UCloud Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2026

Apr 9, 2026

优刻得科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二O二五年度

立体

优刻得科技股份有限公司

审计报告及财务报表

(2025年01月01日至2025年12月31日止)

目求	贝次
审计报告	$1-6$
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表	$1 - 4$
合并利润表和母公司利润表	$5-6$
合并现金流量表和母公司现金流量表	$7 - 8$
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表	$9 - 12$
财务报表附注	$1 - 124$

$\overline{\phantom{a}}$

审计报告

信会师报字[2026]第 ZA10944 号

优刻得科技股份有限公司全体股东:

审计意见 $\overline{\phantom{a}}$

我们审计了优刻得科技股份有限公司(以下简称"优刻得")财 务报表,包括 2025年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了优刻得 2025年12月31日的合并及母公司财 务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号—— 财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道 德守则,我们独立于优刻得,并履行了职业道德方面的其他责任。我 们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第1页

BDO 着 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
(一) 销售收入确认
	审计应对 1、了解和评价管理层与收入、应收账款确认相关的 关键内部控制的设计和运行有效性;
	2、通过与管理层沟通与收入确认相关判断依据等, 评价公司收入确认政策的适当性; 3、复核管理层对新收入准则下服务类质量保证单项 履约义务收入确认时点和金额的评估,检查报表相关
事项描述 请参阅合并财务报表附注"三、重要会计政策及会计 估计(二十五)"所述的会计政策、"五、合并财务 报表项目注释(三十八)"。 优刻得主要从事云计算服务优刻得, 2025 年度营业 收入 169,935.70 万元。 由于收入是优刻得的关键业绩指标之一, 从而存在 管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时 点的固有风险, 不恰当的判断也可能导致收入确认 重大错报。因此将收入的完整性、准确性确认识别	披露的充分性和完整性: 4、利用本所内部信息技术专家的工作, 评价与计费 系统运行的一般信息技术环境相关的关键内部控制 的有效性;评价计费系统计算逻辑的准确性; 5、将计费系统出具的消费报告、充值记录、账龄表 与财务账面进行核对, 以验证收入、应收账款计量的 准确性; 6、利用本所内部信息技术专家的工作, 从计费系统 提取数据, 按照公司收入确认原则, 选取样本重新计 算应确认收入,并将计算结果与计费系统导出的消费 报告进行核对; 对按量计费的产品, 根据计费系统中
为关键审计事项。	对量的统计数据按单价和计费方式重新计算,验证消 费报告计算逻辑和收入分摊的准确性; 7、针对资产负债表日后的订单按收入确认所属期间 进行测算,确认收入是否记录在恰当的会计期间; 8、实施函证程序,并将函证结果与账面金额进行核 对: 9、对收入和毛利率执行分析性程序,包括同期波动、
	按客户或产品, 分析波动的合理性。

审计报告 第2页

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
(二) 固定资产的存在性
	审计应对
	1、了解与评价与固定资产及在建工程的存在性、完
	整性和准确性相关的内部控制的设计和运行有效性:
事项描述	2、对大额设备采购进行了检查, 对应付采购款的完
请参阅合并财务报表附注"五、合并财务报表项目注	整性进行查验:
释(十一)"。	3、利用内部信息技术专家的工作, 评价与资产管理
截至 2025 年 12 月 31 日, 固定资产的账面价值	系统运行的一般信息技术环境相关的关键内部控制
186,942.81 万元, 占公司总资产的 52.15%; 由于固	的有效性, 从资产管理系统中获取期末服务器清单,
定资产占总资产的金额较大,因此我们将其识别为	与公司账面服务器数量进行核对, 确认期末服务器数
关键审计事项。	量的完整性;
	4、对固定资产及在建工程实施监盘程序,验证固定
	资产的存在性; 向服务器托管商进行函证, 确认期末
	固定资产的数量及所有权。
(三) 在建工程的计量
	审计应对
	1、了解与识别与在建工程相关的关键内部控制,评
	价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相
事项描述	关内部控制的运行有效性;
请参阅合并财务报表附注"五、合并财务报表项目注	2、获取完整的在建项目合同台账,对大额工程明细,
释(十二)"。	检查合同、完工进度、结算单(工程进度确认表)等
截至 2025 年 12 月 31 日, 在建工程期末余额	资料并与账面发生额进行核对:
14,921.86 万元, 其中青浦数据中心建设项目期末余 额13,897.72 万元, 由于在建工程在优刻得资产总额	3、对新增在建工程投入进行抽样检查, 检查相关的
中占比较大, 且作为募集资金使用的项目, 因此我	合同, 并将实际付款的金额核对至发票和付款凭证, 判断上述投入是否系归属于主建工程项目的支出:
们将其识别为关键审计事项。	4、取得借款合同,结合在建工程投入情况,检查可
	直接归属于符合资本化条件的资产购建的借款费用,
	判断借款费用资本化期间和资本化金额的完整性和
	准确性:

审计报告 第3页

立信会计师事务所(特殊普通合伙) CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
	5、实地查看工程施工现场, 实施监盘程序, 了解和
	评估工程进度, 并与账面记录进行核对;
	6、了解在建工程结转固定资产的政策, 查阅相关建
	筑工程的验收等记录报告,检查在建工程结转固定资
	产时点、金额是否正确。

四、 其他信息

优刻得管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包 括优刻得 2025 年年度报告中涵盖的信息, 但不句括财务报表和我们 的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估优刻得的持续经营能力,披 露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督优刻得的财务报告过程。

审计报告 第4页

立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据, 就可能导致对优刻得持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未 来的事项或情况可能导致优刻得不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就优刻得中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和 执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

审计报告 第5页

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师: (项目合伙人)

中国注册会计师:

沙州神

中国•上海

二0二六年四月九日

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产:
货币资金	$(-)$	624,491,299.33	781,794,448.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	$(\equiv)$	425,290,845.90	466,736,880.51
应收款项融资	$(\equiv)$	219,200.00	732,910.40
预付款项	(四)	13,450,747.78	5,379,333.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	(五)	11,611,115.57	13,800,965.43
买入返售金融资产
存货	(六)	25,270,458.02	24,776,571.20
其中: 数据资源 合同资产	(七)
持有待售资产		423,170.77	3,383,689.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(1)	149,611,839.31	106,867,026.31
流动资产合计		1,250,368,676.68	1,403,471,826.29
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	$(t_L)$	33,829,658.82	85,542,591.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	$(+)$	120,060,703.21	8,345,973.09
投资性房地产
固定资产	$(+-)$	1,869,428,143.81	1,440,797,816.91
在建工程	$(+\equiv)$	149,218,563.49	343,795,597.66
生产性生物资产
油气资产 使用权资产	$(+\equiv)$
无形资产	(十四)	5,265,464.50	14,687,370.94
其中: 数据资源		79,807,373.39	79,304,318.96
开发支出
其中: 数据资源
商誉
长期待摊费用	(十五)	469,009.57	738,633.78
递延所得税资产	(十六)	2,397,170.76	2,201,285.03
其他非流动资产	(十七)	74,139,334.22	2,612,280.73
非流动资产合计		2,334,615,421.77	1,978,025,868.93
资产总计		3,584,984,098.45	3,381,497,695.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人:

主管会计工作负责人

报表 第1页

会计机构负责人:

优刻得科技股份有限公司
合并资产负债表(续)
2025年12月31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债:
短期借款	(十九)	304,495.35	293,686.90
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	$(\rightharpoonup\lbrack\cdot\rbrack)$	418,909,151.44	441,777,061.73
预收款项	$(\rightharpoonup+\rightharpoonup)$	87,357,077.35	91,316,348.12
合同负债	$(2 + 2)$	64,251,740.81	43,846,685.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	(二十三)	60,912,629.22	58,038,149.01
应交税费 其他应付款	(二十四) (二十五)	43,042,601.32	29,235,711.77
应付手续费及佣金		201,999,300.85	211,457,933.34
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	(二十六)	79,788,690.41	44,539,454.59
其他流动负债	(二十七)	4,295,682.70	3,078,449.31
流动负债合计		960,861,369.45	923,583,479.96
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款	(二十八)	200, 591, 777. 12	51,385,176.91
应付债券
其中: 优先股
永续债
和赁负债	(二十九)		4,234,366.70
长期应付款 长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	(三十)	3,755,681.82	4,023,703.26
递延所得税负债	(十六)
其他非流动负债	(三十一)	3,148,111.07	2,755,534.66
非流动负债合计		207,495,570.01	62,398,781.53
负债合计		1,168,356,939.46	985,982,261.49
所有者权益:
股本	(三十二)	456,305,081.00	453,095,081.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	(三十三)	4,019,179,790.01	3,923,715,739.87
减:库存股 其他综合收益	(三十四)	3,527,817.46
专项储备	(三十五)	$-710,619.59$	$-604,696.47$
盈余公积	(三十六)	9,268,747.49	9,268,747.49
一般风险准备
未分配利润	(三十七)	-2,064,094,748.72	$-1,990,541,389.26$
归属于母公司所有者权益合计		2,416,420,432.73	2,394,933,482.63
少数股东权益		206,726.26	581,951.10
所有者权益合计		2,416,627,158.99	2,395,515,433.73
负债和所有者权益总计		3,584,984,098.45	3,381,497,695.22

州

报表 第2页

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 11.12.12 主管会计工作负责人: 22.11.14

会计机构负责人: 第4 ЫH

vy 资产	附注十八	期末余额	上年年末余额
流动资产:
货币资金		329,523,067.71	544,226,161.80
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	$(-)$	717,088,056.05	739,798,114.92
应收款项融资			380,000.00
预付款项		7,406,138.23	2,730,299.22
其他应收款	(	1,803,105,688.90	1,712,571,697.15
存货		17,920,183.33	17,888,426.96
其中: 数据资源
合同资产		162,926.59	1,533,266.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		17,488,862.38	22,599,860.00
流动资产合计		2,892,694,923.19	3,041,727,826.85
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	$(\Xi)$	526,482,318.88	474,528,063.58
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		120,060,703.21	8,345,973.09
投资性房地产
固定资产		313,137,927.03	396,718,553.51
在建工程		10,241,371.66	1,115,141.55
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		1,536,588.87	8,073,114.80
无形资产		3,201,445.60	669,989.45
其中: 数据资源
开发支出
其中: 数据资源
商誉
长期待摊费用		409,556.69	570,641.92
递延所得税资产
其他非流动资产		72,476,756.90	2,219,339.49
非流动资产合计		1,047,546,668.84	892,240,817.39
资产总计		3,940,241,592.03	3,933,968,644.24

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人

会计机构负责人: 2200

林明

负债和所有者权益	附注十八	期末余额	上年年末余额
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		450,911,102.12	555, 655, 273. 46
预收款项		77,175,762.93	86,630,745.57
合同负债		56,021,837.29	36,405,515.70
应付职工薪酬		39,534,914.01	34,771,342.30
应交税费		33,421,992.72	19,606,763.89
其他应付款		55,073,566.78	50,903,864.97
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		9,477,320.73	6,868,973.05
其他流动负债		3,524,967.62	2,307,399.03
流动负债合计		725,141,464.20	793,149,877.97
非流动负债:
长期借款		32,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债			1,153,649.55
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		3,755,681.82	4,023,703.26
递延所得税负债
其他非流动负债		2,646,168.77	2,347,771.02
非流动负债合计		38,401,850.59	7,525,123.83
负债合计		763,543,314.79	800,675,001.80
所有者权益:
股本		456,305,081.00	453,095,081.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		4,026,215,306.81	3,931,589,607.40
减: 库存股		3,527,817.46
其他综合收益
专项储备
盈余公积		9,268,747.49	9,268,747.49
未分配利润		$-1,311,563,040.60$	$-1,260,659,793.45$
所有者权益合计		3,176,698,277.24	3,133,293,642.44
负债和所有者权益总计		3,940,241,592.03	3,933,968,644.24

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 主管会计工作负责人: 公司负责人:

$\mathcal{C}$ $\Lambda$

会计机构负责人: 200

项目	附注五、	本期金额	上期金额
Ø 一、营业总收入		1,699,357,006.31	1,502,972,000.27
其中: 营业收入	(三十八)	1,699,357,006.31	1,502,972,000.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,785,683,129,69	1,692,719,711.15
其中: 营业成本	(三十八)	1,262,052,234.26	1,219,513,039.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	(三十九)	9,480,549.77	7,814,311.92
销售费用	(四十)	183, 241, 130.15	168,451,717.09
管理费用	(四十一)	136,392,904.05	117,220,457.97
研发费用	(四十二)	194, 110, 457.03	189,075,722.48 $-9,355,537.71$
财务费用	(四十三)	405,854.43 3,611,893.17	3,156,930.90
其中: 利息费用		4,813,706.16	13,462,025.79
利息收入	(四十四)	4,492,265.58	16,266,554.31
加: 其他收益 投资收益(损失以"-"号填列)	(四十五)	58,552,090.69	$-8, 234, 038, 58$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-8,890,114.42$	$-8, 172, 120, 45$
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净散口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	(四十六)	5,724,730.12	1,569,378.41
信用减值损失(损失以"-"号填列)	(四十七)	$-38,025,075.28$	$-36,412,994,48$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	(四十八)	$-6,375,468.53$	$-6,271,785.50$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	(四十九)	1,481,801.57	$-5,050,626.23$
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		$-60,475,779.23$	$-227,881,222.95$
加:营业外收入	(五十)	88,555,00	70,591.05
减:营业外支出	(五十一)	374,979.45	4,584,896.55
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		$-60,762,203.68$	$-232, 395, 528.45$
减:所得税费用	(五十二)	13, 122, 928.77	9,248,184.90
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		$-73,885,132.45$	-241,643,713.35
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		-73,885,132.45	-241,643,713.35
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一号填列)		-73,553,359.46	$-241,042,040.62$
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		$-331,772.99$	$-601,672.73$ $-551,466.11$
六、其他综合收益的税后净额		$-105,923.12$	$-551,466.11$
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		$-105,923.12$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		$-105,923.12$	$-551,466.11$
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额		$-105,923.12$	$-551,466.11$
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-73,991,055.57	$-242, 195, 179.46$
归属于母公司所有者的综合收益总额		-73,659,282.58	-241,593,506.73
归属于少数股东的综合收益总额		$-331,772.99$	$-601, 672.73$
八、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)	(五十三)	$-0.16$	$-0.53$
(二) 稀释每股收益(元/股)	(五十三)	$-0.16$	$-0.53$

本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为: 元, 上期被合并方实现的净利润为: $\mathbf{0}$ $^{0}$

, , , , , , , , , , , , , , , , , , , 公司负责人:

- HIL 优刻得科技股份有限公司 如作 2025年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)	母公司利润表
项目	附定士 ハ	本期金额	上期金额
一、营业收入	(四)	791,176,953.60	1,014,454,928.30
减:营业成本	(四)	616, 142, 983. 15	880,900,885.10
税金及附加		1,004,511.63	1,072,188.58
销售费用		90,400,969.19	85,656,692.44
管理费用		70,827,898.04	63,022,546.25
研发费用		128,870,126.93	117,487,571.93
财务费用		$-2,431,927.38$	$-7,428,234.14$
其中: 利息费用		357,649.72	292,597.86
利息收入		3,502,979.38	8,366,870.56
加: 其他收益		3,891,758.99	14,996,229.53
投资收益(损失以"-"号填列)	(E)	61,429,519.03	-10,793,674.97
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-6,012,686.08$	$-7,022,887.27$
以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		5,724,730.12	1,569,378.41
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-6,931,773.91$	-35,271,260.78
资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-4,975,587.08$	$-6,140,851.64$
资产处置收益(损失以"-"号填列)		3,768,041.20	$-6,392,474.67$
营业利润(亏损以"-"号填列)		-50,730,919.61	-168,289,375.98
加:营业外收入		35,000.00 207,327.54	211.06 3,664,149.57
减:营业外支出		-50,903,247.15	-171,953,314.49
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
减: 所得税费用 四、净利润(净亏损以"-"号填列)		$-50,903,247.15$	-171,953,314.49
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		$-50,903,247.15$	-171,953,314.49
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、综合收益总额		$-50,903,247.15$	$-171,953,314.49$
七、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 主管会计工作负责人: 公司负责人:		会计机构负责人:

SEE 210-

优刻得科技股份有限公司
合并现金流量表
2025年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注业	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		2,064,986,158.20	1,793,752,460.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还			35,758,432.21
收到其他与经营活动有关的现金	(五十四)	35,018,612.63	1,829,510,892.46
经营活动现金流入小计		2,100,004,770.83
购买商品、接受劳务支付的现金		1,274,066,436.64	1,163,129,990.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金			410,217,351.26
支付给职工以及为职工支付的现金		435,061,498.18	17.135,825.74
支付的各项税费		33,938,531.17 114,407,037.55	116,930,776.16
支付其他与经营活动有关的现金	(五十四)	1,857,473,503.54	1,707,413,943.17
经营活动现金流出小计		242,531,267.29	122,096,949.29
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量		5,340,000.00	29,766.29
收回投资收到的现金			7,956.12
取得投资收益收到的现金		78,810,335.30	21,130,066.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	(五十四)	2,710,000.00	15,920,000.00
收到其他与投资活动有关的现金		86,860,335.30	37,087,789.32
投资活动现金流入小计		702.898.207.99	623,406,938.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			8,000,000.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	(五十四)	13,849,378.23	5,139,874.25
支付其他与投资活动有关的现金		716,747,586.22	636,546,812.30
投资活动现金流出小计		-629,887,250.92	-599,459,022.98
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量		28,890,000.00
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		229,329,231.06
取得借款收到的现金	(五十四)		121,946.05
收到其他与筹资活动有关的现金		60,258,173.20 318,477,404.26	121,946.05
筹资活动现金流入小计		40,584,869.01	25.692.702.30
偿还债务支付的现金		3,993,260.36	2,999,601.38
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润	(五十四)	25, 246, 817.47	22,525,971.29
支付其他与筹资活动有关的现金		69,824,946.84	51,218,274.97
筹资活动现金流出小计		248,652,457.42	$-51,096,328.92$
筹资活动产生的现金流量净额		$-6,609,419.13$	$-831,669.49$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-145,312,945.34$	-529,290,072.10
五、现金及现金等价物净增加额		758,187,620.50	1,287,477,692.60
加: 期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		612,874,675.16	758,187,620.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 7 m2m 人 主管会计工作负责人: 27 m2

会计机构负责人:

$\frac{1}{2}$

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,845,991,368.73	1,659,433,986.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		201,432,101.85	21,353,630.99
经营活动现金流入小计		2,047,423,470.58	1,680,787,617.15
购买商品、接受劳务支付的现金		1,320,116,532.56	1,171,297,042.60
支付给职工以及为职工支付的现金		255, 177, 079.26	225,972,477.58
支付的各项税费		3,068,468.23	1,192,655.78
支付其他与经营活动有关的现金		550,626,262.62	197,422,898.33
经营活动现金流出小计		2,128,988,342.67	1,595,885,074.29
经营活动产生的现金流量净额		-81,564,872.09	84,902,542.86
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		5,340,000.00	29,766.29
取得投资收益收到的现金			7,956.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回		60,790,730.82	8,089,286.85
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			8,127,009.26
投资活动现金流入小计		66,130,730.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付		204,054,073.72	249,876,044.99
的现金
投资支付的现金		100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		69,378.23	69,874.25
支付其他与投资活动有关的现金		304,123,451.95	249,945,919.24
投资活动现金流出小计		-237,992,721.13	-241,818,909.98
投资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量 $\Xi$ .		28,890,000.00
吸收投资收到的现金		40,000,000.00
取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金		60,173,700.00
		129,063,700.00
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金		160,804.15
支付其他与筹资活动有关的现金		11,391,835.98	8,402,401.67
筹资活动现金流出小计		11,552,640.13	8,402,401.67
筹资活动产生的现金流量净额		117,511,059.87	$-8,402,401.67$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-1,170.88$	44,342.50
五、现金及现金等价物净增加额		-202,047,704.23	$-165,274,426.29$
加: 期初现金及现金等价物余额		522,692,319.31	687,966,745.60
六、期末现金及现金等价物余额		320,644,615.08	522,692,319.31 $\sqrt{ }$

————————————————————————————————————

淋明

200 会计机构负责人:

				(除特别注明外分额单位均为人民币元)	优刻得科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2025年度
							外期金额
项目		其他权益工具		本公积 澍	碟:	归属于母公司所有者权益 库存股 其他综合收	专项储备	温尔公积	一般风 陰准各	未分配利润	小计	少数股东权 쎪	所有者权益合计
	股本	永续债 优先股	其他			$-604,696.47$		9,268,747.49		$-1,990,541,389.26$	2,394,933,482.63	581,951.10	2.395,515,433.73
上年年末余额 ŕ	453,095,081.00			715.739.87 3,923.
加: 会计政策变更 前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额 某他	453,095,081.00			715,739.87 3,923.		$-604,696.47$		9,268,747.49		$-1,990,541,389.26$	2,394,933,482.63	581,951.10	2,395,515,433.73
三、本期増減変动金额(减少以一号填	3,210,000.00			95,464,050.14	3,527,817.46	$-105,923.12$				-73,553,359.46	21,486,950.10	$-375,224.84$	21,111,725.26
(一)综合收益总额 列)						$-105,923,12$				$-73,553,359.46$	$-73,659,282.58$ 95,146,232.68	-331,772.99	95,102,780.83 $-73,991,055.57$
(二) 所有者投入和减少资本	3,210,000.00			95,464,050.14	3,527,817.46						89,063,700.00	$-43,451.85$ $-43,451.85$	89,020,248.15
所有者投入的普通股 $\overline{a}$	3,210,000.00			85,853,700.00
2. 其他权益工具持有者投入资本				10,154,245.36							10,154,245.36		10.154.245.36
股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{\delta}$				-543,895.22	3,527,817.46						4,071,712.68		-4,071,712.68
(三) 利润分配 4. 其他
1. 提取盈余公积
提取一般风险准备 $\ddot{\cdot}$
3. 对所有者(或股东)的分配
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本)
盈余公积弥补亏损 $\ddot{\cdot}$ $\mathfrak{sl}$
4. 设定受益计划变动额结转冒存收
5. 其他综合收益结转留存收益 涓
6. 其他
(五) 专项储备
本期提取 2. 本期使用 $\overline{1}$
(六) 其他								9,268,747.49		$-2,064,094,748.72$	2,416,420,432.73	206,726.26	2,416,627,158.99
四、本期期末余额	456,305,081.00			4,019,179,790.01 3,527,817.46		$-710,619.59$
											会计机构负责人:
后附财务报表附这为财务报表的组成部分 公司负责人: 八 、"。" 人一。				主管会计工作负责人:		$\frac{1}{2}$						a W
E
						报表 第9页

						(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 优刻得科技股份有限公司 合并所有者权益变动表で续) ------------------------------------ 李郎你,
							上加金额
						归属于母公司所有者权益			$-FXM$			少数股东权	所有者权益合计
项目	股本	其他权益工具 永续债 优先股	吴他	资本公积	减:库存 贬	其他综合收 湄	专项储备	监会公积	险准备	$-1,749,499,348.64$ 未分配利润	2.631.215.785.86 小计	6,940,859.26 Χ₫	2,638,156,645.12
一、上年年末余额	453,095.081.00			3,918,404,536.37		$-53,230.36$		9,268,747.49
加: 会计政策变更
同一控制下企业合并 前期差错更正
其他											2,631,215,785.86	6,940,859.26	2,638,156,645.12
二、本年年初余额	453,095,081.00			3,918,404,536.37		$-53,230.36$		9,268,747.49		$-241,042,040.62$ $-1,749,499,348.64$	$-236,282,303.23$	$-6,358,908.16$	$-242,641,211.39$
三、本則増減変动金額(減少以一、号填列)				5,311,203.50		$-551,466.11$				$-241,042,040.62$	$-241,593,506.73$	$-601,672.73$	242, 195, 179.46
(一)综合收益总额						-551,466.11					5,311,203.50	$-5.757,235.43$	-446,031.93
(二) 所有者投入和减少资本				5,311,203.50 $-12,502,170.57$							$-12,502,170.57$	$-5,757,235.43$	$-18,259,406.00$
1. 所有者投入的普通股
3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本				10,982,689.52							10,982,689.52		10,982,689.52
				6,830,584.55							6,830,684.55		6,830,684.55
(三)利润分配 4. 其他
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配
其他 4.
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 监会公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动预结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用													2,395,515,433.73
四、本期期末余额 (六)其他	453,095,081.00			3,923,715,759.87		$-604,696.47$		9,268,747.49		$-1,990,541,389.26$	2,394,933,482.63	581,951.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司负责人:				主管会计工作负责人:							会计机构负责人:
修学区界												Boothernes	ESA BLOOD BALLY TO FERLIEN
					报表	第10页

3,176,698,277.24 89,063,700.00 43,404,634.80 $-50,903,247.15$ 94,307,881.95 10,154,245.36 3,133,293,642.44 3.133.293.642.44 4,910,063.41 所有者权益合计 $\frac{1}{2}$ 零卷 $-1,311,563,040.60$ $-1,260,659,793,45$ $-1,260,659,793,45$ $-50,903,247.15$ $-50,903,247.15$ 未分配利润 会计机构负责人: $9,268,747.49$ 9,268,747.49 9,268,747.49 盈余公积 专项储备 其他综合
收益 本期金额 (除特别注明系,金额单位均为人民币元) 3,527,817.46 3,527.817.46 3,527,817.46 3,527,817.46 减:库存股 优刻得科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表 $26 - 12$ 黑棕 《黑海 → 2025年度 4,026,215,306.81 94,625,699.41 94,625,699.41 $-1,382,245.95$ 3,931,589,607.40 85.853,700.00 10,154,245.36 3,931,589,607.40 资本公积 主管会计工作负责人: 其他 其他权益工具 水线做 优先股 456,305,081.00 3,210,000.00 3,210,000.00 453,095,081.00 3,210,000.00 453,095,081.00 股本 学科学 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 三、本期増減変动金额(减少以""号填列) 3、盆余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益 3. 股份支付计入所有者权益的金额 ENNSTRAND 2. 其他权益工具持有者投入资本 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盘余公积转增资本(或股本) 2. 对所有者(或股东)的分配 (二) 所有者投入和减少资本 3. 其他
(四) 所有者权益内部结转 1. 所有者投入的普通股 项目 加: 会计政策变更 而期差错更正 1. 提取盈余公积 (一)综合收益总额 四、本期期末余额 二、本年年初余额 一、上年年末余额 (五) 专项储备 1. 本期提取 (三) 利润分配 2. 本期使用 其他 (六)其他 4. 其他 6. 其他

报表 第11页

化对称 化二次 化二次 化二次 化二次 化二次 化二次 化二次 化二级 医心理病毒技术的治疗病毒与关系 医中心性脑炎 化二环己烯 化二环己烯 化二环己烯 化氧单位均为人民币元

					上期金额
		其他权益工具			其他综合收
项目	股本	其他 永续债 优先股	资本公积	减:库存股	溢	专项储备	温全公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	453,095,081.00		3,920,166,434.46				9,268,747.49	$-1,088,706,478.96$	3,293,823,783.99
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	453,095,081.00		3,920,166,434.46				9,268,747.49	$-1,088,706,478.96$	3,293,823,783.99
三、本期増减变动金额(减少以"一"号填列)			11,423,172.94					$-171.953.314.49$	$-160,530,141.55$
(一)综合收益总额								$-171.953, 314.49$	$-171.953.314.49$
(二) 所有者投入和减少资本			11,423,172.94						11,423,172.94
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额			10,982,689.52						10,982,689.52
4. 其他			440,483.42						440,483.42
(三)利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对所有者(或股东)的分配
其他 $\ddot{ }$
(四)所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本) $\ddot{ }$
盈余公积转增资本(或股本) $\overline{\mathcal{C}}$
盘余公积弥补亏损 $\ddot{ }$
设定受益计划变动领结转留存收益 4.
5. 其他综合收益结转留存收益
其他 $\ddot{\circ}$
(五) 专项储备
1. 本期提取
本期使用 $\ddot{c}$
(六)其他									3,133,293,642.44
四、本期期未余额	453,095.081.00		3,931,589,607.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人: フ		主管会计工作负责人:	MAMABELLE STEAMERS	大型				1268.74.7.
冷全学生
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(除特殊注明外, 金额单位均为人民币元)

公司基本情况

优刻得科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系由上海优刻得信息科 技有限公司 (以下简称"优刻得有限") 整体变更设立的股份有限公司, 优刻得有 限成立于 2012年3月16日, 原注册资本100万元, 由季昕华、莫显峰、华琨分别 出资 50 万元、25 万元、25 万元共同组建。

2012年8月,优刻得有限注册资本增加至400万元,增资款300万元,其中季昕华 增资 160 万元、莫显峰增资 70 万元、华琨增资 70 万元。以上资本金业经上海友道 会计师事务所(普通合伙)出具的友内验字【2012】第D1088号验资报告验证。

2014年8月,优刻得有限注册资本增加至1,900万元,增资款1,500万元,其中季 听华增资 787.5 万元、莫显峰增资 356.25 万元、华琨增资 356.25 万元。以上资本金 业经上海宏大东亚会计师事务所有限公司出具的沪宏会师报字(2014) 第 HB0096 号验资报告验证。

2015年5月, 优刻得有限注册资本增加至 4,920.13 万元, 增资款 3,020.13 万元, 其 中季昕华增资 15,855,682.50 元、莫显峰增资 7,172,808.75 元、华琨增资 7,172.808.75 元。以上资本金业经上海宏大东亚会计师事务所有限公司出具的沪宏会师报字(2015) 第 HZN0043 号验资报告验证。

2016年3月,优刻得有限注册资本增加至 6.890.0393 万元,增资款 1.969.9093 万元 以现金方式投入, 其中: 季昕华增资 0.50 元; 莫显峰增资 220,281.25 元; 华琨增资 220,281.25 元; 陆一舟增资 1,306,365.00 元; 孟卫华增资 1,306,365.00 元; 西藏云显 股权投资合伙企业(有限合伙)投入 8,064,548.30元,其中出资款 6,720,457.00元, 溢价款 1,344,091.30 元; 西藏云华股权投资合伙企业(有限合伙)投入 5,139,125.45 元, 其中出资款 4,282,604.00 元, 溢价款 856,521.45 元; 西藏云能股权投资合伙企 业(有限合伙)投入 3,869,566.08 元, 其中出资款 3,224,638.00 元, 溢价款 644,928.08 元; 堆龙云巨股权投资合伙企业(有限合伙)投入 1,767,568.35 元, 其中出资款 1,472,974.00 元, 溢价款 294,594.35 元; 堆龙云优股权投资合伙企业(有限合伙) 投 入 1,134,151.82 元,其中出资款 945,127.00 元,溢价款 189,024.82 元。

2016年6月, 优刻得有限注册资本增加至 14,384.6033 万元, 增资款 7,494.564 万元 以现金方式投入, 其中: 嘉兴优亮投资合伙企业(有限合伙) 投入 201,000,000.00 元, 其中出资款 11,195,327.00 元, 溢价款 189,804,673.00 元; 嘉兴华亮投资合伙企 业(有限合伙)投入 149,000,000.00 元, 其中出资款 8,299,025.00 元, 溢价款 140,700,975.00 元; 西藏继朴投资中心(有限合伙) 投入 270,000,000.00 元, 其中出

财务报表附注 第1页

资款 15,038,500.00 元, 溢价款 254,961,500.00 元; 深圳市华泰瑞麟股权投资基金合 伙企业(有限合伙)投入 50,000,000.00 元, 其中出资款 2,784,907.00 元, 溢价款 47.215.093.00 元; 天津光信股权投资基金合伙企业(有限合伙) 投入 50,000,000.00 元, 其中出资款 2,784,908.00 元, 溢价款 47,215,092.00 元; 西藏优信创业投资合伙 企业(有限合伙)投入 50,000,000.00 元, 其中出资款 2,784,907.00 元, 溢价款 47.215.093.00 元: 上海红柳投资中心(有限合伙) 投入 43.352.297.00 元, 其中出资 款 2.414.643.00 元, 溢价款 40.937.654.00 元; 天津君联博珩企业管理咨询合伙企业 (有限合伙)投入 331,694,404.00 元, 其中出资款 18,474,763.00 元, 溢价款 313,219,641.00 元; 上海华晟领飞股权投资合伙企业(有限合伙) 投入 46,471,410.00 元, 其中出资款 2,588,371.00 元, 溢价款 43,883,039.00 元; 上海光垒投资中心(有 限合伙)投入 90.617.548.00元,其中出资款 5.047.229.00元, 溢价款 85.570.319.00 元; 嘉兴光信五号投资合伙企业(有限合伙)投入 63,432,277.00 元, 其中出资款 3,533,060.00 元, 溢价款 59,899,217.00 元。

2017年3月,优刻得有限注册资本增加至 16.212.6466 万元, 增资款 1.828.0433 万 元由苏州工业园区元禾重元优云创业投资企业(有限合伙)以现金方式投入,共投 入 610,000,000.00 元, 其中出资款 18,280,433.00 元, 溢价款 591,719,567.00 元。

2017年6月,优刻得有限注册资本增加至 17,261.5260 万元,增资款 1,048.8794 万 元由北京中金甲子拾号股权投资合伙企业(有限合伙)以现金方式投入,共投入 350,000,000.00 元, 其中出资款 10,488,794.00 元, 溢价款 339,511,206.00 元。

2017年 12 月, 嘉兴优亮投资合伙企业(有限合伙)将所持 2,785,178.00 元股权以 5.100 万元的价格转让给嘉兴佳朴投资合伙企业(有限合伙), 西藏继朴投资中心(有 限合伙)将所持 4,455,852.00 元股权以 8,000 万元的价格转让给嘉兴继实投资合伙企 业(有限合伙), 西藏继朴投资中心(有限合伙)将所持 3,898,870.00 元股权以 7,000 万元的价格转让给嘉兴全美投资合伙企业(有限合伙), 西藏继朴投资中心(有限合 伙) 将所持 6,683,778.00 元股权以 12,000 万元的价格转让给嘉兴继朴投资合伙企业 (有限合伙)。

2018年5月, 优刻得有限注册资本增加至17,763.8822 万元, 增资款 502.3562 万元 由中移资本控股有限责任公司以现金方式投入, 共投入 305,286,825.00 元, 其中出 资款 5,023,562.00 元, 溢价款 300,263,263.00 元。同时中移资本控股有限责任公司受 让季昕华、莫显峰、华琨、陆一舟、孟卫华、西藏云显股权投资合伙企业(有限合 伙)、西藏云华股权投资合伙企业(有限合伙)、西藏云能股权投资合伙企业(有限 合伙)、堆龙云巨股权投资合伙企业(有限合伙)、嘉兴优信创业投资合伙企业(有 限合伙)、嘉兴光信五号投资合伙企业(有限合伙)持有的股权 3,861,288.00 元, 转 让价 194,613,175.00 元。

2018年9月, 根据公司章程、发起人协议书的约定, 上海优刻得信息科技有限公司 整体变更为优刻得科技股份有限公司。变更后的注册资本为人民币36,000万元,由 上海优刻得信息科技有限公司以截至 2018 年 5 月 31 日止经审计的净资产人民币 1,592,482,694.08 元, 折股 36,000 万股, 余额人民币 1,232,482,694.08 元转入资本公 积。以上股本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字[2018]第 ZA15801 号验资报告验证。

2018年10月, 公司注册资本增加至 36,086.6667 万元, 增资款 86.6667 万元由嘉兴 同心共济三号投资合伙企业(有限合伙)以现金方式投入,共投入26.000.000.00元, 其中出资款 866.667.00 元, 溢价款 25.133.333.00 元。

2018年11月, 公司注册资本增加至 36,403.2164 万元, 增资款 316.5497 万元由中移 创新产业基金(深圳)合伙企业(有限合伙)以现金方式投入,共投入100.000.000.00 元, 其中出资款 3,165,497.00 元, 溢价款 96,834,503.00 元。

2019年 12月, 根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意优刻得科技股份有 限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2019]2917号),同意优刻得科技 股份有限公司向社会公开发行人民币普通股58.500.000股,每股面值人民币1.00元, 每股发行价为人民币 33.23 元,募集资金总额共计人民币 1,943,955,000.00 元,扣除 发行费用后, 募集资金净额为 1,839,924,990.63 元。上述募集资金到位情况已经立信 会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具信会师报字[2020]第 ZA10017 号《验资 报告》。

2021 年 8 月, 根据优刻得 2020 年 6 月 19 日召开的 2019 年年度股东大会决议, 以 及 2020年7月4日发布的《优刻得科技股份有限公司关于向首次授予激励对象授予 限制性股票的公告》,优刻得以 2020年7月3日为授予日,向符合条件的 138 名激 励对象授予限制性股票 461.76 万股, 授予价格为人民币 36.73 元/股, 激励计划有效 期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日 止, 最长不超过 72 个月。2021 年 8 月 6 日, 经优刻得第一届董事会第二十二次会 议决议, 确认 2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一类激励对象第一个归属 期符合归属条件的人数为 110 人, 符合归属条件的限制性股票数量为 786,160 股, 由于历史分红因素影响, 股份授予价格调整为 36.68 元/股。2021 年 8 月 9 日, 以上 符合归属条件的激励对象中共 38 人确认申请归属, 已向优刻得缴付 10,013,640.00 元认购款,涉及股份数 273,000 股,按扣除红利后的实际授予价格为 36.68 元/股, 均以货币资金出资。上述募集资金到位情况业经立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审验并出具信会师报字[2021]第 ZA15337 号《验资报告》。

2022 年 2 月, 根据公司于 2022 年 2 月 17 日召开的第二届董事会第三次会议和 第二届监事会第三次会议, 以及 2022 年 2 月 17 日中国证券监督管理委员会《关 于同意优刻得科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可 [2021]819 号), 优刻得本次向特定对象发行股票共计向 8 名特定对象发行人民币普 通股 30,289,917 股, 每股发行价格为人民币 23.11 元, 本次发行募集资金总额为 人民币 699,999,981.87 元, 扣除不含税的发行费用人民币 8,713,704.16 元, 募集资 金净额为人民币 691.286.277.71 元。上述募集资金到位情况经立信会计师事务所(特 殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(信会师报字[2022]第 ZA10046 号)。 公司对募集资金采取专户存储管理,并与保荐机构、募集资金专户所在银行签订了 募集资金专户存储三方及四方监管协议。该次变更已于 2023 年 7 月 27 日完成工商 变更手续。

根据公司 2025年5月29日召开的第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次 会议,审议通过了《关于公司2024年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条 件的议案》,本次归属股票于 2025 年 6 月 13 日上市流通,上市流通总数为 3.210.000 股。本次限制性股票归属后, 公司股本总数由 453,095,081 股增加至 456,305,081 股。 以上资本金业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2025年5月30日出具了《优刻 得科技股份有限公司验资报告》(信会师报字号【2025】第ZA14476号), 对公司 2024 年限制性股票激励计划第一个归属期满足归属条件的激励对象出资情况进行了审验。 截至 2025年12月31日止,公司注册资本 453,095,081.00元,实收资本 456,305,081.00 元,本次股东变动尚未完成工商变更手续。

公司的统一社会信用代码: 91310110591673062R。本公司经营范围: 从事网络科技、 计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务, 计算机、软件及 辅助设备、电子产品的销售, 计算机系统集成, 电信业务(详见许可证), 云平台服 务, 云软件服务, 云基础设施服务, 大数据服务, 新兴软件及服务, 人工智能公共 服务平台, 人工智能基础资源与技术平台。【依法须经批准的项目, 经相关部门批准 后方可开展经营活动】

主要经营活动为: 提供计算、网络、存储等企业必须的基础云计算服务, 为客户提 供包括公有云、私有云、混合云在内的云计算产品,以及大数据、人工智能服务。 业务性质: 云计算服务。

注册地址: 上海市杨浦区隆昌路 619号 10#B号楼 201 室。 本公司法定代表人季昕华。本公司的实际控制人为季昕华、莫显峰、华琨。 本财务报表业经公司董事会于2026年4月9日批准报出。

$\equiv$ . 财务报表的编制基础

$(-)$ 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计 准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

持续经营 $\Box$

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注"三、(十)金融工具"、"三、(十五)固定资产"、"三、(二十五) 收入"。

遵循企业会计准则的声明 $(\rightarrow)$

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、宗整地反映了本公司2025 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

$\left(\square\right)$ 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

营业周期 $(\equiv)$

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

$(E)$ 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并: 合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉), 按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积 中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

财务报表附注 第5页

非同一控制下企业合并: 合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉: 合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

控制的判断标准 $1¹$

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公 司。控制, 是指公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

$2₁$ 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务 报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

财务报表附注 第6页

在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

(2) 处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类讲损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常 表明该多次交易事项为一揽子交易:

i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

iv. 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理:在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理; 在丧失控制权时, 按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

财务报表附注 第7页

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留 存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

合营安排分类及共同经营会计处理方法 $(E)$

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产:

• (2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债:
• (3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
• (4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
• (5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注"三、(十四)长期股权投资"。

现金及现金等价物的确定标准 $U\setminus$

现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物, 是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

$(L)$ 外币业务和外币报表折算

外币业务 $1₁$

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

外币财务报表的折算 $2_{\sim}$

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权 益项目转入处置当期损益。

$(+)$ 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

$1₁$ 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资 产于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产, 分类为以摊余成本计量的金融资产:

一 业务模式是以收取合同现金流量为目标;

一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产(债务工具):

一 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;

一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定 在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注 第9页

金融工具的确认依据和计量方法 $2₁$

(1) 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等, 按公允价值讲行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额: 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收 款项融资、其他债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他 权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期 损益。

(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该金融

财务报表附注 第10页

负债按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。 终止确认时, 其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6) 以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时, 将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法 $3₁$

满足下列条件之一时, 本公司终止确认金融资产:

一 收取金融资产现金流量的合同权利终止;

一 金融资产已转移, 且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方;

一 金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,则终止确 认原金融资产, 同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值;

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值;

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。

金融负债终止确认 $4₁$

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分; 本公司若与债权人签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额, 计入当期损益。

$5\sqrt{2}$ 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时, 本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

$6₁$ 金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减 值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理日有依 据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额, 确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同 资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号 -- 租赁》规范的交易形成的租赁应收款, 本 公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于其他金融工具,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险 自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日, 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加, 本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备, 并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值。

本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损 失的组合类别及确定依据如下:

(1) 应收票据

本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失 准备, 基于应收票据的信用风险特征, 将其划分为不同组合,

项目	确定组合的依据
组合 1: 银行承兑汇票	信用风险较小的银行
组合 2: 商业承兑汇票	以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征

财务报表附注 第13页

对于组合1的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济的预测,不计提预期信用损失:

对于组合2的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济的预测, 编制应收票据账龄与整个存续期预期损失率对账表, 计算预 期信用损失。

(2) 应收账款

按信用风险特征确定的分类组合如下:

项目	确定组合的依据
组合 1: 账龄风险组合	本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
组合 2: 关联方组合	本组合为合并范围内关联方款项
组合 3: 政府、事业单位、大型国有企业、	本组合为非云平台业务中政府、事业单位、大型国有企
银行及其他等组合	业、银行及其他等款项

对于组合1的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期损失率对账表, 计算预 期信用损失;

对于组合2的应收账款,除非有确凿证据表明该金融工具的信用风险自初始确 认后显著增加外,不计提预期信用损失;

对于组合3的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,对政府及事业单位不 计提坏账,大型国企及银行按5%计提坏账准备,其他1年以内按5%计提,1 年以上按10%计提坏账准备。

(3) 其他应收款

按信用风险特征确定的分类组合如下:

项目	确定组合的依据
组合 1: 账龄风险组合	本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
组合 2: 关联方组合	本组合为合并范围内关联方款项
组合 3: 备用金及低风险在途资金组合	本组合为本公司日常业务中发生的备用金及合并范围 内公司间资金划转之银行账户未达账
组合 4: 保证金、押金、应收固定资产出	本组合为房租及物业押金、投标保证金、业务项目质保
售款等组合	金、应收固定资产出售款等

对于划分为组合 1 和组合 2 的其他应收款, 参考上述应收账款方法确定; 对于组合3的其他应收款,除非有确凿证据表明该金融工具的信用风险自初始 确认后显著增加外,不计提预期信用损失;

对于组合4的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,对政府及事业单位

财务报表附注 第14页

保证金押金不提坏账准备, 押金、投标保证金按5%计提坏账准备, 其他保证 金及应收固定资产出售款按10%计提坏账准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的, 直接减记 该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

$1.$ 存货的分类和成本

存货分类为: 库存商品、合同履约成本、周转材料、发出商品等。 存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

$2₁$ 发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

• $3₁$ 存货的盘存制度 采用永续盘存制。
• $4₁$ 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。

$5₁$ 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的, 应当计提存货跌价准备。可变现净值, 是指在日常活动中, 存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产 经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货 的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益。

(十二) 合同资产

合同资产的确认方法及标准 $1₁$

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 (目该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

$2₁$ 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注"三、(十)6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法"。

(十三) 持有待售和终止经营

持有待售

主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的, 划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售; (2) 出售极可能发生, 即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的, 已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产)或处置组,其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出 售费用后的净额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有 待售资产减值准备。

(十四) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $1₁$

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

财务报表附注 第16页

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定 $2\overline{ }$

(1) 企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价:资本公积中的股本溢价不足冲减 时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的, 按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额, 调整股本溢价, 股本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

后续计量及损益确认方法 $3\sqrt{2}$

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于

财务报表附注 第17页

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本: 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额, 计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动(简称"其他所有者权益变动"),调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的 会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于资产 减值损失的, 全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的, 公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

(3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资, 剩余股权仍采用权益法核算的, 原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报 表时, 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核 算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益:剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的, 确认为金融资产, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的, 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额, 在个别财务报表中, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的, 对每一项交易分别 讲行会计处理。

(十五) 固定资产

$1²$ 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时, 计入固定资产成本: 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

折旧方法 $2\sqrt{ }$

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率 或折旧方法, 分别计提折旧。

		--------------------------------------
类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋建筑物	直线法			2.11
机电设备	直线法	10		9.50
110 变电站	直线法	35		2.71

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别	折旧方法	折旧年限 (年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
办公设备	直线法			31.67
经营设备	盲线法	2-5		19.00-47.50

$3₁$ 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

(十六) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七) 借款费用

$1₁$ 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认 为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

$2₁$ 借款费用资本化期间

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。

财务报表附注 第20页

暂停资本化期间 $3\sqrt{2}$

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 $4\overline{ }$

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率, 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内, 外币专门借款本金及利息的汇兑差额, 予以资本化, 计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八) 无形资产

无形资产的计价方法 $1.$

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内摊销; 无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不 予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 $2₁$

软件及资质许可根据受益年限进行摊销。

每年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

财务报表附注 第21页

$3₁$ 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调杳、 研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件 $4,$

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有 用性:

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并 有能力使用或出售该无形资产:

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损 益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

财务报表附注 第22页

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合讲行 减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金 额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

$1.$ 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

$2.$ 摊销年限

长期待摊费用根据受益年限进行摊销。

(二十一)合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二) 职工薪酬

$1₁$ 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本, 其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注 第23页

离职后福利的会计处理方法 $2₁$

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费, 相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

(2) 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额, 确认结算利得或损失。

$3\sqrt{2}$ 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债,并计入当期损益: 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

(二十三) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务;
• (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注 第24页

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数讲行初始计量。

在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够 收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值讲行调整。

(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。 对于授予后立即可行权的股份支付交易, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相 关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的股份支付交易, 在等待期内每个资产负债表日, 本公司根据对可 行权权益工具数量的最佳估计, 按照授予日公允价值, 将当期取得的服务计入相关 成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内, 如果取消了授予的权益工具, 则本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理, 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益, 同时确认资本 公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益 工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同 的方式, 对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十五)收入

$1₁$ 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日, 按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款, 结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格, 并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时 点履行履约义务:

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同 $\bullet$ 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时, 已经发生的成 本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹 象:

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利, 即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定 所有权。

$\bullet$ 本公司已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来 判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应 收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入。

$2\overline{ }$ 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

(1) 公有云

计费系统根据客户购买记录形成相应订单, 按订单中各产品的定价方式、产品 使用量和使用时间计算消费金额,汇总形成消费报告。公司根据消费报告结果 按月确认公有云收入。

(2) 混合云

业务人员与客户进行洽谈,了解客户托管等混合云业务需求后签订合同或创建 订单。公司根据客户的实际使用量和约定单价按月确认收入。

(3) 私有云

业务人员与客户进行洽谈,了解客户需求提出解决方案并签订合同。

项目制业务: 公司根据约定的内容提供产品或服务, 在项目最终验收时一次性 确认收入, 以客户提供的验收单为依据;

非项目制业务: 公司根据当期实际提供的服务和约定价格按期确认收入, 以经 客户确认的结算单为依据。

(4) 边缘云

计费系统根据客户购买记录形成相应订单, 按订单中各产品的定价方式、产品 使用量和使用时间计算消费金额,汇总形成消费报告。公司根据消费报告结果 按月确认边缘云收入。

(5) 云通信

计费系统根据客户购买记录形成相应订单, 按订单中各产品的定价方式、产品 使用量和使用时间计算消费金额,汇总形成消费报告。公司根据消费报告结果 按月确认云通信收入。

(6) 解决方案及其他

业务人员与客户进行洽谈, 了解客户需求提出解决方案并签订合同。 项目制业务: 公司根据约定的内容提供产品或服务, 在项目最终验收时一次性

财务报表附注 第27页

确认收入, 以客户提供的验收单为依据;

非项目制业务: 公司根据当期实际提供的服务和约定价格按期确认收入, 以经 客户确认的结算单为依据。

(二十六) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的, 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的, 作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产, 其账面价值高于下列两项的差额的, 本公司对超出部分计 提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述差额高于该资产账面价值的, 本公司 转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七) 政府补助

$1.$ 类型

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为: 本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助;

财务报表附注 第28页

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:本公司取得的除与资产相 关的政府补助之外的政府补助;

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为: 是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

确认时点 $2\sqrt{ }$

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。

会计处理 $3₁$

与资产相关的政府补助, 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业 外收入):

与收益相关的政府补助, 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的, 计入其他收益: 与本公司日常活动无关的, 计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本 公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理: (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

• 商誉的初始确认:

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损), 且 初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税 负债, 除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示:

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九) 租赁

租赁, 是指在一定期间内, 出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日, 本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价, 则该合同为租赁 或者包含租赁。

财务报表附注 第30页

合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

$1₁$ 本公司作为承租人

(1) 使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

• 和信负债的初始计量金额: $\bullet$
• 在和赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受 $\bullet$ 的租赁激励相关金额;
• 本公司发生的初始直接费用; $\bullet$
• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生 的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得和赁资产所有权的,本公司在和赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则, 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注"三、(十九)长期资产减值"所述原则来确定使用权资产 是否己发生减值,并对己识别的减值损失进行会计处理。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括:

• 固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相 关金额;
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额; $\bullet$
• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项; $\bullet$
• 购买选择权的行权价格, 前提是公司合理确定将行使该选择权; $\bullet$
• 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止 $\bullet$ 租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率, 但如果无法合理确定租赁内含利率的, 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

财务报表附注 第31页

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并 计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应 的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步 调减的, 将差额计入当期损益:

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化, 或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量和赁负债。但是, 和赁付款额的变动源自浮 动利率变动的, 使用修订后的折现率计算现值。

(3) 短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的,将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁, 是指在租赁期开始日, 租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的, 原租赁不属于低价值资产租赁。

(4) 租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理:

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 $\bullet$ 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新 分摊变更后合同的对价, 重新确定租赁期, 并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账 面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 和赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注 第32页

本公司作为出租人 $2\overline{ }$

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论 所有权最终是否转移, 但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的和赁。 经营和赁, 是指除融资和赁以外的其他租赁。 本公司作为转租 出租人时, 基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1) 经营租赁会计处理

经营和信的和信收款额在和信期内各个期间按照直线法确认为和金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将 其作为一项新和赁讲行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。

(2) 融资和信会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时, 将租赁投资净额作为应收融 资和赁款的入账价值。和赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注"三、(十)金融工具"进行会计处 理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁 讲行会计处理:

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 $\bullet$ 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理:

• 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租 $\bullet$ 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
• 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照 本附注"三、(十)金融工具"关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。

财务报表附注 第33页

售后租回交易 $3₁$

公司按照本附注"三、(二十五)收入"所述原则评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。

(1) 作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中 与和回获得的使用权有关的部分, 计量售后租回所形成的使用权资产, 并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后,使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注 "三、(二十九) 租赁1、本公司作为承租人"。在对售后租回所形成的租赁负 债讲行后续计量时,公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致 确认与和回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资 产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附 注"三、(十)金融工具"。

(2) 作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计 处理,并根据前述"2、本公司作为出租人"的政策对资产出租进行会计处理; 售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产, 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注"三、 (十) 金融工具"。

(三十) 回购本公司股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。发行、回购、出售或注 销自身权益工具,作为权益的变动处理。

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款/其他应收款	人民币 100 万元
重要的应收票据/应收账款/应收款项融资/应收利息/应收股利
/其他应收款/一年内到期的债权投资/一年内到期的其他债权	人民币 100 万元
投资/债权投资/其他债权投资/长期应收款核销、收回或转回
重要在建工程项目	人民币 1,000 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款	人民币 500 万元

(三十一) 重要性标准确定方法和选择依据

财务报表附注 第34页

项目	重要性标准
收到的重要的投资活动有关的现金	单项投资活动现金流量金额招过 最近一次经审计资产总额 1%的投 资活动现金流量
支付的重要的投资活动有关的现金	单项投资活动现金流量金额招过 最近一次经审计资产总额 1%的投 资活动现金流量
重要的非全资子公司	子公司净资产/资产总额超过最近 一次经审计归母净资产/总资产的 1%的非全资子公司
重要的合营企业或联营企业	长期股权投资余额人民 1,000 万元
重要的承诺事项/或有事项/重要的资产负债表日后事项	人民币 500 万元

(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更

重要会计政策变更 $1²$

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定 财政部于 2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答, 明确规 定,根据金融工具确认计量准则,企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准 仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的,通常表明企业具 有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例,企 业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具,并按照金融工具确认计 量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再 将其出售的,不应确认销售收入,而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面 价值的差额计入投资收益;企业期末持有尚未出售的标准仓单的,应将其列报 为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单,如果能够消除或显 著减少会计错配的,企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入 当期损益,并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选 择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单,企业在后续期间不得撤 销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业 2025 年年报工作的通知》《财 会 (2025) 33 号) 的要求, 企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处 理方法的, 应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定对本公司财务 状况和经营成果未产生影响。

财务报表附注 第35页

重要会计估计变更 $2\overline{ }$

公司对会计估计变更适用时点的确定原则: $(1)$

自董事会正式批准后生效实施。

公司于 2025年10月30日召开第三届董事会第八次会议,审议通过了《关于 会计估计变更事项的议案》。公司本次将固定资产-经营设备中的服务器 GPU 机型折旧年限从4年变更为5年。

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相 关规定, 公司对于本次会计估计变更事项采用未来适用法处理, 无需对公司己 披露的财务报表讲行追溯调整,对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影 响。

本期主要会计估计变更 $(2)$

会计估计变更的内容和原因:

近年来, AI 技术快速发展, GPU 等硬件市场需求显著增长。公司持续关注所 持有的各类相关设备在实际运行、维保支持等业务场景中的表现, 在此过程中 发现部分设备的现行折旧年限与资产的实际耗用、业务价值状况不甚匹配。 根据《企业会计准则第4号一固定资产》第十九条:"企业至少应当于每年年 度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 预计数与原先估计数有差异的,应当调整固定资产使用寿命"。

为了更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,公司结合固定资产性 质及实际使用状况, 对各类资产的预计使用年限进行了复核评估和重新确定。 公司将经营设备服务器中的 GPU 机型折旧年限由 4 年变更为 5 年, 其他经营 设备折旧年限不变。

开始适用时点	受影响的报表项目名称	受影响的报表项目金额
	固定资产	9,078,468.08
	主营业务成本	$-8,861,874.50$
. . 2025/10/1	资产处置收益	$-29,181.42$
	所得税费用	240,214.56
	净利润	8,592,478.52

四、 税项

主要税种和税率 $(-)$

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税	计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后,	$6\%$ , 13%
	差额部分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	$25\% \times 15\%$
得税		16.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
优刻得科技股份有限公司	15%
内蒙古优刻得信息科技有限责任公司	15%
四川优刻得智云数联科技有限公司	15%
深圳云创天地信息技术有限公司	15%
優刻得信息科技(香港)有限公司	16.5%
除上述以外的其他纳税主体	25%

税收优惠 $\left(\square\right)$

1、优刻得科技股份有限公司获得《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016) 32 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195 号)关于上 海市 2023 年第二批高新技术企业备案的通知, 减按 15%的税率缴纳企业所得税, 于 2023年 12 月 12 日取得高新技术企业证书, 证书编号为 GR202331006734, 有效 期自 2023 年至 2026 年。

2、根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 国家发 展改革委公告 2020年第23号)的相关规定,自2021年1月1日至2030年12月 31日, 对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。内蒙古 优刻得信息科技有限责任公司和四川优刻得智云数联科技有限公司享受该税收优惠 政策。

3、根据《财政部税务总局关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠 政策的通知》(财税(2021)30号)的规定,自2023年1月1日至2025年12月31 日, 对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的企业减按 15%的税率征收企业 所得税。深圳云创天地信息技术有限公司享受该优惠政策。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金
数字货币
银行存款	617,285,635.35	780,838,146.18
其他货币资金	7,205,663.98	956,302.54
存放财务公司款项
合计	624,491,299.33	781, 794, 448. 72
其中: 存放在境外的款项总额	3,688,575.14	7,402,498.80
存放在境外且资金汇回受到限制的款项

应收账款 $\left(\square\right)$

应收账款按账龄披露 $1,$

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内(含1年)	360, 471, 979.82	354, 185, 543.53
1-2年 (含2年)	69,664,167.36	119,530,730.65
2-3年 (含3年)	97,060,526.75	88,617,289.44
3-4年 (含4年)	46,170,550.05	43,031,838.20
45年 (含5年)	20,591,355.03	18,014,488.14
5年以上	34,590,897.49	23, 241, 956.04
小计	628,549,476.50	646, 621, 846.00
减: 坏账准备	203,258,630.60	179,884,965.49
合计	425,290,845.90	466,736,880.51

优刻得科技股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

应收账款按坏账计提方法分类披露
$\mathbf{r}$

			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
	金额	(9/0)	金额	例 (%)		金额	(9/6)	金额	例(%)
按单项计提坏账准备	249, 185, 340.61	39.64	176,445,175.15	70.81	72,740,165.46	70,176,448.49	10.85	69,895,048.49	99.60	281,400.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备	379,364,135.89	60.36	26,813,455.45	7.07	352,550,680.44	576,445,397.51	89.15	109,989,917.00	19.08	466,455,480.51
其中:
账龄风险组合	285,363,699.41	45.40	21,847,748.60	7.66	263,515,950.81	432,912,598.78	66.95	101,725,860.46	23.50	331, 186, 738.32
政府、事业单位、大
型国有企业、银行及	94,000,436.48	14.96	4,965,706.85	5.28	89,034,729.63	143,532,798.73	22.20	8,264,056.54	5.76	135,268,742.19
其他等组合
合计	628,549,476.50	100.00	203,258,630.60		425,290,845.90	646,621,846.00	100.00	179,884,965.49		466.736.880.51

		期末余额			上年年末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比 例 (%)	计提依 据	账面余额	坏账准备
预计无法 收回的云 平台业务 的款项	197,423,119.75	124,682,954.29	63.16	预计无 法收回	58,748,719.47	58,748,719.47
预计无法 收回的项 目类业务 的款项	51,762,220.86	51,762,220.86	100.00	预计无 法收回	11,427,729.02	11,146,329.02
合计	249,185,340.61	176,445,175.15			70,176,448.49	69,895,048.49

重要的按单项计提坏账准备的应收账款:

按信用风险特征组合计提坏账准备:

按账龄风险组合计提项目:

	期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内(含1年)	264,961,188.40	5,935,130.63	2.24
1-2年 (含2年)	6,164,179.13	1,762,955.25	28.60
2-3年 (含3年)	1,961,707.03	1,873,037.87	95.48
3-4年 (含4年)	4,518,267.20	4,518,267.20	100.00
4-5年 (含5年)	4,579,046.72	4,579,046.72	100.00
5年以上	3,179,310.93	3,179,310.93	100.00
合计	285,363,699.41	21,847,748.60

按政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合计提项目:

		期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
政府及事业单位	104,011.36
大型国企及银行	15,023,701.52	751,185.08	5.00
其他	78,872,723.60	4,214,521.77	5.34
合计	94,000,436.48	4,965,706.85

			本期变动金额
类别	上年年末余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
按单项计提坏账 准备	69,895,048.49	117,184,960.29	244,471.18	10,390,361.87	0.58	176,445,175.15
账龄分析法组合	101,725,860.46	-79,720,069.85			158,042.01	21,847,748.60
政府、事业单位、 大型国有企业、银 行及其他等组合	8,264,056.54	$-3,294,086.74$			4,262.95	4,965,706.85
合计	179,884,965.49	34,170,803.70	244,471.18	10,390,361.87	162,305.54	203,258,630.60

太期计提、转同或收同的坏账准各情况 $\overline{a}$

本期实际核销的应收账款情况 $4₁$

- 项 ---------------------------------------	ãIJ.
	200
款	$R^{\prime}$
立际	1 V.

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否因关 联交易产生
上海勒微科技 有限公司	云平台业务的 款项	3,732,820.90	注销	管理层审批	否
坤舟信息技术 (杭州) 有限 公司	云平台业务的 款项	1,688,754.31	注销	管理层审批	否
合计		5,421,575.21

按欠款方归焦的期末会额前五名的应收账款和合同资产情况 $\overline{\mathbf{S}}$

$\sim$	332348323 2333132832132831331331313131313247132827111 1321271			15 V U
单位名称	应收账款期末 余额	合同资产期 末余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%)	应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额
客户一	145,480,330.93		145,480,330.93	23.13	72,740,165.47
家户二	25,539,016.86		25,539,016.86	4.06	663,475.51
客户三	24,847,056.30		24,847,056.30	3.95	556,574.06

单位名称	应收账款期末 余额	合同资产期 末余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%)	应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额
客户四	24,020,903.71		24,020,903.71	3.82	24,020,903.71
客户五	23,625,742.09		23,625,742.09	3.76	262,966.17
合计	243,513,049.89		243,513,049.89	38.72	98,244,084.92

应收款项融资 $(\equiv)$

应收款项融资分类列示 $1$

项目	额 期末
银行承兑汇票	219,200.00	732,910.40

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 $2\sqrt{ }$

项目	上年年末 余额	本期新增	本期终止确 认	其他 变动	期末余额	累计在其他综 合收益中确认 的损失准备
银行承兑 汇票	732,910.40	1,426,534.55	1,940,244.95		219,200.00

期末公司已质押的应收款项融资 $3₁$

本公司期末无己质押的应收款项融资。

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 $4,$

本公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。

5、 应收款项融资减值准备

本公司本期无应收款项融资减值准备。

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

	期末余额		上年年末余额
账龄	金额	比例(%)		比例(%)
1年以内	12,572,613.49	93.47	4,934,200.81	91.72
1至2年	666, 101.26	495	417,864.21	7 77
2至3年	212,033.03	1.58	27,268.78	O 51
合计	13,450,747.78	100.00	5,379,333.80	100.00

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 $2\sim$

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
供应商一	2,201,468.00	16.37
供应商二	1,649,191.36	1226
供应商三	1,222,066.26	9.09
供应商四	961,500.00	7.15
供应商五	947,852.83	7.05
合计	6,982,078.45	51.92

(五) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	11,611,115.57	13,800,965.43
	11,611,115.57	13,800,965.43

其他应收款项

(1) 按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内(含1年)	5,515,326.00	4,070,114.45
1-2年 (含2年)	1,190,645.22	3,180,960.58
2-3年 (含3年)	3,022,987.63	109,335.80
3-4年 (含4年)	9,335.80	4,293,086.81

$\overline{\mathbf{x}}$

优刻得科技股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

眠龄 ********	期末余额	上年年末余额
4-5年 (含5年)	4,229,623.37	832,910.00
5年以上	3,916,099.60	3,489,189.60
小计	17,884,017.62	15,975,597.24
减: 坏账准备 ********	6,272,902.05 --------------------------------------	2,174,631.81
	11,611,115.57	13,800,965.43

优刻得科技股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

(2) 按坏账计提方法分类披露

		账面价值		13,800,965.43			729,912.12	13,071,053.31	13,800,965.43
		计提比 例 (%)	100.00	7.22				7.60
上年年末余额	坏账准备	金额	1,100,000.00	1,074,631.81				1,074,631.81	2,174,631.81
		比例 (9/6)	6.89	93.11			4.57	88.54	100.00
	账面余额	金额	1,100,000.00	14,875,597.24			729,912.12	14,145,685.12	11,611,115.57 15,975,597.24
		账面价值		11,611,115.57			646,385.30	10,964,730.27
		计提比 例(%)	100.00	5.31				5.61
期末余额	坏账准备	金额	5,621,254.14	651,647.91				651,647.91	6,272,902.05
		比例 (9/0)	31.43	68.57			3.61	64.96	100.00
	账面余额	金额	5,621,254.14	12,262,763.48			646,385.30	11,616,378.18	17,884,017.62
		类别	按单项计提坏账准备	按信用风险特征组合计 提坏账准备	其中:	账龄风险组合	备用金及低风险在途资 金组合	保证金、押金、应收固 定资产出售款等组合	合计

		期末余额				上年年末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比 例 (%)	计提依 据	账面余额	坏账准备
上海珩宏科 技有限公司	1,100,000.00	1,100,000.00	100.00	预计无 法收回	1,100,000.00	1,100,000.00
内蒙古察哈 尔经济技术 开发区	1,850,939.54	1,850,939.54	100.00	预计无 法收回	1,850,939.54	185,093.95
德阳国创智 慧能源有限 公司	2,541,148.60	2,541,148.60	100.00	预计无 法收回	2,541,148.60	254,114.86
合计	5,492,088.14	5,492,088.14			5,492,088.14	1,539,208.81

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项:

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预	整个存续期预	整个存续期预	合计
	期信用损失	期信用损失(未	期信用损失(己
		发生信用减值)	发生信用减值)
上年年末余额	1,074,631.81		1,100,000.00	2,174,631.81
上年年末余额在本期	$-451,567.11$		451,567.11
--转入第二阶段
--转入第三阶段	$-451,567.11$		451,567.11
--转回第二阶段
--转回第一阶段	٠
本期计提	29,055.73		4,069,687.03	4,098,742.76
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动	472.52			472.52
期末余额	651 647 91		5.621.254.14	6.272.902.05

财务报表附注 第46页

			本期变动金额
类别	上年年末余 额	计提	收回或转回	转销或核销	其他 变动	期末余额
按单项计提 坏账准备	1,100,000.00	4,521,254.14				5,621,254.14
保证金、押 金、应收固定 资产出售款 等组合	1,074,631.81	$-422,511.38$			472.52	651,647.91
合计		2,174,631.81 4,098,742.76			472.52	6,272,902.05

(4) 太期计提、转回或收回的坏账准各情况

(5) 本期实际核销的其他应收款项情况

公司本期无实际核销的其他应收款项。

(6) 按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金及保证金	13,243,095.53	10,314,131.55
备用金	220,462.02	261,563.16
借款及利息	1,100,000.00	1,100,000.00
业务项目质保金	50,000.00	50,000.00
应收固定资产出售款项	1,928,709.54	2,848,659.54
其他应收款项	915,827.25	932,894.03
在途资金	425,923.28	468,348.96
合计	17,884,017.62	15,975,597.24

(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
德阳国创智慧能源 有限公司	保证金	2,541,148.60	4-5年 (含 5年)	14.21	2,541,148.60

财务报表附注 第47页

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
内蒙古察哈尔经济 技术开发区	应收固定资 产出售款项	1,850,939.54	2-3年(含 3年)	10.35	1,850,939.54
濮阳市米琦通信设 备有限公司	押金	1,440,000.00	1年以内	8.05	72,000.00
上海工荣企业管理 有限公司	房租押金	1,161,732.00	5年以上	6.50	58,086.60
上海珩宏科技有限 公司	借款及利息	1,100,000.00	5年以上	6.15	1,100,000.00
合计		8,093,820.14		45.26	5,622,174.74

(六) 存货

J.

存货分类 $1,$

		期末余额			上年年末余额
类别	账面余额	存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备	账面价值
周转材 料	4,480,491.79		4,480,491.79	2,414,747.88		2,414,747.88
合同履 约成本	23,380,118.13	4,961,555.44	18,418,562.69	23,926,629.81	1,564,806.49	22,361,823.32
库存商 品	4,256,573.61	1,885,170.07	2,371,403.54	1,885,170.07	1,885,170.07
合计	32, 117, 183.53	6,846,725.51	25,270,458.02	28,226,547.76	3,449,976.56	24,776,571.20

$\overline{\phantom{a}}$

存货跌价准备及合同履约成本减值准备 $2\sqrt{ }$

		本期增加金额		本期减少金额
类别	上年年末余额	计提	其他	转回或 转销	其他	期末余额
合同履约成本	1,564,806.49	3,396,748.95				4,961,555.44

		本期增加金额		本期减少金额		A ROOM CARD COMMAND AT A DAY OF A ROOM CARD OF A ROOM CARD CARD CARD CARD CARD CARD CARD CARD
类别	上年年末余额	计提	其他	转回或 转销	其他	期末余额
库存商品	1,885,170.07					1,885,170.07
合计	3,449,976.56	3,396,748.95				6,846,725.51

(七) 合同资产

$\mathbf{I}$	- 台円页广 育仇
		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
质量保 证金	323,873.54	20,402.77	303,470.77	3,595,965.14	212,275.22	3,383,689.92
己完工 未结算 款项	126,000.00	6,300.00	119,700.00
合计	449,873.54	26,702.77	423,170.77	3,595,965.14	212,275.22	3,383,689.92

$\overline{1}$ $\overline{1}$ j,

优刻得科技股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

合同资产按减值计提方法分类披露 $\overline{2}$

			期末余额					上年年末余额
	账面余额		减值准备			账面余额		减值准备
类别	金额	比例 (9/6)	金额	计提比例 (9/0)	账面价值	金额	比例 (9/6)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值
按单项计提减值准备
按信用风险特征组合 计提减值准备	449,873.54	100.00	26,702.77	5.94	423,170.77	3,595,965.14	100.00	212,275.22	5.90	3,383,689.92
其中:
账龄分析法组合
政府、事业单位、大型
国有企业、银行及其他	449,873.54	100.00	26,702.77	5.94	423,170.77	3,595,965.14	100.00	212,275.22	5.90	3,383,689.92
等组合
合计	449,873.54	100.00	26,702.77		423,170.77	3,595,965.14	100.00	212,275.22		3,383,689.92

财务报表附注 第50页

按信用风险特征组合计提减值准备:

		组合计提项目

		期末余额
名称	合同资产	减值准备	计提比例 (%)
大型国有企业	107,981.67	5,399.08	5.00
其他	341,891.87	21,303.69
	449,873.54	26,702.77

本期合同资产计提减值准备情况 $3₁$

				本期变动金额	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
项目	上年年末余 额	本期计提	本期转回	本期转销/核 销	其他变动	期末余额
政府、事业 单位、大型
国有企业、	212,275.22	$-185,572.45$				26,702.77
银行及其他
等组合

4、 本期实际核销的合同资产情况

本公司本期无实际核销的合同资产。

其他流动资产 $U\setminus$

项目	期末余额	上年年末余额
增值税留抵税额	100,795,297.71	106,867,026.31
待取得抵扣凭证的进项税额	47,726,950.48
待认证进项税额	732,756.85
合同取得成本	356,834.27
	149,611,839.31	106,867,026.31

π 限公 份 殴 $\frac{1}{4}$ Ā ₹	н	41

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$\overline{\phantom{a}}$	Ŵ
	迮
5	p
	≵
	毁
岩
	水

减值准	备期末	余额
	期末余额(账	面价值)			12,170,998.91			3,477,455.42		7,229,300.07				10,951,904.42		33,829,658.82
		其他
	计提减值	准备
	宣告发放现金	股利或利润
本期增减变动	其他权益变	动										5,958,877.61		1,608,798.88		7,567,676.49
	其他综合	收益调整
	权益法下确认	的投资损益			$-2,960.30$			-257,707.93		$-179.71$		$-5,751,838.14$		$-2,108,383.20$		$-8,121,069.28$
		减少投资										$-51,159,540.22$				$-51,159,540.22$
		追加投资
	减值准备上	年年末余额
	上年年末余额	(账面价值)			12,173,959.21			3,735,163.35			7,229,479.78		50,952,500.75		11,451,488.74	85,542,591.83
	被投资单位		联营企业	无锡重元优云创	业投资合伙企业	(有限合伙)	优刻得景融(青	岛)数字科技有限	公司	青岛渠印互联科	技有限公司	安徽海马云科技	股份有限公司	上海优算丰信息	技术有限公司	合计

(十) 其他非流动金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	120,060,703.21	8.345.973.09
其中: 权益工具投资	120,060,703.21	8,345,973.09

(十一) 固定资产

固定资产及固定资产清理 $1$

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	1,860,150,874.35	1,440,770,378.86
固定资产清理	9,277,269.46	27,438.05
合计	1,869,428,143.81	1,440,797,816.91

项目	房屋及建筑物	经营设备	机电设备	办公设备	110 变电站	合计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	618,448,475.22	2,238,601,923.68	256,253,261.93	25,620,250.55	84,814,840.34	3,223,738,751.72
(2) 本期增加金额	346,445,059.88	233,224,705.19	162,603,730.01	1,203,050.01	-749,692.39	742,726,852.70
一购置				933,960.66		933,960.66
在建工程转入	346,445,059.88	233,520,466.73	162,603,730.01	269,089.35	-749,692.39	742,088,653.58
一外币报表折算差额		$-295,761.54$				$-295,761.54$
(3) 本期减少金额	62,389.21	402,618,733.27		1,887,857.69		404,568,980.17
一处置或报废	62,389.21	402,618,733.27		1,887,857.69		404,568,980.17
(4) 期末余额	964,831,145.89	2,069,207,895.60	418,856,991.94	24,935,442.87	84,065,147.95	3,561,896,624.25
2. 累计折旧
(1) 上年年末余额	25,542,600.16	1,685,066,092.32	42,223,730.64	22,672,391.65	4,063,031.70	1,779,567,846.47
(2) 本期增加金额	16,064,473.10	205,737,273.14	31,464,884.28	996,790.66	2,289,943.72	256,553,364.90
一计提	16,064,473.10	205,795,735.76	31,464,884.28	996,790.66	2,289,943.72	256,611,827.52
一外币报表折算差额		$-58,462.62$				$-58,462.62$
(3) 本期减少金额	4,939.15	335,752,639.72		1,791,578.12		337,549,156.99
处置或报废	4,939.15	335,752,639.72		1,791,578.12		337,549,156.99
(4) 期末余额	41,602,134.11	1,555,050,725.74	73,688,614.92	21,877,604.19	6,352,975.42	1,698,572,054.38
3. 减值准备

优刻得科技股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

∏α′ 勽 耍
尔 哈4
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项目	房屋及建筑物	经营设备	机电设备	办公设备	110 变电站	合计
(1) 上年年末余额		3,400,526.39				3,400,526.39
(2)本期增加金额		3,173,695.52				3,173,695.52
十提		3,173,695.52				3,173,695.52
(3) 本期减少金额		3,400,526.39				3,400,526.39
一处置或报废		3,400,526.39				3,400,526.39
(4) 期末余额		3,173,695.52				3,173,695.52
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	11.78 923,229,01	510,983,474.34	345,168,377.02	3,057,838.68	77,712,172.53	,860,150,874.35
(2) 上年年末账面价值	592,905,875.06	550,135,304.97	214,029,531.29	2,947,858.90	80,751,808.64	1,440,770,378.86

财务报表附注 第55页

未办妥产权证书的固定资产情况 $3₁$

项目 账面价值		未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物(乌兰察布数 据中心)	717,219,291.24	根据政府要求, 园区建设工程整体完成 后,办理整体规划验收。待规划验收后 办理产权证。
房屋及建筑物 (青浦数据中 $\mathcal{L}^{(1)}$	206,009,720.54	园区整体士建己经完成, 竣工备案于 2023年10月20日完成,房产测绘报告 己经完成,产权证正在办理中。

固定资产清理 $4₁$

项目	额 期ラ	余额 Separate Service ****** ----------
经	1,269.46	، ب
- 古 15-2	2, 411	____

(十二) 在建工程

在建工程及工程物资 $1$

		期末余额		上年年末余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
在建工程	149,218,563.49		149,218,563.49	343,795,597.66		343,795,597.66
工程物资
合计	149,218,563.49		149,218,563.49	343,795,597.66		343,795,597.66

在建工程情况 $2_{\sim}$

		期末余额		上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待安装设备	10,241,371.66		10,241,371.66	4,466,093.13		4,466,093.13
乌兰察布数 据中心二期				101,520,373.49		101,520,373.49
青浦数据中 ď.	138,977,191.83		138,977,191.83	237,809,131.04		237,809,131.04
合计	149,218,563.49		149,218,563.49	343,795,597.66		343,795,597.66

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本期变
Ì τ
工程项
制
重要的在

资金来源	自有资金及借 款	自有资金及借 款、募集资金	$\mathbb{I}$ 募集资金、 有资金	$\mathbb{H}$ 募集资金、 有资金	募集资金 自有资金及借 幾、
本期利息资 本化率(%)		32.20			9.05
息资本化金额 其中:本期利		682,326.33			164,596.13	846,922.46
利息资本化 累计金额		682,326.33			7,290,681.82	7,973,008.15
工程进度		注1			注2
占预算比例(%) 工程累计投入
期末余额	10,241,371.66				138, 977, 191.83	149,218,563.49
减少金额 本期其他
本期转入固定 资产金额	233,789,556.08	379,978,444.88	$-19,629.60$	5,201,717.02	123, 138, 565.20	742,088,653.58
本期增加金额	239,564,834.61	278,458,071.39	$-19,629.60$	5,201,717.02	24,306,625.99	547,511,619.41
上年年末余额	4,466,093.13	101,520,373.49			237,809,131.04	343,795,597.66
预算 数
项目名称	待安装设备	据中心-二期 乌兰察布数	据中心-一期 乌兰察布数	乌兰察布改 造专项	青浦数据中 Ģ	合计

注 1: 截至 2025 年 12 月 31 日, 乌兰察布项目 A、B、C 机房楼、G 楼一层机房及 F 综合办公楼已投入运营, 自建 110KV 变电站通过验 收并通电投产; D机房楼在前期招采阶段, 预计一阶段 2026年年底可正式交付。

完成, 第三方综合测试验证完成 95%, 剩余部分细部工作收尾, 2026年1月己完工整体交付, 3#D 楼机电部分仍在前期招采阶段, 预计 2026 注 2: 截至 2025年12月31日,青浦数据中心项目整体土建全部完成,外市电及 110kv 变电站建设完成并通电投产, 1#B 楼栋机房楼及综 施工装修、强电、弱电、暖通设备及管线施工及调试完成, 第三方综合测试验证完成, 具备上架条件; 3#E 栋二期 (2层) 施工及调试全部 合楼已经投入运营。3#E 栋机房楼一期(1/4层)全部交付,并完成整体项目竣工验收和消防验收,并投入运营。3#E 栋机房二期(3层) 年度投入运营。

(十三) 使用权资产

使用权资产情况
项目	房屋及建筑物	合计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	78, 365, 302. 38	78,365,302.38
(2) 本期增加金额	1,593,170.23	1,593,170.23
新增租赁	1,593,170.23	1,593,170.23
(3) 本期减少金额	55,077,573.48	55,077,573.48
一处置	55,077,573.48	55,077,573.48
(4) 期末余额	24,880,899.13	24,880,899.13
2. 累计折旧
(1) 上年年末余额	63, 677, 931.44	63,677,931.44
(2) 本期增加金额	11,015,076.67	11,015,076.67
一计提	11,015,076.67	11,015,076.67
(3) 本期减少金额	55,077,573.48	55,077,573.48
一处置	55,077,573.48	55,077,573.48
(4) 期末余额	19,615,434.63	19,615,434.63
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	5,265,464.50	5,265,464.50
(2) 上年年末账面价值	14,687,370.94	14,687,370.94

(十四) 无形资产

无形资产情况
项目	软件	资质许可	土地使用权	合计
账面原值
(1) 上年年末余额	5,572,534.71	1,354,690.83	85,888,494.00	92,815,719.54
(2) 本期增加金额	3,033,730.62			3,033,730.62
—购置	3,033,730.62			3,033,730.62

项目	软件	资质许可	土地使用权	合计
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额	8,606,265.33	1,354,690.83	85,888,494.00	95,849,450.16
2. 累计摊销
(1) 上年年末余额	4,057,556.42	1,106,510.47	8,347,333.69	13,511,400.58
(2) 本期增加金额	701,055.27	111,851.04	1,717,769.88	2,530,676.19
一计提	701,055.27	111,851.04	1,717,769.88	2,530,676.19
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额	4,758,611.69	1,218,361.51	10,065,103.57	16,042,076.77
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额
账面价值 4.
(1) 期末账面价值	3,847,653.64	136,329.32	75,823,390.43	79,807,373.39
(2) 上年年末账面价值	1,514,978.29	248,180.36	77,541,160.31	79,304,318.96

(十五) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	265,946.24	292,227.11	277,043.75		281,129.60
其他	472,687.54	18,867.92	303,675.49		187,879.97
合计	738,633.78	311,095.03	580,719.24		469,009.57

(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产 $1,$

	期末余额		上年年末余额
项目	可抵扣暂时性差	递延所得税资	可抵扣暂时性差	递延所得税资
	异	ᅶ	异	ᅶ
资产减值准备	7,981,138.43	1,197,170.76	6,675,233.55	1,001,285.03
可用以后年度税前利 润弥补的亏损	7,629,160.75	1,144,374.12	8,265,003.95	1,239,750.59
租赁负债	5,504,986.40	825,747.96	14,049,602.91	2,237,885.50

	期末余额		上年年末余额
项目	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 立	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 立
列示在其他应付款中 的递延收益	8,000,000.00	1,200,000.00	8,000,000.00	1,200,000.00
	29,115,285.58	4,367,292.84	36,989,840.41	5,678,921.12

未经抵销的递延所得税负债 $\frac{2}{\sqrt{2}}$

	期末余额		上年年末余额
项目	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债
其他非流动金融资产 公允价值变动	244,407.00	36,661.05
使用权资产	5,265,464.50	789,819.68	14,687,370.94	2,333,550.70
权益法合伙企业	7,624,275.65	1,143,641.35	7,627,235.95	1,144,085.39
合计	13, 134, 147. 15	1,970,122.08	22,314,606.89	3,477,636.09

以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 $3₁$

		期末		上年年末
项目	递延所得税资产	抵销后递延所得税	递延所得税资产和	抵销后递延所得税
	和负债互抵金额	资产或负债余额	负债互抵金额	资产或负债余额
递延所得税资产	1,970,122.08	2,397,170.76	3,477,636.09	2,201,285.03
递延所得税负债	1,970,122.08		3,477,636.09

未确认递延所得税资产明细 $\frac{4}{1}$

项目	期末余额	上年年末余额
资产减值准备	204,803,281.65	174, 185, 482. 49
其他非流动金融资产公允价值变动		5,480,323.12
股份支付所产生的暂时性差异	73,017,067.58	15,290,613.38
递延收益	3,755,681.82	4,023,703.26
可用以后年度税前利润弥补的亏损	2,391,524,687.38	2,198,199,845.00
使用权资产折旧、未确认融资费用摊销与租赁费 的差额		390,731.23

项目	末余额	上年年末金額
未确认的政府补助	125,300,000.00	--------------------------------------- 122,725,000.00
	2,798,400,718.43	2,520,295,698.48

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 $5\degree$

年份	期末余额	上年年末余额	备注
2025年		42,294,563.32
2026年	58,824,973.35	56,802,466.00
2027年	102,246,294.46	102,246,939.46
2028年	113,844,741.42	113,863,184.52
2029年	145,180,433.69	149,661,066.88
2030年	442,118,684.79	349,868,687.66
2031年	667,619,675.81	667,619,675.81
2032年	312,323,385.92	312,394,685.92
2033年	210,968,381.67	196, 197, 966. 96
2034年	214,735,794.18	207,250,608.47
2035年	123,662,322.09
合计	2,391,524,687.38	2,198,199,845.00

(十七) 其他非流动资产

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期 资产款	73,250,224.74		73,250,224.74	1,560,000.00		1,560,000.00
合同资产	938,993.50	49,884.02	889,109.48	1,111,568.24	59,287.51	1,052,280.73
合计	74,189,218.24	49,884.02	74,139,334.22	2,671,568.24	59,287.51	2,612,280.73

优刻得科技股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

(十八) 所有权或使用权受到限制的资产

		期末				上年年末
项目	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	179,212.80	179,212.80	保证金	保函保证金	395,212.80	395,212.80	保证金	保函保证金
货币资金	11,437,411.37	11,437,411.37	冻结	诉讼冻结资金	23,211,615.42	23,211,615.42	冻结	诉讼冻结资金
无形资产	85,888,494.00	0.43 75,823,390	技择	借款抵押	55,372,800.00	50,481,536.00	抵押	借款抵押
固定资产	749,497,101.97	717,134,385.58	抵押	借款抵押
合计	847,002,220.14	804,574,400.18			78,979,628.22	74,088,364.22

财务报表附注 第62页

(十九) 短期借款

短期借款分类

项目	抯	额
信用借款	304,495.35	293.686.90 273,00

(二十) 应付账款

应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
应付货款	287,547,477.62	275,387,030.52
应付长期资产款	131, 361, 673.82	166,390,031.21
合计	418,909,151.44	441,777,061.73

(二十一) 预收款项

预收款项列示

项目	期末余额	上年年末余额
充值预收款	71,186,577.35	91, 316, 348. 12
预收固定资产、无形资产转让款	16,170,500.00
合计	87, 357, 077. 35	91,316,348.12

(二十二) 合同负债

合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
云平台业务合同预收款	38,275,584.96	24,061,059.72
项目类合同预收款	25,976,155.85	19,785,625.47
合计	64, 251, 740.81	43,846,685.19

(二十三) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	55,208,242.27	390,783,372.88	388,045,964.92	57,945,650.23
离职后福利-设定提存计划	2,829,906.74	40,951,185.83	40,814,113.58	2,966,978.99
辞退福利		6,085,423.54	6,085,423.54
一年内到期的其他福利
台け	58,038,149.01	437,819,982.25	434,945,502.04	60,912,629.22

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1) 工资、奖金、津贴和 补贴	50,670,623.58	337,917,568.08	333,453,842.82	55,134,348.84
(2) 职工福利费	1,770,000.00	9,406,524.59	11,176,524.59
(3) 社会保险费	1,594,941.48	22,190,642.49	22, 103, 822. 14	1,681,761.83
其中: 医疗保险费	1,538,992.58	21,211,892.69	21,132,533.71	1,618,351.56
工伤保险费	32,826.19	602,516.01	595,435.87	39,906.33
生育保险费	23,122.71	376,233.79	375,852.56	23,503.94
(4) 住房公积金	1,148,047.87	20,323,958.08	20,342,466.39	1,129,539.56
(5) 工会经费和职工教育 经费	24,629.34	944,679.64	969,308.98
合计	55,208,242.27	390,783,372.88	388,045,964.92	57,945,650.23

伝期获科列于

3、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	2,743,560.32	39,608,966.98	39,475,457.86	2,877,069.44
失业保险费	86,346.42	1,342,218.85	1,338,655.72	89,909.55
合计	2,829,906.74	40,951,185.83	40,814,113.58	2,966,978.99

(二十四) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	10,359,147.13	2,322,580.25
企业所得税	4,420,659.31	3,688,186.88
个人所得税	6,939,901.00	7,134,886.46
城市维护建设税	91,802.75	177,268.58
房产税	504,940.58	379,284.69
教育费附加	39,344.04	75,972.24
地方教育费附加	26,229.35	50,648.16
土地使用税	10,498.95	10,498.94
印花税	410,015.95	497,589.50
代扣代缴其他税费	20,240,062.26	14,898,796.07
合计	43,042,601.32	29, 235, 711. 77

(二十五) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	201,999,300.85	211,457,933.34
	201,999,300.85	211,457,933.34

其他应付款项

(1) 按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
保证金、押金	334,658.00	11,804,658.00
应付费用	24,014,307.16	15,590,289.22
产业扶持资金	168,300,000.00	165,725,000.00
其他应付款项	3,292,397.18	6,260,059.81
股权投资款	3,040,000.00	9,129,703.00
代扣代缴个人社保	3,017,938.51	2,948,223.31
	201,999,300.85	211,457,933.34

(2) 账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

$227$ MARY $222$	$\mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{A} \mathcal{$
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
基于自研技术的高性能算力协同服务平台 (东数西算项目)	120,000,000.00	优刻得 (上海) 数据科技有限 公司未达到项目要求
优刻得全国互联网总部项目运营扶持资金	20,000,000.00	青岛优云智联科技有限公司未 达到 IPO 上市条件
四川德阳投资协议	15,000,000.00	四川优刻得智云数联科技有限 公司未达到项目要求

(二十六) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	74,283,704.01	34,319,826.63
一年内到期的租赁负债	5,504,986.40	10,219,627.96
合计	79,788,690.41	44,539,454.59

财务报表附注 第65页

(二十七)其他流动负债

项目 *********	末余额 期	额 $\sim$ $\sim$ --------------------------------------- 1449.31 J, V, V
皇帝 化专车日 $\mathbf{H}$ STATISTICS	4,295,682.70

(二十八)长期借款

项目	期末余额	上年年末余额
抵押借款	234,846,881.13	85,705,003.54
信用借款	40,028,600.00
一年内到期的长期借款 减:	74,283,704.01	34,319,826.63
	200,591,777.12	51,385,176.91

长期借款分类的说明:

2021年5月, 优刻得(上海)数据科技有限公司与中国工商银行股份有限公司上海 长三角一体化示范区支行签订编号为"27212000004"的固定资产借款协议,约定将无 形资产中账面原值 55.372.800.00 元的沪 (2020) 青字不动产权第 023013 号土地作 为抵押物(抵押合同编号为"27212000004201"),作价 5,537 万元向中国工商银行 股份有限公司上海长三角一体化示范区支行取得信贷资金。该银行信用的最高额度, 共为人民币 8 亿元。截至 2025年12月31日,本公司共从中国工商银行股份有限公 司上海长三角一体化示范区支行取得长期抵押借款"本金余额为 51.385.176.91 元" (与期末报表列示差异为计提的借款利息)。

2025年5月, 内蒙古优刻得信息科技有限责任公司与中国光大银行股份有限公司上 海浦东第二支行签订编号为"76260920250508"的固定资产借款协议, 约定将形资产 蒙(2019)集宁区不动产权第 0008249 号和蒙(2019)集宁区不动产权第 0008248 号两处 土地及在建工程为抵押物(抵押合同编号为"76260920250508-1"),作价 303.357.500.00 元向中国光大银行股份有限公司上海浦东第二支行取得信贷资金。该 银行信用的最高额度,共为人民币3亿元。截至2025年12月31日,本公司共从中 国光大银行股份有限公司上海浦东第二支行取得长期抵押借款"本金余额为 183,292,651.92 元"(与期末报表列示差异为计提的借款利息)。

		(二十九) 租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
和赁付款额	5,504,986.40	14,453,994.66
其中: 未确认融资费用	51,835.24	319,683.24
减: 一年内到期的租赁负债	5,504,986.40	10,219,627.96
合计		4,234,366.70

(三十) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关 政府补助	4,023,703.26	2,235,000.00	2,503,021.44	3,755,681.82	分期摊销的政 府补助
与收益相关 政府补助		923,000.00	923,000.00
合计	4,023,703.26	3,158,000.00	3,426,021.44	3,755,681.82

(三十一) 其他非流动负债

项目	额	卻
. 仇 倩 会同 $-\tau$	-07 3,148,111.07	534.66 ,,,,,,, L.

(三十二) 股本

					本期变动增(+)减(一)
项目	上年年末余额	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末余额
股份总 额	453,095,081.00				3,210,000.00	3,210,000.00	456,305,081.00

其他说明:

根据公司于 2025年5月29日召开的第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四 次会议,审议通过了《关于公司2024年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属 条件的议案》,本次归属股票于 2025 年 6 月 13 日上市流通,上市流通总数为 3,210,000 股。本次限制性股票归属后, 公司股本总数由 453,095,081 股增加至 456,305,081 股。以上资本金业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于 2025 年 5 月 30 日出具了《优刻得科技股份有限公司验资报告》(信会师报字号【2025】第 ZA14476 号), 对公司 2024 年限制性股票激励计划第一个归属期满足归属条件的激励对象出 资情况进行了审验。

(三十三) 资本公积
------------

$\rightarrow$
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价(股本溢价)	3,897,437,349.69	85,083,251.85		3,982,520,601.54
其他资本公积	26,278,390.18	17,721,921.86	7,341,123.57	36,659,188.47
合计	3,923,715,739.87	102,805,173.71		7,341,123.57 4,019,179,790.01

财务报表附注 第67页

注 1: 公司收到员工合计缴纳的 2024 年限制性股票激励出资款人民币 28,890,000.00 元, 增加股本 3,210,000.00 元, 计入资本公积人民币 25,680,000.00 元。

注 2: 公司收到实际控制人对于内蒙古乌兰察布市集宁区优刻得数据中心项目的承 诺补偿款 60.173.700.00 元, 计入资本公积。

注 3: 子公司青岛优云智联科技有限公司通过定向减资的方式回购少数股东股权, 影响资本溢价-770,448.15元。

注 4: 确认股份支付费用增加资本公积 10,154,245.36 元, 详见本附注"十三、股份 支付"。

注 5: 本期因其他投资方对公司联营企业安徽海马云科技股份有限公司增资而导致 公司的持股比例被稀释,影响其他资本公积金额 5.958.877.62 元。后因丧失对原联 营企业安徽海马云科技股份有限公司重大影响, 减少其他资本公积金额 7,341,123.57 元。

注 6: 本期因联营企业上海优算丰信息技术有限公司其他权益变动增加资本公积 1,608,798.88 元。

(三十四) 库存股

项目	上年年末全额	本期增加	本期减少	期末余额
为员工股权激励而回
购的本公司股份		3,527,817.46		3,527,817.46

其他说明:

根据公司 2025 年 9 月 29 日第三届董事会第六次会议决议、2025 年 10 月 15 日 2025 年第一次临时股东会决议, 公司将使用不低于人民币 800 万元(含)且不超 过人民币 1.000 万元(含)的自有资金通过上海证券交易所系统以集中竞价交易方 式回购公司已发行的部分人民币普通股(A股)股票。回购股份将在未来适宜时机 全部用于股权激励或员工持股计划,回购股份的价格不超过人民币 40.33 元/股(含); 回购股份期限自公司股东会审议通过回购股份方案之日起 6 个月内。截至2025 年 12 月 31 日, 实际回购公司股份 150,000 股, 占公司总股本的 0.03%, 使用自有资 金人民币 3,527,817.46 元用于回购。

优刻得科技股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

收益
⋠¤ 张
匋 祴
ÍĦ
┾ $\frac{11}{2}$

	期末余额 减:其他综合 收益当期转入 留存收益		$-710,619.59$	710,619.59	$-710,619.59$
	税后归属于 少数股东
	税后归属于 母公司		$-105,923.12$	$-105,923.12$	$-105,923.12$
本期金额	减:所得税费用
	其他综合收益 当期转入损益 减:前期计入
	本期所得税前 发生额		$-105,923.12$	$-105,923.12$	$-105,923.12$
	上年年末余额		$-604,696.47$	$-604,696.47$	$-604,696.47$
	項	1. 不能重分类进损益的其他综 合收益	2. 将重分类进损益的其他综合 收益	其中: 外币财务报表折算差额	其他综合收益合计

财务报表附注 第69页

(三十六)盈余公积

项目	三余额 上生生木	本期增加	期减小	期末余额
法定盈余公积	9,268,747.49			9,268,747.49

(三十七) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	-1,990,541,389.26	$-1,749,499,348.64$
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一)
调整后年初未分配利润	-1,990,541,389.26	$-1,749,499,348.64$
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	-73,553,359.46	$-241,042,040.62$
减: 提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	$-2,064,094,748.72$	$-1,990,541,389.26$

(三十八) 营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况 $1₂$

	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,692,259,736.58	1,262,050,668.93	1,491,764,718.35	1,184,886,101.66
其他业务	7,097,269.73	1,565.33	11,207,281.92	34,626,937.74
合计	1,699,357,006.31	1,262,052,234.26	1,502,972,000.27	1,219,513,039.40

营业收入明细:
项目 ---------------------------------------	本期金额	上期金额
主营业务收入	1,692,259,736.58	1,491,764,718.35
其中:		---------------------------------------
公有云	831,310,833.85	760,633,866.79
混合云	596,243,721.54	524,961,367.30
私有云	56,989,479.53	52,669,290.28
边缘云	36,438,057.22	43.371,871.53

琉目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	本期金额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	上期金额 ---------------------------------------
云通信	150, 132, 589. 47	87,755,862.98
解决方案及其他	21,145,054.97 ********	22,372,459.47
其他业务收入	7,097,269.73	11,207,281.92
其中:
其他	7,097,269.73	11,207,281.92
合计	1,699,357,006.31	1,502,972,000.27

$2\lambda$ 营业收入、营业成本的分解信息

	本期金额
类别	营业收入	营业成本
商品类型:
公有云	831,310,833.85	636, 421, 780. 67
混合云	596,243,721.54	397,083,277.96
私有云	56,989,479.53	29,745,122.58
边缘云	36,438,057.22	35, 197, 267.01
云通信	150,132,589.47	147,960,431.67
解决方案及其他	28, 242, 324. 70	15,644,354.37
合计	1,699,357,006.31	1,262,052,234.26
按经营地区分类:
华北地区	720,825,981.68	485,758,351.08
华南地区	111,183,275.37	101,516,050.92
华东地区	254,834,068.88	160,870,258.73
境外地区	347,919,129.85	263,301,836.09
其他地区	264,594,550.53	250,605,737.44
合计	1,699,357,006.31	1,262,052,234.26

本期客户合同产生的收入情况如下:

其他地区: 主要指云分发无法对应地域的产品。

履约义务的说明 $3₁$

公司的业务类型分为公有云、混合云、私有云、边缘云、云通信、解决方案及 其他。根据各业务类型的合同约定及履约方式,公司的履约义务说明如下:

(1) 在某一时段内履行的履约义务

对于公有云、混合云、边缘云、云通信、解决方案及其他中的非项目制业务, 公司按照合同约定在服务期间内持续向客户提供服务。客户在公司履约的同时 即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,该类履约义务属于在某一时段内 履行的履约义务。

(2) 在某一时点履行的履约义务

对于解决方案及其他中的项目制业务,公司根据合同约定提供产品或服务,并 在项目完成、经客户验收合格并取得验收单, 即客户取得相关商品或服务的控 制权时完成履约义务。

分摊至剩余履约义务的交易价格 $4.$

截至 2025年12月31日,已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义 务所对应的交易价格金额为 104,285,490.81 元, 其中: 97,613,501.96 元预计将 于 2026年度确认收入。

(三十九) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	92,613.90	217,705.46
教育费附加	39,691.67	93,302.33
地方教育费附加	26,461.10	62,201.56
房产税	7,076,299.91	5,215,566.64
土地使用税	724,236.57	724,236.50
印花税	1,521,246.62	1,501,299.43
合计	9,480,549.77	7,814,311.92

(四十) 销售费用

项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	本期金额	上期金额
职工薪酬	121,432,987.34	116,413,133.34
股叔激励	2,841,747.76	3,615,857.48
差旅费	9,228,964.30	7,127,620.76
业务招待费	5,544,880.24	5,120,212.34
市场费用	7,360,513.01	7,340,809.67

项目	本期金额	上期金额 ---------------------------------------
渠道费用	33,574,423.42	25,808,118.41
其他	3,257,614.08	3,025,965.09
合计	183, 241, 130. 15	168, 451, 717.09

(四十一) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	85,126,695.28	68,223,439.81
股权激励	4,420,929.55	4,857,225.87
固定资产折旧	950,826.42	2,525,038.10
使用权资产折旧	11,015,076.67	12,462,239.65
长期待摊费用摊销	383,370.27	701,565.31
租赁费	467,160.15	324,562.01
办公费	3,413,061.18	3,367,773.46
差旅费	6,409,598.48	4,572,872.68
业务招待费	3,731,507.56	2,025,664.20
咨询费	8,482,428.79	6,801,512.44
物业管理费	3,963,296.91	3,692,036.10
无形资产摊销	1,221,317.97	1,505,546.60
其他	6,807,634.82	6,160,981.74
合计	136,392,904.05	117,220,457.97

(四十二) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	183,704,869.18	181,496,999.01
股权激励	2,891,568.05	2,509,606.17
固定资产折旧	587,010.77	846,991.73
办公费	2,272,075.43	501,921.87
差旅费	1,567,191.55	1,519,259.43
咨询费	278,938.82	565,274.24
其他	2,808,803.23	1,635,670.03
合计	194, 110, 457.03	189,075,722.48

财务报表附注 第73页

(四十三) 财务费用

项目 ---------------------------------------	本期金额	上期金额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
利息费用	3,611,893.17	3,156,930.90
其中: 租赁负债利息费用	301,653.19	404,561.23
减:利息收入	4,813,706.16	13,462,025.79
汇兑损益	602,558.64	59,919.22
其他	1,005,108.78	889,637.96
台计	405,854.43	$-9,355,537.71$

(四十四) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	4,008,846.48	14, 111, 139.65
直接减免的增值税		82 Q2
讲项税加计抵减		977,618.01
代扣个人所得税手续费	483,419.10	622,550.90
债务重组收益		555, 163.73
合计	4,492,265.58	16,266,554.31

(四十五) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	$-8,890,114.42$	$-8,172,120.45$
处置长期股权投资产生的投资收益	3,708,671.74
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	$-69,378.23$	$-61,918.13$
丧失重大影响后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	63,802,911.60
合计	58,552,090.69	$-8,234,038.58$

(四十六)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2而	额 一期
其他非流动金融资产		569.378.41

(四十七) 信用减值损失

$\cdots$ ALEXANDRESS CONTINUES AND CONTINUES TO AN INFORMATION OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE
项目 ---------------------------------------		期金额
应收账款坏账捐失	1.7201.024.04	$-36, 196, 574.18$

1币 目 ********		上期金额
其他应收款坏账捐失 ---------------------------------------	-4,098,742.76	$-216,420.30$
	-38,025,075.28	$-36,412,994.48$

(四十八) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	$-3,396,748.95$	$-2,830,506.56$
合同资产减值损失	194,975.94	$-40.752.55$
固定资产减值损失	$-3,173,695.52$	$-3,400,526.39$
合计	$-6,375,468.53$	$-6,271,785.50$

(四十九) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益	1,481,801.57	$-5,050,626.23$	1,481,801.57
其中: 固定资产处置收益	1,481,801.57	$-5,185,072.25$	1,481,801.57
使用权资产处置收益		134,446.02
合计	1,481,801.57	$-5,050,626.23$	1,481,801.57

(五十) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	计入当期非经常性 损益的金额
违约金及赔偿收入	38,555.00	70,000.00	38,555.00
其他		591.05	********
政府补助 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	50,000.00		50,000.00
合计	88,555.00	70,591.05	88,555.00

(五十一) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产报废损失	42,932.07	358,621.67	42,932.07
对外捐赠	100,000.00	100,000.00	100,000.00
违约金及赔偿支出	$-342, 176.85$	991,031.28	$-342, 176.85$
公有云服务赔偿	574,224.23	3,104,492.87	574,224.23

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
其他 ********		30,750.73
合计	374,979.45	4,584,896.55	374,979.45

(五十二) 所得税费用

所得税费用表 $1,$

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	13,318,814.50	11,449,469.93
递延所得税费用	$-195,885.73$	$-2,201,285.03$
合计	13,122,928.77	9,248,184.90

会计利润与所得税费用调整过程 $2\sqrt{2}$

项目	本期金额
利润总额	$-60,762,203.68$
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	$-9,114,330.55$
子公司适用不同税率的影响	$-29,728,715.33$
调整以前期间所得税的影响	$-1,535,482.84$
非应税收入的影响	-470,709.83
税法规定额外可扣除费用的影响	$-8,523,581.37$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,719,832.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	59,775,915.71
所得税费用	13,122,928.77

(五十三) 每股收益

$1.$ 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算:

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	-73,553,359.46	$-241,042,040.62$
本公司发行在外普通股的加权平均数	454,700,081.00	453,095,081.00
基本每股收益	$-0.16$	-0.53
其中: 持续经营基本每股收益	-0.16	-0.53
终止经营基本每股收益

稀释每股收益 $2\sqrt{ }$

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发 行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)	-73,553,359.46	$-241,042,040.62$
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)	454,700,081.00	453,095,081.00
稀释每股收益	$-0.16$	-0.53
其中: 持续经营稀释每股收益	$-0.16$	-0.53
终止经营稀释每股收益

(五十四) 现金流量表项目

1、 与经营活动有关的现金

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
存款利息收入	4,813,706.16	13,462,025.79
政府补助	6,367,769.68	17,591,408.24
违约金及赔偿收入	38,555.00	70,000.00
保证金、押金	5,528,530.71	2,485,257.15
备用金	101,442.58	309,893.22
资金往来收到的现金	4,675,283.59	1,216,623.84
受限货币资金本期收回	12,655,389.86
其他	837,935.05	623,223.97
合计	35,018,612.63	35,758,432.21

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
租赁支出	386,180.57	337,967.65
费用支出	99,376,085.28	82,526,787.13
银行手续费	1,005,108.77	889,637.96
现金捐赠支出	100,000.00	100,000.00
违约金及赔偿支出		990,484.38
保证金、押金	8,868,345.40	3,016,540.64
备用金	596, 311.14	242, 207.85

财务报表附注 第77页

项目	本期金额	上期金额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
资金往来支付的现金	3,408,895.34	2,263,744.63
受限货币资金本期增加	665,185.81	23,427,615.42
其他	925.24	3,135,790.50
合计	114,407,037.55	116,930,776.16

$2,$ 与投资活动有关的现金

(1) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	A IF	AGE ' 24I $-1$ --
****
工程保证~ 포 uu	00 $\overline{a}$	.00

(2) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	:期金额	上期金额
投资项目管理费	69,378.23	69,874.25
工程保证金押金	13,780,000.00	5,070,000.00
合计	13,849,378.23	5,139,874.25

$3₁$ 与筹资活动有关的现金

(1) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额 ---------------------------------------
与租赁相关的现金	84,473.20	121,946.05
实际控制人业绩补偿款	60,173,700.00
合计	60,258,173.20	121,946.05

(2) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
支付少数股东的现金	9,943,603.00	9,129,703.00
回购库存股支付的现金	3,527,817.46
租赁支付的现金	11,775,397.01	13,396,268.29
合计	25,246,817.47	22,525,971.29

	(3) 筹资活动产生的各项负债的变动
		本期增加		本期减少
项目	上年年末余额	现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动	期末余额
短期借款	293,686.90		304,495.35	293,686.90		304,495.35
租赁负债(含一年内到期的 租赁负债	14,453,994.66		1,593,170.23	10,843,831.68	$-301,653.19$	5,504,986.40
长期借款(含一年内到期的 长期借款)	85,705,003.54	229,329,231.06	4,127,870.69	44,286,624.16		274,875,481.13
其他应付款-股权投资	9,129,703.00		813,900.00	9,943,603.00
合计	109,582,388.10	229,329,231.06	6,839,436.27	65.367.745.74	$-301,653.19$	280,684,962.88

$\overline{\mathcal{A}}$

优刻得科技股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

财务报表附注 第79页

$\ddot{\phantom{0}}$

(五十五) 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料 $1₁$

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-73,885,132.45	$-241,643,713.35$
信用减值损失 加:	38,025,075.28	36,412,994.48
资产减值损失	6,375,468.53	6,271,785.50
固定资产折旧	256,611,827.52	340, 125, 370. 19
油气资产折耗
使用权资产折旧	11,015,076.67	12,462,239.65
无形资产摊销	2,380,285.35	2,669,988.59
长期待摊费用摊销	580,719.24	1,473,151.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列)	$-1,481,801.57$	5,050,626.23
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	42,932.07	358,621.67
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	$-5,724,730.12$	$-1,569,378.41$
财务费用(收益以"一"号填列)	4,214,451.81	3,216,850.12
投资损失(收益以"一"号填列)	-58,552,090.69	10,023,517.79
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	-195,885.73	$-2,201,285.03$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	-3,901,284.00	29,613,976.73
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	-41,853,458.92	-57,655,321.93
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	87,504,410.03	$-9,621,253.91$
其他	21,375,404.27	$-12,891,220.06$
经营活动产生的现金流量净额	242,531,267.29	122,096,949.29
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	612,874,675.16	758,187,620.50
现金的期初余额 减:	758,187,620.50	1,287,477,692.60
现金等价物的期末余额 加:

财务报表附注 第80页

补充资料	本期金额	上期金额
现金等价物的期初余额 减:
现金及现金等价物净增加额	$-145,312,945.34$	-529,290,072.10

现金和现金等价物的构成 $2_{\lambda}$

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	612,874,675.16	758,187,620.50
其中: 库存现金
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款	605,848,223.98	757,626,530.76
可随时用于支付的其他货币资金	7,026,451.18	561,089.74
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	612,874,675.16	758,187,620.50
其中: 持有但不能由母公司或集团内其他子公司使	11,616,624.17	23,606,828.22
用的现金和现金等价物

使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况:

详见本附注"三、(十八)所有权或使用权受到限制的资产"。

(五十六) 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			2,708,399.06
其中: 美元	293,935.25	7.0288	2,066,012.09
港币	358,468.41	0.9032	323,768.67
日元	3,535,411.00	0.0448	158,386.41
加拿大元	10,183.43	5.1142	52,080.10
新加坡元	19,813.10	5.4586	108,151.79
应收账款			38,401,928.63
其中: 美元	4,659,651.02	7.0288	32,751,755.09

$1₁$ 外币货币性项目

财务报表附注 第81页

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
港币	396,676.67	0.9032	358,278.37
新加坡元	969,460.15	5.4586	5,291,895.17
其他应收款			444,171.60
其中: 美元	49,274.24	7.0288	346,338.78
港币	108,318.00	0.9032	97,832.82
短期借款			304,495.35
其中: 美元	43,321.10	7.0288	304,495.35
应付账款			45,289,000.93
其中: 美元	5,916,318.38	7.0288	41,584,618.63
港币	4,043,798.98	0.9032	3,652,359.24
日元	547,800.00	0.0448	24,541.44
欧元	3,336.97	8.2355	27,481.62
其他应付款			3,125,004.14
其中: 美元	295,966.55	7.0288	2,080,289.69
港币	228,442.03	0.9032	206,328.84
新加坡元	153,589.86	5.4586	838,385.61

境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营 $2\sqrt{ }$ 地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计 处理

八司	主要经营地	记账本位币	记账本位币选择依据
優刻得信息科技(香港)有限公司	香港	美元	业务收支以美元结算

(五十七) 租赁

作为承租人

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	301,653.19	404,561.23
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租 凭费用	228,395.53	320,004.16
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值 资产租赁费用(低价值资产的短期租赁费用除外)	243,578.20	42,046.24
与租赁相关的总现金流出	12, 161, 577.58	13,734,235.94

财务报表附注 第82页

本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但 尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下:

	剩余租赁期	款额 未折现租赁付
年り内		6,050,654.52

研发支出 六、

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	183,704,869.18	181,496,999.01
股权激励	2,891,568.05	2,509,606.17
固定资产折旧	587,010.77	846,991.73
办公费	2,272,075.43	501,921.87
差旅费	1,567,191.55	1,519,259.43
咨询费	278,938.82	565,274.24
其他	2,808,803.23	1,635,670.03
合计	194, 110, 457.03	189,075,722.48
其中: 费用化研发支出	194, 110, 457.03	189,075,722.48
资本化研发支出

合并范围的变更 七、

非同一控制下企业合并 $(\neg)$

本期本公司未发生非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并 $\overline{(\square)}$

本期本公司未发生同一控制下企业合并。

反向购买 $(\equiv)$

本期本公司未发生反向购买。

优刻得科技股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

处置子公司 回 本期丧失子公司控制权的交易或事项

						处置价款与					丧失控制权	与原子公司
						处置投资对		丧失控制权	丧失控制权	按照公允价	之日合并财	股权投资相
	丧失控制权	丧失控制权	丧失控制权		丧失控制权	应的合并财	丧失控制权	之日合并财	之日合并财	值重新计量	务报表层面	关的其他综
子公司名称	时点的处置	时点的处置	时点的处置	丧失控制权	时点的判断	务报表层面	之日剩余股	务报表层面	务报表层面	剩余股权产	剩余股权公	合收益转入
	价款	比例 (%)	长衣	的时点	依据	享有该子公	权的比例	剩余股权的	剩余股权的	生的利得或	允价值的确	投资损益/留
						司净资产份		账面价值	公允价值	损失	定方法及主	存收益的金
						额的差额					要假设	额
珠海横琴云
联赋智科技	10,000.00	100.00	股权转让	2025/12/29	控股权转移	10,000.00
有限公司

$\Lambda$ 在其他主体中的权益

在子公司中的权益 $(\rightarrow)$

企业集团的构成 $1₁$

单位: 万元

					持股比例(%)
子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
北京优刻得科技有 限公司	1,000.00	北京市	北京市	技术服务	100.00		设立
深圳云创天地信息 技术有限公司	1,000.00	深圳市	深圳市	技术服务	100.00		设立
上海优铭云计算有 限公司	5,016.79	上海市	上海市	技术服务	100.00		设立
優刻得信息科技(香 港)有限公司	550 万美元 +1 元港币	香港	香港	技术服务	100.00		设立
内蒙古优刻得信息 科技有限责任公司	20,000.00	乌兰察布市	乌兰察 布市	数据中心服 务	100.00		设立
优刻得(上海)数据 科技有限公司	10,000.00	上海市	上海市	数据中心服 务	100.00		设立
青岛优云智联科技 有限公司	8,313.25	青岛市	青岛市	技术服务	67.42		设立
四川优刻得智云数 联科技有限公司	3,000.00	德阳市	德阳市	技术服务	100.00		设立
Ucloud Technology(US)Inc		特拉华州	特拉华 州	技术服务	100.00		设立

存在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

2024年6月股东嘉兴优云嘉茂企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称"嘉 兴优云")退出,青岛优云智联科技有限公司(以下简称"青岛优云")通过定 向减资的方式回购嘉兴优云的股权。2024年9月股东青岛青樾致远股权投资 管理企业、保定北昱科技有限公司、青岛新篇章企业管理咨询中心、中天融汇 投资管理(北京)有限公司及广东广智院创业投资有限公司退出,青岛优云通 过定向减资的方式回购上述公司的股权。减资后,本公司持有青岛优云所有者 权益份额比例 67.42%。根据本公司 2021 年 11 月就青岛优云股权转让给深 圳市优云启富一号企业管理合伙企业(有限合伙)及深圳市优云启富二号企业

管理合伙企业(有限合伙) 以下简称"优云启富") 2,000 万股(对应当时的股权 25.40%) 的协议约定, 优云启富应支付的股权款中, 85%(对应当时的股权 21.59%)可于未来支付, 且若 2025 年 12 月 31 日优云启富仍未支付相关转 让款, 双方均有权选择由优云启富将未支付的股权转让款对应股权无偿向本公 司转回,任一方选择由优云启富向本公司转回股权的,该等转回股权所对应的 股权转让款无需再支付。因此本公司在编制合并报表时,将优云启富未支付的 85%股权转让款(对应目前的股权 27.29%)应承担的青岛优云亏损及享有其他 权益的份额,确认为归属母公司股东所有者权益。故本公司本年度末对青岛优 云的合并权益比例为 94.70305%, 而非按 67.42%股权。

其他说明:

公司于 2025年12月转让子公司珠海横琴云联赋智科技有限公司 100%股权。

重要的非全资子公司 $2_{\sim}$

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股 东宣告分派的 股利	期末少数股东 权益余额
青岛优云智联科技有限公司	32.58%	$-331,772.99$	无	206,726.26

重要非全资子公司的主要财务信息 $\mathfrak{p}$

	负债合计			10,925,878.79
	非流动	负债
	流动负债
上年年末余额	资产合计
	非流动资	钆
	流动资产			$47,228.24$ 20,151,573.75 41,707,920.17 198,168.00 41,906,088.17 30,925,878.79
		负债合计
	非流动负	债
		流动负债
期末余额	资产合计			23,870,695.26 183,656.63 24,054,351.89 20,104,345.51
	非流动资	钆
	流动资产
	子公司名称		青岛优云智联科	技有限公司

	经营活动现金	流量
		综合收益总额
上期金额		净利润
		营业收
	经营活动现金	流量	$-5,644,928.42$ $7,842,943.93$ $-2,651,185.68$ $-2,651,185.68$ $-6,676,067.47$
本期金额		综合收益总额	$-6,263,531.24$
		净利润	$-6,263,531.24$
		营业收	2.363.667.08
	子公司名称		青岛优云智联科技有限公司

使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 $\overline{4}$

本公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 $\acute{\delta}$

本公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。

财务报表附注 第87页

在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 $\left(\square\right)$ 本期本公司无该类事项。

$(\equiv)$ 在合营安排或联营企业中的权益

				持股比例(%)		对合营企业
合营企业或联营企业名称	主要经营 地	注册地	业务性质	直接	间接	或联营企业 投资的会计 处理方法	对本公司活动 是否具有战略 性
无锡重元优云创业投资合 伙企业(有限合伙)	无锡市	无锡市	创业投资	19.99		权益法核算	否
上海优算丰信息技术有限 公司	上海市	上海市	技术服务	9.99875		权益法核算	是

1、 重要的合营企业或联营企业

持股比例未达20%仍认为有重大影响的依据:

(1)根据本公司对无锡重元优云创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"无 锡重元")投资时签署的合伙协议,本公司有权对无锡重元提议召开合伙人大 会并提出议案。

(2) 根据本公司对上海优算丰信息技术有限公司(以下简称"上海优算丰") 投资时签署的合资合同,本公司有权对上海优算丰提名一名董事,履行董事权 利。

Πα
限公
有
股份
	仜	文解と
茁
		钱.
		׃
£		A

$\hat{\mathcal{A}}$

œ
₫ $\overline{a}$
₩
玄
欺
州
若
⇒
삳
枷
联
ĦК
重

	余额/本期金额 期末			上年年末余额/上期金额
	合伙企 无锡重元优云创业投资	上海优算丰信息技术	无锡重元优云创业投资合伙企	安徽海马云科技股份	上海优算丰信息技术
	业(有限合伙)	有限公司	业(有限合伙)	有限公司	有限公司
流动资产	60,924,305.20	29,061,114.88	60,924,114.12	519,568,875.23	12,001,244.18
非流动资产		152, 179, 216. 11		293,865,183.02	121,274,143.19
资产合计	60,924,305.20	181,240,330.99	60,924,114.12	813,434,058.25	133,275,387.37
流动负债	38,867.92	61,501,836.26	23,867.92	738,306,009.87	18,587,676.26
非流动负债				17,004,476.55
负债合计	38,867.92	61,501,836.26	23,867.92	755,310,486.42	18,587,676.26
少数股东权益
归属于母公司股东权益	60,885,437.28	119,738,494.73	60,900,246.20	58,123,571.83	114,687,711.11
按持股比例计算的净资 产份额	12,170,998.91	11,972,412.61	12,173,959.21	4,605,130.62	13,063,682.86
调整事项		$-1,020,508.19$		46,347,370.13	$-1, 612, 194.12$
一商誉				46,347,370.13
一内部交易未实现利润		$-1,020,508.19$			$-1,789,479.21$

	期末余额/本期金额			上年年末余额/上期金额
	无锡重元优云创业投资合伙企	上海优算丰信息技术	无锡重元优云创业投资合伙企	安徽海马云科技股份	上海优算丰信息技术
	业(有限合伙)	有限公司	业(有限合伙)	有限公司	有限公司
一其他					177,285.09
对联营企业权益投资的	12,170,998.91	10,951,904.42	12,173,959.21	50,952,500.75	11,451,488.74
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入		57,429,408.25		552,693,185.96	31,670,133.80
净利润	$-14,808.92$	28,778,619.92	$-14,357.80$	$-92,711,648.22$	$-13,266,832.19$
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	$-14,808.92$	$-28,778,619.92$	$-14,357.80$	$-92,711,648.22$	$-13,266,832.19$
本期收到的来自联营企
业的股利

财务报表附注 第90页

优刻得科技股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

• 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 $3₁$ 本期联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
• 合营企业或联营企业发生的超额亏损 $4\sqrt{ }$

本期联营企业未发生超额亏损。

与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 $5₁$

本期本公司无与联营企业投资相关的或有负债。

九、 政府补助

(一) 计入当期损益的政府补助

类型	本期金额	上期金额
与资产相关的政府补助	2,503,021.44	10,674,731.41
与收益相关的政府补助	1,555,825.04	3,436,408.24
合计	4,058,846.48	14, 111, 139.65

优刻得科技股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

(二) 涉及政府补助的负债项目

上年年末余额	金 本期新增补助	本期计入营业外	本期转入其他收 本期冲减成本费		其他变动	期末余额	与资产相关与
	额	收入金额	益金額	用金额			收益相关
4,023,703.26	8 2,235,000.1		2,503,021.44			3,755,681.82	与资产相关
	923,000.00		923,000.00				与收益相关
144,262,500.00	$\infty$ 1,627,500.					145,890,000.00	与资产相关
21,462,500.00	947,500.00					22,410,000.00	与收益相关
169,748,703.26	$\infty$ 5,733,000.		3,426,021.44			172,055,681.82

财务报表附注 第92页

$+$ 与金融工具相关的风险

金融工具产生的各类风险 $(\rightarrow)$

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述:

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡, 力求降低金融风险 对公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,公司已制定风险管理政策以辨 别和分析公司所面临的风险, 设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程 序,以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系 统, 以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检 查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险、流动性风险。

信用风险 $1.$

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、 合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等, 以及未 纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资 和衍生金融资产等。于资产负债表日,这些金融资产的信用风险源自于交易对 手违约, 最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

项目	账面余额	坏账准备
应收账款	628,549,476.50	203,258,630.60
其他应收款	17,884,017.62	6,272,902.05
台讨	646, 433, 494. 12	209, 531, 532. 65

截至 2025年12月31日, 相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其 他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不 会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外, 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等, 本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从 第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户 的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控, 对于 信用记录不良的客户, 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式, 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

$2₁$ 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及 对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金 融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

					期末余额
项目	即时偿还	1年以内	1-2年	2-3年	$3-4$ 年	4-5年	5年以上	未折现合同金额合计	账面价值
短期借款		304,495.35						304,495.35	304,495.35
应付账款		418,909,151.44						418,909,151.44	418,909,151.44
其他应付款		201,999,300.85						201,999,300.85	201,999,300.85
一年内到期的非流 动负债		85,708,006.76						85,708,006.76	79,788,690.41
长期借款			87,633,496.37	62,425,694.22	38,984,735.05	19,119,834.28		208,163,759.92	200,591,777.12
合计		706,920,954.40	87,633,496.37	62,425,694.22	38,984,735.05	19,119,834.28		915,084,714.32	901,593,415.17
						上年年末余额
项目		即时偿还	1年以内	1-2年	2-3年	4-5年 $3-4 年$	5年以上	未折现合同金额合计	账面价值
短期借款			293,686.90					293,686.90	293,686.90
应付账款			441,777,061.73					441,777,061.73	441,777,061.73
其他应付款			211,457,933.34					211,457,933.34	211,457,933.34
一年内到期的非流动负债			44,814,903.49					44,814,903.49	44,539,454.59
长期借款				35,295,716.81	17,302,388.18			52,598,104.99	51,385,176.91
租赁负债				4,278,601.04				4,278,601.04	4,234,366.70
合计			698,343,585.46	39,574,317.85	17,302,388.18			755,220,291.49	753,687,680.17

财务报表附注 第95页

市场风险 $3₁$

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变 动而发生波动的风险, 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1) 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比 例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本 公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于 2025年12月31日,本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借 款合同,金额合计为 274,677,828.83 元(2024年12月31日: 85,641,961.57 元)。 利率风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,浮动利率金 融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时, 将对净利润和股东权益产生的 影响。

	本期
项目	对利润的影响	对股东权益的影响
人民币基准利率增加 100 个基点	$-1,340,075.35$	$-1,685,108.81$
人民币基准利率降低 100 个基点	1,340,075.35	1,685,108.81

注 1: 上表以正数表示增加, 以负数表示减少;

注 2: 上表的股东权益变动不包括留存收益。

(2) 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外 汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率 风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金 融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

		期末余额			上年年末余额
项目	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	2,066,012.09	1,622,564.01	3,688,576.10	2,558,025.06	4,844,468.43	7,402,493.49

		期末余额			上年年末余额
项目	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
应收账款	32,751,755.09	322,499,955.29	355,251,710.38	2,406,491.22	242,863,126.02	245, 269, 617. 24
其他应收款	346,338.78	97,832.82	444,171.60	271,863.85	100,302.47	372,166.32
应付账款	41,584,618.63	268,411,935.19	309,996,553.82	35,686,160.17	241,655,992.54	277,342,152.71
其他应付款	2,080,289.69	1,436,101.43	3,516,391.12	316,750.38	253,049.47	569,799.85
短期借款	304,495.35		304,495.35	293,686.90		293,686.90
合计	79,133,509.63	594,068,388.74	673, 201, 898. 37	41,532,977.58	489,716,938.93	531,249,916.51

于 2025年12月31日, 在所有其他变量保持不变的情况下, 如果人民币对美 元升值或贬值 10%, 则公司将增加或减少净利润 5.273.101.89 元 (2024 年 12 月31日: 863,855.71元)。

(3) 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风 险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动的 风险。

于 2025年12月31日, 在所有其他变量保持不变的情况下, 如果权益工具的 价值上涨或下跌 10%, 则本公司将增加或减少净利润 12,006,070.32 元 (2024 年12月31日: 净利润 834,597.31元)。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

	期末公允价值
项目	第一层次公 允价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
(1) 债务工具投资
(2) 权益工具投资
(3) 衍生金融资产
(4) 其他
2.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产
(1) 债务工具投资
(2) 其他
◆应收款项融资		219,200.00		219,200.00
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产		120,060,703.21		120,060,703.21
1.以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产		120,060,703.21		120,060,703.21
(1) 债务工具投资
(2) 权益工具投资		120,060,703.21		120,060,703.21
(3) 衍生金融资产
(4) 其他
2.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产
(1) 债务工具投资
(2) 其他
持续以公允价值计量的资产总额		120,279,903.21		120,279,903.21
◆交易性金融负债

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 $(\neg)$

财务报表附注 第98页

	期末公允价值
项目	第一层次公	第二层次公允	第三层次公
	允价值计量	价值计量	允价值计量	合计
1.交易性金融负债
(1) 发行的交易性债券
(2) 衍生金融负债
(3) 其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债
			$\epsilon$
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
额

$\left(\rightleftarrows\right)$

持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

			重要参数
项目	期末公允价值	估值技术	定性信息	定量信息
应收款项融资	219,200.00	票面金额	银行承兑汇票	票面金额
青岛中金甲子智能互联产	5,022,750.00	最近一次融	投资协议	最近一次融资
业股权投资基金(有限合		资法		价格
伙)(权益工具投资)
合肥智能语音创新发展有	9,047,953.21	净资产比例	财务报表	净资产比例
限公司(权益工具投资)
安徽海马云科技股份有限	105,990,000.00	市场法	可比上市公司	市销率、市净率
公司

财务报表附注 第99页

十二、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

本公司最终控制方是: 季昕华、莫显峰和华琨。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注"八、在其他主体中的权益"。

本公司的合营和联营企业情况 $\Xi$

本公司重要的合营或联营企业详见本附注"八、在其他主体中的权益"。 本期与本公司发生关联方交易, 或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称	与本公司关系
优刻得景融(青岛)数字科技有限公司	参股企业-权益法
安徽海马云科技股份有限公司	参股公司
青岛渠印互联科技有限公司	参股企业-权益法
上海优算丰信息技术有限公司	参股企业-权益法

注: 2025年6月公司对安徽海马云的财务和经营政策无参与决策的权力, 对其不再 施加重大影响。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
中国移动通信集团有限公司	因持有中移资本 100%股权构成间接控制 5%以上股份之关联方
无锡优司服信息科技有限公司	华琨直接持有其 52.44%的股权
上海珩宏科技有限公司	参股公司
SCLOUD PTE, LTD.	参股公司
上海电气自动化集团有限公司	原公司董事桂水发为该公司董事
北京深睿博联科技有限责任公司	原公司董事李家庆为该公司董事
客户 A	原公司董事李家庆为该公司董事
北京安华金和科技有限公司	原公司董事李家庆为该公司董事
东方航空物流股份有限公司	原公司董事李家庆为该公司董事
福建鑫诺通讯技术有限公司	原公司董事李家庆为该公司董事
好买财富管理股份有限公司	原公司董事李家庆为该公司董事

财务报表附注 第100页

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
北京微云即趣科技有限公司	原公司董事李家庆为该公司董事
浙江执御信息技术有限公司	原公司董事李家庆为该公司董事
东方微银科技股份有限公司	原公司董事李家庆为该公司董事

关联交易情况 $(E)$

购销商品、提供和接受劳务的关联交易 $1₁$

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内 容	本期金额	获批的交易额 度(如适用)	是否超过交 易额度(如适 用)	上期金额
中国移动通 信集团有限 公司	IDC 及 CDN 业务等	110,593,609.61	250,000,000.00	否	83,477,456.97

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
中国移动通信集团有限公司	公有云	1,430,396.20	1,001,869.93
中国移动通信集团有限公司	云通信		1,469.44
中国移动通信集团有限公司	混合云	26,991,853.64	24,634,008.23
中国移动通信集团有限公司	私有云	10,741,040.38	1,993,510.94
中国移动通信集团有限公司	边缘云		18,295.36
中国移动通信集团有限公司	解决方案及其他	3,575,343.13	251,218.71
安徽海马云科技股份有限公司	公有云	7,133,036.07	10,482,746.96
安徽海马云科技股份有限公司	混合云	16,980,588.90	55,426,240.92
安徽海马云科技股份有限公司	解决方案及其他		209,401.78
东方微银科技股份有限公司	公有云	79,772.35	424.53
东方微银科技股份有限公司	云通信	0.14
福建鑫诺通讯技术有限公司	公有云	5,486.81	5,496.83
好买财富管理股份有限公司	公有云	290,161.24	297,227.59
好买财富管理股份有限公司	混合云	646,253.13	1,741,335.92
好买财富管理股份有限公司	私有云	1,098,672.68	78,620.51
无锡优司服信息科技有限公司	公有云	324,040.01	497,539.12

财务报表附注 第101页

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
无锡优司服信息科技有限公司	云通信	620.26	3,352.97
无锡优司服信息科技有限公司	边缘云	163.11	129.70
优刻得景融(青岛)数字科技有限公司	云通信	235.80	235.66
客户 A	边缘云		5,246.42
客户 A	公有云	51,578,894.24	21,103,349.37
客户 A	混合云	29,134,211.30	30,063,031.87
客户 A	解决方案及其他		1,774,115.05
SCLOUD PTE. LTD.	边缘云	47,048.31	75,474.60
SCLOUD PTE. LTD.	公有云	1,951,587.55	4,631,701.28
SCLOUD PTE. LTD.	公有云渠道	25,161,860.53	24,050,218.90
		报告期内不构成
上海电气自动化集团有限公司	解决方案及其他	关联方	439,009.67
北京深睿博联科技有限责任公司	混合云	230,926.42	230,926.42
青岛渠印互联科技有限公司	边缘云		95.79
青岛渠印互联科技有限公司	公有云	41.32	41.43
上海优算丰信息技术有限公司	混合云	25,487,034.42	8,940,898.64
上海优算丰信息技术有限公司	公有云	543,396.24	4,903,890.47
上海优算丰信息技术有限公司	公有云渠道	1,454,186.46
上海优算丰信息技术有限公司	解决方案及其他	191,367.32	1,294,492.61

关联担保情况 $2\sqrt{ }$

本公司作为担保方:

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
优刻得(上海) 数 据科技有限公司	800,000,000.00	2021/5/20	2027/5/19	否
内蒙古优刻得信息 科技有限责任公司	300,000,000.00	2025/5/27	2030/5/26	否

关联方资金拆借 $3₂$

$\ddot{\phantom{0}}$

- 84 -	各贝	74 −	说明
长白

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
上海珩宏科技有限公司	300,000.00	2019/9/23	2020/9/17	利率 10%
上海珩宏科技有限公司	300,000.00	2019/10/10	2020/10/4	利率 10%
上海珩宏科技有限公司	300,000.00	2019/11/8	2020/11/2	利率 10%
上海珩宏科技有限公司	100,000.00	2019/12/10	2020/12/4	利率 10%

说明: 上海珩宏科技有限公司(以下简称"珩宏科技")原是本公司2018年投 资的参股公司,持股比例20%。

2019年9月,本公司与珩宏科技签订借款合同,由本公司向珩宏科技出借100 万元整, 借款期限从 2019年9月 23日起至 2020年12月4日止。

截至 2025年12月31日尚未归还借款及利息,对其全额计提减值准备,共计 110万元。

$4₁$ 关键管理人员薪酬

单位: 万元 币种: 人民币

项目	期金额	上期金额
关键管理人员报酬	1.355.98	1,510.60
关键管理人员股权激励	343.06	479.84

(六) 关联方应收应付等未结算项目

1、 应收项目

			期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	安徽海马云科技 股份有限公司	145,480,330.93	72,740,165.47	187, 188, 475. 67	63,242,550.43
	中国移动通信集 团有限公司	13,798,694.25	477,513.82	28,352,416.97	3,306,755.80
	SCLOUD PTE. LTD.	25,539,016.86	663,475.51	26,622,770.45	2,889,209.19
	北京深睿博联科 技有限责任公司	本报告期末不构 成关联方	本报告期末不构 成关联方	27,198.00	3,261.04
	客户A	本报告期末不构 成关联方	本报告期末不构 成关联方	4,650,310.18	539,188.49

财务报表附注 第103页

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	上海电气自动化 集团有限公司	本报告期末不构 成关联方	本报告期末不构 成关联方	1,489,851.98	74,492.60
	上海优算丰信息 技术有限公司	3,850,438.25	115,865.64	188,377.36	9,418.87
	青岛渠印互联科 技有限公司	2.13	0.05
其他非流动资产
	中国移动通信集 团有限公司			107,981.67	5,399.08
其他应收款
	上海珩宏科技有 限公司	1,100,000.00	1,100,000.00	1,100,000.00	1,100,000.00
	中国移动通信集 团有限公司	227,146.95	11,357.35
合同资产
	中国移动通信集 团有限公司	107,981.67	5,399.08
预付账款
	中国移动通信集 团有限公司	3,298.00

应付项目 $\frac{2}{\sqrt{2}}$

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	中国移动通信集团有限公司	39,410,504.61	53, 202, 453. 21
预收账款
	中国移动通信集团有限公司	48,578.74	865,829.51
	北京安华金和科技有限公司	本报告期末不构成关联方	209.17
	东方航空物流股份有限公司	本报告期末不构成关联方	524.69
	福建鑫诺通讯技术有限公司	本报告期末不构成关联方	9,410.28
	好买财富管理股份有限公司	本报告期末不构成关联方	61,210.89

财务报表附注 第104页

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
	无锡优司服信息科技有限公司	3,278.24	46,680.44
	北京微云即趣科技有限公司	本报告期末不构成关联方	581.12
	浙江执御信息技术有限公司	本报告期末不构成关联方	1,836.19
	优刻得景融(青岛)数字科技有 限公司	1.13	251.08
	青岛渠印互联科技有限公司		41.67
	SCLOUD PTE. LTD.	131,625.54	231,503.39
合同负债
	中国移动通信集团有限公司	140,803.96	78,307.39
	东方微银科技股份有限公司	本报告期末不构成关联方	78,001.16
	福建鑫诺通讯技术有限公司	本报告期末不构成关联方	25, 235. 37
	无锡优司服信息科技有限公司	31.76
	SCLOUD PTE. LTD.		21.62
	上海珩宏科技有限公司	583.67
其他非流动负债
	中国移动通信集团有限公司	16,439.90	7,884.06
	福建鑫诺通讯技术有限公司	本报告期末不构成关联方	3.72
其他流动负债
	东方微银科技股份有限公司	本报告期末不构成关联方	4,680.07
	福建鑫诺通讯技术有限公司	本报告期末不构成关联方	1,514.34
	无锡优司服信息科技有限公司	1.91
其他应付款
	优刻得景融(青岛)数字科技有 限公司	3,040,000.00	3,040,000.00

"上海优司服信息科技有限公司"更名为"无锡优司服信息科技有限公司"

十三、股份支付

股份支付总体情况 $(-)$

2024年度授予的股份支付(第二类限制股票)情况: 公司本期授予的各项权益工具总额: 0 股 公司本期行权的各项权益工具总额: 3,210,000 股 公司本期失效的各项权益工具总额: 210,000 股 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限: 人民币9元; 17个 月。

2025年度授予的股份支付(第二类限制股票)情况: 公司本期授予的各项权益工具总额: 1,725,000.00 股 公司本期行权的各项权益工具总额: 0 股 公司本期失效的各项权益工具总额: 0 股 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限: 人民币 22 元: 34 个月至36个月。

员工持股平台间接授予的股份支付 (第一类限制股票) 情况: 公司本期授予的各项权益工具总额: 0 股 公司本期行权的各项权益工具总额: 0 股 公司本期失效的各项权益工具总额: 0 股 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限: 人民币 1.55 元-12.2 元: 14个月

$\left(\square\right)$ 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法: 2022年度由员工持股平台间接授予的股份按授予日股票收盘价及授予价格确定。 2024年度、2025年度授予的股份按 BS 模型价格确认; 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法: 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法:在等待期内每个资产负债表日, 根据 最新取得的可行权人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具 数量。 本期估计与上期估计有重大差异的原因: 无

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额: 10,154,245.36 元

财务报表附注 第106页

十四、 承诺及或有事项

$(-)$ 重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(1) 经营和信承诺

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同, 本公司于资产负债表日后应支付的最低 租赁付款额如下:

赁期 剩余 ---------------------------------------	女额 --
$+$ -	ے ب

(2) 2021 年 5 月, 优刻得(上海) 数据科技有限公司与中国工商银行股份有 限公司上海长三角一体化示范区支行签订编号为"27212000004"的固定资产借 款协议, 约定将无形资产中账面原值 55,372,800.00 元的沪 (2020) 青字不动 产权第 023013 号土地作为抵押物(抵押合同编号为"27212000004201"), 作 价5.537万元向中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行取得 信贷资金。该银行信用的最高额度,共为人民币 8 亿元。截至 2025 年 12 月 31 日, 本公司共从中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行 取得长期抵押借款"本金余额为 51,385,176.91 元"(与期末报表列示差异为计 提的借款利息)。

(3) 2025年5月, 内蒙古优刻得信息科技有限责任公司与中国光大银行股份 有限公司上海浦东第二支行签订编号为"76260920250508"的固定资产借款协 议,约定将形资产蒙(2019)集宁区不动产权第 0008249 号和蒙(2019)集宁区不 动产权第 0008248 号两处土地及在建工程为抵押物(抵押合同编号为 "76260920250508-1"),作价 303,357,500.00 元向中国光大银行股份有限公司 上海浦东第二支行取得信贷资金。该银行信用的最高额度,共为人民币3亿元。 截至 2025年12月31日,本公司共从中国光大银行股份有限公司上海浦东第 二支行取得长期抵押借款"本金余额为 183,292,651.92 元"(与期末报表列示 差异为计提的借款利息)。

$\left(\square\right)$ 或有事项

本公司本期无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

$(-)$ 重要的非调整事项

本公司本期无需要披露的重要的非调整事项。

利润分配情况 $\left(\square\right)$

	根据公司于 2026年4月9日召开的第三届董事会第十二次会议,审议通过了《关
利润分配方案	于公司 2025 年度利润分配方案的议案》,并同意将该议案提交公司 2025 年年度
	股东会审议。公司2025年度不进行利润分配,不进行资本公积转增股本。

$\Xi$ ) 其他资产负债表日后事项说明

公司于 2026年3月21日召开第三届董事会第十一次会议审议通过《关于公司符合 向特定对象发行 A 股股票条件的议案》和《关于公司 2026 年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》, 拟向特定对象发行股票募集资金总额不超过人民币 150,000.00 万元 (含本数)。

十六、资本管理

本公司资本管理的主要目标是:

• 确保本公司持续经营的能力, 以持续向股东和其他利益相关者提供回报:

• 按照风险水平对产品和服务进行相应的定价, 从而向股东提供足够的回报。

本公司设定了与风险成比例的资本金额,根据经济环境的变化和标的资产的风险特 征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构,本公司可能会调整支 付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。 本公司以资产负债率为基础来监控资本。

于 2025年12月31日,本公司的资产负债比率为32.59%。

十七、其他重要事项

$(\rightarrow)$ 分部信息

本公司为云计算服务类企业, 公司以提供计算、网络、存储等企业必须的基础云计 算服务为主业,根据公司实际经营特点,主营业务收入均来源于云计算服务,故报 告期内公司无报告分部。

$\left(\square\right)$ 其他

本报告期末的授信情况:

1、本公司与招商银行股份有限公司上海分行签订授信协议, 授信额度人民币 1 亿元 整, 授信期间自 2025年7月18日至 2026年7月17日。公司于 2023年3月17日 开具招商银行不可撤销, 金额为 179.212.80 元履约保函, 保函自开立之日生效, 有 效期至 2026年3月17日。

2、本公司与中国银行股份有限公司上海市嘉定支行签订授信协议, 授信额度人民币 1.5 亿元整, 授信期间自 2025年11月 20日起至 2026年9月15日。

3、本公司与兴业银行股份有限公司上海闸北支行签订授信协议, 授信额度人民币 1 亿元整, 授信期间自 2025年12月22日至 2026年12月21日。

4、本公司与中国光大银行股份有限公司上海分行签订授信额度协议, 授信额度人民 币 3 亿元整,授信期间自 2025年11月 20日至 2026年11月 19日。

5、本公司与上海农村商业银行股份有限公司杨浦支行签订授信协议, 授信额度人民 币1亿元整, 授信期间自 2025年8月9日起至 2026年8月8日。

6、本公司与上海浦东发展银行股份有限公司虹桥支行签订授信协议, 授信额度人民 币1亿元整,授信期间自 2024年12月11日起至 2025年12月10日。

7、本公司与江苏银行股份有限公司上海杨浦支行签订授信协议, 授信额度人民币 1 亿元整, 授信期间自 2025年4月14日起至 2026年4月13日。

8、本公司与交通银行股份有限公司上海同济支行签订授信协议, 授信额度人民币 5000 万元整, 授信期间自 2025 年 9 月 25 日起至 2026 年 9 月 24 日。

9、本公司与上海银行股份有限公司浦西支行签订授信协议, 授信额度人民币 1 亿元 整, 授信期间自 2025年8月11日起至 2026年8月10日。

10、本公司与北京银行股份有限公司杨浦科技支行签订授信协议, 授信额度人民币 1亿元整,授信期间自2025年4月26日起至2026年4月25日。

11、本公司与中国建设银行股份有限公司上海张江分行签订授信协议, 授信额度人 民币 1.5 亿元整, 授信期间自 2025 年 11 月 11 日起至 2026 年 11 月 10 日。

12、本公司子公司优刻得(上海)数据科技有限公司与中国工商银行股份有限公司 上海长三角一体化示范区支行签订授信协议, 授信额度人民币 8 亿元整, 授信期间 自 2021年5月20日至2027年5月19日。

13、本公司子公司内蒙古优刻得信息科技有限责任公司与中国光大银行股份有限公 司上海浦东第二支行签订授信协议, 授信额度人民币3亿元整, 授信期间自2025年 5月27日至2030年5月26日。

十八、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

应收账款按账龄披露 $1,$

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内(含1年)	348, 169, 983. 41	372,827,286.28
1-2年 (含2年)	117,715,185.36	182,962,983.74
2-3年 (含3年)	157,909,941.15	140, 478, 772. 61
3-4年 (含4年)	96,611,223.66	102,279,706.76
4-5年 (含5年)	75,024,346.50	46,061,316.80
5年以上	76,039,322.13	52,892,710.45
小计	871,470,002.21	897,502,776.64
减: 坏账准备	154,381,946.16	157,704,661.72
合计	717,088,056.05	739,798,114.92

优刻得科技股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

米芳膠 方法分 提方 账计 苌 款按 聚 应收

			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别	金额	比例	金额	计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
		(9/6)		例 (%)		金额	(9/6)	金额	例 (%)
按单项计提坏账准备	208,963,481.99	23.98	136,223,316.53	65.19	72,740,165.46	59,692,393.78	6.65	59,410,993.78	99.53	281,400.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备	662,506,520.22	76.02	18,158,629.63	2.74	644,347,890.59	837,810,382.86	93.35	98,293,667.94	11.73	739,516,714.92
其中:
账龄风险组合	194,461,666.40	22.31	14,925,366.77	7.68	179,536,299.63	374,799,159.49	41.76	91,837,803.36	24.50	282,961,356.13
关联方组合	406,145,832.87	46.60			406,145,832.87	353,368,292.00	39.37			353,368,292.00
政府、事业单位、大
型国有企业、银行及	61,899,020.95	7.11	3,233,262.86	5.22	58,665,758.09	109,642,931.37	12.22	6,455,864.58	5.89	103,187,066.79
其他等组合
合计	871,470,002.21	100.00	154,381,946.16		717,088,056.05	897,502,776.64 100.00 157,704,661.72				739,798,114.92

		期末余额			上年年末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)	计提 依据	账面余额	坏账准备
预计无法 收回的云 平台业务 的款项	191,624,791.98	118,884,626.52	62.04	预计 无法 收回	52,750,410.31	52,750,410.31
预计无法 收回的项 目类业务 的款项	17,338,690.01	17,338,690.01	100.00	预计 无法 收回	6,941,983.47	6,660,583.47
合计	208,963,481.99	136,223,316.53			59,692,393.78	59,410,993.78

重要的按单项计提坏账准备的应收账款:

按信用风险特征组合计提坏账准备:

按账龄风险组合计提项目:

	期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内(含1年)	180,206,603.52	4,036,627.92	2.24
1-2年 (含2年)	4,598,046.18	1,315,041.21	28.60
2-3年 (含3年)	1,843,341.98	1,760,022.92	95.48
3-4年 (含4年)	2,494,864.88	2,494,864.88	100.00
4-5年 (含5年)	2,457,298.37	2,457,298.37	100.00
5年以上	2,861,511.47	2,861,511.47	100.00
合计	194,461,666.40	14,925,366.77

按政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合计提项目:

	期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
政府及事业单位	104,011.36
大型国企及银行	15,021,701.52	751,085.08	5.00
其他	46,773,308.07	2,482,177.78	5.31
合计	61,899,020.95	3,233,262.86

			本期变动金额
类别	上年年末余额	计提	收回或转 回	转销或核销	其他 变动	期末余额
按单项计 提坏账准 备	59,410,993.78	87, 247, 174.99	244,471.18	10,190,381.06		136, 223, 316.53
账龄组合	91,837,803.36	-76,912,436.59				14,925,366.77
政府、事 业单位、 大型国有 企业、银 行及其他 等组合	6,455,864.58	$-3,222,601.72$				3,233,262.86
合计	157,704,661.72	7,112,136.68	244,471.18	10,190,381.06		154,381,946.16

木期计提、转同或收同的坏账准各情况 $\overline{a}$

本期实际核销的应收账款情况 $4\sqrt{ }$

功士	·新
$\overline{\phantom{0}}$	大女寿当
i收账款	.06
立	10,190,38

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程 序	款项是否因关 联交易产生
上海勒微科技 有限公司	云平台业务的 款项	3,732,820.90	注销	管理层审批	否
坤舟信息技术 (杭州) 有限 公司	云平台业务的 款项	1,688,754.31	注销	管理层审批 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	否
合计		5,421,575.21

单位名称	应收账款期末 余额	合同资产期 末余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%)	应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额
客户一	269,558,890.71		269,558,890.71	30.93
客户二	145,480,330.93		145,480,330.93	16.69	72,740,165.47
客户三	50,837,356.21		50,837,356.21	5.83
客户四	47,572,590.65		47,572,590.65	5.46
客户五	37,250,550.10		37,250,550.10	4.27
合计	550,699,718.60		550,699,718.60	63.18	72,740,165.47

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 $5₁$

其他应收款 $\left(\square\right)$

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	1,803,105,688.90	1,712,571,697.15
合计	1,803,105,688.90	1,712,571,697.15

其他应收款项

(1) 按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内 (含1年)	465,860,044.05	111,064,215.27
1-2年 (含2年)	109,265,316.60	203, 341, 068. 12
2-3年 (含3年)	203, 228, 155. 37	427,022,882.18
3-4年 (含4年)	426,922,882.18	204,774,175.70
4-5年 (含5年)	127,061,044.49	733,570,664.89
5年以上	472,351,343.24	34, 317, 679. 61
小计	1,804,688,785.93	1,714,090,685.77
减: 坏账准备	1,583,097.03	1,518,988.62
合计	1,803,105,688.90	1,712,571,697.15

优刻得科技股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

臎
类拔
厼
法
卞
蝭
圡
秉
戌
垵

		账面价值		1,712,571,697.15			1,706,169,114.36	681,686.26	5,720,896.53	1,712,571,697.15
		例(%) 计提比	100.00	0.02					6.82
上年年末余额	坏账准备	金额	1,100,000.00	418,988.62					418,988.62	1,518,988.62
		比例 (9/6)	0.06	99.94		ı	99.54	0.04	0.36	100.00
	账面余额	金额	1,100,000.00	1,712,990,685.77			1,796,145,790.39 1,706,169,114.36	681,686.26	6,139,885.15	1,714,090,685.77
		账面价值		1,803,105,688.90				596,385.30	6,363,513.21	1,803,105,688.90
		例 (%) 计提比	100.00	0.02					5.55
期末余额	坏账准备	金额	1,209,166.00	373,931.03					373,931.03	1,583,097.03
		比例 (9/6)	0.07	99.93			99.53	0.03	0.37	100.00
	账面余额	金额	1,209,166.00	1,803,479,619.93			1,796,145,790.39	596,385.30	6,737,444.24	1,804,688,785.93
		类别	按单项计提坏账准备	按信用风险特征组合 计提坏账准备	其中:	账龄风险组合	关联方组合	备用金及低风险在途 资金组合	保证金、押金、应收固 定资产出售款等组合	合计

		期末余额			上年年末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 $($ %)	计提依据	账面余额	坏账准备
上海珩宏科 技有限公司	1,100,000.00	1,100,000.00	100.00	预计无法 收回	1,100,000.00	1,100,000.00

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项:

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预	整个存续期预
坏账准备	未来12个月预	期信用损失(未	期信用损失(己	合计
	期信用损失	发生信用减值)	发生信用减值)
上年年末余额	418,988.62		1,100,000.00	1,518,988.62
上年年末余额在本期	$-10,358.30$		10,358.30
--转入第二阶段
--转入第三阶段	$-10,358.30$		10,358.30
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	$-34,699.29$		98,807.70	64,108.41
本期转回
本期转销 ¥,
本期核销
其他变动
期末余额	373,931.03		1,209,166.00	1,583,097.03

(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

			本期变动金额
类别	上年年末余 额	计提	收回或 转回	转销或 核销	其他 变动	期末余额
按单项计提坏账准备	1,100,000.00	109,166.00				1,209,166.00
保证金、押金、应收固定 资产出售款等组合	418,988.62	$-45,057.59$				373,931.03
合计	1,518,988.62	64,108.41				1,583,097.03

财务报表附注 第116页

(5) 本期实际核销的其他应收款项情况

公司本期无实际核销的其他应收款项。

	(6)按款项性质分类情况
--	--------------

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金及保证金	6,471,369.65	4,808,055.45
备用金	170,462.02	213,337.30
合并范围内往来	1,796,145,790.39	1,706,169,114.36
借款及利息	1,100,000.00	1,100,000.00
业务项目质保金	50,000.00	50,000.00
应收固定资产出售款项	72,070.00	997,720.00
其他应收款项	253,170.59	284, 109. 70
在途资金	425,923.28	468,348.96
合计	1,804,688,785.93	1,714,090,685.77

(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
内蒙古优刻得信 息科技有限责任 公司	合并范围内 关联方往来	630,739,665.94	1-5年以 上	34.95
优刻得(上海)数 据科技有限公司	合并范围内 关联方往来	612,011,016.75	1-5年以 上	33.91
北京优刻得科技 有限公司	合并范围内 关联方往来	383,071,059.72	1-5年(含 5年)	21.23
深圳云创天地信 息技术有限公司	合并范围内 关联方往来	158,775,428.77	1-5年(含 5年)	8.80
上海优铭云计算 有限公司	合并范围内 关联方往来	4,828,387.89	1年以内 (含1年)	0.27
合计		1,789,425,559.07		99.16

财务报表附注 第117页

		期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投 瓷	523, 671, 720.83	20,067,156.35	503,604,564.48	420,504,116.84	20,067,156.35	400,436,960.49
对联营、合 营企业投资	22,877,754.40		22,877,754.40	74,091,103.09		74,091,103.09
合计		546,549,475.23 20,067,156.35	526,482,318.88		494,595,219.93 20,067,156.35	474,528,063.58

财务报表附注 第118页

优刻得科技股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

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				本期增减变动
被投资单位	上年年末余额(账 面价值)	值准备上年 年末余额 眞	追加投资	减少投资	本期计提	其他	期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
					减值准备
深圳云创天地信息技术有限公司	21,615,593.76					418,000.00	22,033,593.76
北京优刻得科技有限公司	38,005,149.43					1,532,933.90	39,538,083.33
内蒙古优刻得信息科技有限责任公司	100,000,000.00		100,000,000.00				200,000,000.00
优刻得(上海)数据科技有限公司	103,285,527.00					1,251,218.74	104,536,745.74
青岛优云智联科技有限公司	59,000,000.00						59,000,000.00
四川优刻得智云数联科技有限公司	31,576,839.76					65,451.35	31,642,291.11
上海优铭云计算有限公司	10,381,650.54	20,067,156.35					10,381,650.54	20,067,156.35
優刻得信息科技 (香港)有限公司	36,472,200.00						36,472,200.00
珠海横琴云联赋智科技有限公司	100,000.00			$-100,000.00$
合计	400,436,960.49	20,067,156.35	100,000,000.00	$-100,000.00$		3,267,603.99	503,604,564.48	20,067,156.35

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		减值准备				本期增减变动						减值准
被投资单位	上年年末余额	上年年末			权益法下确认的	其他综合	其他权益变	宣告发放现金	计提减	其他	期末余额(账 面价值)	备期末
	(账面价值)	余额	追加投资	减少投资	投资损益	收益调整	动	股利或利润	值准备			余额
联营企业
无锡重元优云创
业投资合伙企业	12, 173, 959.21				$-2,960.30$						12,170,998.91
(有限合伙)
优刻得景融(青
岛)数字科技有限	3,735,163.35				$-257,707.93$						3,477,455.42
公司
青岛渠印互联科	7,229,479.78				$-179.71$						7,229,300.07
技有限公司
安徽海马云科技	50,952,500.75			$-51,159,540.22$	$-5,751,838.14$		5,958,877.61
股份有限公司
合计	74,091,103.09			$-51,159,540.22$	-6,012,686.08		5,958,877.61				22,877,754.40

(四) 营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况 $1.$

	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	741,008,348.64	615,557,019.31	979,960,205.62	827,943,137.01
其他业务	50,168,604.96	585,963.84	34,494,722.68	52,957,748.09
合计	791,176,953.60	616, 142, 983. 15	1,014,454,928.30	880,900,885.10

营业收入明细:

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	741,008,348.64	979,960,205.62
其中:
公有云	287,890,376.51	518,114,829.56
混合云	221,531,766.14	283,318,360.51
私有云	54,856,295.99	39,732,058.23
边缘云	36,159,342.51	43,098,639.23
解决方案及其他	140,570,567.49	95,696,318.09
其他业务收入	50,168,604.96	34,494,722.68
其中:
其他	50,168,604.96	34,494,722.68
合计	791,176,953.60	1,014,454,928.30

营业收入、营业成本的分解信息 $2\lambda$

本期客户合同产生的收入情况如下:

	本期金额
类别	营业收入	营业成本
商品类型:
公有云	287,890,376.51	190,223,991.49
混合云	221,531,766.14	219,168,051.38
私有云	54,856,295.99	29,290,106.28
边缘云	36,159,342.51	35,038,216.44
解决方案及其他	190,739,172.45	142,422,617.56
合计	791,176,953.60	616, 142, 983. 15
按经营地区分类:

财务报表附注 第121页

	本期金额 ----------------------------
类别	营业收入	营业成本 206,011,533.02
华北地区	274,916,700.43
华南地区	107,098,452.15	98,250,901.99
华东地区	134,091,065.56	93,569,081.18
其他地区	275,070,735.46	218, 311, 466. 96
合计	791,176,953.60	616, 142, 983. 15

其他地区: 主要指云分发无法对应地域的产品。

履约义务的说明 $3₁$

公司的业务类型分为公有云、混合云、私有云、边缘云、云通信、解决方案及 其他。根据各业务类型的合同约定及履约方式,公司的履约义务说明如下:

(1) 在某一时段内履行的履约义务

对于公有云、混合云、边缘云、云通信、解决方案及其他中的非项目制业务, 公司按照合同约定在服务期间内持续向客户提供服务。客户在公司履约的同时 即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,该类履约义务属于在某一时段内 履行的履约义务。

(2) 在某一时点履行的履约义务

对于解决方案及其他中的项目制业务,公司根据合同约定提供产品或服务,并 在项目完成、经客户验收合格并取得验收单, 即客户取得相关商品或服务的控 制权时完成履约义务。

分摊至剩余履约义务的交易价格 $4,$

截至 2025年12月31日, 已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义 务所对应的交易价格金额为 92,365,262.15 元, 其中: 88,449,712.40 元预计将 于 2026年度确认收入。

(五) 投资收益

项目	本期金额	上期会额
权益法核算的长期股权投资收益	$-6,012,686.08$	-7.022.887.27
处置长期股权投资产生的投资收益	3,708,671.74	$-3,708,869.57$

财务报表附注 第122页

项目	本期金额	上期金额
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	$-61,918.13$ $-69,378,23$
丧失重大影响后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	63,802,911.60
合计	61,429,519.03	-10,793,674.97

十九、补充资料

$(\rightarrow)$ 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值准备 的冲销部分	1,481,801.57	主要系固定资产处置
计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享	4,058,846.48	主要系政府补助
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公	5,724,730.12	主要系其他非流动金融资
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生		产的公允价值变动损益
的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而产生的各项资
产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	244,471.18	单项计提坏账的应收账款 收回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
用,如安置职工的支出等

财务报表附注 第123页

项目	金额	说明
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生 的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付 费用
对于现金结算的股份支付, 在可行权日之后, 应付 职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-336,424.45$
其他符合非经常性损益定义的损益项目	67,511,583.34	主要系处置长期股权投资 产生的投资收益和丧失重 大影响后, 剩余股权按公允 价值重新计量产生的利得
小计	78,685,008.24
所得税影响额	$-25,297.32$
少数股东权益影响额(税后)	18,053.06
合计	78,692,252.50

(二) 净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产收	每股收益(元)
报告期利润	益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	$-3.07$	$-0.16$	$-0.16$
扣除非经常性损益后归属于公司普通	$-6.36$	$-0.33$	$-0.33$
股股东的净利润

优刻得科技股份有限公司

ċ.

二〇二六年四月九日

证书序号:0001247	買 说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 $\overline{a}$	部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的	凭证。	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, $\sim$	应当向财政部门申请换发。	丑 涂改. 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 ຕ໌ 仅供出报告使用	出借、转让。 租.	应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的, 4,	$\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》 其他无效。	冶	W 发证机关:		$\Box$ 二〇一八年		中华人民共和国财政部制
			事务所 公计师	$\overline{\phantom{a}}$			(特殊普通合伙) CONTROLLING CONTROLLED CONTROLLED CONTROLLED CONTROLLED BY ONE DESCRIPTION OF THE CONTROLLED BY STATE WEENNT NYS 名	$\iota_{\mathcal{L}_{\rho}}$	首席合伙人	任会计师: 州	营场所:上海市黄浦区南京东路61号四楼 经		特殊普通合伙制 $\ddot{\vec{\mathbf{k}}}$ 彩 织 组	31000006 执业证书编号:	护财会(2010)82号) 26号 (转制批文 护财会 [2000] 批准执业文号:	(转制日期 2010年12月31日) 2000年6月13日 批准执业日期: