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TYCOONS AGM Information 2026
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AGM Information
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股票代號：2022
TYCOONS
聚亨企業股份有限公司
TYCOONS GROUP ENTERPRISE CO., LTD.
一一五年 股東常會議事手冊
開會日期：中華民國一一五年五月二十八日（星期四）上午九時整
開會地點：高雄市岡山區新樂街七十九之一號
（本公司一廠會議室）
召開方式：實體股東會
目錄
開會程序 ··································································································································································································
第 1 頁
議 程 ··································································································································································································
第 2 頁
壹、報告事項 ··································································································································································································
第 3 頁
貳、承認事項 ··································································································································································································
第 8 頁
參、討論事項 ··································································································································································································
第 10 頁
肆、臨時動議 ··································································································································································································
第 10 頁
附 件
一、114年度董事酬金領取情形 ··································································································································································································
一、11 頁
二、會計師查核報告書及 114 年度財務報表 ··································································································································································································
二、財務報表 ··································································································································································································
第 31 頁
三、「資金貸與他人作業程序」修正前後條文對照表 ··································································································································································································
第 36 頁
五、股東會議事規則 ··································································································································································································
六、董事持股情形明細表 ··································································································································································································
第 38 頁
TYC&NS
聚亨企業股份有限公司
115年股東常會開會程序
一、宣佈開會（出席股數已達法定股數時宣佈）
二、主席致開會詞
三、報告事項
四、承認事項
五、討論事項
六、臨時動議
七、散會
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TYC&NS
聚亨企業股份有限公司
115年股東常會議程
召開方式：實體股東會
時間：中華民國115年5月28日（星期四）上午九時整
地點：高雄市岡山區新樂街七十九之一號
（本公司一廠會議室）
主席致詞
壹、報告事項：
一、114年度營業報告。
二、審計委員會審查114年度決算表冊報告。
三、114年度董事酬金領取報告。
貳、承認事項：
一、114年度決算表冊案。
二、114年度虧損撥補案。
參、討論事項：
一、修訂「資金貸與他人作業程序」部分條文案。
肆、臨時動議。
伍、散會。
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TYC&NS
壹、【報告事項】
一、114年度營業報告，報請公鑑。
(一) 營業計畫實施結果
聚亨114年度個體營收為11.24億元較去年同期14.21億元減少 21%，稅後淨損6百萬元，稅後每股虧損為0.02元。集團合併營收為93.42億元，較去年同期80.04億元增加 17%。
114年度因受中美貿易戰、美國關稅及俄烏戰爭尚未停戰等影響，鋼鐵需求壓抑，致本公司營收較前期減少，但因成本管控得宜，且採用權益法認列之關聯企業損益之份額較前期增加，致本期稅後淨損較前期減少1.59億元。
中東戰爭導致國際原油與天然氣價格上揚，短期恐面臨能源與物流成本波動，但供給端收縮與重建需求攀升，將擴大用鋼需求，帶動需求回溫及市場補庫存意願升高，迎來鋼市轉折向上的契機。
展望未來，115年鋼鐵市場低庫存展望偏向樂觀，主要受中國出口管制、全球基建需求(如風電、AI數據中心)以及歐洲下游補庫需求支撐；雖然部分區域庫存壓力仍在，但預計第一季後將逐漸改善，看好115年鋼鐵需求不看淡。
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TYCENS
單位：新台幣仟元
| 損益項目 | 114年度 | 百分比 | 113年度 | 百分比 | 增減金額 | 百分比 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | 1,124,114 | 100 | 1,420,769 | 100 | (296,655) | (21) |
| 營業成本 | (1,092,172) | (97) | (1,409,974) | (99) | 317,802 | (23) |
| 營業毛利 | 31,942 | 3 | 10,795 | 1 | 21,147 | 196 |
| 未實現銷貨損失 | (777) | (0) | (2,176) | (0) | 1,399 | (64) |
| 已實現銷貨利益 | 1,057 | 0 | 10,090 | 1 | (9,033) | (90) |
| 營業毛利(損)淨額 | 32,222 | 3 | 18,709 | 1 | 13,513 | 72 |
| 營業費用 | (100,209) | (9) | (104,011) | (7) | 3,802 | (4) |
| 營業損失 | (67,987) | (6) | (85,302) | (6) | 17,315 | (20) |
| 營業外收入(支出) | 66,158 | 6 | (68,998) | (5) | 135,156 | (196) |
| 稅前淨損 | (1,829) | (0) | (154,300) | (11) | 152,471 | (99) |
| 本期淨損 | (6,115) | (1) | (165,301) | (12) | 159,186 | (96) |
| 基本每股虧損 | (0.02) | (0.49) |
(二) 財務收支情形
單位：新台幣仟元
| 項目 | 114年度 | 113年度 | 增減金額 |
|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流(出)入 | 41,524 | (192,316) | 233,840 |
| 投資活動之淨現金流(出)入 | (271,860) | (138,872) | (132,988) |
| 籌資活動之淨現金流(出)入 | 205,049 | 94,283 | 110,766 |
- 營業活動之淨現金流入較上期增加，主係本年度稅前淨損及預付款項減少所致。
- 投資活動之淨現金流出較上期增加，主係本年度取得採用權益法之投資公司、取得不動產、廠房及設備之款項增加所致。
-
籌資活動之淨現金流入較上期增加，主係本年度短期借款增加及未發放現金股利所致。
-
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TYC&NS
(三) 獲利能力分析情形
| 項目 | 114 年度 | 113 年度 |
|---|---|---|
| 資產報酬率 | -0.02% | -4.36% |
| 股東權益報酬率 | -0.18% | -4.73% |
| 純益率 | -0.54% | -11.63% |
114年度產生虧損，本年度獲利能力等比率均為負數。
(四) 研究發展狀況：
因應經營環境變化，將持續製程改善、開發新產品。
(五) 未來經營方針及重要產銷政策：
- 面對盤元市場激烈競爭，公司致力於改善製程，以高品質、低成本及高產能為核心目標，在激烈的盤元市場中搶佔市場，建立穩固的客戶合作夥伴關係。
- 密切關注國內外鋼鐵市場動態及原材料價格變化，適時調整定價與銷售策略，以符合市場狀況。
- 分散客戶結構，拓展至多元產業，如建築、房地產投資及製造業，以降低對單一客戶群之依賴。
- 有效管理庫存與生產，配合需求趨勢調整產能，以降低庫存積壓風險。
-
強化與客戶之長期合作關係，並持續拓展銷售通路，以穩固客源並提升市場拓展機會。
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TYCNS
(六) 預算執行情形：不適用。
(七) 未來展望
鋼鐵業雖非台美關稅協議直接受益的產業，但中下游用鋼產業受惠於該協議，去化庫存速度加快，可望間接帶動上游鋼材供料需求。近期美伊戰爭帶來的地緣政治風險升高，全球能源與航運成本亦隨之攀升，且中國實施鋼鐵出口管制措施，整體產業鏈有望價格修復向上。本公司將善用在台灣、東協與中國布局的優勢，同時導入產線自動化，落實循環經濟，持續有效降低成本並鞏固競爭優勢，強化企業的韌性與應變能力。
未來我們仍將深化產品布局與追求生產成本之持續降低，維持我們在鋼鐵業的核心競爭力，並以產品多樣化、經營效率化，本著求新求變、超越自我的理念，因應快速變化的市場，盡力為公司創造更多的利潤，並將此利潤分享給股東。
聚亨企業股份有限公司
董事長：黃文松
經理人：呂艷娟
會計主管：周碧婉
TYC&NS
二、審計委員會審查114年度決算表冊報告，報請 公鑑。
審計委員會審查報告書
董事會造具本公司民國114年度營業報告書、財務報表及虧損撥補議案等，其中財務報表業經委託安永聯合會計師事務所陳政初、李芳文會計師查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及虧損撥補議案經本審計委員會審查，認為尚無不合，爰依證券交易法及公司法之相關規定報告如上，敬請 鑒核。
此致
聚亨企業股份有限公司115年股東常會
審計委員會召集人：魏功澳
中華民國115年3月12日
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三、114年度董事酬金領取報告，報請 公鑑。
(一) 本公司給付董事(含獨立董事)酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性：
-
依「公司章程」及「董事及經理人薪資酬勞辦法」規定，本公司得按月支付定額報酬，並依實際出席會議次數，按次支付車馬費；本公司年度如有獲利，應提撥不高於百分之一為董事酬勞。
-
董事支領之定額報酬由薪資報酬委員會考量同業通常水準、是否執行公司職務等，定期評估報酬合理性後，提請董事會議定。
-
董事酬勞由薪資報酬委員會考量公司經營績效、對公司營運參與程度(如是否擔任公司連帶背書保證人)，並參考「董事會暨功能性委員會績效評估辦法」之評估結果(包含董事會出席率、董事進修情形等)，分別給予權數，依加權結果分配後，提請董事會議定
(二) 本公司114年度董事酬金領取情形，請參閱議事手冊第11頁，附件一。
貳、【承認事項】
第一案(董事會提)
案 由：114年度決算表冊案，提請 承認。
說明：本公司114年度財務報表，經董事會決議通過，並經安永聯合會計師事務所陳政初及李芳文會計師查核完竣出具報告
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TYC&NS
書(詳議事手冊第12至28頁，附件二)，連同營業報告書(詳議事手冊第3至6頁)送請審計委員會審查竣事及出具審查報告書在案，謹提請承認。
決議：
第二案(董事會提)
案由：114年度虧損撥補案，提請承認。
說明：擬具114年度虧損撥補表如下，謹提請承認。
單位：新台幣元
| 項 | 目 | 金額 |
|---|---|---|
| 期初待彌補虧損 | ( $ 158,903,146 ) | |
| 本期稅後淨損 | ( 6,114,507 ) | |
| 確定福利計畫精算損益調整數 | 545,621 | |
| 期末待彌補虧損 | ( $ 164,472,032 ) |
董事長：黃文松 總經理：呂艷娟 會計主管：周碧婉
決議：
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參、【討論事項】
第一案(董事會提)
案由：修訂「資金貸與他人作業程序」部分條文案，提請公決。
說明：配合法令修訂，擬修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文，修正前後條文對照表詳議事手冊第29至30頁，附件三，謹提請決議。
決議：
肆、【臨時動議】
伍、【散會】
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附件一
聚亨企業股份有限公司
114年度董事酬金領取情形
單位：新台幣元；%
| 職稱 | 姓名 | 董事酬金 | A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例 | 兼任員工領取相關酬金 | A、B、C、D、E、F及G等七項總額及占稅後純益之比例 | 領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 報酬(A) | 退職退休金(B) | 董事酬勞(C) | 業務執行費用(D) | 薪資、獎金及特支費等(E) | 退職退休金(F) | 員工酬勞(G) | ||||||||||||||||
| 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | |||||
| 董事 | 黃文松 | 600,000 | 1,144,272 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30,000 | 38,660 | -10.30 | -19.35 | 2,883,946 | 8,707,040 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -57.47 | -161.75 | 960,000 |
| 董事 | 呂艷娟 | 360,000 | 636,243 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20,000 | 20,000 | -6.21 | -10.73 | 4,015,116 | 9,036,202 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -71.88 | -158.52 | 無 |
| 獨立董事 | 魏培漢 | 360,000 | 360,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30,000 | 30,000 | -6.38 | -6.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6.38 | -6.38 | 無 |
| 獨立董事 | 劉榮欣 | 214,000 | 214,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15,000 | 15,000 | -3.75 | -3.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.75 | -3.75 | 無 |
| 獨立董事 | 黃群凱 | 360,000 | 360,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30,000 | 30,000 | -6.38 | -6.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6.38 | -6.38 | 無 |
| 獨立董事 | 吳忠信 | 150,000 | 150,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15,000 | 15,000 | -2.70 | -2.70 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.70 | -2.70 | 無 |
註1：獨立董事吳忠信自114年5月28日改選解任；獨立董事劉榮欣自114年5月28日改選就任。
TYCENS
附件二
會計師查核報告
聚亨企業股份有限公司 公鑑：
查核意見
聚亨企業股份有限公司民國114年12月31日及民國113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年1月1日至12月31日及民國113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達聚亨企業股份有限公司民國114年12月31日及民國113年12月31日之財務狀況，暨民國114年1月1日至12月31日及民國113年1月1日至12月31日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與聚亨企業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對聚亨企業股份有限公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
存貨評價
截至民國114年12月31日止，聚亨企業股份有限公司生產盤元及球化線材等相關存貨淨額為172,436仟元，存貨淨額佔資產比例為 4%，對於財務報表係屬重大。由於存貨價值易受原物料國際價格市場之影響，導致存貨淨變現價值可能有劇烈波動，且存貨之備抵評價提列政策涉及管理階層之重大會計估計及判斷，因此本會計師決定存貨評價為關鍵查核事項。
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TYCNS
本會計師之查核程序包括（但不限於）評估備抵損失提列政策之合理性；評估及測試管理階層針對存貨備抵跌價損失所建立之內部控制，包括執行穿透性測試以確認控制點設計及執行有效；取得備抵跌價損失計算報表抽樣核至相關憑證及重新計算以驗證管理階層所採用之淨變現價值金額正確性；另核至存貨異動原始憑證以確認庫齡區間之正確性；透過分析存貨市場價值(鋼鐵原物料)資訊以確認存貨項目是否過時之合理性，評估存貨呆滯損失提列比率，並重新計算備抵存貨跌價損失之正確性；瞭解倉儲管理流程、檢查其年度盤點計畫，並參與年度存貨盤點，以評估管理階層區分及管控過時存貨之有效性。本會計師亦考量合併財務報表附註五及六中有關存貨揭露的適當性。
收入認列
聚亨企業股份有限公司主要收入來源係提供商品之銷售，依契約約定之內容完成銷售並滿足履約義務，由於完成履約義務之時點依契約約定而有所不同，故本會計師決定收入認列為關鍵查核事項。
本會計師之查核程序包含(但不限於)瞭解及測試管理階層針對收入認列所建立之內部控制設計及執行是否有效；執行細項測試，抽核銷貨收入明細之合約、客戶訂單、出貨單等交易憑證，並複核合約或訂單中之重大條款，辨認合約或訂單之履約義務、價格分攤及滿足時點，以確認銷貨收入認列時點之正確性；選定資產負債表日前後之一定期間之銷貨交易樣本，並核對相關憑證，以確認收入認列已為適當截止，取得本期與前期之前十大客戶執行分析性程序辨別有無新增交易對象或模式，並針對新增交易對象執行交易證實測試核對相關憑證以確認收入認列時點之適當性。此外，本會計師亦考量財務報表附註四及六中有關營業收入揭露的適當性。
其他事項-提及其他會計師之查核
上開個體財務報表之被投資公司中，部分被投資公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中，有關該等被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國114年12月31日及民國113年12月31日對該等被投資公司採用權益法之投資為507,225仟元及484,134仟元，皆占個體資產總額之 13% ，民國114年1月1日至12月31日及民國113年1月1日至12月31日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額為9,599仟元及(21,504)仟元，皆占個體綜合損益總額之 14% 。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估聚亨企業股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算聚亨企業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
聚亨企業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
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TYCNS
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對聚亨企業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使聚亨企業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致聚亨企業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
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TYCNS
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對聚亨企業股份有限公司民國114年度及113年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號：金管證六字第0970038990號
金管證審字第1010045851號
陳政初 陳政初
會計師：
李芳文 李芳文
中華民國 115 年 3 月 12 日
TYCENS
單位：新台幣仟元
| 資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | 負債及權益 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % | 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 |
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||
| 1100 | 周金及約當現金 | 四/六.1 | $225,068 | 7 | $250,375 | 7 | 2100 | 短期債款 | 四/六.9 | $379,134 | 10 | $167,802 |
| 1110 | 透過貸益指公允價值衡量之金融資產-流動 | 四/六.2 | 7,468 | 0 | 10,243 | 0 | 2130 | 合約負債-流動 | 四/六.12 | 5,014 | 0 | - |
| 1150 | 應收票據淨額 | 四/六.4 | 8,722 | 0 | 35,329 | 1 | 2150 | 應付票據 | 39,592 | 1 | 40,275 | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 四/六.5 | 102,377 | 3 | 90,239 | 2 | 2170 | 應付帳款 | 49,753 | 1 | 26,224 | |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 四/六.5/七 | 1,342 | 0 | 3,704 | 0 | 2200 | 其他應付款 | 28,639 | 1 | 31,267 | |
| 1200 | 其他應收款 | 十三 | 123,025 | 3 | 60,446 | 2 | 2280 | 租賃負債-流動 | 四/六.14 | 4,897 | 0 | 6,488 |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 四/六.18 | 1,089 | 0 | 848 | 0 | 2399 | 其他流動負債-其他 | 14,700 | 0 | 128 | |
| 130X | 存貨淨額 | 四/六.6 | 172,436 | 4 | 138,333 | 4 | 23xx | 流動負債合計 | 521,729 | 13 | 272,184 | |
| 1410 | 預付款項 | 16,816 | 0 | 101,599 | 3 | 非流動負債 | ||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 2,765 | 0 | 12,630 | 0 | 2570 | 遞延所得稅負債 | 四/六.18 | 20,555 | 1 | 10,902 | |
| 11xx | 流動資產合計 | 661,128 | 17 | 703,746 | 19 | 2580 | 租賃負債-非流動 | 四/六.14 | 10,871 | 0 | 12,025 | |
| 非流動資產 | 2645 | 存入保險金 | 十二 | 1,576 | 0 | 1,294 | ||||||
| 1517 | 透過其他綜合貸益指公允價值衡量之金融資產-非流動 | 四/六.3 | 41,410 | 1 | 41,410 | 0 | 2670 | 其他非流動負債-其他 | 1 | 0 | 2 | |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 四/六.7 | 2,490,023 | 63 | 2,174,712 | 59 | 25xx | 非流動負債合計 | 33,003 | 1 | 24,223 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 四/六.8/八 | 777,419 | 19 | 615,518 | 17 | 2xxx | 負債總計 | 554,732 | 14 | 296,407 | |
| 1755 | 使用權資產 | 四/七 | 15,608 | 0 | 18,426 | 1 | ||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 四/六.18 | 947 | 0 | 144 | 0 | 3100 | 股本 | ||||
| 1920 | 存出保險金 | 十二 | 427 | 0 | 3,427 | 0 | 3110 | 普通股股本 | 3,371,682 | 84 | 3,371,682 | |
| 1900 | 其他非流動資產-其他 | 四 | 1,806 | 0 | 115,654 | 4 | 3200 | 資本公積 | 116,094 | 3 | 112,693 | |
| 15xx | 非流動資產合計 | 3,327,640 | 83 | 2,969,291 | 81 | 3300 | 信貸盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 8,130 | 0 | 8,130 | ||||||||
| 3350 | 待價補虧損 | (164,473) | (4) | (158,904) | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 102,603 | 3 | 43,029 | ||||||||
| 3xxx | 權益總計 | 3,434,036 | 86 | 3,376,630 | ||||||||
| 1xxx | 資產總計 | $3,988,768 | 100 | $3,673,037 | 100 | 負債及權益總計 | $3,988,768 | 100 | $3,673,037 | |||
（請參閱個體財務報表附註）
董事長：黃文松
經理人：吕艷娟
會計主管：周碧娟
TYCENS
131日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 四/六.12/七 | $1,124,114 | 100 | $1,420,769 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 四/六.6、20 | (1,092,172) | (97) | (1,409,974) | (99) |
| 5900 | 營業毛利 | 31,942 | 3 | 10,795 | 1 | |
| 5910 | 未實現銷貨損失 | (777) | (0) | (2,176) | (0) | |
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 1,057 | 0 | 10,090 | 1 | |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 32,222 | 3 | 18,709 | 1 | |
| 6000 | 營業費用 | 六.10、15 | ||||
| 6100 | 推銷費用 | (27,871) | (2) | (27,616) | (2) | |
| 6200 | 管理費用 | (72,338) | (6) | (76,395) | (5) | |
| 營業費用合計 | (100,209) | (8) | (104,011) | (7) | ||
| 6900 | 營業(損失) | (67,987) | (5) | (85,302) | (6) | |
| 7000 | 營業外收入及(支出) | 四/六.16 | ||||
| 7100 | 利息收入 | 6,946 | 1 | 4,885 | 0 | |
| 7010 | 其他收入 | 1,649 | 0 | 1,368 | 0 | |
| 7020 | 其他利益及(損失)淨額 | (6,496) | (1) | 79,436 | 6 | |
| 7050 | 財務成本 | (6,758) | (1) | (2,767) | (0) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 四/六.7 | 70,817 | 6 | (151,920) | (11) |
| 營業外收入及(支出)合計 | 66,158 | 5 | (68,998) | (5) | ||
| 7900 | 稅前淨(損) | (1,829) | (0) | (154,300) | (11) | |
| 7950 | 所得稅(費用) | 四/六.18 | (4,286) | (0) | (11,001) | (1) |
| 8200 | 本期淨(損) | (6,115) | (0) | (165,301) | (12) | |
| 8300 | 其他綜合損益 | 四/六.17 | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (1,567) | (0) | (357) | (0) | |
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之確定福利計劃之再衡量數 | 546 | 0 | - | - | |
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | (466) | (0) | 625 | 0 | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關所得稅 | - | - | - | - | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(稅後淨額) | 77,009 | 7 | 11,672 | 1 | |
| 8399 | 與可能重分類之相關之所得稅 | (15,402) | (1) | (2,334) | (0) | |
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 60,120 | 6 | 9,606 | 1 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $54,005 | 6 | ($155,695) | (11) | |
| 每級(虧損)盈餘(元) | 六.19 | |||||
| 9750 | 基本每級盈餘 | ($0.02) | ($0.49) | |||
| 9850 | 稀釋每級盈餘 | ($0.02) | ($0.49) |
（請參閱個體財務報表附註）
董事長：黃文松
經理人：呂艷娟
會計主管：周碧娥
TYC&NS
民國11年1月31日
單位：新臺幣仟元
| 項 目 | 歸屬於母公司業主之權益 | 權益總額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 其他權益項目 | ||||||
| 法定盈餘公積 | 未分配盈餘(符儲補虧損) | 國外營運機構財務報表插算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價(損)益 | ||||||
| 代碼 | 3100 | 3200 | 3310 | 3350 | 3410 | 3420 | 3XXX | ||
| A1 | 民國113年1月1日餘額 | $3,371,682 | $129,054 | $— | $81,298 | $33,998 | $87 | $3,616,119 | |
| B1 | 提列法定盈餘公積 | — | — | 8,130 | (8,130) | — | — | — | |
| B5 | 普通股現金股利 | — | — | — | (67,433) | — | — | (67,433) | |
| D1 | 113年1月1日至12月31日(淨損) | — | — | — | (165,301) | — | — | (165,301) | |
| D3 | 113年1月1日至12月31日其他綜合損益 | — | — | — | 662 | 9,338 | (394) | 9,606 | |
| D5 | 本期綜合損益總額 | — | — | — | (164,639) | 9,338 | (394) | (155,695) | |
| M5 | 實際取得子公司股權價格與帳面價值差額 | — | (16,361) | — | — | — | — | (16,361) | |
| Z1 | 民國113年12月31日餘額 | $3,371,682 | $112,693 | $8,130 | ($158,904) | $43,336 | ($307) | $3,376,630 | |
| A1 | 民國114年1月1日餘額 | $3,371,682 | $112,693 | $8,130 | ($158,904) | $43,336 | ($307) | $3,376,630 | |
| D1 | 114年1月1日至12月31日(淨損) | — | — | — | (6,115) | — | — | (6,115) | |
| D3 | 114年1月1日至12月31日其他綜合損益 | — | — | — | 546 | 61,607 | (2,033) | 60,120 | |
| D5 | 本期綜合損益總額 | — | — | — | (5,569) | 61,607 | (2,033) | 54,005 | |
| M5 | 實際取得子公司股權價格與帳面價值差額 | — | 3,401 | — | — | — | — | 3,401 | |
| Z1 | 民國114年12月31日餘額 | $3,371,682 | $116,094 | $8,130 | ($164,473) | $104,943 | ($2,340) | $3,434,036 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：黃文松
經理人：呂艷娟
會計主管：周碧婉
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TYCENS
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 項目 | 114年度 | 113年度 | 代碼 | 項目 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 金額 | 金額 | 金額 | ||||
| AAAA | 營業活動之現金流量： | - | - | BBBB | 投資活動之現金流量： | - | - |
| 本期稅前淨(接) | (1,829) | ($154,300) | B00100 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (6,082) | (8,152) | |
| A20000 | 調整項目： | B00200 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 8,069 | 10,432 | ||
| A20010 | 收益費儲項目： | B01800 | 取得採用權益法之投資 | (201,995) | (66,285) | ||
| A20100 | 折舊費用 | 56,515 | 52,361 | B01900 | 處分採用權益法之投資 | - | 57,600 |
| A20900 | 利息費用 | 6,758 | 2,767 | B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (211,795) | (57,224) |
| A21200 | 利息收入 | (6,946) | (4,885) | B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | - | 80 |
| A21300 | 股利收入 | (66) | (66) | B03700 | 存出保證金減少(增加) | 3,000 | (400) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業(利益)損失之份額 | (70,817) | 151,920 | B06500 | 其他金融資產(增加) | (2,836) | (2,836) |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 16 | 726 | B06700 | 其他非流動資產減少(增加) | 113,848 | (85,961) |
| A23100 | 處分投資損失(利益) | 82 | (7,934) | B07600 | 收取之股利 | 25,931 | 13,874 |
| A23200 | 處分採用權益法之投資(利益) | - | (88,911) | BBBB | 投資活動之淨現金流(出) | (271,860) | (138,872) |
| A23500 | 金融資產減損損失 | - | 27,242 | ||||
| A29900 | 與子公司及關聯企業之已實現(利益) | (280) | (7,914) | ||||
| A29900 | 其他項目 | (7,365) | (15,404) | ||||
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數： | ||||||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產減少(增加) | 706 | (340) | ||||
| A31130 | 應收票據減少(增加) | 26,607 | (25,702) | ||||
| A31150 | 應收帳款(增加) | (12,138) | (56,732) | CCCC | 籌資活動之現金流量： | ||
| A31160 | 應收帳款－關係人減少 | 2,362 | 11,053 | C00100 | 短期借款增加 | 1,841,522 | 167,802 |
| A31190 | 其他應收款(增加)減少 | (59,903) | 32,243 | C00200 | 短期借款減少 | (1,630,190) | - |
| A31200 | 存貨(增加)減少 | (21,648) | 55,110 | C03000 | 存入保證金增加 | 282 | 1,190 |
| A31230 | 預付款項減少(增加) | 84,783 | (85,569) | C04020 | 租賃本金償還 | (6,564) | (7,278) |
| A31240 | 其他流動資產減少(增加) | 12,701 | (3,993) | C04300 | 其他非流動負債(減少)增加 | (1) | 2 |
| A32125 | 合約負債增加(減少) | 5,014 | (78,140) | C04500 | 發放現金股利 | - | (67,433) |
| A32150 | 應付票據(減少) | (683) | (7,899) | CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 205,049 | 94,283 |
| A32180 | 應付帳款增加 | 23,529 | 3,225 | EEEE | 本期現金及約當現金(減少)數 | (25,287) | (236,905) |
| A32190 | 其他應付款(減少)增加 | (2,628) | 4,098 | E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 250,375 | 487,280 |
| A32230 | 其他流動負債/其他增加(減少) | 14,572 | (170) | E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $225,088 | $250,375 |
| A30000 | 營運活動之現金流入(出) | 49,342 | (197,214) | ||||
| A33000 | 收取之利息 | 4,270 | 5,534 | ||||
| A33100 | 支付之利息 | (6,758) | (2,767) | ||||
| A33500 | (支付)退還之所得稅 | (5,330) | 2,131 | ||||
| AAAA | 營業活動之現金流入(出) | 41,524 | (192,316) |
(請參閱合併財務報表)
量事長：黃文松
經理人：呂艷娟
會計主管：周碧娥
TYCENS
會計師查核報告
聚亨企業股份有限公司 公鑑：
查核意見
聚亨企業股份有限公司及其子公司民國114年12月31日及民國113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年1月1日至12月31日及民國113年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製，足以允當表達聚亨企業股份有限公司及其子公司民國114年12月31日及民國113年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年1月1日至12月31日及民國113年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與聚亨企業股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對聚亨企業股份有限公司及其子公司民國114年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
- 20 -
TYCNS
存貨評價
截至民國114年12月31日止，聚亨企業股份有限公司及其子公司生產盤元及球化線材等相關存貨淨額為3,296,316仟元，存貨淨額佔資產比例為 32%，對於財務報表係屬重大。由於存貨價值易受原物料國際價格市場之影響，導致存貨淨變現價值可能有劇烈波動，且存貨之備抵評價提列政策涉及管理階層之重大會計估計及判斷，因此本會計師決定存貨評價為關鍵查核事項。
本會計師之查核程序包括（但不限於）評估備抵損失提列政策之合理性；評估及測試管理階層針對存貨備抵跌價損失所建立之內部控制，包括執行穿透性測試以確認控制點設計及執行有效；取得備抵跌價損失計算報表抽樣核至相關憑證以驗證管理階層所採用之淨變現價值金額正確性；另核至存貨異動原始憑證以確認庫齡區間之正確性；透過分析存貨市場價值(鋼鐵原物料)資訊以確認存貨項目是否過時之合理性，評估存貨呆滯損失提列比率，並重新計算備抵存貨跌價損失之正確性；瞭解倉儲管理流程、檢查其年度盤點計畫，並參與年度存貨盤點，以評估管理階層區分及管控過時存貨之有效性。本會計師亦考量合併財務報表附註五及六中有關存貨揭露的適當性。
收入認列
聚亨企業股份有限公司及其子公司主要收入來源係提供商品之銷售，依契約約定之內容完成銷售並滿足履約義務，由於完成履約義務之時點依契約約定而有所不同，故本會計師決定收入認列為關鍵查核事項。
本會計師之查核程序包含(但不限於)瞭解及測試管理階層針對收入認列所建立之內部控制設計及執行是否有效；執行細項測試，抽核銷貨收入明細之合約、客戶訂單、出貨單等交易憑證，並複核合約或訂單中之重大條款，辨認合約或訂單之履約義務、價格分攤及確認滿足時點，以確認銷貨收入認列時點之正確性；選定資產負債表日前後之一定期間之銷貨交易樣本，並核對相關憑證，以確認收入認列已為適當截止，取得本期與前期之前十大客戶執行分析性程序辨別有無新增交易對象或模式，並針對新增交易對象執行交易證實測試核對相關憑證以確認收入認列時點之適當性。此外，本會計師亦考量財務報表附註四及六中有關營業收入揭露的適當性。
- 21 -
TYCNS
其他事項-提及其他會計師之查核
列入聚亨企業股份有限公司及其子公司之合併財務報表中，部分子公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等子公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國114年12月31日及民國113年12月31日之資產總額為1,328,993仟元及1,238,439仟元，分別占合併資產總額之 12.7% 及 13.5% ，民國114年1月1日至12月31日及民國113年1月1日至12月31日之營業收入為1,356,590仟元及1,300,122仟元，分別占合併營業收入之 14.5% 及 16.2% 。
上開合併財務報表之被投資公司中，部分被投資公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國114年12月31日及民國113年12月31日對該等被投資公司採用權益法之投資為173,619仟元及177,173仟元皆占合併資產總額之 2% ，民國114年1月1日至12月31日及民國113年1月1日至12月31日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額為(53)仟元及(158,884)仟元，分別占合併綜合損益總額之 0% 及 59% 。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估聚亨企業股份有限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算聚亨企業股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
聚亨企業股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經
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濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對聚亨企業股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使聚亨企業股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致聚亨企業股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之
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關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對聚亨企業股份有限公司及其子公司民國114年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
其他
聚亨企業股份有限公司及子公司已編製民國114年度及113年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號：金管證六字第0970038990號
金管證審字第1010045851號
陳政初 陳政初
會計師：
李芳文 李芳文
中華民國 115 年 3 月 12 日
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單位：新台幣仟元
| 資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | 負債及損益 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % | 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 |
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | ㈱/六.1 | $794,274 | 8 | $879,861 | 10 | 2100 | 短期借款 | ㈱/六.12 | $2,119,551 | 20 | $1,565,281 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | ㈱/六.2 | 8,220 | 0 | 11,450 | 0 | 2120 | 透過損益按公允價值之衡量之金融負債-流動 | ㈱/六.13 | 13,040 | 0 | -- |
| 1150 | 應收票據淨額 | ㈱/六.5 | 40,126 | 0 | 106,970 | 1 | 2130 | 合約負債-流動 | ㈱/六.17 | 73,684 | 1 | 110,144 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | ㈱/六.6 | 954,277 | 9 | 713,620 | 8 | 2150 | 應付票據 | 105,120 | 1 | 87,111 | |
| 1200 | 其他應收款 | ㈱/七 | 173,408 | 2 | 69,144 | 1 | 2170 | 應付帳款 | 七 | 273,548 | 3 | 220,971 |
| 1220 | 本期所得稅資產 | ㈱/六.23 | 1,577 | 0 | 2,167 | 0 | 2200 | 其他應付款 | 280,696 | 3 | 211,640 | |
| 130X | 存貨淨額 | ㈱/六.7 | 3,296,316 | 32 | 2,678,539 | 29 | 2230 | 本期所得稅負債 | ㈱/六.23 | 2,382 | 0 | -- |
| 1410 | 預付款項 | 236,072 | 2 | 156,813 | 2 | 2280 | 租賃負債-流動 | ㈱/六.19 | 10,648 | 0 | 6,488 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 29,396 | 0 | 33,812 | 0 | 2322 | 一年內到期長期借款 | ㈱/六.14 | 9,756 | 0 | 9,317 | |
| 1476 | 其他金融資產-流動 | 八 | 15,652 | 0 | 22,477 | 0 | 2399 | 其他流動負債-其他 | 50,270 | 0 | 12,427 | |
| 11xx | 流動資產合計 | 5,549,318 | 53 | 4,674,853 | 51 | 21xx | 流動負債合計 | 2,938,695 | 28 | 2,223,379 | ||
| 非流動資產 | 非流動負債 | |||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ㈱/六.2 | 107,976 | 1 | 105,407 | 1 | 2540 | 長期借款 | ㈱/六.14 | 407,707 | 4 | 205,274 |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | ㈱/六.4 | 71,135 | 1 | 82,771 | 1 | 2570 | 遞延所得稅負債 | ㈱/六.23 | 54,141 | 0 | 37,200 |
| 1550 | 採用損益法之投資 | ㈱/六.8 | 173,619 | 2 | 177,173 | 2 | 2580 | 租賃負債-非流動 | ㈱/六.19 | 10,871 | 0 | 12,024 |
| 1600 | 不動產、租房及設備 | ㈱/六.10/八 | 3,931,802 | 37 | 3,539,300 | 39 | 2640 | 淨碼定編列負債 | 68,726 | 1 | 56,158 | |
| 1750 | 使用損資產 | ㈱/六.19 | 42,025 | 0 | 39,000 | 0 | 2645 | 存入徐增金 | 584 | 0 | 1,585 | |
| 1760 | 投資性不動產 | ㈱/六.11 | 329,139 | 3 | 316,525 | 4 | 2670 | 其他非流動負債-其他 | 3,367 | 0 | 2 | |
| 1780 | 無形資產 | ㈱ | 29,427 | 0 | 16,895 | 0 | 25xx | 非流動負債合計 | 545,396 | 5 | 312,243 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | ㈱/六.23 | 56,057 | 1 | 22,879 | 0 | 2xxx | 負債總計 | 3,484,091 | 33 | 2,535,622 | |
| 1920 | 存出徐增金 | 4,343 | 0 | 5,452 | 0 | 解蓄於母公司業主之損益 | 六.16 | |||||
| 1990 | 其他非流動資產-其他 | 164,600 | 2 | 226,304 | 2 | 3100 | 股本 | |||||
| 15xx | 非流動資產合計 | 4,910,123 | 47 | 4,530,906 | 49 | 3110 | 普通股股本 | 3,371,682 | 33 | 3,371,682 | ||
| 3200 | 資本公積 | 116,094 | 1 | 112,693 | ||||||||
| 3300 | 供儲盈餘 | 8,130 | 0 | 8,130 | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | (164,473) | (2) | (158,904) | ||||||||
| 3350 | 得備補虧損 | 102,603 | 1 | 43,029 | ||||||||
| 3400 | 其他損益 | 3,434,036 | 33 | 3,376,630 | ||||||||
| 31xx | 解蓄母公司損益合計數 | 3,541,314 | 34 | 3,293,507 | ||||||||
| 36xx | 非控制損益 | 6,975,350 | 67 | 6,670,137 | ||||||||
| 36xx | 損益總計 | |||||||||||
| 1xxx | 資產總計 | $10,459,441 | 100 | $9,205,759 | 100 | 3x2x | 負債及損益總計 | $10,459,441 | 100 | $9,205,759 | ||
（請參閱合併附務報表附註）
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單位：新台幣仟元
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 四/六.17/七 | $9,341,621 | 100 | $8,003,810 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 四/六.7、20/七 | (8,406,771) | (90) | (7,340,970) | (92) |
| 5900 | 營業毛利 | 934,850 | 10 | 662,840 | 8 | |
| 6000 | 營業費用 | 六.20/七 | ||||
| 6100 | 推銷費用 | (542,317) | (6) | (533,582) | (7) | |
| 6200 | 管理費用 | (291,297) | (3) | (290,711) | (4) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (8,320) | (0) | (10,132) | ||
| 6450 | 預期信用減損回轉利益 | 四/六.18 | 851 | 0 | 1,415 | 0 |
| 營業費用合計 | (841,083) | (9) | (833,010) | (11) | ||
| 6900 | 營業淨利(損) | 93,767 | 1 | (170,170) | (3) | |
| 7000 | 營業外收入及(支出) | 四/六.21 | ||||
| 7100 | 利息收入 | 6,125 | 0 | 8,144 | 0 | |
| 7010 | 其他收入 | 8,433 | 0 | 613 | 0 | |
| 7020 | 其他利益及(損失)淨額 | 91,212 | 1 | (28,913) | (0) | |
| 7050 | 財務成本 | (69,979) | (1) | (95,222) | (1) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 四/六.8 | 1,961 | 0 | (163,481) | (2) |
| 營業外收入及(支出)合計 | 37,752 | 0 | (278,859) | (3) | ||
| 7900 | 稅前淨利(損) | 131,519 | 1 | (449,029) | (6) | |
| 7950 | 所得稅(費用) | 四/六.23 | (11,568) | (0) | (44,955) | (1) |
| 8200 | 本期淨利(損) | 119,951 | 1 | (493,984) | (7) | |
| 8300 | 其他綜合損益 | 四/六.22 | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (10,089) | (0) | (517) | (0) | |
| 8321 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之確定福利計劃之再衡量數 | 546 | 0 | 662 | 0 | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關所得稅 | 652 | 0 | 32 | 0 | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(稅後淨額) | 201,728 | 2 | 227,829 | 3 | |
| 8399 | 與可能重分類之相關之所得稅 | (15,285) | (0) | (2,324) | (0) | |
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 177,552 | 2 | 225,682 | 3 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $297,503 | 3 | ($268,302) | (4) | |
| 8600 | 淨利(損)歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | ($6,115) | (0) | ($165,301) | (2) | |
| 8720 | 非控制權益 | 126,066 | 1 | (328,683) | (4) | |
| 合計 | $119,951 | 1 | ($493,984) | (6) | ||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $54,005 | 1 | ($155,695) | (2) | |
| 8620 | 非控制權益 | 243,498 | 2 | (112,607) | (2) | |
| 合計 | $297,503 | 3 | ($268,302) | (4) | ||
| 每股(虧損)(元) | 六.24 | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | ($0.02) | ($0.49) | |||
| 9850 | 轉轉每股盈餘 | ($0.02) | ($0.49) |
（請參閱合併財務報表附註）
董事長：黃文松
經理人：呂艷娟
會計主管：周碧娥
TYCENS
單位：新臺幣仟元
財團法人
財團法人
財團法人
財團法人
財團法人
財團法人
| 項 目 | 保留盈餘 | 其他權益項目 | 總計 | 非控制權益 | 權益總額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 款本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 未分配盈餘(待備補虧損) | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產來實現評價(損)益 | 與待出售(非流動)資產(或處分轉租)直接相關之權益 |
| 代碼 | 3100 | 3200 | 3310 | 3350 | 3410 | |
| A1 | 民國113年1月1日餘額 | $3,371,682 | $129,054 | - | $81,298 | $63,281 |
| B1 | 裁判法定盈餘公積 | - | - | $8,130 | (8,130) | - |
| B5 | 普通競現金裁判 | - | - | - | (67,433) | - |
| D1 | 113年度淨(損) | - | - | - | (165,301) | - |
| D3 | 113年度其他綜合損益 | - | - | - | 662 | (19,944) |
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | (164,639) | (19,944) |
| M5 | 實際取得或處分予公司股權價格與帳面價值差額 | - | (16,361) | - | - | - |
| O1 | 非控制權益增減 | - | - | - | - | - |
| Z1 | 民國113年12月31日餘額 | $3,371,682 | $112,693 | $8,130 | ($158,904) | $43,337 |
| A1 | 民國114年1月1日餘額 | $3,371,682 | $112,693 | $8,130 | ($158,904) | $43,337 |
| D1 | 114年度淨(損) | - | - | - | (6,115) | - |
| D3 | 114年度其他綜合損益 | - | - | - | 546 | 61,607 |
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | (5,569) | 61,607 |
| M5 | 實際取得或處分予公司股權價格與帳面價值差額 | - | 3,401 | - | - | - |
| O1 | 非控制權益增減 | - | - | - | - | - |
| Z1 | 民國114年12月31日餘額 | $3,371,682 | $116,094 | $8,130 | ($164,473) | $104,944 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：黃文松
組標人：呂艷娟
TYCENS
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 項目 | 114年度 | 115年度 | 項目 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 金額 | 代碼 | 金額 | 金額 | |||
| AAAA | 營業活動之現金流量: | BBBB | 投資活動之現金流量: | ||||
| A00010 | 繼續營業單位稅前淨利(揭) | $131,519 | ($449,029) | B00010 | 取得經聯銀後成本衡量之金融資產 | 11,636 | (19,305) |
| A20000 | 調整項目: | B01800 | 取得採用權益法之投資 | - | 122 | ||
| A20010 | 收益暨揭項目: | B02200 | 對子公司之收購(扣除所取得之現金) | (25,535) | - | ||
| A20100 | 折舊費用 | 312,802 | 271,935 | B02300 | 處分子公司股權 | - | 20,175 |
| A20200 | 撤銷費用 | 4,710 | 3,185 | B02700 | 取得不動產、販房及設備 | (486,456) | (500,662) |
| A20300 | 預期信用(回轉利益) | (851) | (1,415) | B02800 | 處分不動產、販房及設備 | 16,724 | 1,372 |
| A20400 | 透過揭益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益) | (2,383) | (8,250) | B03700 | 存出保證金(增加) | 7,002 | (31) |
| A20900 | 利息費用 | 69,979 | 95,418 | B04500 | 取得無形資產 | (14,628) | (626) |
| A21200 | 利息收入 | (6,125) | (8,144) | B06600 | 其他金融資產減少(增加) | 6,825 | (18,513) |
| A21300 | 股利收入 | (66) | (613) | B06700 | 其他非流動資產-其他(增加) | - | (108,919) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業(利益)損失之份額 | (1,961) | 163,481 | B07200 | 預付設備款減少 | (3) | - |
| A22500 | 處分及報廢不動產、販房及設備損失 | 18,073 | 21,078 | B07600 | 收取之股利 | 3,566 | 613 |
| A22600 | 不動產、販房及設備轉列費用數 | 15,015 | 10,353 | BBBB | 投資活動之淨現金流(出) | (480,869) | (625,774) |
| A23100 | 處分投資(利益) | - | (7,934) | ||||
| A23500 | 減損損失 | - | 156,458 | ||||
| A23800 | 非金融資產減損(回轉利益)損失 | (18,173) | (2,386) | CCCC | 募資活動之現金流量: | ||
| A29900 | 廉價購買利益 | (8,325) | - | C00100 | 短期借款增加 | 5,945,687 | 4,936,758 |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數: | C00200 | 短期借款減少 | (5,450,454) | (4,114,962) | ||
| A31115 | 強制透過揭益按公允價值衡量之金融資產減少 | 18,653 | 1,173 | C01600 | 長期借款增加 | 136,600 | - |
| A31130 | 應收票據減少(增加) | 66,844 | (70,266) | C01700 | 償還長期借款 | (44,459) | (9,323) |
| A31150 | 應收帳款(增加) | (166,806) | (177,672) | C03000 | 存入保證金(減少) | (968) | (6,562) |
| A31160 | 應收帳款-關係人(增加)減少 | (33,640) | 15,406 | C04020 | 租賃本金償還 | (11,066) | (8,042) |
| A31190 | 其他應收款(增加)減少 | (104,264) | 57,137 | C04500 | 發放現金股利 | - | (67,433) |
| A31200 | 存留(增加) | (610,411) | (407,246) | C05800 | 非控制權益變動 | 4,368 | 97,315 |
| A31230 | 預付款項(增加)減少 | (79,259) | 2,645 | CCCC | 募資活動之淨現金流入 | 579,708 | 827,751 |
| A31240 | 其他流動資產減少(增加) | 6,554 | (15,039) | DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 189,167 | (75,222) |
| A32125 | 合約負債(減少) | (36,460) | (66,049) | EEEE | 本期現金及約當現金(減少)數 | (85,587) | (264,751) |
| A32150 | 應付帳款增加 | 62,708 | 59,029 | E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 879,861 | 1,144,612 |
| A32180 | 其他應付款增加 | 48,864 | 75,556 | E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $794,274 | $879,861 |
| A32230 | 其他流動負債-其他增加(減少) | 33,874 | (23,855) | ||||
| A32240 | 淨額定編列負債-非流動增加 | 11,017 | 5,299 | ||||
| A30000 | 營運活動之現金流(出) | (268,112) | (299,745) | ||||
| A33100 | 收取之利息 | 6,125 | 8,144 | ||||
| A33300 | 支付之利息 | (69,715) | (95,222) | ||||
| A33500 | 支付之所得稅 | (41,891) | (4,683) | ||||
| AAAA | 營業活動之現金流(出) | (373,593) | (391,506) |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：黃文松
經理人：呂艷娟
會計主管：周碧斌
附件三
資金貸與他人作業程序修正前後條文對照表
| 條次 | 內容 | | 修訂依據
及理由 |
| --- | --- | --- | --- |
| | 修改前 | 修改後 | |
| 第3條 | 資金貸與總額及個別對象之限額
一、本公司貸與對象，借款人與本公司間因業務交易行為或維持公司正常營運而有融通資金之必要者為限，且不違反公司法之規定。
二、本公司貸與所有借款人之資金總額，不得超過本公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表淨值總額之百分之四十。
三、本公司貸與個別對象之金額不得超過本公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表淨值總額之百分比如下
(一)本公司持股百分之五十以上股權之子公司不得超過百分之四十。
(二)本公司持股百分之五十以下股權之子公司不得超過百分之廿。
(三)非子公司不得超過百分之十。 | 資金貸與總額及個別對象之限額
一、本公司貸與對象，以借款人與本公司間因業務交易行為或維持公司正常營運而有融通資金之必要者為限，且不違反公司法之規定。
二、本公司貸與所有借款人之資金總額，不得超過本公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表淨值總額之百分之四十。
三、就有短期融通資金必要之公司或行號，本公司貸與個別對象之金額不得超過本公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表淨值總額之百分比如下：
(一)本公司持股百分之五十以上股權之子公司不得超過百分之四十。
(二)本公司持股百分之五十以下股權之子公司不得超過百分之二十。
(三)非子公司不得超過百分之十。
四、就與本公司有業務往來之公司或行號，本公司貸與個別對象之金額以不超過雙方間業務往來金額為限，且不得超過本公司淨值之百分之十。所稱業務往來金額係指雙方間最近一年度進貨或銷貨 | 配合法令修改。 |
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| 條次 | 內容 | | 修訂依據
及理由 |
| --- | --- | --- | --- |
| | 修改前 | 修改後 | |
| | 四、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與，從事資金貸與，不受第二條第二款、第三條第二款及第三款之限制。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與，資金貸與期限以不超過二年為原則，若有展期必要，須經董事會核准通過，資金貸與限額不得超過本公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表淨值總額之百分之五十。
本公司負責人違反第二條及前項但書規定時，應予借用人連帶負返還責任；如公司受有損害者，亦應由其負損害賠償責任。
上述淨值係指依證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 | 金額孰高者。
五、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與，從事資金貸與，不受第二條第二款、第三條第二款及第三款之限制。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與，資金貸與期限以不超過二年為限，若有展期必要，須經董事會核准通過，資金貸與限額不得超過本公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表淨值總額之百分之四十。
本公司負責人違反第二條及前項但書規定時，應予借用人連帶負返還責任；如公司受有損害者，亦應由其負損害賠償責任。
上述淨值係指依證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 | |
| 第15條 | 前略 | 前略。
第十二次修訂於中華民國一一五年五月二十八日。 | 新增修正日期。 |
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附件四
聚亨企業股份有限公司公司章程
第一章 總則
第一條：本公司依照公司法規定組織之，定名為聚亨企業股份有限公司。（英文名稱為TYCOONS GROUP ENTERPRISE CO., LTD.）
第二條：本公司所營事業如左：
一、螺絲、螺帽、華司、螺栓製造及機械五金、手工具、汽車材料及零件買賣。
二、鋼線、螺絲、螺帽及有關金屬品球狀化熱處理、鑄造買賣加工。
三、套筒扳手組件、扭力扳手、螺絲起子、盤元、鐵棒、鍊條之製造、加工、買賣、外銷。
四、機械零件、壓造成型機、攻牙機、打頭機、整頭機、搓牙機、包裝機械、熱處理設備及上述機器設備之備品零件等之製造、加工、買賣、外銷、租賃。
五、各種金屬模具之製造、加工、買賣及外銷。
六、一般進出口貿易業務。（許可業務除外）
七、H701020 工業廠房開發租售業。
八、H701010 住宅及大樓開發租售業。
九、C801010 基本化學工業製造業。
十、F107100 基本化學材料批發業。
十一、Z99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
第三條：本公司設總公司於高雄市，必要時經董事會之決議得在國內外適當地點設立分公司或工廠，其設立、裁撤由董事會定之。
第四條：本公司得對外投資，且其投資總額得不受公司法第十三條不得逾實收股本百分之四十之限制，投資金額授權董事會決定。
第二章 股份
第五條：本公司資本總額定為新台幣柒拾億元，分為柒億股，每股新台幣壹拾元，未發行股份授權董事會視業務需要分次發行。
本公司發行限制員工權利新股之對象，或發行新股時，承購股份之員工，包含符合一定條件之從屬公司員工，其條件授權董事會決議之。
第六條：台灣集中保管結算所股份有限公司得請求合併換發大面額證券。
第七條：本公司股票概為記名式由代表公司之董事簽名或蓋章，經依法簽證後發行之。另依公司法得免印製股票，惟該股份應洽證券集中保管事業機構登錄。
第八條：本公司股票之更名過戶，自股東常會開會前六十日內，股東臨時會開會前三十日內或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內均停止股票過戶。
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第九條：本公司股東應將姓名或名稱、住所或居所、印鑑式樣、統一編號送交本公司登記存查，其變更時亦同，股東凡向公司領取股息、紅利時均以該留存印鑑為憑。
第十條：本公司股務處理除法令規章另有規定外，悉依「公開發行股票公司股務處理準則」之規定辦理。
第三章 股東會
第十一條：股東會分常會及臨時會二種，常會每年召開一次，於每會計年度終了後六個月內由董事會依法召開，臨時會於必要時依法召集之。公司召開股東會時，得採行以書面或電子方式行使其表決權，其行使方式依相關法令規定之，亦得以視訊會議或其他經中央主管機關公告之方式為之。
股東會由董事會召集者，以董事長為主席，遇董事長缺席時，依公司法二零八條有關規定辦理；由董事會以外之其他召集權人召集時，主席由該召集權人擔任，召集權人有二人以上時應互推一人擔任之。
第十一條之一：本公司召集股東常會時，持有已發行股份總數百分之一以上股份之股東，得以書面向公司提出股東常會議案，但以一項為限，提案超過一項者，均不列入議案，其相關作業皆依公司法及相關規定辦理。
第十二條：股東因故不能出席股東會時，得出具本公司印製之委託書，載明授權範圍，委託代理人出席。其委託書之使用，得依照主管機關訂定之規則辦理之。
第十三條：本公司股東，除法令另有規定外，每股有一表決權。
第十四條：股東會之決議除公司法另有規定外，應有代表已發行股份總數過半數股東之出席，以出席股東表決權過半數之同意行之。
第四章 董事及審計委員會
第十五條：本公司設董事五至九人，其中獨立董事人數不得少於三人，且不得少於董事席次三分之一，採候選人提名制度，由股東會就董事候選人名單中選任之，任期三年，連選得連任。
有關獨立董事之專業資格、持股、兼職限制、提名及選任方式及其他應遵行事項，依證券主管機關之相關規定辦理。
本公司依證券交易法第14條之4設置審計委員會替代監察人時，其職權行使及相關事項，悉依相關法令規定辦理，由董事會另定之。
第十六條：董事會由董事組織之，由三分之二以上之董事出席及出席董事過半數之同意互選一人為董事長。董事長對內為股東會、董事會之主席，對外代表本公司。董事長因故不能行使職權時，其代理依公司法第二百零八條規定辦理。
第十六條之一：本公司得為全體董事購買責任保險，以保障全體董事權益並降低公司經營風險。
第十六條之二：本公司董事會之召集，應載明事由，於七日前通知各董事。但有緊急情事
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時，得隨時召集之。本公司董事會之召集得以書面、電子郵件或傳真方式通知各董事。
第十七條：董事會開會，董事未能親自出席時，其代理得依公司法第二百零五條之規定辦理。但如以視訊畫面會議為之，其董事以視訊參與會議者，視為親自出席。
第十八條：刪除。
第十九條：本公司不論盈虧，得按月支付董事報酬，其數額授權董事會得依同業通常水準議定之。
第五章 經理人
第二十條：本公司設經理人若干人，其委任、解任及報酬依公司法第廿九條之規定辦理。
第六章 會計
第二十一條：本公司會計年度訂為自一月一日起至十二月三十一日止。
第二十二條：本公司每會計年度終了決算後，由董事會造具（一）營業報告書（二）財務報表（三）盈餘分派或虧損撥補之議案等各項表冊送交審計委員會查核後，依法提交股東常會，請求承認。
第二十三條：本公司年度如有獲利（所稱獲利狀況係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益），應提撥百分之二~百分之五為員工酬勞及提撥不高於百分之一為董事酬勞，且就前述提撥之員工酬勞數額中以不低於百分之五為分派予基層員工之酬勞。但公司尚有累積虧損時，應先預留彌補虧損數。
員工酬勞得以股票或現金為之，發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工，其條件授權董事會決議之。
員工及董事酬勞之分派應由董事會特別決議行之。
第二十三條之一：本公司處於企業轉型階段，股利政策係考量公司之投資資金需求、財務結構及盈餘等情形，由董事會擬定盈餘分派案，經股東會決議後辦理。
本公司每年決算如有本期稅後淨利，依下列順序分派之：
（一）提繳稅捐。
（二）彌補虧損。
（三）加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額提存百分之十為法定盈餘公積。
（四）必要時得依規定酌提特別盈餘公積。特別盈餘公積迴轉併入未分配盈餘後始得依規定分配。
（五）當年度盈餘依（一）至（四）款提列後餘額連同上一年度累積未分配盈餘，至少提撥百分之五十～百分之百作為發放股東紅利，餘額保留作為當年度未分配盈餘。其中現金股利以不低於當年度擬發放股東紅利之百分之十。
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前項所列股利發放原則，本公司得依內外經營環境之變化經董事會擬具分配提請股東會決議調整之。
第二十四條：本公司董事會組織規程，暨所屬各單位工作細則另訂之。
第七章 附則
第二十五條：本公司因業務需要，得依本公司背書保證作業程序之規定，辦理背書保證事宜。
第二十六條：本章程未訂事項，悉依公司法及相關法令規定辦理。
第二十七條：本章程經股東會通過後施行。修正時亦同。
第二十八條：本章程訂立於民國六十九年十一月二十日。
第一次修正於民國七十年十二月二十五日。
第二次修正於民國七十三年六月二日。
第三次修正於民國七十四年五月二十七日。
第四次修正於民國七十四年十二月九日。
第五次修正於民國七十六年一月六日。
第六次修正於民國七十六年五月十五日。
第七次修正於民國七十七年一月三日。
第八次修正於民國七十八年十二月十二日。
第九次修正於民國七十九年五月二十四日。
第十次修正於民國七十九年七月一日。
第十一次修正於民國八十年五月二十二日。
第十二次修正於民國八十年六月二十二日。
第十三次修正於民國八十年八月二十四日。
第十四次修正於民國八十一年六月二日。
第十五次修正於民國八十一年十一月二十四日。
第十六次修正於民國八十二年三月十五日。
第十七次修正於民國八十二年九月十七日。
第十八次修正於民國八十三年五月廿五日。
第十九次修正於民國八十四年三月十日。
第廿次修正於民國八十五年四月十六日。
第廿一次修正於民國八十五年十二月五日。
第廿二次修正於民國八十六年六月廿四日。
第廿三次修正於民國八十六年十一月廿八日。
第廿四次修正於民國八十七年四月廿三日。
第廿五次修正於民國八十九年六月廿三日。
第廿六次修正於民國九十年六月廿七日。
第廿七次修正於民國九十一年六月廿五日。
第廿八次修正於民國九十三年五月十八日。
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第廿九次修正於民國九十四年六月十六日。
第三十次修正於民國九十五年六月二十二日。
第三十一次修正於民國九十九年五月二十六日。
第三十二次修正於民國一〇一年六月十二日。
第三十三次修正於民國一〇四年六月二十三日。
第三十四次修正於民國一〇五年六月十四日。
第三十五次修正於民國一〇八年一月三十一日。
第三十六次修正於民國一〇八年六月二十七日。
第三十七次修正於民國一〇九年五月二十八日。
第三十八次修正於民國一一四年五月二十八日。
聚亨企業股份有限公司
董事長：黃文松
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附件五
聚亨企業股份有限公司
股東會議事規則
一、本公司股東會除法令另有規定者外，應依本規則辦理。
二、本公司召開股東會，得採行以書面或電子方式行使其表決權；其行使方式應依公司法及相關規定辦理。本公司應設簽名簿供出席股東(或代理人)簽到，或由出席股東繳交簽到卡以代簽到。出席股數依繳交之簽到卡計算之。
簽到卡交於本公司者，即視為該簽到卡所載股東或代理人本人親自出席，本公司不負認定之責。
三、股東會之出席及表決，應以股份為計算基準。
四、本公司股東會召開之地點，應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為之，會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。
五、股東會如由董事會召集者，其主席由董事長擔任之，董事長請假或因故不能行使職權時，由董事長指定董事一人代理之，董事長未指定代理人者，由董事互推一人代理之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，其主席由該召集權人擔任之。
六、本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。辦理股東會之會務人員應佩戴識別證。
七、本公司應將股東會之開會過程會程錄音或錄影，並至少保存一年。
八、已屆開會時間，主席應即宣布開會，惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席時，主席得宣布延後開會，其延後次數以二次為限，延後時間合計不得超過一小時。延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時，得依公司法第一百七十五條第一項規定為假決議。
於當次會議未結束前，如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時，主席得將作成之假決議，依公司法規定重新提請大會表決。
九、股東會如由董事會召集者，其議程由董事會訂定之，會議應依排定之議程進行，非經股東會決議不得變更之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，准用前項之規定。
前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前，非經決議，主席不得逕行宣布散會。
會議散會後，股東不得另推主席於原址或另覓場所續行開會。
十、刪除。
十一、出席股東會發言前，須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號(或出席證編號)及戶名，由主席定其發言順序。
出席股東僅提發言條而未發言者，視為未發言。發言內容與發言條記載不符者，以發言內容為準。股東對於代理人於授權書內或其他方法限制其權限者，不問是否為本公司所知悉，概以代理人所為之發言或表決為準。
出席股東發言時，其他股東除經徵得主席及發言股東同意外，不得發言干擾，違反者
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主席應予制止。
十二、同一議案每一股東發言，非經主席之同意不得超過兩次，每次不得超過五分鐘。
股東發言違反前項規定或超出議題範圍者，主席得制止其發言。
十三、法人受託出席股東會時，該法人僅得指派一人代表出席。
法人股東指派二人以上之代表出席股東會時，同一議案僅得推由一人發言。
十四、股東會之出席及表決，係以股份及所代表之股權為計算基準，清點人數不易，故如有股東提議清點人數，主席得不為受理。
十五、出席股東發言後，主席得親自或指定相關人員答覆。
十六、主席對於議案之討論，認為已達可付表決之程度時，得宣布停止討論提付表決。
十七、議案表決之監票及計票人員，由主席指定，但監票人員應具有股東身份。
表決之結果，應當場報告，並做成紀錄。
十八、會議進行中，主席得酌定時間宣布休息。一次集會如未能結束時，得由股東會決議在五日內續行集會並免為通知及公告。
十九、議案之表決，除公司法另有規定外，以出席股東表決權過半數之同意通過之，表決時，如經主席徵詢無異議者視為通過，其效力與投票表決同。
二十、同一議案有修正案或替代案時，由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已獲得通過時，其他議案即視為否決，毋庸再行表決。
二十一、主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。糾察員(或保全人員)在場協助維持秩序時，應佩戴「糾察員」字樣臂章。
二十二、本規則未規定事項，悉依公司法及本公司章程之規定辦理。
二十三、本規則經股東會通過後施行。
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附件六
聚亨企業股份有限公司
董事持股情形明細表
一、本公司全體董事於115年股東常會停止過戶日(115.03.30)股東名簿記載之持有股數如附表。
二、本公司已發行股份總數為337,168,138股，依「公開發行公司董事及監察人股權成數及查核實施規則」第二條之規定，本公司不適用全體董事最低應持股數之限制。
附表：
| 職稱 | 姓名 | 持有股份 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 董事長 | 博田投資有限公司 | ||
| 代表人：黃文松 | 14,906,234 | 4.42% | |
| 董事 | 聚元投資股份有限公司 | ||
| 代表人：呂艷娟 | 9,330,384 | 2.77% | |
| 獨立董事 | 魏功漢 | - | - |
| 獨立董事 | 劉榮欽 | - | - |
| 獨立董事 | 黃群凱 | - | - |
| 合計 | 全體董事 | 24,236,618 | 7.19% |
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