核意見
環隆科技股份有限公司民國一〇六年十二月三十一日及民國一〇五年十二月三十一 日之個體資產負債表,暨民國一〇六年一月一日至十二月三十一日及民國一〇五年一月 一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體 財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編 製準則編製,足以允當表達環隆科技股份有限公司民國一〇六年十二月三十一日及民國 一〇五年十二月三十一日之財務狀況,暨民國一〇六年一月一日至十二月三十一日及民 國一〇五年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本 會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師 所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與環隆科技股份有限公司保 持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以 作為表示杳核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對環隆科技股份有限公司民國一〇六年 度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核 意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
$\overline{3}$
應收帳款減損
截至民國一〇六年十二月三十一日,環隆科技股份有限公司應收帳款及備抵呆帳之 帳面金額分別為新台幣872,218仟元及6,552仟元,應收帳款淨額占資產總額20%,對於環 隆科技股份有限公司係屬重大。由於應收帳款之減損評估涉及管理階層重大判斷事項,且 所採用之提列政策影響備抵呆帳評估是否得以反映應收帳款減損之情形,故本會計師決定 應收帳款減損評估為關鍵查核事項。本會計師查核程序包括(但不限於),評估管理階層針 對應收帳款管理所建立之內部控制的有效性,包括選取樣本執行簡易測試及了解管理階層 如何評估應收款帳之減損、抽選樣本執行應收帳款函證、檢視應收帳款期後收款情形以評 估其可回收性、評估備抵呆帳提列政策之適當性、測試帳齡之正確性,並針對較長天期之 應收帳款評估個別應收帳款減損之合理性。本會計師亦考量個體財務報表附註五及附註六 中有關應收帳款揭露的適當性。
存貨評價(包含採用權益法之投資-子公司存貨)
環隆科技股份有限公司及其採用權益法之投資-子公司存貨對於財務報表係屬重大, 且因產品技術的快速變化所產生之不確定性,以致呆滯或過時存貨之備抵跌價涉及管理階 層重大判斷,故本會計師決定為關鍵查核事項。本會計師查核程序包括(但不限於),評估 管理階層針對存貨所建立之內部控制的有效性,包括選取樣本執行簡易測試及了解管理階 層如何評估存貨之備抵跌價估計、評估管理階層之盤點計劃及執行存貨實地盤點觀察、驗 算存貨單位成本、評估存貨評價政策與方法之適當性、抽核存貨之進貨及銷貨相關憑證以 驗證淨變現價值,及取得存貨庫齡表並測試庫齡之正確性。本會計師亦考量個體財務報表 附註五及附註六中有關存貨揭露的適當性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因於 舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估環隆科技股份有限公司繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算環隆科 技股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
環隆科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公 認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表 達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報 表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計 師亦執行下列工作:
- $\mathbf{1}$ . 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之 風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- $2.$ 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程 序,惟其目的非對環隆科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- $3.$ 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使 $\mathbf{4}$ . 環隆科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定 性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭 露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至杳核 報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致環隆科技股份有 限公司不再具有繼續經營之能力。
- $5.$ 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報 $61$ 表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集 團杳核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計 師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨 立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對環隆科技股份有限公司民國一〇六年 度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不 允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行財務報告 查核簽證文號:金管證審字第1060027042號 金管證六字第0950104133號
陳明宏 $\mathcal{S}$ K $\beta$
會計師:
涂清洲》第六
中華民國一〇七年三月二十日
| 資 產 |
一〇六年十二月三十一日 | $-0$ 五年十二月三十一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項 目 |
附註 | 金 額 |
% | 金 額 |
% |
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四/六.1 | \$409, 412 | 10 | \$389,699 | 10 |
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資-流動 | 四 | 4,565 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,035 | |
| 1150 | 應收票據淨額 | 四 | 8,230 | 6,080 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 四/六.2 | 568,400 | 13 | 708, 625 | 18 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 四/六.2/七 | 297, 266 | $\tau$ | 261,390 | 7 |
| 1200 | 其他應收款 | 四 | 39, 917 | 1 | 7,935 | |
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 四/七 | 367, 622 | 9 | 395, 082 | 10 |
| 130x | 存貨 | 四/六.3 | 416, 283 | 10 | 309, 644 | $8\phantom{1}$ |
| 1410 | 預付款項 | 26, 305 | $\overline{\phantom{m}}$ | 16,096 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 1470 | 其他流動資產 | 四/六.4 | 683, 525 | 16 | 111,830 | $\overline{4}$ |
| 11XX | 流動資產合計 | 2, 821, 525 | 66 | 2, 211, 416 | 57 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動 | 四 | 148, 354 | $\mathbf{3}$ | 245, 328 | 6 |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 四 | 77, 262 | $\overline{c}$ | 116,009 | $\sqrt{3}$ |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 四/六.5 | 584, 879 | 14 | 680, 292 | 17 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 四/六.6 | 458, 544 | 11 | 470,696 | 12 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 四/六.7 | 91,632 | $\overline{2}$ | 106, 108 | $\mathbf{3}$ |
| 1780 | 無形資產 | 四 | 16,959 | 17,109 | $\rightarrow$ | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 四/六.18 | 73, 111 | $\mathbf{2}$ | 68, 147 | 1 |
| 1900 | 其他非流動資產 | 5,644 | 29,712 | 1 | ||
| 15xx | 非流動資產合計 | 1, 456, 385 | 34 | 1,733,401 | 43 | |
| 1xxx 資產總計 | \$4, 277, 910 | 100 | \$3,944,817 | 100 | ||
| 負債及權益 | 一〇六年十二月三十一日 | $-0$ 五年十二月三十一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 |
附註 | 金 額 |
% | 金 額 |
% |
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款 | 四/六.8 | \$579,000 | 14 | \$358,103 | 9 |
| 2110 | 應付短期票券 | 四/六.9 | 474, 925 | 11 | 149, 956 | 4 |
| 2170 | 應付帳款 | 462, 380 | 11 | 303, 192 | 8 | |
| 2200 | 其他應付款 | 六.10/七 | 141, 127 | 3 | 205, 211 | 5 |
| 2230 | 本期所得税負債 | 四 | 1,190 | 15, 927 | 1 | |
| 2300 | 其他流動負債 | 51,695 | 1 | 50,613 | 1 | |
| 2320 | 一年內到期長期負債 | 四/六.11 | 168,726 | 4 | 284, 282 | 7 |
| 21xx | 流動負債合計 | 1,879,043 | 44 | 1, 367, 284 | 35 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 長期借款 | 四/六.11 | 615, 523 | 14 | 563, 257 | 14 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 四/六.18 | 4,021 | 11,375 | ||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 四/六.12 | 67,059 | $\overline{c}$ | 62, 522 | $\overline{c}$ |
| 2600 | 其他非流動負債 | 3,503 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,393 | ||
| 25xx | 非流動負債合計 | 690, 106 | 16 | 640, 547 | 16 | |
| 2xxx | 負債總計 | 2, 569, 149 | 60 | 2,007,831 | 51 | |
| 權益 | ||||||
| 3100 | 股本 | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 四/六.13 | 1, 273, 592 | 30 | 1, 273, 592 | $32\,$ |
| 3200 | 資本公積 | 四/六.13 | 369, 264 | 9 | 369, 225 | 10 |
| 3300 | 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 20,646 | $\overline{\phantom{a}}$ | 18,514 | $\qquad \qquad =$ | |
| 3350 | 未分配盈餘(或待彌補虧損) | (16, 628) | $\overline{\phantom{a}}$ | 114,699 | $\sqrt{3}$ | |
| 保留盈餘合計 | 4,018 | $\overline{\phantom{a}}$ | 133, 213 | $\mathbf{3}$ | ||
| 3400 | 其他權益 | |||||
| 3xxx 權益總計 | 四/六.13 | 61,887 | 1 | 160, 956 | 4 | |
| 1,708,761 | 40 | 1,936,986 | 49 | |||
| 負債及權益總計 | \$4,277,910 | 100 | ||||
| \$3,944,817 | 100 | |||||
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 一0六年度 | $-0$ 五年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 |
附註 | 金 額 |
% | 金 額 |
% |
| 4000 營業收入 | 四/六.14/七 | \$3,990,272 | 100 | \$4, 544, 135 | 100 | |
| 5000 營業成本 | 四/六.15/七 | (3, 472, 744) | (87) | (4, 020, 287) | (88) | |
| 5900 | 營業毛利 | 517, 528 | 13 | 523, 848 | 12 | |
| 5910 | 未實現銷貨損益 | (1, 749) | $\overline{\phantom{a}}$ | (651) | ||
| 5920 | 已實現銷貨損益 | 651 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,015 | ||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 516, 430 | 13 | 524, 212 | 12 | |
| 6000 | 營業費用 | 四/六.15/七 | ||||
| 6100 | 推銷費用 | (77, 950) | (2) | (110, 472) | (3) | |
| 6200 | 管理費用 | (143, 894) | (4) | (114, 841) | (3) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (206, 403) | (5) | (199, 475) | (4) | |
| 營業費用合計 | (428, 247) | (11) | (424, 788) | (10) | ||
| 6900 | 營業利益 | 88, 183 | $\sqrt{2}$ | 99, 424 | $\boldsymbol{2}$ | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 四/六.16 | ||||
| 7010 | 其他收入 | 34, 314 | $\mathbf{1}$ | 41,605 | $\mathbf{1}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | (117, 937) | (3) | 42, 243 | $\mathbf{1}$ | |
| 7050 | 財務成本 | (26, 947) | (1) | (27, 316) | (1) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 四/六.5 | (105, 157) | (2) | (101, 893) | (2) |
| 營業外收入及支出合計 | (215, 727) | (5) | (45, 361) | (1) | ||
| 7900 税前淨(損)利 | (127, 544) | (3) | 54,063 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7950 所得税利益(費用) | 四/六.18 | 2,325 | $\overline{\phantom{0}}$ | (32, 740) | (1) | |
| 8200 | 本期淨(損)利 | (125, 219) | (3) | 21, 323 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 8300 | 其他綜合損益 | 四/六.17 | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | (4, 790) | (6, 518) | $\overline{\phantom{m}}$ | ||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 814 | 1,108 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (22, 027) | (1) | (35, 808) | (1) | |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (88, 147) | (2) | (24, 896) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | 11, 105 | $\overline{a}$ | 10,206 | $\equiv$ | |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 四/六.17 | (103, 045) | (3) | (55, 908) | (1) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$(228, 264) | (6) | \$(34, 585) | (1) | |
| 每股盈餘(元) | 四/六.19 | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$(0, 98) | \$0.17 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$(0, 98) | \$0.17 | |||
(請參閱個體財務報表附註)
董事長: 歐正明
經理人:歐正明
民国一〇六年及(全国)建设管委长
(金额除另予建可分外为考试用至十二月三十一日
(金额除另予建可外小马员到会幣仟元為單位) 山道美
公司
$(55, 908)$ $(34, 585)$ $(63, 680)$ $(125, 219)$ $(103, 045)$ ï 21,323 $(228, 264)$ \$1,936,986 Ï \$2,035,251 \$1,936,986 39 \$1,708,761 송計 3XXX $(20, 784)$ $(20, 784)$ $(80, 793)$ 備供出售金融 $(80, 793)$ 資產未實現
(損)益 \$189,070 \$168,286 \$168,286 \$87,493 3425 其他權益項目 國外營運機構
財務報表換算 $(29, 714)$ $(29, 714)$ $$(7, 330)$ $$(25,606)$ $$(7, 330)$ $(18, 276)$ \$22,384 $(18, 276)$ 之兑换差额 3410 $(5, 410)$ $(16, 772)$ $(63, 680)$ $(3, 976)$ $(2, 132)$ 15,913 $(125, 219)$ $$(16, 628)$ 21, 323 $(129, 195)$ \$179,238 \$114,699 \$114,699 未分配盈餘
(待彌補虧損) 3350 徐 盈 SB
B \$1,742 16,772 \$20,646 \$18,514 2,132 \$18,514 Ï 法定盈餘公積 保 3310 \$369, 225 Ÿ \$369, 225 $\bar{1}$ \$369, 225 39 \$369,264 資本公積 3200 \$1, 273, 592 \$1, 273, 592 $\hat{1}$ 592 \$1, 273, 592 $\overline{\ast}$ 3100 $$1, 273,$ 股 $\varpi$ 碼 104年度盈餘指撥及分配: 對子公司所有權權益變動 105年度盈餘指撥及分配 民國105年12月31日餘額 民國106年12月31日餘額 民國105年1月1日餘額 105年度其他綜合損益 民國106年1月1日餘額 106年度其他綜合損益 提列法定盈餘公積 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 本期綜合損益總額 本期綜合損益總額 項 代 105年度净利 106年度净损 代碼 $\overline{A}$ BI
B5 គ ខ
ខេ $Z1$ $\Lambda1$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{b}$ $_{\rm B1}$ N7 $Z1$
| 代碼 | 項 目 |
$-0$ 六年度 | $-0$ 五年度 |
|---|---|---|---|
| 金額 | 金額 | ||
| AAAA | 營業活動之現金流量: | ||
| A10000 | 本期税前淨(損)利 | \$(127, 544) | \$54,063 |
| A20000 | 調整項目: | ||
| A20010 | 收益費損項目: | ||
| A20100 | 折舊費用 | 57,613 | 53,810 |
| A20200 | 攤銷費用 | 9,715 | 12,652 |
| A20300 | 呆帳費用(轉列收入)提列數 | (1, 917) | 22, 475 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 | $\overline{\phantom{m}}$ | 5 |
| A20900 | 利息費用 | 26, 947 | 27, 316 |
| A21200 | 利息收入 | (11, 374) | (9, 860) |
| A21300 | 股利收入 | (7, 880) | (11, 029) |
| A22400 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額 | 105, 157 | 101,893 |
| A23100 | 處分投資利益 | (48, 734) | (118, 763) |
| A23500 | 金融資產減損損失 | 43, 747 | 46,581 |
| A23700 | 非金融資產減損損失 | 14,000 | |
| A23900 | 未實現銷貨利益(損失) | 1,098 | (364) |
| A29900 | 其他項目 | (1, 401) | (1, 534) |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| A31130 | 應收票據(增加)減少 | (2, 150) | 2,592 |
| A31150 | 應收帳款減少(增加) | 106, 266 | (108, 473) |
| A31180 | 其他應收款減少 | 1,296 | 237, 013 |
| A31200 | 存貨(增加)減少 | (106, 639) | 448, 779 |
| A31230 | 預付款項增加 | (10, 209) | (54) |
| A31240 | 其他流動資產減少(增加) | 2,029 | (3, 777) |
| A32150 | 應付帳款增加(減少) | 159, 188 | (188, 883) |
| A32180 | 其他應付款減少 | (63, 525) | (294, 343) |
| A32230 | 其他流動負債增加 | 1,082 | 9,404 |
| A32240 | 淨確定福利負債減少 | (614) | (560) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 146, 151 | 278, 943 |
| A33100 | 收取之利息 | 5,556 | 19,083 |
| A33200 | 收取之股利 | 7,880 | 11,029 |
| A33300 | 支付之利息 | (27, 145) | (27, 259) |
| A33500 | 支付之所得税 | (12, 811) | (47, 526) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 119,631 | 234, 270 |
| 代碼 | 項 目 |
$-0$ 六年度 | $-0$ 五年度 |
|---|---|---|---|
| 金額 | 金額 | ||
| BBBB | 投資活動之現金流量: | ||
| B00200 | 處分原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 4,846 | |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 57,290 | 141,589 |
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | (5, 035) | |
| B00700 | 處分無活絡市場之債務工具投資 | 470 | |
| B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | (5,000) | (21, 836) |
| B01300 | 處分以成本衡量之金融資產 | 5,000 | |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | (31, 158) | (6, 000) |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (17, 751) | (25, 379) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 11 | |
| B04500 | 取得無形資產 | (6, 855) | (1, 275) |
| B05400 | 取得投資性不動產 | (20, 131) | |
| B06500 | 其他金融資產增加 | (573, 724) | (91, 593) |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | (5, 876) | (29, 429) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | (582, 604) | (49, 232) |
| CCCC | |||
| C00100 | 籌資活動之現金流量: 短期借款增加 |
||
| C00500 | 應付短期票券增加 | 220, 897 | 91,748 |
| C01600 | 舉借長期借款 | 324, 969 | 119,966 |
| C01700 | 償還長期借款 | 1, 853, 211 | 1,081,014 |
| C03000 | 存入保證金增加(減少) | (1, 916, 501) 110 |
(1, 374, 250) |
| C04500 | 發放現金股利 | (952) (63, 680) |
|
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(流出) | 482,686 | (146, 154) |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加數 | 19,713 | 38,884 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 389,699 | 350, 815 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$409,412 | \$389,699 |
個體財務報表附註
民國一()六年一月一日至十二月三十一日 及一()五年一月一日至十二月三十一日 (金額除另有註明者外,均以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
環隆科技股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國七十三年二月十八 日,主要營業項目為遲延元件、交換式電源供應器、變壓器、電磁阻件、電 路板裝配及其他電子零組件之製造加工及內外銷。本公司股票於民國八十 七年十月二十八日正式在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣, 另民國八十九年度經主管機關核准本公司股票於台灣證券交易所掛牌買 賣,並於民國八十九年九月十一日正式掛牌上市。其註冊地及主要營運據 點位於台中市南屯區工業27路3號。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司民國一〇六年度及一〇五年度之個體財務報告業經董事會於民國一 ()七年三月二十日通過後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
-
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動:
本公司已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一 ()六年一月一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會 計準則、國際財務報導解釋或解釋公告,除下述新準則及修正之性質及 影響說明外,其餘首次適用對本集團並無重大影響:
國際會計準則第36號「資產減損」之修正
此修正係針對 2011年5月發布之修正,要求企業僅於報導期間認列或迴 轉減損損失時,始應揭露個別資產(包括商譽)或現金產生單位之可回收 金額。此外,此修正並要求揭露依據公允價值減出售成本決定已減損資 產之可回收金額時,所採用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資 訊。
-
- 本公司就民國106年度財務報告尚未採用下列國際會計準則理事會已發 布且金管會已認可之新發布、修訂及修正準則或解釋:
- (1) 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
此新準則之核心原則為企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或 勞務之移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取 得之對價。企業依該核心原則認列收入,應適用下列步驟:
- (a) 步驟 1: 辨認客戶合約
- (b) 步驟2:辨認合約中之履約義務
- (c) 步驟3:決定交易價格
- (d) 步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務
- (e) 步驟 5:於 (或隨) 企業滿足履約義務時認列收入
此外,亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時 間及不確定性之綜合資訊。此準則自2018年1月1日以後開始之年 度期間生效。
(2) 國際財務報導準則第9號「金融工具」
國際會計準則理事會發布國際財務報導準則第9號「金融工具」最 終版本,內容包括分類與衡量、減損及避險會計,此準則將取代國際 會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」及先前已發布之國際財 務報導準則第9號「金融工具」(內容包含分類與衡量及避險會計)。 分類與衡量:金融資產以攤銷後成本衡量、透過損益按公允價值衡量 或透過其他綜合損益按公允價值衡量,主要係以管理金融資產之經 營模式及該金融資產之現金流量特性為基礎;金融負債則以攤銷後 成本衡量或透過損益按公允價值衡量外,另有「本身信用」變動不認 列於損益之規定。
減損;係以預計損失模型評估減損損失,以原始認列後之信用風險是 否重大增加而認列12個月或存續期間之預計信用損失。
避險會計:係以風險管理目標為基礎採用避險會計,並以避險比率衡 量有效性。
此準則自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。此外,此準則 之適用亦連帶適用相關揭露修正之規定。
(3) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「 投資關聯企業及合資、之修正一投資者與其關聯企業或合資間之資產 出售或投入
此計畫係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際 會計準則第28號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投 資關聯企業或合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第 28 號規 定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時,應依順流交 易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額;國際財務報導準則第 10號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修 正限制國際會計準則第 28 號之前述規定,當構成國際財務報導準 則第 3號所定義為業務之資產出售或投入時,其所產生之利益或損 失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或 合資間,當出售或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之 子公司時,其產生之利益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍 認列。
此外,此修正經決議未定期延後生效,但仍允許提前適用。
(4)未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列(修正國際會計準則第12 號「所得稅」)
此修正係釐清對於未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列方式。 此修正自2017年1月1日以後開始之年度期間生效。
(5)揭露倡議(國際會計準則第7號「現金流量表」之修正)
此修正係針對與負債有關之籌資活動,增加期初至期末之調節資訊。 此修正自2017年1月1日以後開始之年度期間生效。
(6)國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」之闡釋
此修正主要係釐清如何辨認合約中之履約義務、如何決定一企業為 主理人或代理人,以及如何決定授權之收入認列應於某一時點或隨 時間逐步認列。此修正自 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間生 效。
(7)國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」之修正
此修正包括:(1)釐清於衡量日估計現金交割之股份基礎給付之公允 價值時,不得考慮市價條件以外之既得條件。反之,市價條件以外之 既得條件應藉由調整獎酬之數量而納入該交易所產生之負債衡量之 考量、(2) 釐清若租稅法規要求企業有義務就與股份基礎給付有關之 員工納稅義務扣繳金額並代員工移轉該金額予稅捐機關,而為屬行 此義務,股份基礎給付協議之條款可能允許或規定企業自權益工具 總量中扣繳與員工納稅義務等值之某一數量之權益工具。若此種交 易無前述淨額交割特性時將會分類為權益交割之股份基礎給付交易, 則該交易整體應分類為權益交割之股份基礎給付交易、及(3)釐清若 現金交割之股份基礎給付交易之條款及條件被修改,而使其成為權 益交割之股份基礎給付交易,該交易自修改日依權益交割之股份基 礎給付交易處理,權益交割之股份基礎給付交易參照所給與權益工 具於修改日之公允價值衡量,依已收取之商品或勞務之程度於修改 日認列於權益,於修改日除列該日之現金交割之股份基礎給付交易 之負債,修改日所除列負債之帳面金額與所認列權益之金額間之差 額立即認列於損益。此修正自2018年1月1日以後開始之年度期間 生效。
(8)於國際財務報導準則第4號「保險合約」下國際財務報導準則第9號「 金融工具:之適用(國際財務報導準則第4號之修正)
此修正協助解決國際財務報導準則第9號「金融工具」生效日(2018 年1月1日) 與國際會計準則理事會即將發布之新保險合約準則生 效日(不會早於2020年)不同產生之議題。此修正允許企業所發行符 合國際財務報導準則第 4 號適用範圍之保險合約,於適用國際財務 報導準則第9號「金融工具」且新保險合約準則生效前,可減少特 定之影響。此修正提出兩個方法,分別為覆蓋法及暫時豁免法,覆蓋 法允許企業,對於新保險合約準則生效日前採用國際財務報導準則 第9號之規定可能產生之部分會計配比之損益影響數予以消除;暫 時豁免法允許符合規定之企業可選擇於2021年以前遞延採用國際財 務報導準則第9號之規定(亦即在新保險合約準則生效前仍採用國際 會計準則第39號之規定)。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(9)投資性不動產之轉列(國際會計準則第40號「投資性不動產」之修正)
此修正增加投資性不動產轉列之相關規定,並釐清當不動產符合或 不再符合投資性不動產定義且有證據顯示用途改變時,企業應將不 動產轉列為投資性不動產或從投資性不動產轉出,單僅管理當局對 不動產之使用意圖改變並無法對用途改變提供證據。此修正自 2018 年1月1日以後開始之年度期間生效。
(10)2014-2016年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」 此修正修改及增加針對部分準則修正之過渡條款,以及刪除國際財 務報導準則第1號附錄E給予首次採用者之短期豁免。此修正自2018 年1月1日以後開始之年度期間生效。
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 此修正釐清國際財務報導準則第12號之揭露規定 (除第B10至B16 段外),適用於分類至待出售非流動資產及停業單位之對其他個體之 權益。此修正自2017年1月1日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」
此修正釐清當對關聯企業或合資之投資係直接或間接透過屬創業投 資組織或共同基金、單位信託及類似個體(包括與投資連結之保險基 金)之個體所持有時,該個體應按個別投資之基礎選擇依國際財務報 導準則第9號「金融工具」之規定,透過損益按公允價值以衡量對 該等關聯企業或合資之投資。此外,若企業本身非為投資個體,且對 投資個體關聯企業或投資個體合資具有權益時,企業對關聯企業或 合資採用權益法時,係按每一投資個體關聯企業或投資個體合資,選 擇維持該投資個體關聯企業或投資個體合資對其子公司之權益所採 用之公允價值衡量。此修正自2018年1月1日以後開始之年度期間 生效。
(11)國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價。
該解釋規範,於適用國際會計準則第21號「匯率變動之影響」第21 及22段時,為決定原始認列相關資產、費損或收益(或其部分)使用 之匯率,交易日係企業支付或收取預收(付)對價所產生之非貨幣性 資產或非貨幣性負債之原始認列日。若有多筆預先支付或收取,企業 應就預收(付)對價之每一支付或收取決定交易日。此解釋自2018年 1月1日以後開始之年度期間生效。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
以上為國際會計準則理事會已發布,金管會已認可且自民國一〇七年一 月一日以後開始之會計年度適用之新發布、修訂及修正之準則或解釋, 本公司評估除前述(1)、(2)、(5)及(6)之影響說明如下外,其餘新公布 或修正準則、或解釋對本公司並無重大影響:
(1)國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」【包括國際財務報導 準則第15號「客戶合約之收入」之闡釋】
本公司選擇於初次適用日(即民國一()七年一月一日)認列初次適 用該準則之累積影響數,並選擇對初次適用日尚未完成之合約追溯 谪用。
本公司與客戶合約之收入主係銷售商品,國際財務報導準則第15號 對本公司之收入認列影響說明如下:
- A. 公司現行銷售商品交易係於產品交付時認列收入,於初次適用日 後,前述收入依照國際財務報導準則第15號之規定,於本公司 將所承諾之商品移轉予客戶而滿足履約義務時認列,並未對銷售 商品之收入認列產生影響。此外,本公司於移轉商品之同時已具 有收取對價之權利,因此,與現行認列應收帳款之作法並無差異。
- B. 本公司現行部分合約於簽約時即先向客戶收取部分對價,本公司 承擔須於後續提供服務之義務,現行係將先收取之對價認列為其 他流動負債(預收款項);於初次適用日後,依照國際財務報導 準則第15號之規定,則認列為合約負債。本公司於初次適用日 將自其他流動負債重分類至合約負債之金額為46,243仟元。
C. 依照國際財務報導準則第15號規定須新增附註揭露。
(2)國際財務報導準則第9號「金融工具」
本公司依照國際財務報導準則第 9 號規定,於初次適用日(即民國 一()七年一月一日)選擇不重編比較期間,採用國際財務報導準則第 9號之影響,說明如下:
A. 金融資產之分類與衡量
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
備供出售金融資產–權益工具投資
將以初次適用日所存在之事實及情況評估,由於該等股票投資(屬權 益工具)非屬持有供交易之投資,將該等投資選擇指定為透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產。將於初次適用日自備供出售金 融資產(包括以成本衡量之金融資產77.262仟元)類別重分類至透 過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之金額為 225,616 仟元。 其他相關資訊說明如下:
- (a) 現行依國際會計準則第39號規定以成本衡量之未上市櫃公司股 票77,262仟元,其原始帳面金額493,493仟元,其中416,231仟元 已認列減損;惟依 IFRS 9規定,除無須認列減損損失外,尚須 以公允價值衡量。本公司評估其公允價值為112,443仟元,因此, 於初次適用日須將原列報之以成本衡量之金融資產77,262仟元 重分類至透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產外,並將 其帳面金額調整增加至112,443仟元,同時增加保留盈餘416,231 仟元及減少其他權益381,050仟元。
- (b) 採公允價值衡量之上市櫃公司股票148,354 仟元,並未產生帳面 金額之差異,於初次適用日將重分類至透過其他綜合損益按公允 價值衡量,並就其他權益內之會計項目進行重分類。
備供出售金融資產–以公允價值衡量股票投資除列之會計處理
備供出售金融資產中,以公允價值衡量之股票投資,於除列時,先 前認列於其他綜合損益之累計利益或損失,應自權益重分類至捐益 作為重分類調整,惟若依照國際財務報導準則第9號規定,選擇將 前述股票投資之後續公允價值變動列報於其他綜合損益中,列報於 其他綜合損益中之金額後續不得移轉至損益,於除列時,應將列入 其他權益項目之累積金額,直接轉入保留盈餘 (不得重分類至損益)。
金融資產減損評估
此係針對非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產。依照國際財務 報導準則第9號規定,債務工具採預計信用損失模型評估減損,屬 國際財務報導準則第 15 號範圍內交易所產生之應收帳款或合約資 產則採簡化作法(包括準備矩陣)評估預期信用損失,前述評估減損 之規定與現行已發生損失模型不同,對本公司無重大影響。
另權益工具無須適用減損規定,因此,先前屬備供出售金融資產且 以公允價值衡量之權益工具投資,依照國際財務報導準則第9號規 定,選擇將其後續公允價值變動列報於其他綜合損益者,須將先前 已認列於保留盈餘之累積減損重分類至其他權益。
其他
基於國際財務報導準則第9號之適用,同時修正國際財務報導準則 第7號相關揭露之規定,其中亦包括國際財務報導準則第9號之初 次適用之揭露規定,故須提供更多相關之揭露資訊。
(3)揭露倡議(國際會計準則第7號「現金流量表」之修正)
對本公司與負債有關之籌資活動,將增加期初至期末之調節資訊。
-
- 截至財務報告通過發布日為止,本公司未採用下列國際會計準則理事會 已發布但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋如下:
- (1) 國際財務報導準則第16號「租賃」
此新準則要求承租人除特定豁免條件外,對所有租賃採單一會計模 式,即將大部分之租賃於資產負債表上認列資產及負債。另,出租人 之租賃仍分類為營業租賃及融資租賃。此準則自2019年1月1日以 後開始之年度期間生效。
(2) 國際財務報導解釋第23號「所得稅不確定性之處理」
該解釋規範,當所得稅處理存在不確定時,如何適用國際會計準則第 12號「所得稅」之認列與衡量之規定。此解釋自2019年1月1日以 後開始之年度期間生效。
(3) 國際財務報導準則第17號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型,含括所有會計相關部分(認列、 衡量、表達及揭露原則),準則之核心為一般模型,於此模型下,原 始認列以履約現金流量及合約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約 群組,其中履約現金流量包括:
-
- 未來現金流量之估計值
-
- 折現率:反映貨幣時間價值及與未來現金流量相關之財務風險 (在財務風險未包含於未來現金流量之估計值範圍內)之調整; 及
-
- 對非財務風險之風險調整
保險合約群組於每一報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及 已發生理賠負債兩者之總和。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
除一般模型外,並提供;
- 具直接參與特性合約之特定適用方法(變動收費法) 2. 短期合約之簡化法(保費分攤法)
此準則自 2021年1月1日以後開始之年度期間生效。
(4) 國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正
此修正釐清企業對構成關聯企業或合資淨投資之一部份之長期性權 益,應於適用 IAS 28 前適用 IFRS 9,且於適用 IFRS 9時,不考慮 因適用 IAS 28 所產生之任何調整。此修正自 2019 年1月1日以後 開始之年度期間生效。
(5) 具有負補償之提前還款特性(國際財務報導準則第9號之修正)
此修正允許具提前還款特性(允許合約之一方支付或收取合理補償 以提前終止合約)之金融資產可以攤銷後成本衡量或透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此修正自2019年1月1日以後開始之年度期 間生效。
(6) 2015-2017年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第3號「企業合併」 此修正釐清對聯合營運具聯合控制之企業於取得該業務之控制時, 應再衡量其先前持有對聯合營運之權益。此修正自2019年1月1日 以後開始之年度期間生效。
國際財務報導準則第11號「聯合協議」
此修正釐清參與聯合營運但未具聯合控制之企業於取得業務之聯合 控制時,不應再衡量其先前持有對聯合營運之權益。此修正自 2019 年1月1日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第12號「所得稅」 此修正釐清企業應依據其對過去交易或事件之原始認列,認列股利 之所得稅後果於當期損益、其他綜合損益或權益。此修正自2019年 1月1日以後開始之年度期間生效。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
國際會計準則第23號「借款成本」
此修正釐清企業應於資產可供其意圖使用或出售時,將為取得該資 產而特地舉借之借款以一般性借款處理。此修正自2019年1月1日 以後開始之年度期間生效。
(7) 計畫修正、縮減或清償(國際會計準則第19號之修正)
此修正釐清確定福利計畫發生變動 (如:修正、縮減或清償等)時, 企業應使用更新後之假設以再衡量其淨確定福利負債或資產。此修 正自 2019年1月1日以後開始之年度期間生效。
以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其 實際適用日期以金管會規定為準,本公司評估新公布或修正準則、或解 釋對本公司並無重大影響。
四、重大會計政策之彙總說明
- 遵循聲明
本公司民國一()六年度及一()五年度之個體財務報告係依據證券發行 人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、 國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製。
- 編製基礎
本公司依據證券發行人財務報告編製準則編製個體財務報告。依據證券 發行人財務報告編製準則第21條規定,個體財務報告當期損益及其他綜 合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於 母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之 財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。因此,投資子公司於個體財 務報告係以「採用權益法之投資」表達,並作必要之評價調整。
個體財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基 礎。除另行註明者外,個體財務報表均以新台幣仟元為單位。
- 外幣交易
本公司之個體財務報表係以功能性貨幣新台幣表達。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄。於每一報導期間結 束日,外幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算;以公允價值衡量之外幣非 貨幣性項目,以遵循公允價值當日之匯率換算;以歷史成本衡量之外幣 非貨幣性項目,以原始交易日之匯率換算。
除下列所述者外,因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額,於發生 當期認列為損益。
- (1)為取得符合要件之資產所發生之外幣借款,其產生之兌換差額若視 為對利息成本之調整者,為借款成本之一部分,予以資本化作為該 項資產之成本。
- (2)適用國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」之外幣項目, 依金融工具之會計政策處理。
- (3)構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目,所產生 之兌換差額原始係認列為其他綜合捐益,並於處分該淨投資時,自 權益重分類至損益。
當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時,該利益或損失之 任何兌換組成部分認列為其他綜合損益。當非貨幣性項目之利益或損失 認列為損益時,該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益。
- 外幣財務報表之換算
本公司之每一國外營運機構係自行決定其功能性貨幣,並以該功能性貨 幣衡量其財務報表。編製個體財務報表時,國外營運機構之資產與負債 係以該資產負債表日之收盤匯率換算為新台幣,收益及費損項目係以當 期平均匯率換算。因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益,並於 處分該國外營運機構時,將先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項 下之單獨組成部分之累計兌換差額,於認列處分損益時,自權益重分類 至損益。對國外營運機構喪失控制、重大影響或聯合控制但仍保留部分 權益時,亦按處分處理。
在未喪失控制下部分處分包含國外營運機構之子公司時,按比例將認列 於其他綜合損益之累計兌換差額以「採用權益法之投資」調整,而不認 列為損益;在未喪失重大影響或聯合控制下,部分處分包含國外營運機 構之關聯企業或聯合控制個體時,累計兌換差額則按比例重分類至損 益。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公 允價值調整,視為該國外營運機構之資產及自債,並以其功能性貨幣列 報。
- 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
有下列情況之一者,分類為流動資產,非屬流動資產,則分類為非流動 資產:
(1) 預期於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗。
- (2)主要為交易目的而持有該資產。
- (3)預期於報導期間後十二個月內實現該資產。
- (4)現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用 以清償負債受到限制者除外。
有下列情況之一者,分類為流動負債,非屬流動負債,則分類為非流動 負債:
- (1)預期於其正常營業週期中清償該負債。
- (2)主要為交易目的而持有該負債。
- (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負 债之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償 者,並不影響其分類。
-
- 現金及約當現金
現金及約當現金係庫存現金、活期存款、可隨時轉換成定額現金且價值 變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資(包括合約期間 三個月內之定期存款)。
- 金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
符合國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」適用範圍之金融資 產與金融負債,於原始認列時,係依公允價值衡量,直接可歸屬於金融 資產與金融負債(除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融 負債外)取得或發行之交易成本,係從該金融資產及金融負債之公允價 值加計或減除。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(1) 金融資產
本公司所有慣例交易金融資產之認列與除列,採交易日會計處理。
本公司之金融資產係分類為持有至到期日投資、備供出售金融資產 與放款及應收款三類。該分類係於金融資產原始認列時視其性質及 目的而決定。
備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產,且被指定為備供出售,或未 被分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、持有至到期日投資 或放款及應收款。
備供出售貨幣性金融資產帳面金額變動中之部分兌換差額、備供出 售金融資產以有效利率法計算之利息收入及備供出售權益投資之 股利收入,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動, 於該投資除列前認列於權益項下;除列時將先前認列於權益項下之 累積數重分類至損益。
對於權益工具投資,若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡 量時,於報導期間結束日以成本減除減損損失後之金額衡量,並以 成本衡量之金融資產列報於資產負債表。
持有至到期日金融資產
非衍生金融資產若具有固定或可決定之付款金額,且本公司有積極 意圖及能力持有至到期日時,分類為持有至到期日金融資產,惟不 包括下列項目:原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量、指定 為備供出售,以及符合放款及應收款定義者。
此等金融資產於原始衡量後,係以採用有效利率法之攤銷後成本減 除減損損失後之金額衡量。攤銷後成本之計算則考量取得時之折價 或溢價及交易成本。有效利率法之攤銷認列於損益。
放款及應收款
放款及應收款係指無活絡市場之公開報價且具固定或可決定收取 金額之非衍生金融資產,且須同時符合下列條件;未分類為透過損 益按公允價值衡量、未指定為備供出售,以及未因信用惡化以外之 因素致持有人可能無法收回幾乎所有之原始投資。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
此等金融資產係以應收款項及無活絡市場之債務工具投資單獨表 達於資產負債表,於原始衡量後,採有效利率法之攤銷後成本減除 減損後之金額衡量。攤銷後成本之計算則考量取得時之折價或溢價 以及交易成本。有效利率法之攤銷認列於損益。
金融資產減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,其他金融資產係於每一 報導期間結束日評估減損,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認 列後發生之單一或多項損失事項,致使金融資產之估計未來現金流 量受捐失者,該金融資產即已發生減捐。金融資產帳面金額之減少, 除應收款項係藉由備抵帳戶調降外,其餘則直接由帳面金額中扣除, 並將損失認列於損益。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永久性下 跌時,將被認為是一項損失事項。
其他金融資產之損失事項可能包含:
A. 發行人或交易對方發生重大財務困難;或
B. 違反合約, 例如利息或本金支付之延滯或不償付; 或
C. 債務人很有可能破產或進行其他財務重整;或
D. 金融資產之活絡市場因發行人財務困難而消失。
本公司針對以攤銷後成本衡量之持有至到期日金融資產與放款及 應收款,首先個別評估重大個別金融資產是否存有減損客觀證據, 個別不重大之金融資產則以群組評估。若確定個別評估之金融資產 無減損客觀證據存在,無論是否重大,將具有類似信用風險特性之 金融資產為一群組,並以群組進行減損評估。若存有發生減損損失 之客觀證據, 捐失之衡量係以資產之帳面金額與估計未來現金流量 現值之差額決定。估計未來現金流量之現值係依該資產原始有效利 率折現,惟放款如採浮動利率,其用以衡量減損損失之折現率則為 現時有效利率。利息收入係以減少後之資產帳面金額為基礎,並以 計算減損捐失所採用之現金流量折現率持續估列入帳。
當應收款項預期於未來無法收現時,應收款項及相關之備抵科目即 應予沖銷。於認列減損損失之後續年度,若因一事件之發生導致估 計減損損失金額增加或減少,則藉由調整備抵科目以增加或減少先 前已認列之減損損失。如沖銷之後回收,則此回收認列於損益。
分類為備供出售之權益工具,減損認列金額係以取得成本與目前公 允價值之差異所衡量之累積損失,減除先前已認列於損益之減損損 失衡量,並自權益項下重分類至捐益。權益投資之減捐捐失不透過 損益迴轉;減損後之公允價值增加直接認列於權益。
分類為備供出售之債務工具,減損認列金額係以攤銷後成本與當時 公允價值間之差異所衡量之累積損失,減除該資產先前已認列於損 益之減損損失衡量。未來利息收入依資產減少後帳面金額為基礎, 並以衡量減損損失計算現金流量折現所使用之有效利率設算,利息 收入認列於損益。債務工具公允價值如於後續年度增加,且該增加 明顯與認列減損損失後發生之事件相關,則減損損失透過損益迴轉。
金融資產除列
本公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列:
- A. 來自金融資產現金流量之合約權利終止。
- B. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移 轉予他人。
- C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬,但已移 轉對資產之控制。
一金融資產整體除列時,其帳面金額與已收取或可收取對價加計認 列於其他綜合損益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於 損益。
(2) 金融負債及權益工具
負債或權益之分類
本公司發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債 及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
權益工具
權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何 合約,本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後 之金額認列。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
複合工具
本公司對所發行之可轉換公司債依其合約條款確認金融負債及權 益組成要素。另對所發行之轉換公司債,係於區分權益要素前評 估嵌入之買、賣權之經濟特性及風險是否與主債務商品緊密關聯。
不涉及衍生金融工具之負債部分,其公允價值使用性質相當且不 具轉換特性債券之市場利率評估,於轉換或贖回清償前,此部分 金額分類為以攤銷後成本衡量之金融負債;至於其他與主契約經 濟特性風險不緊密關聯之嵌入式衍生金融工具部分(例如嵌入之 買回權及贖回權經確認其執行價格無法幾乎等於債務商品於每一 執行日之攤銷後成本),除屬權益組成要素外,分類為負債組成要 素,並於後續期間以透過損益按公允價值衡量;權益要素之金額 則以轉換公司債公允價值減除負債組成部分決定之,其帳面金額 於後續之會計期間不予重新衡量。若所發行之轉換公司債不具權 益要素,則依國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」混合 工具之方式處理。
交易成本依照原始認列可轉換公司債分攤予負債及權益組成部分 之比例,分攤至負債及權益組成部分。
轉換公司債持有人於該轉換公司債到期前要求行使轉換權利時,先 將負債組成要素之帳面金額調整至轉換當時應有之帳面金額,作為 發行普通股之入帳基礎。
金融負債
符合國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」適用範圍之金 融負債於原始認列時,分類為透過損益按公允價值衡量之金融負債 或以攤銷後成本衡量之金融負債。
透過損益按公允價值衡量之金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債,包括持有供交易之金融負債 及原始認列指定透過損益按公允價值衡量之金融負債。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
當符合下列條件之一,分類為持有供交易;
A. 其取得之主要目的為短期內出售;
- B. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分, 且 有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據;或
- C. 屬衍生工具(財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工 具除外)。
對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之合約,可指定整體混合(結 合)合約為透過損益按公允價值衡量之金融負債;當符合下列因素 之一而可提供更攸關之資訊時,於原始認列時指定為透過損益按公 允價值衡量:
A. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
B. 一組金融資產、金融負債或兩者,依書面之風險管理或投資策略, 以公允價值基礎管理並評估其績效,且公司內部提供予管理階層 之該投資組合資訊,亦以公允價值為基礎。
此類金融負債再衡量產生之利益或損失認列為損益,該認列為損益 之利益或損失包含該金融負債所支付之任何利息。
對於此類金融負債,若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠 衡量時,於報導期間結束日以成本衡量,並以成本衡量之金融負 債列報於資產負債表。
以攤銷後成本衡量之金融負債
以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等,於原始認 列後,續後以有效利率法衡量。當金融負債除列及透過有效利率法 攤提時,將其相關損益及攤銷數認列於損益。
攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。
金融負債之除列
當金融負債之義務解除、取消或失效時,則除列該金融負債。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
當本公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換,或對 現有金融負債之全部或部分條款作重大修改(不論是否因財務困 難),以除列原始負債並認列新負債之方式處理,除列金融負債時, 將其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包括移轉之非現金資產 或承擔之負債)間之差額認列於損益。
(3)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利 且有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方能予以互抵 並以淨額列示於資產負債表。
- 衍生金融工具
本公司所持有或發行之衍生金融工具係用以規避匯率風險及利率風險, 其中屬指定且為有效避險者,於資產負債表列報為避險之衍生金融資產 或金融負債;其餘非屬指定且為有效避險者,則於資產負債表列報為透 過損益按公允價值衡量(屬持有供交易)之金融資產或金融負債。
衍生金融工具之原始認列係以衍生金融工具合約簽訂日之公允價值衡 量,並於續後採公允價值衡量。當衍生金融工具之公允價值為正數時, 為金融資產;公允價值為負數時,則為金融負債。衍生金融工具公允價 值變動直接認列於損益,惟涉及現金流量避險及國外營運機構淨投資避 險屬有效部分者,則認列於權益項下。
當嵌入於主契約之衍生金融工具,其經濟特性及風險與主契約並非緊密 關聯,且主契約非持有供交易或指定透過損益按公允價值衡量時,該嵌 入式衍生金融工具應視為獨立之衍生金融工具處理。
- 公允價值衡量
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售某一資產 所能收取或移轉某一負債所需支付之價格。公允價值衡量假設該出售資 產或移轉負債之交易發生於下列市場之一:
(1)該資產或負債之主要市場,或
(2)若無主要市場,該資產或負債之最有利市場
主要或最有利市場必須是公司所能進入以進行交易者。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
資產或負債之公允價值衡量係使用市場參與者於定價資產或負債時會使 用之假設,其假設該等市場參與者依其經濟最佳利益為之。
非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高及 最佳使用或藉由將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用之另 一市場參與者,以產生經濟效益之能力。
本公司採用在相關情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允 價值,並最大化攸關可觀察輸入值之使用且最小化不可觀察輸入值之使 用。
- 存貨
存貨按逐項比較之成本與淨變現價值孰低法評價。
成本指為使存貨達到可供銷售或可供生產狀態及地點所產生之成本:
原物料一以實際進貨成本,採加權平均法。
製成品及在製品一包括直接原料、直接人工及製造費用。固定製造費用 係以正常產能分攤,但不包含借款成本,採加權平均法。
淨變現價值指在正常情況下,估計售價減除至完工尚須投入之成本及銷 售費用後之餘額。
- 採用權益法之投資
本公司對子公司之投資係依據證券發行人財務報告編製準則第21條之 規定,以「採用權益法之投資」表達並作必要之評價調整,以使個體財 務報告當期損益及其他綜合損益與個體基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業 主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。此 等調整主要係考量投資子公司於合併財務報表依據國際財務報導準則 公報第10號「合併財務報表」之處理及不同報導個體層級適用國際財務 報導準則之差異,並借記或貸記「採用權益法之投資」、「採用權益法 之子公司、關聯企業及合資損益份額、或「採用權益法之子公司、關聯 企業及合資其他綜合損益份額」等科目。
本公司對關聯企業之投資除分類為待出售資產外,係採用權益法處理。 關聯企業係指本公司對其有重大影響者。
於權益法下,投資關聯企業於資產自債表之列帳,係以成本加計取得後 本公司對該關聯企業淨資產變動數依持股比例認列之金額。對關聯企業 投資之帳面金額及其他相關長期權益於採用權益法減少至零後,於發生 法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內,認列額外損失 及負債。本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益,則依其對關聯 企業之權益比例銷除。
當關聯企業之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影 響本公司對其持股比例時,本公司係按持股比例認列相關所有權權益變 動。因而所認列之資本公積於後續處分關聯企業時,係按處分比例轉列 損益。
關聯企業或合資增發新股時,本公司未按持股比例認購致使投資比例發 生變動,因而使本公司對該關聯企業或合資所享有之淨資產持份發生增 減者,以「資本公積」及「採用權益法之投資」調整該增減數。於投資 比例變動為減少時,另將先前已認列於其他綜合損益之相關項目,依減 少比例重分類至損益或其他適當科目。前述所認列之資本公積於後續處 分關聯企業或合資時,係按處分比例轉列損益。
關聯企業或合資之財務報表係就與公司相同之報導期間編製,並進行調 整以使其會計政策與本公司之會計政策一致。
本公司於每一報導期間結束日採用國際會計準則第39號「金融工具:認 列與衡量」之規定確認是否有客觀證據顯示對關聯企業或合資之投資發 生減損,若有減損之客觀證據,本公司即依國際會計準則第36號「資產 減損」之規定以關聯企業或合資之可回收金額與帳面金額間之差異數計 算減損金額,並將該金額認列於對關聯企業或合資之損益中。前述可回 收金額如採用該投資之使用價值,本公司則依據下列估計決定相關使用 價值:
- (1) 本公司所享有關聯企業或合資估計未來產生現金流量現值之份額, 包括關聯企業或合資因營運所產生之現金流量及最終處分該投資 所得之價款;或
- (2) 本公司預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未 來現金流量現值。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
因構成投資關聯企業或合資帳面金額之商譽組成項目,並未單獨認列, 故無須對其適用國際會計準則第36號「資產減損」商譽減損測試之規定。
當喪失對關聯企業之重大影響或對合資之聯合控制時,本公司係以公允 價值衡量並認列所保留之投資部分。喪失重大影響或聯合控制時,該投 資關聯企業或合資之帳面金額與所保留投資之公允價值加計處分所得 價款間之差額,則認列為損益。此外,當對關聯企業之投資成為對合資 之投資,或對合資之投資成為對關聯企業之投資時,本公司持續適用權 益法而不對保留權益作再衡量。
- 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎,並減除累計折舊及累計 减損後列示,前述成本包含不動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其 所在地點之成本及因未完工程所產生之必要利息支出。不動產、廠房及 設備之各項組成若屬重大,則單獨提列折舊。當不動產、廠房及設備之 重大組成項目須被定期重置,本公司將該項目視為個別資產並以特定耐 用年限及折舊方法分別認列。該等被重置部分之帳面金額,則依國際會 計準則第16號「不動產、廠房及設備」之除列規定予以除列。重大檢修 成本若符合認列條件,係視為替換成本而認列為廠房及設備帳面金額之 一部分,其他修理及維護支出則認列至損益。
折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提:
| 房屋及建築 | $25 - 35$ 年 |
|---|---|
| 機器設備 | $6 - 10$ 年 |
| 運輸設備 | $5 \sim 10$ 年 |
| 辦公設備 | $6 - 10$ 年 |
| 其他資產 | $6 - 10$ 年 |
不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後,若予處 分或預期未來不會因使用或處分而有經濟效益之流入,則予以除列並認 列損益。
不動產、廠房及設備之殘值、耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終 了時評估,若預期值與先前之估計不同時,該變動視為會計估計變動。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 投資性不動產
投資性不動產係以原始成本衡量,並包含取得該項資產之交易成本。投 資性不動產之帳面金額包括於達到成本可認列之條件下,因修繕或新增 現有投資性不動產而投入之成本,但一般日常發生之維修費用則不作為 其成本之一部分。於原始認列後,投資性不動產之衡量係採成本模式, 依國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」對該模式之規定處理, 但依國際財務報導準則第5號「待出售非流動資產及停業單位」符合分 類為待出售(或包括於分類為待出售之處分群組中)之條件者除外。
折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提:
建築物 20年
投資性不動產在處分或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟 效益之情況下,即予以除列並認列損益。
本公司依資產實際用途決定轉入或轉出投資性不動產。
- 租賃
本公司為承租人
融資租賃係移轉租賃標的物所有權相關之幾乎所有風險與報酬予本公 司者,並於租賃期間開始日,以租賃資產公允價值或最低租賃給付現值 兩者孰低者予以資本化。租金給付則分攤予融資費用及租賃負債之減少 數,其中融資費用係以剩餘負債餘額依固定利率決定,並認列於損益。
租賃資產係以該資產耐用年限提列折舊,惟如無法合理確定租賃期間屆 滿時本公司將取得該項資產所有權,則以該資產估計耐用年限及租管期 間兩者較短者提列折舊。
營業租賃下之租賃給付係於租賃期間內以直線法認列為費用。
本公司為出租人
本公司未移轉租賃標的物所有權之實質全部風險及報酬之租賃,係分類 為營業租賃。因安排營業租賃所產生之原始直接成本係作為租賃資產帳 面金額之加項,並於租期以與租金收入相同基礎認列。營業租賃所產生 之租金收入, 係按租賃期間以直線法認列入帳。或有租金則於租金賺得 之期間認列為收入。
- 無形資產
單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。透過企業合併取得之 無形資產成本為收購日之公允價值。無形資產於原始認列後,係以其成 本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面金額。不符合認列條 件之內部產生無形資產不予資本化,而係於發生時認列至損益。
無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。
有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷,並於存有減損跡象時 進行減損測試。有限耐用年限之無形資產攤銷期間及攤銷方法係至少於 每一財務年度結束時進行複核。若資產之預估耐用年限與先前之估計不 同或未來經濟效益消耗之預期型態已發生改變,則攤銷方法或攤銷期間 將予以調整並視為會計估計變動。
非確定耐用年限之無形資產不予攤銷,但於每一年度依個別資產或現金 產生單位層級進行減損測試。非確定耐用年限之無形資產係於每期評估 是否有事件及情況繼續支持該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限 由非確定改為有限耐用年限時,則推延適用。
無形資產之除列所產生之利益或損失係認列至損益。
本公司無形資產會計政策彙總如下:
| 專利權 | 電腦軟體 | 其他無形資產 | |
|---|---|---|---|
| 耐用年限 | 10年 | 10年 | $2 - 5 = 1$ |
| 使用之攤銷方法 | 直線法攤銷 | 直線法攤銷 | 直線法攤銷 |
| 內部產生或外部 | 外部取得 | 外部取得 | 外部取得 |
| 取得 |
- 非金融資產之減損
本公司於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第36號「資產 減損 在資產是否存有減損跡象。如有減損跡象或須針對某一資產每年 定期進行減損測試,本公司即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進 行測試。減損測試結果如資產或資產所屬現金產生單位之帳面金額大於 其可回收金額,則認列減損損失。可回收金額為淨公允價值或使用價值 之較高者。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本公司於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產,評估是否有跡象顯 示先前已認列之減損損失可能已不存在或減少。如存有此等跡象,本公 司即估計該資產或現金產生單位之可回收金額。若可回收金額因資產之 估計服務潛能變動而增加時,則迴轉減損。惟迴轉後帳面金額不超過資 產在未認列減損損失情況下,減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益。
- 負債準備
負債準備之認列條件係因過去事件所產生之現時義務(法定義務或推定 義務),於清償義務時,很有可能需要流出具經濟效益之資源,且該義 務金額能可靠估計。當本公司預期某些或所有負債準備可被歸墊時,只 有當歸墊幾乎完全確定時認列為單獨資產。若貨幣時間價值影響重大 時,負債準備以可適當反映負債特定風險之現時稅前利率折現。負債折 現時,因時間經過而增加之負債金額,認列為借款成本。
若義務事項係於一段期間發生,則公課支付負債係逐漸認列。
- 收入認列
收入係於經濟效益將很有可能流入本公司且金額能可靠衡量時認列。收 入以已收或應收取對價之公允價值衡量。各項收入認列之條件及方式列 示如下:
商品銷售
銷售商品之收入於符合下列所有條件時認列:已將商品所有權之重大風 險與報酬移轉予買方、對於已出售之商品既不持續參與管理亦未維持有 效控制、收入金額能可靠衡量、與交易有關之經濟效益很有可能流入企 業、與交易相關之成本能可靠衡量。
利息收入
以攤銷後成本衡量之金融資產(包括放款及應收款及持有至到期日金融 資產)及備供出售金融資產,其利息收入係以有效利率法估列,並將利 息收入認列於損益。
股利收入
當本公司有權收取股利時,方認列相關股利收入。
- 借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產的借款成本,予以資本 化為該資產成本之一部分。其他所有借款成本則認列為發生期間之費 用。借款成本係包括與舉借資金有關而發生之利息及其他成本。
- 退職後福利計畫
本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工,員工退休基金全數提 存於勞工退休準備金監督委員會管理,並存入退休基金專戶,由於上述 退休金係以退休準備金監督委員會名義存入,與本公司完全分離,故未 列入上開個體財務報表中。國外子公司及分公司員工退休辦法係依當地 法令規定辦理。
對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫,本公司每月負擔之員工退休金 提撥率,不得低於員工每月薪資百分之六,所提撥之金額認列為當期費 用;國外子公司及分公司則依當地特定比例提撥並認列為當期費用。
對於屬確定福利計書之退職後福利計書,依據預計單位福利法於年度報 導期間結束日按精算報告提列·淨確定福利負債(資產)再衡量數包括計 書資產報酬與資產上限影響數之任何變動,並減除包含於淨確定福利負 倩(資產)淨利息之金額,以及精算損益。淨確定福利負債(資產)再衡量 數於發生時,列入其他綜合損益項下,並立即認列於保留盈餘。前期服 務成本為計書修正或縮減所產生之確定福利義務現值之變動數,且於下 列雨者較早之日期認列為費用:
- (1) 當計書修正或縮減發生時;及
- (2) 當公司認列相關重組成本或離職福利時。
淨確定福利負債(資產)淨利息係由淨確定福利負債(資產)乘以折現率 決定, 兩者均於年度報導期間開始時決定, 再考量該期間淨確定福利負 倩(資產)因提撥金及福利支付產生之任何變動。
- 所得稅
所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中,與當期所得稅及遞延所 得稅有關之彙總數。
當期所得稅
與本期及前期之本期所得稅負債(資產),係以報導期間結束日已立法或 實質性立法之稅率及稅法衡量。當期所得稅與認列於其他綜合損益或直 接認列於權益之項目有關者,係分別認列於其他綜合損益或權益而非捐 益。
未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分,於股東會決議分配盈餘 之日列為所得稅費用。
遞延所得稅
遞延所得稅係就報導期間結束日,資產與負債之課稅基礎與其於資產負 債表之帳面金額間所產生之暫時性差異予以計算。
除下列兩者外,所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債:
- (1) 商譽之原始認列;或非屬企業個體交易所產生,且於交易當時既不 影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列;
- (2)因投資子公司、關聯企業及聯合協議權益所產生,其迴轉時點可控 制且於可預見之未來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異。
除下列雨者外,可减除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵 減產生之遞延所得稅資產,於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列:
- (1)與非屬企業合併交易,且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課 稅所得(損失)之資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異 有關;
- (2)與投資子公司、關聯企業及聯合協議權益所產生之可減除暫時性差 異有關,僅於可預見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅 所得以供該暫時性差異使用之範圍內認列。
遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量, 該稅率並以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎。 遞延所得稅資產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或 清僧負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。遞延所得稅與不列於損益 之項目有關者,亦不認列於捐益,而係依其相關交易認列於其他綜合捐 益或直接認列於權益。遞延所得稅資產於每一報導期間結束日予以重新 檢視並認列。
遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵 具有法定執行權,且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關 課徵之所得稅有關時,可予互抵。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製個體財務報表時,管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估 計及假設,此將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。 然而,這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須 於未來期間進行重大調整之結果。
- 判断
在採用本公司會計政策之過程中,管理階層進行下列對個體財務報表金 額認列最具有重大影響之判斷:
(1) 營業租賃承諾一公司為出租人
本公司對投資性不動產組合已簽訂商業不動產租約。基於對其約定 條款之評估,本公司仍保留這些不動產所有權之重大風險及報酬,並 將該等租約以營業租賃處理。
2. 估計及假設
於報導期間結束日對有關未來所作之假設及估計不確性之主要來源資 訊,具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。 兹說明如下:
金融工具之公允價值
當認列於資產負債表之金融資產及金融負債公允價值無法由活絡市場取 得時,公允價值將運用評價技術來決定,包括收益法(例如現金流量折現 模式)或市場法,這些模式所用之假設變動將會影響所報導金融工具之公 允價值,請詳附註十二。
非金融資產之減損
當資產或現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額時,即發生減損。 可回收金額係指公允價值減處分成本與使用價值,二者孰高者。公允價 值減處分成本之計算,是依據於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易 中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格,經減除直接可歸屬於 處分資產或現金產生單位之增額成本後之金額。使用價值是基於現金流 量折現模式之計算。現金流量之預估係依據未來五年之預算,且不含本 公司尚未承諾之重組,或為加強該被測試現金產生單位資產績效所需之 未來重大投資。可回收金額容易受到現金流量折現模式所使用的折現率 及基於外推目的所使用之預期未來現金流入與成長率之影響。用以決定 不同現金產生單位可回收金額之主要假設,包括敏感度分析,請詳附註 六之說明。
退職後福利計畫
退職後福利計書之確定福利成本與確定福利義務現值係取決於精算評 價。精算評價牽涉各種不同假設,包括:折現率及預期薪資之增減變動 等。對用以衡量確定福利成本與確定福利義務所使用假設之詳細說明請 詳附註六。
所得稅
所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的 金額及時點。由於廣泛的國際商業關係與契約的長期性和複雜性,其實 際結果與所作假設間產生之差異,或此等假設於未來之改變,可能迫使 將已入帳的所得稅利益和費用於未來予以調整。對所得稅之提列,係依 據本公司營業所在各國之稅捐機關可能的查核結果,所作之合理估計。 所提列的金額是基於不同因素,例如:以往稅務查核經驗及課稅主體與 所屬稅捐機關對稅務法規解釋之不同。此解釋之差異,因公司個別企業 所在地之情況,而可能產生各種議題。
未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異,係於未 來很有可能產生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍內,認列遞延所 得稅資產。決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課 税暫時性差異可能發生之時點及水準併同未來之稅務規劃策略為估計之 依據。
截至民國一〇六年十二月三十一日,有關本公司尚未認列之遞延所得稅 資產說明,請詳附註六。
應收款項 - 減損損失之估計
當有客觀證據顯示滅捐跡象時,合併公司考量未來現金流量之估計。滅 損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量(不包括尚未 發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折現之現值間之差 額衡量。惟短期應收款之折現影響不重大,減損損失以該等資產之帳面 金額及未折現之估計未來現金流量間之差額衡量。若未來實際現金流量 少於預期,可能會產生重大減損損失,請詳附註六。
存貨
存貨淨變現價值之估計值係考量存貨發生毀損、全部或部分過時或售價 下跌等情況,以估計時可得之存貨預期變現金額之最可靠證據為之,請 詳附註六。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
六、重要會計項目之說明
- 現金及約當現金
| 106.12.31 | 105.12.31 | |
|---|---|---|
| 庫存現金 | \$3,124 | \$2,958 |
| 銀行存款 | 406, 288 | 386, 741 |
| 合 計 |
\$409,412 | \$389,699 |
- 應收帳款及應收帳款一關係人
| 106.12.31 | 105.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$574,952 | \$759,308 |
| 減:備抵呆帳 | (6, 552) | (50, 683) |
| 計 小 |
568,400 | 708, 625 |
| 應收帳款一關係人 | 297, 266 | 261, 390 |
| 減:備抵呆帳 | ||
| 計 小 |
297, 266 | 261, 390 |
| 計 合 |
\$865,666 | \$970,015 |
本公司之應收帳款未有提供擔保之情況。
本公司對客戶之授信期間通常為10天至150天。有關應收帳款及應收帳款一 關係人減損所提列之呆帳變動及帳齡分析資訊如下(信用風險揭露請詳附註 $+ =$ ):
| 個別評估 | 群組評估 | ||
|---|---|---|---|
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | |
| 106.1.1 | \$39,158 | \$11,525 | \$50,683 |
| 當期發生/或迴轉之金額 | (1, 917) | (1, 917) | |
| 因無法收回而沖銷 | (39, 158) | (3,056) | (42, 214) |
| 106.12.31 | \$ | \$6,552 | \$6,552 |
| 105.1.1 | \$39,158 | \$20,302 | \$59,460 |
| 當期發生/或迴轉之金額 | (6, 769) | (6, 769) | |
| 因無法收回而沖銷 | (2,008) | (2,008) | |
| 105.12.31 | \$39,158 | \$11,525 | \$50,683 |
本公司民國一〇六年及一〇五年十二月三十一日並無發生應收帳款個別 評估所產生之減損損失。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
應收帳款及應收帳款-關係人淨額之逾期帳齡分析如下:
| 已逾期但尚未減損之應收帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期且 | ||||||||
| 未減損 | 30 天內 | 31-60 天 | 61-90 天 | 91-360 天 | 361 天以上 | 今計 | ||
| 106.12.31 | \$820,680 | \$38,924 | \$5,283 | $S -$ | \$779 | $S -$ | \$865,666 | |
| 105, 12, 31 | \$851,491 | \$92.436 | \$26,010 | \$49 | \$29 | $S -$ | \$970,015 |
整體除列之已移轉金融資產:
本公司部分應收帳款與金融機構簽訂無追索權之讓售合約,本公司除移 轉該等應收帳款現金流量合約權利外,依合約約定亦無須承擔該等應收 帳款無法收回之信用風險(商業糾紛除外), 符合金融資產除列之條件。 交易相關資訊如下:
106.12.31
| 讓售對象 | 讓售金額 | 已預支金額 | 利率區間 | 額度 |
|---|---|---|---|---|
| 台灣銀行 | \$10,460 | \$9.414 | 2.26% | USD 1,600 仟元 |
| 玉山銀行 | \$27,648 | $-$ | $\cdots$ | USD 4,000 仟元 |
| 讓售對象 | 售金額 謙 |
,預支金額 | 利率區間 | 額度 |
|---|---|---|---|---|
| 台灣銀行 | Q1C | ്പ | 20% | hill 1十兀 USL . . |
- 存貨
存貨組成明細如下:
| 106.12.31 | 105.12.31 | |
|---|---|---|
| 原 料 |
\$220,071 | \$163,671 |
| 物料及零件 | 11, 311 | 10, 315 |
| 半成品 | 6,584 | 10,541 |
| 在製品 | 73,650 | 45, 235 |
| 製成品 | 104,667 | 79,882 |
| 合 計 |
\$416, 283 | \$309,644 |
本公司民國一〇六年度及一〇五年度認列為費用之存貨成本分別為 3,472,744仟元及4,020,287仟元,包括認列存貨跌價回升利益分別為 51,470仟元及76,925仟元。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
民國一()六年度及一()五年度由於處分過時之產品,故產生存貨跌價 回升利益。
前述存貨未有提供擔保之情事。
- 其他流動資產
| 106, 12, 31 105, 12, 31 | ||
|---|---|---|
| 受限制資產-定期存款 | $$681,735$ $$108,011$ | |
| 其他 | 1,790 | 3.819 |
| ________ | $$683, 525$ $$111, 830$ parameters and a series of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
本公司其他流動資產提供擔保之情形,請詳附註八。
- 採用權益法之投資
本公司採用權益法之投資明細如下:
| 106.12.31 | 105, 12, 31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 金額 | 持股比例 | 金額 | 持股比例 |
| 投資子公司: | ||||
| UMEC Investment Co., Ltd. | \$479,593 | 100.00% | \$603,749 | 100.00% |
| PT UMEC Green Tech Indonesia | 3,396 | 60.00% | ||
| 天隆投資(股)公司 | 70,137 | 100.00% | 62,951 | 100.00% |
| 華雷科技(股)公司 | 28,507 | 70.79% | 7,804 | 81.02% |
| 小 計 |
581,633 | 674,504 | ||
| 投資關聯企業: | ||||
| 協創系統科技(股)公司 | 3.246 | 20.00% | 5,788 | 20.00% |
| 合 計 |
\$584,879 | \$680, 292 |
本公司於民國一〇五年度以現金投資協創系統科技(股)公司6,000仟元。
本公司於民國一〇六年度因華雷科技(股)公司減資彌補虧損減少 763,361股,並隨即再行增資增加25,616仟元。
本公司於民國一〇六年度以現金投資PT UMEC Green Tech Indonesia 5,542仟元。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本公司民國一〇六年度及一〇五年度對上述被投資公司所認列之投資損 益明細如下:
| 被投資公司 | 106年度 | 105年度 |
|---|---|---|
| UMEC Investment Co., Ltd. | \$(102, 550) | \$(101, 986) |
| PT UMEC Green Tech Indonesia | (2,028) | |
| 天隆投資(股)公司 | 6,910 | 4,236 |
| 華雷科技(股)公司 | (4, 947) | (3, 931) |
| 協創系統科技(股)公司 | (2, 542) | (212) |
| 合 計 |
\$(105, 157) | \$(101, 893) |
因外幣財務報表換算所產生之換算調整數明細如下:
| 被投資公司 | 106年度 | 105 年度 |
|---|---|---|
| UMEC Investment Co., Ltd. | \$(21, 909) | \$(35, 848) |
| PT UMEC Green Tech Indonesia | (118) | |
| 天隆投資(股)公司 | 40 | |
| 計 今 |
\$(22, 027) | \$(35, 808) |
(1)投資子公司
投資子公司於個體財務報告係以「採用權益法之投資」表達,並作必 要之評價調整。
(2)投資關聯企業
本公司對協創系統科技(股)公司之投資對本公司並非重大。本公司 投資關聯企業之彙總財務資訊,依所享有份額合計列示如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨損 | \$(2, 542) | \$(212) |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | - | |
| 本期綜合損益總額 | \$(2, 542) | \$(212) |
前述投資關聯企業於民國一〇六年十二月三十一日或民國一〇五年 十二月三十一日並無或有負債或資本承諾,亦未有提供擔保之情事。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
6. 不動產、廠房及設備
| 土地及土 | 房屋及 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 地改良物 | 建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 模具設備 | 其他設備 | 合計 | |
| 成本: | ||||||||
| 106.1.1 | \$149,380 | \$488,482 | \$442,724 | \$9,554 | \$58,736 | \$85,901 | \$109,078 | \$1,343,855 |
| 增添 | 1,343 | 9,656 | - | 3,172 | 2,916 | 664 | 17,751 | |
| 移轉 | 647 | 21,672 | 664 | 212 | 4,027 | 12 | 27, 234 | |
| 處分 | - | (10, 984) | $\overline{\phantom{a}}$ | (3,050) | (485) | (4, 480) | (18, 999) | |
| 106.12.31 | \$149,380 | \$490,472 | \$463,068 | \$10, 218 | \$59,070 | \$92,359 | 105, 274 | \$1,369,841 |
| 105.1.1 | \$149,380 | \$488,482 | \$497,207 | \$8,584 | \$52,626 | $S -$ | \$122,335 | \$1,318,614 |
| 重分類 | (69, 099) | 81,676 | (12, 577) | |||||
| 增添 | - | 13,865 | 970 | 7,726 | 2,818 | 25, 379 | ||
| 移轉 | 6,802 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2, 132 | 1,427 | 10,361 | |||
| 處分 | ⊷ | (6, 051) | $\overline{\phantom{0}}$ | (3, 748) | (20) | (680) | (10, 499) | |
| 105.12.31 | \$149,380 | \$488,482 | \$442,724 | \$9,554 | \$58,736 | \$85,901 | \$109,078 | \$1,343,855 |
| 折舊及減損: | ||||||||
| 106.1.1 | \$(449) | \$(283, 534) | \$(349, 748) | \$(7, 484) | \$(45, 148) | \$(81, 185) | \$(105, 611) | \$(873, 159) |
| 折舊 | (19, 494) | (27, 454) | (786) | (4, 861) | (3, 570) | (972) | (57, 137) | |
| 處分 | 10,984 | 3,050 | 485 | 4,480 | 18,999 | |||
| 106.12.31 | \$(449) | \$(303, 028) | \$(366, 218) | $$(8, 270) \$(46, 959)$ | \$(84, 270) | \$(102, 103) | \$(911, 297) | |
| 105.1.1 | \$(449) | \$(263, 904) | \$(398, 499) | \$(6, 838) | \$(44, 204) | $S -$ | \$(116, 062) | \$(829, 956) |
| 重分類 | 68, 141 | (78, 971) | 10,830 | |||||
| 折舊 | $\blacksquare$ | (19, 630) | (25, 441) | (646) | (4, 692) | (2, 234) | (1, 048) | (53, 691) |
| 處分 | $\overline{\phantom{m}}$ | 6,051 | Service State | 3,748 | 20 | 669 | 10,488 | |
| 105.12.31 | \$(449) | \$(283, 534) | \$(349, 748) | \$(7, 484) | \$(45, 148) | \$(81, 185) | \$(105, 611) | \$(873, 159) |
| 净帳面價值: | ||||||||
| 106.12.31 | \$148,931 | \$187, 444 | \$96,850 | \$1, 948 | \$12,111 | \$8,089 | \$3,171 | \$458,544 |
| 105.12.31 | \$148,931 | \$204,948 | \$92,976 | \$2,070 | \$13,588 | \$4,716 | \$3,467 | \$470,696 |
| 本公司建築物之重大組成部分主要為主建物及水電工程等,並分別按其 |
耐用年限20至35年及15年提列折舊。
不動產、廠房及設備提供擔保情形,請詳附註八。
- 投資性不動產
| 土地 | 建築物 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本: | |||
| 106.1.1 | \$96,713 | \$9,514 | \$106, 227 |
| 增添-源自購買 | |||
| 106.12.31 | \$96,713 | \$9,514 | \$106, 227 |
| 105.1.1 | \$86,096 | $\text{\degree}$ – | \$86,096 |
| 增添 | 10,617 | 9,514 | 20, 131 |
| 105.12.31 | \$96,713 | \$9,514 | \$106,227 |
| 折舊及減損: | |||
| 106.1.1 | $\text{\$}$ - | \$(119) | \$(119) |
| 當年度折舊 | (476) | (476) | |
| 減損損失 | (14, 000) | (14, 000) | |
| 106.12.31 | \$(14,000) | (595) | \$(14, 595) |
| 105.1.1 | \$ | $$ -$ | $\text{\$\sim$}$ - |
| 當年度折舊 | (119) | (119) | |
| 105, 12, 31 | \$ | \$(119) | \$(119) |
| 淨帳面金額: | |||
| 106, 12, 31 | \$82,713 | \$8,919 | \$91,632 |
| 105.12.31 | \$96,713 | \$9,395 | \$106, 108 |
本公司投資性不動產提供擔保情形,請詳附註八。
本公司於民國一()六年度將部分投資性不動產沖減至可回收金額,其可 回收金額為93,549仟元,並因而產生14,000仟元之減損損失。該減損損 失已認列至綜合損益表。可回收金額係以該等投資性不動產之公允價值 減處分成本衡量。公允價值係採用比較法評價,並歸類於公允價值層級 中之第三等级。
本公司持有之投資性不動產並非按公允價值衡量,而僅揭露其公允價值 之資訊,其公允價值層級屬第三等級。本公司持有之投資性不動產之公 允價值於民國一〇六年十二月三十一日及一〇五年十二月三十一日分 別為93.549仟元及105.433仟元,前述公允價值係委任獨立之外部鑑價 專家評價,採用之評價方法為比較法。
- 短期借款
| 利率區間(%) | 106.12.31 | 105, 12, 31 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $1.18\substack{0.1.29\%}$ | \$310,000 | \$280,000 |
| 擔保銀行借款 | $0.99% - 1.28%$ | 269,000 | 78, 103 |
| 合 計 | \$579,000 | \$358, 103 |
本公司截至民國一〇六年十二月三十一日及一〇五年十二月三十一日, 尚未使用之短期借款額度分別約為1,069,880仟元及738,694仟元。
擔保銀行借款係以部分土地、建築物及其他流動資產提供擔保,擔保情 形請詳附註八。
- 應付短期票券
| 性質 | 保證或承兌機構 | 契約期限 | 106.12.31 | 105.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | 中華票券 | 106/12/13 | \$50,000 | \$50,000 |
| $-107/1/12$ | ||||
| 中華票券 | 106/12/22 | 30,000 | ||
| $-107/1/19$ | ||||
| 大慶票券 | $106/12/4-$ | 50,000 | 50,000 | |
| 107/1/3 | ||||
| 大慶票券 | 106/12/25 | 65,000 | ||
| $-107/1/15$ | ||||
| 大慶票券 | 106/12/28 | 30,000 | ||
| $-107/1/8$ | ||||
| 聯邦票券 | 106/12/21 | 50,000 | 50,000 | |
| $-107/1/22$ | ||||
| 聯邦票券 | 106/12/25 | 70,000 | ||
| $-107/1/15$ | ||||
| 聯邦票券 | 106/12/20 | 100,000 | ||
| $-107/1/2$ | ||||
| 聯邦票券 | 106/12/27 | 30,000 | ||
| $-107/1/16$ | ||||
| 減:應付短期票券折價 | (75) | (44) | ||
| 净 額 |
\$474,925 | \$149,956 | ||
| 106.1.1~106.12.31 | 105.1.1~105.12.31 | |||
| 利率區間 | $0.48%$ $0.56%$ | $0.38\%$ $\sim$ 0.60% |
應付商業本票係以其他流動資產提供擔保,擔保情形請詳附註八。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 其他應付款
| 106, 12, 31 | 105.12.31 |
|---|---|
| \$60,260 | \$49,753 |
| 4,043 | 4,220 |
| 4,620 | 2,684 |
| 5, 949 | 5, 344 |
| 33,508 | 111,890 |
| 32,747 | 31, 320 |
| \$141, 127 | \$205, 211 |
- 長期借款
民國一〇六年及一〇五年十二月三十一日長期借款明細如下:
| 債權人 | 106.12.31 | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|
| 合作金庫商業銀行中長期借款 | \$11,111 | 自104年03月31日至107年03月31 |
| 日,自104年04月30日起,每一個月 | ||
| 為一期分36期償還,利息按月付息 | ||
| 彰化銀行中長期借款 | 47, 222 | 自105年05月05日至108年05月05 |
| 日,每一個月為一期,分三年36期償 | ||
| 還,利息按月付息 | ||
| 土地銀行中長期借款 | 27,999 | 自105年05月31日至110年05月31 |
| 日,每一個月為一期,分五年60期, | ||
| 利息按月付息 | ||
| 華南銀行中長期借款 | 70,000 | 自106年08月01日至107年09月01 |
| 日,利息按月付息,到期還本 | ||
| 玉山銀行中長期借款 | 47, 917 | 自106年11月10日至108年11月10 |
| 日,每一個月為一期,分二年24期, | ||
| 每月攤還,利息按月付息 | ||
| 元大銀行中長期借款 | 80,000 | 自106年02月08日至109年02月08 |
| 日,分三年,按月付息,第15期開始 | ||
| 每三個月攤還本金1000萬 | ||
| 兆豐銀行中長期借款 | 500,000 | 自106年12月25日至113年12月24 |
| 日,每三個月為一期,分七年24期償 | ||
| 還,利息按月付息 | ||
| 小 計 |
784, 249 | |
| 減:一年內到期 | (168, 726) | |
| 合 計 |
\$615,523 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 債權人 | 105.12.31 | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|
| 兆豐國際商業銀行聯貸-甲項 | \$420,000 | 自104年05月14日至109年05月14 |
| 日,每6個月為一期分10期償還,利 | ||
| 息按月付息 | ||
| 兆豐國際商業銀行聯貸-乙項 | 150,000 | 屬中期放款可循環動用,依動用申 |
| 請書約定到期日全部清償或續借 | ||
| 合作金庫商業銀行中長期借款 | 44, 444 | 自104年03月31日至107年03月31 |
| 日,自104年04月30日起,每一個月 | ||
| 為一期分36期償還,利息按月付息 | ||
| 彰化銀行中長期借款 | 80,556 | 自105年05月05日至108年05月05 |
| 日,每一個月為一期,分三年36期償 | ||
| 還,利息按月付息 | ||
| 土地銀行中長期借款 | 36,000 | 自105年05月31日至110年05月31 |
| 日,每一個月為一期,分五年60期, | ||
| 利息按月付息 | ||
| 華南銀行中長期借款 | 70,000 | 自105年07月01日至106年08月01 |
| 日,利息按月付息,到期還本 | ||
| 玉山銀行中長期借款 | 1,750 | 自105年09月12日至107年09月12 |
| 日,每一個月為一期,分二年24期, | ||
| 每月攤選,利息按月付息 | ||
| 玉山銀行中長期借款 | 48,000 | 自105年12月20日至107年12月20 |
| 日,每一個月為一期,分二年24期償 | ||
| 還,利息按月付息 | ||
| 小 차 |
850,750 | |
| 減:一年內到期 | (284, 282) | |
| 聯貸案主辦費用 | (3, 211) | |
| 合 計 |
\$563,257 |
106.1.1~106.12.31 105.1.1~105.12.31
$\overline{\phantom{a}}$ $1.34\% - 1.76\%$ $1.34\% - 2.00\%$ 利率區間
截至民國一〇五年十二月三十一日,本公司向兆豐商業銀行之聯貸 借款所承諾之財務比率與限制規定列示如下:
- (一)流動比率: (流動資產/流動負債) 應不得低於100%。
- (二)負債比率:(負債總額+或有負債)/有形淨值應不得高於180%。
- (三) 利息保障倍數: (稅前淨利+利息費用+折舊費用+攤銷費用)/ 利息費用應不得低於2.5倍。
- (四)有形淨值:(股東權益-無形資產)應不得低於1,800,000仟 元。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
上述比率如未符合任一財務比率或限制約定,則自額度管理銀行通知之 日後最近之付息日起至借款人提供經會計師查核簽證或核閱之財務報 告證明借款人已完成改善達符合前項約定之所有財務承諾之日止,借款 人應就本授信案未清僧本金總餘額,按年費率0.05%,按季計付違約金 予額度管理銀行,由額度管理銀行按授信風險比例計算轉付各授信銀 行。借款人如依本項約定支付違約金,則該財務比率或限制約定之違反, 得不視為發生本合約之違約情事。
上列財務比率與限制規定係根據會計師查核簽證之年度財務報表及核 閱之半年度財務報表為計算基準。上述聯貸案於一〇六年度全數償還。
本公司以部分土地及建築物設定抵押權之擔保情形,請詳附註八。
- 退職後福利計書
確定提撥計畫
本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計書。 依該條例規定,本公司每月負擔之勞工退休金提撥率,不得低於員工每 月薪資百分之六。本公司業已依照該條例訂定之員工退休辦法,每月依 員工薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶。
本公司民國一()六年及一()五年度認列確定提撥計書之費用金額分別 為15,345仟元及15,080仟元。
確定福利計畫
本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計書,員 工退休金之支付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工 資計算。十五年以內(含)的服務年資滿一年給與兩個基數,超過十五年 之服務年資每滿一年給與一個基數,惟基數累積最高以45個基數為限。 本公司依勞動基準法規定按月就薪資總額2%提撥退休金基金,以勞工退 休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行之專戶。另,本公司於每 年年度終了前,估算前述勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付 次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額者,將於 次年度三月底前一次提撥其差額。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
由勞動部依據勞工退休基金收支保管及運用辦法進行資產配置,基金之 投資以自行經營及委託經營方式,兼採主動與被動式管理之中長期投資 策略進行投資。考量市場、信用、流動性等風險,勞動部設定基金風險 限額與控管計畫,使在不過度承擔風險下有足夠彈性達成目標報酬。該 基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定 期存款計算之收益,若有不足,則經主管機關准後由國庫補足。因本公 司無權參與該基金之運作及管理,故無法依國際會計準則第19號第142 段規定揭露計畫資產公允價值之分類。截至民國一〇六年十二月三十一 日,本公司之確定福利計書預期於下一年度提撥2,220仟元。
截至民國一〇六年十二月三十一日,本公司之確定福利計書加權平均存 續期間為14年。
下表彙整確定福利計畫認列至損益之成本:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$465 | \$506 |
| 確定福利負債(資產)之淨利息 | 1,081 | 1, 116 |
| 合 計 |
\$1,546 | \$1,622 |
確定福利義務現值及計書資產公允價值之調節如下:
| 106.12.31 | 105.12.31 | 105.01.01 | ||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務 | \$186, 374 | \$181, 301 | \$172,078 | |
| 計畫資產之公允價值 | (119, 315) | (118, 418) | (115, 153) | |
| 其他 | (361) | 118 | ||
| 其他非流動負債一淨確定福利 | \$67,059 | \$62,522 | \$57,043 | |
| 負債(資產)之帳列數 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
確定福利 計書資產
淨確定福利
淨確定福利負債(資產)之調節:
| 義務現值 | 公允價值 | 負債(資產) | |
|---|---|---|---|
| 105.1.1 | \$172,078 | \$(115, 153) | \$56,925 |
| 當期服務成本 | 506 | 506 | |
| 利息費用(收入) | 3,386 | (2, 270) | 1, 116 |
| 前期服務成本及清償損益 | |||
| 小計 | 175, 970 | (117, 423) | 58, 547 |
| 確定福利負債/資產再衡量數: | |||
| 人口統計假設變動產生之精算損益 | |||
| 財務假設變動產生之精算損益 | 4, 297 | 4, 297 | |
| 經驗調整 | 1.034 | 1,034 | |
| 確定福利資產再衡量數 | 1,187 | 1,187 | |
| 小計 | 5, 331 | 1,187 | 6,518 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定福利 | |
|---|---|---|---|
| 義務現值 | 公允價值 | 負債(資產) | |
| 支付之福利 | |||
| 雇主提撥數 | (2, 182) | (2, 182) | |
| 匯率變動之影響 | |||
| 105.12.31 | 181, 301 | (118, 418) | 62,883 |
| 當期服務成本 | 465 | 465 | |
| 利息費用(收入) | 3, 111 | (2, 030) | 1,081 |
| 前期服務成本及清償損益 | |||
| 小計 | 184, 877 | (120, 448) | 64, 429 |
| 確定福利負債/資產再衡量數: | |||
| 人口統計假設變動產生之精算損益 | |||
| 財務假設變動產生之精算損益 | 4,010 | 4,010 | |
| 經驗調整 | (35) | (35) | |
| 確定福利資產再衡量數 | 815 | 815 | |
| 小計 | 3,975 | 815 | 4,790 |
| 支付之福利 | (2, 478) | 2,478 | |
| 雇主提撥數 | (2, 160) | (2, 160) | |
| 匯率變動之影響 | |||
| 106.12.31 | \$186, 374 | \$(119, 315) | \$67,059 |
下列主要假設係用以決定本公司之確定福利計畫:
| 106, 12, 31 | 105, 12, 31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | $1.\,50\%$ | 1.75% |
| 預期薪資增加率 | $2.00\%$ | 2.00% |
每一重大精算假設之敏感度分析:
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義 | 確定福利義 | 確定福利義 | 確定福利義 | |
| 務增加 | 務減少 | 務增加 | 務減少 | |
| 折現率增加0.5% | \$7,862 | \$8,415 | ||
| 折現率減少0.5% | 8,532 | 9, 180 | ||
| 預期薪資增加0.5% | 8,604 | 9, 265 | ||
| 預期薪資減少0.5% | 8,008 | 8.576 |
進行前述敏感度分析時係假設其他假設不變之情況下,單一精算假設 (例如:折現率或預期薪資)發生合理可能之變動時,對確定福利義務可 能產生之影響進行分析。由於部分精算假設相互有關,實務上甚少僅有 單一精算假設發生變動,故此分析有其限制。
本期敏感度分析所使用之方法與假設與前期並無不同。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
13. 權益
(1)普通股
截至民國一〇六年十二月三十一日及一〇五年十二月三十一日止, 本公司額定與已發行股本分別為2.207.460仟元及1.273.592仟元, 每股票面金額10元,分別為220,746仟股及127,359仟股。每股享有 一表決權及收取股利之權利。
(2) 資本公積
| 106.12.31 | 105.12.31 | |
|---|---|---|
| 發行溢價 | \$335, 197 | \$335, 197 |
| 庫藏股票交易 | 34,058 | 34,058 |
| 其 他 |
(30) | |
| 今 計 |
\$369, 264 | \$369, 225 |
依法今規定, 資本公積除填補公司虧捐外, 不得使用, 公司無虧捐 時,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資 本公積,每年得以實收資本之一定比率為限撥充資本,前述資本公 積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。
(3)盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,依下列順序分派之;
- A. 提缴稅捐。
- B. 彌補虧損。
- C. 提存百分之十為法定盈餘公積。
- D. 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。 E. 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案, 提報股東會。
本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計書、考量投資環境、 資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素而定,分配股 東紅利時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股利總 額之百分之十。
依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。 法定盈餘公積得彌補虧損。公司無虧損時,得以法定盈餘公積超過 實收資本額百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股 或現金。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
採用國際財務報導準則後,本公司依金管會於民國一〇一年四月六 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定,首次採用國際財 務報導準則時,帳列未實現重估增值及累積換算調整數 (利益)於 轉換日因選擇採用國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報 導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分,提列相同數額之特別盈餘 公積。開始採用國際財務報導準則編製財務報告後,於分派可分配 盈餘時,就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘 額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東 權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。本公司因轉換日 首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘為負數,故無需提列特別盈餘公 積。
本公司於民國一〇七年三月二十日及民國一〇六年六月二十日之 董事會及股東常會,分別擬議及決議民國一〇六年度及一〇五年度 盈餘指撥及分配案及每股股利,列示如下:
| 盈餘指撥及分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | |
| 法定盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$2,132 | ||
| 普通股現金股利 | Service | -- | CONTRACTOR |
有關員工酬勞及董監酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附 註六(15)。
- 營業收入
| \$4,029,317 | \$4,555,518 |
|---|---|
| (39, 045) | (11, 383) |
| \$3,990,272 | \$4,544,135 |
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 功能別 | 106.1.1-106.12.31 | 105.1.1-105.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$131,008 | \$188,844 | \$319,852 | \$115,470 | \$178,528 | \$293,998 |
| 勞健保費用 | 12,319 | 18,003 | 30, 322 | 11,738 | 17, 479 | 29, 217 |
| 退休金費用 | 6,065 | 9.644 | 15,709 | 5,823 | 9,533 | 15,356 |
| 其他員工福利費用 | 3,774 | 4,854 | 8,628 | 3,512 | 4,372 | 7,884 |
| 折舊費用 | 30,951 | 26,612 | 57, 563 | 30, 240 | 23,570 | 53,810 |
| 摊銷費用 | 1,847 | 7,868 | 9,715 | 3,199 | 9,453 | 12,652 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本公司於民國一〇六年及一〇五年十二月三十一日之員工人數分別 為665人及618人。
本公司章程規定年度如有獲利,應提撥不低於4%為員工酬勞,不高於 3%為董監酬勞。但尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前述員工 酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出席及出 席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。有關董事會通過之員 工酬勞及董監酬勞相關資訊,請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測 站」查詢。
本公司民國一〇六年度為稅前淨損,未認列員工酬勞及董監酬勞;民 國一〇五年度依當年度之獲利狀況,分別以4%及1%估列員工酬勞及董 監酬券。
本公司實際配發民國一〇五年度員工酬勞與董監酬勞金額分別為 2,276仟元及569仟元,其與民國一〇五年度財務報告以費用列帳之金 額並無重大差異。
-
- 誉業外收入及支出
- (1) 其他收入
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | \$11,374 | \$9,860 |
| 股利收入 | 7,880 | 11,029 |
| 其他收入一其他 | 15,060 | 20, 716 |
| 合 計 |
\$34, 314 | \$41,605 |
(2) 其他利益及捐失
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 處分投資利益 | \$48,734 | \$118,763 |
| 淨外幣兌換損失 | (101, 821) | (18, 041) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||
| 資產損失 | (5) | |
| 減損損失 | ||
| 金融資產減損損失 | (43, 747) | (46, 581) |
| 投資性不動產減損損失 | (14, 000) | |
| 什項支出 | (7, 103) | (11, 893) |
| 송 計 |
\$(117, 937) | \$42, 243 |
| (3) 財務成本 |
||
| 106年度 | 105年度 | |
| 銀行借款之利息 | \$26,947 | \$27,316 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 其他綜合損益組成部分
民國一〇六年度其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | 所得稅利益 | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 確定福利計畫之再衡量數 | \$(4, 790) | $S -$ | \$(4, 790) | \$814 | \$(3, 976) |
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (22, 027) | (22, 027) | 3,751 | (18, 276) | |
| 備供出售金融資產未實現評價損益 | (88, 147) | - | (88, 147) | 7,354 | (80, 793) |
| 合計 | \$(114, 964) | $\text{\$} - \text{\$} (114, 964)$ | $$11, 919 \text{ $(103, 045)$}$ |
民國一〇五年度其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 重分類調整 | 綜合損益 | (費用) | 稅後金額 | ||
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 確定福利計畫之再衡量數 | \$(6, 518) | $S -$ | \$(6, 518) | \$1,108 | \$(5, 410) |
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (35, 808) | (35, 808) | 6,094 | (29, 714) | |
| 備供出售金融資產未實現評價損益 | (24, 896) | (24, 896) | 4, 112 | (20, 784) | |
| 合計 | \$(67, 222) | $\text{\$ - \$}(67, 222)$ | \$11, 314 | \$(55, 908) |
- 所得税
民國一〇六年及一〇五年度所得稅費用(利益)主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用: | ||
| 當期應付所得稅 | \$1,378 | \$39,627 |
| 以前年度之當期所得稅於本年度調整 | (3, 304) | 285 |
| 遞延所得稅費用(利益): | ||
| 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關 | 3, 297 | (766) |
| 之遞延所得稅利益 | ||
| 與課稅損失及所得稅抵減之原始產生及 | (3, 696) | (6.406) |
| 其迴轉有關之遞延所得稅 | ||
| 所得稅(利益)費用 | \$(2, 325) | \$32,740 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
認列於其他綜合損益之所得稅
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅費用(利益): | ||
| 確定福利計畫之再衡量數 | \$(814) | \$(1, 108) |
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (3, 751) | (6, 094) |
| 備供出售金融資產之未實現評價損失 | (7, 354) | (4, 112) |
| 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | \$(11, 919) | \$(11, 314) |
所得稅費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 來自於繼續營業單位之稅前淨利益 | \$(127, 544) | \$54,063 |
| 以母公司法定所得稅率17%計算之所得稅 | \$(21, 682) | \$9.191 |
| 免稅收益之所得稅影響數 | (5, 464) | (1, 848) |
| 報稅上不可減除費用之所得稅影響數 | 9,011 | 7, 210 |
| 遞延所得稅資產/負債之所得稅影響數 | 17,736 | 17.242 |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | 1,378 | 8, 311 |
| 以前年度之當期所得稅於本年度調整 | (3, 304) | (7, 366) |
| 認列於損益之所得稅費用合計 | \$(2, 325) | \$32,740 |
與下列項目有關之遞延所得稅資產(負債)餘額:
民國一()六年度
| 認列於其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 認列於損益 | 綜合損益 | 期末餘額 | |
| 暫時性差異 | ||||
| 未實現兒換(利益)損失 | \$10,162 | \$7,250 | $\frac{1}{2}$ - | \$17,412 |
| 備抵呆帳 | 6,240 | (6, 240) | ||
| 備抵存貨跌價損失 | 19,501 | (8, 750) | 10,751 | |
| 預付貨款未實現減損損失 | 1,552 | 1,552 | ||
| 以成本法衡量之金融資產價值減損損失 | 10,488 | 4.547 | 15,035 | |
| 應計退休金負債 | 9,081 | (104) | 8.977 | |
| 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 1,787 | 3,751 | 5,538 | |
| 備供出售金融資產評價 | (11, 375) | 7,354 | (4, 021) | |
| 净確定福利負債一非流動 | 2,930 | 814 | 3,744 | |
| 未使用課税損失 | 6,406 | 3,696 | 10, 102 | |
| 遞延所得稅利益 | \$399 | \$11,919 | ||
| 遞延所得稅資產(負債)淨額 | \$56,772 | \$69,090 | ||
| 表達於資產負債表之資訊如下: | ||||
| 遞延所得稅資產 | \$68,147 | \$73,111 | ||
| 遮延所得稅負債 | \$(11, 375) | \$(4, 021) |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
民國一〇五年一月一日至十二月三十一日
| 認列於其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 認列於損益 | 综合损益 | 期末餘額 | |
| 暫時性差異 | ||||
| 未實現兌換(利益)損失 | \$(1, 589) | \$11,751 | $\sqrt[6]{}$ – | \$10,162 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產評價 | (407) | 407 | ||
| 備抵呆帳 | 8,541 | (2, 301) | 6,240 | |
| 備抵存貨跌價損失 | 32, 578 | (13, 077) | 19,501 | |
| 預付貨款未實現滅損損失 | 1,552 | 1,552 | ||
| 以成本法衡量之金融資產價值減損損失 | 6,408 | 4,080 | 10,488 | |
| 應計退休金負債 | 9,175 | (94) | 9,081 | |
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (4, 307) | 6,094 | 1,787 | |
| 備供出售金融資產評價 | (15, 487) | 4, 112 | (11, 375) | |
| 净確定福利負債一非流動 | 1,822 | 1,108 | 2,930 | |
| 未使用課稅損失 | 6,406 | 6,406 | ||
| 遞延所得稅利益 | \$7,172 | \$11, 314 | ||
| 遞延所得稅資產(負債)淨額 | \$38,286 | \$56,772 | ||
| 表達於資產負債表之資訊如下: | ||||
| 遞延所得稅資產 | \$60,076 | \$68,147 | ||
| 遞延所得稅負債 | \$(21, 790) | \$(11, 375) |
本公司未使用課税損失之資訊彙總如下:
| 發生年度 | 虧損金額 | 106.12.31 | 105.12.31 | 最後可抵減年度 |
|---|---|---|---|---|
| 105 $#$ | \$33,984 | \$33,984 | \$33,984 | 115年 |
| 106年 | 25, 435 | 25, 435 | $\sim$ | 116 $#$ |
| \$59,419 | \$33,984 _________ |
未認列之遞延所得稅資產
截至民國一〇六年十二月三十一日及一〇五年十二月三十一日,本公司 未認列之遞延所得稅資產金額合計分別為177,147仟元及159,408仟元。
兩稅合一相關資訊
| 106.12.31 | 105.12.31 | |
|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$80,932 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本公司民國一〇五年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率為32.01%。依所得 税法第六十六條之六,屬中華民國境內居住之個人股東,其民國一〇五 年度可扣抵稅額比率應予以減半。另所得稅法部分條文修正案業於民國 一〇七年一月十八日經立法院三讀通過廢除兩稅合一部分設算扣抵制, 故民國一〇六年度無預計稅額扣抵比率資訊。
本公司無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。
所得税申報核定情形
截至民國一〇六年十二月三十一日止,本公司之所得稅申報核定至民 國一〇四年度。
- 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨 利除以當年度流通在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利 (經調整轉換公司債之利息後)除以當年度流通在外之普通股加權平均 股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發行之加權 平均普通股股數。
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| (1)基本每股盈餘 | ||
| 歸屬於普通股持有人之淨利 (仟元) | \$(125, 219) | \$21,323 |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股 | ||
| 數(仟股) | 127, 359 | 127, 359 |
| 基本每股盈餘(元) | \$(0.98) | \$0.17 |
| (2)稀釋每股盈餘 | ||
| 經調整稀釋效果後歸屬於普通股持 | ||
| 有人之淨利(仟元) | \$(125, 219) | \$21,323 |
| 經調整稀釋效果後之普通股加權平 | ||
| 均股數(仟股) | 127, 359 | 127, 359 |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$(0.98) | \$0.17 |
本公司稀釋每股盈餘與基本每股盈餘之計算結果一致。
於報導期間後至財務報表通過發布前,並無任何重大改變期末流通在外 普通股或潛在普通股股數之其他交易。
七、關係人交易
於財務報導期間內與本公司有交易之關係人如下:
關係人名稱及關係
關係人名稱
與本集團之關係
| 天隆投資(股)公司 | 本公司之子公司 |
|---|---|
| 華雷科技(股)公司 | 本公司之子公司 |
| PT UMEC Green Tech Indonesia | 本公司之子公司 |
| UMEC Investment Co., Ltd | 本公司之子公司 |
| UMEC USA, INC. | 本公司之孫公司 |
| UMEC (H.K.) Company Ltd. | 本公司之孫公司 |
| Global Development Co. Ltd | 本公司之孫公司 |
| 嘉隆科技(深圳)有限公司 | 本公司之曾孫公司 |
| 仁隆電子(梅州)有限公司 | 本公司之曾孫公司 |
| 福隆電子(龍岩)有限公司 | 本公司之曾孫公司 |
| 協隆電子科技(安徽)有限公司 | 本公司之曾孫公司 |
| 環隆科技(越南)責任有限公司 | 本公司之曾孫公司 |
| UMEC JAPAN CO., LTD. | 本公司之曾孫公司 |
| 聯耀科技(股)公司 | 本公司之關聯企業 |
| 協創系統科技(股)公司 | 本公司之關聯企業 |
| 康聯訊科技(股)公司 | 本公司之實質關係人 |
| 萊特爾科技公司 | 本公司之實質關係人 |
- 銷貨
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | ||
| 嘉隆科技(深圳)有限公司 | \$496,082 | \$589, 150 |
| 其 他 |
42, 577 | 34, 721 |
| 關聯企業 | 4 | 1,597 |
| 關係人 | ||
| 萊特爾科技公司 | 62, 418 | 96, 634 |
| 其 他 |
10,047 | 9,331 |
| 計 승 |
\$611, 128 | \$731,433 |
本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶並無顯著不同,帳款基本上於出貨 次月起三個月內收取外幣支票或採T/T方式收款,惟有時視其資金狀況而 定。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 進貨
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | ||
| 嘉隆科技(深圳)有限公司 | \$1,853,694 | \$642,484 |
| 其他關係人 | - | 35 |
| 計 合 |
\$1,853,694 | \$642,519 |
本公司向關係人進貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理;本公司向關係 人進貨之付款條件與一般廠商相當,其付款期限為一至三個月。
- 應收票據
| 106.12.31 | 105, 12, 31 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | \$185 | |
| 應收帳款 | ||
| 106, 12, 31 | 105.12.31 | |
| 子公司 嘉隆科技(深圳)有限公司 其 他 關聯企業 |
\$266, 204 13,608 2 |
\$230,769 16, 200 461 |
$4.$
5.
| 106, 12, 31 | 105.12.31 | |
|---|---|---|
| 子公司 | ||
| 嘉隆科技(深圳)有限公司 | \$266, 204 | \$230,769 |
| 其 他 |
13,608 | 16,200 |
| 關聯企業 | 2 | 461 |
| 其他關係人 | 17, 452 | 13,960 |
| 合 計 | \$297, 266 | \$261,390 |
| 其他應收款 | ||
| 106.12.31 | 105.12.31 |
| 子公司 | ||
|---|---|---|
| 嘉隆科技(深圳)有限公司 | \$337,560 | \$361,770 |
| 其 他 |
30,062 | 33, 312 |
| 合計 | \$367,622 | \$395,082 |
係關係人代收貨款、代墊費用、代關係人採購設備、原物料及資金貸與所 應收取之款項。
- 其他應付款
| 106.12.31 | 105, 12, 31 | |
|---|---|---|
| 子公司 | ||
| UMEC Investment Co., Ltd | \$29,760 | \$58,554 |
| 其 44. |
3,748 | 53, 336 |
| 合計 | \$33,508 | \$111,890 |
係向關係人採購設備、支付加工費及資金貸與所應支付款項。
$\mathbf{v}$
- 加工費
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | ||
| 環隆科技(越南)責任有限公司 | \$143,695 | \$186,087 |
| 其 他 |
751, 915 | |
| 合計 | \$143,695 | \$938,002 |
- 佣金支出
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| UMEC USA, | $N_{\rm C}$ | S and the state of the state of the |
\$3,256 __ |
- 管理服務費收入
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | $\$1,\,430$ | \$1,487 -------------------------------------- |
本公司於民國一〇六年度及一〇五年度為子公司提供管理服務收入分別 帳列薪資費用減項26,006仟元及27,043仟元,及帳列其他收入分別為 1,430仟元及1,487仟元。
- 管理費
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| UMEC (H.K.) Company Ltd. | \$36,625 | \$8,576 |
| 11. 租金收入 | ||
| 106年度 | 105年度 | |
| 華雷科技(股)公司 | \$110 | \$ |
上述租賃合約之租金決定及收取方式係參酌市場一般條件訂定。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 保證情形
本公司對關係人背書保證,明細請參閱附註十三。
- 主要管理階層之獎酬
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$12,427 | \$10,792 |
本公司主要管理階層包含董事、總經理及副總經理等。
有關給付以上主要管理階層薪酬總額相關詳細資訊,請參閱股東會年報 內容。
八、質押之資產
本公司計有下列資產作為擔保品:
| 帳面金額 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
106.12.31 | 105.12.31 | 擔保債務內容 |
| 不動產、廠房及設備一土地 | \$142,483 | \$148,931 | 短期借款、長期借款 |
| 不動產、廠房及設備一房屋及建築 | 155, 366 | 204, 338 | 短期借款、長期借款 |
| 投資性不動產 | 48,000 | 48,000 | 長期借款 |
| 其他流動資產 | 681,735 | 108, 011 | 短期借款、應付短期 |
| 票券 | |||
| 合 計 |
\$1,027,584 | \$509,280 |
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
-
- 截至民國一〇六年十二月三十一日止,本公司為取得銀行借款額度,已開 立存出保證票據餘額為 2,213,560 仟元。
-
- 截至民國一〇六年十二月三十一日止背書保證情形,請詳財務報表附註十 三之說明。
-
截至民國一〇六年十二月三十一日止,本公司已簽署5,920仟元之保證函。
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
所得稅法部分條文修正案業於民國一〇七年一月十八日經立法院三讀通 過,依新修正之所得稅法規定,營利事業所得稅稅率自民國一〇七年度起 由17%調高為20%。該稅率之變動續後將分別增加遞延所得稅資產及遞延所 得稅負債12,902 仟元及710 仟元。
十二、其他
- 金融工具之種類
金融資產
| 106.12.31 | 105.12.31 | |
|---|---|---|
| 備供出售金融資產一非流動(含以成本衡 | \$225,616 | \$361, 337 |
| 量之金融資產一非流動) | ||
| 無活絡市場之債務工具投資-流動 | 4,565 | 5,035 |
| 放款及應收款: | ||
| 現金及約當現金(不含庫存現金) | \$406, 288 | \$386,741 |
| 應收票據及應收款項 | 873, 896 | 976,095 |
| 其他應收款 | 407, 539 | 403, 017 |
| 其他流動資產-受限制資產-定期存款 | 681, 735 | 108,011 |
| 金融負債 | ||
| 106.12.31 | 105.12.31 | |
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | ||
| 短期借款 | \$579,000 | \$358, 103 |
| 應付短期票券 | 474, 925 | 149, 956 |
| 應付票據及應付款項 | 462, 380 | 303, 192 |
| 長期借款(含一年內到期) | 784, 249 | 847, 539 |
- 财務風險管理目的與政策
本公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風 險及流動性風險,本公司依公司之政策及風險偏好,進行前述風險之辨 認、衡量及管理。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內 部控制,重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆 核。於財務管理活動執行期間,本公司須確實遵循所訂定之財務風險管 理之相關規定。
- 市場風險
本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金 流量波動之風險,市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風 險(例如權益工具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通 常具關聯性,惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互 影響。
匯率風險
本公司匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本公司功 能性貨幣不同時)及國外營運機構淨投資有關。
本公司之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,此時,部位相 當部分會產生自然避險效果,針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以 管理匯率風險,基於前述自然避險及以滾期外匯合約之方式管理匯率風 險不符合避險會計之規定,因此未採用避險會計;另國外營運機構淨投 資係屬策略投資,因此,本公司未對此進行避險。
本公司匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外 幣貨幣性項目,其相關之外幣升值/貶值對本公司損益之影響。本公司 之匯率風險主要受美元匯率波動影響,敏感度分析資訊如下:
當新台幣對美元升值/貶值1%時,對本公司於民國一()六及一()五年度 之損益將分別減少/增加14,402仟元及8,644仟元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金 流量波動之風險,本公司之利率風險主要係來自於分類為放款及應收款 之浮動利率投資、固定利率借款及浮動利率借款。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本公司以维持適當之固定及浮動利率之組合,並輔以利率交換合約以管 理利率風險,惟因不符合避險會計之規定,未適用避險會計。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險 項目,包括浮動利率投資、浮動利率借款及利率交換合約,並假設持有 一個會計年度,當利率上升/下降十個基本點,對本公司於民國一()六 及一〇五年之損益將分別減少/增加1,363仟元及1,206仟元。
權益價格風險
本公司持有國內之上市櫃及未上市櫃之權益證券,其公允價值會因該等 投資標的未來價值之不確定性而受影響。本公司持有之上市櫃及未上市 櫃權益證券,皆分別包含於持有供交易及備供出售類別。本公司藉由多 角化投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限額,以管理權益證券 之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予本公司之高階管理 階層,董事會則須對所有之權益證券投資決策進行複核及核准。
民國一〇六年及一〇五年一月一日至十二月三十一日權益價格風險變 動數之稅前敏感度分析如下:
| 期間 | 變動幅度 | 權益敏感度 |
|---|---|---|
| 一〇六年一月一日至十二月三十一日 | 權益證券價格 +/- 1% | $+/-$ \$1,484 |
| 一〇五年一月一日至十二月三十一日 權益證券價格 +/- 1% | $+/-$ \$2,453 |
4. 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風 險。本公司之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活 動(主要為銀行存款及各種金融工具)所致。
每一事業單位係依循本公司之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理 客戶信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀 況、信評機構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本公司 內部評等標準等因素。另本公司亦於適當時機使用某些信用增強工具 (例如預收貨款及保險等),以降低特定客戶之信用風險。
本公司截至民國一〇六年及一〇五年十二月三十一日止,前十大客戶應 收款項占本公司應收款項餘額之百分比分別為57.50%及41.25%,其餘應 收款項之信用集中風險相對並不重大。
本公司之財務部依照公司政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融 工具之信用風險。由於本公司之交易對象係由內部之控管程序決定,屬 信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關,無 重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
- 流動性風險管理
本公司藉由現金及約當現金、銀行借款等合約以維持財務彈性。下表係 彙總本公司金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最早可能被要求 還款之日期並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定之利息。 以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金額係依據報導期間 結束日殖利率曲線推導而得。
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 106, 12, 31 | ||||
| 借款 | \$752, 127 | \$637,841 | $\degree$ - | \$1,389,968 |
| 短期應付票券 | 476, 134 | 476, 134 | ||
| 應付款項 | 462, 380 | 462, 380 | ||
| 105.12.31 | ||||
| 借款 | \$646,525 | \$590,025 | $R -$ | \$1,236,550 |
| 短期應付票券 | 150, 317 | 150, 317 | ||
| 應付款項 | 303, 192 | 303, 192 |
-
- 金融工具之公允價值
- (1) 公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產 所能收取或移轉負債所需支付之價格。本公司衡量或揭露金融資產 及金融負債公允價值所使用之方法及假設如下:
A. 現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面 金額為公允價值之合理近似值,主要係因此類工具之到期期間 短。
- B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融自債, 其公允價值係參照市場報價決定(例如,上市櫃股票、受益憑 證、債券及期貨等)。
- C. 無活絡市場交易之權益工具(例如,上市櫃私募股票、無活絡市 場之公開發行公司股票及未公開發行公司股票)採市場法估計 公允價值,係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之 價格及其他攸關資訊(例如缺乏流通性折價因素、類似公司股 票本益比、類似公司股票股價淨值比等輸入值)推估公允價值。
- D. 無活絡市場報價之債務類工具投資、銀行借款、應付公司債及 其他非流動負債,公允價值係以交易對手報價或評價技術決 定,評價技術係以現金流量折現分析為基礎決定,其利率及折 現率等假設主要係參考類似工具相關資訊(例如櫃買中心參考 殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價及信用風險等資 訊)。
- E. 無活絡市場報價之衍生金融工具,其中屬非選擇權衍生金融工 具,係採用交易對手報價或存續期間適用之殖利率曲線以現金 流量折現分析計算公允價值;屬選擇權衍生金融工具,則採用 交易對手報價、適當之選擇權定價模式(例如Black-Scholes模 型)或其他評價方法(例如,Monte Carlo Simulation)計算公 允價值。
- (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於 公允價值。
(3) 金融工具公允價值層級相關資訊
本公司金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二、8。
- 衍生金融工具
本公司於民國一〇六年及一〇五年十二月三十一日未持有供交易之衍 生金融工具。
-
- 公允價值層級
- (1) 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債,係按對整體公允價值 衡量具重要性之最低等級輸入值,歸類其所屬公允價值層級。各 等級輸入值如下:
- 第一等級: 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報 價(未經調整)。
- 第二等級: 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第 一等級之報價者除外。
第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債,於每一報導期間 結束日重評估其分類,以決定是否發生公允價值層級之各等級間 之移轉。
(2) 公允價值衡量之層級資訊
本公司未有非重複性按公允價值衡量之資產,重複性資產及負債 之公允價值層級資訊列示如下:
民國一()六年十二月三十一日:
第一等級 第二等級 第三等級 合計 金融資產: 備供出售金融資產 股票 $$148, 354$ $\text{\$\sim$}$ - $\text{\$} - \text{\$}148, 354$
民國一()五年十二月三十一日:
第一等級 第二等級 第三等級 合計
金融資產:
備供出售金融資產 股票 $S -$ \$245, 328 $$ - $245, 328$
公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉
於民國一〇六年度及一〇五年度間,本公司重複性公允價值衡量 之資產及負債,並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。
(3) 非按公允價值衡量但須揭露公允價值之層級資訊
民國一(六年十二月三十一日:
| 第一竿级 | 第二等级 第三等级 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 僅揭露公允價值之資產: | ||||
| 投資性不動產(詳附註六、7) | $S -$ | $\mathbb{R}$ – | \$93,549 | \$93,549 |
| 民國一〇五年十二月三十一日: |
| 第一等級 第二等級 第三等級 | 一合計 | |
|---|---|---|
| 僅揭露公允價值之資產: | ||
| 投資性不動產(詳附註六、7) | $$ - $105,433 \quad $105,433$ |
- 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
金額單位:仟元
| 106.12.31 | 105.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匝率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目: | ||||||
| 美金 | \$61,311 | 29.76 | \$1,824,615 | \$41,763 | 32.25 | \$1,346,857 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目: | ||||||
| 美金 | 12,918 | 29.76 | 384, 440 | 14,960 | 32.25 | 482, 460 |
由於本公司之功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣幣別揭 露貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益資訊。本公司於民國一()六年 及一〇五年一月一日至十二月三十一日之外幣兌換損失分別為101,821 仟元及18,041仟元。
- 資本管理
本公司資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資 本比率,以支持企業營運及股東權益之極大化。本公司依經濟情況以管 理並調整資本結構,可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達 成維持及調整資本結構之目的。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊:
- 資金貸與他人:
| 编读 | 貸出資金之公司 | 貸與對象 | 往來 | 是否為 | 本期最高金 | 期末餘額 | 實際動支期 | 判率 | 資金貸 與性質 |
業務往來金 | 有短期融通 資金必要之 |
提列備抵 | 擔保品 | 对個別對象 資金貨與限 |
資金貸與 總限額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 開係人 | 頱 | 末金額 | 医肾 | (118) | 貊 | 原因 | 呆帳金額 | 名稱 | 償值 | 頱 | |||||
| 0 | 環隆科技股份有 | Globai | 其他感 | 是 | $S -$ | $\hat{s}$ - | $s -$ | -% | $\overline{2}$ | $\hat{s}$ – | 營運週轉 | $\hat{s}$ – | $\blacksquare$ | $\hat{s}$ – | \$170,876 | \$683,504 |
| 限公司 | Development | 收款 | (11) | $(i\mathbf{i} 2)$ | ||||||||||||
| Company Ltd. | ||||||||||||||||
| 0 | 環隆科技股份有 | JUMEC. | 其他應 | 是 | - | -% | 2 | 營運週轉 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 170,876 | 683, 504 | ||||
| 限公司 | investment | 收款 | $(\ddot{\mathbf{t}})$ | $(\pm 2)$ | ||||||||||||
| Co., Ltd. | ||||||||||||||||
| 0 | 環隆科技股份有 | 嘉隆科技(深圳) | 其他應 | 是 | 357.120 | 357.120 | 327.360 | 1.62% | 1,853,694 | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 683,504 | 683, 504 | |||
| 限公司 | 有限公司 | 收款 | 1.95% | (11) | $(\pm 7)$ | |||||||||||
| UMEC Investment 環隆科技股份有 | 其他應 | 是 | 59.520 | 35, 712 | 29,760 | -% | 2 | $\rightarrow$ | 營運週轉 | ۰ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 48.727 | 194,906 | ||
| Ico., Ltd. | 限公司 | 收款 | (113) | (114) | ||||||||||||
| 2 Global | 環隆科技股份有 | 其他應 | 是 | 44.640 | $\overline{a}$ | 44 | -% | 2 | $\rightarrow$ | 營運週轉 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | 38, 757 | 155.028 | |
| Development | 限公司 | 收款 | (1.5) | (1.6) | ||||||||||||
| Company Ltd |
註1:貸出資金以本公司106年12月31日會計師查定數淨值1,708,761仟元之10%計算。
註 2: 貸出資金以本公司 106年12月31日會計師查定數淨值1,708,761 仟元之40%計算。
註 3: 貸出資金以 UMEC Investment Co., Ltd. 106 年 12 月 31 日會計師查定數淨值 487, 266 仟元之 10%計 宣。
- 註 4: 貸出資金以 UMEC Investment Co., Ltd. 106 年 12 月 31 日會計師查定數淨值 487, 266 仟元之 40%計 算。
- 註5: 貸出資金以 Global Development Company Ltd. 106年12月31日會計師核閱數淨值387,571 仟元之 10%計算。
- 註6:貸出資金以 Global Development Company Ltd.106年12月31日會計師核閱數淨值387.571仟元之 40%計算。
- 註7:嘉隆科技(深圳)有限公司與本公司有業務往來,貸與總金額以不超過本公司106年12月31日會計師 查定数净值1,708,761 仟元之40%為限;個別貸與金額以不超過雙方問業務往來金額為限。所稱業務 往來金額係指雙方問進貨或銷貨金額孰高者。本年度業務往來金額大於本公司淨值之40%,故個別貸 與金額以本公司106年12月31日會計師查定數淨值1,708,761 仟元之40%為限。
- 註8:資金貸與性質之填寫方法如下:
(1)有業務往來者請填1。
(2)有短期融通資金之必要者請填2。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 為他人背書保證:
本期無此情事。
| 3. 期末持有有價證券者(不包含採權益法投資之子公司、關聯企業及 | |
|---|---|
| 合資控制部分): |
| 持有之公司 | 有價證券 | 有價證券名稱 | 與有價證券發 | 帳列 | 期末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 種類 | 行人之關係 | 科目 | 股數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允償值 | ||
| 環隆科技股份 股票 | 程泰機械(股)公司 | 備供出售金融資產 | 50,567 | \$1,878 | 0.05 | \$3,185 | ||
| 有限公司 | 一非流動 | |||||||
| 環隆科技股份 股票 | 拍檔科技(股)公司 | 備供出售金融資產 | 768, 151 | 4,528 | 1.02 | 31, 924 | ||
| 有限公司 | 一非流動 | |||||||
| 環隆科技股份 股票 | 康聯訊科技(股)公司 | 備供出售金融資產 | 4, 481, 726 | 47, 223 | 13.51 | 85, 153 | ||
| 有限公司 | 一非流動 | |||||||
| 環隆科技股份 股票 | 阿爾法特&歐米茄半導 | 備供出售金融資產 | 57,696 | 4,442 | 0.24 | 28,092 | ||
| 有限公司 | 體公司 | 一非流動 | ||||||
| 評價調整 | 90, 283 | |||||||
| 小 計 |
\$148,354 | \$148,354 | ||||||
| 環隆科技股份 股票 | 亞太優勢微系統(股)公司 | 以成本衡量之金融 | 2, 196, 311 | \$11,962 | 2.69 | 註 | ||
| 有限公司 | 資產-非流動 | |||||||
| 環隆科技股份 股票 | 太盟光電科技(股)公司 | 以成本衡量之金融 | 3, 105, 881 | 25, 102 | 6.25 | 註 | ||
| 有限公司 | 資產-非流動 | |||||||
| 環隆科技股份 股票 | 長茂科技(股)公司 | 以成本衡量之金融 | 457, 921 | 9.54 | 註 | |||
| 有限公司 | 資產-非流動 | |||||||
| 環隆科技股份 股票 | 尚揚創業投資(股)公司 | 以成本衡量之金融 | 392,000 | 3,920 | 1.07 | 註 | ||
| 有限公司 | 資產-非流動 | |||||||
| 環隆科技股份 股票 | 嘉實資訊(股)公司 | 以成本衡量之金融 | 429,015 | 6,153 | 1.65 | 註 | ||
| 有限公司 | 資產-非流動 | |||||||
| 環隆科技股份 股票 | 象量科技(股)公司 | 以成本衡量之金融 | 1,000,000 | 10.87 | 註 | |||
| 有限公司 | 資產-非流動 | |||||||
| 環隆科技股份 股票 | 九益(股)公司 | 以成本衡量之金融 | 371,070 | 3,710 | 7.02 | 註 | ||
| 有限公司 | 資產一非流動 | |||||||
| 環隆科技股份 股票 | 瀚霖科技(股)公司 | 以成本衡量之金融 | 700,000 | 7.00 | 註 | |||
| 有限公司 | 資產-非流動 | |||||||
| 環隆科技股份 股票 | 萊特爾科技公司 | 以成本衡量之金融 | 5, 082, 027 | 26, 415 | 特別股 | 註 | ||
| 有限公司 | 資產-非流動 | |||||||
| 環隆科技股份 股票 | Silver PAC Inc. | 以成本衡量之金融 | 1,809,609 | 特別股 | 註 | |||
| 有限公司 | 資產-非流動 | |||||||
| 计 小 |
\$77,262 | |||||||
註:所持有之未上市(櫃)股票投資,基於其公允償值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,因此無法
以公允價值衡量,而採用成本衡量,所持股票無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量,故免於揭露。
-
- 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收 資本額百分之二十以上者;無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
-
- 關係人進銷貨之交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者,明細如下:
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
感收(付)票據、帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追(銷)貨之 ē] 公 |
交易对象 | 係 瞅 |
科目 | 额 全 |
交易條件 | 單價 | 投信期間 | 餘額 | 佔應收(付) 粟據、帳款 之比率 |
術 在 |
| 限公司 | 環隆科技股份有 嘉隆科技(深圳) 有限公司 |
母子公司 | 没数 | \$1,853.694 | 與一般交易條件相同 | Aug | $\frac{1}{2}$ – | $-$ % | ||
| 限公司 | 環隆科技股份有 嘉隆科技(深圳) 有限公司 |
母子公司 | 銷貨收入 | 496,082 | 與一般交易條件相同 | 266, 204 | 30.46% |
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 帳列應收 | 交易好象名稱 | 關係 | 應收關係人 | 逾期应收开係人款项 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳款之公司 | 款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 威理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 | ||
| 環隆科技股份有限 嘉隆科技(深圳)有限公司 | 母子公司 | 應收款項 \$266,204 | 2.00 | --- | \$104, 105 | S – | ||
| 公司 |
- 從事衍生性商品交易者:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
- 被投資公司名稱、所在地區、主要營業項目、原始投資金額、期末 持股情形、本期損益及認列之投資損益等相關資訊:(不包含大陸 被投資公司)
| 原始投資金額 | 本期持有 | 本公司認列之 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 被投资 公司名稱 |
地址 | 主要營業項目 | 被投资公司 | 投資(損)益 | 備註 | |||||
| 名稱 | 本期期末 | 上期期末 | 股数(千股) | 比率(%) | 帳面金額 | 本期(損)益 | (11) | ||||
| 環隆科技股份 | UMEC Investment | P. 0. Box | 投資公司 | \$1,263,696 | \$1, 263, 696 | 39,201 | 100.00 | \$479,593 | \$(99, 183) | \$(102, 550) | |
| 有限公司 | Co., Ltd. | 957, Of fshore | |||||||||
| Incorporations | |||||||||||
| Centre, Road | |||||||||||
| Town, Tortola, | |||||||||||
| British Virgin | |||||||||||
| Islands. | |||||||||||
| 環隆科技股份 天隆投資(股)公司 台中市南區美村路 投資公司 | 80,000 | 80,000 | 8,000 | 100.00 | 70,137 | 6,910 | 6,910 | ||||
| 有限公司 | 二段37號1樓 | ||||||||||
| 環隆科技股份 華雷科技(股)公司 桃園縣大有路487 電子零組件製 | 32,566 | 14,584 | 3, 257 | 70.79 | 28,507 | (6.784) | (4, 947) | ||||
| 有限公司 | 號8樓之一 | 远買賣 | |||||||||
| 環隆科技股份 協創系統科技(股) 新北市五股區五工 電子資訊供應 | 6.000 | 6,000 | 600 | 20.00 | 3,246 | (12, 710) | (2, 542) | ||||
| 有限公司 | 公司 | 路149號(4樓) | 服務業 | ||||||||
| 環隆科技股份 PT | UMEC Green Ketapang | 電子零組件買 | 4,768 | $\overline{\phantom{a}}$ | 180 | 60,00 | 3,396 | (3, 379) | (2, 028) | ||
| 有限公司 | Tech Indonesia | Business | 責 | (USD | |||||||
| Centre, J1. Kh. |
160, 200) | ||||||||||
| Zainul Arifin No | |||||||||||
| Biok A16 20 |
|||||||||||
| Jakarta Barat |
|||||||||||
| Indonesia 11140 | |||||||||||
| UMEC | Global | $P. 0. $ Box | 31119 專業投資及控 1,062,466 | 1,062,466 | 35,701 | 100,00 | 387, 571 | (95, 115) | (95, 115) | ||
| Investment | Development | Grand Pavilion, 殷公司 | (USD) | (USD | |||||||
| Co. Ltd. | Company Ltd. | Hibiscus Way, 802 | 35, 701, 154) [35, 701, 154) | ||||||||
| West Bay Road, | |||||||||||
| Cayman. Grand |
|||||||||||
| KYI-1205 Cayman |
|||||||||||
| Isiands, | |||||||||||
| UMEC | UMEC USA, INC. | Litchfield | 電磁元件之研 | 14,880 | 14,880 | 500 | 99.99 | 44, 215 | 1.888 | 1,887 | |
| Investment | Avenue, Sw, Suite 發及銷售,代(USD) | (USD) | |||||||||
| Co., Ltd. | 16, Willmar Mn 理電磁元件之 | 499.999) | 499, 999) | ||||||||
| 56201, USA | 銅售 | ||||||||||
| Global | 環隆科技(越南)資 越南北江省光州工 交換式電源供 | 267, 842 | 267, 842 | $\blacksquare$ | 100, 00 | 159,654 | (15, 192) | (15, 192) | |||
| Development | 任有限公司 | 業區 | 患 器 、 變 壓 器 (USD) | (USD | |||||||
| Co. Ltd | 及電路板組製9,000,054) | 9,000,054) | |||||||||
| 之製造及買賣 | |||||||||||
| Global | UMEC JAPAN CO., 日本東京品川區 | 推廣銷售交換 | 1.496 | 1,496 | 100, 00 | 1,404 | 109 | 109 | |||
| Development | LTD. | 式電源供應 (USD | (USD) | ||||||||
| Co. Ltd | 器、變壓器及50,262.69) | 50, 262, 69) | |||||||||
| 電路板組製 | |||||||||||
| 天隆投资(股) 華雷科技(股)公司 桃園市大有路487 電子零組件製 | 5,502 | 2, 343 | 550 | 11.96 | 4,816 | (6.784) | (826) | ||||
| 公司 | 號8樓之2 | 直買並 | |||||||||
| 天隆投資(股) 聯耀科技(股)公司 新北市中和市中正 電子資訊供應 | 10,400 | 10,400 | 1, 202 | 33.55 | 11,764 | (1.804) | (721) | ||||
| 公司 | 路866之7號11樓 | 服務業 |
註:本期認列被投資公司之投資收益係已包含該等公司因順逆流交易產生之投資損益。
- 對具有重大影響力及控制能力之被投資公司之重大交易事項相關 資訊:
除下列事項外本公司之轉投資事業並無證券發行人財務報告編製準 則第十三條之一第二款第二目之規定所須再揭露之資訊。
A. 資金貸予他人
| 貸出資金 | 往來 | 是否為 | 本期最 | 科車 | 有短期融 | 擔保品 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编统 | 之公司 | 貸與對象 | 科目 | 關係人 | 高徐鎮 | 期末修額 | 實際動支金額 | 医门 | 資金貸 與性質 |
紫褐狂 來金額 |
通货金分 要之原因 |
提列備抵呆帳金 須 |
名称 | 價值 | 對個別對象資金貸 與限額) |
資金貸與 總限額 |
| UMEC | 環隆科技股 其他應 | 是 | \$59,520 | \$35,712 | \$29,760 | $-x$ | 有短期融 | $\hat{\mathbf{s}}$ – | 營業 | $\hat{s}$ - | $\overline{\phantom{a}}$ | \$ - | \$48,727 | \$194,906 | ||
| Investmen 份有限公司 | 收款 | 通之必要 | 週轉 | (1:1) | (t12) | |||||||||||
| $ t$ (B.V.1) | ||||||||||||||||
| [Co. Ltd. | ||||||||||||||||
| $\mathbf{2}$ | Global | 環隆科技股 其他應 | 丢 | 44,640 | $-\frac{a}{b}$ | 有短期融 | $\overline{\phantom{a}}$ | 營業 | - | 38,757 | 155,028 | |||||
| Developme 份有限公司 收款 | 通之必要 | 過轉 | (113) | (1:4) | ||||||||||||
| nt Co. | ||||||||||||||||
| Ltd |
註1:貸出資金以 UMEC Investment Co., Ltd. 106年12月31日會計師查定數淨值487,266仟元之10%計 算。
註 2: 貸出資金以 UMEC Investment Co., Ltd. 106 年 12 月 31 日會計師查定數淨值 487, 266 仟元之 40%計 算。
註3:貸出資金以 Global Development Company Ltd.106年12月31日會計師核閱數淨值387,571仟元之 10%計算。
註4: 貸出資金以 Global Development Company Ltd. 106年12月31日會計師核閱數淨值387,571 仟元之 40%計算。
B. 背書保證:無。
C. 期末持有有價證券情形, (不包含投資子公司、關聯企業及合資控 制部分):
| 有價證券 | 與有價證 | 帐 列 |
期 | 未 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\pi_{\overline{i}}$ 持 公 司 之 |
種類及名稱 | 券發行人 一個 孫 之 |
目 科 |
單位數/股數 | 帳面金額 | 比率% | 股權淨值或市價 |
| 天隆投資(股)公司 | 立隆電子工業(股)公司 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 这過損益按公 允償值街量之 金融資產 |
607,750 | \$37,377 | 0.46% | \$37,377 |
| 天隆投資(股)公司 | 程泰機械(股)公司 | 備供出售金融 資產 |
34.327 | 2.162 | 0.03% | 2,162 | |
| 天隆投資(股)公司 | 太盟光電科技(股)公司 | 以成本術量之 金融資產 |
647.058 | 5,587 | 1.30% | 拄 |
| 與有價證 | 期 | 末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 芥 之 公 -51 |
有價證券 種類及名稱 |
券發行人 閙 係 之 |
列 喉 B 科 |
單位數/股數 | 帳面金額 | 比率% | 股權淨值或市價 |
| 天隆投資(股)公司 | 剑揚(股)公司 | 以成本衡量之 金融資產 |
279, 129 | $\overline{\phantom{a}}$ | 0.97% | 注 | |
| 天隆投資(股)公司 | 亞太優勢微系統(股)公司 | 以成本衡量之 金融資產 |
112,726 | 534 | 0.14% | 注 | |
| 天隆投資(股)公司 | 長茂科技(股)公司 | 以成本衛量之 金融資產 |
195, 192 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 4.07% | 荘 | |
| Global Development Co. Ltd |
UnlimiterHear Co. Ltd, |
以成本衡量之 金融資產 |
150.000 | 5,002 | 0.60% | 1È |
註:所持股票無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量,故免於揭露。
- D. 本期累積買進賣出或期末持有單一有價證券之金額達新台幣三億 元或實收資本額百分之二十以上者;無。
- E. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
- F. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
- G. 關係人進銷貨之交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者,明細如下:
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逛(銷)貨之 司 公 |
交易對象 | 係 閒 |
科目 | 全 鄒 |
交易條件 | 單價 | 授信期間 | 徐额 | 佔應收(付) 票據、帳款 之比率 |
1精 主 |
| 限公司 | 環隆科技股份有 嘉隆科技(深圳) 母子公司 有限公司 |
進貨 | \$1,853,694 | 與一般交易條件相同 | $s -$ | $ \frac{M}{10}$ | ||||
| 限公司 | 環隆科技股份有 嘉隆科技(深圳) 母子公司 有限公司 |
銷貨收入 | 496.082 | 與一般交易條件相同 | 266, 204 | 30.46% |
H. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 帳列應收 | 應收關係人 | 逾期应收开条人款项 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳款之公司 | 交易對象名稱 | 開條 | 款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 |
| 環隆科技股份有限 嘉隆科技(深圳)有限公司 | 母子公司 | 應收款項 \$266,204 | 2.00 | \$104, 105 | \$ - | |||
| 公司 |
I. 從事衍生性金融商品交易者:無。
(三)大陸投資資訊
- 本公司透過UMEC Investment Co., Ltd. 對大陸轉投資, 其明細如 下列附表:
| (單位:港幣元/美金元) | |||
|---|---|---|---|
| 大陸投資 公司名稱 |
主要營業 珦 $\mathbf{B}$ |
實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣 出 累 匯 積 資 投 全 顮 |
匯出 | 本期匯出或收回 投資金額 收回 |
★ 拥 期 末 自台灣匯出累積 投資 頢 金 |
被投資公司接或問接 本期損益投資之持 |
本公司直 股比例 |
本期認列 投資利益 (損失) |
期末投资 帳面價值 |
截至本 期止已 国回投 資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| UMEC (H.K.) Company Ltd. |
設置中國大陸處 理外销買賣事務 |
\$6,853 (HK1, 800, 000) |
透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
\$6,784 (HK1, 782, 000) |
$S -$ | $S -$ | \$6,784 (HK1, 782, 000) |
\$1,484 | 100.00% | \$1,484 | \$(29, 176) | |
| 嘉隆科技(深 圳)有限公司 |
交換式電源供應 器、變壓器及電 路板组製之製造 及買賣 |
525, 264 (USD17, 650, 000) |
透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
520,800 (USD17, 500, 000) |
$\overline{\phantom{a}}$ | 520,800 (USD17, 500, 000) |
(57, 146) | 100.00% | (57, 146) | 105,028 | ||
| 協隆電子科技 (安徽)有限公 ā] |
交換式電源供應 器、變壓器及電 路板组製之製造 及買賣 |
178,560 (USD6, 000, 000) |
透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
178,560 (USD6, 000, 000) |
178,560 (USD6, 000, 000) |
(8, 027) | 100.00% | (8,027) | 9,021 | |||
| 仁隆電子(梅 州)有限公司 |
交換式電源供應 器及變壓器之製 造及買賣 |
17,856 (USD600, 000) |
透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
17,856 (USD600, 000) |
17,856 (USD600, 000) |
(3, 047) | 100.00% | (3, 047) | 15,388 | |||
| 福隆電子(龍 岩)有限公司 |
交換式電源供應 器及變壓器之製 造及買賣 |
29.760 (USD1, 000, 000) |
透過第三地區投 資設立公司再投 資大陸公司 |
29,760 (USD1, 000, 000) |
29,760 (USD1, 000, 000) |
(3, 877) | 100.00% | (3, 877) | 39,418 |
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額(註一 | (註二) |
| \$753,760 | \$824,590 | \$1,025,257 |
註一:經濟部投審會核准投資金額為USD27,708仟元。
註二:依經濟部投審會規定,本公司赴大陸地區投資限額為淨值之百分之六十為比例上限。
註三:上述金額涉及外幣者,係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。
重要會計項目明細表
民國一〇六年一月一日至十二月三十一日
| 目 項 |
編號/ 索引 |
|---|---|
| 現金及約當現金明細表 | |
| 應收帳款明細表 | 2 |
| 存貨淨額明細表 | 3 |
| 其他流動資產 | 附註六.4 |
| 備供出售金融資產-非流動變動明細表 | 4 |
| 以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表 | 5 |
| 採權益法之長期股權投資變動明細表 | 6 |
| 不動產、廠房及設備明細表 | 附註六.6 |
| 短期借款明細表 | 7 |
| 應付帳款明細表 | 8 |
| 長期借款明細表 | 9 |
| 營業收入明細表 | 10 |
| 營業成本明細表 | 11 |
| 製造費用明細表 | 12 |
| 營業費用明細表 | 13 |
| 營業外收入及費用明細表 | 附註六.16 |
1. 現金及約當現金明細表
民國一(六年十二月三十一日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 項目 | 摘要 | 金額 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|
| 小計 | 合計 | |||
| 庫存現金 | \$3,124 | |||
| 銀行存款 | ||||
| 活期存款-台幣 | 80,894 | |||
| 活期存款-外幣 | 主要包含: | 324, 976 | ||
| USD 10, 496 仟元 | ||||
| HKD 543 仟元等 | ||||
| 支票存款 | 418 | |||
| 計 승 |
\$409,412 | |||
環隆科技股份有限公司
2. 應收帳款明細表
民國一〇六年十二月三十一日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 客户名稱 | 摘要 | 帳列金額 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||
| 甲 客户 |
\$44,952 | ||
| 乙客户 | 31, 459 | ||
| 丙客户 | 35, 992 | ||
| 客戶 T |
27, 273 | ||
| 戊客戶 | 52,664 | ||
| 己客户 | 38,937 | ||
| 其 他(註) | 343, 675 | ||
| 小 計 | 574, 952 | ||
| 減:備抵呆帳 | (6, 552) | ||
| 應收非關係人帳款淨額 | 568, 400 | ||
| 關係人: | |||
| 嘉隆科技(深圳)有限公司 | 266, 204 | ||
| 其 他(註) | 31,062 | ||
| 應收關係人帳款淨額 | 297, 266 | ||
| 應收非關係人及關係人帳款淨額 | \$865,666 | ||
(註):客戶餘額未超過本科目百分之五者,合併列示。
3. 存貨淨額明細表
民國一〇六年十二月三十一日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 項 目 |
摘要 | 成本 | 市價 | 備註 |
|---|---|---|---|---|
| 原 料 |
\$220,071 | \$257,436 | 淨變現價值 | |
| 物 料 |
11, 311 | 11,768 | 之取決請參 | |
| 半 成 品 |
6,584 | 7,309 | 閱財務報告 | |
| 製 在 品 |
73,650 | 75, 343 | 附註四. $10$ | |
| 製 成品 |
104,667 | 127, 266 | ||
| 合 計 |
\$416, 283 | \$479, 122 | ||
4. 備供出售金融資產-非流動變動明細表
民國一〇六年一月一日至十二月三十一日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 術試 | I | I | I | $\mathsf{I}$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 提供擔保 | 質押情形 48 |
啡 | 谦 | U. | 潮 | |
| 镶 振 |
公平價值 | \$85,153 | 28,092 | 31,924 | 3,185 | \$148, 354 |
| $\ddot{}$ 鄚 |
爇 股 |
$\frac{6(38, 614)}{4, 481, 726}$ | 57,696 | 768, 151 | 50,567 | |
| 評價調整 | 簿 4 |
(43, 259) | (6, 944) | 399 | $\frac{1}{2}(8, 556)$ \ $\frac{1}{2}(88, 418)$ | |
| $\hat{\mathcal{L}}$ 渓 |
镖 ⇎ |
ı e۵ |
(4, 017) | (4, 539) | ||
| 衆 14 |
舔 些 |
I | 52, 176 | $(\not\equiv 2)$ $($ it 3) 770,000 |
||
| $\frac{1}{2}$ 塑 |
镖 伞 |
€Ą | I | I | ļ | ക |
| × * |
en. P 玻 |
257,580 $($ ## $\overline{1}$ |
||||
| 一 德 4í |
公平價值 | \$123,767 | 75,368 | 43, 407 | 2,786 | \$245,328 |
| Ľ, 殿 |
股款 | 4, 224, 146 | 109,872 | 1,538,151 | 50,567 | |
| 稀 4 |
康聯訊科技(股)公司 | Semiconductor Inc. Alpha & Omega |
拍檔科技(股)公司 | 程泰機械(股)公司 | 和台 |
…
想
-
本期康聯訊科技(脫)公司發放股票股利 257,580股。
-
本期出售 Alpha & Omega Semiconductor Inc. 股票 52,176股, 共4,017 仟元。
$3.$ 本期出售拍檔科技(股)公司股票 770,000股,共4,539仟元。
5. 以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表
民國一〇六年一月一日至十二月三十一日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 備註 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 提供擔保或 | 質押情形 | 琪 | 渊 | 哺 | 啡 | 菲 | 谦 | 瑯 | 瑯 | 1915 | 瑯 | ||||
| 期未餘額 | 帳面價值 | \$11,962 | 25, 102 | 26,415 | 6,153 | 3,920 | 3,710 | ı | ı | $\mathsf I$ | J. | \$77,262 | |||
| 淼 曵 |
2,196,311 | 3, 105, 881 | 5,082,027 | 429,015 | 392,000 | 371,070 | 1,000,000 | 457,921 | 700,000 | 1,809,609 | |||||
| 本期减少 | 簿 例 |
\$(13, 813) | $(\pm 1)$ | (19, 934) | $(\pm 2)$ | ï | $\mathbf{j}$ | ı | (10, 000) | $($ # $3)$ | ï | $\mathbf{I}$ | ţ. | \$(43, 747) | |
| 淼 毁 |
(1, 387, 892) | $\bar{\rm i}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathfrak l$ | ţ | ı | $\mathbf{I}$ | J | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | |||||
| 本期增加 | 箒 쉐 |
\$5,000 | ł | $\mathfrak{t}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | ı | I | ł | ï | ł | ı | \$5,000 | |||
| $\frac{1}{2}$ 趾 |
500,000 | $\mathbf{1}$ | $\mathbf i$ | $\mathbf{I}$ | $\mathsf{I}$ | ı | ł | $\mathsf I$ | $\mathbf{i}$ | $\mathfrak k$ | |||||
| 期初徐額 | 帳面價值 | \$20,775 | 45,036 | س 26, 4 |
အ 5 |
3,920 | 3,710 | 10,000 | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\frac{$116,009}{2}$ | |||
| 淼 殸 |
3,084,203 | 3, 105, 881 | 5,082,027 | 429,015 | 392,000 | $371,070$ | $1,000,000$ | 457, 921 | $700,000$ | 1,809,609 | |||||
| 缲 4 |
亞太優勢微系統(股)公司 | 大盟光電科技(股)公司 | 莱特晶科技公司 | 嘉寶寶訊(脫)公司 | 尚揚創業投資(股)公司 | 九益科技(股)公司 | 象量科技(股)公司 | 長茂科技(股)公司 | 瑞霖科技(股)公司 | Silver PAC Inc. | $\frac{1}{100}$ ∢ |
$\frac{1}{2}$
- 本期認列亞太優勢微系統(脫)公司減損損失(13,813)仟元,並彌補虧損減少1,387,892般。
2. 太盟先電科技(脫)公司減損損失(19,934)仟元。
3. 象量科技(股)公司減損損失(10,000)仟元。
太盟先電科技(股)公司減損損失(19,934)仟元。
象量科技(股)公司減損損失(10,000)仟元。
6. 採權益法之長期股權投資變動明細表
民國一〇六年一月一日至十二月三十一日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 提供擔保 | 質押情形 减 |
4 | 煤. | 녴. | . 비. | -睛 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 標 刢 |
\$479,593 | \$3,396 | \$70,137 | 28,507 | 3,246 | \$584,879 | |||||
| 期末餘額 | 持股比例 | $100\%$ | 60% | 100% | 70.79% | 20% | |||||
| 祢 龄 |
39, 201, 154 | 180,000 | 8,000,000 | 3, 256, 545 | 600,000 | ||||||
| 未依持股比 | 率變動數 | $\mathbf{I}$ Ġ. |
$\mathbf i$ | LD. | ž | $\mathbf{I}$ | 59 | ||||
| 換算 | 調整數 | \$(21, 909) | (118) | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | t | \$(22, 027) | ||||
| 全融資產之 | 未實現利益 | $\mathbf{I}$ ക |
$\mathbf{i}$ | 271 | ı | ı | \$271 | ||||
| 本期認列 | 投資(損)益 | \$(102, 550) | (2, 028) | 6,910 | (4, 947) | (2, 542) | \$(105, 157) | ||||
| 順逆流交易 | 變動數 | \$903 | ţ | t | f, | I. | \$303 | ||||
| 帶 $\left\langle !!{\left. \right. !!{\left. \right. !!{\left. \right. !!{\left. \right. !!{\left. \right. \left. !!{\left. \right. !!{\left. \right. !!{\left. \right. !!{\left. \right. !!{\left. \right. !!{\left. \right. !!{\left. \right. !!{\left. \right. !!{\left. \right. !!{\left. \right. !!{\left. !!{\left. \mathcal{C}{\mathcal{C}} \right)}} \right. !!{\left. \mathcal{C}{\mathcal{C}} \right.} \right.} {\left. {\left. \mathcal{C}_{\mathcal{C}} \right)}}}}$ |
$\mathbf I$ မာ |
$\mathbf i$ | $\mathfrak k$ | $\big}$ | $\mathfrak{t}$ | $\blacksquare$ ∞ |
|||||
| 本期减少 | 碱 뻝 |
ı | $\mathfrak t$ | $\mathfrak{t}$ | 763, 361 | $\widehat{H}$ | t | ||||
| 本期增加 | 德 ⇎ |
$\mathbf{I}$ Ğ9 |
5, 542 | ŧ | 25,616 | \$31,158 | |||||
| ŵ, 腚 |
ı | 180,000 | $\pmb{\mathfrak{p}}$ | 2,561,563 | $\mathfrak t$ | ||||||
| 鎮 49 |
\$603,749 | $\overline{1}$ | 62, 951 | 7,804 | 5,788 | \$680, 292 | |||||
| 期初馀額 | tiik. 尝 |
ţ | 8,000,000 | 1, 458, 343 | 600,000 | ||||||
| 薄 $\mathcal{A}$ |
UMEC Investment Co., 139, 201, 154 | Ltd. | PT UMEC Green Tech | Indonesia | 天隆提資(股)公司 | 華雷科技(股)公司 | 協創系統科技(股)公司 | $\pm$ $\triangleleft$ p |
註:本期認列華雷減資彌補虧損減少763,361股。
$\overline{\mathbf{g}}$
| 備註 | ||
|---|---|---|
| 裝唱 技術 標準 우 |
款款款款款 存存存存存 期期期期期 定定定定定 ı I ŧ $\mathbf{I}$ 無無無無無無無產產產產產 資資資資資資 動動動動 傅 流流流流流 有高奇寄有 其其其其其 |
|
| 單位 A. |
額度 海温 |
888888888888 88888888888 នាំ ១ ១ ១ ១ ១ ១ ១ ១ ១ ១ ១ ១ ១ ១ ២ ១ ២ ១ ១ ១ ១ |
| $\vec{\kappa}$ Щ 紫仟 1D, 環隆科技股份有限公 表 $\sqrt{0}$ ۱۱] 短期借款明细 桃 貝 六年十二 ス 赵 |
約期間 永 |
07/03 $06/12 - 107/01$ $06/12 - 107/0$ 107/01 107/01 07/01 107/01 107/01 $(12-1)$ $\frac{1}{2}$ $(12 - i)$ $(12 - 1)$ $\frac{-5}{12}$ $\lfloor 2 - \rfloor$ $(12-1)$ $06/12 -$ $(12-$ $(12 -$ 106/1 06/ 106/ $\frac{1}{2}$ $\approx$ 106/ 106 .06/ $\hat{6}$ |
| $\ddot{\phantom{0}}$ ₹ Æ 씮 $\mathbf{I}$ 卟 囨 民民 |
期末餘額 | 8888888888 8888888888 \$579,000 $\Xi$ $\Xi$ ด์ ดี เก๋ เก๋ ด์ ด์ ด์ ด์ เก๋ สํ ด์ ๒ ๑ ๚ ๚ ๙ ๚ ๓ ๚ ๓ ๚ ๓ ๓ ๓ ဆွ |
| 金額除 | 借款銀行 | 灣土地銀行—台中分行 基商商業銀行—台中分行 托商商業銀行—南京東路行—中台中分行 長商商業銀行—台中分行 上國商業銀行—台中分行 山商商業銀行—台中分行 山商商業銀行—台中分行 化商業銀行—台中分行 化商業銀行—台中分行 銀行––西屯分行 銀行––台中分行 , 灣基化新展大豐山展南化灣 ∢¤ 台凱彰台星元兆玉星華彰台 |
| 款種類 借 |
装 裝 肯 押借 Æ $\overline{\mathfrak{m}}$ 資人 |
$\frac{106.1.1 - 106.12.31}{1.18\% - 1.29\%}$
$0.99\% - 1.28\%$
無擔保銀行借款 擔保銀行借款 利率區間
85
8. 應付帳款明細表
民國一〇六年十二月三十一日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 廠商名稱 | 摘要 | 帳列金額 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 甲公司 | \$39,737 | ||
| 乙公司 | 29, 130 | ||
| 丙公司 | 23,607 | ||
| 其 他(註) |
369,906 | ||
| \$462,380 | |||
(註):供應商餘額未超過本科目金額百分之五者,合併列示。
| 備註 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 抵押或擔保品 | 土地、房屋及建築 | 投資性不動產 | 谦 | ᆥ | 谦 | 獑 | 嗤 | |||
| 契約期間 | 106/12-113/12 | 105/5-110/5 | 104/03-107/03 | 105/05-108/05 | 106/08-107/09 | 106/11-108/11 | $106/2 - 109/2$ | |||
| 借款金額 | \$500,000 | 27,999 | 11, 111 | 47, 222 | 70,000 | 47,917 | 80,000 | (168, 726) | \$615,523 | |
| 借款性質 | 擔保借款 | 擔保借款 | 信用借款 | 信用借款 | 信用借款 | 信用借款 | 信用借款 | |||
| 債權銀行 | 中分行 兆豐國際商業銀行一中台 |
台灣土地銀行一台中分行 | 合作金庫商業銀行一台中分行 | 彰化商業銀行一西屯分行 | 華南商業銀行一台中分行 | 玉山商業銀行–台中分行 | 元大商業銀行一台中分行 | 减:一年內到期部份 | 一年以上到期之長期借款 |
$\frac{106.1.1 \cdot 106.12.31}{1.34\% \text{--} 1.76\%}$ 利率區間
環隆科技股份有限公司
9. 長期借款明细表
民國一〇六年十二月三十一日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
87
10. 營業收入明細表
民國一〇六年一月一日至十二月三十一日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 產品名稱 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|
| 電磁零件 | \$1, 291, 077 | |
| 電源供應器 | 1,055,014 | |
| 電路板裝配 | 1, 344, 191 | |
| 光 纖 |
108,863 | |
| 光 電 |
167, 993 | |
| 其 他 |
23, 134 | |
| 營業收入淨額 | \$3,990,272 | |
11. 營業成本明細表
民國一〇六年一月一日至十二月三十一日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 項目 | 全額 |
|---|---|
| 直接原料:期初存料 | \$202,490 |
| 加:本期進料 | 1, 396, 676 |
| 費用轉入 | 598 |
| 盤盈 | 332 |
| 減·期末存料 | (258, 799) |
| 出售原料成本 | (392, 711) |
| 報廢 | (1, 819) |
| 其他 | 10,459 |
| 本期直接原料耗用 | 957, 226 |
| 物料·期初存料 | 10,640 |
| 加:本期進料 | 63,815 |
| 物料成本差異 | 120 |
| 盤盈 | 6 |
| 減:期末存料 | (11, 759) |
| 出售物料成本 | (5, 285) |
| 轉列費用 | (11, 580) |
| 本期物料耗用 | 45, 957 |
| 直接人工 | 68,659 |
| 製造費用(明細表12.) | 283, 311 |
| 製造成本 | 1, 355, 153 |
| 加:期初半成品 | 11,044 |
| 本期進料 | 1,103 |
| 在製品完工入庫 | 412, 765 |
| 其他 | 119 |
| 減:期末存料 轉列費用 |
(7, 942) |
| 出售半成本 | (584) (150, 242) |
| 盤虧 | (1) |
| 報廢 | (70) |
| 本期耗用半成品 | 266, 192 |
| 加:期初在製品 | 46, 938 |
| 製成品轉入 | 117, 157 |
| 減:期末在製品 | (75, 767) |
| 半成品入庫 | (412, 765) |
| 轉列費用 | (14, 826) |
| 其他 | (30, 900) |
- 營業成本明細表(續)
民國一〇六年一月一日至十二月三十一日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 製成品成本 | 1, 251, 182 |
| 加:期初製成品 | 150, 843 |
| 本期進貨 | 1,770,304 |
| 盤盈 | 6 |
| 減:期末製成品 | (115, 560) |
| 轉列在製品 | (117, 157) |
| 轉列費用 | (3, 859) |
| 報廢 | (898) |
| 其他 | (109) |
| 產銷銷貨成本小計 | 2, 934, 752 |
| 期初商品存貨 | 2,399 |
| 減:期末商品 | (9, 695) |
| 進銷銷貨成本小計 | (7, 296) |
| 其他營業成本 | |
| 出售原料成本 | 392, 711 |
| 出售物料成本 | 5,285 |
| 出售半成品成本 | 150, 242 |
| 存貨跌價評估調整 | (51, 470) |
| 報廢 | 2,787 |
| 盤盈 | (343) |
| 價差 | 29, 992 |
| 標準成本差異 | 9,962 |
| 直接人工支出差 | 8,790 |
| 製造費用支出差 | 28,988 |
| 其他 | (31, 656) |
| 其他營業成本小計 | 545, 288 |
| 營業成本合計 | \$3, 472, 744 |
- 製造費用明細表
民國一〇六年一月一日至十二月三十一日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 項 目 |
全 額 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 間接人工 | \$68,502 | |||
| 加工費 | 151, 146 | |||
| 舊 折 |
30, 951 | |||
| 消耗費 | 15, 187 | |||
| 其他費用 | 46, 513 | |||
| 计 小 |
312, 299 | |||
| 製造費用支出差 | (28, 988) | |||
| 合 計 |
\$283, 311 | |||
| 註:各項目金額未超過各該項目金額百分之五者,合併列示。 |
13. 營業費用明細表
民國一〇六年一月一日至十二月三十一日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 項 目 |
推銷費用 | 管理及總務費用 | 研究發展支出 | 솜 計 |
|---|---|---|---|---|
| 資支出 薪 |
\$32,500 | \$50,755 | \$115, 233 | \$198,488 |
| 費 伿 唸 |
3,303 | 5, 241 | 10,579 | 19, 123 |
| 舊 折 |
357 | 10,395 | 15,860 | 26,612 |
| 金支出 佣 |
13,696 | 13,696 | ||
| 進出口費用 | 10,079 | 134 | 75 | 10,288 |
| 管 舂 理 |
36,625 | 36,625 | ||
| 研發材料費 | 28, 434 | 28, 434 | ||
| 他費 用 其 |
18,015 | 40, 744 | 36, 222 | 94, 981 |
| 승 計 |
\$77,950 | \$143,894 | \$206,403 | \$428, 247 |