TÜRKİYE GARANTİ BANKASI A.Ş.

Interim / Quarterly Report • Jul 30, 2025

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025

Hesap Dönemine Ait Kamuya Açıklanacak Konsolide Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Sınırlı Denetim Raporu

Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye

Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Giriş

Türkiye Garanti Bankası A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (Hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Grup'un 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin, konsolide finansal performansının ve konsolide nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Damla Harman, SMMM Sorumlu Denetçi

30 Temmuz 2025 İstanbul, Türkiye

TÜRKİYE GARANTİ BANKASI AŞ VE FİNANSAL KURULUŞLARININ 30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Levent Nispetiye Mah. Aytar Cad. No:2 Beşiktaş 34340 İstanbul

Telefon: 212 318 18 18 Faks: 212 216 64 22

www.garantibbva.com.tr investorrelations@garantibbva.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• 1. Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
• 1. Ana Ortaklık Banka'nın Konsolide Finansal Tabloları
• 1. İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
• 1. Konsolidasyon Kapsamındaki Grubun Mali Bünyesine ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
• 1. Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
• 1. Sınırlı Denetim Raporu
• 1. Ara Dönem Faaliyet Raporu

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklar ve yapılandırılmış işletmeler şunlardır:

Bağlı Ortaklıklar

• 1. Garanti Bank International NV
• 2.Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ
• 1. Garanti Holding BV
• 1. Garanti Finansal Kiralama AŞ
• 5.Garanti Faktoring AŞ
• 6.Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ
• 7.Garanti Portföy Yönetimi AŞ
• 8.Garanti Ödeme Sistemleri AŞ
• 9.Garanti Ödeme ve Elektronik Para Hizmetleri AŞ

Yapılandırılmış İşletmeler

• 1.Garanti Diversified Payment Rights Finance Company
• 2.RPV Company

Bu raporda yer alan altı aylık konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Yönetim Kurulu Başkanı

Süleyman Sözen Mahmut Akten Aydın Güler Hakan Özdemir Genel Müdür Finans ve Hazine Genel Müdür Yardımcısı

Muhasebe ve Yasal Raporlama Direktörü

Denetim Komitesi Üyesi

Ebru Oğan Knottnerus Pablo Alfonso Pastor Muñoz

Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler

Ad-Soyad/Ünvan: Ceyda AKINÇ/Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi Telefon: (0212) 318 23 53 Faks: (0212) 318 60 00

	BİRİNCİ BÖLÜM	Sayfa No:
	Genel Bilgiler
I.	Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dâhil olduğu gruba ilişkin açıklamalar	1
III.	Ana Ortaklık Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	2
IV.	Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	3
V.	Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi	3
VI.	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dâhil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar	3
VII.	Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller	3
	İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Finansal Tablolar

I.	Konsolide bilanço-varlıklar	4

• II. Konsolide bilanço-yükümlülükler 5
• III. Konsolide nazım hesaplar tablosu 6
• IV. Konsolide kar veya zarar tablosu 7
• V. Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 8
• VI. Konsolide özkaynaklar değişim tablosu 9
• VII. Konsolide nakit akış tablosu 10

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Muhasebe Politikaları

	11
	12
	13
	14
	16
	17
	17
	22
	27
	29
	30
	30
	31
	32
	33
	33
	33
	35
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	36
	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal araçlara ilişkin açıklamalar Finansal araçlarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ve bilanço dışı bırakılmasına ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar Çalışan haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Sigorta teknik karşılıkları ve gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

• XX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 40
• XXI. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 40
• XXII. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 40
• XXIII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 40
• XXIV. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 40
• XXV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması 42
• XXVI. Hisse başına kazanç 42
• XXVII. İlişkili taraflar 42
• XXVIII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 42
• XXIX. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 42

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

I.	Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler	43
II.	Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar	54
III.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	54
IV.	Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	56
V.	Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	60
VI.	Likidite risk yönetimi, konsolide likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar	62
VII.	Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	71
VIII.	Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar	72
IX.	Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	72
X.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	72

BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I.	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	90
II.	Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	118
III.	Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	128
IV.	Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	130
V.	Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	135
VI.	Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	136
VII.	Ana Ortaklık Banka'nın dâhil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	136
VIII	Ana Ortaklık Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin
	açıklamalar	138
IX.	Bilanço sonrası hususlar	138
X.	Faaliyetlere ilişkin diğer açıklamalar	139

ALTINCI BÖLÜM

Sınırlı Denetim Raporu

I. II.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	142 142
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Ara Dönem Faaliyet Raporu
I.	Hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarına ilişkin özet finansal bilgiler, yönetim kurulu başkanı ve genel müdürün değerlendirmeleri	143
II.	01.01.2025-30.06.2025 dönemindeki esas sözleşme değişiklikleri	146
III. IV.	01.01.2025-30.06.2025 dönemindeki önemli gelişmelere ait açıklamalar Finansal bilgiler ve risk yönetimine ilişkin değerlendirmeler	146 147
V.	Yönetime ve kurumsal yönetim uygulamalarına ilişkin bilgiler	147

VI. Geleceğe yönelik beklentiler 146

1 Genel bilgiler

1.1 Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi'nin ("Banka") "Özel Sermayeli Banka" statüsünde kurulmasına 11 Nisan 1946 tarih ve 3/4010 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve "Ana Sözleşme" 25 Nisan 1946 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanmıştır.

27 Temmuz 2015 tarihinde gerçekleştirilen hisse devri sonrasında Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A ("BBVA")'nın Banka'daki hissedarlık oranı %39.90'a ulaşarak hâkim ortak konumuna geçmiş ve Banka, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") nezdinde "Özel Mevduat Bankaları" kategorisinden çıkartılarak "Yabancı Mevduat Bankaları" kategorisinde sınıflandırılmaya başlanmıştır.

Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurt içinde 790, yurt dışında 7 şubesi ve 1 temsilciliği ile hizmet vermektedir (31 Aralık 2024: yurt içinde 787, yurt dışında 7 şube ve 1 temsilcilik).

1.2 Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dâhil olduğu gruba ilişkin açıklama

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın %85.97 hissesine sahip olarak ana ortağı olan BBVA çatısı altında bulunan şirketler topluluğu BBVA Grubu olarak tanımlanmıştır.

BBVA, 22 Mart 2011 tarihi itibarıyla GE Capital Corporation'nın %18.60 oranında 781,200 TL nominal değerdeki 78,120,000,000 adet hisse senetlerini ve Doğuş Holding AŞ'nin %6.29 oranında 264,188 TL nominal değerdeki 26,418,840,000 adet hisse senetlerini satın alarak toplam %24.89 oranında pay sahibi olarak Doğuş Holding AŞ çatısı altında bulunan şirketler topluluğu ("Doğuş Grubu") ile birlikte yönetimde ortak söz sahibi olmuştur.

BBVA, 7 Nisan 2011 tarihi itibarıyla ilave 5,032 TL nominal değerde 503,160,000 adet Banka hissesi almış ve sermayedeki payını %25.01 seviyesine çıkarmıştır.

BBVA, 19 Kasım 2014 tarihinde duyurulan ve Banka'nın çıkarılmış sermayesinin %14.89 oranında ve 625,380 TL nominal değerdeki 62,538,000,000 adet hisse senetlerinin satın alınması konusunda Doğuş Grubu ile anlaşmış ve anlaşma hükümlerine uygun olarak hisse devir işlemleri 27 Temmuz 2015 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır. Devir sonrasında BBVA'nın Banka'daki hissedarlık oranı %39.90'a ulaşarak hâkim ortak konumuna geçmiş ve Banka, BDDK nezdinde "Özel Mevduat Bankaları" kategorisinden çıkartılarak "Yabancı Mevduat Bankaları" kategorisinde sınıflandırılmaya başlanmıştır.

BBVA, 21 Şubat 2017 tarihi itibarıyla Banka'nın çıkarılmış sermayesinin %9.95 oranında 417,900 TL nominal değerdeki 41,790,000,000 adet hisse senetlerinin satın alınması konusunda Doğuş Grubu ile anlaşmış ve anlaşma hükümlerine uygun olarak hisse devir işlemleri 22 Mart 2017 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır. Devir sonrasında BBVA'nın Banka'daki hissedarlık oranı %49.85'e ulaşmıştır.

BBVA tarafından Banka'nın sermayesinin tamamına ilişkin olarak başlatılan ve Pay Alım Teklifi Tebliği'nin (II-26.1) uyarınca 31 Mart 2022'de Sermaye Piyasası Kurulu'nun E-29833736- 110.05.05.19391 sayılı ve 31 Mart 2022 tarihli yazısı ile onaylanan gönüllü pay alım teklifi süreci 18 Mayıs 2022 tarihinde sonuçlanmıştır. Gönüllü Pay Alım Teklifi sürecinde BBVA, nominal değeri toplam 1,517,196 TL olan ve Banka'nın toplam sermayesinin %36.12'sine tekabül eden payı satın almış ve Banka'daki pay sahipliği oranı %85.97'ye ulaşmıştır.

BBVA Grubu

Faaliyetlerine 166 yılı aşkın süredir devam etmekte olan BBVA, 79.1 milyon bireysel ve ticari müşteriye geniş yelpazede finansal ve finansal olmayan ürün ve hizmet sunan küresel bir gruptur.

Genel merkezi İspanya'da bulunan grup, bu pazarda bireysel ve ticari bankacılık alanında sağlam bir liderlik yürütmektedir. Yenilikçi, müşteri ve toplum odaklı bir yönetim anlayışı benimseyen BBVA, bankacılığın yanı sıra, Avrupa'da sigortacılık, küresel piyasalarda da portföy yönetimi, özel bankacılık ve yatırım bankacılığı gibi alanlarda faaliyet göstermektedir.

Güney Amerika pazarında lider konumda olan ve Meksika'nın en büyük finansal kuruluşu olan BBVA, 25'ten fazla ülkede faaliyet göstermekte ve 125 binden fazla yakın çalışan istihdam etmektedir.

1.3 Ana Ortaklık Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi
Süleyman Sözen	Yönetim Kurulu Başkanı	29.05.1997	Lisans	44 yıl
Jorge Saenz Azcunaga Carranza	Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi	24.03.2016	Lisans	31 yıl
Mahmut Akten	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür	23.08.2024	Yüksek Lisans	26 yıl
Sait Ergun Özen Yönetim Kurulu Üyesi		14.05.2003	Lisans	38 yıl
Jaime Saenz de Tejada Pulido	Yönetim Kurulu Üyesi	02.10.2014	Lisans	33 yıl
Pablo Alfonso Pastor Munoz	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi	31.03.2021	Yüksek Lisans	36 yıl
Rafael Salinas Martinez de Lecea	Yönetim Kurulu Üyesi	08.05.2017	Yüksek Lisans	34 yıl
Halil Hüsnü Erel	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi	27.03.2025	Lisans	49 yıl
Avni Aydın Düren	Yönetim Kurulu Üyesi	17.06.2020	Yüksek Lisans	34 yıl
Mevhibe Canan Özsoy	Yönetim Kurulu Üyesi	04.04.2019	Yüksek Lisans	35 yıl
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi ve Ebru Oğan Knottnerus Denetim Komitesi Üyesi		27.03.2024	Yüksek Lisans	34 yıl

Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri:

Genel Müdür ve Yardımcıları:

Adı Soyadı	Görevi	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi
Mahmut Akten	Genel Müdür	23.08.2024	Yüksek Lisans	26 yıl
İlker Kuruöz	GMY-Mühendislik Hizmetleri ve Veri		Yüksek Lisans	33 yıl
GMY- Kurumsal, Yatırım Bankacılığı ve Sinem Edige Global Piyasalar		26.11.2024	Lisans	29 yıl
GMY-Ticari Bankacılık Cemal Onaran		17.01.2017	Lisans	35 yıl
Ebru Taşçı Firuzbay GMY- Yetenek ve Kültür		26.12.2024	Lisans	27 yıl
Aydın Güler GMY-Finans ve Hazine		03.02.2016	Lisans	35 yıl
Kredi Riski Yönetimi Başkanı Murat Atay		01.01.2021	Doktora	32 yıl
Ceren Acer Kezik	GMY-Bireysel Bankacılık		Yüksek Lisans	20 yıl
Sibel Kaya	GMY-Küçük ve Orta Boy İşletmeler Bankacılığı	02.02.2021	Yüksek Lisans	28 yıl

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içerisinde önemli sayılabilecek payı yoktur.

1.4 Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

İsim / Ticaret Ünvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş Paylar
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA	3,610,895	%85.97	3,610,895	-

1.5 Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi

Banka'nın faaliyet alanları Ana Sözleşme'sinin 3. maddesinde aşağıdaki gibi belirtilmiştir;

• Her türlü bankacılık işlemleri,
• Bankacılık Kanunu'nun verdiği imkânlar dâhilinde her çeşit teşebbüslere girişmek ve şirket kurmak ve bunların hisse senetlerini satın almak ve satmak,
• Bankacılıkla müterafik vekâlet, sigorta acenteliği, komisyon ve nakliye işleri yapmak,
• Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gerekli izinlerin alınması kaydıyla, Türkiye Cumhuriyeti ve her türlü resmi ve özel kuruluşların ihraç edeceği borçlanma senetlerini, hazine tahvil ve bonolarını ve her türlü sermaye piyasası araçlarını satın almak ve satmak,
• Dış memleketlerle iktisadi münasebetleri geliştirmek,
• Bankacılık Kanunu'na aykırı olmamak şartı ile her türlü iktisadi faaliyetlerde bulunmak.

Bu maddede yazılı işlemler sınırlı olmayıp, tadadidir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu'nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme'de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Sanayi ve Ticaret Bakanlığı'nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme'ye eklenir.

Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak koşuluyla, çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi kullandırılmaktadır.

Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırılmasına da önem vermektedir.

1.6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dâhil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır.

1.7 Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

2 Konsolide Finansal Tablolar

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
VARLIKLAR Dipnot 30 Haziran 2025 31 Aralık 2024
TP YP Toplam TP YP	Toplam
I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 446,847,616 619,071,881 1,065,919,497 305,526,598 482,219,836	787,746,434
1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 5.1.1 336,535,603 516,370,830 852,906,433 213,417,887 409,152,850	622,570,737
1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 307,875,870 225,413,409 533,289,279 201,171,331 162,289,288	363,460,619
1.1.2 Bankalar 17,603,797 271,000,555 288,604,352 12,472,961 226,893,061	239,366,022
1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 11,583,500 20,319,308 31,902,808 97,970 20,243,465	20,341,435
1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 527,564 362,442 890,006 324,375 272,964	597,339
1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 5.1.2 3,091,605 7,361,511 10,453,116 5,188,266 6,938,577	12,126,843
1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2,352,380 6,088,799 8,441,179 4,575,298 5,767,257	10,342,555
1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 558,832 131,662 690,494 414,244 117,338	531,582
1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar 180,393 1,141,050 1,321,443 198,724 1,053,982	1,252,706
1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 100,242,653 87,499,815 187,742,468 82,265,767 56,823,078 5.1.3 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 99,954,613 39,394,361 139,348,974 81,495,680 22,737,036	139,088,845 104,232,716
1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 215,237 3,803,270 4,018,507 327,138 2,941,270	3,268,408
1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 72,803 44,302,184 44,374,987 442,949 31,144,772	31,587,721
1.4 Türev Finansal Varlıklar 6,977,755 7,839,725 14,817,480 4,654,678 9,305,331 5.1.4	13,960,009
1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 6,932,528 7,393,241 14,325,769 4,622,729 8,940,236	13,562,965
1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı 45,227 446,484 491,711 31,949 365,095	397,044
II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1,586,034,272 951,159,644 2,537,193,916 1,360,600,576 674,210,610	2,034,811,186
2.1 Krediler 1,411,332,515 842,110,058 2,253,442,573 1,177,140,043 599,223,773 5.1.5	1,776,363,816
2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 9,874,583 41,020,921 50,895,504 9,242,733 27,270,100 5.1.6	36,512,833
2.3 Faktoring Alacakları 22,398,949 2,602,723 25,001,672 10,816,523 2,268,560 5.1.7	13,085,083
2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar 5.1.8 195,118,923 87,763,545 282,882,468 201,058,415 69,014,030	270,072,445
2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 192,547,951 53,949,668 246,497,619 196,050,799 46,391,977	242,442,776
2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar 2,570,972 33,813,877 36,384,849 5,007,616 22,622,053	27,629,669
2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 52,690,698 22,337,603 75,028,301 37,657,138 23,565,853	61,222,991
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN III.
DURAN VARLIKLAR (Net) 5.1.9 4,205,423 41,508 4,246,931 3,756,800 50,284	3,807,084
3.1 Satış Amaçlı 4,205,423 41,508 4,246,931 3,756,800 50,284	3,807,084
3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - -	-
IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 15,086,853 504,718 15,591,571 8,821,160 190,908	9,012,068
4.1 İştirakler (Net) 5.1.10 211,409 37 211,446 171,876 29	171,905
4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - -	-
4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 211,409 37 211,446 171,876 29	171,905
4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) 14,875,444 504,681 15,380,125 8,649,284 190,879 5.1.11	8,840,163
4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - -	-
4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 14,875,444 504,681 15,380,125 8,649,284 190,879	8,840,163
4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 5.1.12 - - - - -	-
4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - -	-
4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - -	-
V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 40,032,845 2,317,520 42,350,365 34,844,681 1,834,164 5.1.13	36,678,845
VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 5,542,472 1,048,198 6,590,670 3,590,222 774,240 5.1.14	4,364,462
6.1 Şerefiye 6,388 - 6,388 6,388 -	6,388
6.2 Diğer 5,536,084 1,048,198 6,584,282 3,583,834 774,240	4,358,074
VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 5.1.15 2,828,750 - 2,828,750 2,416,949 -	2,416,949
VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI 3,510,170 232,905 3,743,075 - 159,784	159,784
IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 23,880,389 199,990 24,080,379 20,585,789 142,258 5.1.16	20,728,047
X. DİĞER AKTİFLER (Net) 111,981,501 7,182,813 119,164,314 97,415,847 5,438,673 5.1.17	102,854,520
VARLIKLAR TOPLAMI 2,239,950,291 1,581,759,177 3,821,709,468 1,837,558,622 1,165,020,757	3,002,579,379

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

			BİN TÜRK LİRASI
			CARİ DÖNEM			ÖNCEKİ DÖNEM
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot		30 Haziran 2025			31 Aralık 2024
I.	MEVDUAT	5.2.1	TP 1,467,851,480	YP 1,212,197,495	Toplam 2,680,048,975	TP 1,251,197,662	YP 903,149,980	Toplam 2,154,347,642
II.	ALINAN KREDİLER	5.2.2	11,372,073	79,286,772	90,658,845	8,122,667	59,994,106	68,116,773
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	5.2.3	76,195,512	63,800,354	139,995,866	14,341,779	32,541,053	46,882,832
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	5.2.4	758,398	84,334,528	85,092,926	732	28,108,769	28,109,501
4.1	Bonolar		758,398	7,423,557	8,181,955	732	12,052,200	12,052,932
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	76,910,971	76,910,971	-	16,056,569	16,056,569
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL
	YÜKÜMLÜLÜKLER	5.2.5	-	63,263,376	63,263,376	-	57,223,084	57,223,084
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	5.2.6	9,184,478	9,025,001	18,209,479	10,475,496	4,648,451	15,123,947
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		8,907,681	8,855,300	17,762,981	9,948,256	4,015,886	13,964,142
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		276,797	169,701	446,498	527,240	632,565	1,159,805
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ	5.2.7	-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER	5.2.8	4,804,620	837,060	5,641,680	2,218,510	730,782	2,949,292
X.	KARŞILIKLAR	5.2.9	20,632,439	11,479,626	32,112,065	16,828,703	9,618,524	26,447,227
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		8,000,462	832,346	8,832,808	7,443,241	699,992	8,143,233
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		5,108,693	6,261,792	11,370,485	3,225,911	4,430,122	7,656,033
10.4	Diğer Karşılıklar		7,523,284	4,385,488	11,908,772	6,159,551	4,488,410	10,647,961
XI. XII.	CARİ VERGİ BORCU ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	5.2.10	25,735,494 23,920	271,370 103,529	26,006,864 127,449	18,433,347 55,641	346,321 131,200	18,779,668 186,841
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN	5.2.10
	VARLIK BORÇLARI (Net)	5.2.11	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	5.2.12	-	81,722,002	81,722,002	799,475	66,271,143	67,070,618
14.1	Krediler		-	4,175,571	4,175,571	-	1,064,066	1,064,066
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	77,546,431	77,546,431	799,475	65,207,077	66,006,552
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	5.2.13	199,104,025	20,596,331	219,700,356	169,478,228	16,455,108	185,933,336
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	5.2.14	375,947,836	3,181,749	379,129,585	329,093,849	2,314,769	331,408,618
16.1	Ödenmiş Sermaye		4,200,000	-	4,200,000	4,200,000	-	4,200,000
16.2	Sermaye Yedekleri		784,434	-	784,434	784,434	-	784,434
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		11,880	-	11,880	11,880	-	11,880
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		772,554	-	772,554	772,554	-	772,554
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		26,881,718	1,710,540	28,592,258	23,833,961	1,149,330	24,983,291
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		29,173,403	631,777	29,805,180	20,114,665	493,055	20,607,720
16.5	Kâr Yedekleri		260,121,549	839,432	260,960,981	187,261,190	672,384	187,933,574
	16.5.1 Yasal Yedekler		6,729,076	839,432	7,568,508	4,725,932	672,384	5,398,316
	16.5.2 Statü Yedekleri 16.5.3 Olağanüstü Yedekler		- 253,118,126	- -	- 253,118,126	- 182,269,331	- -	- 182,269,331
	16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		274,347	-	274,347	265,927	-	265,927
16.6	Kâr veya Zarar		53,009,838	-	53,009,838	91,279,430	-	91,279,430
	16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		69,851	-	69,851	36,294	-	36,294
	16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		52,939,987	-	52,939,987	91,243,136	-	91,243,136
16.7	Azınlık Payları		1,776,894	-	1,776,894	1,620,169	-	1,620,169
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		2,191,610,275	1,630,099,193	3,821,709,468	1,821,046,089	1,181,533,290	3,002,579,379

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar

						BİN TÜRK LİRASI
		Dipnot	CARİ DÖNEM				ÖNCEKİ DÖNEM
			30 Haziran 2025				31 Aralık 2024
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		TP 3,135,017,684	YP 2,139,193,950	Toplam 5,274,211,634	TP 2,180,929,448	YP 1,571,699,684	Toplam 3,752,629,132
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	5.3.1	416,883,368	340,364,406	757,247,774	332,094,808	240,229,095	572,323,903
1.1	Teminat Mektupları		389,425,969	241,535,267	630,961,236	311,772,179	170,290,959	482,063,138
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		-	5,903,620	5,903,620	-	5,001,515	5,001,515
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		17,436,260	8,562,142	25,998,402	14,283,714	5,980,863	20,264,577
1.1.3 1.2	Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri		371,989,709 154,606	227,069,505 8,660,931	599,059,214 8,815,537	297,488,465 418,424	159,308,581 8,015,069	456,797,046 8,433,493
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		-	8,660,931	8,660,931	309,806	8,015,069	8,324,875
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		154,606	-	154,606	108,618	-	108,618
1.3	Akreditifler		850,393	86,017,221	86,867,614	287,205	58,383,975	58,671,180
1.3.1	Belgeli Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.3.2 1.4	Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar		850,393 -	86,017,221 -	86,867,614 -	287,205 -	58,383,975 -	58,671,180 -
1.5	Cirolar		26,452,400	-	26,452,400	19,617,000	-	19,617,000
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		26,452,400	-	26,452,400	19,617,000	-	19,617,000
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7 1.8	Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden		- -	- 4,150,987	- 4,150,987	- -	- 3,539,092	- 3,539,092
1.9	Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II.	TAAHHÜTLER	5.3.1	1,860,602,052	177,872,946	2,038,474,998	1,386,726,113	121,772,505	1,508,498,618
2.1	Cayılamaz Taahhütler		1,857,005,376	141,160,598	1,998,165,974	1,384,150,733	96,849,345	1,481,000,078
2.1.1	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		41,483,659	90,259,429	131,743,088	4,617,202	66,601,123	71,218,325
2.1.2	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		-	431,148	431,148	-	23,659	23,659
2.1.3 2.1.4	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		- 377,297,912	39 37,174,473	39 414,472,385	- 260,980,464	30 18,566,286	30 279,546,750
2.1.5	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		19,992,749	-	19,992,749	14,208,207	-	14,208,207
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		2,554,098	-	2,554,098	1,985,064	-	1,985,064
2.1.9 2.1.10	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		1,415,668,423 8,535	6,236,758 -	1,421,905,181 8,535	1,102,354,203 5,593	4,621,168 -	1,106,975,371 5,593
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-	-	-	-
2.1.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		-	7,058,751	7,058,751	-	7,037,079	7,037,079
2.2	Cayılabilir Taahhütler		3,596,676	36,712,348	40,309,024	2,575,380	24,923,160	27,498,540
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		765,636	25,791,462	26,557,098	346,825	16,642,387	16,989,212
2.2.2 III.	Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	5.3.2	2,831,040 857,532,264	10,920,886 1,620,956,598	13,751,926 2,478,488,862	2,228,555 462,108,527	8,280,773 1,209,698,084	10,509,328 1,671,806,611
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		10,646,239	152,571,366	163,217,605	10,600,163	78,180,693	88,780,856
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	135,156,498	135,156,498	-	63,584,925	63,584,925
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		10,646,239	17,414,868	28,061,107	10,600,163	14,595,768	25,195,931
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2 3.2.1	Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		846,886,025 74,604,083	1,468,385,232 98,665,643	2,315,271,257 173,269,726	451,508,364 41,934,451	1,131,517,391 49,897,110	1,583,025,755 91,831,561
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		41,697,873	44,470,308	86,168,181	23,027,758	22,462,381	45,490,139
3.2.1.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri		32,906,210	54,195,335	87,101,545	18,906,693	27,434,729	46,341,422
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		743,183,062	1,111,281,472	1,854,464,534	364,299,901	837,818,870	1,202,118,771
3.2.2.1	Swap Para Alım İşlemleri		45,749,473	392,596,489	438,345,962	10,995,944	244,540,653	255,536,597
3.2.2.2 3.2.2.3	Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri		141,540,559 277,945,965	387,173,112 165,755,935	528,713,671 443,701,900	64,326,775 145,302,341	272,429,682 159,560,567	336,756,457 304,862,908
3.2.2.4	Swap Faiz Satım İşlemleri		277,947,065	165,755,936	443,703,001	143,674,841	161,287,968	304,962,809
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		27,994,063	43,004,554	70,998,617	44,100,348	55,674,665	99,775,013
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		3,921,306	28,885,585	32,806,891	4,820,746	35,244,714	40,065,460
3.2.3.2	Para Satım Opsiyonları		21,965,261	14,118,969	36,084,230	37,468,434	6,610,751	44,079,185
3.2.3.3 3.2.3.4	Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	6,909,600 6,909,600	6,909,600 6,909,600
3.2.3.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları		1,053,748	-	1,053,748	905,584	-	905,584
3.2.3.6	Menkul Değerler Satım Opsiyonları		1,053,748	-	1,053,748	905,584	-	905,584
3.2.4	Futures Para İşlemleri		458,229	414,725	872,954	529,375	469,043	998,418
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri		441,017	2,637	443,654	512,858	-	512,858
3.2.4.2	Futures Para Satım İşlemleri		17,212	412,088	429,300	16,517	469,043	485,560
3.2.5 3.2.5.1	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri		- -	2,180,564 1,090,282	2,180,564 1,090,282	- -	345,480 -	345,480 -
3.2.5.2	Futures Faiz Satım İşlemleri		-	1,090,282	1,090,282	-	345,480	345,480
3.2.6	Diğer		646,588	212,838,274	213,484,862	644,289	187,312,223	187,956,512
	B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		7,386,466,968	7,472,551,916	14,859,018,884	5,716,805,332	6,692,189,233	12,408,994,565
IV.	EMANET KIYMETLER		1,439,233,995	591,812,309	2,031,046,304	1,111,648,531	405,328,436	1,516,976,967
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		1,139,177,240	5,760,854	1,144,938,094	850,591,760	215,463	850,807,223
4.2 4.3	Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler		145,296,178 139,896,921	373,014,704 31,493,253	518,310,882 171,390,174	138,980,713 108,487,892	231,358,820 22,872,914	370,339,533 131,360,806
4.4	Tahsile Alınan Ticari Senetler		14,181,120	7,818,009	21,999,129	12,339,686	7,961,158	20,300,844
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		520,159	143,828,707	144,348,866	732,966	117,346,605	118,079,571
4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	973,431	973,431	-	838,386	838,386
4.7	Diğer Emanet Kıymetler		162,377	28,923,351	29,085,728	515,514	24,735,090	25,250,604
4.8	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V. 5.1	REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler		5,947,232,973 49,032,929	6,880,739,607 68,589,166	12,827,972,580 117,622,095	4,605,156,801 35,839,965	6,286,860,797 47,613,743	10,892,017,598 83,453,708
5.2	Teminat Senetleri		26,037,008	137,433,955	163,470,963	25,207,043	104,709,054	129,916,097
5.3	Emtia		336,941	-	336,941	545,489	-	545,489
5.4	Varant		-	11,368,622	11,368,622	-	9,217,785	9,217,785
5.5	Gayrimenkul		2,164,553,531	1,123,457,115	3,288,010,646	1,596,328,815	931,858,094	2,528,186,909
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		3,707,272,564	5,539,890,749	9,247,163,313	2,947,235,489	5,193,462,121	8,140,697,610
5.7 VI.	Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		10,521,484,652	9,611,745,866	20,133,230,518	7,897,734,780	8,263,888,917	16,161,623,697

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları
	30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
			BİN TÜRK LİRASI
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
			1 Ocak 2025 -	1 Ocak 2024 -	1 Nisan 2025 -	1 Nisan 2024 -
			30 Haziran 2025	30 Haziran 2024	30 Haziran 2025	30 Haziran 2024
I. 1.1	FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler	5.4.1	359,173,497 261,300,504	230,980,199 170,529,910	185,349,188 137,761,797	126,481,225 93,464,088
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		34,850,242	11,229,224	18,678,707	7,778,624
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		14,353,131	5,142,605	3,453,261	2,060,181
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		2,904,828	3,875,464	1,578,544	1,667,883
1.5 1.5.1	Menkul Değerlerden Alınan Faizler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		41,717,049 722,262	35,783,157 512,613	21,822,891 408,170	19,029,800 274,685
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		17,177,779	11,996,264	9,526,708	6,368,898
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		23,817,008	23,274,280	11,888,013	12,386,217
1.6 1.7	Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri		3,347,781 699,962	3,001,731 1,418,108	1,744,750 309,238	1,589,122 891,527
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	5.4.2	276,801,514	173,250,711	142,298,946	93,691,489
2.1	Mevduata Verilen Faizler		240,135,274	157,617,737	122,878,080	83,475,080
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		5,728,887	5,006,130	3,285,250	2,713,048
2.3 2.4	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		25,731,908 4,476,750	6,421,887 2,596,219	13,261,158 2,474,059	5,051,983 1,413,053
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		597,779	230,483	349,584	123,429
2.6	Diğer Faiz Giderleri		130,916	1,378,255	50,815	914,896
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		82,371,983	57,729,488	43,050,242	32,789,736
IV. 4.1	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar	5.4.12	65,469,805 92,375,343	41,832,932 61,216,210	35,086,627 49,060,540	22,206,632 32,983,069
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		3,144,756	2,369,235	1,663,342	1,238,292
4.1.2	Diğer		89,230,587	58,846,975	47,397,198	31,744,777
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		26,905,538	19,383,278	13,973,913	10,776,437
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		30,047	35,721	11,029	11,045
4.2.2 V.	Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ	5.4.3	26,875,491 251,563	19,347,557 158,360	13,962,884 243,384	10,765,392 150,338
VI.	TİCARİ KAR / ZARAR (Net)	5.4.4	4,223,934	1,755,201	33,883	(3,700,496)
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		1,240,489	(288,120)	(493,680)	(283,886)
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(13,779,780)	(14,899,550)	(13,017,424)	(13,426,798)
6.3 VII.	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	5.4.5	16,763,225 37,327,021	16,942,871 29,333,823	13,544,987 17,480,211	10,010,188 14,057,623
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		189,644,306	130,809,804	95,894,347	65,503,833
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	5.4.6	42,322,730	28,815,569	18,510,906	12,844,093
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	5.4.6	251,756	67,452	(1,628)	27,667
XI. XII.	PERSONEL GİDERLERİ (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	5.4.7	27,639,343 48,725,620	17,562,206 27,629,514	14,078,279 26,646,315	8,921,572 14,490,484
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		70,704,857	56,735,063	36,660,475	29,220,017
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-	-	-
XV. XVI.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		1,348,973 -	1,347,000 -	808,406 -	595,348 -
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	5.4.8	72,053,830	58,082,063	37,468,881	29,815,365
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	5.4.9	18,440,559	13,492,253	9,254,309	7,705,138
18.1	Cari Vergi Karşılığı		21,562,139	19,425,757	12,627,155	11,026,651
18.2 18.3	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		1,100,931 (4,222,511)	1,311,648 (7,245,152)	(1,079,343) (2,293,503)	(170,389) (3,151,124)
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	5.4.10	53,613,271	44,589,810	28,214,572	22,110,227
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-	-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-	-	-
20.2 20.3	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		- -	- -	- -	- -
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-	-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-	-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-	-	-
21.3 XXII.	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)	5.4.8	- -	- -	- -	- -
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	5.4.9	-	-	-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-	-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-	-	-
23.3 XXIV.	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)	5.4.10	- -	- -	- -	- -
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	5.4.11	53,613,271	44,589,810	28,214,572	22,110,227
25.1	Grubun Kârı / Zararı		52,939,987	44,155,427	27,844,619	21,865,161
25.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		673,284	434,383	369,953	245,066
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0.12605	0.10513	0.06630	0.05206

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait

Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

		BİN TÜRK LİRASI
	KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		1 Ocak 2025 -	1 Ocak 2024 -
		30 Haziran 2025	30 Haziran 2024
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	53,613,271	44,589,810
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	12,817,903	3,406,947
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	3,608,967	4,544,152
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	3,075,947	5,037,938
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(721,445)	(583,148)
2.1.4	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	727,959	225,451
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	526,506	(136,089)
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	9,208,936	(1,137,205)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	13,749,459	2,415,036
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya
2.2.2	Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(644,982)	(2,078,097)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	(309,129)	(1,741,279)
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	(5,737,731)	(1,102,022)
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	358	(65,928)
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	2,150,961	1,435,085
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	66,431,174	47,996,757

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu

			BİN TÜRK LİRASI
								Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer
							Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		Kapsamlı Gelirler veya Giderler
İliş ikt eki aç	ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Dipnot	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Snedi İptal Karları	Diğer Sermaye Yedekleri	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	Diğer	Yabancı Para Çevrim Farkları	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	Diğer	Kar Yedekleri	Geçmiş Yıllar Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kârı / (Zararı)	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
ıkl	ÖNCEKİ DÖNEM
am a v e d ipn otl ar b u k on sol ide fin ans al t	(01/01/2024-30/06/2024) I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	5.5	4,200,000 - - - 4,200,000 - - - - - - -	11,880 - - - 11,880 - - - - - - -	- - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - -	772,554 15,971,976 - - - 772,554 15,971,976 4,714,208 - - - - - -	- - - (408,203) - - - - - -	- - - - - - - - -	(1,994,953) 1,322,665 28,894,950 - - - (1,994,953) 1,322,665 28,894,950 238,147 2,415,036 - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - (1,476,124) (2,069,633) - - - - - -	3,337,016 (8,778,924) 114,589,030 86,374,997 - - - 3,337,016 (8,778,924) 114,589,030 86,374,997 - - - - - - 34,967	- - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - -	244,701,191 - - - 244,701,191 44,155,427 47,568,858 - - - - - 34,967	- - - - - - - - -	920,327 245,621,518 - - - 920,327 245,621,518 427,899 47,996,757 - - - - - 34,967
abl ola rın	XI. Kâr Dağıtımı 11.1 Dağıtılan Temettü 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar		- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	-	73,275,239 (86,374,997) (13,099,758) 73,257,539 (73,257,539)	- - -	-	-	(13,099,758) (241,387) (13,341,145) (13,099,758) (241,387) (13,341,145) -
tam am	11.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)		- 4,200,000	- 11,880	- -	-	- 772,554 20,686,184	-	-	- (2,403,156) 1,560,812 31,309,986	-	-	17,700 1,860,892 (10,848,557) 187,899,236	(17,700) -	-	- 44,155,427 279,205,258 1,106,839 280,312,097	-	-
lay ıcı bir un sur ud ur.	CARİ DÖNEM (01/01/2025-30/06/2025) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış XI. Kâr Dağıtımı 11.1 Dağıtılan Temettü 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 11.3 Diğer	5.5	4,200,000 - - - 4,200,000 - - - - - - - - - - -	11,880 - - - 11,880 - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - -	772,554 25,642,651 - - - 772,554 25,642,651 3,465,231 - - - - - - - - - -	- - - (505,012) - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - -	(2,825,872) 2,166,512 33,263,218 - - - (2,825,872) 2,166,512 33,263,218 648,748 13,749,459 - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - -	- - - (495,585) (4,056,414) - - - - - - - - - -	(1,426,792) (11,228,706) 187,933,574 91,279,430 - - - (1,426,792) (11,228,706) 187,933,574 91,279,430 - - - - - - 219,254 - 13,856	- - - - - - - - - 33,573 72,808,153 (91,243,152) (18,434,999) 72,794,297 (72,794,297) (13,856)	- - - - - - - - - - - - - - -	- - - 52,939,987 65,746,414 - - - - - 252,827 - -	329,788,449 1,620,169 331,408,618 - - - 329,788,449 1,620,169 331,408,618 - - - - - - - -	- - - 684,760 66,431,174 - - - - - 252,827 (18,434,999) (528,035) (18,963,034) (18,434,999) (528,035) (18,963,034) - -
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)		4,200,000	11,880	-		772,554 29,107,882			(3,330,884) 2,815,260 47,012,677			(1,922,377) (15,285,120) 260,960,981			69,851 52,939,987 377,352,691 1,776,894 379,129,585

9

	Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu
			BİN TÜRK LİRASI
		Dipnot	CARİ DÖNEM 1 Ocak 2025 - 30 Haziran 2025	ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak 2024 - 30 Haziran 2024
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı	5.6	67,881,265	55,995,637
1.1.1	Alınan Faizler		347,792,269	203,156,307
1.1.2	Ödenen Faizler		(274,859,885)	(147,783,300)
1.1.3	Alınan Temettüler		251,563	158,360
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar		92,375,343	61,216,210
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar		12,835,923	6,680,692
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		6,231,115	1,661,966
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		(68,014,460)	(39,709,475)
1.1.8 1.1.9	Ödenen Vergiler Diğer		(12,198,938) (36,531,665)	(17,944,319) (11,440,805)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim	5.6	2,554,489	(103,792,133)
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış		1,574,842	1,282,178
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		(112,340,089)	(106,265,806)
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		(503,351,632)	(284,878,397)
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış		(16,340,829)	(17,831,540)
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		(34,209,708)	18,091,133
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		563,084,183	226,267,396
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)		(1,337,143)	-
1.2.8 1.2.9	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		73,095,958 -	36,616,510 -
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)		32,378,907	22,926,393
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	5.6	70,435,754	(47,796,496)
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	5.6	(31,090,508)	(51,957,619)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		(870,000)	(848,000)
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-	-
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller		(7,626,739)	(3,046,760)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		4,342,335	757,010
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		(109,441,736)	(59,991,908)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		82,086,733	44,682,204
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		(26,176,486)	(55,277,356)
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		26,595,385	21,767,191
2.9	Diğer		-	-
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		69,213,825	28,252,379
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		123,295,026	67,481,920
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		(33,897,988)	(25,200,713)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri		(18,963,034)	(13,341,145)
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler		(1,220,179)	(687,683)
3.6 IV.	Diğer Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	5.6	- 9,601,479	- 4,881,115
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) (I+II+III+IV)	5.6	118,160,550	(66,620,621)
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	5.6	202,945,617	295,973,109
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)	5.6	321,106,167	229,352,488

3 Muhasebe politikaları

3.1 Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları, konsolide finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak düzenlemektedir.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gayrimenkuller ile özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen bağlı ortaklıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır

1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ" uyarınca hazırlanmıştır.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve değerleme esasları 3.2 ile 3.29 no'lu notlar arasında açıklanmaktadır.

3.1.1 Muhasebe politikaları ve açıklamalarındaki değişiklikler

1 Ocak 2025'ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Grup'un muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, Grup'un muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır.

3.1.2 Diğer

TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK);

• 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır.
• 11 Ocak 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar vermiştir.
• 5 Aralık 2024 tarihli 11021 sayılı Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında de enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar vermiştir.

Buna istinaden Grup'un 30 Haziran 2025 tarihli konsolide finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.

KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Buna istinaden Grup, bağlı ortaklığı konumunda olan Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. şirketi için konsolide finansal tablolarında ilgili standardı uygulamamıştır.

3.2 Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

3.2.1 Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançonun pasif tarafı kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, bu durum bankacılık sisteminin genel borçlanma yapısına paralellik göstermektedir. Mevduat dışı kalemlerde ise özellikle yurt dışı borçlanmalar vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak toplanabilmektedir.

Kısa vadeli borçlanma yapısının içerdiği faiz oranı riskini yönetmek amacıyla, varlıklarda, 3 ayda bir kupon ödemeli değişken faizli Devlet İç Borçlanma Senetleri, Kredi Kartları ve Tüketici Kredileri gibi düzenli nakit akışı sağlayan enstrümanların bulundurulmasına özen gösterilmektedir.

Sabit faizli menkul kıymet ve kredilerin bir kısmı ile ihraç edilen bonoların bir kısmı gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine konu edilmektedir. İlgili sabit faizli finansal varlıklar ile sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer riski faiz swapları ve çapraz para swapları ile korunmaktadır. Riskten korunma muhasebesine konu olan sabit faizli finansal varlıklar ve sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki değişimler ile riskten korunma aracı olan faiz swapları ve çapraz para swaplarının gerçeğe uygun değerindeki değişimler kar veya zarar tablosunda, Ticari Kar/Zarar altında muhasebeleştirilmektedir.

Finansal riskten korunma işleminin başlangıcında ve sonraki dönemlerinde, anılan finansal riskten korunma işleminin, söz konusu korunma işleminin ilgili olduğu dönem içerisinde meydana gelen ve korunan riskten kaynaklanan (korunan riskle ilişkilendirilebilen) değişiklikleri dengeleyeceği beklenmektedir ve bu bağlamda etkinlik testleri yapılmaktadır.

İlk muhasebeleştirme sırasında, muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için finansal varlık ve yükümlülüklerini gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırabilmektedir.

Ayrıca, kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine ilişkin ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri işlemlerinin arttırılmasıdır. Yaygın ve etkili şube ağı, piyasa yapıcılığı sisteminin getirdiği avantajlar ve Hazine ve Sermaye Piyasası ürünlerindeki büyük piyasa payı bu stratejide en etkili araçlardır. Müşteriye sunulan ürün ve hizmet çeşitliliğinin devamlı olarak arttırılması, dolayısı ile müşteri memnuniyetinin mümkün olan en üst seviyeye ulaştırılması bu açıdan oldukça önemlidir.

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dâhilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

3.2.2 Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Ana Ortaklık Banka ve yurt içi iştiraklerin dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye çevrilmekte ve oluşan kur farkları, kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Konsolidasyon sırasında, yurt dışı bağlı ortaklıkların aktif ve pasif bilanço kalemleri bilanço tarihindeki kurlar, gelir ve gider kalemleri ise aylık ortalama kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmektedir.

Gelir ve gider kalemleri ile diğer özkaynak kalemlerinin çevriminden kaynaklanan kur farkları özkaynaklar altında "kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

Cari dönemde; sermayesi yabancı para cinsinden olan Garanti Bank International NV ve Garanti Holding BV'deki toplam 530,583,575 EURO (31 Aralık 2024: 530,583,575 EURO) tutarındaki yatırımlar ile alınan uzun vadeli yabancı para krediler arasında net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulanmakta olup ve yabancı para yatırımlar ile yabancı para uzun vadeli kredilerin TL'ye çevriminden oluşan kur farkları özkaynaklar altında sırasıyla sermaye yedekleri ve "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" altında muhasebeleştirilmiştir. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yatırım riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan 22,601,004 TL (31 Aralık 2024: 16,863,273 TL) tutarındaki zarar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir ve etkin olmayan kısım bulunmamaktadır.

3.3 Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

30 Haziran 2025 tarihli konsolide finansal tablolarda Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve finansal kuruluşları olan Garanti Bank International (GBI), Garanti Finansal Kiralama AŞ (Garanti Finansal Kiralama), Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ (Garanti Yatırım), Garanti Portföy Yönetimi AŞ (Garanti Portföy), Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ (Garanti Emeklilik), Garanti Faktoring AŞ (Garanti Faktoring), Garanti Ödeme Sistemleri AŞ (GÖSAŞ), Garanti Holding BV (Garanti Holding) ve Garanti Ödeme ve Elektronik Para Hizmetleri AŞ (TAMİ) konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır.

Garanti Finansal Kiralama, 1990 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul'dadır. Banka, 21 Ekim 2014 tarihinde şirket hisselerinin %0.04'ünü daha satın alarak şirket sermayesindeki hissedarlık oranını %100'e çıkarmıştır.

Garanti Faktoring, 1990 yılında ithalat, ihracat ve yurt içi faktoring faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul'dadır. Şirket hisselerinin, piyasadan alınmış hisselerle beraber, %81.84'üne Banka ve %9.78'ine T. İhracat Kredi Bankası AŞ sahiptir, geri kalan %8.38'i halka açıktır.

GBI, yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1990 yılının Ekim ayında kurulmuştur. Söz konusu bankanın merkezi Amsterdam'da bulunmaktadır ve banka hisselerinin tamamına Banka sahiptir.

Garanti Yatırım, 1991 yılında kurulmuştur. Söz konusu şirketin kuruluş amacı menkul kıymetler ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile mali değerleri temsil eden veya ihraç edenin mali yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Söz konusu finansal kuruluşun merkezi İstanbul'dadır. Şirket hisselerinin tamamına Ana Ortaklık Banka sahiptir. Garanti Yatırım'ın %3.61 oranında iştirak ettiği Garanti Yatırım Ortaklığı AŞ, yönetim kurulu üyelerinin seçiminde şirketin sahip olduğu imtiyazla tüm üyeleri seçme hakkına sahip olması nedeniyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolide edilmiştir.

Garanti Hayat Sigorta AŞ, 1992 yılında hayat ve sağlık branşlarının ayrı şirketler altında sürdürülmesi yolunda çıkan karar ile kurulmuş olup 2003 yılı başında yapılan yasal düzenlemeler çerçevesinde bireysel emeklilik şirketine dönüştürülerek Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ adını almıştır. 21 Haziran 2007 tarihinde gerçekleşen satış sonrasında Garanti Emeklilik'in %84.91'ine Ana Ortaklık Banka sahiptir. Şirket merkezi İstanbul'dadır.

Garanti Portföy, Haziran 1997'de kurulmuştur. Kuruluş amacı ilgili mevzuatlarla belirlenmiş ilke ve kurallar dâhilinde sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri, müşterilerle yapılacak portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde vekil sıfatıyla yönetmektir. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul'dadır. Ana Ortaklık Banka, şirket hisselerinin tamamına sahiptir.

Garanti Ödeme Sistemleri, 1999 yılında kurulmuştur. Katılımcılar arasındaki takas ve mutabakat işlemleri için gerekli altyapıyı sunar. Nakit kullanımı gerekmeksizin her türlü ödemeyi veya para transferini sağlayan veya destekleyen sistemi, platform ve altyapıları oluşturur, işletir ve geliştirir.

Garanti Holding, Aralık 2007'de Amsterdam'da kurulmuştur ve hisselerinin tamamı Mayıs 2010'da Ana Ortaklık Banka tarafından Doğuş Holding AŞ'den satın alınmıştır. Ortaklığın yasal ismi 27 Ocak 2011 tarihinde D Netherlands BV'den Garanti Holding BV'ye değiştirilmiştir.

Garanti Ödeme ve Elektronik Para Hizmetleri, 2022 yılında %50 Garanti BBVA ve %50 Garanti Ödeme Sistemleri A.Ş ortaklığıyla kurulmuştur. 16 Mayıs 2024 tarihinde, Ana Ortalık Banka'nın 400,000,000 TL'lik sermaye artırımı ile şirketin ortaklık yapısı %80.53 Garanti BBVA ve %19.47 Garanti Ödeme Sistemleri A.Ş olarak değişmiştir. 30 Ocak 2024 tarihinde Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından elektronik para ihracı hizmetini sunmak üzere ödeme ve elektronik para kuruluşu olarak faaliyet göstermesine izin veren lisans verilmiştir. 10 Şubat 2025 tarihi itibarıyla Ana Ortalık Banka'nın 595,000,000 TL'lik sermaye artırımı ile şirket ortaklık yapısı %89.8 Garanti BBVA ve %10.2 Garanti Ödeme Sistemleri A.Ş olarak değişmiştir.

Ana Ortaklık Banka'nın ya da herhangi bir kuruluşunun bağlı ortaklığı olmamakla birlikte, DPR işlemlerinin yapılmasını teminen kurulmuş yapılandırılmış işletmeler olan Garanti Diversified Payment Rights Finance Company ve RPV Company konsolidasyona dâhil edilmektedir.

Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarının sahip oldukları ve finansal kuruluş niteliğinde olmayan bağlı ortaklıklar, TMS 28 "İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar"da tanımlanan özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir.

3.4 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

3.4.1 Türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı

Türev işlemler, ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır.

Türev finansal araçlar ilk olarak gerçeğe uygun değerleriyle kayda alınır ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları tarihte kar veya zararda muhasebeleştirilir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı veya türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, türev finansal işlemlerden kar/zarar kalemi altında kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü standardı kapsamında; (i) varlığın veya borcun gerçeğe uygun değerinin, bu varlığın veya borcun (veya benzer varlık veya borçların) faaliyet hacminde veya seviyesinde normal piyasa hacmine göre önemli ölçüde azalma olması durumunda, (ii) bir işlem fiyatının veya kotasyon fiyatının gerçeğe uygun değeri yansıtmadığına karar verdiği durumda ve/veya (iii) benzer bir varlığın fiyatının ölçüme konu varlıkla karşılaştırılabilir olması için önemli bir düzeltme yapılması gerektiğinde ya da (iv) fiyat geçerliliğini kaybettiğinde, işlem fiyatında veya kotasyon fiyatında düzeltme yapılmaktadır ve bu düzeltme gerçeğe uygun değer ölçümüne yansıtılmaktadır. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka, mevcut piyasa koşullarında gerçeğe uygun değeri en iyi yansıtan aralıktaki noktayı belirlemek için gerçeğe uygun değer ölçümünde yurt dışı kurumlarla yapılan swap ve forward işlemleri için off-shore piyasa eğrisi; yurt içi kurumlarla yapılan swap ve forward işlemleri için de TLREF'e dayalı OIS ("Overnight Indexed Swap") piyasa eğrisini kullanmaktadır.

Para swaplarının spot işlemleri bilançoda vaziyet hesaplarda, vadeli işlemleri ise taahhütler olarak nazım hesaplarda izlenmektedir. Para swapı işlemlerinin başlangıç aşamasında gerçekleştirilen para değişimi işlemlerinin valörlü olarak yapılanları, valör tarihine kadar bilanço dışında ilgili cayılamaz taahhütler hesabı altında izlenmektedir.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Saklı türev ürün, türev olmayan esas bir ürünü de içeren karma bir sözleşmenin bileşenidir; ki bileşik finansal aracın nakit akışlarının bir kısmı, bağımsız bir türev ürünün nakit akışlarına benzer biçimde farklılaşmaktadır. Saklı bir türev ürün; sözleşmeye ilişkin nakit akışlarının tamamında veya bir kısmında, belirli bir faiz oranının, finansal araç fiyatının, emtia fiyatının, döviz kurunun, fiyat veya oran endeksinin, kredi derecesinin veya endeksinin ya da başka bir değişkenin (finansal olmayan bir değişken olması durumunda sözleşme taraflarından birine özgü olmayan) esas alınmasıyla mümkün olabilecek bir değişime neden olmaktadır.

Bir finansal araca bağlanmış ancak bu araçtan bağımsız bir şekilde sözleşmeye bağlı olarak transfer edilebilen veya farklı bir karşı tarafı bulunan bir türev ürün, saklı bir türev ürün değil bağımsız bir finansal araçtır. Karma sözleşmenin bu standardın konusu olan bir varlığı esas ürün olarak içermesi durumunda, ilgili sözleşmenin tümüne standardın finansal varlık sınıflandırma hükümleri uygulanır.

Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının bu standardın konusu olmayan bir esas ürün içeren herhangi bir karma sözleşmesi ve bu çerçevede ayrıştırılarak türev ürün olarak muhasebeleştirilmesi gereken finansal enstrümanı bulunmamaktadır.

Kredi türevleri; kredi riskinin bir taraftan diğer tarafa geçirilmesi amacıyla tasarlanan sermaye piyasası araçlarıdır. Nazım hesaplarda bulunan kredi türev portföyü, toplam getiri swaplarından ve doğrudan koruma alınmasından veya satılmasından doğan kredi temerrüt swaplarından oluşmaktadır.

Kredi temerrüt swapı; bazı kredi risk olaylarının ortaya çıkması halinde koruma satıcısının, koruma alıcısının ödeyeceği belli bir prim karşılığında koruma alıcısına koruma tutarını ödemeyi taahhüt ettiği sözleşmedir. Kredi temerrüt swapları günlük olarak gerçeğe uygun değerine göre değerlenmektedir.

Toplam getiri swapı; koruma satıcısının, koruma alıcısının referans varlığın yaratacağı bütün nakit akımlarını ve referans varlığın piyasa değerinde meydana gelecek artışları aktarması koşuluyla, koruma alıcısına sözleşmenin geçerli olduğu süre boyunca belli bir bedeli ödemeyi ve referans varlığın piyasa değerinde meydana gelecek azalışları karşılamayı taahhüt ettiği sözleşmelerdir. Uzun vadeli finansman yaratmak amacıyla toplam getiri swapı yapılmaktadır.

3.4.2 Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39 "Finansal riskten korunma muhasebesine" devam etme seçeneği sunmaktadır. Buna istinaden Ana ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları, TMS 39 ile devam etme seçeneğini 1 Ocak 2025 tarihine kadar uygulamaktaydı.

1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla, mikro riskten korunma amaçlı türev işlemleri için TFRS 9 gereklilikleri uygulanmaya başlanmış olup, makro gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemler için TMS 39 gereklilikleri uygulanmaya devam etmektedir.

TFRS 9 riskten korunma muhasebesini, bir finansal varlık veya finansal yükümlülük portföyünün faiz oranı riskine karşı makro gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemleri hariç olmak üzere tüm riskten korunma işlemlerine uygulanmaktadır.

Sabit faizli finansal enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri ve çapraz para swap işlemleri gerçekleştirlmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark "Türev finansal işlemlerden kar/zarar" hesabında izlenmektedir. Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir.

Riskten korunma konusu kalemin sabit faizli gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olması durumunda, korunulan riske ilişkin kayıp veya kazanç özkaynaktan kar veya zarar tablosuna sınıflandırılmaktadır.

Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kısmı

Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları, değişken faizli finansal enstrümanlarının nakit akış riskinden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri ve çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Nakit akış riskinden korunma muhasebesinde, riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında "Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler" hesabında, etkin olmayan kısmı ise kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının kar veya zararı etkilediği dönemlerde, ilgili riskten korunma aracının kar/zararı da özkaynaktan çıkartılarak kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları, makro gerçeğe uygun değer riskinden korunma araçlı türev işlemleri hariç sadece korunma ilişkisinin gerekli kıstasları artık karşılamaması durumunda, ileriye yönelik olarak korunma muhasebesine son verir. Bu durum, korunma aracının süresinin dolduğu veya satıldığı, feshedildiği veya kullanıldığı durumlarda da geçerlidir. Bu açıdan, korunma aracının başka bir korunma aracı ile değiştirilmesinin veya yenilenmesinin işletmenin belgelendirilmiş riskten korunma stratejisinin bir parçası olması veya bu belgelendirmeyle uyumlu olması durumunda, bu değiştirilme veya yenilenme korunma aracının süresinin dolması ya da sonlandırılması olarak değerlendirmemektedir.

Bununla birlikte, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde ilave bir kontrol olarak etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri "Dollar off-set yöntemi" ile yapılmakta ve etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda TFRS 9'a göre ilgili riskten korunma ilişkisinin devam edip etmediği gözden geçirilmektedir.

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesi durumunda, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosunda "Türev finansal işlemlerden kar/zarar" hesabına yansıtılır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesi durumunda ise nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kar/zarar, riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleşene kadar özkaynaklar altında "Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler" hesabında kalmaya devam etmektedir.

Riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışların gerçekleşmesi durumunda özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kar/zarar, riskten korunma aracının orijinal vadesi dikkate alınarak kar veya zarar tablosuna sınıflandırılır.

3.5 Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Genel

Faiz geliri, TFRS 9'da belirlenen etkin faiz yöntemine göre (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) satın alındığında veya kullandırıldığında kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ve satın alındığında veya kullandırıldığında kredi değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi-değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz oranı yöntemi uygulanırken, finansal aracın etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olan ücretler belirlenir. Finansal araç gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılarak ölçülmediği sürece, finansal aracın etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olan ücretler, etkin faiz oranında düzeltme olarak dikkate alınmaktadır. Bu tür durumlarda, söz konusu ücretler, finansal araç ilk defa finansal tablolara alındığında, gelir veya gider olarak finansal tablolara alınmaktadır.

Etkin faiz yöntemi uygulanırken, etkin faiz oranının hesabına dâhil edilen ücretler, işlem maliyetleri ve diğer prim veya iskontolar finansal aracın beklenen ömrü boyunca itfa edilir.

Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faiz tahakkukunun bulunması durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılmakta ve yalnızca edinim sonrasına ait kısım faiz geliri olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Eğer finansal varlıktaki nakit akışlarına ilişkin beklentiler, kredi riski dışındaki nedenlerle revize edilirse, değişiklik varlığın defter değerine ve ilgili gelir tablosu kalemine yansıtılır ve finansal aracın tahmini ömrü boyunca itfa edilir.

Finansal varlık kredi değer düşüklüğüne uğrarsa ve donuk alacak olarak sınıflanırsa, bu tür finansal varlıklar için, sonraki raporlama dönemlerinde, varlığın itfa edilmiş maliyetine etkin faiz oranı uygulanır. Söz konusu faiz geliri hesaplaması değer düşüklüğü hesaplamasına konu olan tüm finansal varlıklar için her bir sözleşme bazında yapılmaktadır. Beklenen kredi zararı modellerinde temerrüt halinde kayıp oranı hesaplanırken etkin faiz oranı uygulanmaktadır ve beklenen kredi zararı hesaplaması da söz konusu faiz tutarını içermektedir. Bu sebeple hesaplanan ilgili tutar için gelir tablosunda "Beklenen Zarar Karşılıkları" hesabı ile "Kredilerden Alınan Faizler" hesabı arasında sınıflama yapılmaktadır.

Finansal araçtaki kredi riskinin finansal varlık artık kredi değer düşüklüğüne uğramış olarak nitelendirilmeyecek şekilde iyileşmesi ve bu iyileşmenin tarafsız olarak sonra meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda (borçlunun kredi derecesindeki bir artış gibi), sonraki raporlama dönemlerindeki faiz geliri brüt defter değerine etkin faiz oranını uygulanarak hesaplanır.

Finansal kiralama faaliyetleri

Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabına yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.

3.6 Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.

3.7 Finansal araçlara ilişkin açıklamalar

3.7.1 Finansal araçların ilk defa finansal tablolara alınması

Finansal bir varlık veya finansal bir yükümlülük, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna alınmaktadır. Finansal araçların normal yoldan alımı veya satımı, işlem tarihinde ya da teslim tarihinde muhasebeleştirme yöntemlerinden biri kullanılarak finansal tablolara alınır veya finansal tablo dışı bırakılır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

3.7.2 Finansal araçların ilk ölçümü

Finansal araçların ilk muhasebeleştirilmesinde, sınıflandırması, sözleşmeye bağlı şartlara ve ilgili iş modeline bağlıdır. TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat kapsamında değerlendirilen varlıklar dışındaki bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk defa finansal tablolara alınırken gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

3.7.3 Finansal araçların sınıflandırılması

Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı, yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışların özelliklerine bağlıdır.

3.7.3.1 İş modeli değerlendirmesi

İş modeli TFRS 9 uyarınca, belirli bir yönetim amacına ulaşılması için finansal varlık gruplarının birlikte nasıl yönetildiğini gösteren bir düzeyde belirlenmektedir. İş modeli, yönetimin bireysel bir finansal araca ilişkin niyetine bağlı değildir, dolayısıyla söz konusu şart finansal araç bazında bir sınıflandırma yaklaşımı olmamakla beraber, finansal varlıkların bir araya getirilmesiyle oluşan bir değerlendirmedir.

Finansal varlıkların yönetimi için kullanılan iş modeli değerlendirilirken, değerlendirmenin yapıldığı tarihte elde edilebilen ilgili tüm kanıtlar dikkate alınmaktadır. Bu tür kanıtlar aşağıdakileri içerir:

• İş modeli ve iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıkların performanslarının kilit yönetici personele nasıl raporlandığı,
• İş modelinin (iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıkların) performansını etkileyen riskler ve özellikle bu risklerin yönetim şekli ve
• Yöneticilere verilen ilave ödemelerin nasıl belirlendiği (örneğin, ilave ödemelerin yönetilen varlıkların gerçeğe uygun değerine göre mi yoksa tahsil edilen sözleşmeye bağlı nakit akışlarına göre mi belirlendiği).

İş modeli değerlendirmesi "en kötü durum" veya "baskı durumu" senaryoları gibi işletmenin makul bir seviyede gerçekleşmesini beklemediği senaryolar esas alınarak yapılmamaktadır.

Nakit akışlarının, iş modelinin değerlendirildiği tarihteki beklentilerden farklı bir şekilde gerçekleşmiş olması, finansal tablolarda hata düzeltmesi yapılmasını veya iş modeline ilişkin değerlendirmenin yapıldığı tarihte elde edilebilen ilgili tüm bilgiler dikkate alındığı sürece, aynı iş modelinin kullanıldığı diğer finansal varlıkların sınıflandırılmasında bir değişikliğe gidilmesini gerektirmemektedir. Ancak, yeni oluşturulan veya yeni alınan finansal varlıklara ilişkin iş modeli değerlendirilirken, ilgili diğer bilgilerle birlikte geçmişte nakit akışlarının nasıl gerçekleştiğine ilişkin bilgi de dikkate alınmaktadır.

Bahsi geçen iş modelleri üç kategoriden oluşmaktadır. Bu kategoriler aşağıda belirtilmiştir:

• Finansal Varlıkları Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarını Tahsil Etmek İçin Elde Tutmayı Amaçlayan İş Modeli: Finansal varlıkların ömürleri boyunca oluşacak sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla tutulduğu iş modelidir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülür.

• Finansal Varlıkların Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarının Tahsil Edilmesini ve Satılmasını Amaçlayan İş Modeli: Finansal varlıkların, hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de finansal varlıkların satılması amacıyla tutulduğu iş modelidir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.

• Diğer İş Modelleri: Finansal varlıkların, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi ve finansal varlıkların satılması amacıyla tutulmadığı ve gerçeğe uygun değer değişiminin kar veya zarara yansıtılarak ölçüldüğü iş modelleridir.

3.7.3.2 Sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları

TFRS 9 uyarınca, bir finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması durumunda, bu finansal varlık sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak sınıflandırılmaktadır.

Temel bir borç verme anlaşmasında, paranın zaman değeri ve kredi riskinin bedeli genellikle faizin en önemli unsurudur. Söz konusu unsurun sadece zamanın geçmesinin bedelini karşılayıp karşılamadığını değerlendirmek için bir yargı kullanılmaktadır ve finansal varlığın ifade edildiği para birimi ve faiz oranının geçerli olduğu dönem gibi ilgili faktörler dikkate alınmaktadır. Sözleşme koşullarının, temel bir borç verme anlaşması ile tutarsız olan risklere veya nakit akışlarının değişkenliğine maruz kalmaya başladığı durumlarda ilgili finansal varlık gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülmektedir.

3.7.4 Finansal varlık ve yükümlülüklerin ölçüm kategorileri

Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları, tüm finansal varlıklarını, bu varlıklarının yönetimi için kullandığı iş modelini esas alarak sınıflandırmıştır. Bu kapsamda finansal varlıklar üç ana sınıf bazında aşağıdaki gibidir:

• İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar,
• Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve
• Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar ve krediler

Aşağıdaki koşullar sağlandığı sürece finansal yatırımlar ve krediler itfa edilmiş maliyetten tutulabilmektedir.

• Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
• Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar: İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar, ilk kayda alımdan sonra, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan iskonto edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlgili finansal varlıklara ilişkin TFRS 9 uyarınca hesaplanan beklenen zarar karşılığı tutarına 5.1.8.5 no'lu dipnotta yer verilmiştir.

Krediler: Borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. İlgili finansal varlıklara ilişkin TFRS 9 uyarınca hesaplanan beklenen zarar karşılığı tutarına 5.1.5.11 no'lu dipnotta yer verilmiştir.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

TFRS 9 uyarınca aşağıda yer alan şartların tamamının sağlanması durumunda ilgili finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmektedir.

• Finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modelinde yönetilmesi ve
• Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen bir finansal varlıktan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı kazanç veya kayıpları dışında kalanlar, finansal varlık finansal tablo dışı bırakılıncaya ya da yeniden sınıflandırılıncaya kadar diğer kapsamlı gelire yansıtılmaktadır.

Finansal varlık gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak yeniden sınıflandırıldığında, daha önce diğer kapsamlı gelire yansıtılan toplam kazanç ya da kayıp, yeniden sınıflandırma tarihinde yeniden sınıflandırma düzeltmesi olarak özkaynaktan çıkarılarak kar veya zarara yansıtılır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların sonraki ölçümleri gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Ancak, gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, değişken faizli menkul kıymetler için gerçeğe uygun değeri en yakın yansıtan etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet üzerinden; sabit faizli menkul kıymetler için ise gerçeğe uygun değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım tekniklerinden uygun olan kullanılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler" hesabı altında gösterilmektedir ve bu varlıkların elden çıkarılması durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında biriken değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların elde tutulması esnasında etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan ve/veya kazanılan faizler öncelikle faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz konusu varlıkların içerisinde yer alan menkul kıymetlerin vadelerinden önce satılmaları durumunda ise tek düzen hesap planı gereğince maliyet bedeli ile satış fiyatı arasındaki fark olarak hesaplanan satış karı ile kayıtlara alınmış olan faiz geliri arasındaki fark "sermaye piyasası işlemleri karı/zararı" hesabına aktarılmaktadır.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka'nın menkul kıymet portföyünde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak etkin faiz yöntemine göre değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır. Ana Ortaklık Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. T.C. Merkez Bankası ve Ana Ortaklık Banka beklentileri dikkate alınarak tahmin edilen enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları

İlk kayda alım esnasında, ticari amaçla elde tutulmayan veya TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulandığı bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin finansal tablolarına aldığı bir şarta bağlı bedel niteliğinde olmayan ve TFRS 9 kapsamındaki bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki dönemlerde oluşan değişikliklerin diğer kapsamlı gelir tablosuna alınması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Söz konusu tercih her bir finansal araç için ayrı ayrı yapılmaktadır.

Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen ilgili gerçeğe uygun değer farkları, sonraki dönemlerde kar veya zarara aktarılmayıp geçmiş yıllar kar/ zararlarına transfer edilmektedir. Bu tür yatırımlardan sağlanan temettüler ise, açıkça yatırımın maliyetinin bir kısmının geri kazanılması niteliğinde olmadıkça, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınmaktadır. Özkaynak yatırımları için TFRS 9 değer düşüklüğü hükümleri geçerli değildir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ve itfa edilmiş maliyet ile elde etme maliyeti arasındaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri içinde, menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde gösterilmektedir. Söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir.

Kullandırılan krediler ve ihraç edilmiş menkul kıymetlerin bir kısmı için ilk kullandırım anında, TFRS 9 uyarınca muhasebe uyumsuzluklarını gidermek adına geri dönülemez bir şekilde gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar/yükümlülükler olarak sınıflandırma opsiyonu kullanılmıştır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülüklerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri/giderleri ve itfa edilmiş maliyet ile elde etme maliyeti arasındaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri/giderleri içinde, finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer opsiyonu kullanılarak muhasebeleştirilmiş yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliğin söz konusu yükümlülüğün kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen kısmı muhasebe uyumsuzluğu yaratmaması ya da muhasebe uyumsuzluğunu arttırmaması gibi durumlar haricinde diğer kapsamlı gelirde sunulur.

Söz konusu yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler yükümlülüğün kredi riskinde meydana gelen değişim hariç olmak üzere, kar veya zararda muhasebeleştirilmektedir.

3.8 Finansal araçlarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

TFRS 9 ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen tüm krediler ve finansal varlıklarla birlikte gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılmayan kredi taahhütleri ve gayrinakdi kredileri için beklenen zarar karşılığı ayrılmaktadır. Özkaynak araçları için TFRS 9 değer düşüklüğü hükümleri geçerli değildir.

Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın beklenen temerrüt riskinde meydana gelen değişim kullanılır.

Raporlama tarihi itibarıyla, bir finansal araçtaki kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli derecede artış meydana gelmemiş olması durumunda, söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığı "12 aylık beklenen kredi zararı"na eşit olacak şekilde ölçülmektedir. Ancak bir finansal araçtaki kredi riskinin, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artış olması durumunda, söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığı "ömür boyu beklenen kredi zararı"na eşit olacak şekilde hesaplanmaktadır.

Beklenen zarar karşılıkları ortak kredi riski özellikleri taşıyan finansal varlıkları gruplamak suretiyle toplu şekilde veya bireysel olarak hesaplanmaktadır.

Bir finansal varlığın kalan ömrü boyunca meydana gelen temerrüt riskini dikkate alarak ilgili finansal varlığın ilk muhasebeleştirmeden bu yana kredi riskinde önemli artış meydana gelip gelmediğini değerlendirmek amacıyla bir politika oluşturulmuştur. Söz konusu bu politika dipnot 3.8.3'te açıklanmıştır.

TFRS 9 uyarınca, ilk muhasebeleştirmeden sonra kredi kalitesindeki değişime dayanan '3 aşamalı' değer düşüklüğü modeli aşağıda açıklanmıştır.

3.8.1 Beklenen kredi zararı hesaplaması

Beklenen kredi zararları finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahmin ile hesaplanır. Diğer bir ifadeyle tüm nakit açıklarının bugünkü değeri tahmin edilir. Nakit açığı, sözleşmeye göre yapılması gereken nakit akışları ile beklenen nakit akışları arasındaki farktır.

Temerrüt olasılığı (TO): Belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. TFRS 9 uyarınca beklenen kredi zararı hesaplanırken iki farklı temerrüt olasılığı değeri kullanılmaktadır:

• 12 Aylık temerrüt olasılığı: raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığının tahmini.
• Ömür boyu temerrüt olasılığı: finansal aracın beklenen ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini.

Hem perakende hem de ticari portföy için içsel derecelendirme sistemleri kullanılmaktadır. Ticari portföy tarafında kullanılan içsel derecelendirme modelleri, müşterinin finansal bilgileri ile kalitatif anket cevapları bilgisini içermektedir. Perakende portföyde kullanılan davranış ve başvuru skor kartları ise; (i) müşterinin ve ürünün bankadaki davranışsal verisini, (ii) müşterinin demografik bilgisini, (iii) müşterinin sektördeki davranışsal verisini içermektedir. TO hesaplaması geçmiş veriler, mevcut koşullar ve ileriye dönük makroekonomik beklentiler göz önünde bulundurarak gerçekleştirilmiştir.

Temerrüt Halinde Kayıp (THK): Borçlunun temerrüde düşmesi halinde, krediden kaynaklanan ekonomik kaybı ifade eder. Oran olarak ifade edilir.

THK hesaplaması, mevcut koşulları en iyi yansıtan geçmiş veriler kullanılarak, her portföy için önemli görülen bazı risk unsurlarına göre segmentlerin oluşturulması ve ileriye dönük bilgilerin ve makroekonomik beklentilerin de dâhil edilmesiyle gerçekleştirilir. THK, temerrüt sonrasında müşteriden gelen bütün nakit akışlarını özetler. Teminatlarla sağlanan tahsilatlar da dâhil olmak üzere tahsilat döngüsü boyunca oluşan bütün maliyet ve tahsilatları kapsar. Aynı zamanda tahsilatların güncel değerinden maliyet ve ek kayıpların düşülmesi yoluyla hesaplanan "paranın zaman değerini" de içermektedir.

Temerrüt Tutarı (TT): Nakdi kredilerde, rapor tarihi itibarıyla kullandırımı gerçekleşmiş bakiyeyi ifade eder. Gayrinakdi kredi ve taahhütlerde ise krediye dönüşüm oranı uygulanarak hesaplanan değerdir. Kredi dönüşüm oranı, cari tarih ile temerrüt tarihi arasındaki muhtemel risk artışlarının uyarlamada kullanılan krediye dönüşüm oranına tekabül etmektedir.

Beklenen kredi zararı tahmin edilirken, üç senaryo (baz senaryo, kötü senaryo, iyi senaryo) değerlendirilir. Bu üç senaryonun her biri farklı temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp ile ilişkilendirilmiştir. Uygun olduğunda, çoklu senaryoların değerlendirilmesi, kredilerin iyileşme olasılığı ve teminatın değeri veya varlığın satılması için alınabilecek tutar da dâhil olmak üzere, gecikmiş alacakların nasıl geri kazanılacağı kapsama dâhil edilebilmektedir.

Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, bir finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Aşama 1: 12 aylık beklenen kredi zararı, bir finansal araç üzerindeki raporlama döneminden sonraki 12 ay içinde mümkün olan temerrüt durumundan kaynaklanır ve ömür boyu beklenen kredi zararının bir kısmı olarak hesaplanır. 12 aylık beklenen kredi zararı raporlama tarihini takip eden 12 ayda gerçekleşen bir temerrüt beklentisine dayanarak hesaplanır. Beklenen bu 12 aylık temerrüt olasılıkları tahmini bir temerrüt tutarına uygulanır ve beklenen temerrüt halinde kayıp ile çarpılarak kredinin orijinal etkin faiz oranıyla bugüne indirgenir. Bu hesaplama, yukarıda açıklandığı gibi üç senaryodan her biri için yapılır.

Aşama 2: Kredinin kullandırım tarihindeki kredi riskinde önemli ölçüde artış meydana geldiğinde, ömür boyu beklenen kredi zararı hesaplanmaktadır. Çoklu senaryoların kullanımı da dâhil olmak üzere yukarıda açıklananlara benzerdir, ancak temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp oranları enstrümanın ömrü boyunca tahmin edilmektedir. Beklenen nakit akışları, orijinal etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.

Aşama 3: Değer düşüklüğüne uğramış krediler için, ömür boyu beklenen kredi zararları muhasebeleştirilir. Yöntem, Aşama 2 varlıkları ile benzerdir ve temerrüt olasılığı %100 olarak dikkate alınır.

Aşağıdaki iki koşulda, ilgili borca dair temerrüt olduğunu değerlendirmektedir:

• 1. Objektif Temerrüt Tanımı: Borcun 90 günden fazla gecikmiş olması anlamına gelir. Uygulamada olan temerrüt tanımı, borcun 90 günden fazla gecikmiş olması kriterine dayanmaktadır. Borcun 90 gün gecikmiş olması durumu, temerrüt olarak değerlendirilmez, temerrütte olma durumu 91. günde başlar.
• 1. Subjektif Temerrüt Tanımı: Borcun ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi anlamına gelir. Borçlunun krediye ilişkin borçlarını ifa edemeyeceğine kanaat getirilirse, gecikmede olan bir bakiye olup olmamasına ya da gecikme gün sayısına bakılmaksızın, borçlu temerrütte olarak değerlendirilmelidir.

Kredi riskindeki önemli artışların belirlenmesi ve beklenen kredi zararının toplu olarak finansal tablolara alınması amacıyla ortak kredi riski özelliklerine dayalı bir şekilde toplu olarak gruplandırılır. Bu kapsamda, beklenen kredi zararı tahmini için geliştirilen yöntem aynı kredi riski özelliklerini taşıma kriterine uygun risk unsurlarını içermelidir. Ortak kredi riski özelliklerine ilişkin örnekler bunlarla sınırlı olmamakla birlikte aşağıdakileri içermektedir;

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

• Müşteri türü (bireysel ya da kurumsal/ticari)
• Ürün türü
• Kredi riski derecelendirme notları/puanları
• Sektör/piyasa bölümleri
• Teminat türü
• Kredi değer oranı
• Kredi açılışından itibaren geçen süre
• Vadeye kalan süre
• Temerrüt tutarı

Ayrıca, TFRS 9 uyarınca beklenen kredi zararı hesaplamasında ticari ve kurumsal kredilerin belli bir bölümü içsel politikalar uyarınca bireysel olarak değerlendirilmektedir. Bu hesaplama bireysel finansal araçtan beklenen nakit açıklarının etkin faiz oranı ile bugünkü değerine indirgenmesiyle yapılmaktadır.

Finansal araçlar için beklenen kredi zararı hesaplaması bireysel olarak yapılırken kredi zararının gerçekleşme imkânı çok düşük olsa dahi kredi zararının gerçekleşme imkânı ile gerçekleşmeme imkânını dikkate alınarak kredi zararının gerçekleşme olasılığı veya riski değerlendirilir. Bu değerlendirme tahmini beklenen kredi zararlarının olası sonuç aralığının değerlendirilip belirlenen tarafsız ve olasılıklara göre ağırlıklandırılmış tutar yansıtılarak yapılmaktadır.

İçsel politikalar uyarınca senede bir kez olmak üzere TFRS 9 modellerini güncellenmektedir. İlgili model güncellemesi 2024 yılının 4. çeyrek döneminde yapılmış olup güncellenen model ile beklenen zarar karşılığı hesaplanmaktadır.

3.8.1.1 Kredi taahhütleri ve gayrinakdi krediler

Bir kredi taahhüdüne ilişkin beklenen kredi zararları, kredi taahhüdü ile ilişkili olarak ortaya çıkan finansal varlık finansal tablolara alınırken hesaplanan etkin faiz oranı ya da yaklaşık değeri kullanılarak iskonto edilmektedir. Bunun nedeni, değer düşüklüğü hükümlerinin uygulanması açısından, kredi taahhüdünün devamının kullandırılmasının ardından finansal tablolara alınan finansal varlığın yeni bir finansal araç olarak değil, söz konusu taahhüdün devamı olarak dikkate alınmasıdır. Bu nedenle, finansal varlığa ilişkin beklenen kredi zararları, ilgili kredi taahhüdüne geri dönülmez şekilde ilk taraf olunduğu tarih itibarıyla geçerli olan kredi riski dikkate alınarak ölçülür.

Etkin faiz oranı belirlenemeyen gayrinakdi kredileri ya da kredi taahhütlerine ilişkin beklenen kredi zararları, paranın zaman değerinin cari piyasa değerlendirmesini ve nakit akışlara özgü riskleri yansıtan bir iskonto oranı uygulanarak indirgenmektedir. Ancak, söz konusu risklerin indirgenen nakit açıklarının düzeltilmesinde değil yalnızca iskonto oranının düzeltilmesinde dikkate alınmış olması gerekmektedir.

3.8.1.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan borçlanma araçları

TFRS 9 uyarınca gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıklar için beklenen zarar karşılığı finansal tablolara alınırken ve ölçülürken değer düşüklüğü hükümleri uygulanmaktadır. Bununla birlikte, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlığın finansal durum tablosundaki defter değeri azaltılmaz. Beklenen zarar karşılığı diğer kapsamlı gelire yansıtılır ve ilgili finansal varlık finansal tablo dışı bırakılınca önceden diğer kapsamlı gelire yansıtılan beklenen zarar karşılığı kar veya zarar tablosunda sınıflandırılır.

3.8.1.3 Kredi kartları ve diğer rotatif krediler

Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları, kurumsal ve bireysel müşterilerine geri ödemeyi talep etme ve kullanılmamış taahhüdü iptal etme imkânı olan kredi kartı ve kredili mevduat hesabı ürünleri sunmaktadır. Söz konusu ürünler işletmenin kredi zararlarına maruz kalma süresini, sözleşmeye bağlı bildirim süresiyle sınırlandırmamaktadır. Bu nedenle, bu ürünler için beklenen kredi zararı, müşteri davranışlarına ilişkin beklentileri, temerrüt ihtimali ve taahhüdü azaltma veya iptal etme gibi gelecekteki risk azaltma prosedürlerini yansıtan bir süre boyunca hesaplanır.

Kredi riskine maruz kalınmasının beklendiği ancak beklenen kredi zararlarının işletmenin normal kredi risk yönetim faaliyetleriyle azaltılamadığı durumlarda süre hesaplanırken, aşağıdakilere ilişkin geçmiş bilgiler ve deneyimler gibi faktörler dikkate alınır:

• Benzer finansal araçların kredi riskine maruz kaldığı süre,
• Kredi riskindeki önemli bir artışı takiben benzer finansal araçlarda ilgili temerrütlerin oluşma süresi ve
• Kullanılmamış kredi limitlerinin azaltılması ya da kaldırılması gibi, finansal aracın kredi riski arttığında, gerçekleştirilmesi beklenen kredi riski yönetim faaliyetleri.

Bireysel ve kurumsal müşterilerin rotatif ürünleri için beklenen kredi zararı hesaplaması 3 ila 5 yıl üzerinden yapmaktadır.

Rotatif kredilerde kredi riskinde önemli artış değerlendirmesi diğer kredi ürünlerinde olduğu gibi dipnot 3.8.3'te yer alan nitel ve nicel kriterlere göre yapılmaktadır.

3.8.2 İleriye yönelik makroekonomik bilgiler

Kredi riskinde önemli artış değerlendirmesinde ve beklenen kredi zararı hesaplamasında ileriye yönelik makroekonomik bilgiler kredi riski parametrelerine dâhil edilmektedir. Kredi riski parametrelerine ileriye yönelik bilgilerin eklenmesi aşağıda yer alan adımlardan oluşmaktadır:

1. Adım: Makroekonomik yansımalara dayalı tahminler üretebilmek için kredi riski parametreleri ve makroekonomik değişkenler arasındaki geçmiş ilişkileri ortaya çıkaran ekonometrik modellerin spesifikasyonu ve tahmini yapılmaktadır. Bu tahminler sırasında ağırlıklı olarak Gayri Safi Yurt içi Hasıla (GSYH) makroekonomik değişken olarak kullanılmaktadır.

2. Adım: Makroekonomik senaryoların uzun vadeyi kapsamadığı durumlarda, makroekonomik değişkenlerin tahmin edilen periyodunun ötesi için ortalamaya yakınsama olarak adlandırılan bir süreç uygulanmaktadır.

3. Adım: Beklenen kredi zararı hesaplamasında nihai parametrelerin tahmin edilebilmesi amacıyla kredi riski parametre yansıması ve ileriye dönük etkilerin dâhil edilmesi yöntemleri parametrelere uygulanmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, kredi riskinde önemli artış değerlendirmesinde ve beklenen kredi zararı hesaplamasında kullandığı makroekonomik değişkenleri üçer aylık dönemlerde yılda 4 kez olmak üzere güncelleyerek modellerine uygulamaktadır.

Ana Ortaklık Banka, mevcut ekonomik koşulları ve uzman görüşleri değerlendirerek beklenen kredi zararı hesaplamasında farklı senaryoları dikkate almaktadır. Buna bağlı olarak, beklenen zarar karşılığı hesaplamasında dikkate alınan makroekonomik değer tahminleri 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla güncellenerek aşağıda sunulmuştur.

Tarih	GSYH
31.12.2025	%3.49
31.12.2026	%4.01
31.12.2027	%4.17
31.12.2028	%4.20
31.12.2029	%3.96

3.8.3 Kredi riskinde önemli artış

Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde nitel ve nicel değerlendirmeler yapılmaktadır.

Niteliksel değerlendirme:

Niteliksel değerlendirme sonucunda aşağıdaki koşullardan herhangi birinin sağlandığı durumda ilgili finansal varlık 2. Aşama ( Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılır.

• Raporlama tarihi itibarıyla vadesi 30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar,
• Yakın izleme kapsamında tutulan alacaklar,
• Yeniden finanse etme, yeniden yapılandırma ya da imtiyaz nedeniyle ödeme planında değişiklik meydana geldiğinde ve kredinin temerrüt ya da bilanço dışı olarak düşünülmediği ve değişikliğin ticari nedenlerden oluşmadığı durumlar.

Niceliksel değerlendirme:

Kredi riskinde önemli artışı açıklayan niceliksel neden, kredinin açılış anında hesaplanmış temerrüt olasılığı ile aynı krediye raporlama tarihinde atanmış temerrüt olasılığının kıyaslanmasına dayanmaktadır.

Temerrüt olasılığına ilişkin kullanılan mutlak ve göreli eşikleri segment/kredi grubu bazında farklılaştırılmaktadır.

Niceliksel değerlendirme sonucunda aşağıdaki kriterlerin her ikisinin de sağlandığı durumda ilgili finansal varlık 2. Aşama ( Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılır;

• Temerrüt Oranındaki (TO) nispi değişim: Raporlama tarihi ile kredinin finansal tablolara ilk defa alındığı tarihteki temerrüt olasılıkları arasındaki "nisbi fark"ın belirlenen eşiğin üzerinde olması
• TO'daki mutlak değişim: Raporlama tarihi ile kredinin finansal tablolara ilk defa alındığı tarihteki temerrüt olasılıkları arasındaki "mutlak fark"ın belirlenen eşiğin (nispi değişimdeki eşikten farklı) üzerinde olması

3.8.4 Düşük kredi riski

TFRS 9 uyarınca bir finansal aracın temerrüt riskinin düşük olması, borçlunun kısa vadede sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini karşılayacak güçlü bir yapısının olması ve daha uzun dönemdeki ekonomik şartlardaki ve faaliyet şartlarındaki olumsuz değişikliklerin, borçlunun sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini yerine getirme gücünü azaltması ancak bunun büyük ölçüde olmaması durumunda söz konusu finansal aracın kredi riskinin düşük olduğu değerlendirilmektedir.

Yalnızca teminatın değerinden dolayı finansal araçların zarar riskinin düşük olarak değerlendirilmesi ve bu teminat olmadan ilgili finansal aracın kredi riskinin düşük olarak değerlendirilmemesi durumunda, finansal araçların düşük kredi riskine sahip olduğu sonucuna varılmamaktadır.

Ayrıca finansal araçların, sadece diğer finansal araçlar veya işletmenin faaliyet gösterdiği bölgenin kredi riskine göre daha az riski bulunması nedeniyle, düşük kredi riskine sahip olduğu değerlendirmesi yapılmamaktadır.

Bir finansal aracın raporlama tarihinde düşük kredi riskine sahip olduğunun belirlenmesi durumunda, finansal araçtaki kredi riskinin ilk defa finansal tablolara alınmasından sonra önemli ölçüde artmadığı varsayılmaktadır.

Düşük kredi riski tanımı, Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelikte yer alan "Birinci Kalite Likit Varlıklar" tanımına ve Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde, merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar için dış derecelendirme notuna bağlı risk ağırlığı hesaplama esaslarına dayandırılmıştır.

TFRS 9 kapsamında düşük kredi riskine sahip olarak belirlenen finansal araçlar aşağıdaki gibidir;

• Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası (TCMB)'ndan alacaklar (zorunlu karşılıklar, serbest hesap, plasman vb.),
• Karşı tarafın TC Hazinesi olduğu krediler,
• Ana Ortaklık Banka'nın şubelerinin veya iştiraklerinin bulunduğu ülkelerin merkez bankalarında yer alan alacaklar (zorunlu karşılıklar, serbest hesap, plasman vb.), bu merkez bankalarının ihraç ettiği ya da garanti ettiği menkul kıymetler ve bu ülkelerin hazineleri tarafından ihraç edilen/garanti edilen menkul kıymetler,
• AA- ve üzeri derecelendirmeye sahip ülke hazinelerine kullandırılan krediler ile bu ülkelerin hazinelerinin ihraç ettiği ya da garanti ettiği menkul kıymetler,
• AA-'nin altında derecelendirmeye sahip ülke hazinelerine, o ülkenin yerel parası cinsinden kullandırılan krediler ile bu ülkelerin hazinelerinin ihraç ettiği ya da garanti ettiği yerel para cinsinden menkul kıymetler,
• AA- derecelendirme ve üstüne sahip çok taraflı kalkınma bankaları veya uluslararası kuruluşlar tarafından ihraç edilen ya da garanti edilen menkul kıymetler.

3.8.5 Kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar

27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" kapsamında Banka, "Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler" olarak sınıflandırılan kredilerinin, geri kazanılmasına ilişkin makul beklenti bulunmayan kısmını bilanço dışına çıkarabilmektedir. Ana Ortaklık Banka makul beklenti olup olmadığını belirlerken objektif ve subjektif değerlendirme yapmaktadır.

Detayları "3.8. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar" ve "3.8.1. Beklenen Kredi Zararı Hesaplaması" başlıklı muhasebe politikalarında açıklandığı üzere kredilerin tahsil edilmesi öngörülmeyen kısımları için TFRS 9 kapsamında, beklenen kredi zararı karşılıkları ayrılmaktadır. Dolayısıyla, ilgili kredinin tahsilatından sorumlu birim tarafından kredinin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentinin kalmadığına kanaat getirilen ve Ana Ortaklık Banka tarafından halihazırda "Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler" sınıfında izlenen kredilerin, ayrılan karşılık tutarlarına kadar olan kısımları, kayıttan düşme işlemine konu edilmektedir.

Ayrıca, aşağıdaki koşulları sağlayan kredilerin tamamı, Ana Ortaklık Banka tarafından tahsil kabiliyetini tamamen kaybetmiş olarak değerlendirilmektedir ve bu kapsamda yine ilgili birimlerin olumlu görüşüne istinaden kayıttan düşülebilmektedir:

• i. En az 18 ay süresince donuk alacak olarak izlenmiş olmak,
• ii. Son 6 ay içerisinde herhangi bir tahsilat yapılmamış olması,
• iii. Nitelikli bir teminatın bulunmaması.

Tahsil imkânı kalmayan bu kredilerin kayıtlardan düşülmesi bir muhasebe uygulaması olup alacak hakkından vazgeçilmesi sonucunu doğurmamaktadır.

3.9 Finansal araçların netleştirilmesine ve bilanço dışı bırakılmasına ilişkin açıklamalar

3.9.1 Finansal araçların netleştirilmesi

Finansal varlıklar ve borçlar, Ana Ortaklık Banka ve finansal kuruluşlarının netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olmaları ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olmaları durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

3.9.2 Finansal araçların bilanço dışı bırakılması

3.9.2.1 Sözleşme koşullarındaki değişiklikler nedeni ile finansal varlıkların bilanço dışı bırakılması

TFRS 9 uyarınca bir finansal aracın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının yeniden yapılandırılması veya değiştirilmesi, mevcut finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına neden olabilir. Finansal varlıktaki değişiklik, mevcut finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılması ve ardından değiştirilmiş finansal varlığın finansal tablolara alınması sonucunu doğurduğunda, değiştirilmiş finansal varlık, TFRS 9 açısından "yeni" bir finansal varlık olarak dikkate alınır.

Banka finansal varlığın yeni sözleşme koşulları özelliklerini niteliksel ve niceliksel kriterlere göre değerlendirir. Bir finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının değiştirilmiş ya da başka bir şekilde yeniden yapılandırılmış olması ve bu değiştirme ve yeniden yapılandırmanın finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına yol açmadığı durumlarda, finansal varlığın brüt defter değeri yeniden hesaplanarak önemli bir değişim belirlenmesi durumunda yapılandırma kazanç veya kaybı kar veya zarara yansıtılır.

Varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmediği ve varlığın kontrolünün elde bulundurulduğu durumlarda, varlıkta kalan payın ve bu varlıktan kaynaklanan ve ödenmesi gereken yükümlülüklerin, muhasebeleştirilmesine devam edilir.

Devredilen bir varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların elde tutulması durumunda, finansal varlığın muhasebeleştirilmesine devam edilir ve elde edilen gelirler için transfer edilen finansal varlık karşısında teminata bağlanan borç tutarı da muhasebeleştirilir.

3.9.2.2 Sözleşme koşullarında değişiklik olmadan finansal varlıkların bilanço dışı bırakılması

Finansal varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakların süresinin dolması veya ilgili finansal varlığın ve bu varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmesi durumunda söz konusu varlık bilanço dışı bırakılır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları haricindeki bir finansal varlığın tamamen bilanço dışı bırakılması sonucunda defter değeri ve elde edilen tutar ile doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan her türlü birikmiş kazanç veya kaybın toplamından oluşan tutar arasındaki fark kar veya zararda muhasebeleştirilir.

3.9.2.3 Finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılması

Bir finansal yükümlülük (veya finansal yükümlülüğün bir kısmı) sadece, ilgili yükümlülük ortadan kalktığı zaman, yani sözleşmede belirlenen yükümlülük yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya zaman aşımına uğradığında, finansal durum tablosundan çıkarılır.

3.9.3 Finansal araçların yeniden sınıflandırılması

TFRS 9 uyarınca, ancak finansal varlıkların yönetimi için kullanılan iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar, sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyetleri üzerinden, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak veya gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılabilir.

3.9.4 Finansal araçların yeniden yapılandırılması ve yeniden finanse edilmesi

Kredi geri ödenemediğinde ya da potansiyel bir ödeyememe durumu ile karşılaşıldığında borçlunun yeni finansman gücü ve yapısına göre, daha önce imzalanan orijinal kredi koşulları (vade, geri ödeme yapısı, teminat ve kefaletler) değiştirilebilir.

Yeniden yapılandırma, mevcut kredilerdeki finansal şartların, borcun ödenebilmesini kolaylaştırmak için değiştirilmesidir. Yeniden finanse etme ise, müşterinin ya da grubun mevcut ya da gelecekte olabileceği tahmin edilen finansal darboğaz nedeniyle, kullandırılan bir ya da birkaç kredisinin anapara ya da faiz ödemesini tamamen ya da kısmi olarak kapsayacak yeni bir krediye konu edilmesidir.

Bir kredi riskinin orijinal koşullarındaki değişiklikler, mevcut sözleşmede yapılabileceği gibi yeni bir sözleşmede de yapılabilir.

Yeniden yapılandırılan ve yeniden finanse edilen kurumsal ve ticari firmalar aşağıdaki koşullar sağlandığında yakın izlemeden çıkarılabilir:

• Firma finansal verisi ve ortaklarının özkaynak durumunun kapsamlı olarak gözden geçirilmesi sonrasında, firma sahibinin finansal güçlükle karşılaşmasının öngörülmediği; yapılan yapılandırma borcunun (yapılandırma işleminin düzenlenme tarihinden itibaren ödenmesi gereken tüm anapara taksit ve faizlerinin ödenmiş olduğu) zamanında ödeyebileceğine karar verildiği durumlar,
• Düzenlenme tarihi üzerinden ya da daha sonra ise, donuk alacak kategorisinden çıkarıldığı tarihten itibaren en az 2 yıl geçmiş olması ve başlangıçtaki yeniden yapılandırılan/finanse edilen anapara tutarının %10'unun (veya mevzuatta belirtilen oran) ödenmesi ve yeniden yapılandırma/finanse etme sırasında ödenmeyen tüm tutarların (anapara ve faiz) ödenmiş olması.

Yapılandırılan kurumsal ve ticari kredilerin donuk alacaklardan yakın izleme sınıfına alınabilmesi için aşağıdaki şartların yerine gelmesi gerekmektedir:

• Borçlunun ödeme gücünde düzelme olması,
• Yapılandırma tarihinden itibaren en az 1 yıllık sürenin geçmesi,
• Borçlunun, yeniden yapılandırma/finanse etme işleminin yapıldığı veya donuk alacak olarak sınıflandırıldığı tarihten sonra (hangi tarih önce ise) tahakkuk etmiş ve vadesi geçmiş ödemelerini (anapara ve faizi) gerçekleştirmesi ve borçlunun, yeniden yapılandırma/ finanse etme tarihi itibarıyla gecikmiş ödemelerin tahsil edilmesi koşulunu da yerine getirmesi,
• Gecikmiş ödemelerin tahsil edilmiş olması, donuk alacak olarak sınıflandırma sebeplerinin ortadan kalkması (yukarıda belirtilen şartlara uygun olarak) ve yeniden sınıflandırıldığı gün itibarıyla 30 günü aşan gecikmesinin bulunmaması.

Yeniden yapılandırma/finanse etme işleminin gerçekleşme tarihini takip eden en az 2 yıllık takip süresince, yeni bir yeniden yapılandırma/finanse etme işleminin gerçekleşmesi veya 30 günü aşan gecikme olması durumunda, takip süresinin başlangıcında donuk alacak olan işlemler tekrar donuk alacak olarak sınıflandırılır.

Yapılandırma konusu olan canlı ve donuk bireysel krediler ise, ancak borcun tamamının ödenmesi halinde yakın izleme kapsamından çıkartılabilir.

3.10 Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo"), Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve portföyde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("ters repo") ise "Para Piyasalarından Alacaklar" ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

Menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri "Para Piyasalarına Borçlar" ana kalemi altında gösterilmektedir ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.

3.11 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

"Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standardı" (TFRS 5) uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklar ve satış amaçlı elde tutulan iştiraklerden oluşmaktadır.

Durdurulan bir faaliyet, elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Ana Ortaklık Banka'nın ya da konsolide edilen finansal kuruluşlarının durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

3.12 Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Maddi olmayan duran varlıklar konsolidasyon şerefiyesi, yazılım programları, gayri maddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar "Maddi Olmayan Duran Varlıklar" Standardı (TMS 38) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi olmayan diğer duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği kabul edilen 31 Aralık 2004'e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.

Grup içi yaratılan yazılım programları TMS 38 uyarınca aşağıdaki kriterleri sağladığı sürece maddi olmayan duran varlık olarak muhasebeleştirilir:

• Maddi olmayan duran varlığın kullanıma hazır hale gelebilmesi için tamamlanmasının teknik olarak mümkün olması,
• Maddi olmayan duran varlığı tamamlama ve bu varlığı kullanma niyetinin bulunması,
• Maddi olmayan duran varlığı kullanma imkânının bulunması,
• Maddi olmayan duran varlığın muhtemel gelecek ekonomik faydayı nasıl sağlayacağının belirli olması,
• Geliştirme safhasını tamamlamak ve maddi olmayan duran varlığı kullanmak için yeterli teknik, mali ve diğer kaynakların mevcut olması,
• Geliştirme sürecinde maddi olmayan duran varlıkla ilgili yapılan harcamaların güvenilir bir biçimde ölçülebilir olması.

Varlıkla doğrudan ilişkilendirilebilen geliştirme giderleri varlığın maliyetine dâhil edilirken, araştırma giderleri gerçekleştikleri dönemde doğrudan giderleştirilir.

Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme payları, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayrılmaktadır.

Bir ortaklığın hesapları ilk defa konsolidasyon işlemine alındığında, bu ortaklığın elde edilme maliyeti ile özsermayesinden eldeki paya düşen tutar arasında oluşan fark konsolidasyon şerefiyesi tutarını gösterir. Söz konusu ortaklığın hesaplarının muhasebe kuralları dikkate alınarak yeniden yapılacak değerlemeye göre müteakiben düzeltilmesi neticesinde, bu ortaklığın elde edilmesinden doğan ve konsolide bilançoda yer alacak net konsolidasyon şerefiyesi tutarı bulunur.

Konsolidasyon şerefiyesinin oluşması durumunda, söz konusu fark bir aktif olarak kabul edilerek, konsolide bilançonun aktifinde maddi olmayan duran varlıkların içinde gösterilir ve değer düşüklüğü olup olmadığı test edilir. Eğer değer düşüklüğü mevcut olduğu tespit edilirse, gerekli karşılık gelir tablosuna yansıtılır. Konsolidasyon şerefiyesi amortismana tabi tutulmaz.

Konsolidasyon şerefiyesi haricindeki maddi olmayan duran varlıkların tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %33.3 arasındadır.

Değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarı "Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" (TMS 36) çerçevesinde tahmin edilmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

3.13 Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004'e kadar geçen süre dikkate alınarak enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

Banka, 1 Kasım 2015 tarihi itibarıyla muhasebe politikası değişikliğine giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerini "TMS 16 Maddi Duran Varlıklar" standardı kapsamında maliyet modeli yerine yeniden değerleme modeli ile izleme kararı almıştır. Bu çerçevede, Banka envanterinde kayıtlı gayrimenkuller için bağımsız ekspertiz firmalarına yaptırılan değerlemeler sonucunda elde edilen değerleme farkları özkaynaklar altında maddi ve maddi olmayan duran varlık yeniden değerleme farkları kaleminde muhasebeleştirilmektedir.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını "Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 36") çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Binalar	50	2
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5-7	15-20
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-20	5-25

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır.

Portföyde bulunan binaların yararlı ömrü en azından yılda bir kez gözden geçirilmekte ve beklentilerin önceki tahminlerden farklı olması durumunda, TMS 8 "Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar" standardı uyarınca muhasebe tahmininde değişiklik olarak muhasebeleştirilmektedir.

Yatırım amaçlı gayrimenkuller

Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Banka, 1 Kasım 2015 tarihi itibarıyla muhasebe politikası değişikliğine giderek yatırım amaçlı gayrimenkullerini "TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" standardı kapsamında maliyet modeli yerine gerçeğe uygun değer yöntemi ile izleme kararı almıştır. Bu çerçevede, envanterde kayıtlı yatırım amaçlı gayrimenkuller için bağımsız ekspertiz firmalarına değerleme çalışmaları sonucunda ortaya çıkan gerçeğe uygun değerindeki değişimler oluştuğu dönemde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.Gerçeğe uygun değer yöntemi kapsamında yatırım amaçlı gayrimenkullere amortisman ayrılmamaktadır.

Kullanım Hakkı Varlıkları

İçsel değerlendirmeler sonucunda faaliyet kiralaması yoluyla edinilen şube,hizmet binaları ve araçlar TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilirken, ATM ve diğer kiralama işlemleri tutarlarının önemlilik seviyesinin altında kalması nedeniyle TFRS 16 kapsamı dışında değerlendirilerek ilgili kira ödemeleri Diğer Faaliyet Giderleri altında muhasebeleştirilmektedir.

TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığı olarak değerlendirilen gayrimenkuller kullanım hakkı varlığının maliyet değeri üzerinden ölçülmektedir. Kullanım hakkı varlığının maliyeti; kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı, kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden, alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar ile kiracı tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetleri ve dayanak varlığın sökülmesi ve taşınmasıyla, yerleştirildiği alanın restore edilmesiyle ya da dayanak varlığın kiralamanın hüküm ve koşullarının gerektirdiği duruma getirilmesi için restore edilmesiyle ilgili olarak kiracı tarafından katlanılacak tahmini maliyetleri içermektedir.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kullanım hakkı varlığı; maliyet yöntemi uygulayarak ölçülmektedir. Maliyet yöntemi uygulanırken, kullanım hakkı varlığı; birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçülmektedir.

Gayrimenkullerden kullanım hakkı varlığı olarak değerlendirilenler amortismana tabi tutulurken, TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardı kapsamında yer alan amortisman hükümleri uygulanmaktadır.

Kullanım hakkı varlığı olan gayrimenkullerin değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı uygulanmaktadır.

3.14 Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması olarak sınıflandırılır. TFRS 16'da sunulan istisna koşullarını sağlayan kiralamalara ilişkin yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, dönemsellik ilkesi gereğince ilgili dönem gelir tablosuna gider kaydedilmektedir.

Kira yükümlülüğü TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülmektedir. Kira ödemeleri, alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilmektedir.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünün defter değeri; kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde arttırılarak, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltılarak, tüm yeniden değerlendirmeleri ve kiralamada yapılan değişiklikleri yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçülmektedir.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçülmektedir. Kira yükümlülüğünün yeniden ölçülmüş tutarı, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır.

İlk kiralama süresinde veya satın alma seçeneğinin kullanılmasıyla ilgili bir değişiklik olması durumunda faiz oranındaki değişiklikleri yansıtan revize edilmiş bir iskonto oranı kullanılmaktadır. Ancak, gelecekteki kira ödemelerinin belirlenmesinde kullanılan bir endeksteki değişiklikten kaynaklanan kiralama yükümlülüklerinde veya kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlarda değişiklik olması durumunda değiştirilmemiş iskonto oranı kullanılır.

Ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmeyen bir değişikliğe ilişkin olarak, değişikliğin uygulanma tarihinde revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranıyla indirgeyerek kira yükümlülüğü yeniden ölçülmektedir. Revize edilmiş iskonto oranı değişikliğin uygulanma tarihindeki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlenmektedir. Kiralamanın kapsamını daraltan değişiklikler için, kullanım hakkı varlığının defter değeri kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasını yansıtacak şekilde azaltılmaktadır.

Kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasıyla ilgili kazanç veya kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilmektedir. Diğer tüm değişiklikler için kullanım hakkı varlığı üzerinde düzeltme yapılmaktadır.

3.15 Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

3.16 Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka ya da konsolide edilen finansal kuruluşlarına giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

3.17 Çalışan haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Kıdem tazminatı ve kısa vadeli çalışan hakları

Türkiye'deki mevcut iş kanunu gereğince, işletmeler emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve Türk İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki nedenlerle istihdamı sona erdirilen personele belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür.

Bu çerçevede, Banka ve iş kanununa tabi finansal kuruluşları tüm personelin emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarları için, aktüeryal metotla "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na (TMS 19) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve ilişikteki finansal tablolarda muhasebeleştirmiştir.

Kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Net Reel İskonto Oranı	%3.74	%3.74
İskonto Oranı	%31.02	%31.02
Tahmin Edilen Reel Maaş/Limit Artış Oranı	%1.50	%1.50
Enflasyon Oranı	%26.30	%26.30

Çalışanların hizmet yılına bağlı olarak banka ve iş kanuna tabi finansal kuruluşları için farklı oranlar kullanılmış olup tabloda efektif oranlar verilmiştir.

Çalışanların bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için ilişikteki finansal tablolarda TMS 19 kapsamında karşılık ayrılmıştır.

Aktüeryal kayıp kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

Emeklilik planları

Ana Ortaklık Banka'nın emeklilik planı, Banka çalışanlarının (ve bakmakla yükümlü oldukları kişilerin) hizmet dönemleri sonrasına ilişkin tanımlanmış fayda planıdır.

Ana Ortaklık Banka'nın çalışanlarına sağladığı emeklilik planı ("Plan") 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici 20'nci maddesine göre kurulmuş olan "Türkiye Garanti Bankası A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Genel Müdürlüğü ("Sandık")" aracılığıyla yönetilmektedir ve Banka çalışanları Sandık'ın üyesidir.

Plan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu uyarınca Ana Ortaklık Banka'nın ve çalışanlarının yapmış olduğu katkı payı ödemeleri ile fonlanmaktadır. Katkı payı oranları aşağıda sunulmuştur:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Banka	Çalışan	Banka	Çalışan
Emeklilik katkı payı	%15.5	%10.0	%15.5	%10.0
Sağlık katkı payı	%6.0	%5.0	%6.0	%5.0

Plan, 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca a) Sosyal Güvenlik Kurumu'na ("SGK") transfer edilecek haklar ile b) Banka tarafından sağlanan ve transfere konu olmayan diğer sosyal hak ve sağlık faydalarından oluşmaktadır.

a) SGK'ya transfer edilecek haklar

506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici 20'nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun ("Bankacılık Kanunu") yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu'na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23'üncü maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi'nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş ve bu gelişmeyi müteakip olarak 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete'de geçici 23'üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli karar yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi iptal kararının gerekçesi olarak sandık mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir.

Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi ("TBMM") iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış, 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu'nun ("Kanun") devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu'nda kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.

Kanun, devir tarihi itibarıyla devredilecek kişilerle ilgili olarak hesaplanacak yükümlülüğün peşin değerinin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9.80 olacağını, SGK, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu ("TMSF"), banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından sandıkların Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin SGK düzenlemeleri çerçevesinde aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008'den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almıştır. Müteakiben, 506 sayılı Kanun'un geçici 20'nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin SGK'ya devredilmesine ilişkin sürenin iki yıl uzatılması; Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı'nın 24 Şubat 2011 tarihli ve 150 sayılı yazısı üzerine, 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu'nun geçici 20'nci maddesine göre, Bakanlar Kurulu'nca 14 Mart 2011 tarihinde kararlaştırılmış ve 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete'de 2011/1559 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile yayımlanmıştır.

19 Haziran 2008 tarihinde Cumhuriyet Halk Partisi ("CHP") Kanun'un Geçici 20'nci maddesinin birinci fıkrasının da aralarında yer aldığı muhtelif maddelerin iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Yüksek Mahkeme'ye başvuruda bulunmuştur. Mahkeme, 30 Mart 2011 tarihi itibarıyla CHP'nin yaptığı başvuruya ilişkin kararını açıklamış ve 73'üncü maddesiyle, 5510 sayılı kanuna eklenen geçici 20'nci maddesinin birinci fıkrasının Anayasa'ya aykırı olmadığına ve iptal isteminin reddine oy çokluğuyla karar vermiştir.

Bakanlar Kurulu tarafından 14 Mart 2011'de verilen ve yukarıda izah edilen 2 yıllık sürenin tamamlanmasından önce, 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 no'lu Resmi Gazete'de yayımlanan 6645 sayılı kanunun 51'inci maddesine göre 5510 sayılı kanunun geçici 20'nci maddesi değiştirilerek süre belirtilmeden devir tarihini belirleme yetkisi Bakanlar Kurulu'na verilmiştir.

b) Transfere konu olmayan diğer sosyal hak ve faydalar

Kanun uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK'ya devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edecektir.Hesaplanan aktüeryal kayıp kazançlar, özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

Konsolidasyona tabi finansal kuruluşların emeklilik planları bulunmamaktadır. Banka çalışanları haricinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerin çalışanlarının emeklilik ile ilgili hakları yurt içinde faaliyet gösterenler için SGK'ya, yurt dışında faaliyet gösterenler için ise bulundukları ülkelerdeki kanunlara tabi olup finansal tablolara yansıtılmayan herhangi bir yükümlülük söz konusu değildir.

3.18 Sigorta teknik karşılıkları ve gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

3.18.1 Sigorta teknik karşılıkları

Sigorta şirketleri, TFRS 4 "Sigorta Sözleşmeleri" hükümlerine tabidirler. TFRS 4, sigorta şirketleri tarafından düzenlenen tüm sözleşmelerin sigorta sözleşmesi ya da yatırım sözleşmesi olarak sınıflandırılması gerekliliğini belirtir. Önemli derecede sigorta riski taşıyan sözleşmeler, sigorta sözleşmesi olarak nitelendirilmektedir. Sigorta riski, bir sigorta sözleşmesini elinde bulunduran (sigortalanan) tarafın sigortalayan tarafa, finansal risk dışında, devrettiği riskler olarak tanımlanır. Önemli derecede sigorta riski taşımayan sözleşmeler ise yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılır. Yatırım sözleşmeleri, TFRS 9 "Finansal Araçlar" standardı çerçevesinde muhasebeleştirilir.

Konsolide finansal durum tablosunda sigorta teknik karşılıkları; kazanılmamış primler karşılığı, devam eden riskler karşılığı, muallak tazminat karşılığı ve hayat matematik karşılığından oluşmaktadır.

3.18.2 Sigorta teknik gelir ve giderleri

Sigorta prim gelirleri, tanzim edilen poliçe gelirlerinden reasürörlere devredilen paylar indirildikten sonra oluşmaktadır.

Hasarlar gerçekleştikçe gider kaydedilmekte, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir.

3.19 Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

3.19.1 Kurumlar vergisi

Türkiye'de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 7456 sayılı "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran %25, bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin 2023 yılı ve sonrası vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %30 olarak belirlenmiştir.

Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 22 Aralık 2024 tarih ve 32760 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15'inci ve 30'uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %10 iken 22 Aralık 2024 tarih ve 32760 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %15 olarak değiştirilmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte özel bir fon hesabında tutulması ve ikinci takvim yılının sonuna kadar tahsil edilmesi koşuluyla kurumlar vergisinden istisna tutulmakta iken; 27 Kasım 2024 tarih ve 32735 sayılı Resmî Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile istisna oranının %50 olarak uygulanacağı belirlenmiştir.

Bankalara, finansal kiralama ya da finansman şirketlerine borçları nedeniyle kanunî takibe alınmış veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna borçlu durumda olan kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara, finansal kiralama ya da finansman şirketlerine veya bu Fona devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların, finansal kiralama ya da finansman şirketlerinin bu şekilde elde ettikleri söz konusu kıymetlerden taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik, diğerlerinin satışından doğan kazançların %75'lik kısmı kurumlar vergisinden istisna tutulmaktadır.

Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dâhil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır. 28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17'nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.

Yurt dışı şubelerdeki vergi uygulamaları

KKTC

41/1976 Sayılı KKTC Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre, değiştirilmiş şekliyle, kurum kazançları (yabancı kurumlar dâhil) %10 oranında kurumlar vergisi ve Gelir Vergisi Kanunu'na göre %15 oranında gelir vergisine tabidir. Kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri kazancı üzerinden hesaplanır. Kurumların ticari kazancına yasa gereği indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması suretiyle vergi matrahı tespit edilir. Kurumlar vergisinin hesaplanmasına dair bilanço, kar ve zarar cetveli ile işletme hesaplarını Maliye Bakanlığı tarafından yetkili kılınan bir muhasip ve murakıp tarafından incelenip hazırlanmadığı takdirde kurumlara, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörülen zararların mahsup hakkı, gelir vergisi mevzuatında öngörülen yatırım indirimleri hakkı ile vergi mevzuatında öngörülen amortisman hakları tanınmaz. Vergiye tabi herhangi bir kuruma, geçmiş yıllarda vergi tarh edilmediği veya verginin ödenmesi gereken miktardan daha az tarh edildiğinin meydana çıkarıldığı hallerde vergilendirme döneminden sonra gelen yedi yıl içinde vergi talep edilebilir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı tarihten sonra gelen Nisan ayında vergi dairesine verilir. Kurumlar vergisi biri Mayıs diğeri Ekim ayında olmak üzere iki eşit taksitte ödenir. 25 Mart 2020 tarihli KKTC Bakanlar Kurulu Kararına göre, geçici vergiler o yıl mali kazançları üzerinden üçer aylık dönemlerde %15 vergi oranında hesaplanarak ödenir.Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan vergilere mahsup edilebilmektedir.

MALTA

Kurum kazançları %35 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Yabancı kurumların Malta'daki şubelerine ait kazançlar da Malta'da yerleşik kurumlar ile aynı oranda vergilendirilir.

Malta'daki şubelerin ana merkezlerine aktardıkları kazançlar ayrıca vergiye tabi tutulmamaktadır. Ödenecek vergi, yükümlü kurum tarafından hesaplanır, söz konusu hesaplama izleyen yılın Kasım ayına kadar verilmesi gereken gelir vergisi beyannamesinin içinde gösterilir.

Yurt dışı finansal kuruluşlardaki vergi uygulamaları

HOLLANDA

Hollanda'da yerleşik şirketlerin, ticari kazançlarına vergiden düşülmesi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, istisna ve indirimlerin dikkate alınması sonucu hesaplanan mali karlarına uygulanan kurumlar vergisi oranı 200,000 EUR'a kadar olan mali karlarda %19, aşan kısım için %25.80'dir. Hollanda'da yerleşik şirketler için çifte vergilendirmeyi önlemek amacıyla çıkarılmış tek taraflı kararname gereği, temettü vergilendirmesi belirli şartlar altında %0 olarak uygulanmaktadır.

2022 itibarıyla geçmiş yılların vergi zararları artık süresiz olarak ileriye taşınabilmektedir, ancak zararlar sadece 1 milyon Euro'ya kadar kullanılabilir veya kar 1 milyon Euro'yu aşarsa, mahsup edilebilecek zarar tutarı 1 milyon Euro ve 1 milyon Euro'yu aşan kârın %50'si kadardır. Vergi beyannameleri tamamlanmalarını izleyen beş yıl süresince denetime açıktır.

Vergi otoriteleri vergi bildirimlerini ve ilgili muhasebe kayıtlarını denetleme hakkına sahiptir ve denetim bulgularına göre beyannameler düzeltilebilir. Almanya şubesi için kurumlar vergisi oranı %30'dur.

ROMANYA

Romanya'da kurumlar vergisi oranı %16'dır. Romanya vergi sistemi düzenli olarak değişikliklere uğramakta, bazı düzenlemeler ender olarak geriye dönük olarak uygulanabilmektedir. İlgili yılın vergi beyannamesi, o yılı takip eden en fazla yedi takvim yılı süresince vergi otoritelerinin denetimine açıktır. Mali zararlar yedi yıl taşınabilmektedir. 2024 yılından itibaren oluşan mali zararlar, birbirini takip eden 5 yıl içinde elde edilen vergilendirilebilir kârlardan %70'lik sınır dâhilinde mahsup edilir.

Mali zararlardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı, ilgili vergi avantajının gelecekteki vergilendirilebilir kârlar üzerinden gerçekleşmesinin muhtemel olduğu ölçüde kayıtlara alınır.

Hasılat esaslı vergi ("hasılat vergisi")

296 / 2023 sayılı Kanun uyarınca, Romanya Mali Kanunu, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren kredi kuruluşları (Romanya tüzel kişilikleri ve kredi kurumlarının Romanya şubeleri) ve yabancı tüzel kişilikler için "hasılat vergisi" olarak adlandırılan ek bir vergi getirecek şekilde değiştirilmiştir. Bu nedenle kredi kuruluşlarının, kurumlar vergisine ek olarak, hasılata (özel olarak tanımlanmıştır) aşağıdaki oranların uygulanmasıyla hesaplanan asgari bir "hasılat vergisi" yükümlülüğü vardır:

i) 1 Ocak 2024 - 31 Aralık 2025 dönemi dâhil olmak üzere %2,

ii) 1 Ocak 2026 tarihinden itibaren %1.

3.19.2 Ertelenmiş vergiler

Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" (TMS 12) uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki "geçici farklılıkların", bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farkları bu hesaplamanın dışında tutulur.

3.19.1 no'lu notta açıklandığı üzere, kurumlar vergisi oranı 7456 sayılı "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %30 olarak belirlenmiştir. Bu sebeple Ana Ortaklık Banka tarafından 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla varlık ve yükümlükler için %30 oranına göre ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmıştır.

Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesine göre kurumlar vergisinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulmasından kaynaklanan vergi etkileri 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilmiştir.

Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarının hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları kendi finansal tablolarında netleştirilerek gösterilmektedir. Ancak TMS 12 uyarınca konsolide finansal tablolarda konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri finansal tablolarda netleştirilmeden aktifte ve pasifte ayrı ayrı gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir,

Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.

Ayrıca BDDK'nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir.

Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin Ana Ortaklık Banka'nın finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

3.19.3 Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13'üncü maddesinin "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili Tebliğ'e göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karların transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

4 Seri No.lu Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ'de öngörüldüğü üzere, kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer fiyatlandırması, kontrol edilen yabancı kurum ve örtülü sermayeye ilişkin form"u doldurmaları ve kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.

3.20 Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurt içi ve yurt dışı piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek karşılanmaktadır. Bu yollarla temin edilen kaynaklar, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetinden değerlenmektedir.

İtfa edilmiş maliyetinden değerlenmesi durumunda, ilişkili olduğu finansal araç ile farklı temeller esas alınarak ölçülmesinden veya bunlar üzerindeki kayıp ve kazançların farklı temeller esas alınarak muhasebeleştirilmesinden kaynaklanan bir ölçüm veya muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için, ilk muhasebeleştirme sırasında bazı finansal borçlarını gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmaktadır. İlgili finansal borçların elde tutulması süresince ödenen faiz giderleri ve itfa edilmiş maliyet ile elde etme maliyeti arasındaki fark kar veya zarar tablosunda faiz giderleri içinde, finansal borçların gerçeğe uygun değerleri ile itfa maliyetleri arasındaki fark ise sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde gösterilmektedir.

3.21 İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç edilmesi halinde, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki oluşan farkı "hisse senedi ihraç primleri" olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir.

3.22 Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak "Nazım hesaplar"da gösterilmektedir.

3.23 Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

3.24 Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, kurumsal, ticari, bireysel ve yatırım bankacılığı iş kollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede takas-saklama hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, Eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, forfaiting, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı (ELMA), çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Visa ve Mastercard logoları altında GarantiCard, BonusCard, Miles&Smiles Card, FlexiCard, MoneyCard, BusinessCard, Shop & Fly, sanal kartlar ve ayrıca American Express kredi kartları ile Maestro, Electron, VISA ve Mastercard logolu "Paracard" debit kartları mevcuttur.

Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiş olan Banka, şube dışı kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir.

Banka, ülkenin ileri gelen çok uluslu ve ulusal holdinglerine kurumsal bankacılık ürünlerinin sunumunda bölge ofisleri, tedarikçiler ve aracı şirketlerle de iş birliğine giderek, çapraz pazarlama teknikleri uygulamaktadır. Ağırlıklı olarak, turizm ve tekstil gibi ihracat geliri olan sektörler ile ülkenin geleneksel tarım ürünü ihracatçısı şirketlere ticari ve karma yapıdaki şubeleri aracılığıyla hizmet verebilmektedir.

Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, Türk Lirası ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketi ile hizmet sunmaktadır. Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır.

Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve dijital bankacılık kanallarından karşılanmaktadır.

Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur:

Cari Dönem	Bireysel Bankacılık	Kurumsal / Ticari Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Toplam Faaliyet
Net Faiz Geliri	59,264,211	75,601,888	(96,443,539)	43,949,423	82,371,983
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	55,888,455	10,097,605	46,532	(562,787)	65,469,805
Temettü Gelirleri	-	-	-	251,563	251,563
Ticari K/Z	2,082,330	4,160,798	2,891,913	(4,911,107)	4,223,934
Diğer Faaliyet Gelirleri (*)	2,195,078	3,522,491	136,323	9,385,016	15,238,908
Beklenen Zarar Karşılıkları (*)	(19,347,574)	(2,313,185)	(271,641)	1,697,783	(20,234,617)
Diğer Karşılıklar	-	-	-	(251,756)	(251,756)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(39,661,523)	(13,606,528)	(1,671,455)	(21,425,457)	(76,364,963)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan K/Z	-	-	-	1,348,973	1,348,973
Vergi Öncesi Kar	60,420,977	77,463,069	(95,311,867)	29,481,651	72,053,830
Vergi Karşılığı	-	-	-	(18,440,559)	(18,440,559)
Vergi Sonrası Kar	60,420,977	77,463,069	(95,311,867)	11,041,092	53,613,271
Bölüm Varlıkları	765,723,450	1,394,915,452	1,061,635,11	583,843,883	3,806,117,897
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	-	-	2 -	15,591,571	15,591,571
Toplam Varlıklar	765,723,450	1,394,915,452	1,061,635,11	599,435,454	3,821,709,468
Bölüm Yükümlülükleri	1,692,712,747	1,014,870,061	2 414,093,481	320,903,594	3,442,579,883
Özkaynaklar	-	-	-	379,129,585	379,129,585
Toplam Yükümlülükler	1,692,712,747	1,014,870,061	414,093,481	700,033,179	3,821,709,468

Önceki Dönem	Bireysel Bankacılık	Kurumsal / Ticari Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Toplam Faaliyet
Net Faiz Geliri	32,567,576	51,175,622	(73,960,361)	47,946,651	57,729,488
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	33,499,220	7,468,052	(13,337)	878,997	41,832,932
Temettü Gelirleri	-	-	-	158,360	158,360
Ticari K/Z	2,046,910	2,425,513	(3,244,514)	527,292	1,755,201
Diğer Faaliyet Gelirleri (*)	1,457,497	1,107,659	63,424	5,103,943	7,732,523
Beklenen Zarar Karşılıkları (*)	(10,769,959)	520,486	1,398,399	1,636,805	(7,214,269)
Diğer Karşılıklar	543	-	-	(67,995)	(67,452)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(26,083,016)	(8,710,134)	(1,101,993)	(9,296,577)	(45,191,720)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan K/Z	-	-	-	1,347,000	1,347,000
Vergi Öncesi Kar	32,718,771	53,987,198	(76,858,382)	48,234,476	58,082,063
Vergi Karşılığı	-	-	-	(13,492,253)	(13,492,253)
Vergi Sonrası Kar	32,718,771	53,987,198	(76,858,382)	34,742,223	44,589,810
Bölüm Varlıkları	635,199,068	1,071,292,880	817,253,040	469,822,323	2,993,567,311
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	-	-	-	9,012,068	9,012,068
Toplam Varlıklar	635,199,068	1,071,292,880	817,253,040	478,834,391	3,002,579,379
Bölüm Yükümlülükleri	1,375,408,981	784,112,394	299,465,995	212,183,391	2,671,170,761
Özkaynaklar	-	-	-	331,408,618	331,408,618
Toplam Yükümlülükler	1,375,408,981	784,112,394	299,465,995	543,592,009	3,002,579,379

(*) Kar veya Zarar Tablosu'nda Diğer Faaliyet Gelirleri altında gösterilen geçmiş yıllara ait beklenen zarar karşılık gider iptalleri Beklenen Zarar Karşılıkları ile netleştirilmiştir.

3.25 Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın 2024 yılı faaliyetlerinden sağlanan 92,174,994 TL tutarındaki konsolide olmayan net karının dağıtılmasına ilişkin karar 27 Mart 2025 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda alınmış olup, alınan karar neticesinde yapılan kar dağıtımına ilişkin tabloya 5.10.2 no'lu dipnotta yer verilmiştir.

3.26 Hisse başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili dönem içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar/(Zarar)	52,939,987	44,155,427
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	420,000,000	420,000,000
Hisse Başına Kar (Tam TL)	0.12605	0.10513

Türkiye'de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra, mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

3.27 İlişkili taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda nitelikli paya sahip ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve Banka çalışanlarına işten ayrılma sonrasında fayda planı sağlayan Sandık "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı" (TMS 24) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler 5.7 no'lu dipnotta gösterilmiştir.

3.28 Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan "Nakit" kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dâhil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, "Nakde eşdeğer varlık" ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile hisse senetleri dışındaki menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.

3.29 Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

4 Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler

4.1 Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

5 Eylül 2013 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik"e göre hesaplanan Banka'nın konsolide özkaynak kalemleri aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

4.1.1 Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (*)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	4,972,554	4,972,554
Hisse senedi ihraç primleri	11,880	11,880
Yedek akçeler	260,960,981	187,933,574
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	89,347,661	71,084,803
Kar	53,009,838	91,279,430
Net Dönem Karı	52,939,987	91,243,136
Geçmiş Yıllar Karı	69,851	36,294
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	86,889	47,977
Azınlık payları	835,469	462,522
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	409,225,272	355,792,740
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9'uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	30,210,290	24,141,214
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	544,996	407,827
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	-	-
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	6,272,130	4,118,344
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-	-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	-	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-	-
Banka'nın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-	-
Banka'nın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan

Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu

(Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	37,027,416	28,667,385
Çekirdek Sermaye Toplamı	372,197,856	327,125,355
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dâhil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları	-	-
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	-	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-	-
İlave Ana Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	372,197,856	327,125,355
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	57,020,460	53,074,453 -
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	28,760,489	22,182,516
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	85,780,949	75,256,969
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8'inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı	-	-
yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan

Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
Katkı Sermaye Toplamı	85,780,949	75,256,969
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	457,978,805	402,382,324
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50'nci ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	378	686
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	2,176	8,093
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	457,976,251	402,373,545
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	2,706,999,743	2,035,471,894
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13.75	16.07
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13.75	16.07
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	16.92	19.77
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	4.14	4.14
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2.50	2.50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0.14	0.14
c) Sistemik önemli banka tampon oranı (%)	1.50	1.50
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4'üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	7.75	10.07
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal	-	-
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	24,080,380	20,728,047

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu

(Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	40,717,886	41,087,646
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	28,760,489	22,182,516
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0.6'sına kadar olan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-

(*) 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" 10. maddesi 4. fıkrası gereği bankalar konsolide edilen sigorta şirketlerindeki yatırımlarını ilgisine göre, 9'uncu maddenin dördüncü fıkrasının (c) ve (ç) bentleri kapsamında konsolide edilmeyen bir finansal kuruluşa yapılan yatırımlar gibi değerlendirmek suretiyle de konsolide özkaynaklarını hesaplarlar. Birinci ve dördüncü fıkra hükümlerine göre hesaplanan konsolide özkaynak tutarlarından düşük olan tutar bu yönetmelik uyarınca hesaplanacak konsolide özkaynak tutarı olarak dikkate alınır. Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan sigorta şirketi dâhil olarak hesaplanan konsolide özkaynak tutarı daha düşük olduğundan konsolide özkaynak sigorta şirketi dâhil konsolide finansal tablolara göre hazırlanmıştır.

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 19 Aralık 2024 tarihli düzenleme kapsamında, kredi riskine esas tutarın 28 Haziran 2024 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurları ile hesaplanmasına ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan menkul kıymetlerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkan tanınmıştır.

Ana Ortaklık Banka, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yasal sermaye yeterliliği oranı hesaplamalarını, belirtilen düzenleme değişikliklerini dikkate alarak gerçekleştirmiştir. Belirtilen düzenleme değişikliklerinin dikkate alınmaması halinde, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla konsolide sermaye yeterliliği oranı %15.61 seviyesindedir.

Ana Ortaklık Banka, çekirdek sermaye planlamasını asgari %10 oranını hedefleyerek yapmaktadır.

4.1.2 Özkaynak hesaplamasına dâhil edilen unsurlara ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Özkaynak hesaplamasına dâhil edilecek araçlara ilişkin bilgiler
İhraççı	T. Garanti Bankası A.Ş.	T. Garanti Bankası A.Ş.	T. Garanti Bankası A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	Reg S: ISIN: XS1617531063 Common Code: 161753106 144A: CUSIP: 900148 AE7 ISIN: US900148AE73 Common Code: 161752479	Reg S: ISIN: XS2773062471 Common Code: 277306247 144A: CUSIP: 900148AF4 ISIN: US900148AF49 Common Code: 2773062471	Reg S: ISIN: XS2913414384 Common Code:2913414384 CUSIP: 900148AG2 ISIN: US900148AG22 Common Code: 291696635
Aracın tabi olduğu mevzuat	İngiliz Hukuku ve belirli maddeler açısından Türk mevzuatına tabidir. SPK'nın VII- 128.8 sayılı "Borçlanma Araçları Tebliği" ve BDDK'nın "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde ihraç edilmiştir.	İngiliz Hukuku ve belirli maddeler açısından Türk mevzuatına tabidir. SPK'nın VII- 128.8 sayılı "Borçlanma Araçları Tebliği" ve BDDK'nın "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde ihraç edilmiştir	İngiliz Hukuku ve belirli maddeler açısından Türk mevzuatına tabidir. SPK'nın VII- 128.8 sayılı "Borçlanma Araçları Tebliği" ve BDDK'nın "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde ihraç edilmiştir
		Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'ten itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Dikkate Alınıyor	Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Dikkate Alınıyor	Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Dikkate Alınıyor
Aracın türü	Sermaye benzeri borçlanma aracı (Tahvil)	Sermaye benzeri borçlanma aracı (Tahvil)	Sermaye benzeri borçlanma aracı (Tahvil)
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	4,895 (31 Aralık 2024: 8,509)	19,875 (31 Aralık 2024: 17,274)	29,812 (31 Aralık 2024: 25,911)
Aracın nominal değeri (Milyon TL)	24,475 (31 Aralık 2024: 25,911)	19,875 (31 Aralık 2024: 17,274)	29,812 (31 Aralık 2024: 25,911)
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	34701 - İKİNCİL SERMAYE BENZERİ BORÇLAR	34701 - İKİNCİL SERMAYE BENZERİ BORÇLAR	34701 - İKİNCİL SERMAYE BENZERİ BORÇLAR
Aracın ihraç tarihi	23.05.2017	28.02.2024	03.12.2024
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli	Vadeli
Aracın vadesi	24.05.2027	28.02.2034	03.01.2035
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Yok	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	-	28.02.2029-USD 500,000,000	03.01.2030-USD 750,000,000
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-	-	-
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Sabit	Sabit	Sabit
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	%7.1770	İlk 5 yıl %8.375, ikinci 5 yıl ABD 5 Yıl vadeli Hazine Tahvili + 409 Baz puan.	İlk 5 yıl %8.125, ikinci 5 yıl ABD 5 yıl vadeli Hazine Tahvili + 383.6 Baz Paun.
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	-	-	-
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	-	-	-

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Faiz artırımı gibi geri
ödemeyi teşvik edecek bir	-	-	-
unsurun olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli
olma özelliği	-	-	-
Hisse senedine
dönüştürülebilme özelliği	-	-	-
Hisse senedine
dönüştürülebilirse,	-	-	-
dönüştürmeye sebep olacak
tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine
dönüştürülebilirse, tamamen	-	-	-
ya da kısmen dönüştürme
özelliği
Hisse senedine
dönüştürülebilirse,	-	-	-
dönüştürme oranı
Hisse senedine
dönüştürülebilirse, mecburi	-	-	-
ya da isteğe bağlı
dönüştürme özelliği
Hisse senedine
dönüştürülebilirse,	-	-	-
dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine
dönüştürülebilirse,	-	-	-
dönüştürülecek borçlanma
aracının ihraççısı
Değer azaltma özelliği	Var	Var	Var
	Maruz kaldığı zararlar nedeniyle Bankacılık Kanunu'nun 71'inci maddesi çerçevesinde (1) Banka'nın faaliyet izninin kaldırılması ve tasfiye edilmesi veya (2) Banka'nın	Maruz kaldığı zararlar nedeniyle Bankacılık Kanunu'nun 71'inci maddesi çerçevesinde (1) Banka'nın faaliyet izninin kaldırılması ve tasfiye edilmesi veya (2) Banka'nın	Maruz kaldığı zararlar nedeniyle Bankacılık Kanunu'nun 71'inci maddesi çerçevesinde (1) Banka'nın faaliyet izninin kaldırılması ve tasfiye edilmesi
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	hissedarlarının (temettü hariç) ortaklık hakları ile Banka'nın yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla TMSF'ye devredilmesi hallerinin ya da (3) bu hallere ilişkin ihtimallerin varlığı halinde BDDK'nın bu yönde alacağı karara istinaden	hissedarlarının (temettü hariç) ortaklık hakları ile Banka'nın yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla TMSF'ye devredilmesi hallerinin ya da (3) bu hallere ilişkin ihtimallerin varlığı halinde BDDK'nın bu yönde alacağı karara	veya (2) Banka'nın hissedarlarının (temettü hariç) ortaklık hakları ile Banka'nın yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla TMSF'ye devredilmesi hallerinin ya da (3) bu hallere ilişkin ihtimallerin varlığı halinde BDDK'nın bu yönde alacağı karara
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	kayıtlardan silinebilecektir. Kısmen veya tamamen	istinaden kayıtlardan silinebilecektir. Kısmen veya tamamen	istinaden kayıtlardan silinebilecektir. Kısmen veya tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici	Sürekli	Sürekli	Sürekli
olma özelliği
Değeri geçici olarak	Geçici değer azaltımı	Geçici değer azaltımı	Geçici değer azaltımı
azaltılabiliyorsa, değer	bulunmamaktadır.	bulunmamaktadır.	bulunmamaktadır.
artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı		Alacak sıralamasında İhraççının asli	Alacak sıralamasında İhraççının asli
açısından hangi sırada	Alacak sıralamasında İhraççının asli	yükümlülüklerinden sonra	yükümlülüklerinden sonra
olduğu (Bu aracın hemen	yükümlülüklerinden sonra gelmektedir.	gelmektedir.	gelmektedir.
üstünde yer alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci
ve 8'inci maddelerinde yer	8. maddedeki şartlara haizdir.	8. maddedeki şartlara haizdir.	8. maddedeki şartlara haizdir.
alan şartlardan haiz
olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin 7'nci
ve 8'inci maddelerinde yer	7. maddedeki şartlara haiz değildir.	7. maddedeki şartlara haiz değildir.	7. maddedeki şartlara haiz değildir.
alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan

Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Cari Dönem	Özkaynak hesaplamasına dâhil edilecek araçlara ilişkin bilgiler
İhraççı	responsAbility SICAV (Lux) Micro and SME Finance Leaders ve responsAbility SICAV (Lux) Financial Inclusion Fund alt fonları adına responsAbility SICAV (Lux)	responsAbility Global Micro and SME Finance Fund adına MultiConcept Fund Management S.A.	responsAbility SICAV (Lux) Micro and SME Finance Leaders, responsAbility SICAV (Lux) Financial Inclusion Fund ve responsAbility SICAV (Lux) Micro and SME Finance Debt Fund alt fonları adına responsAbility SICAV (Lux)	responsAbility Global Micro and SME Finance Fund adına MultiConcept Fund Management S.A.	Black Sea Trade and Development Bank	Avrupa İmar Ve Kalkınma Bankası
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	LEI:529900S7V25 UG37A2Q19 LEI:5299008N49S 2T1SWIP98	LEI:529900J0CQ7 V9271DC81	LEI: 5299008N49S2T1SWIP98 LEI: 529900S7V25UG37A2Q19 LEI: 529900IHHF9LIQY6AH65	LEI: 529900J0CQ7V9271D C81	LEI: 529900J7FSFACAGZ5 042	LEI: 549300HTGDOVD U6OGK19
Aracın tabi olduğu mevzuat	Kredi sözleşmesi hükümleri Lüksemburg Büyük Dükalığı yasalarına uygun ve herhangi bir ihtilaf teşkil etmeyecek şekilde düzenlenmiştir.	Kredi sözleşmesi hükümleri Lüksemburg Büyük Dükalığı yasalarına uygun ve herhangi bir ihtilaf teşkil etmeyecek şekilde düzenlenmiştir.	Kredi sözleşmesi hükümleri Lüksemburg Büyük Dükalığı yasalarına uygun ve herhangi bir ihtilaf teşkil etmeyecek şekilde düzenlenmiştir.	Kredi sözleşmesi hükümleri Lüksemburg Büyük Dükalığı yasalarına uygun ve herhangi bir ihtilaf teşkil etmeyecek şekilde düzenlenmiştir.	Kredi sözleşmesi hükümleri İngiltere ve Galler yasalarına uygun ve herhangi bir ihtilaf teşkil etmeyecek şekilde düzenlenmiştir.	Kredi sözleşmesi hükümleri İngiltere ve Galler yasalarına uygun ve herhangi bir ihtilaf teşkil etmeyecek şekilde düzenlenmiştir.
			Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır	Hayır	Hayır	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide Bazda Dikkate Alınıyor	Konsolide Bazda Dikkate Alınıyor	Konsolide Bazda Dikkate Alınıyor	Konsolide Bazda Dikkate Alınıyor	Konsolide Bazda Dikkate Alınıyor	Konsolide Bazda Dikkate Alınıyor
Aracın türü	Sermaye benzeri borçlanma aracı (Kredi Sözleşmesi)	Sermaye benzeri borçlanma aracı (Kredi Sözleşmesi)	Sermaye benzeri borçlanma aracı (Kredi Sözleşmesi)	Sermaye benzeri borçlanma aracı (Kredi Sözleşmesi)	Sermaye benzeri borçlanma aracı (Kredi Sözleşmesi)	Sermaye benzeri borçlanma aracı (Kredi Sözleşmesi)
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	153 (31 Aralık 2024: 105)	122 (31 Aralık 2024: 84)	122 (31 Aralık 2024: 84)	213 (31 Aralık 2024: 147)	305 (31 Aralık 2024: 210)	1,523
Aracın nominal değeri (Milyon TL)	233 (31 Aralık 2024: 179)	187 (31 Aralık 2024: 143)	187 (31 Aralık 2024: 143)	327 (31 Aralık 2024: 251)	466 (31 Aralık 2024: 359)	2,333
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	-	-	-	-	-	-
Aracın ihraç tarihi	28.12.2022	28.12.2022	23.02.2023	23.02.2023	29.05.2024	30.04.2025
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli	Vadeli	Vadeli	Vadeli	Vadeli
Aracın başlangıç vadesi	03.01.2029	03.01.2029	28.02.2029	28.02.2029	29.05.2031	16.08.2032

İhraççının BDDK onayına
bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	-	-	-	-	-	-
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri
ödeme opsiyonları ve geri ödenecek	-	-	-	-	-	-
tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-	-	-	-	-	-
			Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken	Değişken	Değişken	Değişken	Değişken	Değişken
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	EURIBOR 6M + 5%	EURIBOR 6M + 5%	EURIBOR 6M + 5%	EURIBOR 6M + 5%	EURIBOR 6M + 4.95%	EURIBOR 6M + 4.75%
Temettü ödemesini durduran	-	-	-	-	-	-
herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma	-	-	-	-	-	-
özelliği Faiz artırımı gibi
geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup	-	-	-	-	-	-
olmadığı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	-	-	-	-	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği	-	-	-	-	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirs e, dönüştürmeye
sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-	-	-	-	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirs e, tamamen ya da
kısmen dönüştürme özelliği	-	-	-	-	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirs e, dönüştürme	-	-	-	-	-	-
oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirs e, mecburi ya da
isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-	-	-	-	-	-

Hisse senedine dönüştürülebilirs e,	-	-	-	-	-	-
dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirs e, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-	-	-	-	-	-
Değer azaltma özelliği	-	-	-	-	-	-
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-	-	-	-	-	-
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	-	-	-	-	-	-
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Sürekli	Sürekli	Sürekli	Sürekli	Sürekli	Sürekli
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Geçici değer azaltımı bulunmamaktadır.	Geçici değer azaltımı bulunmamaktadır.	Geçici değer azaltımı bulunmamaktadır.	Geçici değer azaltımı bulunmamaktadır.	Geçici değer azaltımı bulunmamaktadır.	Geçici değer azaltımı bulunmamaktadır.
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	Alacak sıralamasında İhraççının asli yükümlülüklerinde n sonra gelmektedir.	Alacak sıralamasında İhraççının asli yükümlülüklerinde n sonra gelmektedir.	Alacak sıralamasında İhraççının asli yükümlülüklerinden sonra gelmektedir.	Alacak sıralamasında İhraççının asli yükümlülüklerinden sonra gelmektedir.	Alacak sıralamasında İhraççının asli yükümlülüklerinden sonra gelmektedir.	Alacak sıralamasında İhraççının asli yükümlülüklerinde n sonra gelmektedir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	8. maddedeki şartlara haizdir.	8. maddedeki şartlara haizdir.	8. maddedeki şartlara haizdir.	8. maddedeki şartlara haizdir.	8. maddedeki şartlara haizdir.	8. maddedeki şartlara haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	7. maddedeki şartlara haiz değildir.	7. maddedeki şartlara haiz değildir.	7. maddedeki şartlara haiz değildir.	7. maddedeki şartlara haiz değildir.	7. maddedeki şartlara haiz değildir.	7. maddedeki şartlara haiz değildir.

4.1.3 Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar

Cari Dönem	Bilanço değeri	Düzeltme etkisi	Özkaynak raporundaki değeri	Farka ilişkin açıklama
Ödenmiş Sermaye	4,200,000	772,554	4,972,554	Yönetmelik Geçici Madde 1 kapsamında Ödenmiş Sermaye içerisinde gösterilen enflasyon düzeltme farkları
Sermaye Yedekleri	784,434	(772,554)	11,880	Yönetmelik Geçici Madde 1 kapsamında Ödenmiş Sermaye içerisinde gösterilen enflasyon düzeltme farkları
Diğer Sermaye Yedekleri	772,554	(772,554)	-	Yönetmelik Geçici Madde 1 kapsamında Ödenmiş Sermaye içerisinde gösterilen enflasyon düzeltme farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri	-	-	-
Hisse Senedi İhraç Primleri	11,880	-	11,880
Türkiye Muhasebe Standartları Uyarınca Özkaynaklara Yansıtılan Kazanç ve Kayıplar	58,397,438	826,822	59,224,260	Yönetmelik Madde 9-1-f kapsamında hesaplamaya dâhil edilmeyen kalemler ve özkaynak raporunda farklı sınıflandırılan İşt.Bağlı Ort.Hisseleri ile G.Menkul Satış Kazançları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	28,592,258	-	28,592,258
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	29,805,180	826,822	30,632,002	Yönetmelik Madde 9-1-f kapsamında hesaplamaya dâhil edilmeyen kalemler
Kar Yedekleri	260,960,981	-	260,960,981
Kar veya Zarar	53,009,838	-	53,009,838
Geçmiş Yıllar Kar/ Zararı	69,851	-	69,851
Dönem Net Kar/ Zararı	52,939,987	-	52,939,987
Azınlık Payları	1,776,894	(941,425)	835,469	Yönetmelik Madde 12 kapsamında hesaplanmakta
Çekirdek Sermayeden İndirimler (-)	-		6,817,126	Yönetmelik kapsamında Çekirdek Sermayeden yapılan indirimler
Çekirdek Sermaye	379,129,585		372,197,856
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları			-
Ana Sermayeden İndirimler (-)			-	Yönetmelik kapsamında Ana Sermayeden yapılan indirimler
Ana Sermaye			372,197,856
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları			57,020,460
Birinci ve İkinci Aşama Beklenen Zarar Karşılığı			28,760,489	Yönetmelik Madde 8 kapsamında Katkı Sermaye'ye dâhil edilen birinci ve ikinci aşama beklenen kredi zarar karşılığı
Katkı Sermayeden İndirimler (-)			-	Yönetmelik kapsamında Katkı Sermayeden yapılan indirimler
Katkı Sermaye			85,780,949
Özkaynaktan İndirimler (-)			2,554	Yönetmelik kapsamında Özkaynaklardan yapılan indirimler
Toplam			457,976,251

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 21 Aralık 2021 tarihli düzenlemeler kapsamında gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan menkul kıymetlerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkân tanınmıştır.

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Önceki Dönem	Bilanço değeri	Düzeltme etkisi	Özkaynak raporundaki değeri	Farka ilişkin açıklama
Ödenmiş Sermaye	4,200,000	772,554	4,972,554	Yönetmelik Geçici Madde 1 kapsamında Ödenmiş Sermaye içerisinde gösterilen enflasyon düzeltme farkları
Sermaye Yedekleri	784,434	(772,554)	11,880	Yönetmelik Geçici Madde 1 kapsamında Ödenmiş Sermaye içerisinde gösterilen enflasyon düzeltme farkları
Diğer Sermaye Yedekleri	772,554	(772,554)	-	Yönetmelik Geçici Madde 1 kapsamında Ödenmiş Sermaye içerisinde gösterilen enflasyon düzeltme farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri	-	-	-
Hisse Senedi İhraç Primleri	11,880	-	11,880
Türkiye Muhasebe Standartları Uyarınca Özkaynaklara Yansıtılan Kazanç ve Kayıplar	45,591,011	1,400,555	46,991,566	Yönetmelik Madde 9-1-f kapsamında hesaplamaya dâhil edilmeyen kalemler ve özkaynak raporunda farklı sınıflandırılan İşt.Bağlı Ort.Hisseleri ile G.Menkul Satış Kazançları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	24,983,291	-	24,983,291
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	20,607,720	1,400,555	22,008,275	Yönetmelik Madde 9-1-f kapsamında hesaplamaya dâhil edilmeyen kalemler
Kar Yedekleri	187,933,574	-	187,933,574
Kar veya Zarar	91,279,430	-	91,279,430
Geçmiş Yıllar Kar/ Zararı	36,294	-	36,294
Dönem Net Kar/ Zararı	91,243,136	-	91,243,136
Azınlık Payları	1,620,169	(1,157,647)	462,522	Yönetmelik Madde 12 kapsamında hesaplanmakta
Çekirdek Sermayeden İndirimler (-)	-		4,526,171	Yönetmelik kapsamında Çekirdek Sermayeden yapılan indirimler
Çekirdek Sermaye	331,408,618		327,125,355
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları			-
Ana Sermayeden İndirimler (-)			-	Yönetmelik kapsamında Ana Sermayeden yapılan indirimler
Ana Sermaye			327,125,355
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları			53,074,453
Birinci ve İkinci Aşama Beklenen Zarar Karşılığı			22,182,516	Yönetmelik Madde 8 kapsamında Katkı Sermaye'ye dâhil edilen birinci ve ikinci aşama beklenen kredi zarar karşılığı
Katkı Sermayeden İndirimler (-)			-	Yönetmelik kapsamında Katkı Sermayeden yapılan indirimler
Katkı Sermaye			75,256,969
Özkaynaktan İndirimler (-)			8,779	Yönetmelik kapsamında Özkaynaklardan yapılan indirimler
Toplam			402,373,545

4.2 Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4.3 Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşları, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 41,389,737 TL'si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2024: 16,953,617 TL açık pozisyondan) ve 76,323,748 TL'si bilanço dışı kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2024: 44,913,219 TL kapalı pozisyondan) oluşmak üzere 34,934,011 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2024: 27,959,602 TL kapalı pozisyon) taşımaktadır.

Maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" ile "riske maruz değer yöntemi" kullanılmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük olarak gerçekleştirilmektedir. Kur riski, yabancı para net genel pozisyon standart oranı ve RMD limitinin yanı sıra alım-satım portföyüne ilişkin Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış işlem, işlemci, masa, stop-loss limitleri vasıtası ile yönetilmektedir.

Ana Ortaklık Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

	EURO	USD
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru	46.6610	39.7490
Bilanço tarihinden önceki;
1. İş Gününün Cari Döviz Alış Kuru	46.5770	39.7500
2. İş Gününün Cari Döviz Alış Kuru	46.5100	39.7270
3. İş Gününün Cari Döviz Alış Kuru	46.1370	39.7030
4. İş Gününün Cari Döviz Alış Kuru	45.9630	39.5660
5. İş Gününün Cari Döviz Alış Kuru	45.7580	39.6840
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması	45.4113	39.3675

Banka'nın konsolide kur riskine ilişkin bilgiler

	EURO	USD	Diğer YP	Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	56,880,963	88,014,953	80,517,493	225,413,409
Bankalar	189,683,168	65,327,871	15,989,516	271,000,555
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	415,916	6,945,595	-	7,361,511
Para Piyasalarından Alacaklar	11,067,922	9,251,386	-	20,319,308
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	42,051,848	44,209,457	1,238,510	87,499,815
Krediler (*)	483,027,414	315,194,018	87,618,769	885,840,201
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	31,122	-	473,596	504,718
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	6,448,846	53,587,254	27,727,445	87,763,545
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	11,844	1,154,156	-	1,166,000
Maddi Duran Varlıklar	1,414,575	1,873	901,072	2,317,520
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	466,890	-	581,308	1,048,198
Diğer Varlıklar (**)	(11,116,964)	2,000,582	(710,572)	(9,826,954)
Toplam Varlıklar	780,383,544	585,687,145	214,337,137	1,580,407,826
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3,328,196	10,082,339	4,024,801	17,435,336
Döviz Tevdiat Hesabı	462,685,372	449,005,795	109,877,788	1,021,568,955
Para Piyasalarına Borçlar	11,633,244	45,907,978	6,259,132	63,800,354
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	49,552,854	32,738,619	1,170,870	83,462,343
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (***)	11,252,724	206,671,954	7,219,657	225,144,335
Muhtelif Borçlar	3,340,694	12,363,229	1,279,731	16,983,654
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	83,767	79,817	-	163,584
Diğer Yükümlülükler (****)	8,313,908	9,458,594	175,466,500	193,239,002
Toplam Yükümlülükler	550,190,759	766,308,325	305,298,479	1,621,797,563
Net Bilanço Pozisyonu	230,192,785	(180,621,180)	(90,961,342)	(41,389,737)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(209,461,590)	174,711,478	111,073,860	76,323,748
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	66,670,450	374,182,353	126,117,602	566,970,405
Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler	276,132,040 -	199,470,875 -	15,043,742 -	490,646,657 -
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	570,429,820	447,871,119	144,230,531	1,162,531,470
Toplam Yükümlülükler	405,012,354	561,020,023	213,452,710	1,179,485,087
Net Bilanço Pozisyonu	165,417,466	(113,148,904)	(69,222,179)	(16,953,617)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(151,454,121)	112,940,395	83,426,945	44,913,219
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	30,531,708	243,402,507	111,946,123	385,880,338
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	181,985,829	130,462,112	28,519,178	340,967,119
Gayrinakdi Krediler	-	-	-	-

(*) Konsolide finansal tablolarda TL olarak izlenen 106,499 TL (31 Aralık 2024: 231,873 TL) tutarındaki dövize endeksli krediler ilgili döviz kodu ile gösterilmiştir.

(**) TFRS 9 uyarınca hesaplanan beklenen zarar karşılıklarını da içermektedir.

(***) Bilançoda sermaye benzeri borçlanma araçları kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri ve gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal yükümlülükleri de içermektedir.

(****) Konsolide finansal tablolarda diğer yükümlülükler kalemi içinde 173,193,204 TL (31 Aralık 2024: 113,921,219 TL) tutarında altın mevduatı bulunmaktadır.

4.4 Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Bilançodaki vade uyumsuzluğundan kaynaklanan faiz riski, bilanço içi ve bilanço dışı faize duyarlı aktif ve pasif kalemlerin faiz oranlarındaki değişimden dolayı maruz kalabileceği zararı ifade etmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Haftalık Değerlendirme Komitesi ve Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Maruz kalınan faiz oranı riskinin ölçülmesinde ekonomik değer, ekonomik sermaye, net faiz geliri, riske maruz gelir, menkul kıymet portföyü piyasa fiyatları duyarlılığı ile durasyon – gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır.

Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir. Ayrıca faiz oranı riski de yönetim kurulu tarafından onaylanmış limitler dâhilinde izlenmektedir.

4.4.1 Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Cari Dönem	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	237,177,571	-	-	-	-	296,111,708	533,289,279
Bankalar	196,585,100	1,303,656	394,145	140,152	-	90,181,299	288,604,352
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	204,939	2,434,579	2,680,064	2,533,806	940,218	1,659,510	10,453,116
Para Piyasalarından Alacaklar	31,861,873	-	-	-	-	40,935	31,902,808
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	13,063,675	6,059,039	36,114,691	56,169,708	38,537,887	37,797,468	187,742,468
Verilen Krediler	916,196,446	260,752,337	545,876,168	390,487,125	149,170,115	66,857,558	2,329,339,749
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	25,307,381	2,331,686	29,743,379	121,053,080	47,568,897	56,878,045	282,882,468
Diğer Varlıklar (**)	142,943	636,096	263,311	240,465	583	156,211,830	157,495,228
Toplam Varlıklar	1,420,539,928	273,517,393	615,071,758	570,624,336	236,217,700	705,738,353	3,821,709,468
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	15,508,278	1,148,413	-	-	-	7,584,747	24,241,438
Diğer Mevduat	1,225,983,513	326,262,871	143,558,817	14,965,728	1,269,086	943,767,522	2,655,807,537
Para Piyasalarına Borçlar	118,035,385	12,953,227	5,103,323	10,437	-	3,893,494	139,995,866
Muhtelif Borçlar	501,925	4,806	50,814	-	-	154,401,573	154,959,118
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (***)	66,635,730	4,659,034	74,230,553	25,407,508	49,686,969	5,282,939	225,902,733
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	33,098,323	7,865,737	22,038,564	26,740,377	4,993,440	97,975	94,834,416
Diğer Yükümlülükler	144,325	351,460	1,015,084	2,927,871	339,990	521,189,630	525,968,360
Toplam Yükümlülükler	1,459,907,479	353,245,548	245,997,155	70,051,921	56,289,485	1,636,217,880	3,821,709,468
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	369,074,603	500,572,415	179,928,215	-	1,049,575,233
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(39,367,551)	(79,728,155)	-	-	-	(930,479,527)	(1,049,575,233)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	89,578,900	139,647,618	133,241,399	128,206,796	24,945,065	-	515,619,778
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(114,422,211)	(136,799,161)	(144,600,256)	(93,738,084)	(28,683,040)	-	(518,242,752)
Toplam Pozisyon	(64,210,862)	(76,879,698)	357,715,746	535,041,127	176,190,240	(930,479,527)	(2,622,974)

(*) Faizsiz kolonu reeskontları da içermektedir.

(**) TFRS 9 uyarınca hesaplanan beklenen zarar karşılıklarını da içermektedir.

(***) Bilançoda sermaye benzeri borçlanma araçları kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri ve gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal yükümlülükleri de içermektedir.

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Önceki Dönem	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	174,310,665	-	-	-	-	189,149,954	363,460,619
Bankalar	200,188,697	338,164	765,995	81,865	-	37,991,301	239,366,022
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	259,525	2,299,348	1,733,356	5,787,461	949,522	1,097,631	12,126,843
Para Piyasalarından Alacaklar	20,294,285	-	-	-	-	47,150	20,341,435
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	16,056,354	5,524,290	25,962,062	27,474,717	24,698,735	39,372,687	139,088,845
Verilen Krediler	762,531,852	182,339,951	455,424,109	272,989,797	109,075,319	43,600,704	1,825,961,732
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	29,423,293	10,987,064	16,789,168	103,813,391	52,317,413	56,742,116	270,072,445
Diğer Varlıklar (**)	76,138	648,738	350,039	204,197	-	130,882,326	132,161,438
Toplam Varlıklar	1,203,140,809	202,137,555	501,024,729	410,351,428	187,040,989	498,883,869	3,002,579,379
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	55,293,672	-	43,087	-	-	2,655,369	57,992,128
Diğer Mevduat	892,975,401	263,393,740	144,743,242	13,847,086	1,111,221	780,284,824	2,096,355,514
Para Piyasalarına Borçlar	41,503,145	1,897,652	2,401,786	-	-	1,080,249	46,882,832
Muhtelif Borçlar	1,123,230	79,509	57,075	-	-	131,082,955	132,342,769
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (***)	62,010,673	9,533,158	11,461,299	40,656,606	25,911,719	1,765,682	151,339,137
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	24,668,657	7,212,679	24,819,051	10,485,790	1,858,334	136,328	69,180,839
Diğer Yükümlülükler	75,896	181,840	478,448	1,396,701	223,186	446,130,089	448,486,160
Toplam Yükümlülükler	1,077,650,674	282,298,578	184,003,988	66,386,183	29,104,460	1,363,135,496	3,002,579,379
Bilançodaki Uzun Pozisyon	125,490,135	-	317,020,741	343,965,245	157,936,529	-	944,412,650
Bilançodaki Kısa Pozisyon	-	(80,161,023)	-	-	-	(864,251,627)	(944,412,650)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	56,988,032	87,132,177	105,594,856	64,747,836	38,161,953	-	352,624,854
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(44,692,447)	(97,634,360)	(108,098,149)	(70,847,152)	(33,951,274)	-	(355,223,382)
Toplam Pozisyon	137,785,720	(90,663,206)	314,517,448	337,865,929	162,147,208	(864,251,627)	(2,598,528)

(*) Faizsiz kolonu reeskontları da içermektedir.

(**) TFRS 9 uyarınca hesaplanan beklenen zarar karşılıklarını da içermektedir.

(***) Bilançoda sermaye benzeri borçlanma araçları kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri ve gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal yükümlülükleri de içermektedir.

4.4.2 Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%)

Cari Dönem	EURO	USD	YEN	TL
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	32.81
Bankalar	1.92-2.02	2.02-4.33	-	41.00-59.45
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.48	6.44-7.13	-	12.60-44.11
Para Piyasalarından Alacaklar	1.89-2.00	4.02	-	47.05-47.75
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	2.13-6.25	0.50-12.06	-	12.60-72.42
Verilen Krediler (*)	1.08-22.33	3.55-21.94	-	39.02-84.13
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	0.50-3.63	6.62	-	21.68
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	1.75-2.78	5.40	-	57.32
Diğer Mevduat	0.10-3.75	0.32-5.05	-	6.25-45.22
Para Piyasalarına Borçlar	4.00	4.44	-	33.00-62.35
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	3.27	6.56	-	46.42-55.06
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	0.94-9.95	1.66-8.95	-	35.73-65.39

Önceki Dönem	EUR	USD	YEN	TL
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	37.99
Bankalar	2.91-3.00	2.28	-	43.50-58.32
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.25	5.84-6.67	-	34.00-40.96
Para Piyasalarından Alacaklar	-	4.17	-	48.73
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	2.13-6.25	0.50-12.06	-	12.60-100.10
Verilen Krediler (*)	1.08-25.46	3.17-26.61	-	41.44-89.64
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4.00	6.67	-	26.33
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2.75-3.04	4.63	-	62.76
Diğer Mevduat	0.10-5.40	0.18-5.45	-	6.00-46.00
Para Piyasalarına Borçlar	1.75	3.62	-	19.27-52.50
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	2.76	7.08	-	62.47
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	0.94-10.21	1.66-8.40	-	39.52-52.50

(*) Finansal kiralama ve faktoring alacakları dâhildir.

4.5 Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

4.5.1 İştirak ve bağlı ortaklık niteliğindeki hisse senedi yatırımlarına ilişkin muhasebe uygulamalarıyla ilgili açıklamalar

İştirak ve bağlı ortaklık niteliğindeki hisse senedi yatırımlarına ilişkin muhasebe uygulamalarına 3.3 no'lu dipnotta yer verilmiştir.

4.5.2 Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırması

	Cari Dönem	Karşılaştırma
	Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri
1	Hisse Senedi Yatırım Grubu A	15,561,538	-	428,643
	Borsada İşlem Gören	-	-	428,643
2	Hisse Senedi Yatırım Grubu B	25,557	-	-
	Borsada İşlem Gören	-	-	-
3	Hisse Senedi Yatırım Grubu C	822	-	-
	Borsada İşlem Gören	-	-	-
4	Hisse Senedi Yatırım Grubu D	-	-	-
	Borsada İşlem Gören	-	-	-
5	Hisse Senedi Yatırım Grubu E	3,489	-	-
	Borsada İşlem Gören	-	-	-
6	Hisse Senedi Yatırım Grubu F	165	-	-
	Borsada İşlem Gören	-	-	-

	Önceki Dönem	Karşılaştırma
	Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri
1	Hisse Senedi Yatırım Grubu A	8,984,627	-	487,901
	Borsada İşlem Gören	-	-	487,901
2	Hisse Senedi Yatırım Grubu B	25,557	-	-
	Borsada İşlem Gören	-	-	-
3	Hisse Senedi Yatırım Grubu C	822	-	-
	Borsada İşlem Gören	-	-	-
4	Hisse Senedi Yatırım Grubu D	-	-	-
	Borsada İşlem Gören	-	-	-
5	Hisse Senedi Yatırım Grubu E	1,014	-	-
	Borsada İşlem Gören	-	-	-
6	Hisse Senedi Yatırım Grubu F	48	-	-
	Borsada İşlem Gören	-	-	-

4.5.3 Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışları ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dâhil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem Portföy			Yeniden Değerleme Değer Artışları		Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
		Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç/Kayıp	Toplam	Çekirdek Sermayeye Dâhil Edilen	Toplam	Ana Sermayeye Dâhil Edilen	Çekirdek Sermayeye Dâhil Edilen
1	Özel Sermaye Yatırımları	-	-	-	-	-	-
2	Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	-	-	-	147,522	-	147,522
3	Diğer Hisse Senetleri	-	1,494,328	1,494,328	-	-	-
	Toplam	-	1,494,328	1,494,328	147,522	-	147,522

Önceki Dönem Portföy			Yeniden Değerleme Değer Artışları		Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
		Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç/Kayıp	Toplam	Çekirdek Sermayeye Dâhil Edilen	Toplam	Ana Sermayeye Dâhil Edilen	Çekirdek Sermayeye Dâhil Edilen
1	Özel Sermaye Yatırımları	-	-	-	-	-	-
2	Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	-	-	-	225,853	-	225,853
3	Diğer Hisse Senetleri	-	955,148	955,148	-	-	-
	Toplam	-	955,148	955,148	225,853	-	225,853

4.5.4 Hisse senedi bazında sermaye yükümlülüğü tutarları

	Cari Dönem
	Portföy	Bilanço Değeri	RAV Toplamı	Asgari Sermaye Gereksinimi
1	Özel Sermaye Yatırımları	-	-	-
2	Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	-	-	-
3	Diğer Hisse Senetleri	20,184,793	30,296,658	2,423,733
	Toplam	20,184,793	30,296,658	2,423,733

	Önceki Dönem
	Portföy	Bilanço Değeri	RAV Toplamı	Asgari Sermaye Gereksinimi
1	Özel Sermaye Yatırımları	-	-	-
2	Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	-	-	-
3	Diğer Hisse Senetleri	12,722,452	18,814,793	1,505,183
	Toplam	12,722,452	18,814,793	1,505,183

4.6 Likidite riski yönetimi, konsolide likidite karşılama oranı ve konsolide net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar

Likidite Riski, Yönetim Kurulu'nun onayladığı likidite ve fonlama riski politikası ve iştahı çerçevesinde piyasa koşulları ve banka bilanço yapısından kaynaklanabilecek olası likidite sıkışıklıklarına karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde alınmasını sağlamak amacıyla Aktif Pasif Yönetimi Müdürlüğü (APYM), Haftalık Değerlendirme Komitesi ve Aktif Pasif Komitesi (APKO) tarafından yönetilmektedir. Stres koşullarında likidite riski yönetimi ise Acil Eylem Planı çerçevesinde yürütülmektedir.

Yönetim Kurulu, likidite riski yönetimine ilişkin politikaları gözden geçirmektedir. Yönetim Kurulu; likidite ve fonlama riski yönetimi politikasını onaylamakta, Ana Ortaklık Banka yönetiminin bu politikaları etkin olarak uygulanmasını ve bütünüyle Ana Ortaklık Banka'nın risk yönetimi sistemine dâhil edilmesini sağlamaktadır. Likidite riskinin ölçümü ve izlenmesinde dikkate alınacak temel ölçütleri belirlemektedir. Likidite riski yönetiminde Ana Ortaklık Banka'nın risk iştahını belirlemektedir. Bu risk iştahı doğrultusunda, Ana Ortaklık Banka'nın alabileceği likidite risk limitleri Yönetim Kurulu Risk Komitesi tarafından belirlenmekte ve düzenli olarak gözden geçirilmektedir.

APKO, Ana Ortaklık Banka'nın maruz olduğu likidite riskini değerlendirerek banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak Ana Ortaklık Banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararları almakta ve uygulamaları izlemektedir.

APYM, yasal ve içsel likidite oranlarına uyumu gözeterek ve olası likidite sıkışıklıklarına karşı ilgili erken uyarı sinyallerini takip ederek günlük likidite yönetimini gerçekleştirmektedir. APKO kararları doğrultusunda orta ve uzun vadeli likidite ve fonlama yönetimi APYM tarafından yürütülmektedir.

Risk Yönetimi Başkanlığı, Ana Ortaklık Banka likidite riskini tanımlayıp, uluslararası standartlara uygun likidite riski ölçümleme yöntemleri ile riskleri ölçmekte, izlemekte ve periyodik olarak ilgili birim, ilgili komite ve üst yönetime sunmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın risk profili, faaliyet ortamı ve stratejik planlarına uyumlu likidite yönetimisürecinin yasal düzenlemelere uygun bir biçimde işletilmesi için ilgili tarafları koordine etmektedir. Değişen piyasa koşullarına ve Ana Ortaklık Banka yapısına uygun olarak ilgili likidite risk ölçüm yöntemlerini analiz etmekte, geliştirmekte ve revize etmektedir. Likidite riski analizlerinde kullanılan varsayımları ve parametreleri gözden geçirmektedir.

Likidite riski analizleri ile önemli likidite göstergeleri düzenli olarak ilgili üst yönetime raporlanmaktadır. Ayrıca, likidite riskine ilişkin takip edilen yasal ve içsel oranlar ile birlikte yapılan analizler APKO raporunda yer almaktadır. İçsel likidite metrikleri Yönetim Kurulu/Yönetim Kurulu Risk Komitesi tarafından onaylanan seviyelerle düzenli olarak izlenmekte ve ilgili taraflara raporlanmaktadır.

Ana Ortaklık Banka likidite yönetimi merkezi olmayan bir yapıda olup, kontrol ettiği her ortaklık kendi bünyesinde likidite yönetiminden sorumlu merciler tarafından günlük, orta ve uzun vadeli likidite yönetimini Banka'dan bağımsız olarak gerçekleştirmektedir. Bununla birlikte, konsolide risk yönetimi kapsamında, Banka tarafından belirlenen likidite riski izleme yöntemleri vasıtasıyla her bir bağlı ortaklığın likidite ve fonlama riski, ilgili ortaklığın faaliyetleri, risk profili ve tabi olduğu mevzuat göz önünde bulundurularak izlenmektedir.

Ana Ortaklık Banka'nın fonlama yönetimi APKO kararları çerçevesinde yürütülmektedir. Ana Ortaklık Banka'nın likiditesi değerlendirilerek fonlama ve plasman stratejisi geliştirilmektedir.

Likidite riski yönetiminde normal ekonomik koşullar ve stres koşulları dikkate alınarak, alınacak tedbirler ve gerçekleştirilecek uygulamalar belirlenmektedir.

İlgili para birimlerini de dikkate almak suretiyle ödeme yükümlülüklerinin sürekli olarak yerine getirebilmesi için, varlık ve yükümlülüklerde gerekli çeşitlendirme sağlanmaktadır. Fonlamaya ilişkin yoğunlaşma riski tespit edilirken, fon kaynakları aktif bir şekilde izlenmektedir. Belli bir fonlama kaynağında yoğunlaşmanın engellenmesi amacıyla Ana Ortaklık Banka'nın fonlama tabanını oluşturan müşteri mevduatı, bankalar arası ve diğer borçlanma işlemlerinin çeşitliliği gözetilmektedir. Fon kaynaklarına erişimi bozabilecek veya fonlarda ani ve önemli ölçüde çekilme meydana gelmesini tetikleyebilecek faktörler analiz edilmektedir. Ayrıca, Ana Ortaklık Banka'nın sağlıklı bir likidite tamponuna sahip olması adına, menkul kıymetlerinin büyük çoğunluğu, ikincil piyasada satış imkânı bulunan ve TCMB nezdinde teminat olarak kabul edilen T.C Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, TL ve YP likidite yönetiminde, varlık ve yükümlülüklerine ilişkin nakit akışını izlemekte ve ileri vadelerdeki tahmini likidite ihtiyacını öngörmektedir. Nakit akış analizinde, likidite yönetimi açısından hacim ve değişim hızı itibarıyla likiditeyi etkileyen kalemlere stres uygulanmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı likidite riski, risk iştahı, likidite ve fonlama politikalarına uygun risk azaltımı (fonlama kaynaklarının çeşitlendirmesi, yüksek kaliteli likit varlık bulundurulması), etkin kontrol ortamının tesisi ve limitler suretiyle yakından takip edilerek yönetilmektedir. Azaltılamayan riskler için, mevcut risk seviyesinin kabul edilmesi, riske neden olan faaliyetin azaltılması veya sonlandırılması değerlendirilmektedir.

Likidite riski stres testi çerçevesinde, Ana Ortaklık Banka'nın mevcut nakit akış yapısı baz alınarak likidite kriz senaryosu çerçevesinde nakit akışında meydana gelebilecek bozulmanın nakit yaratma kapasitesi ile fonlanmasıyla Ana Ortaklık Banka'nın ayakta kalabileceği süre hesaplanmaktadır. Değişen bilanço yapısı, likidite ihtiyaçları ve piyasa koşulları değerlendirilerek, senaryo analizleri oluşturulmaktadır.

Likidite riski stres testi sonuçları likidite yeterliliğinin değerlendirilmesi ile likidite riskine ilişkin politikaların oluşturulmasında dikkate alınmaktadır ve bu çerçevede acil eylem planı hazırlanmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'da olağan faaliyetler kapsamında likidite riski artışının önlenmesine yönelik mekanizmalar ile olası likidite sıkışıklığı senaryolarını değerlendiren Yönetim Kurulu tarafından onaylanan "Likidite Acil Eylem Planı" dokümanı bulunmaktadır. Elverişli likidite kaynakları, likidite sıkışıklıkları dikkate alınarak belirlenmektedir. Banka bu plan dâhilinde likidite riskini, erken uyarı sinyalleri ve likidite riskinin ortaya çıkacağı olası senaryolarda alınabilecek aksiyonlar çerçevesinde izlemektedir. Ayrıca, Ana Ortaklık Banka'nın kontrol ettiği her ortaklıklarının kendi bünyesinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanan "Likidite Acil Eylem Planı" dokümanı oluşturulmuştur.

Likidite ve fonlama riski prosedüründe gün içi likidite riski yönetimi çerçevesinde bulunan acil eylem planı dâhilinde, gün içi likidite stresini öngören ve acil eylem planının aktivasyonunu gerektirebilecek durumlar ve gün içi likidite metrikleri izlenmektedir ve gün içi likidite riskine yönelik stres testi gerçekleştirilmektedir.

Ana Ortaklık Banka'nın yükümlülüklerinin büyük bir kısmı TL, USD, EURO ve Altın ağırlıkta olmak üzere yabancı para kaynaklardan oluşmaktadır. Mevduat ve özkaynaklar, TL kaynakların büyük bir kısmını oluşturmaktadır. Bireysel müşterilerin yabancı para kredi kullanamamasına rağmen yabancı para mevduat bulundurmasında bir engel olmaması gibi sebeplere bağlı olarak TL ve yabancı para döviz cinslerinde kredi ve mevduat tutarları farklılıklar gösterebilmektedir. Yurt dışı bankalar ve yatırımcılardan sağlanan uzun vadeli finansmanlar da büyük ölçüde yabancı para cinsinden olmaktadır. Bu sebeplerle, yabancı para pasifler yabancı para aktiflerden fazla olmakta ve atıl kalan USD, EURO ve Altın, para swapı işlemleri yapılarak TL fonlamasında kullanılmaktadır. TL fonlaması için yapılan swap işlemlerinin büyük kısmı yurt dışı bankalar ile yasal limitler çerçevesinde yapılmaktadır.

Repo için açık piyasa işlemleri ve Borsa İstanbul ("APİ / BİST") nezdinde sağlanan limitlerin büyük bir kısmı kullanılmamakta ve piyasada bir sıkışıklık olması durumunda TL ve yabancı para fonlama sağlamak üzere boşta limit ve bu limitleri kullanmayı sağlayacak yüksek kaliteli serbest menkul kıymet stoku bulundurulmaktadır. Aynı zamanda, T.C. Eurobondları, finansman sağlama işlemlerine konu edilmemekte ve piyasada bir yabancı para sıkışıklığı olması durumunda kullanılmak üzere serbest olarak bulundurulmaktadır. TL ve yabancı para likidite yönetiminde, yasal oranlar ve Ana Ortaklık Banka'da içsel uyarı ve limitseviyeleri ile izlenen likidite ve fonlama riski metrikleri gözetilmektedir. Ana ortaklık Banka, 2025 ilk yarı yılı boyunca, kalıcı bireysel mevduata yönelerek, TL mevduatının içinde Bireysel/Kobi mevduatın ağırlığını arttırmış ve stres testi gibi likidite rasyolarına katkı sağlamıştır.

Ana Ortaklık Banka, likidite riskinin artabileceği dönemleri göz önünde bulundurarak likidite tamponunu yüksek seviyelerde tutmaktadır. Likidite fazlası, BİST'te gecelik ters repo işlemleri yapılarak değerlendirilmekte ve bu işlemlerin karşılığında teminat olarak T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilen menkul kıymetler alınmaktadır.

4.6.1 Likidite karşılama oranı

Likidite Karşılama Oranı (LKO), bankaların likidite sıkışıklığı durumlarında 30 günlük vade diliminde doğacak likidite ihtiyacını mevcut nakit ve nakde dönüştürülmesi kolay serbest varlıklardan oluşan yüksek kaliteli likit varlıkları ile karşılayabilmesini sağlamayı hedeflemektedir. Bu çerçevede, Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik) hükümleri dikkate alınarak yüksek kaliteli likit varlıkların net nakit çıkışlarına oranlanması ile hesaplanan bu oranın konsolide ve konsolide olmayan bazda yabancı para için asgari %80, toplam için ise %100 olması gerekmektedir.

Bilanço içi ve bilanço dışı kalemler, Yönetmelik eki cetvelde öngörülen dikkate alınma oranları ile çarpılmak suretiyle konsolide ve konsolide olmayan LKO hesaplamasına dâhil edilmektedir. Yapılan hesaplamada nakit girişleri nakit çıkışlarının %75'ini aşamamakta ve yüksek kaliteli likit varlık hesaplamasında dikkate alınan varlıklara ilişkin nakit girişleri hesaplamaya nakit girişi olarak dâhil edilmemektedir.

Yüksek kaliteli likit varlıklar, nakit, merkez bankaları nezdindeki hesaplar ve yüksek kaliteli likit menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Zorunlu karşılıklar, ilgili merkez bankası politikalarının likidite sıkışıklığı zamanlarında bankaların kullanımına izin verdiği tutar kadarıyla sınırlı olmak üzere yüksek kaliteli likit varlık hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Konsolide yüksek kaliteli likit varlıklarının %3.16'sı nakit, %62.80'i merkez bankaları nezdindeki hesaplar ve %34.04'ü yüksek kaliteli likit menkul kıymetlerden oluşmaktadır.

Ana fon kaynaklarını mevduat, alınan krediler, para piyasalarına borçlar ve ihraç edilen menkul kıymetler oluşturmaktadır. Bilanço tarihi itibarı ile konsolide fon kaynaklarının %77.89'u mevduat, %6.70'i alınan krediler ve para piyasalarına borçlar, %6.69'u ihraç edilen menkul kıymetler, %8.72'si diğer borçlardan oluşturmaktadır.

LKO'da, nakit çıkışları, ana hatlarıyla mevduat, teminatlı ve teminatsız borçlanmalar, ihraç edilen menkul kıymetler ve bilanço dışı kalemlerden oluşmaktadır.

Türev finansal araçlara ilişkin nakit akışları Yönetmelik hükümleri dikkate alınarak hesaplamaya dâhil edilmektedir. Ana Ortaklık Banka, yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelebilecek değişimlerin teminat tamamlama yükümlülüğü doğurduğu durumları göz önünde bulundurarak Yönetmelik hükümleri çerçevesinde nakit çıkışı hesaplamaktadır.

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu

(Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
Cari Dönem		Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Uygulanmış Toplam Değer (*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar			846,260,974	478,419,296
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar	848,284,208	480,183,408	846,260,974	478,419,296
	Nakit Çıkışları
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	1,632,220,442	683,286,224	144,746,010	67,560,291
3	İstikrarlı mevduat	369,520,683	15,375,512	18,476,034	768,776
4	Düşük istikrarlı mevduat	1,262,699,759	667,910,712	126,269,976	66,791,515
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	897,322,219	504,892,654	522,233,237	289,061,792
6	Operasyonel mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel olmayan mevduat	725,891,161	435,621,304	398,494,260	227,347,488
8	Diğer teminatsız borçlar	171,431,058	69,271,350	123,738,977	61,714,304
9	Teminatlı borçlar	66,147,165	14,139,185	16,128,975	12,130,013
10	Diğer nakit çıkışları	2,368,575,189	281,489,657	192,602,203	72,339,707
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama Yükümlülükleri	15,561,483	33,376,713	15,561,483	33,376,713
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	2,353,013,706	248,112,944	177,040,720	38,962,994
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	31,224,498	28,893,740	1,561,225	1,444,687
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	77,471,509	76,355,779	3,873,575	3,817,789
16	Toplam Nakit Çıkışları	5,072,961,022	1,589,057,239	881,145,225	446,354,279
	Nakit Girişleri
17	Teminatlı alacaklar	111,943	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	401,383,681	166,919,118	264,627,854	119,743,673
19	Diğer nakit girişleri	16,832,642	61,525,218	16,274,309	61,511,267
20	Toplam Nakit Girişleri	418,328,266	228,444,336	280,902,163	181,254,940
				Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21	Toplam YKLV Stoku			846,260,974	478,419,296
22	Toplam Net Nakit Çıkışları			600,243,062	265,099,339
23	Likidite Karşılama Oranı (%)			%142.60	%186.46

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

İkinci üç aya ilişkin konsolide Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

Dönem	TL+YP	YP
30 Nisan 2025	%160.13	%221.15
31 Mayıs 2025	%133.95	%174.15
30 Haziran 2025	%133.72	%164.07

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan

Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
Önceki Dönem		Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Uygulanmış Toplam Değer (*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar				717,304,698	415,652,755
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar	717,699,584	415,764,703	717,304,698	415,652,755
	Nakit Çıkışları
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	1,336,877,073	544,231,192	120,485,597	53,853,736
3	İstikrarlı mevduat	264,042,190	11,387,672	13,202,109	569,384
4	Düşük istikrarlı mevduat	1,072,834,883	532,843,520	107,283,488	53,284,352
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	679,957,684	378,250,539	381,459,771	216,061,780
6	Operasyonel mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel olmayan mevduat	559,448,736	304,904,952	295,721,696	147,537,438
8	Diğer teminatsız borçlar	120,508,948	73,345,587	85,738,075	68,524,342
9	Teminatlı borçlar	2,297,061	87,477	2,233,432	87,469
10	Diğer nakit çıkışları	1,851,877,844	224,651,601	150,257,322	62,321,723
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama Yükümlülükleri	13,051,158	33,059,718	13,051,158	33,059,718
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1,838,826,686	191,591,883	137,206,164	29,262,005
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	22,314,823	20,025,525	1,115,741	1,001,276
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	59,924,745	57,270,975	2,996,240	2,863,549
16	Toplam Nakit Çıkışları	3,953,249,230	1,224,517,309	658,548,103	336,189,533
	Nakit Girişleri
17	Teminatlı alacaklar	70,667	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	324,596,815	114,984,707	212,453,365	82,031,396
19	Diğer nakit girişleri	10,563,417	37,977,653	10,146,487	37,893,858
20	Toplam Nakit Girişleri	335,230,899	152,962,360	222,599,852	119,925,254
				Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21	Toplam YKLV Stoku			717,304,698	415,652,755
22	Toplam Net Nakit Çıkışları			435,948,251	216,264,279
23	Likidite Karşılama Oranı (%)			%166.11	%196.64

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

2024 yılının son üç ayına ilişkin konsolide Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

Dönem	TL+YP	YP
31 Ekim 2024	%181.03	%195.34
30 Kasım 2024	%159.29	%184.82
31 Aralık 2024	%158.02	%209.76

4.6.2 Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4.6.3 Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	217,775,882	293,635,117	21,372,998	505,282	-	-	-	533,289,279
Bankalar	99,522,259	184,224,627	1,345,981	395,780	781,530	2,098,277	235,898	288,604,352
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	1,224,333	20,163	2,474,512	2,710,584	2,728,287	1,268,300	26,937	10,453,116
Para Piyasalarından Alacaklar	-	31,902,808	-	-	-	-	-	31,902,808
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	4,018,507	1,840,860	5,260,557	27,367,291	91,190,333	58,064,920	-	187,742,468
Verilen Krediler	18,605,329	614,874,978	322,234,710	624,171,590	544,553,922	105,130,964	99,768,256	2,329,339,749
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	2,627,871	1,608,590	41,538,670	153,351,633	83,755,704	-	282,882,468
Diğer Varlıklar (*)	48,358,478	8,650,736	2,446,922	5,268,249	5,103,155	2,688,403	84,979,285	157,495,228
Toplam Varlıklar	389,504,788	1,137,777,160	356,744,270	701,957,446	797,708,860	253,006,568	185,010,376	3,821,709,468
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	7,521,047	15,553,888	1,166,503	-	-	-	-	24,241,438
Diğer Mevduat	1,059,283,035	1,123,460,578	329,604,933	129,939,431	12,234,546	1,285,014	-	2,655,807,537
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	4,370,692	15,830,945	3,081,478	43,575,585	22,712,524	5,263,192	-	94,834,416
Para Piyasalarına Borçlar	-	121,321,143	13,488,052	5,186,671	-	-	-	139,995,866
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (**)	-	1,236,574	4,770,841	77,179,262	26,605,637	116,103,705	6,714	225,902,733
Muhtelif Borçlar	146,316,931	765,065	488,496	825,649	632,729	317	5,929,931	154,959,118
Diğer Yükümlülükler (***)	51,917,956	23,663,069	7,526,030	5,013,504	9,482,653	1,921,568	426,443,580	525,968,360
Toplam Yükümlülükler	1,269,409,661	1,301,831,262	360,126,333	261,720,102	71,668,089	124,573,796	432,380,225	3,821,709,468
Likidite Açığı	(879,904,873)	(164,054,102)	(3,382,063)	440,237,344	726,040,771	128,432,772	(247,369,849)	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	(5,248,974)	(4,506,078)	(4,170,410)	757,114	4,036,229	(83,943)	-	(9,216,062)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	5,416,640	396,671,054	149,414,816	169,585,404	38,991,124	6,296,359	-	766,375,397
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	10,665,614	401,177,132	153,585,226	168,828,290	34,954,895	6,380,302	-	775,591,459
Gayrinakdi Krediler	933	142,736,202	23,599,312	27,972,373	48,995,598	26,352,181	2,526,066,173	2,795,722,772
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	240,852,961	907,959,348	300,088,134	581,015,546	621,177,715	210,058,491	141,427,184	3,002,579,379
Toplam Yükümlülükler	989,525,792	971,224,672	302,168,410	211,364,114	48,380,809	103,941,980	375,973,602	3,002,579,379
Likidite Açığı	(748,672,831)	(63,265,324)	(2,080,276)	369,651,432	572,796,906	106,116,511	(234,546,418)	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	337,312	(2,546,917)	279,958	(2,565,885)	703,757	-	(3,791,775)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	278,068,974	109,266,097	83,826,062	34,273,804	6,054,051	-	511,488,988
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	277,731,662	111,813,014	83,546,104	36,839,689	5,350,294	-	515,280,763
Gayrinakdi Krediler	717	84,008,635	17,803,480	18,612,595	34,717,452	6,399,287	1,919,280,355	2,080,822,521

(*) TFRS 9 uyarınca hesaplanan beklenen zarar karşılıklarını da içermektedir.

(**) Bilançoda krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri borçlanma araçları niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri ve gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal yükümlülükleri de içermektedir.

(***) Özkaynaklar "Diğer Yükümlülükler" içinde "Dağıtılamayan" sütununda gösterilmiştir

4.6.4 Net İstikrarlı Fonlama Oranı

Net istikrarlı fonlama oranı (NİFO), mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir.

Mevcut istikrarlı fon tutarı, bankaların yükümlülük ve özkaynak unsurlarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarına mevzuat kapsamında belirlenen ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır. Gerekli istikrarlı fon tutarı, bankaların bilanço içi varlıklarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarından ve bilanço dışı borçlarından, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca ayrılmış özel karşılıkların düşülmesi suretiyle hesaplanan değere, mevzuat kapsamında belirlenen ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır.

Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan NİFO Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz.

	Cari Dönem	a	b	c	ç	d
	Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar					Dikkate Alma
		Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	495,408,249	-	-	-	495,408,249
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	495,408,249	-	-	-	495,408,249
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	736,895,483	931,125,771	38,857,722	269,893	1,561,316,328
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	213,731,267	263,207,686	20,670,458	37,518	472,764,582
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	523,164,216	667,918,085	18,187,264	232,375	1,088,551,746
7	Diğer kişilere borçlar	336,557,052	629,581,349	30,699,862	68,126,019	509,221,094
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	4,442,595	-	-	-	2,221,297
9	Diğer borçlar	332,114,457	629,581,349	30,699,862	68,126,019	506,999,797
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler	-	-	-	-	-
11	Diğer yükümlülükler					32,083,072
12	Türev yükümlülükler	-		1,498,999		-
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	384,721,661	42,499,909	4,279,672	30,691,486	32,083,072
14	Mevcut İstikrarlı Fon	-	-	-	-	2,598,028,743
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar	-	-	-	-	101,166,560
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	35	-	-	-	18

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan

Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu

(Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

17	Canlı alacaklar	184,693,174	1,278,074,222	359,059,114	567,543,258	1,295,951,012
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	7,799,884	1,479,665	-	289,729	10,894,898
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	78,737,539	41,958,810	18,034,895	8,608,128	28,283,518
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	93,390,053	1,216,476,413	329,684,782	447,915,917	1,165,816,780
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	3,271,906	485,639	2,866,699	3,741,799
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	11,581,400	9,334,795	97,665,679	75,607,332
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	6,876,153	5,958,081	74,454,283	55,266,650
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	4,765,699	6,577,934	2,004,641	13,063,804	15,348,483
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar	-	-	-	-	-
26	Diğer varlıklar	-	-	-	-	381,150,425
27	Altın dâhil fiziki teslimatlı emtia	27,763,207	-	-	-	27,763,207
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu	-	1,254,347			1,066,195
29	Türev varlıklar	-	10,445,731			9,609,101
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı	-	1,217,352			1,217,352
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	310,079,796	75,628,421	-	32,412,267	341,494,570
32	Bilanço dışı borçlar	-	248,183,786	236,413,521	2,178,137,223	149,023,174
33	Gerekli İstikrarlı Fon	-	-	-	-	1,927,291,188
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)	-	-	-	-	134.80

31 Haziran 2025 itibarıyla, konsolide NİFO %134.80 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2024: %140.53). Dikkate alınma oranı uygulanmış tutarlar göz önünde bulundurulduğunda, mevzuat kapsamında en yüksek dikkate alınma oranı uygulanan Özkaynak Unsurları, Mevcut İstikrarlı Fon tutarının %19.1'ini (31 Aralık 2024: %20.6) ve Gerçek Kişi ve Perakende Müşteri Mevduatı ise Mevcut İstikrarlı Fon tutarının %60.1'ini (31 Aralık 2024: %60.6) oluşturmaktadır.

Gerekli İstikrarlı Fon içerisinde ise en büyük paya sahip Canlı Alacaklar ise Gerekli İstikrarlı Fon tutarının %67.2'sini (31 Aralık 2024: %65.6) oluşturmaktadır.

Oran gelişiminde dönemler arası Krediler ve Mevduat gibi başlıca bilanço kalemlerinin gelişimi, bilanço vade yapısı değişimi ve aktif teminatlılığı gibi unsurlar etkili olmaktadır.

2025 yılı ikinci 3 aylık dönemde konsolide NİFO gelişimi aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Dönem	Oran
30 Nisan 2025	%138.57
31 Mayıs 2025	%135.72
30 Haziran 2025	%134.80
3 Aylık Ortalama	%136.36

Önceki Dönem		a	b	c	ç	d
		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar				Dikkate Alma
		Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	433,745,063	-	-	-	433,745,063
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	433,745,063	-	-	-	433,745,063
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	591,891,666	766,644,551	28,871,184	7,820,777	1,273,472,790
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	172,703,021	166,468,148	11,460,911	4,716,514	337,581,164
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	419,188,645	600,176,403	17,410,272	3,104,263	935,891,625
7	Diğer kişilere borçlar	235,022,743	517,129,251	26,783,107	57,053,102	373,298,077
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	4,620,950	-	-	-	2,310,475
9	Diğer borçlar	230,401,793	517,129,251	26,783,107	57,053,102	370,987,602
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler	-	-	-	-	-
11	Diğer yükümlülükler	-	-	-	-	20,809,471
12	Türev yükümlülükler	-		2,401,231		-
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	267,237,424	10,343,905	2,524,832	21,382,937	20,809,471
14	Mevcut İstikrarlı Fon	-	-	- -		2,101,325,400
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar	-	-	-	-	83,467,630
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	24	-	-	-	12
17	Canlı alacaklar	110,879,010	983,840,232	301,649,474	405,206,365	981,643,357
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	10,873,400	20,607,579	28,470	211,112	11,113,023
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	25,817,624	18,512,353	18,127,614	5,655,229	22,496,328
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	74,135,206	930,815,561	274,107,764	314,319,221	882,187,363
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	16,897,081	4,002,311	2,897,669	12,332,864
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	8,296,408	7,675,733	74,418,606	57,581,577
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi	-	5,853,925	4,458,184	59,077,960	43,931,138
24	alacaklar Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	52,780	5,608,332	1,709,893	10,602,196	8,265,066
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar	-	-	-	-	-
26	Diğer varlıklar	-	-	-	-	317,153,033

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan

Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu

(Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

27	Altın dâhil fiziki teslimatlı emtia	16,300,705	-	-	-	16,300,705
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu	-	1,243,193		1,056,714
29	Türev varlıklar	-	9,360,748			8,061,192
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı	-	991,944		991,944
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	232,005,487	65,307,234	-	21,525,833	290,742,478
32	Bilanço dışı borçlar	-	213,784,805	148,809,863	1,634,988,956	113,013,870
33	Gerekli İstikrarlı Fon	-	-	-	-	1,495,277,901
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)	-	-	-	-	140.53

2024 yılı son 3 aylık dönemde konsolide NİFO gelişimi aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Dönem	Oran
31 Ekim 2024	%148.14
30 Kasım 2024	%140.69
31 Aralık 2024	%140.53
3 Aylık Ortalama	%143.12

4.7 Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.

Banka'nın konsolide bazda bilanço tarihi itibarıyla geçmiş üç aylık dönemde ay sonları itibarıyla bulunan değerlerin aritmetik ortalaması baz alınarak hesaplanan kaldıraç oranı %5.55 (31 Aralık 2024: %6.27) olarak gerçekleşmiştir. Ana sermaye dönem karı kaynaklı %12.91 artarken, toplam risk tutarı ise %27.60 artış göstermiştir. Buna bağlı olarak, cari dönem kaldıraç oranında önceki döneme nazaran 72 baz puanlık bir azalış görülmektedir.

			Cari Dönem () Önceki Dönem ()
1	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı () (*)	3,008,751,537	2,617,090,174
2	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı() ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark (*)	(6,172,158)	335,014
3	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	(87,195,877)	(77,660,059)
4	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	178,321,702	129,383,956
5	Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	5,575,602	3,665,340
6	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	-	-
7	Toplam risk tutarı	6,421,672,353	5,032,653,807

(*) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5'inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolar.

(**) Cari dönem için 31 Aralık 2024, önceki dönem için ise 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan TMS'ye uygun mali tablolar kullanılmıştır. (***) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık aritmetik ortalamaları ifade etmektedir.

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu

(Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar 1 dâhil)	3,667,480,601	2,948,245,184
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(6,445,917)	(4,127,235)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2'nci satırların toplamı)	3,661,034,684	2,944,117,949
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	13,387,479	10,671,624
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	73,808,398	66,988,435
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 6 5'inci satırların toplamı)	87,195,877	77,660,059
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı 7 (bilanço içi hariç)	22,637,473	13,514,144
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk 9 tutarı (7'nci ve 8'inci satırların toplamı)	22,637,473	13,514,144
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	2,656,379,921	2,001,026,995
11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	(5,575,602)	(3,665,340)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11'inci satırların 12 toplamı)	2,650,804,319	1,997,361,655
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye	356,104,631	315,395,781
14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12'nci satırların toplamı)	6,421,672,353	5,032,653,807
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı	%5.55	%6.27

(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları ifade etmektedir.

4.8 Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4.9 Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

4.10 Risk yönetimine ilişkin açıklamalar

Bu başlık altında yer alan açıklamalar 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca yapılmıştır.

4.10.1 Ana Ortaklık Banka'nın risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlar

4.10.1.1 Ana Ortaklık Banka'nın risk yönetimi yaklaşımı

Risk yönetimi faaliyetleri, Banka Yönetim Kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Kurumsal risk yönetimi politika ve uygulamalarının gözetimi; sermaye yeterliliği ve planlama ile likidite yeterliliği konularının yanı sıra Ana Ortaklık Banka'nın maruz kalabileceği çeşitli risklerin yönetimi, üyeleri Yönetim Kurulu üyelerinden oluşan Risk Komitesi'nin sorumluğundadır. Risk yönetim faaliyetlerini yürüten Risk Yönetimi Başkanlığı Risk Komitesi aracılığıyla, iç denetim faaliyetlerini yürüten Teftiş Kurulu Başkanlığı ile iç kontrol faaliyetlerini yürüten İç Kontrol Merkezi ve suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine yönelik faaliyetlerin yanı sıra uyum kontrolleri faaliyetlerini yürüten Uyum Müdürlüğü doğrudan Yönetim Kurulu'na bağlı olarak çalışmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda yönetim kuruluna raporlama yapmak, görev alanları ile ilgili risk yönetimine uyumu gözetmek, sorumlu olunan birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak, içsel sermaye yeterliliği değerlendirme sürecinin (İSEDES) tasarlanması ve uygulanması sürecine katılmak; modellere ilişkin varsayımları ve riskleri ölçmek için kullanılan temel varsayımları, veri kaynakları ve uygulama usullerinin yeterliliğini ve uygunluğunu değerlendirme sürecine katılmak üst düzey yönetimin sorumluluğundadır.

Risk Yönetimi Başkanlığı; risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin banka genelinde ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarında uygulanmasını ve bunlara uyulmasını, Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı risklerin bir arada ölçüldüğü, risklerin Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk iştahı ile bağlantılı olarak belirlenen limitler dâhilinde kalınmasının sağlandığı, mevzuat, banka strateji ve politikaları ile uyumlu entegre ve risk-getiri ilişkisini gözeten bir risk yönetimi sisteminin sürdürülmesini ve geliştirilmesini sağlamaktadır.

Risk Yönetimi Başkanlığı riskleri tanımlamakta, ölçmekte, raporlamakta, izlemekte ve kontrol edilmesine yönelik faaliyetlerin eksiksiz ve zamanında yapılmasını sağlamakta; sonuçlarını izlemektedir.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar için risklerin yönetimine ilişkin politika ve prosedürler oluşturulmuştur. Söz konusu politika ve prosedürler ilgili bağlı ortaklıkların tabi oldukları mevzuat ve ana ortaklık Banka'nın risk yönetimi stratejisine uygun olarak hazırlanmakta ve düzenli olarak gözden geçirilmekte, ihtiyaç görülmesi halinde güncellenmektedir. Ana ortaklık Banka, bağlı ortaklıklarındaki risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrolüne ilişkin bir risk yönetimi sisteminin uygulanmasını temin etmektedir.

Ana Ortaklık Banka, risk yönetim modelinin uygulanmasında risk kültürünün tüm Ana Ortaklık Banka'da yerleştirilmesini önemli bir unsuru olarak ele almakta, faaliyetlerin yürütülmesinde risk yönetiminin öneminin anlaşılması ve tüm personelin karar alma ve aksiyon süreçlerinde risk farkındalığının ve hassasiyetinin sağlanmasını hedeflemektedir.

Ana Ortaklık Banka, maruz kalabileceği tüm kriz durumlarını, stratejik hedefler doğrultusunda oluşturulan, Banka'nın iş sürekliliği vizyonunu ve prensiplerini belirleyen iş sürekliliği politikası ve iş sürekliliği programı çerçevesinde yönetmekte; gerekli aksiyonları almaktadır.

Ana Ortaklık Banka, maruz kaldığı riskleri uluslararası standartlar ile uyumlu yöntemleri referans alarak, yasal mevzuata uygun şekilde ölçmekte ve izlemektedir. Risk ölçümleri ve raporlamaları gelişmiş yöntemler ve risk yönetimi yazılımları vasıtasıyla yapılmaktadır. Önemli risklerin yönetiminde, stratejilerin belirlenmesinde ve kararların alınmasında kullanılmak üzere risk bazında detaylı raporlar oluşturulmakta, bu kapsamda Yönetim Kurulu, ilgili komitelere ve üst yönetime raporlamalar yapılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka oluşturmuş olduğu risk iştahı çerçevesi ile Yönetim Kurulu'nun hedef ve stratejilerini gerçekleştirmek üzere riskleri güvenli birseviyede karşılayabileceği kapasitesinin öngörüsü ile kabul etmeye hazır olduğu risk seviyesini belirlemekte, risk iştahı çerçevesinde tesis edilmişsermaye, likidite ve karlılığa ilişkin risk iştahı göstergeleri ile risk bazlı limitler düzenli olarak izlenmektedir. Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı riskler etkin kontrol ortamının tesisi ve limitler suretiyle yakından takip edilerek yönetilmektedir. Azaltılamayan riskler, mevcut risk seviyesinin kabul edilmesi, riske neden olan faaliyetin azaltılması veya sonlandırılması seçenekleri ile değerlendirilmektedir.

Risk Yönetimi Başkanlığı, İSEDES raporunun BDDK'ya gönderilmek üzere hazırlanması çalışmalarını ilgili tarafları koordine ederek yürütmektedir. Ayrıca, belirlenen senaryolar çerçevesinde, makroekonomik veriler üzerinde oluşabilecek olumsuz etkilerin, Ana Ortaklık Banka'nın 3 yıllık bütçe plan ve sonuçlarını ne şekilde değiştireceği ve sermaye yeterlilik rasyosu dâhil belli başlı rasyolar üzerindeki etkilerinin değerlendirildiği stres testi raporunu BDDK'ya raporlamaktadır.

Risk kültürünün yaygınlaştırılmasında, çalışanlara verilen eğitimler, Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve komitelere yapılan risk raporlamaları, Ana Ortaklık Banka'nın oluşturduğu risk iştahı çerçevesi ve İSEDES önemli bir katkı sağlamaktadır.

Diğer yandan 16 Mart 2021 tarih ve 31425 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sistemik Önemli Bankalarca Hazırlanacak Önlem Planlarına İlişkin Yönetmelik" kapsamında Banka'da Önlem Planı hazırlanmakta ve BDDK'ya raporlanmaktadır.

Önlem Planı; belirli stres senaryoları altında sermaye, likidite, karlılık vb. gibi Önlem Planı göstergelerinin belirli eşik değerlerin altına gelmesi durumunda alınacak "önlem tedbirlerini" anlatan bir dokümandır. Bu planda stres senaryoları altında uygulanabilecek tedbirlerin yanı sıra banka yapısı ile ilgili bilgiler de verilmektedir. Önlem Planının temel amaçları:

• Temel faaliyet alanları, kritik ekonomik fonksiyonlar ve karşılıklı bağlılıkların detaylı analizini içeren genel bir bakış sağlaması.

• Geliştirilmesi, onaylanması ve Banka'nın genel kurumsal yönetimine entegrasyonu gibi Önlem Planı'na özgü yönetim düzenlemelerine ilişkin detayların anlatılması.

• Potansiyel önlem tedbirlerinin kararlaştırılmasını kapsayan karar alma süreci hakkında, hem karar geliştirme sürecini hem de bu süreçte göstergelerin oynadığı rolü kapsayan bir tanımlama yapılması.

• Potansiyel olarak önlem tedbirlerinin uygulanmasına neden olabilecek önemli bir bozulma durumundan sonra likidite ve sermaye gibi Ana Ortaklık Banka'nın takip ettiği Önlem Planı göstergelerini eski düzeyine getirmek amacıyla kararlaştırılabilecek olan uygulanabilir önlem tedbirlerinin tanımlanması. Bu tanımlamaya, her bir önlemin hukuki ve operasyonel gereksinimleri, potansiyel engelleri ve uygulama zamanlaması konularını ve ikinci basamakta, bunların farklı finansal stres senaryolarında uygulanabilirliği konusunu işleyen bir finansal değerlendirmenin de eşlik etmesi gereklidir.

• Hem iç hem de dış iletişimi kapsayan iletişim planına bir referans oluşturulması.

Önlem planı senaryolarının temel amacı, farklı önlem tedbirlerinin etkisini ve yapılabilirliğini test etmektir. Bu senaryolar, ayrıca, bir dizi farklı durumda önlem tedbirlerinin uygulamasında karşılaşılabilecek potansiyel engellerin veya gecikmelerin zamanında teşhis ve tespit edilmesine de olanak sağlarlar. Bu nedenle, senaryoların oynadığı rolün sermaye planları veya stres-testleri gibi diğer yönetim araçlarındaki senaryoların oynadığı rollerden farklılaşmakta fakat bunun yanında söz konusu araçlar ile tutarlılık sağlanması gerekmektedir.

4.10.1.2 Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

		Risk Ağırlıklı Tutarlar	Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) (*)	2,268,963,577	1,748,771,899	181,517,086
2	Standart yaklaşım	2,268,963,577	1,748,771,899	181,517,086
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	31,875,539	25,735,945	2,550,043
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	31,875,539	25,735,945	2,550,043
6	İçsel model yöntemi	-	-	-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	93,455	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
11	Takas riski	-	-	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme Pozisyonları	-	-	-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü Yaklaşımı	-	-	-
16	Piyasa riski	68,489,938	44,101,237	5,479,195
17	Standart yaklaşım	68,489,938	44,101,237	5,479,195
18	İçsel model yaklaşımları	-	-	-
19	Operasyonel risk	337,670,689	216,769,358	27,013,655
20	Temel gösterge yaklaşımı	337,670,689	216,769,358	27,013,655
21	Standart yaklaşım	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	-	-	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	2,706,999,743	2,035,471,894	216,559,979

(*) KYK' ya yapılan yatırımlar ve özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar hariçtir.

4.10.2 Finansal tablolar ve risk tutarları bağlantıları

Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmamıştır.

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

4.10.3 Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar

4.10.3.1 Konsolide kredi riski ile ilgili genel bilgiler

4.10.3.1.1 Konsolide kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler

Ana Ortaklık Banka'nın kredi riski yönetim politikaları; ilgili mevzuat çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanan bankanın kredi stratejileri doğrultusunda ihtiyatlılık, sürdürülebilirlik ve müşterinin kredi değerliliği ilkelerine dayalı olarak oluşturulmuştur. Kredi riski, kredi riski politika dokümanlarında yer alan esaslar kapsamında, portföyler bazında, risk/getiri dengesi ve Ana Ortaklık Banka'nın aktif kalitesi düşünülerek yönetilmektedir.

Kredi riski yönetimi, risklerin tutarlı bir şekilde değerlendirildiği, sayısallaştırıldığı ve izlendiği yapılandırılmış bir süreçtir. Müşterinin kredi talebi ile başlayan, müşterinin kredi değerliliğinin tespiti, teminatlandırma, kredinin onaylanması ve kullandırımı, kredinin izlenmesi ve kapanması aşamalarından oluşan kredi sürecinde doğru karar alınmasına yönelik olarak müşteriyi tanıtıcı finansal ve finansal olmayan her türlü bilgi ve belge ortak veri tabanı altında toplanmakta, toplanan bilgi ile müşteri segmentine ve iştigal alanına uygun olarak derecelendirilmekte, müşteri hakkında istihbarat yapılarak bilgilerin güncel tutulması sağlanmaktadır. Bu şekilde, bir işleme girilmeden önce risklerin anlaşılması, yeterli değerlendirmenin yapılması ve kullandırım sonrasında izlenmesi, kontrolü ve raporlanması sağlanmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın kredi riski profili belirlenirken yoğunlaşmaları önleyecek çeşitlendirmeler uygulanmaktadır. Kredi portföyleri, kredi türüne bağlı olarak değerlendirilmekte, yaşam döngüleri süresince bütünsel bir şekilde yönetilmektedir. Müşteri seçimi, politika ve stratejilere uygun olarak yapılmakta, borçlunun yükümlülüklerini; garantör, kefil veya rehinli varlıklara bağlı olmaksızın kendi faaliyetlerinden elde etmesi beklenen nakit akışları ile zamanında ödeyebilme gücü esas alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın farklı portföyleri için risk derecelendirme/skorlama modelleri geliştirilmekte, düzenli olarak gözden geçirilmekte, validasyona tabi tutulmakta ve bu modeller kredibilite açısından müşterileri en iyi şekilde ayrıştıracak ve objektif kriterler ile derecelendirecek şekilde oluşturulmaktadır. Her bir portföy bazında geliştirilen içsel risk derecelendirme ve skorlama modellerinin çıktıları, kredi tahsis sürecinin önemli bir parçası durumundadır.

Kredi bazlı değerlendirme, tahsis ve takip, ilgili süreçler çerçevesinde krediler grubunda yer alan birimler tarafından yerine getirilmektedir. Kredi teklifleri, belirlenen tutar bazında yetki düzeyleri çerçevesinde, Bölge Müdürlükleri, Genel Müdürlük Krediler birimleri ve komiteleri, gerekmesi halinde Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilerek sonuçlandırılmaktadır. Tebliğ mercii yetkileri Yönetim Kurulu'ndan başlayarak yazılı olarak devredilir.

Kredi risk yönetiminde faaliyet gösteren her bir birim, Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan politikalar doğrultusunda risk ölçüm ve yönetim araçlarını kullanarak sahip olduğu süreç, faaliyet ve sistemlerden kaynaklanan risklerin tespit edilmesinden, üst düzey yönetimin bilgilendirilmesinden ve risk düzeyinin gerekli aksiyonlar alınarak azaltılmasından sorumludur.

Risk iştahı ve göstergelerini içeren genel risk politikası; Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir. Belirlenen hedeflere ulaşabilmek için, riskleri ve müşterileri doğru sınıflandırma yoluyla etkin bir yönetim anlayışı kapsamında sürekli izleme mekanizmaları kurarak risk yönetimi sağlanmaktadır. Risklerin doğru değerlendirilmesi amacı ile uygun karar sistemleri kurularak limit yapısı ve delegasyon kuralları belirlenmiştir. Limitlerin belirlenmesi sırasında ilgili risk faktörünün yaratacağı kayıp ve getiri dikkate alınarak optimum seviyeler belirlenmektedir.

Ana Ortaklık Banka'da kredi riski yönetim ve kontrol fonksiyonlarına ilişkin organizasyon yapısı aşağıda detaylandırılmıştır: Kredi Riski Yönetimi kapsamında yer alan birimler; Kurumsal ve Özellikli Krediler, Ticari Krediler, Bireysel ve KOBİ Krediler Değerlendirme, Bireysel Risk Stratejileri, Ticari Risk Stratejileri, Kurumsal ve Ticari Krediler Yapılandırma, Risk Planlama, İzleme ve Raporlama, Risk Çözümleri Strateji ve Performans, Kredi Riski Yönetimi İleri Analitik'tir.

Ayrıca, kurumsal yönetim çerçevesinde kredi politikalarına ilişkin kararlar Komiteler tarafından alınır. Bu kapsamda; Kredi Komitesi, Kurumsal ve Ticari Krediler Risk Komitesi, Perakende Krediler Risk Komitesi, Risk Yönetimi Komitesi, Risk Teknolojileri ve Analitiği Komitesi, Kredi Yapılandırma Komitesi, NPL ve Tahsilat Komitesi, Kredi Değerlendirme Komitesi ve Risk Komitesi bulunmaktadır. Tahsis edilen limitler ve kullanımları ile limitlerin aşıldığı durumlar, büyük riskler ve büyük tutardaki sorunlu kredilere ilişkin değerlendirmeler, tahsili gecikmiş alacaklar ile donuk alacaklara ilişkin bilgiler, bağlı ortakların portföylerine ilişkin veriler üst yönetime düzenli bir şekilde raporlanır.

Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından kredi riskleri bankanın derecelendirme modellerinden elde edilen valide edilmiş temerrüt etme olasılıkları, temerrüt eden bir müşterinin yaratacağı kayıp ve krediye dönüşüm oranları kullanılarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın içsel sermayesi hesaplanmakta ve yeterliliği stres testleri ve senaryo analizleri de dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Bunun yanında optimum risk getiri dengesi ve ekonomik görünüme ilişkin beklentiler gözetilerek kredi portföylerine konması gereken limitler belirlenmekte, risk bazlı analizler yapılmakta ve kredilere ilişkin yoğunlaşmalar izlenerek sonuçlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Kredi riskine yönelik olarak, İç Kontrol Merkezi tarafından gerçekleştirilen periyodik yerinde ve merkezi kontrollere ilave olarak süreç inceleme çalışmaları ile de tespit edilen bulgulara yönelik risk ve aksiyonların tanımlanarak takibi yapılmaktadır. Buna ilave olarak kredi riskine ilişkin şube müşteri işlemlerine dönük yerinde ya da uzaktan kontrol metodolojileri ile Operasyonel dokümantasyon kontrolleri gerçekleştirmektedir. Bunun yanı sıra, Risk Yönetimi Başkanlığı'na bağlı olarak görev yapan Risk Yönetimi Kontrol tarafından kredi riskinin yönetilmesin ilişkin uygulamaların Ana Ortaklık Banka'nın kredi riski politika, kural ve prosedürleri ile uygunluğuna ilişkin periyodik olarak kontrol ve değerlendirme çalışmaları gerçekleştirilmektedir.

	Cari Dönem	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı		Karşılıklar/amortisman ve değer düşüklüğü	Net değer
		Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş
1	Krediler	61,680,125	3,035,919,842	40,534,377	3,057,065,590
2	Borçlanma araçları	-	467,038,109	-	467,038,109
3	Bilanço dışı alacaklar	5,120,992	828,980,846	2,768,086	831,333,752
4	Toplam	66,801,117	4,331,938,797	43,302,463	4,355,437,451

4.10.3.1.2 Konsolide varlıkların kredi kalitesi

	Önceki Dönem	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı		Karşılıklar/amortisman ve değer düşüklüğü	Net değer
		Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş
1	Krediler	39,145,869	2,360,529,628	26,198,191	2,373,477,306
2	Borçlanma araçları	-	405,892,880	-	405,892,880
3	Bilanço dışı alacaklar	4,256,973	612,847,625	2,370,145	614,734,453
4	Toplam	43,402,842	3,379,270,133	28,568,336	3,394,104,639

4.10.3.1.3 Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
1	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları	39,145,869	26,158,606
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları	38,727,732	39,538,631
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-	-
4	Aktiften silinen tutarlar (-)	(5,381,535)	(13,431,111)
5	Diğer değişimler (-) (Tahsil edilen tutarlar ve kur farkları)	(10,811,941)	(13,120,257)
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları	61,680,125	39,145,869

4.10.3.1.4 Konsolide varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar

Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmamıştır.

4.10.3.2 Konsolide kredi riski azaltımı

4.10.3.2.1 Konsolide kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili niteliksel gereksinimler

Ana Ortaklık Banka, kredilendirme sürecinde krediye konu olan faaliyetin veya yatırımın nakit akışını birincil geri ödeme kaynağı olarak değerlendirmektedir.

Teminat tutarının hesaplanması, piyasa ve kur riski ile belirlenen marjlara dayalıdır. Banka genelinde uygulanan standart marjlar teminat türüne özeldir ve kredinin türü ve kullanılan para birimine göre değişebilmektedir.

Kredinin bir teminat koşulu ile tesisi edilmesi durumunda, teminatların Bankacılık sistemine girişlerinin yapılması gerekmektedir. Bu işlemler merkezi olarak operasyon birimi (ABACUS) tarafından yapılmaktadır. Kredi kullandırımı, krediye ilişkin tebliğ koşullarıyla teminatların sistemsel olarak karşılaştırılması sonucunda gerçekleşmektedir. Teminat türü açısından teminatın güncel değeri izlenmektedir. Kredi risk izleme sürecinde müşterinin kredi değerliliğinin yanı sıra teminat-risk dengesi kontrol edilmektedir.

Sermaye yeterliliği rasyosu hesaplamaları kapsamında, Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı kredi riski ile bu riskin azaltılması amacıyla kullanılan kredi riski azaltım teknikleri mevzuatta belirtilen standartlar dahilinde dikkate alınmaktadır. Finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapılmaktadır. Risk azaltım teknikleri uygulandıktan sonra korumasız kalan kısmına standart risk ağırlıkları uygulanmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler, gayrimenkul ipotekleri, yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları ve Hazine desteğine haiz Kredi Garanti Fonu kefaletleri kullanılmaktadır.

	Cari Dönem	Teminatsız alacaklar:TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1	Krediler	2,968,435,737	88,629,892	72,311,423	1,106,431	kısımları 1,106,431	-	-
2	Borçlanma araçları	467,038,109	-	-	-	-	-	-
3	Toplam	3,435,473,846	88,629,892	72,311,423	1,106,431	1,106,431	-	-
4	Temerrüde düşmüş(*)	61,521,878	158,323	23,214	-	-	-	-

4.10.3.2.2 Konsolide kredi riski azaltım teknikleri

(*)Temerrüde düşmüş tutar brüt olarak verilmiştir

	Önceki Dönem	Teminatsız alacaklar:TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1	Krediler	2,284,919,646	88,557,647	75,223,373	1,604,290	1,604,290	-	-
2	Borçlanma araçları	405,892,880	-	-	-	-	-	-
3	Toplam	2,690,812,526	88,557,647	75,223,373	1,604,290	1,604,290	-	-
4	Temerrüde düşmüş	38,508,010	637,854	15,137	-	-	-	-

4.10.3.3 Standart yaklaşım kullanılması durumunda Konsolide kredi riski

4.10.3.3.1 Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6'ncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına ait risk ağırlıklarının belirlenmesinde, karşı tarafların Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme kuruluşundan sahip oldukları dış derecelendirme notları kullanılmaktadır.

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfının tamamı için uluslararası derecelendirme notu dikkate alınırken, Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme kuruluşu tarafından derecelendirilmeyen merkezi yönetim ve merkez bankaları için Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması esas alınmaktadır.

Sermaye yeterliliği düzenlemelerine göre bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar risk sınıflarının risk ağırlığının dış derecelendirme notlarının kullanımı, karşı tarafı yurt dışında yerleşik olan alacaklar ile sınırlandırılmıştır. Karşı tarafı yurt içinde yerleşik olan alacaklar derecesiz kabul edilmek suretiyle sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilmektedir.

Risk ağırlığı belirlenmesinde; alacağa özgü bir derecelendirme yapılmışsa ilgili kredi derecelendirmesi, alacağa özgü bir derecelendirme yapılmamışsa ihraççının kredi derecelendirmesi dikkate alınmaktadır.

Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme kuruluşu tarafından verilen notların, kredi kalitesi kademesi ve risk sınıflarına göre risk ağırlıkları ile eşleştirmesi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

		Risk Sınıfları
Kredi Kalitesi	Fitch Ratings uzun vadeli kredi	Merkezi Yönetimlerden	Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	Kurumsal
Kademesi	derecelendirmesi	veya Merkez Bankalarından Alacaklar	Orijinal vadesi 3 aydan küçük alacaklar	Orijinal vadesi 3 aydan büyük alacaklar	Alacaklar
1	AAA ilâ AA-	%0	%20	%20	%20
2	A+ ilâ A-	%20	%20	%50	%50
3	BBB+ ilâ BBB-	%50	%20	%50	%100
4	BB+ ilâ BB-	%100	%50	%100	%100
5	B+ ilâ B-	%100	%50	%100	%150
6	CCC+ ve aşağısı	%150	%150	%150	%150

4.10.3.3.2 Maruz kalınan Konsolide kredi riski ve Konsolide kredi riski azaltım teknikleri

	Cari Dönem		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1	Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	1,034,393,774	9,322,293	1,035,500,204	6,193,785	22,572,699	%2
2	Bölgesel yönetimlerden ve yerel yönetimlerden alacaklar	8,654,841	368,173	8,654,841	319,578	4,486,150	%50
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	1,537,627	521,994	1,534,200	92,468	1,626,668	%100
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	890,513	162	890,513	-	-	-
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	156,955,380	102,971,764	146,812,365	30,824,025	55,267,120	%31
7	Kurumsal alacaklar	975,527,696	764,502,189	953,076,004	383,217,357	1,235,340,213	%92
8	Perakende alacaklar	933,296,471	1,738,543,327	930,422,100	36,849,676	725,453,578	%75
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	79,434,272	296,199	79,404,932	187,209	27,857,248	%35
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	56,244,287	17,609,300	56,103,307	10,977,080	42,512,883	%63
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	19,459,338	2,278	19,457,227	-	13,816,724	%71
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	2,676,982	2,509,119	2,576,785	1,174,498	4,682,481	%125
13	Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-
16	Hisse senedi yatırımları	29,778,503	-	29,778,503	-	29,778,503	%100
17	Diğer alacaklar	145,042,453	-	145,042,454	-	105,569,311	%73
18	Toplam	3,443,892,137	2,636,646,798	3,409,253,435	469,835,676	2,268,963,578	%58

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu

(Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	Önceki Dönem		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı	Risk ağırlıklı tutar 20,668,491 2,947,230 1,109,475 - - 38,759,068 888,967,869 604,839,104 19,112,778 32,577,405 8,282,812 27,838,262 - -	Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar		Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1	Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	835,083,164	1,154,325	836,687,455	692,880		%2
2	Bölgesel yönetimlerden ve yerel yönetimlerden alacaklar	5,721,185	236,145	5,721,184	189,034		%50
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	995,259	455,733	993,872	115,602		%100
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	16	496	17	-		-
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-		-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	109,061,651	76,892,843	95,055,297	18,717,813		%34
7	Kurumsal alacaklar	741,475,205	551,151,068	706,221,630	277,350,736		%90
8	Perakende alacaklar	775,819,507	1,343,142,889	769,748,394	36,706,679		%75
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	54,484,338	250,909	54,461,468	146,468		%35
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	43,841,824	14,124,293	43,761,020	8,396,866		%62
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	11,908,500	692	11,908,262	-		%70
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	14,669,256	1,914,596	14,657,008	977,155		%178
13	Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-		-
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-		-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	93,454	-	93,454	-	93,454	%100
16	Hisse senedi yatırımları	18,367,140	-	18,367,140	-	18,367,140	%100
17	Diğer alacaklar	114,990,349	-	114,990,350	-	85,302,266	%74
18	Toplam	2,726,510,848	1,989,323,989	2,672,666,551	343,293,233	1,748,865,354	%58

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

4.10.3.3.3 Kredi riski sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre konsolide alacaklar

	Risk sınıfları Cari Dönem	%0	%2	%10	%20	%25	%35	%50	%75	%100	%150	%250	Diğerleri	Toplam risk tutarı (KDO ve KRA sonrası)
1	Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	957,974,020	-	9,982,891	64,997,174	-	-	329,859	-	8,410,045	-	-	-	1,041,693,989
2	Bölgesel yönetimlerden ve yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	3,530	-	-	8,970,889	-	-	-	-	-	8,974,419
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	1,626,668	-	-	-	1,626,668
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	890,513	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	890,513
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	-	6,969,435	-	109,360,966	-	-	56,100,898	-	5,205,091	-	-	-	177,636,390
7	Kurumsal alacaklar	-	-	-	49,746,082	-	-	122,312,578	-	1,164,234,701	-	-	-	1,336,293,361
8	Perakende alacaklar	-	-	-	10	-	-	1,216	967,270,297	253	-	-	-	967,271,776
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-	79,592,141	-	-	-	-	-	-	79,592,141
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-	-	49,135,000	-	17,945,387	-	-	-	67,080,387
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	11,281,021	-	8,176,206	-	-	-	19,457,227
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	710,868	-	471,485	2,568,310	-	620	3,751,283
13	Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
16	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	29,778,503	-	-	-	29,778,503
17	Diğer alacaklar	39,471,269	-	-	2,325	-	-	35	-	105,568,825	-	-	-	145,042,454
18	Toplam	998,335,802	6,969,435	9,982,891	224,110,087	-	79,592,141	248,842,364	967,270,297	1,341,417,164	2,568,310	-	620	3,879,089,111

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan

Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu

(Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	Risk sınıfları Önceki Dönem	%0	%2	%10	%20	%25	%35	%50	%75	%100	%150	%250	Diğerleri	Toplam risk tutarı (KDO ve KRA sonrası)
1	Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	775,347,226	-	-	43,838,384	7,543,662	-	1,272,332	-	9,378,731	-	-	-	837,380,335
2	Bölgesel yönetimlerden ve yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	3,999	26,713	-	5,879,506	-	-	-	-	-	5,910,218
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	1,109,474	-	-	-	1,109,474
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	17	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	17
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	-	343,888	-	69,460,415	-	-	38,217,406	-	5,751,401	-	-	-	113,773,110
7	Kurumsal alacaklar	2,772,064	-	-	52,382,243	-	-	99,853,837	-	828,563,644	578	-	-	983,572,366
8	Perakende alacaklar	-	-	-	734	-	-	16,353	806,428,807	9,179	-	-	-	806,455,073
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-	54,607,936	-	-	-	-	-	-	54,607,936
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-	-	39,160,964	-	12,996,922	-	-	-	52,157,886
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	7,250,903	-	4,657,359	-	-	-	11,908,262
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	496,191	-	541,296	13,124,147	-	1,472,529	15,634,163
13	Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	93,454	-	-	-	93,454
16	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	18,367,140	-	-	-	18,367,140
17	Diğer alacaklar	29,684,809	-	-	4,093	-	-	-	-	85,301,448	-	-	-	114,990,350
18	Toplam	807,804,116	343,888	-	165,689,868	7,570,375	54,607,936	192,147,492	806,428,807	966,770,048	13,124,725	-	1,472,529	3,015,959,784

4.10.4 Konsolide karşı taraf kredi riskine (KKR) ilişkin açıklamalar

Karşı taraf kredi riski yönetimi politikaları, uluslararası standartlara ve yerel düzenlemelere uygun yöntemler kullanılarak risklerdeki gelişmelerin değerlendirilmesi, izlenmesi, gerekli tedbirlerin alınması, risk limitlerinin tesis edilmesi, belirlenen sınırlar dahilinde kalınmasının sağlanması, buna ilişkin gerekli raporlama, kontrol ve denetim sistemlerinin oluşturulmasıdır. Karşı taraf kredi riskinin ölçülmesi, izlenmesi ve limit tesis edilmesine ilişkin politikalar Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir.

Türev işlemlere ilişkin karşı taraf kredi riski, Piyasa ve Yapısal Risk Müdürlüğü tarafından ürün, ülke, karşı taraf tipi ve karşı taraf bazında periyodik olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır.

Uluslararası çerçeve anlaşmaları (ISDA, CSA, GMRA, vb.), teminat alma ve marj tamamlama gibi uygulamalar vasıtasıyla karşı taraf kredi riskinin azaltımında kullanılmaktadır.

4.10.4.2 Konsolide KKR'nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

	Cari Dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi risk tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Standart yaklaşım-KKR (türevler için)	10,477,389	8,698,727		1.4	26,846,562	12,568,192
2	İçsel Model Yöntemi (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)			-	-	-	-
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					-	-
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					22,948,877	9,144,675
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer					-	-
6	Toplam						21,712,867

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan

Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu

(Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	Önceki Dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi risk tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Standart yaklaşım-KKR (türevler için)	7,879,356	5,101,546		1.4	18,173,262	7,635,794
2	İçsel Model Yöntemi (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)			-	-	-	-
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					-	-
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					17,862,884	10,041,153
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer					-	-
6	Toplam						17,676,947

4.10.4.3 Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için konsolide sermaye yükümlülüğü

		Cari Dönem		Önceki Dönem
		Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-	-	-
1	(i)Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)		-		-
2	(ii)Stres riske maruz değer (3* çarpan dahil)		-		-
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	23,798,742	10,162,672	16,721,280	8,058,998
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	23,798,742	10,162,672	16,721,280	8,058,998

4.10.4.4 Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre konsolide KKR

Cari Dönem						Risk ağırlıkları
Risk sınıfları	%0	%2	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	2,013,991	-	-	-	-	-	-	-	-	2,013,991
Bölgesel yönetimlerden ve yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	30			30
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	118,888	-	-	-	-	-	-	-	-	118,888
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	-	5,505,670	-	14,295,856	16,411,523	-	408,888	-	-	36,621,937
Kurumsal alacaklar	-	36,887	-	766,401	501,347	-	9,688,972	-	-	10,993,607
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	46,986	-	-	-	46,986
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	2,132,879	5,542,557	-	15,062,257	16,912,870	46,986	10,097,890	-	-	49,795,439

Önceki Dönem					Risk ağırlıkları
Risk sınıfları	%0	%2	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden ve yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	13	-	-	13
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	155,358	-	-	-	-	-	-	-	-	155,358
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	-	1,447,626	-	7,762,862	19,193,822	-	176,532	-	-	28,580,842
Kurumsal alacaklar	-	8,955	-	985,656	347,970	-	5,928,075	-	-	7,270,656
Perakende alacaklar	-	-	-	-	1	26,724	2,552	-	-	29,277
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	155,358	1,456,581	-	8,748,518	19,541,793	26,724	6,107,172	-	-	36,036,146

4.10.4.5 Konsolide KKR için kullanılan teminatlar

Cari Dönem		Türev finansal araç teminatları		Diğer işlem teminatları
	Alınan teminatlar			Verilen teminatlar	Alınan	Verilen
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	teminatlar	teminatlar
Nakit-yerli para	-	-	-	-	65,865,171	11,583,511
Nakit-yabancı para	-	-	-	-	62,842,550	4,813,787
Devlet tahvil/bono-yerli	-	-	-	-	5,333,916	107,464,357
Devlet tahvil/bono-diğer	-	-	-	-	-	130,273
Kamu kurum tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Kurumsal tahvil/bono	-	-	-	-	4,355,922	1,618,952
Hisse senedi	-	-	-	-	-	-
Diğer teminat	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	138,397,559	125,610,880

Önceki Dönem		Türev finansal araç teminatları	Diğer işlem teminatları
	Alınan teminatlar			Verilen teminatlar	Alınan	Verilen
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	teminatlar	teminatlar
Nakit-yerli para	-	-	-	-	11,806,884	97,970
Nakit-yabancı para	-	-	-	-	26,514,966	-
Devlet tahvil/bono-yerli	-	-	-	-	100,134	30,962,790
Devlet tahvil/bono-diğer	-	-	-	-	-	255,206
Kamu kurum tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Kurumsal tahvil/bono	-	-	-	-	-	45,977
Hisse senedi	-	-	-	-	-	-
Diğer teminat	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	38,421,984	31,361,943

4.10.4.6 Konsolide kredi türevleri

		Cari Dönem	Önceki Dönem
Nominal	Alınan koruma	Satılan koruma	Alınan koruma	Satılan koruma
Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları	-	-	-	-
Endeks kredi temerrüt swapları	-	-	-	-
Toplam kredi swapları	-	61,089,244	-	54,369,915
Kredi opsiyonları	-	-	-	-
Diğer kredi türevleri	-	-	-	-
Toplam Nominal	-	61,089,244	-	54,369,915
Gerçeğe Uygun Değer	-	419,905	-	1,306,142
Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık)	-	427,718	-	1,306,142
Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük)	-	(7,813)	-	-

(*) Tabloda yer alan tutarlar cari kur ile verilmiştir.

4.10.4.7 Merkezi karşı tarafa olan riskler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	KRA Sonrası Risk Tutarı	RAT	KRA Sonrası Risk Tutarı	RAT
Nitelikli MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan		60,956		29,132
toplam riskler
MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç)			-	-
(i) Tezgahüstü türev finansal araçlar	3,047,819	60,956	1,456,580	29,132
(ii) Diğer türev finansal araçlar	-	-	-	-
(iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul
kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia	-	-	-	-
ödünç verme veya ödünç alma işlemleri
(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin	-	-	-	-
uygulandığı netleştirme grupları
Ayrılmış başlangıç teminatı			-
Ayrılmamış başlangıç teminatı	-	-	-	-
Ödenmiş garanti fonu tutarı	-	-	-	-
Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü	-	-	-	-
Nitelikli olmayan MKT'ye olan işlemlerden		-		-
kaynaklanan toplam riskler
MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin	-	-	-	-
(başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç)
(i) Tezgahüstü türev finansal araçlar	-	-	-	-
(ii) Diğer türev finansal araçlar (iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları Ayrılmış başlangıç teminatı Ayrılmamış başlangıç teminatı Ödenmiş garanti fonu tutarı	- - - - - -	- - - - -	- - - - - -	- - - - -

4.10.5 Konsolide menkul kıymetleştirmeye ilişkin açıklamalar

Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmamıştır.

4.10.6 Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar

4.10.6.1 Konsolide piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler

Piyasa riskinin yönetimi, Ana Ortaklık Banka tarafından belirlenen strateji ve politikalar dahilinde yapılmaktadır. Piyasa riskinin yönetiminde Banka, ekonomik şartlar, piyasa ve likidite koşulları ile bunların piyasa riskine etkilerini, piyasa riskine konu portföyün içeriğini, Ana Ortaklık Banka'nın piyasa riskini tanımlama, ölçme, değerlendirme, izleme, raporlama, kontrol ve azaltma yeterliliği ile bunlara ilişkin süreçlerin varlığını göz önünde bulundurmaktadır. Piyasa riski strateji ve politikaları; finansal performans, piyasa riski için ayrılan sermaye ve güncel piyasa gelişmeleri de dikkate alınarak Yönetim Kurulu ve ilgili üst düzey yönetim tarafından gözden geçirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, Piyasa riski yönetimine ilişkin banka içi politika, uygulama usul ve esasları ile risk ölçüm, izleme ve kontrol süreçlerini faaliyetlerinin karmaşıklığı ve büyüklüğünü de dikkate alarak konsolide ve konsolide olmayan bazda tesis edilmektedir.

Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Piyasa ve Yapısal Risk Müdürlüğü'ne bağlı olan Piyasa Riski fonksiyonu, risk raporlaması ve Yönetim Kurulu onaylı hlimitler vasıtasıyla Global Piyasalar Alım Satım Müdürlüğü'nün faaliyetlerini takip etmektedir.

Ana Ortaklık Banka'nın bilanço içi ve bilanço dışında alım satım amaçlı taşıdığı pozisyonlarında, piyasa fiyatlarındaki dalgalanmalar nedeniyle maruz kaldığı risk olarak tanımlanan piyasa riski Riske Maruz Değer (RMD) modeliyle günlük olarak hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.

4.10.6.2 Standart yaklaşıma göre konsolide piyasa riski tutarları

			Risk ağırlıklı tutarlar (*)
		Cari Dönem	Önceki Dönem
	Dolaysız peşin ürünler	66,384,513	43,222,262
1	Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	12,751,187	10,127,261
2	Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	2,022,713	2,764,000
3	Kur riski	39,520,463	28,169,363
4	Emtia riski	12,090,150	2,161,638
	Opsiyonlar	2,105,425	878,975
5	Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
6	Delta-plus metodu	2,105,425	878,975
7	Senaryo yaklaşımı	-	-
8	Menkul kıymetleştirme	-	-
9	Toplam	68,489,938	44,101,237

(*) 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" 10. maddesi 4. fıkrası gereği bankalar konsolide edilen sigorta şirketlerindeki yatırımlarını ilgisine göre, 9'uncu maddenin dördüncü fıkrasının (c) ve (ç) bentleri kapsamında konsolide edilmeyen bir finansal kuruluşa yapılan yatırımlar gibi değerlendirmek suretiyle de konsolide özkaynaklarını hesaplarlar. Birinci ve dördüncü fıkra hükümlerine göre hesaplanan konsolide özkaynak tutarlarından düşük olan tutar bu yönetmelik uyarınca hesaplanacak konsolide özkaynak tutarı olarak dikkate alınır. Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan sigorta şirketi dahil olarak hesaplanan konsolide özkaynak tutarı daha düşük olduğundan konsolide özkaynak ve piyasa riskine esas tutarlar sigorta şirketi dahil konsolide finansal tablolara göre hazırlanmıştır.

4.10.7 Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmamıştır.

4.10.8 Bankacılık hesaplarındaki konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmamıştır.

5 Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar

5.1 Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

5.1.1 Nakit ve nakit benzerleri

5.1.1.1 Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	7,583,100	19,244,049	6,455,145	18,550,380
TCMB	300,290,770	178,343,447	194,716,186	127,432,845
Diğer	2,000	27,825,913	-	16,306,063
Toplam	307,875,870	225,413,409	201,171,331	162,289,288

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	183,974,820	511,696	115,100,035	5,194
Vadeli Serbest Hesap	-	-	-	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	116,315,950	177,831,751	79,616,151	127,427,651
Toplam	300,290,770	178,343,447	194,716,186	127,432,845

TCMB'nin 2013/15 sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ'ine göre tesis edilen Türk Lirası, yabancı para YP ve altın cinsinden zorunlu karşılıklar tablodaki tutarlara dahildir.

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk Lirası cinsinden yükümlülükler için vade yapısına göre %3 ile %33 aralığında (31 Aralık 2024: %3 ile %33 aralığında) ve yabancı para yükümlülükler için ise vade yapısına göre %5 ile %32 aralığındadır (31 Aralık 2024: %5 ile %30 aralığında).

Yabancı para cinsinden mevduatlara (yurt dışı banka mevduatları ve kıymetli maden hesapları hariç) %4 oranında ilave TL cinsinden zorunlu karşılık tesis edilmektedir.

20 Ocak 2024 tarihinden itibaren Yenileme ve TL'ye geçiş oranı ile standart TL'ye geçiş oranına göre hedeflerin üzerinde kalan bankalar, TL mevduatlara ilişkin tesis tutarları ile 21 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yeni açılan ve temdit edilenler dışındaki Kur Korumalı mevduatlara ilişkin tesis tutarı ile üzerinden faiz geliri elde etmektedir.

Zorunlu Karşılık ve İhbarlı Döviz Hesaplarına komisyon uygulaması kapsamında Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre ve TL payına göre iki kalem için TCMB tarafından belirlenmiş hedeflerin altında kalan bankaların Yabancı Para mevduatlar için tesis edilen zorunlu karşılık tutarları üzerinden komisyon ödemesi gerekmektedir.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt İçi	11,660,407	1,522,316	8,456,016	1,110,455
Yurt Dışı	5,943,390	269,478,239	4,016,945	225,782,606
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	17,603,797	271,000,555	12,472,961	226,893,061

5.1.1.2 Bankalara ilişkin bilgiler

Yurt dışı bankalar hesabında 79,660,233 TL (31 Aralık 2024: 64,734,162 TL) tutarında serbest olmayan tutar bulunmakta olup; 65,714,809 TL'si (31 Aralık 2024: 55,816,981 TL) Malta Merkez Bankası'nda, 1,426,512 TL'si (31 Aralık 2024: 1,143,468 TL) KKTC Merkez Bankası'nda zorunlu karşılık olarak 12,518,912 TL'si (31 Aralık 2024: 7,773,713 TL) çeşitli bankalarda borçlanmaların teminatı olarak tutulmaktadır.

Ayrıca, sigortacılık faaliyetleri nedeniyle çeşitli yurt içi bankalarda 2,278,325 TL (31 Aralık 2024: 1,469,962 TL) tutarında serbest olmayan plasman tutulmaktadır.

Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.1.1.3 Ters repo işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurt İçi İşlemlerden	11,583,500	-	97,970	-
TCMB	-	-	-	-
Bankalar	11,583,500	-	97,970	-
Diğer	-	-	-	-
Yurt Dışı İşlemlerden	-	20,319,308	-	20,243,465
Merkez Bankaları	-	-	-	-
Bankalar	-	20,319,308	-	20,243,465
Diğer	-	-	-	-
Toplam	11,583,500	20,319,308	97,970	20,243,465

5.1.1.4 Nakit ve nakit benzerleri beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem	1.Aşama	2.Aşama	3.Aşama	Toplam
Dönem Başı Karşılık	597,339	-	-	597,339
Dönem İçi İlave Karşılıklar	1,409,532	-	-	1,409,532
Dönem İçi Çıkanlar	(1,192,506)	-	-	(1,192,506)
1.Aşamaya Transfer	-	-	-	-
2.Aşamaya Transfer	-	-	-	-
3.Aşamaya Transfer	-	-	-	-
Kur Farkı	75,641	-	-	75,641
Dönem Sonu Karşılık	890,006	-	-	890,006

Önceki Dönem	1.Aşama	2.Aşama	3.Aşama	Toplam
Dönem Başı Karşılık	1,938,327	-	-	1,938,327
Dönem İçi İlave Karşılıklar	2,739,300	1	-	2,739,301
Dönem İçi Çıkanlar	(4,191,436)	(2)	-	(4,191,438)
1.Aşamaya Transfer	3	(3)	-	-
2.Aşamaya Transfer	(4)	4	-	-
3.Aşamaya Transfer	-	-	-	-
Kur Farkı	111,149	-	-	111,149
Dönem Sonu Karşılık	597,339	-	-	597,339

5.1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

5.1.2.1 Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen	-	2,440,689	178,027	2,217,508
Repo İşlemlerine Konu Olan	85,603	-	67,594	-
Toplam	85,603	2,440,689	245,621	2,217,508

5.1.2.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin diğer bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Devlet Borçlanma Senetleri	2,352,380	6,088,799	4,575,298	5,767,257
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	558,832	131,662	414,244	117,338
Diğer Finansal Varlıklar (*)	180,393	1,141,050	198,724	1,053,982
Toplam	3,091,605	7,361,511	5,188,266	6,938,577

(*) Sözleşme koşulları, temel bir borç verme anlaşması (paranın zaman değerinin ve kredi riskinin bedeli genellikle faizin en önemli unsuru olan anlaşmalar) ile tutarsız olan krediler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülmektedir. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri 281,471 TL (31 Aralık 2024: 54,062 TL) olan krediler diğer finansal varlıklar altında sınıflanmaktadır.

5.1.3 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

5.1.3.1 Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen /bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen / Bloke Edilen	13,666,501	21,832,265	12,766,813	9,481,770
Repo İşlemlerine Konu Olan	21,462,862	33,949,270	2,943,284	15,220,097
Toplam	35,129,363	55,781,535	15,710,097	24,701,867

5.1.3.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	151,104,566	100,432,402
Borsada İşlem Gören	151,104,566	100,432,402
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri/Yatırım Fonları	35,182	28,069
Borsada İşlem Gören	4,491	4,491
Borsada İşlem Görmeyen	30,691	23,578
Değer Artışı / Azalışı (-)	36,602,720	38,628,374
Toplam	187,742,468	139,088,845

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar için özkaynaklar altında 262,581 (31 Aralık 2024: 189,193 TL) beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır.

5.1.4 Türev finansal varlıklara ilişkin bilgiler

5.1.4.1 Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan türev finansal varlıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	1,218,337	600,123	884,181	163,955
Swap İşlemleri	5,290,519	5,489,865	3,536,101	8,514,578
Futures İşlemleri	249	343	-	452
Opsiyonlar	423,423	119,741	202,447	20,993
Diğer	-	6,245	-	264
Toplam	6,932,528	6,216,317	4,622,729	8,700,242

5.1.4.2 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	-	1,176,924	-	239,994
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	45,227	446,484	31,949	365,095
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Toplam	45,227	1,623,408	31,949	605,089

30 Haziran 2025 itibarıyla, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	Sözleşme Tutarı	Aktif	Pasif	Sözleşme Tutarı	Aktif	Pasif
Swap Faiz İşlemleri	142,349,031	1,225,906	72,071	72,469,088	610,545	193,919
-TL	229,166	10,849	-	1,526,241	14,438	5,771
-YP	142,119,865	1,215,057	72,071	70,942,847	596,107	188,148
Çapraz Para Swap İşlemleri	18,585,047	436,545	381,212	11,974,093	21,617	832,098
-TL	9,210,274	34,378	276,797	6,698,012	17,511	521,469
-YP	9,374,773	402,167	104,415	5,276,081	4,106	310,629
Vadeli Döviz İşlemleri	2,283,527	6,184	65,286	4,337,675	4,876	321,907
-TL	1,206,799	-	-	2,375,910	-	-
-YP	1,076,728	6,184	65,286	1,961,765	4,876	321,907
Toplam	163,217,605	1,668,635	518,569	88,780,856	637,038	1,347,924

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

5.1.4.3 Gerçeğe uygun değerden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Finansal riskten	Finansal riskten korunma	Maruz kalınan	Korunan varlığın	Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri		Gelir tablosu etkisi (türev finansal
korunma aracı	konusu kalem	risk	gerçeğe uygun değer farkı	Aktif	Pasif	işlemlerden kar / zarar)
	Swap Faiz İşlemleri Sabit faizli ticari krediler	Faiz riski	(3,099)	14,480	(72,071)	(60,690)
	Swap Faiz İşlemleri Sabit faizli menkul kıymetler	Faiz riski	(68,209)	85,284	-	(31,495)
Swap Faiz İşlemleri	Sabit faizli ihraç edilen menkul kıymetler	Faiz riski	(2,902,198)	1,077,160	-	(1,735,395)

Önceki Dönem
Finansal riskten korunma aracı	Finansal riskten korunma konusu kalem	Maruz kalınan risk	Korunan varlığın gerçeğe uygun	Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri		Gelir tablosu etkisi (türev finansal işlemlerden kar /
			değer farkı	Aktif	Pasif	zarar)
	Swap Faiz İşlemleri Sabit faizli ticari krediler	Faiz riski	(15,107)	-	(407)	(15,514)
	Swap Faiz İşlemleri Sabit faizli menkul kıymetler	Faiz riski	(124,161)	239,994	(90,396)	(82,039)
	Swap Faiz İşlemleri Sabit faizli ihraç edilen menkul kıymetler	Faiz riski	7,692	-	(97,316)	(89,611)

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Cari Dönem
Finansal riskten korunma	Finansal riskten korunma konusu	Maruz kalınan risk	Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri		Dönem içinde özkaynaklarda muhasebeleştirilen	Dönem içinde gelir tablosuna yeniden sınıflandırılan	Gelir tablosunda muhasebeleştirilen etkin olmayan
aracı	kalem		Aktif	Pasif	kar / zarar	kısım	kısım (net)
Swap Faiz İşlemleri	Değişken faizli kullanılan fonlar	Piyasa faiz oranlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski	48,982	-	49,312	1,633	-
Swap Faiz İşlemleri	Değişken faizli mevduat	Piyasa faiz oranlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski	-	-	-	-	-
Çapraz Para Swap İşlemleri	Değişken faizli kullanılan fonlar	Piyasa faiz oranlarındaki ve döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski	53,859	(146,361)	(136,996)	-	-
Çapraz Para Swap İşlemleri	Sabit faizli kullanılan fonlar	Piyasa faiz oranlarındaki ve döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski	382,686	(234,851)	(345,276)	334,264	-
Vadeli Döviz İşlemleri	Mil ödemeleri	Döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski	-	-	-	-	-
Vadeli Döviz İşlemleri	Değişken faizli kullanılan fonlar	Piyasa faiz oranlarındaki ve döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski	6,184	(65,286)	133,318	(104,617)	-
Swap Para İşlemleri	Beklenen yatırım harcamaları / Operasyonel giderler	Döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski	-	-	-	-	-

5.1.4.4 Nakit akış riskinden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler

Bozulan riskten korunma amaçlı işlemlerden dönem içerisinde, özkaynaklarda muhasebeleştirilen kâr/zarar 290,263 TL olup bu tutardan gelir tablosuna yeniden sınıflandırılan kısım 512,056 TL, 'dir.

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Önceki Dönem
Finansal riskten korunma	Finansal riskten korunma konusu kalem	Maruz kalınan risk	Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri		Dönem içinde özkaynaklarda muhasebeleştirilen	Dönem içinde gelir tablosuna yeniden sınıflandırılan	Gelir tablosunda muhasebeleştirilen etkin olmayan
aracı			Aktif	Pasif	kar / zarar	kısım	kısım (net)
Swap Faiz İşlemleri	Değişken faizli kullanılan fonlar	Piyasa faiz oranlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski	63,413	-	(174,864)	20,451	-
Swap Faiz İşlemleri	Değişken faizli mevduat	Piyasa faiz oranlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski	307,138	-	146,362	77,402	24,699
Çapraz Para Swap İşlemleri	Değişken faizli kullanılan fonlar	Piyasa faiz oranlarındaki ve döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski	-	(5,800)	29,954	27,207	-
Çapraz Para Swap İşlemleri	Sabit faizli kullanılan fonlar	Piyasa faiz oranlarındaki ve döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski	17,511	-	(93,547)	-	-
Vadeli Döviz İşlemleri	Mil ödemeleri	Döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski	4,106	(832,098)	68,546	(75,893)	-
Vadeli Döviz İşlemleri	Değişken faizli kullanılan fonlar	Piyasa faiz oranlarındaki ve döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski	4,876	(321,907)	59,116	(55,371)	-
Swap Para İşlemleri	Beklenen yatırım harcamaları / Operasyonel giderler	Döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski	-	-	(292,869)	-	-

31 Aralık 2024 itibarıyla, bozulan riskten korunma amaçlı işlemlerden dönem içerisinde, özkaynaklarda muhasebeleştirilen kâr/zarar (4,949) TL olup bu tutardan gelir tablosuna yeniden sınıflandırılan tutar (1,141,212) TL'dir.

5.1.5 Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1.5.1 Ana Ortaklık Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	8,280,779	-	4,004,844
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	8,280,779	-	4,004,844
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	44,641	-	226,373	-
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	3,345,202	3,158	2,588,364	1,523
Toplam	3,389,843	8,283,937	2,814,737	4,006,367

5.1.5.2 Birinci ve ikinci aşama krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan krediler ve bunlar için ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen krediler

Cari Dönem		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli	Yeniden	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler (*)	Krediler	Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	1,972,138,754	158,405,221	56,516,482	6,307,150
İşletme Kredileri	260,508,712	16,083,718	171,049	1,794,597
İhracat Kredileri	186,147,734	9,086,851	31,371	71,763
İthalat Kredileri	2,815,198	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	82,083,174	607,723	-	-
Tüketici Kredileri	371,091,237	34,358,275	5,997,110	43,523
Kredi Kartları	430,415,015	46,145,703	21,911,703	-
Diğer	639,077,684	52,122,951	28,405,249	4,397,267
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	68,331,520	3,049,436	2,894,919	16,142
Toplam	2,040,470,274	161,454,657	59,411,401	6,323,292

(*) Donuk alacakları içermemektedir.

Önceki Dönem		Yakın İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler (*)	Standart Nitelikli	Yeniden	Yeniden Yapılandırılanlar
	Krediler	Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	1,534,245,147	154,143,972	46,181,553	3,964,446
İşletme Kredileri	182,030,024	11,096,873	326,238	870,671
İhracat Kredileri	151,051,140	7,801,254	30,426	30,058
İthalat Kredileri	7,622,936	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	55,057,724	4,533,503	-	-
Tüketici Kredileri	273,034,280	43,529,741	3,278,089	36,206
Kredi Kartları	369,665,219	35,899,152	16,267,012	-
Diğer	495,783,824	51,283,449	26,279,788	3,027,511
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	43,639,552	2,597,632	2,033,223	10,338
Toplam	1,577,884,699	156,741,604	48,214,776	3,974,784

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

(*) Donuk alacakları içermemektedir.

Cari Dönem	Kurumsal/Ticari Krediler		Tüketici Kredileri		Finansal Kiralama		Faktoring		Toplam
	TL	YP	TL	YP	TL	YP	TL	YP	TL	YP
1. Aşama Nakdi Krediler	545,248,568	707,259,083	663,311,444	56,321,513	8,763,153	34,879,437	22,084,353		2,602,723 1,239,407,518	801,062,756
2. Aşama Nakdi Krediler	58,750,127	67,252,988	88,571,615	6,654,104	598,691	5,218,850	142,975	-	148,063,408	79,125,942
1. ve 2. Aşama Krediler Toplamı	603,998,695	774,512,071	751,883,059	62,975,617	9,361,844	40,098,287	22,227,328		2,602,723 1,387,470,926	880,188,698
1. ve 2. Aşama Karşılıkları	6,478,534	16,520,867	9,140,136	889,353	90,550	887,826	39,050	1,475	15,748,270	18,299,521
3. Aşama Donuk Alacaklar Toplamı	21,421,240	3,155,738	34,029,521	1,466,632	512,739	922,634	171,621	-	56,135,121	5,545,004
3. Aşama Donuk Alacak Karşılıkları	13,572,648	2,031,520	22,552,079	1,223,896	336,945	661,803	155,486	-	36,617,158	3,917,219

Önceki Dönem	Kurumsal/Ticari Krediler		Tüketici Kredileri		Finansal Kiralama		Faktoring		Toplam
	TL	YP	TL	YP	TL	YP	TL	YP	TL	YP
1. Aşama Nakdi Krediler	460,027,037	498,487,861	542,640,385	33,108,124	8,135,925	22,524,894	10,691,913 2,268,560		1,021,495,260	556,389,439
2. Aşama Nakdi Krediler	57,741,038	56,278,135	82,814,764	7,456,035	606,277	4,032,072	2,843	-	141,164,922	67,766,242
1. ve 2. Aşama Krediler Toplamı	517,768,075	554,765,996	625,455,149	40,564,159	8,742,202	26,556,966	10,694,756 2,268,560		1,162,660,182	624,155,681
1. ve 2. Aşama Karşılıkları	5,608,580	18,755,035	8,685,470	701,837	73,829	773,372	12,940	1,329	14,380,819	20,231,573
3. Aşama Donuk Alacaklar Toplamı	22,941,859	2,855,144	10,974,960	1,038,474	500,531	713,134	121,767	-	34,539,117	4,606,752
3. Aşama Donuk Alacak Karşılıkları	15,417,623	1,859,381	7,060,301	879,273	351,794	513,597	116,222	-	22,945,940	3,252,251

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki Krediler Krediler		Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki Krediler Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	10,870,351	-	8,918,792	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	23,177,440	-	25,693,600

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla çeşitli borçlanma işlemlerinde 9,233,076 TL (31 Aralık 2024: 7,752,182 TL) tutarındaki krediler teminat olarak kullanılmıştır.

Yakın izlemedeki kredilerin teminatları

Cari Dönem	Kurumsal/Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Kredi Kartları	Toplam
Nakit	3,614,766	16,684	-	3,631,450
İpotek / Hisse Senetleri / KGF Kefaletleri	50,462,583	6,555,877	-	57,018,460
Rehin	12,534,344	474,559	-	13,008,903
Çek Senet	676,190	4,409	-	680,599
Diğer	44,961,915	20,117,930	-	65,079,845
Teminatsız	6,483,238	13,229,449	68,057,406	87,770,093
Toplam	118,733,036	40,398,908	68,057,406	227,189,350

Önceki Dönem	Kurumsal/Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Kredi Kartları	Toplam
Nakit	8,446,967	18,168	-	8,465,135
İpotek / Hisse Senetleri / KGF Kefaletleri	36,544,623	11,170,517	-	47,715,140
Rehin	8,732,596	1,055,947	-	9,788,543
Çek Senet	581,522	4,120	-	585,642
Diğer	43,584,871	24,692,205	-	68,277,076
Teminatsız	12,030,385	9,903,079	52,166,164	74,099,628
Toplam	109,920,964	46,844,036	52,166,164	208,931,164

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Kurumsal/Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Kredi Kartları	Toplam
31-60 Gün Arası	2,825,444	5,437,898	7,298,350	15,561,692
61-90 Gün Arası	2,609,596	2,141,483	3,729,387	8,480,466
Diğer	113,297,996	32,819,527	57,029,669	203,147,192
Toplam	118,733,036	40,398,908	68,057,406	227,189,350

Önceki Dönem	Kurumsal/Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Kredi Kartları	Toplam
31-60 Gün Arası	1,407,907	5,249,222	6,327,297	12,984,426
61-90 Gün Arası	761,184	2,120,282	2,882,994	5,764,460
Diğer	107,751,873	39,474,532	42,955,873	190,182,278
Toplam	109,920,964	46,844,036	52,166,164	208,931,164

5.1.5.3 Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.1.5.4 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin

bilgiler

Cari Dönem	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	78,436,053	180,595,397	259,031,450
Konut Kredisi	165,344	76,391,227	76,556,571
Taşıt Kredisi	8,723,810	4,494,276	13,218,086
İhtiyaç Kredisi	69,546,899	99,709,894	169,256,793
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	84,911	84,911
Konut Kredisi	-	84,911	84,911
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	18,299,595	40,207,363	58,506,958
Konut Kredisi	1,370,240	22,662,421	24,032,661
Taşıt Kredisi	386	46,669	47,055
İhtiyaç Kredisi	5,356,112	17,451,043	22,807,155
Diğer	11,572,857	47,230	11,620,087
Bireysel Kredi Kartları-TP	377,346,999	16,394,038	393,741,037
Taksitli	146,393,367	16,394,038	162,787,405
Taksitsiz	230,953,632	-	230,953,632
Bireysel Kredi Kartları-YP	4,187,618	33,662	4,221,280
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	4,187,618	33,662	4,221,280
Personel Kredileri-TP	873,091	592,778	1,465,869
Konut Kredisi	-	11,480	11,480
Taşıt Kredisi	211	446	657
İhtiyaç Kredisi	872,880	580,852	1,453,732
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	21,541	137,285	158,826
Konut Kredisi	5,889	77,081	82,970
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	13,496	60,204	73,700
Diğer	2,156	-	2,156
Personel Kredi Kartları-TP	1,518,531	14,303	1,532,834
Taksitli	488,946	14,303	503,249
Taksitsiz	1,029,585	-	1,029,585
Personel Kredi Kartları-YP	74,954	955	75,909
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	74,954	955	75,909
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	92,130,367	-	92,130,367
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Personel)	111,764	-	111,764
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	573,000,513	238,060,692	811,061,205

Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
		212,290,391
		60,414,264
		13,033,118
		138,843,009
		-
		89,462
		89,462
		-
		-
		-
		37,238,989
		17,546,605
		52,191
		15,302,228
		4,337,965
		338,438,105
		144,519,627
		193,918,478
		3,111,254
		-
		3,111,254
		1,078,417
		4,544
		352
		1,073,521
		-
		-
		-
		-
		-
		-
		141,059
		73,157
		-
		64,815
		3,087
		1,217,997
		404,992
		813,005
		49,039
		-
		49,039
		68,937,585
		102,413
		-
		662,694,711
	90,696,042 191,306 7,849,356 82,655,380 - - - - - - 8,822,926 988,446 - 3,613,560 4,220,920 326,603,294 132,684,816 193,918,478 3,081,084 - 3,081,084 795,063 - 18 795,045 - - - - - - 18,094 4,452 - 10,799 2,843 1,207,429 394,424 813,005 48,484 - 48,484 68,937,585 102,413 - 500,312,414	121,594,349 60,222,958 5,183,762 56,187,629 - 89,462 89,462 - - - 28,416,063 16,558,159 52,191 11,688,668 117,045 11,834,811 11,834,811 - 30,170 - 30,170 283,354 4,544 334 278,476 - - - - - - 122,965 68,705 - 54,016 244 10,568 10,568 - 555 - 555 - - - 162,382,297

5.1.5.5 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	14,838,485	114,153,570	128,992,055
İşyeri Kredileri	8,825	1,827,418	1,836,243
Taşıt Kredileri	4,065,667	56,902,287	60,967,954
İhtiyaç Kredileri	10,763,993	55,423,865	66,187,858
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	20,222	20,222
İşyeri Kredileri	-	19,738	19,738
Taşıt Kredileri	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	484	484
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	29,032,020	39,946,195	68,978,215
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	15,324	3,979,776	3,995,100
İhtiyaç Kredileri	13,679	56,073	69,752
Diğer	29,003,017	35,910,346	64,913,363
Kurumsal Kredi Kartları-TP	95,392,969	3,120,772	98,513,741
Taksitli	25,073,444	3,120,772	28,194,216
Taksitsiz	70,319,525	-	70,319,525
Kurumsal Kredi Kartları-YP	387,620	-	387,620
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	387,620	-	387,620
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	23,285,639	-	23,285,639
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	162,936,733	157,240,759	320,177,492

Önceki Dönem	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	20,596,042	93,764,846	114,360,888
İşyeri Kredileri	25,666	1,280,447	1,306,113
Taşıt Kredileri	4,222,240	46,203,473	50,425,713
İhtiyaç Kredileri	16,348,136	46,280,926	62,629,062
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	21,964	21,964
İşyeri Kredileri	-	21,122	21,122
Taşıt Kredileri	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	842	842
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	20,434,525	28,639,320	49,073,845
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	33,545	3,148,070	3,181,615
İhtiyaç Kredileri	17,936	42,923	60,859
Diğer	20,383,044	25,448,327	45,831,371
Kurumsal Kredi Kartları-TP	77,178,974	1,542,587	78,721,561
Taksitli	23,122,088	1,542,587	24,664,675
Taksitsiz	54,056,886	-	54,056,886
Kurumsal Kredi Kartları-YP	293,427	-	293,427
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	293,427	-	293,427
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	14,635,069	-	14,635,069
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	133,138,037	123,968,717	257,106,754

5.1.5.6 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı (*)

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.1.5.7 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı (*)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt İçi Krediler	1,988,350,234	1,602,040,172
Yurt Dışı Krediler	279,309,390	184,775,691
Toplam	2,267,659,624	1,786,815,863

(*) Donuk alacakları içermemektedir.

5.1.5.8 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler	5,600,562	7,731,340
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler	-	-
Toplam	5,600,562	7,731,340

5.1.5.9 Kredilere ilişkin olarak ayrılan 3. aşama karşılıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	10,650,249	7,481,373
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	14,920,070	7,112,567
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	14,964,058	11,604,251
Toplam	40,534,377	26,198,191

5.1.5.10 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Donuk alacaklar ve donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	4,001,321	4,072,225	7,285,526
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	4,001,321	4,072,225	7,285,526
Önceki Dönem
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	2,334,309	1,627,488	5,681,237
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	2,334,309	1,627,488	5,681,237

Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
Cari Dönem	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	12,833,812	10,901,927	15,410,130
Dönem İçinde İntikal (+)	36,985,186	310,779	1,431,767
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	87,503	25,802,951	7,471,005
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	25,851,703	7,476,798	32,958
Dönem İçinde Tahsilat (-)	5,841,247	3,639,769	2,380,282
Kayıttan Düşülen / Aktiften Silinen (-) ()(*)	21,972	20,860	639,159
Satılan (-) (***)	43,511	2,932,016	1,724,017
Kurumsal ve Ticari Krediler	16,115	503,713	153,118
Bireysel Krediler	17,943	750,154	699,992
Kredi Kartları	9,453	1,678,149	870,907
Diğer	-	-	-
Kur Farkı	380,060	125,992	543,305
Dönem Sonu Bakiyesi	18,528,128	23,072,206	20,079,791
Karşılık (-)	10,650,249	14,920,070	14,964,058
Bilançodaki Net Bakiyesi	7,877,879	8,152,136	5,115,733

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
Önceki Dönem	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	8,265,265	4,301,581	13,591,760
Dönem İçinde İntikal (+)	37,402,208	226,228	1,910,195
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	102,259	23,972,742	10,318,648
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	25,887,197	8,436,151	70,301
Dönem İçinde Tahsilat (-)	6,717,049	3,385,600	3,696,400
Kayıttan Düşülen / Aktiften Silinen (-) () (*)	3,052	134,356	3,333,660
(***) Satılan (-)	575,806	5,695,915	3,688,322
Kurumsal ve Ticari Krediler	12,001	235,263	244,324
Bireysel Krediler	306,504	2,391,677	1,980,313
Kredi Kartları	257,301	3,068,975	1,463,685
Diğer	-	-	-
Kur Farkı	247,184	53,398	378,210
Dönem Sonu Bakiyesi	12,833,812	10,901,927	15,410,130
Karşılık (-)	7,481,373	7,112,567	11,604,251
Bilançodaki Net Bakiyesi	5,352,439	3,789,360	3,805,879

(*) İlgili tarihte %100 karşılık ayrılmış kredilerden oluşmaktadır.

(**) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 17,119,285 TL (31 Aralık 2024: 17,811,603 TL) tutarında Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler kayıttan düşülmüştür. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, ilgili Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak kayıttan düşülen krediler de dikkate alınarak hesaplama yapıldığında konsolide takipteki kredi oranı %2.65 (31 Aralık 2024: %2.14) yerine %3.36 (31 Aralık 2024: %3.09) olarak ölçülmektedir. Cari dönemde kayıttan düşülen donuk alacaklardan 2,380,222 TL (31 Aralık 2024: 548,213 TL) tahsilat sağlanmıştır. (***) Tamamı takipteki alacakların satışından kaynaklanmaktadır.

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler	V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	3,098,469	1,067,587	7,772,578
Karşılık (-)	1,733,081	710,913	5,678,383
Bilançodaki Net Bakiyesi	1,365,388	356,674	2,094,195
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	1,439,359	455,830	7,845,470
Karşılık (-)	956,032	301,202	5,802,849
Bilançodaki Net Bakiyesi	483,327	154,628	2,042,621

Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem (Net)	7,877,879	8,152,136	5,115,733
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	18,287,522	23,032,150	19,949,386
Karşılık Tutarı (-)	10,466,898	14,885,434	14,839,460
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	7,820,624	8,146,716	5,109,926
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	240,606	40,056	130,405
Karşılık Tutarı (-)	183,351	34,636	124,598
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	57,255	5,420	5,807
Önceki Dönem (Net)	5,352,439	3,789,360	3,805,879
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	12,641,984	10,861,044	15,303,568
Karşılık Tutarı (-)	7,338,581	7,087,108	11,503,626
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	5,303,403	3,773,936	3,799,942
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	191,828	40,883	106,562
Karşılık Tutarı (-)	142,792	25,459	100,625
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	49,036	15,424	5,937

Donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem (Net)	1,092,827	1,314,583	701,523
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	2,565,506	3,746,243	2,331,190
Karşılık Tutarı (-)	1,472,679	2,431,660	1,629,667
Önceki Dönem (Net)	800,417	579,206	386,699
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	1,881,665	1,691,928	1,279,166
Karşılık Tutarı (-)	1,081,248	1,112,722	892,467

Donuk alacakların teminatlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Kurumsal/Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Kredi Kartları	Toplam
Nakit	146,513	369	-	146,882
İpotek	12,331,985	380,381	-	12,712,366
Rehin	1,590,891	40,386	-	1,631,277
Çek Senet	66,670	1,787	-	68,457
Diğer	6,564,645	9,775,950	-	16,340,595
Teminatsız	2,756,698	5,497,350	22,526,500	30,780,548
Toplam	23,457,402	15,696,223	22,526,500	61,680,125

Önceki Dönem	Kurumsal/Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Kredi Kartları	Toplam
Nakit	121,086	524	-	121,610
İpotek	7,047,751	296,880	-	7,344,631
Rehin	1,512,658	36,939	-	1,549,597
Çek Senet	77,361	1,449	-	78,810
Diğer	4,813,958	6,817,550	-	11,631,508
Teminatsız	2,320,286	3,215,790	12,883,637	18,419,713
Toplam	15,893,100	10,369,132	12,883,637	39,145,869

5.1.5.11 Krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem	1.Aşama	2.Aşama	3.Aşama	Toplam
Dönem Başı Karşılık	8,918,792	25,693,600	26,198,191	60,810,583
Dönem İçi İlave Karşılıklar	9,692,057	13,555,042	16,854,041	40,101,140
Dönem İçi Çıkanlar	(10,955,167)	(11,134,493)	(5,398,838)	(27,488,498)
Satılan Kredi	(8)	(330)	(3,435,315)	(3,435,653)
Aktiften Silinen	-	-	(605,927)	(605,927)
1.Aşamaya Transfer	6,491,593	(6,440,180)	(51,413)	-
2.Aşamaya Transfer	(3,876,299)	3,933,574	(57,275)	-
3.Aşamaya Transfer	(71,700)	(6,220,099)	6,291,799	-
Kur Farkı	671,083	3,790,326	739,114	5,200,523
Dönem Sonu Karşılık	10,870,351	23,177,440	40,534,377	74,582,168

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan

Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Önceki Dönem	1.Aşama	2.Aşama	3.Aşama	Toplam
Dönem Başı Karşılık	5,851,076	27,784,054	17,730,763	51,365,893
Dönem İçi İlave Karşılıklar	15,860,561	39,026,601	14,782,501	69,669,663
Dönem İçi Çıkanlar	(18,651,763)	(29,213,307)	(5,565,049)	(53,430,119)
Satılan Kredi	(7,278)	(16,212)	(7,006,233)	(7,029,723)
Aktiften Silinen	-	-	(3,471,068)	(3,471,068)
1.Aşamaya Transfer	10,037,645	(9,978,523)	(59,122)	-
2.Aşamaya Transfer	(4,398,150)	4,989,930	(591,780)	-
3.Aşamaya Transfer	(65,037)	(9,836,973)	9,902,010	-
Kur Farkı	291,738	2,938,030	476,169	3,705,937
Dönem Sonu Karşılık	8,918,792	25,693,600	26,198,191	60,810,583

5.1.5.12 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.1.5.13 Kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.1.6 Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.1.6.1 Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi (*)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	25,784,687	21,450,365	20,087,794	16,649,993
1-5 Yıl Arası	30,511,184	27,349,299	20,466,568	18,255,678
5 Yıldan Fazla	695,822	660,467	411,503	393,497
Toplam	56,991,693	49,460,131	40,965,865	35,299,168

(*) Donuk alacakları içermemektedir.

5.1.6.2 Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler (*)

Cari Dönem	Önceki Dönem
56,991,693	40,965,865
(7,531,562)	(5,666,697)
-	-
49,460,131	35,299,168

(*) Donuk alacakları içermemektedir.

5.1.6.3 Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar

Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kullanılan kriterler

Finansal kiralama talebinde bulunan müşteri, yasal mevzuat çerçevesinde, şirket kredi politikası ve kredilendirme kriterleri ışığında değerlendirilir. Değerlendirme aşamasında Kredi Komitesi'nin müşteriyi tanıması amacıyla talebin tutarına ve özelliğine göre "müşteri analiz raporu" hazırlanıp, "müşteri risk derecelendirmesi" ve "teçhizat derecelendirmesi/puantajı" gibi risk derecelendirme modelleri kullanılır.

Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde kredi talep eden müşterinin finansal durumuna ve finansal olmayan (kalitatif) niteliklerine ve yukarıdaki satırda söz konusu edilen unsurlara bağlı olarak kredinin tesis edilip edilmeyeceği, edilecekse hangi şartlarda kullandırılacağı karara bağlanır. Bu aşamada müşterinin kredi değerliliğine ve kullanacağı ürünün özelliğine göre banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınabilmektedir.

Kredi tesis edilen müşterilerin sektör, finansal kiralamaya konu ekipman ve temlik alınan alacak bazında yoğunlaşması takip edilir.

Finansal kiralama sözleşmesi yapıldıktan sonra takip edilen hususlar

Tesis sonrası dönemde, kredilerin işleyişi, kira bedellerinin zamanında tahsil edilmesi gibi parasal yükümlülüklerin yerine getirilip getirilmediği yakından takip edilir. Bunun yanı sıra, ödemelerini düzenli olarak yapan firmalar için de kredi izleme servisi tarafından raporlamalar yapılarak sorunsuz firmaların son durumları hakkında bilgi temin edilir.

Sorunsuz firmalarla ilgili olarak kredi izleme birimi tarafından periyodik olarak hazırlanan raporlar, gecikmeli firmalarla ilgili olarak da İdari Takip ve Hukuk birimleri tarafından yapılan son görüşmeler, şirket içi ilgili komitelerde görüşülerek şirket üst yönetiminin bilgisine sunulmakta bu şekilde gerekli aksiyonlar alınmaktadır.

5.1.7 Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.1.8 İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

5.1.8.1 Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen / Bloke Edilen	39,370,721	27,822,516	33,478,190	23,246,915
Repo İşlemlerine Konu Olan	81,263,106	17,349,289	14,155,329	17,882,404
Toplam	120,633,827	45,171,805	47,633,519	41,129,319

5.1.8.2 İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Devlet Tahvili	236,120,415	232,042,406
Hazine Bonosu	1,173,354	873,644
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	9,203,850	9,526,726
Toplam	246,497,619	242,442,776

5.1.8.3 İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	226,004,018	213,208,028
Borsada İşlem Görenler	224,806,703	212,425,816
Borsada İşlem Görmeyenler	1,197,315	782,212
Değer Artışı / Azalışı (-)	56,878,450	56,864,417
Toplam	282,882,468	270,072,445

5.1.8.4 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen yatırımların yıl içindeki hareketleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiyesi	270,072,445	216,382,865
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	13,214,889	12,638,374
Yıl İçindeki Alımlar	26,176,486	85,037,890
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar	(26,595,385)	(63,187,327)
Değerleme Etkisi	14,033	19,200,643
Dönem Sonu Bakiyesi	282,882,468	270,072,445

5.1.8.5 İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem	1.Aşama	2.Aşama	3.Aşama	Toplam
Dönem Başı Karşılık	412,408	-	-	412,408
Dönem İçi İlave Karşılıklar	87,801	-	-	87,801
Dönem İçi Çıkanlar	(70,904)	-	-	(70,904)
1.Aşamaya Transfer	-	-	-	-
2.Aşamaya Transfer	-	-	-	-
3.Aşamaya Transfer	-	-	-	-
Kur Farkı	16,828	-	-	16,828
Dönem Sonu Karşılık	446,133	-	-	446,133

Önceki Dönem	1.Aşama	2.Aşama	3.Aşama	Toplam
Dönem Başı Karşılık	1,044,702	-	-	1,044,702
Dönem İçi İlave Karşılıklar	402,340	1,629	-	403,969
Dönem İçi Çıkanlar	(1,074,531)	(310)	-	(1,074,841)
1.Aşamaya Transfer	1,380	(1,380)	-	-
2.Aşamaya Transfer	(61)	61	-	-
3.Aşamaya Transfer	-	-	-	-
Kur Farkı	38,578	-	-	38,578
Dönem Sonu Karşılık	412,408	-	-	412,408

5.1.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

5.1.9.1 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Önceki Dönem Sonu
Maliyet	3,809,304	2,143,274
Birikmiş Amortisman (-)	(2,220)	(2,220)
Net Defter Değeri	3,807,084	2,141,054
Cari Dönem Sonu
İktisap Edilenler (*)	897,832	1,919,721
Elden Çıkarılanlar (Maliyet)	(467,864)	(247,312)
Elden Çıkarılanlar (Amortisman)	368	-
Değer Artışı/Azalışı	1,370	(9,148)
Amortisman Bedeli	-	-
Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları	8,141	2,769
Maliyet	4,248,783	3,809,304
Birikmiş Amortisman	(1,852)	(2,220)
Net Defter Değeri	4,246,931	3,807,084

(*) Önceki dönemde net defter değeri 63,883 TL olan Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin ve 392,423 TL olan Kullanım Amaçlı Gayrimenkullerin yeniden sınıflandırılmasını da içermektedir.

5.1.9.2 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin iştirakler ve bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

5.1.10 İştirakler

5.1.10.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler

	Ünvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Ana Ortaklık Banka'nın Pay Oranı Farklıysa Oy Oranı (%)	Banka ile Risk Grubu Pay Oranı (%)
1	Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. (2)	İstanbul/Türkiye	-	6.66
2	Bankalararası Kart Merkezi A.Ş. (2)	İstanbul/Türkiye	4.98	4.98
3	Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (2)	İstanbul/Türkiye	0.77	0.77
4	İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (2)	İstanbul/Türkiye	4.95	4.97
5	Borsa İstanbul A.Ş. (1)	İstanbul/Türkiye	0.30	0.34
6	Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. ("KKB") (2)	İstanbul/Türkiye	9.09	9.09
7	Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası A.Ş. (1)	Ankara/ Türkiye	2.48	2.48
8	Kredi Garanti Fonu A.Ş. (2)	Ankara/ Türkiye	1.49	1.49
9	JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. (2)	İstanbul/Türkiye	2.86	2.86
	10 Birleşik İpotek Finansmanı A.Ş. (2)	İstanbul/Türkiye	8.33	8.33
	11 İhracatı Geliştirme A.Ş. (İGE) (2)	İstanbul/Türkiye	0.95	0.95

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı(*)	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/Zararı	Önceki Dönem Kar/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
1	199,308	152,226	50,900	3,179	28	32,367	22,021	-
2	7,529,589	6,669,221	1,552,515	533,996	-	647,012	586,017	-
3	8,370,601	1,351,849	281,739	270	2,112	960	6,886	-
4	232,028,657	16,307,626	575,017	2,708,805	289,669	2,579,472	1,654,125	-
5	211,783,090	29,627,947	6,007,032	2,495,402	-	12,595,644	6,319,881	-
6	3,952,982	1,483,623	1,026,902	187,324	188	420,310	190,914	-
7	8,585,994,365	(1.498,735,096)	2,770,603	444,575,016	48,877,097	(700,354,115)	(818,182,864)	-
8	10,066,743	5,590,676	65,312	341,064	-	1,194,725	205,880	-
9	752,135	588,685	23,440	30,114	7,751	60,876	(15,193)	-
10	279,495	215,998	4,909	671	30,557	15,742	6,413	-
11	14,564,260	14,165,356	29,975	1,100,965	35,734	1,236,034	760,760	-

(1) Finansal veriler 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

(2) Finansal veriler 31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Bulunmamaktadır.

5.1.10.2 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

5.1.10.3 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu

Bulunmamaktadır.

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi

Bulunmamaktadır.

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

Bulunmamaktadır.

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde satın alınan iştirakler

Bulunmamaktadır.

5.1.11 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)

Cari Dönem	Garanti Bank International NV	Garanti Holding BV	Garanti Finansal Kiralama AŞ	Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ	Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ
ÇEKİRDEK SERMAYE
Banka'nın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	6,389,662	20,479,001	6,357,310	517,159	205,423
Hisse senedi ihraç primleri	-	605,378	-	-	-
Hisse senedi iptal karları	-	-	-	-	-
Yedek akçeler	8,153,416	3,416,851	11,222,046	2,295,361	8,721,148
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	26,185,157	135,880	-	152,626	-
Dönem net karı ile geçmiş yıllar karı	2,373,988	636,942	2,773,174	3,275,361	2,393,212
Azınlık Payları	-	-	-	-	88,518
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	43,102,223	25,274,052	20,352,530	6,240,507	11,408,301
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)	31,647	2,520,944	9,477	25,161	11,013
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	-	2,278	-	-	501
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)	466,890	2,875,019	127,858	300,123	168,584
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)	-	-	-	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	498,537	5,398,241	137,335	325,284	180,098
Çekirdek Sermaye Toplamı	42,603,686	19,875,811	20,215,195	5,915,223	11,228,203
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-	-	-	-
Ana Sermaye Toplamı	42,603,686	19,875,811	20,215,195	5,915,223	11,228,203
KATKI SERMAYE	-	2,439,105	-	-	-
ÖZKAYNAK	42,603,686	22,314,916	20,215,195	5,915,223	11,228,203

Önceki Dönem	Garanti Bank International NV	Garanti Holding BV	Garanti Finansal Kiralama AŞ	Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ	Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ
ÇEKİRDEK SERMAYE
Banka'nın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	4,909,917	15,732,855	357,848	517,159	205,423
Hisse senedi ihraç primleri	-	465,078	-	-	-
Hisse senedi iptal karları	-	-	-	-	-
Yedek akçeler	4,614,440	2,351,261	7,333,214	1,432,864	5,245,542
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	17,969,966	104,362	-	76,558	-
Dönem net karı ile geçmiş yıllar karı	3,513,228	908,361	3,888,832	4,362,497	4,475,606
Azınlık Payları	-	-	-	-	84,073
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	31,007,551	19,561,917	11,579,894	6,389,078	10,010,644
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-	-	-	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)	65,890	2,374,097	9,964	30,955	11,013
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	-	1,787	-	2	694
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)	336,496	2,236,302	87,307	201,105	123,996
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)	-	-	-	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	402,386	4,612,186	97,271	232,062	135,703
Çekirdek Sermaye Toplamı	30,605,165	14,949,731	11,482,623	6,157,016	9,874,941
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-	-	-	-
Ana Sermaye Toplamı	30,605,165	14,949,731	11,482,623	6,157,016	9,874,941
KATKI SERMAYE	-	947,547	-	-	-
ÖZKAYNAK	30,605,165	15,897,278	11,482,623	6,157,016	9,874,941

Ana Ortaklık Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dâhil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamaktadır.

5.1.11.1	Konsolidasyon	kapsamına	alınmayan	bağlı	ortaklıklara	ilişkin	bilgiler

	Ünvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Ana Ortaklık Banka'nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)	Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
1	Garanti Kültür A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100.00	100.00
2	Tasfiye Halinde Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. (1)	İstanbul/Türkiye	100.00	100.00
3	Trifoi Real Estate Company	Bükreş/Romanya	-	100.00
4	Motoractive Multi Services SRL	Bükreş/Romanya	-	100.00
5	Garanti Filo Yönetim Hizmetleri A.Ş.	İstanbul/Türkiye	-	100.00
6	Garanti Filo Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.	İstanbul/Türkiye	-	100.00
7	Garanti BBVA Finansal Teknoloji A.Ş. (2)	İstanbul/Türkiye	100.00	100.00
8	Garanti BBVA Kripto Varlık Alım Satım Platformu A.Ş. (3)	İstanbul/Türkiye	-	100.00
9	Ralfi IFN SA	Bükreş/Romanya	-	100.00

Aşağıdaki tabloda sunulan mali veriler 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı (*)	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/Zararı	Önceki Dönem Kar/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri	İhtiyaç Duyulan Özkayna k Tutarı
1	14,054	4,001	1,552	-	-	777	111	-	-
2	2,967	1,548	-	410	-	-	(525)	-	-
3	54,398	44,687	54,398	-	-	-	(7)	-	-
4	422,414	216,765	280,507	2,576	-	2,992	8,932	-	-
5	30,919,853	12,916,924	27,817,638	202,008	-	1,443,202	1,422,995	-	-
6	98,460	92,307	-	20,758	-	28,960	11,787	-	-
7	2,191,885	2,190,422	-	15,565	-	6,625	17,673	-	-
8	2,350,039	1,855,044	645,899	98,493	-	(124,129)	(114,089)	-	-
9	278,124	256,794	2,477	5,544	-	(10,331)	(55,502)	-	-

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

(1) Finansal veriler 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

(2) Garanti BBVA Teknolojiler A.Ş.'nin 06.05.2025 tarihli ve 7 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile şirket sermayesi bedelli sermaye arttırım yoluyla 2,166,000,000 TL'ye yükseltilmiştir. Bedelli sermaye artırımının tamamına Banka tarafından 1 TL (tam tutar) nominal değerde 870,000,000 adet hisse karşılığı toplam 870,000 TL'lik pay ile iştirak edilmiştir.

(3) Garanti BBVA Kripto Varlık Alım Satım Platformu A.Ş.'nin 24 Haziran 2025 tarihli Genel Kurul Kararı ile şirket sermayesi bedelli sermaye arttırım yoluyla 2,183,500,000 TL'ye yükseltilmiştir.

Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler

TMS 28 kapsamında mali olmayan bağlı ortaklıklar özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir.

5.1.11.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiyesi	78,607,473	56,344,559
Dönem İçi Hareketler	29,004,171	22,262,914
Alışlar (1)	6,595,000	400,000
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. (2)	50,000	260,263
Cari Yıl Payından Alınan Kar	13,018,675	18,925,595
Satışlar/Tasfiyeler	-	-
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim (3)	-	107,300
Değer Artışı/Azalış (4)	(5,042,359)	(1,876,034)
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	14,382,855	4,445,790
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	107,611,644	78,607,473
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	-	-

(1) Önceki dönemde, Garanti Ödeme ve Elektronik Para Hizmetleri A.Ş.'nin 16 Mayıs 2024 tarihli ve 2024/4 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile 255,000 TL olan Şirket sermayesi bedelli sermaye artırım yoluyla 655,000 TL'ye yükseltilmiştir. Bedelli sermaye artırımının tamamına Ana Ortaklık Banka tarafından 1 TL (tam tutar) nominal değerde 400,000,000 adet hisse karşılığı toplam 400,000 TL'lik pay ile iştirak edilmiştir. Sermaye artırımı sonucunda Ana Ortaklık Banka'nın Garanti Ödeme ve Elektronik Para Hizmetleri A.Ş.'deki sermaye payı %80.53'e yükselmiştir.

Cari dönemde, Garanti Ödeme ve Elektronik Para Hizmetleri A.Ş.'nin 10 Şubat 2025 tarihli ve 2025/3 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile 655,000 TL olan Şirket sermayesi bedelli sermaye artırım yoluyla 1,250,000 TL'ye yükseltilmiştir. Bedelli sermaye artırımının tamamına Banka tarafından 1 TL (tam tutar) nominal değerde 595,000,000 adet hisse karşılığı toplam 595,000 TL'lik pay ile iştirak edilmiştir. Sermaye artırımı sonucunda Ana Ortaklık Banka'nın Garanti Ödeme ve Elektronik Para Hizmetleri A.Ş.'deki sermaye payı %89.80'e yükselmiştir.

Cari dönemde, Garanti Finansal Kiralama A.Ş.'nin 5 Mayıs 2025 tarihli ve 2025-18 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile 350,000 TL olan şirket sermayesi bedelli sermaye artırım yoluyla 6,350,000 TL'ye yükseltilmiştir. Bedelli sermaye artırımının tamamına Ana Ortaklık Banka tarafından 1 TL (tam tutar) nominal değerde 6,000,000,000 adet hisse karşılığı toplam 6,000,000 TL'lik pay ile iştirak edilmiştir.

• (2) Garanti Portföy Yönetim A.Ş.'nin 24 Ocak 2025 tarihli ve 2025/ 5 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile 50,000 TL olan Şirket sermayesi iç kaynaklardan karşılanarak bedelsiz sermaye artırım yoluyla 100,000 TL'ye yükseltilmiştir.
• (3) Önceki dönemde Garanti Ödeme ve Elektronik Para Hizmetleri A.Ş konsolidasyon kapsamına dâhil edilmiştir.
• (4) Borsaya kote edilenler haricinde değer artış ve azalışları özkaynak yöntemi ile değerleme sonuçlarına göredir.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri ile Değerleme	-	-
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerleme (*)	107,611,644	78,607,473

(*)Banka'nın konsolide olmayan finansal durum tablosunda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen tutarlara yer verilmiştir

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	42,886,904	30,933,040
Sigorta Şirketleri	5,277,637	5,403,794
Faktoring Şirketleri	3,383,928	2,596,458
Leasing Şirketleri	20,408,568	11,729,905
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Bağlı Ortaklıklar	35,654,607	27,944,276

Borsaya kote edilenler haricinde özkaynak yöntemi ile değerleme sonuçlarına göre hazırlanmıştır.

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu

(Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler	3,393,296	2,606,959
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler	-	-

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler

	Ünvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Ana Ortaklık Banka'nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)	Konsolide Edilen Diğer Ortakların Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
1	Garanti Finansal Kiralama A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100.00	-	Tam Konsolidasyon
2	Garanti Faktoring A.Ş.	İstanbul/Türkiye	81.84	-	Tam Konsolidasyon
3	Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100.00	-	Tam Konsolidasyon
4	Garanti Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100.00	-	Tam Konsolidasyon
5	Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş.	İstanbul/Türkiye	84.91	-	Tam Konsolidasyon
6	Garanti Bank International NV	Amsterdam/Hollanda	100.00	-	Tam Konsolidasyon
7	Garanti Holding BV	Amsterdam/Hollanda	100.00	-	Tam Konsolidasyon
8	G Netherlands BV	Amsterdam/Hollanda	-	100.00	Tam Konsolidasyon
9	Garanti Bank SA	Bükreş/Romanya	-	100.00	Tam Konsolidasyon
10	Motoractive IFN SA	Bükreş/Romanya	-	100.00	Tam Konsolidasyon
11	Garanti Yatırım Ortaklığı A.Ş.	İstanbul / Türkiye	-	3.61	Tam Konsolidasyon
12	Garanti Ödeme Sistemleri A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100.00	-	Tam Konsolidasyon
13	Garanti Ödeme ve Elektronik Para Hizmetleri A.Ş.	İstanbul/Türkiye	89.80	100.00	Tam Konsolidasyon

Aşağıdaki tabloda sunulan mali veriler 30 Haziran 2025 tarihinde son eren hesap dönemine aittir.

	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı (*)	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/Zararı	Önceki Dönem Kar/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
1	54,588,911	20,460,663	192,673	3,149,408	-	2,984,919	1,840,138	-
2	19,533,973	3,581,932	135,118	1,647,691	-	409,462	693,057	-
3	12,473,078	11,324,709	319,629	3,009,395	53,505	2,396,238	2,296,325	-
4	2,945,604	2,129,458	99,255	468,776	-	1,038,296	400,829	-
5	23,466,478	6,215,346	338,214	1,926,882	853,061	3,275,361	1,954,177	-
6	426,404,610	42,886,872	1,887,018	15,028,747	369,497	2,374,006	1,757,752	-
7	18,352,984	18,349,952	-	-	-	(2,146)	(1,506)	-
8	14,764,919	14,759,544	-	-	-	(3,856)	(2,687)	-
9	165,991,249	20,263,527	3,799,895	3,598,086	857,157	561,801	528,017	-
10	11,354,639	2,253,121	69,281	380,270	-	94,559	69,334	-
11	96,844	88,389	2,904	6,849	1,080	4,611	14,000	259,520
12	1,162,076	899,204	50,415	165,916	-	294,363	191,511	-
13	1,028,746	944,138	283,160	117,514	804	(72,902)	-	-

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Garanti Yatırım'ın %3.61 oranında iştirak ettiği Garanti Yatırım Ortaklığı AŞ, yönetim kurulu üyelerinin seçiminde şirketin sahip olduğu imtiyazla tüm üyeleri seçme hakkına sahip olması nedeniyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyon kapsamındadır.

Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

5.1.12 Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (net)

Bulunmamaktadır.

5.1.13 Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır

5.1.14 Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır

5.1.15 Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiyesi	2,416,949	1,590,712
Satın Alımlar	3,550	-
Satışlar	-	(8,375)
Transferler	(71,524)	(63,883)
Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği	479,775	898,495
Yurt dışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	2,828,750	2,416,949

Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanım amacı faaliyet kiralamasıdır. Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları, yatırım amaçlı gayrimenkullerini "TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" standardı kapsamında gerçeğe uygun değer yöntemi ile izlemekte olup, tüm yatırım amaçlı gayrimenkulleri için her yıl bağımsız ekspertiz firmalarına değerleme çalışması yaptırmaktadır.

5.1.16 Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

Banka konsolide bazda 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 24,080,379 TL (31 Aralık 2024: 20,728,048 TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış olup, söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, konsolide bilançoda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zarar hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesaplanan 29,975,587 TL (31 Aralık 2024: 26,350,725 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 5,895,208 TL (31 Aralık 2024: 5,622,677 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi borcu netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları

30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan

Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Cari Dönem	Önceki Dönem
		Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Tutarı	Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Tutarı
Karşılıklar (*)	11,473,232	3,409,204	9,761,815	2,897,336
I. ve II. Aşama Kredi Karşılıkları	38,037,176	11,339,984	39,054,837	11,663,118
Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farklar ()(**)	9,125,331	2,899,939	3,621,931	1,140,378
Gayrimenkul Yeniden Değerleme Farkları ()(*)	6,163,256	2,302,874	4,466,827	1,819,004
Sabit Kıymetlerin Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farklar ()(*)	7,949,478	2,384,673	5,965,035	1,789,359
Diğer	5,928,285	1,743,705	4,891,137	1,418,853
Ertelenmiş Vergi Varlığı	78,676,758	24,080,379	67,761,582	20,728,048

(*) Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.

(**) Yurt dışı şubeler ve bağlı ortaklıklardaki finansal varlıklar için ilgili ülke mevzuatında geçerli oranlar ile hesaplama yapılmıştır.

(***) Vergi Usul Kanunu Geçici 33. madde hükümlerindeki enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları dâhil edilmiştir (****) Enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş vergi değerleri ile kayıtlı değer arasındaki farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi etkisi dahil edilmiştir.

5.1.17 Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (Türev Teminatları)	848,337	1,802,852	385,236	1,447,733
Takas İşlemlerinden Alacaklar	45,370,718	330,481	43,759,697	965,905
Peşin Ödenen Giderler (*)	53,014,008	420,154	41,451,212	263,158
Verilen Nakdi Teminatlar	470,288	355,028	459,125	289,016
Aktiflerin Vadeli Satışından Alacaklar	302,500	-	-	-
Diğer(**)	11,975,650	4,274,298	11,360,577	2,472,861
Toplam	111,981,501	7,182,813	97,415,847	5,438,673

(*) İlgili kalem ağırlıklı olarak maaş promosyon ödemelerini içermektedir.

(**) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın, 21 Aralık 2021 tarih ve 31696 sayılı Resmi Gazete'de TCMB tarafından yayımlanan "Türk Lirası Mevduat ve Katılma Hesaplarına Dönüşümün Desteklenmesi Hakkında Tebliğ" kapsamında açılan kur korumalı TL vadeli mevduat hesaplarına ilişkin bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan 579,061 TL'lik (31 Aralık 2024: 586,764 TL) kur değerleme farkları diğer aktifler bakiyelerine dahil edilmiştir.

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

5.2 Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

5.2.1 Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	141,931,939	-	19,656,210	580,664,390	113,964,679	32,618,943	18,143,132	1,224	906,980,517
Döviz Tevdiat Hesabı	645,417,993	-	122,601,657	122,681,201	40,916,934	58,661,371	30,238,056	43,183	1,020,560,395
Yurt İçinde Yer. K.	469,561,944	-	69,173,107	68,623,326	4,790,430	4,704,253	2,646,559	43,113	619,542,732
Yurt Dışında Yer.K	175,856,049	-	53,428,550	54,057,875	36,126,504	53,957,118	27,591,497	70	401,017,663
Resmi Kur. Mevduatı	22,135,247	-	8,117,282	240,316	464	13	4,498	-	30,497,820
Tic. Kur. Mevduatı	76,590,300	-	210,963,218	101,298,956	27,618,424	65,590,124	5,270,887	-	487,331,909
Diğ. Kur. Mevduatı	1,891,966	-	3,543,295	10,487,528	364,556	3,643,598	17,312,750	-	37,243,693
Kıymetli Maden DH	171,315,590	-	-	580,195	356,853	83,466	857,099	-	173,193,203
Bankalararası Mevduat(*)	7,521,047	-	15,553,925	1,166,466	-	-	-	-	24,241,438
TCMB.	2,863,872	-	-	-	-	-	-	-	2,863,872
Yurt İçi Bankalar	116,174	-	2,807,487	-	-	-	-	-	2,923,661
Yurt Dışı Bankalar	4,532,305	-	12,746,438	1,166,466	-	-	-	-	18,445,209
Katılım Bankaları	8,696	-	-	-	-	-	-	-	8,696
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam(**)	1,066,804,082	-	380,435,587	817,119,052	183,221,910	160,597,515	71,826,422	44,407	2,680,048,975

Önceki Dönem	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	114,572,171	-	17,216,637	377,608,985	173,929,352	29,315,182	53,818,636	917	766,461,880
Döviz Tevdiat Hesabı	500,981,509	-	90,206,523	93,810,521	33,235,620	39,996,453	26,304,377	37,914	784,572,917
Yurt İçinde Yer. K.	377,822,788	-	53,212,825	47,810,052	6,210,749	4,285,183	1,465,302	37,219	490,844,118
Yurt Dışında Yer.K	123,158,721	-	36,993,698	46,000,469	27,024,871	35,711,270	24,839,075	695	293,728,799
Resmi Kur. Mevduatı	16,134,707	-	1,562	202,363	270	12	-	-	16,338,914
Tic. Kur. Mevduatı	71,066,735	-	119,013,120	115,692,245	33,756,166	33,309,842	11,026,003	-	383,864,111
Diğ. Kur. Mevduatı	2,090,860	-	2,171,150	7,125,842	1,553,591	4,737,052	13,524,658	-	31,203,153
Kıymetli Maden DH	112,667,112	-	-	285,398	259,547	36,918	665,564	-	113,914,539
Bankalararası Mevduat(*)	2,154,923	-	55,794,118	-	10,986	32,101	-	-	57,992,128
TCMB	6,679	-	-	-	-	-	-	-	6,679
Yurt İçi Bankalar	80,247	-	54,710,347	-	-	-	-	-	54,790,594
Yurt Dışı Bankalar	2,041,295	-	1,083,771	-	10,986	32,101	-	-	3,168,153
Katılım Bankaları	26,702	-	-	-	-	-	-	-	26,702
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam(**)	819,668,017	-	284,403,110	594,725,354	242,745,532	107,427,560	105,339,238	38,831	2,154,347,642

(*) Bankalararası kıymetli maden hesaplarını da içermektedir.

(**) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın, 21 Aralık 2021 tarih ve 31696 sayılı Resmi Gazete'de TCMB tarafından yayımlanan "Türk Lirası Mevduat ve Katılma Hesaplarına Dönüşümün Desteklenmesi Hakkında Tebliğ" kapsamında açılan 81,033,246 TL (31 Aralık 2024: 164,989,263TL) kur korumalı TL vadeli mevduat hesaplarına ilişkin bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan, Ana Ortaklık Banka yükümlülüğünde olmayan 579,061 TL'lik (31 Aralık 2024: 586,764 TL) kur değerleme farkları mevduat bakiyelerine dahil edilmiştir.

5.2.1.1 Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan mevduatlara ilişkin bilgiler

Tasarruf Mevduatı	Sigorta Kapsamında Bulunan(*)		Sigorta Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	344,247,489	238,200,143	558,272,127	524,525,015
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	303,467,782	226,913,756	254,601,201	216,940,066
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.	85,167,850	59,171,175	80,494,543	49,991,980
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	4,020,511	3,379,899	4,126,157	3,547,375
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar	-	-	-	-

Ticari Mevduat(**)	Sigorta Kapsamında Bulunan(*)		Sigorta Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ticari Mevduat	48,025,309	38,946,190	483,639,647	383,784,173
Ticari Mevduat Niteliğini Haiz DTH	28,212,124	19,548,870	415,300,303	311,536,548
Ticari Mevduat Niteliğini Haiz Diğ. H.	447,962	268,377	6,652,767	4,353,752
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar	-	-	-	-

(*) Sigortaya tabi mevduat tutarı cari dönem için 950 TL'dir (31 Aralık 2024: 650 TL).

(**) 27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan yönetmelikle, ticari mevduatlar sigorta kapsamına alınmıştır.

5.2.1.2 Merkezi yurt dışında bulunan Ana Ortaklık Banka'nın Türkiye'deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı/gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bunun açıklanması

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.2.1.3 Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar

5.2.1.3.1 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı:

Tasarruf Mevduatı	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	5,991,248	3,749,339
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	1,081,026	695,741
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	-	-

Ticari Mevduat	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	15,967,150	13,850,939
Hâkim Ortaklar ile Nitelikli Pay Sahiplerine, Bunlarn Kontrolünde Bulunan Tüzel Kişilere Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	14,879,325	10,573,507
Resmi Kuruluşlara Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	30,590,862	15,932,467
Kredi Kuruluşları ve Finansal Kuruluşlara Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	362,237,668	255,806,791

5.2.2 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

Alınan kredilere ilişkin bilgiler aşağıdadır;

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	1,786,231	-	1,500,000	-
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan	4,894,926	7,376,901	2,931,744	6,269,856
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	4,690,916	71,909,871	3,690,923	53,724,250
Toplam	11,372,073	79,286,772	8,122,667	59,994,106

5.2.2.1 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	7,562,429	15,967,119	6,112,840	9,451,929
Orta ve Uzun Vadeli	3,809,644	63,319,653	2,009,827	50,542,177
Toplam	11,372,073	79,286,772	8,122,667	59,994,106

5.2.2.2 Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.2.3 Para piyasalarına borçlara ilişkin bilgiler

Para piyasalarına borçlar içerisinde sınıflandırılan repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdadır;

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurt İçi İşlemlerden	35,941,822	43,683,189	687,539	23,869,839
Mali Kurum ve Kuruluşlar	35,791,094	43,683,189	536,529	23,869,839
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	82,617	-	84,431	-
Gerçek Kişiler	68,111	-	66,579	-
Yurt Dışı İşlemlerden	30,104,671	20,117,165	11,655,200	8,670,789
Mali Kurum ve Kuruluşlar	30,104,464	20,117,165	11,653,286	8,670,789
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	-	-	1,349	-
Gerçek Kişiler	207	-	565	-
Toplam	66,046,493	63,800,354	12,342,739	32,540,628

5.2.4 İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem	TP		YP
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	836,493	-	7,293,060	75,798,658
Maliyet	581,564	-	7,293,060	75,789,913
Defter Değeri	758,398	-	7,423,557	76,910,971

	TP		YP
Önceki Dönem	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	12,399	-	11,837,911	15,782,578
Maliyet	732	-	11,837,911	15,775,860
Defter Değeri	732	-	12,052,200	16,056,569

5.2.5 Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	-	63,263,376	-	57,223,084
Toplam	-	63,263,376	-	57,223,084

Ana Ortaklık Banka, ilk muhasebeleştirme sırasında, bir kısım finansal borcunu TFRS 9 uyarınca muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için 1,536,875,000 USD (31 Aralık 2024: 1,573,750,000 USD) tutarındaki DPR kredilerini gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmıştır.

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ilgili finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer değişiminden kaynaklanan birikmiş tutar (370,754) TL (31 Aralık 2024: (1,267,178) TL) ve dönem içerisinde gelir tablosunda muhasebeleştirilen kar/zararı 896,424 TL (31 Aralık 2024: (1,676,904) TL)'dir. İlgili finansal borcun raporlama tarihi itibarıyla bilanço değeri 63,263,376 TL (31 Aralık 2024: 57,223,084 TL)'dir.

5.2.6 Türev Finansal Yükümlülükler

5.2.6.1 Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

Türev finansal yükümlülükler içerisinde sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu aşağıdadır;

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	489,328	134,724	1,019,168	77,858
Swap İşlemleri	8,004,710	8,507,176	8,494,470	3,688,746
Futures İşlemleri	-	2,832	201	-
Opsiyonlar	413,643	137,582	434,417	60,339
Diğer	-	915	-	824
Toplam	8,907,681	8,783,229	9,948,256	3,827,767

5.2.6.2 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

Türev finansal yükümlülükler içerisinde sınıflandırılan riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu aşağıdadır;

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	-	72,071	-	188,119
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	276,797	169,701	527,240	632,565
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Toplam	276,797	241,772	527,240	820,684

Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin bilgiler 5.1.4.2 nolu dipnotta açıklanmıştır.

5.2.7 Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.2.8 Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

5.2.8.1 Finansal kiralama ve faaliyet kiralaması işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	2,759,897	1,773,226	1,435,365	946,465
1 - 4 Yıl Arası	5,079,843	3,312,679	2,414,460	1,619,991
4 Yıldan Fazla	903,387	555,775	621,850	382,836
Toplam	8,743,127	5,641,680	4,471,675	2,949,292

Grubun 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla finansal durum tablosuna yansıttığı TL, EURO, USD ve RON kira yükümlülüklerine uyguladığı alternatif borçlanma faiz oranlarının ağırlıklı ortalaması sırasıyla %34.0, %3.2, %3.0 ve %3.7 (31 Aralık 2024: %34.2, %3.0, %2.9 ve %3.7)'dir.

5.2.9 Karşılıklara ilişkin açıklamalar

5.2.9.1 Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiyesi	2,915,185	2,349,462
Dönem İçinde Giderleştirilen	604,283	950,132
Özkaynaklara Aktarılan Aktüeryal Kayıp/Kazanç	-	33,185
Dönem İçinde İptal edilen	(115,029)	(417,594)
Dönem Sonu Bakiyesi	3,404,439	2,915,185

5.2.9.2 Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları

Bulunmamaktadır.

5.2.9.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler 3. aşama beklenen zarar karşılıkları

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.2.9.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Çalışan Hakları Karşılığı	8,832,808	8,143,233
Sigorta Teknik Karşılıkları, Net	11,370,485	7,656,033
Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı	2,451,599	1,513,213
Devam Eden Dava Karşılıkları	1,043,635	776,169
Gayrinakdi Kredi Karşılıkları	7,850,228	7,650,271
Diğer Karşılıklar	563,310	708,308
Toplam	32,112,065	26,447,227

Banka Emekli ve Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun'da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmıştır. Aktüerin raporuna göre devre esas yükümlülükler Sandık'ın mevcut varlıkları ile karşılanmakta olup aşağıdaki tabloda detayları verildiği üzere 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla devre esas yükümlülüklerin üzerinde kalan sandık varlığı 22,436,684 TL olarak hesaplanmıştır.

Ayrıca, Sandık'ın devre esas yükümlülükleri için 3.17 no'lu "Çalışanlara Sağlanan Faydalar"a ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın yükümlülüğü, bağımsız bir aktüer tarafından hesaplanmıştır. Aktüerin raporu uyarınca; Banka'nın, Plan'a ilişkin yükümlülüklerinin yerine getirilmesinde doğrudan kullanılacak sandık varlıklarının 31 Aralık 2024 tarihindeki gerçeğe uygun değerinin devre esas yükümlülüklerin üzerinde kalan kısmı devre esas yükümlülükler haricinde kalan devre esas olmayan yükümlülüklerini de tamamen karşılamakta ve aşağıdaki tabloda detayları verildiği üzere 4,516,257 TL tutarında sandık varlığı kalmaktadır.

	31.12.2024	31.12.2023
Devre Esas Emeklilik ve Sağlık Yükümlülükleri:
Devre Esas Emeklilik Yükümlülüklerinin Net Bugünkü Değeri	(21,854,813)	(10,106,552)
Devre Esas Sağlık Yardımları Yükümlülükleri ile Sağlık Primlerinin Net Bugünkü	8,500,676	4,156,378
Değeri Genel Yönetim Giderleri	(690,987)	(361,006)
Sandık'ın Devre Esas Emeklilik ve Sağlık Yükümlülüklerinin Bugünkü Değeri (1)	(14,045,124)	(6,311,180)
Sandık Varlıklarının Gerçeğe Uygun Değeri (2)	36,481,808	23,155,630
Devre Esas Yükümlülüklerin Üzerinde Kalan Sandık Varlıkları ((2)-(1)=(3))	22,436,684	16,844,450
Devre Esas Olmayan Yükümlülükler
Diğer Emeklilik Yükümlülükleri	(9,104,789)	(5,440,430)
Diğer Sağlık Yükümlülükleri	(8,815,638)	(6,413,552)
Devre Esas Olmayan Yükümlülükler Toplamı (4)	(17,920,427)	(11,853,982)
Toplam Yükümlülüklerin Üzerinde Kalan Sandık Varlıkları ((3)-(4))	4,516,257	4,990,468

Banka Emekli ve Yardım Sandığı Varlık açıkları karşılığına ilişkin hareket tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiyesi	-	-
Dönem İçinde Ödenen	(895,152)	(1,417,697)
Gelir Tablosuna Aktarılan Kısım	173,707	263,232
Özkaynaklara Aktarılan Kısım	721,445	1,154,465
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-

Devre esas yükümlülükler haricinde kalan yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir:

	31.12.2024	31.12.2023
	%	%
İskonto Oranı (*)	31.02	25.60
Enflasyon Oranı (*)	26.30	21.94
Tahmin Edilen Reel Maaş Artış Oranı	1.50	1.50
Sağlık Giderleri Artış Oranı	30.50	26.14
Gelecekteki Emeklilik Giderleri Artışları (*)	26.30	21.94

(*) Çalışanların hizmet yılına bağlı olarak farklı oranlar kullanılmış olup tabloda efektif oranlar gösterilmiştir.

Tanımlanmış fayda ve kıdem tazminatı yükümlülüğü duyarlılık analizleri aşağıdaki tablolarda yer almaktadır:

Tanımlanmış Fayda Yükümlülüğü	Emeklilik Faydaları Etkisi	Sağlık Faydaları Etkisi	Genel Etki
Varsayım Değişikliği	%	%	%
İskonto Oranı +%0.5	(5.80)	(7.10)	(7.90)
İskonto Oranı -%0.5	6.60	8.00	9.10
Medikal Enflasyon Oranı +%0.5	-	8.10	8.10
Medikal Enflasyon Oranı -%0.5	-	(7.20)	(7.20)

Kıdem Tazminatı	Geçmiş Dönem Hizmet Maliyeti Duyarlılığı	Normal Maliyet Duyarlılığı
Varsayım Değişikliği	%	%
İskonto Oranı +%0.5	(6.30)	(7.30)
İskonto Oranı -%0.5	6.80	8.00
Enflasyon Oranı +%0.5	7.00	(3.70)
Enflasyon Oranı -%0.5	(6.50)	8.20

5.2.10 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

5.2.10.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

5.2.10.1.1Vergi borcuna ilişkin bilgiler

30 Haziran 2025 itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 12,082,314 TL (31 Aralık 2024: 9,155,089 TL)'dir. Cari vergi borcunun konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise cari vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 19,411,235 TL (31 Aralık 2024: 29,929,461 TL) tutarında cari dönem vergi giderinin, 21,562,139 TL tutarı (31 Aralık 2024: 32,962,532 TL) kar/zarar tablosunda, (2,150,904) (31 Aralık 2024: (3,033,071) TL) tutarı ise özkaynaklar altında sınıflandırılmıştır.

5.2.10.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	12,082,314	9,155,089
Menkul Sermaye İradı Vergisi	7,247,760	3,608,101
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	25,895	20,300
BSMV	4,811,761	4,408,473
Kambiyo Muameleleri Vergisi	91,994	59,424
Ödenecek Katma Değer Vergisi	500,767	362,776
Diğer	1,076,029	1,031,785
Toplam	25,836,520	18,645,948

5.2.10.1.3Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	66,044	44,569
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	33,936	33,831
Banka Emekli ve Yardım Sandığı Primleri-Personel	749	430
Banka Emekli ve Yardım Sandığı Primleri-İşveren	999	559
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	-	-
İşsizlik Sigortası-Personel	20,709	15,588
İşsizlik Sigortası–İşveren	47,111	38,319
Diğer	796	424
Toplam	170,344	133,720

5.2.10.2 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Konsolide finansal tablolarda 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 127,449 TL (31 Aralık 2024: 186,841 TL) ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır.

5.2.11 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.2.12 Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.2.13 Diğer yükümlülüklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredi Kartı İşlemlerinden Borçlar	127,222,007	1,332,587	109,815,357	878,879
Takas İşlemlerinden Borçlar	50,826,881	76,174	40,429,442	840,019
Diğer	21,055,137	19,187,570	19,233,429	14,736,210
Toplam	199,104,025	20,596,331	169,478,228	16,455,108

5.2.14 Özkaynaklara ilişkin bilgiler

5.2.14.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senetleri	4,200,000	4,200,000
İmtiyazlı Hisse Senetleri	-	-

5.2.14.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Sermaye Sistemi	Ödenmiş Sermaye	Tavan
Kayıtlı Sermaye	4,200,000	25,000,000

5.2.14.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

5.2.14.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

5.2.14.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Bulunmamaktadır.

5.2.14.6 Ana Ortaklık Banka'nın temel gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka'nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

5.2.14.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Bulunmamaktadır.

5.2.14.8 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar

Özkaynaklar değişim tablosunda, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların değerleme ve/veya sınıflandırma gelirleri/giderlerinin bir parçası olarak sınıflandırılan menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir;

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan	-	-	-	-
Değerleme Farkı	-	-	-	-
Kur Farkı	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	(616,811)	1,422,029	(23,492)	715,646
Değerleme Farkı	(1,923,279)	1,422,029	(1,054,977)	715,646
Kur Farkı	1,306,468	-	1,031,485	-
Toplam	(616,811)	1,422,029	(23,492)	715,646

5.2.14.9 Kâr veya Zararda Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Menkul Değerler	1,600,963	1,214,297	1,398,568	767,944
Gayrimenkuller	28,611,639	496,243	25,261,265	381,386
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(3,330,884)	-	(2,825,872)	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	26,881,718	1,710,540	23,833,961	1,149,330

5.2.14.10İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İhracatı Geliştirme A.Ş.	73,422	36,704
Bankalararası Kart Merkezi A.Ş.	5,782	5,782
JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş.	2,827	2,827
Yatırım Finansman Menkul Değerler AŞ	2,602	9
Yeni Gimat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.	860	860
Kömür İşletmeleri A.Ş.	745	745
Kredi Kayıt Bürosu AŞ	481	481
Dati Yatırım Holding A.Ş.	148	148
Doğuş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ	22	22
Total	86,889	47,578

5.2.14.11Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe	2,239,594	1,917,654
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe	5,217,800	3,395,300
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	111,114	85,362
Toplam	7,568,508	5,398,316

5.2.14.12 Olağanüstü ve diğer kar yedeklerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	253,392,473	182,535,258

5.2.14.13 Azınlık paylarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	1,620,169	920,327
Bağlı Ortaklıkların Net Karlarındaki Azınlık Payları	673,284	935,750
Önceki Dönem Temettü Ödemesi	(528,035)	(241,387)
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)	-	-
Diğer	11,476	5,479
Dönem Sonu Bakiye	1,776,894	1,620,169

5.3 Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

5.3.1 Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

5.3.1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Banka ve finansal kuruluşlarının 131,743,088 TL (31 Aralık 2024: 71,218,325 TL) tutarında vadeli aktif değerler alım satım taahhütleri, 19,992,749 TL (31 Aralık 2024: 14,208,207 TL) tutarında çek yaprakları için ödeme taahhütleri ve 1,421,905,181 TL (31 Aralık 2024: 1,106,975,371 TL) tutarında kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhütleri bulunmaktadır.

5.3.1.2 Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütler ile garanti ve kefaletlerin yapısı ve tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
YP Teminat Mektupları	241,535,267	170,290,959
TP Teminat Mektupları	389,425,969	311,772,179
Akreditifler	86,867,614	58,671,180
Aval ve Kabul Kredileri	8,815,537	8,433,493
Cirolar	26,452,400	19,617,000
Diğer Garantiler	4,150,987	3,539,092
Toplam	757,247,774	572,323,903

Gayrinakdi krediler ve cayılamaz taahhütler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem	1.Aşama	2.Aşama	3.Aşama	Toplam
Dönem Başı Karşılık	2,628,100	2,652,026	2,370,145	7,650,271
Dönem İçi İlave Karşılıklar	2,541,888	1,801,662	265,532	4,609,082
Dönem İçi Çıkanlar	(2,613,525)	(2,194,880)	(210,503)	(5,018,908)
Satılan Kredi	-	-	-	-
Aktiften Silinen	-	-	-	-
1.Aşamaya Transfer	1,139,446	(1,093,423)	(46,023)	-
2.Aşamaya Transfer	(611,851)	614,738	(2,887)	-
3.Aşamaya Transfer	(1,330)	(37,970)	39,300	-
Kur Farkı	114,337	142,924	352,522	609,783
Dönem Sonu Karşılık	3,197,065	1,885,077	2,768,086	7,850,228

Önceki Dönem	1.Aşama	2.Aşama	3.Aşama	Toplam
Dönem Başı Karşılık	2,020,918	4,811,362	3,451,985	10,284,265
Dönem İçi İlave Karşılıklar	4,226,833	4,502,917	406,486	9,136,236
Dönem İçi Çıkanlar	(6,473,378)	(4,285,771)	(1,867,180)	(12,626,329)
Satılan Kredi	-	-	-	-
Aktiften Silinen	-	-	-	-
1.Aşamaya Transfer	3,383,932	(3,375,617)	(8,315)	-
2.Aşamaya Transfer	(592,568)	688,251	(95,683)	-
3.Aşamaya Transfer	(6,969)	(76,728)	83,697	-
Kur Farkı	69,332	387,612	399,155	856,099
Dönem Sonu Karşılık	2,628,100	2,652,026	2,370,145	7,650,271

Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş 5,120,992 TL (31 Aralık 2024: 4,109,551 TL) tutarındaki gayrinakdi krediler için 2,768,086 TL (31 Aralık 2024: 3,444,224 TL) üçüncü aşama beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır.

Taahhütler ile garanti ve kefaletlere ilişkin detay bilgiler "Nazım Hesaplar" tablosunda yer almaktadır.

5.3.1.3 Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	164,611,489	117,960,544
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	34,157,547	17,030,679
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	130,453,942	100,929,865
Diğer Gayrinakdi Krediler	592,636,285	454,363,359
Toplam	757,247,774	572,323,903

5.3.1.4 Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.3.1.5 I ve II'nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.3.2 Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.3.3 Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.3.4 Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.3.5 Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.4 Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

5.4.1 Faiz Gelirleri

5.4.1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden	143,456,179	11,220,718	105,907,188	9,074,059
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	87,260,525	15,512,189	42,222,256	11,947,420
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	3,781,316	69,577	1,302,806	76,181
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Faizler	-	-	-	-
Toplam	234,498,020	26,802,484	149,432,250	21,097,660

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

5.4.1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	8,345,461	-	1,698,093	39,980
Yurt İçi Bankalardan	3,369,804	6,558	874,874	5,981
Yurt Dışı Bankalardan	304,233	2,327,075	10,810	2,512,867
Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	12,019,498	2,333,633	2,583,777	2,558,828

5.4.1.3 Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	614,108	108,154	424,467	88,146
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	15,662,253	1,515,526	10,919,934	1,076,330
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	21,165,110	2,651,898	20,906,142	2,368,138
Toplam	37,441,471	4,275,578	32,250,543	3,532,614

Muhasebe politikalarında belirtildiği üzere, Banka menkul kıymet portföyünde bulunan Tüketici Fiyatlarına Endeksli devlet tahvillerinin değerlemesini ihraç tarihindeki referans endeks ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeksi baz alarak yapmaktadır. Değerlemede kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla söz konusu kıymetlerin değerlemesi yıllık %28 enflasyon tahminine göre yapılmıştır. TÜFE tahmininin %1 artması veya azalması durumunda, 30 Haziran 2025 itibarıyla vergi öncesi dönem kârı yaklaşık 433,005 TL artacak veya aynı tutarda azalacaktır.

5.4.1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	1,998,631	1,477,853

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

5.4.2 Faiz Giderleri

5.4.2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	1,773,937	1,460,536	662,471	1,798,955
T.C. Merkez Bankasına	228,851	-	-	-
Yurt İçi Bankalara	688,874	186,215	535,835	224,723
Yurt Dışı Bankalara	856,212	1,274,321	126,636	1,574,232
Yurt Dışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	2,494,414	-	2,544,704
Toplam	1,773,937	3,954,950	662,471	4,343,659

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

5.4.2.2 İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	291,729	48,971

5.4.2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.4.2.4	Mevduata	ödenen faizin	vade yapısına	göre	gösterimi
---------	----------	------------------	------------------	------	-----------

	Vadesiz Mevduat	Vadeli Mevduat
Cari Dönem		1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6-12 Ay	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	2,592	5,730,779	-	-	-	-	-	5,733,371
Tasarruf Mevduatı	9,242	2,540,048	102,285,625	31,396,778	6,696,117	5,876,978	-	148,804,788
Resmi Mevduat	-	93,513	62,036	41	1	598	-	156,189
Ticari Mevduat	859	30,808,860	22,036,334	7,559,790	10,287,548	1,671,586	-	72,364,977
Diğer Mevduat	-	389,195	1,745,203	246,912	808,625	3,498,959	-	6,688,894
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	12,693	39,562,395	126,129,198	39,203,521	17,792,291	11,048,121	-	233,748,219
Yabancı Para
DTH	921,422	1,810,778	1,939,672	720,253	608,784	285,049	72	6,286,030
Bankalar Mevduatı	10,011	28,237	49,336	13,152	7	-	-	100,743
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D.Hs.	-	-	1	1	8	272	-	282
Toplam	931,433	1,839,015	1,989,009	733,406	608,799	285,321	72	6,387,055
Genel Toplam	944,126	41,401,410	128,118,207	39,936,927	18,401,090	11,333,442	72	240,135,274

	Vadesiz Mevduat	Vadeli Mevduat
Önceki Dönem		1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6-12 Ay	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	1,506	904,901	-	-	-	-	-	906,407
Tasarruf Mevduatı	6,879	1,459,112	37,596,060	27,790,527	33,447,427	10,834,307	-	111,134,312
Resmi Mevduat	-	951	5,051	15,802	-	-	-	21,804
Ticari Mevduat	1,608	14,430,887	7,675,638	4,707,000	7,701,201	3,882,010	-	38,398,344
Diğer Mevduat	-	197,259	758,496	316,554	319,465	1,485,890	-	3,077,664
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	9,993	16,993,110	46,035,245	32,829,883	41,468,093	16,202,207	-	153,538,531
Yabancı Para
DTH	651,815	1,606,129	580,285	658,878	467,193	96,364	102	4,060,766
Bankalar Mevduatı	3,786	13,351	14	-	1,196	6	-	18,353
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D.Hs.	-	-	-	-	-	87	-	87
Toplam	655,601	1,619,480	580,299	658,878	468,389	96,457	102	4,079,206
Genel Toplam	665,594	18,612,590	46,615,544	33,488,761	41,936,482	16,298,664	102	157,617,737

5.4.2.5 Para piyasası işlemlerine verilen faizlere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.4.2.6 Kiralama faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.4.2.7 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.4.3 Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.4.4 Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	489,012,203	289,055,214
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	3,760,914	2,070,290
Türev Finansal İşlemlerden	33,828,045	26,919,911
Kambiyo İşlemlerinden Kar	451,423,244	260,065,013
Zarar (-)	484,788,269	287,300,013
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	2,520,425	2,358,410
Türev Finansal İşlemlerden	47,607,825	41,819,461
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	434,660,019	243,122,142
Toplam	4,223,934	1,755,201

Kambiyo işlemlerinden kar tutarının 2,381,301 TL'si (30 Haziran 2024: 4,417,106 TL), kambiyo işlemlerinden zarar tutarının ise 1,935,984 TL'si (30 Haziran 2024: 3,098,616 TL) türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanmaktadır.

5.4.5 Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

Diğer faaliyet gelirleri genelde, önceki yıllarda ayrılan beklenen zarar karşılıkları yoluyla gider hesaplarına intikal ettirilen tutarlardan yapılan tahsilat ya da iptallerden, müşterilerden tahsil edilen işlem maliyetlerinden ve saklama hizmet gelirlerinden oluşmaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçmiş Yıllara Ait Gider İptali	22,884,894	22,308,933
1.Aşama Karşılık Giderleri İptali	8,942,728	8,214,860
2.Aşama Karşılık Giderleri İptali	8,329,830	7,548,753
3.Aşama Karşılık Giderleri İptali	4,815,555	5,837,687
Diğer	796,781	707,633
Aktiflerin Vadeli Satışından Elde Edilen Gelirler	878,972	1,059,421
Diğer () (*)	13,563,155	5,965,469
Toplam	37,327,021	29,333,823

(*) Konsolide finansal tablolarda diğer faaliyet gelirleri içinde yer alan 9,256,326 TL (30 Haziran 2024: 3,953,128 TL) tutarında emeklilik prim gelirleri "Diğer" satırı içinde gösterilmiştir.

(**) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla kayıttan düşülen donuk alacaklardan 2,380,222 TL (30 Haziran 2024: 282,979 TL) tahsilat sağlanmıştır.

5.4.6 Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları	42,322,730	28,815,569
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	9,469,651	6,492,415
Kredi Riskinde Önemli Artış(ikinci Aşama)	10,580,722	11,939,075
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	22,272,357	10,384,079
Diğer Karşılık Giderleri	251,756	67,452
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş ortaklıkları)	-	-
Diğer	251,756	67,452
Toplam	42,574,486	28,883,021

5.4.7 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı	604,283	421,631
Banka Emekli ve Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	438	809
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	1,459,560	829,815
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	833,004	355,293
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri	842	-
Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri	677,601	473,505
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	4,155	-
Diğer İşletme Giderleri	32,273,975	18,375,422
(*) Kiralama Giderleri	396,554	254,893
Bakım ve Onarım Giderleri	512,856	301,988
Reklam ve İlan Giderleri	2,975,959	1,300,131
Diğer Giderler	28,388,606	16,518,410
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	212,297	31,582
Diğer (**)	12,659,465	7,141,457
Toplam	48,725,620	27,629,514

(*) TFRS 16 kapsamı dışında değerlendirilen kiralama giderlerini içermektedir.

(**) Cari dönemde 2,513,407 TL (30 Haziran 2024: 1,732,664 TL) tutarındaki tasarruf mevduatı sigorta primi fon gideri ve 4,619,657 TL (30 Haziran 2024: 1,704,341 TL) tutarındaki sigortacılık hasar zararı dâhildir.

5.4.8 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.4.9 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

30 Haziran 2025 itibarıyla konsolide gelir tablosunda 21,562,139 TL (30 Haziran 2024: 19,425,757 TL) tutarında cari vergi gideri ile 3,121,580 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (30 Haziran 2024: 5,933,504 TL) yansıtmıştır.

Grubun durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.

Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin bilgiler

Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi (Geliri) / Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)	(3,571,180)	(3,440,890)
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-)	305,935	830,128
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)	794,996	481,520
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+)	(651,331)	(3,804,262)
Toplam	(3,121,580)	(5,933,504)

Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi (Geliri) / Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)	(3,265,245)	(2,610,762)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	143,665	(3,322,742)
(Net) Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)	-	-
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net)	-	-
Toplam	(3,121,580)	(5,933,504)

5.4.10 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.4.11 Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklama

5.4.11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Bulunmamaktadır.

5.4.11.2 Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde açıklama

Bulunmamaktadır.

5.4.11.3 Azınlık paylarına ait kar/zarar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar)	673,284	434,383

5.4.12 Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler

Konsolide gelir tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" ve "Verilen Ücret ve Komisyonlar" başlıkları altındaki diğer kalemleri temel olarak kredi kartı işlemleri ve diğer bankacılık hizmetleri ile ilgili ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır.

5.5 Konsolide özkaynaklar değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.6 Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.7 Ana Ortaklık Banka'nın dâhil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

5.7.1 Ana Ortaklık Banka'nın dâhil olduğu risk grubuyla işlemler

5.7.1.1 Ana Ortaklık Banka'nın dâhil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklar

Cari dönem

Banka'nın Dâhil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dâhil Olan Diğer Unsurlar
Krediler ve Diğer Alacaklar	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Dönem Başı Bakiyesi	15,783,416	752,580	256,834	4,004,845	300,178	21,959
Dönem Sonu Bakiyesi	21,249,991	878,136	574,286	8,280,779	161,420	31,250
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	2,014,352	23	6,747	-	11,574	-

Önceki dönem

Banka'nın Dâhil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dâhil Olan Diğer Unsurlar
Krediler ve Diğer Alacaklar	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Dönem Başı Bakiyesi	5,132,114	73,259	636,221	3,877,104	323,370	20,995
Dönem Sonu Bakiyesi	15,783,416	752,580	256,834	4,004,845	300,178	21,959
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	1,620,527	8	2,542	-	15,069	-

5.7.1.2 Ana Ortaklık Banka'nın dâhil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Banka'nın Dâhil Olduğu Risk Grubu		İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dâhil Olan Diğer Unsurlar
Mevduat	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiyesi	813,736	553,605	68,988	183,626	18,390,219	10,504,227
Dönem Sonu Bakiyesi	3,209,896	813,736	250,040	68,988	20,081,517	18,390,219
Mevduat Faiz Gideri	291,729	48,971	2,230	19,529	3,731,097	2,207,736

5.7.1.3 Ana Ortaklık Banka'nın dâhil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Banka'nın Dâhil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dâhil Olan Diğer Unsurlar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değ. Farkı Kar/(Zarar)'a Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı		11,210,436 12,009,441	149,843,168	76,674,283	429,005	-
Dönem Sonu	10,743,702	11,210,436	168,176,288	149,843,168	2,180,564	429,005
Toplam Kar/(Zarar)	(362,949)	(158,923)	(275,665)	463,383	1,063	-
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu	-	-	-	-	-	-
Toplam Kar/(Zarar)	-	-	-	-	-	-

5.7.2 Ana Ortaklık Banka'nın dâhil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler

5.7.2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka'nın dâhil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankacılık Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, ilgili taraf grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Ana Otaklık Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

5.7.2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

Risk grubunun nakdi kredileri 5,645,203 TL (31 Aralık 2024: 7,957,714 TL) Banka'nın toplam konsolide nakdi kredilerinin %0.25'i (31 Aralık 2024: %0.45), konsolide aktif toplamının %0.15'idir. (31 Aralık 2024: %0.27). Toplam kredi ve benzeri alacaklar 21,985,697 TL (31 Aralık 2024: 16,340,428 TL), konsolide aktif toplamının %0.58'idir. (31 Aralık 2024: %0.54). Risk grubunun gayrinakdi kredileri 9,190,165 TL (31 Aralık 2024: 4,779,384 TL), Banka'nın toplam konsolide gayrinakdi kredilerinin %1.21'idir. (31 Aralık 2024: %0.84). Risk grubu kuruluşlarının mevduatları 23,541,453 TL (31 Aralık 2024: 19,272,942 TL), Banka'nın toplam konsolide mevduatının %0.88'ini (31 Aralık 2024: %0.89) oluşturmaktadır. Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının risk grubundan kullandığı krediler bulunmamaktadır. Risk grubu kuruluşları ile yürütülen işlemlerde piyasa fiyatları uygulanmaktadır.

Risk grubuna yönelik gayrimenkul kiralama işlemleri neticesinde 3,953 TL kira geliri (30 Haziran 2024: 2,450 TL) yazılmıştır.

Risk grubuna sağlanan teknoloji hizmeti nedeniyle 56,849 TL (30 Haziran 2024: 21,103 TL) hizmet bedeli ve gruba sağlanan diğer bankacılık hizmetleri nedeniyle 50,703 TL (30 Haziran 2024: 22,638 TL) bankacılık hizmet geliri yazılmıştır.

Operasyonel kiralama hizmeti nedeniyle 333,281 TL (30 Haziran 2024: 46,230 TL) işletme gideri yazılmıştır.

Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının ayrılanlara ilişkin ödemeler dâhil olmak üzere kilit yöneticilerine sağlanan/sağlanacak net ödeme tutarı 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 531,936 TL'dir (30 Haziran 2024: 362,264 TL).

5.7.2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında benzer yapıdaki kalemlerin toplamı

Bulunmamaktadır.

5.7.2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

5.7.2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dâhil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemler

Banka ile konsolidasyon kapsamındaki Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ ve Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ arasında acentelik sözleşmeleri bulunmaktadır. Söz konusu acentelik sözleşmeleri gereği, tüm Banka şubeleri sigorta ürünlerinin müşteriye satılmasına aracılık hizmeti vermektedir. Banka müşterilerinin menkul kıymet alım/satımına aracılık hizmetleri ise ihtisasşubelerinde (Yatırım Merkezi) verilmektedir.

İhtiyaç duyulan bazı varlıkların alımı kiralama yöntemiyle yapılmaktadır.

5.8 Ana Ortaklık Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.9 Bilanço sonrası hususlar

1 Temmuz 2025 tarihi itibarıyla Banka, yurtdışında ihraç edilen 500,000,000 USD nominal tutarındaki 8 Ocak 2036 vade tarihli sermaye benzeri tahvillerin satış işlemlerini tamamlamıştır.

5.10 Faaliyetlere ilişkin diğer açıklamalar

5.10.1 Uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmelere ilişkin bilgiler

5.10.1.1 Ana Ortaklık Banka'nın uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmeleri

Görünüm	Pozitif
Uzun Vadeli YP Mevduat	Ba3 (Pozitif)
Uzun Vadeli TL Mevduat	Ba3 (Pozitif)
Kısa Vadeli YP Mevduat	Not Prime
Kısa Vadeli TL Mevduat	Not Prime
Temel Kredi Değerlendirmesi	b1
Düzeltilmiş Temel Kredi Değerlendirmesi	ba3
Teminatsız Borçlanma Notu (YP)	B2 (hyb)
Teminatsız Borçlanma Notu (Medium-Term Note Program)	(P) Ba3
Uzun Vadeli Ulusal Not	Aaa.tr
Kısa Vadeli Ulusal Not	TR-1

MOODY'S (Temmuz 2024)

FITCH RATINGS (Mayıs 2025)

Uzun Vadeli YP	BB- / Stabil Görünüm
Kısa Vadeli YP	B
Uzun Vadeli TL	BB- / Stabil Görünüm
Kısa Vadeli TL	B
Finansal Kapasite Notu	bb
Ana Hissedar Destek Notu	bb
Uzun Vadeli Öncelikli Teminatsız Tahviller	BB
Kısa Vadeli Öncelikli Teminatsız Tahviller	B
Sermaye Benzeri Tahviller	B+

JCR EURASIA RATINGS (Eylül 2024)

Uzun Vadeli Ulusal	AAA (tr) / Stabil Görünüm
Kısa Vadeli Ulusal	J1 + (tr) / Stabil Görünüm
Uzun Vadeli Uluslararası YP	BBB- / Stabil Görünüm
Uzun Vadeli Uluslararası TL	BBB / Stabil Görünüm

5.10.1.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Bank International NV'nin uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmeleri

Uzun Vadeli YP Mevduat	Baa1
Kısa Vadeli YP Mevduat	P-2
Temel Kredi Değerlendirmesi	ba1
Düzeltilmiş Temel Kredi Değerlendirmesi	baa3
Görünüm	Stabil
Uzun Vadeli Karşı Taraf Risk Değerlendirmesi	A3(cr)
Kısa Vadeli Karşı Taraf Risk Değerlendirmesi	P-2(cr)
Uzun Vadeli Karşı Taraf Risk Derecelendirmesi	A3
Kısa Vadeli Karşı Taraf Risk Derecelendirmesi	P-2

MOODY'S (Haziran 2025) (*)

(*) Tarih, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihidir.

5.10.1.3 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Faktoring'in uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmeleri

Yabancı Para
Uzun Vadeli	BB
Kısa Vadeli	B
Görünüm	Stabil
Türk Parası
Uzun Vadeli	BB
Kısa Vadeli	B
Görünüm	Stabil
Ulusal	AA (tur)
Görünüm	Stabil
Destek	-
Hissedar desteği	bb-

FITCH RATINGS (Şubat 2025) (*)

(*) Tarih, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihidir.

5.10.1.4 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Finansal Kiralama'nın uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmeleri

Yabancı Para
Uzun Vadeli	BB
Kısa Vadeli	B
Görünüm	Stabil
Türk Parası
Uzun Vadeli	BB
Kısa Vadeli	B
Görünüm	Stabil
Ulusal	AA (tur)
Görünüm	Stabil
Destek	-
Hissedar desteği	bb-

FITCH RATINGS (Şubat 2025) (*)

(*) Tarih, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihidir.

5.10.1.5 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Bank SA'nın uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmeleri

Yabancı Para
Uzun Vadeli IDR	BB
Kısa Vadeli IDR	B
Destek Değerlendirmesi	bb
Finansal Kapasite	bb
Görünüm	Stabil

FITCH RATINGS (Mart 2025) (*)

(*) Tarih, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihidir.

5.10.1.6 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'nn uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmeleri

Uzun Vadeli Uluslararası YP	BB
Uzun Vadeli Uluslararası TL	BB
Kısa Vadeli Ulusal	J1+(tr) (Stabil)
Uzun Vadeli Ulusal	AAA (tr) (Stabil)

JCR EURASIA RATINGS (Mayıs 2025) (*)

(*) Tarih, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihidir.

5.10.2 Temettüye ilişkin bilgiler

27 Mart 2025 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında 2024 yılı karının aşağıda belirtildiği şekilde dağıtılması yönünde karar alınmıştır.

2024 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU
2024 Yılı Karı	92,174,994
A- 1. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 519/1) %5
Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar	(13,856)
B- Ödenmiş Sermayeye Göre İlk Kar Payı %5	(210,000)
C- Olağanüstü Yedek Akçe %5	(4,598,250)
D- Ortaklara İkinci Kar Payı	(18,224,999)
E- Olağanüstü Yedek Akçe	(67,305,389)
F- 2. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 519/2)	(1,822,500)

5.10.3 Diğer açıklamalar

Bulunmamaktadır.

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

6 Sınırlı denetim raporu

6.1 Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka ve finansal kuruluşlarının kamuya açıklanacak 30 Haziran 2025 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş (a member firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup 30 Temmuz 2025 tarihli sınırlı denetim raporu ilişikteki konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.

6.2 Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Yoktur.

7 Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar

(Bu bölümde yer verilen tutarlar tam TL cinsinden ifade edilmiştir.)

7.1 Hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarına ilişkin özet finansal bilgiler, yönetim kurulu başkanı ve genel müdürün değerlendirmeleri

Türkiye Garanti Bankası A.Ş., 30 Haziran 2025 tarihli finansal tablolarını açıkladı. Banka'nın konsolide finansal tablolarına göre, yılın ilk 6 ayında, net kârı 53 milyar 613 milyon 271 bin TL oldu. Aktif büyüklüğü 3 trilyon 821 milyar 709 milyon 468 bin TL seviyesinde gerçekleşirken, ekonomiye nakdi ve gayri nakdi krediler aracılığıyla sağladığı destek ise 2 trilyon 950 milyar 617 milyon 171 bin TL oldu. Fonlama bazını dinamik bir şekilde yöneten Garanti BBVA'nın fonlama kaynakları içindeki en büyük ağırlığı %69.5 ile müşteri mevduatları oluşturmaya devam etti. Müşteri mevduat tabanı yılın ilk 6 ayında %26.7 büyüme ile 2 trilyon 655 milyar 807 milyon 537 bin TL oldu. Güçlü sermaye odağını koruyan Bankanın sermaye yeterlilik oranı %15.6 * , özkaynak kârlılığı %30.6, aktif kârlılığı ise %3.1 seviyelerinde gerçekleşti.

* BDDK'nın geçici önlemleri hariç

Konuyla ilgili değerlendirmelerde bulunan Yönetim Kurulu Başkanı Süleyman Sözen "Jeopolitik gerilimler, ticaret savaşları, iklim değişikliği ve yapay zekâ gibi faktörler küresel ekonominin dinamiklerini sürekli olarak değiştirmeye devam ediyor. Artan belirsizlik ve korumacı politikaların piyasalar üzerinde yarattığı etkilerle birlikte, yereldeki gelişmeler de Mart ortası itibarıyla Türkiye Merkez Bankası'nın ek sıkılaştırma önlemleri almasını gerektirdi. 2 yıldır ekonomideki normalleşme süreci ile parasal aktarım mekanizması büyük ölçüde inşa edildi. Merkez Bankası'nın enflasyonla mücadele konusundaki kararlığı enflasyondaki düşüşe, rezerv birikimine ve finansal piyasalardaki oynaklığın azalmasına katkı sağladı. Ancak ikinci çeyrekte beklentilerimizden daha uzun süren sıkı para politikası, fonlama maliyetleri, dolayısıyla marjlar üzerinde baskı oluşturdu. Buna rağmen Garanti BBVA olarak, diğer gelir kalemlerimizdeki ve tahsilatlardaki performans sonucunda, sektörün üzerinde bir özsermaye karlılığı yaratmaya devam ettik.

Bundan sonraki süreçte, belirgin yeni bir şok olmadığı, dezenflasyonun devam ettiği senaryoda, Merkez Bankası'nın Temmuz'da başladığı faiz indirim döngüsüne dikkatli adımlarla devam edeceğini öngörüyoruz. Bunun da büyüme dinamiklerini olduğu kadar, marjlardaki trendi de pozitif etkilemesi beklenir. Ekonomi yönetiminin çizdiği rotaya uygun olarak, ekonomik büyümeye desteğin sürdürüleceği perspektifiyle hareket etmeye devam edeceğiz. Ekonomideki dengelenme süreci sonuçlarını vermeye devam ettikçe, sektör de, tüm bu alanlardaki potansiyelini çok daha iyi değerlendirecektir.

Garanti BBVA olarak bugün 28 milyon müşteriye hizmet sunuyoruz. Kredilerimizin aktif büyüklüğümüzdeki payı %57 ile sektör ortalaması olan %50'den oldukça ayrışıyor. Önümüzdeki dönemde de müşterilerimize uzun vadeli değer yaratarak, müşterilerimizle beraber büyüyeceğiz. Bunun için yapay zeka ve digitalleşmenin gücünden de yararlanarak müşteri deneyimini yeniden tanımlıyoruz. Bu yolda, dijital kanallarımız hizmet modelimizin ayrılmaz birer parçası, bu alana yatırım yapmaya devam ediyoruz. Bugün bankacılık işlemlerimizin %99'u şube dışı kanallardan gerçekleşiyor. Dijital kanallarımızı kullanan aktif müşteri sayımız 17 milyonu aştı. Üretken yapay zekâ ile müşterilerimize kişiselleştirilmiş bir dijital asistan hizmeti sağlamak için çalışıyoruz.

2025 yılı için açıkladığımız stratejik önceliklerden biri de Sürdürülebilirlik. Sürdürülebilir finansmanda 2018-2025 için koyduğumuz 400 milyar TL hedefe planlanandan önce ulaşarak, 2018-2029 dönemi için 3.5 trilyon TL'lik yeni taahhüdümüzü Haziran ayında açıkladık. Karbon yoğun sektörlerdeki 2030 yılı ara karbonsuzlaşma hedeflerini açıklayan ilk banka olmuştuk. Bu noktada Türkiye'nin kalkınması için çok önemli olan, fakat karbon yoğunluğu da yüksek sektörlerdeki müşterilerimizin de dönüşüm süreçlerini destekliyoruz.

Garanti BBVA olarak, müşteri odaklı sürdürülebilir büyümeyi esas alan bankacılık anlayışı ve sahip olduğu küresel birikimle, başta ülke ekonomisi olmak üzere tüm paydaşlarına en yüksek değeri yaratma hedefiyle ilerliyoruz. Katkı ve emekleriyle bu başarıya ortak olan tüm çalışma arkadaşlarıma, bize duydukları güvenle yol arkadaşlığı eden değerli müşterilerimize, hissedarlarımıza ve tüm paydaşlarımıza teşekkür ederim." dedi

Konuyla ilgili değerlendirmede bulunan Garanti BBVA Genel Müdürü Mahmut Akten şunları söyledi: "İkinci çeyrek, jeopolitik gelişmeler ve küresel ticaretteki belirsizliklerin artmasıyla birlikte, korumacılığın para politikaları üzerindeki etkilerini gördüğümüz bir dönem oldu. Bu süreçte Merkez Bankası'nın kararlı ve öngörülebilir duruşu dezenflasyon sürecine olan güveni desteklerken, fiyat istikrarı yönünde önemli bir çıpa işlevi gördü. Bununla birlikte sektör açısından, regülasyonların getirdiği ek adımların da etkisiyle, karlılık üzerindeki baskı devam etti. Önümüzdeki dönemde politika faizi başta olmak üzere ekonomide atılacak adımlar, dezenflasyon süreciyle birlikte yine sektör dinamiklerini belirlemeye devam edecek.

2025 yılının ikinci çeyreğinde Garanti BBVA'nın bu ortamda nasıl farklılaştığını şu sözlerle açıkladı: "İkinci çeyrekte fonlama maliyetlerindeki artış, sektör genelinde marjları baskıladı. Çeyreksel olarak marjlarımızda biz de daralma yaşadık ancak tahsilatlar, iştiraklerimizin artan katkısı ve kredilerdeki büyümemizin etkisiyle özsermaye karlılığımızı %30.7 seviyesinde tutmayı başardık. Konut kredisi, ihtiyaç kredisi ve KOBİ kredilerinde aldığımız güçlü pazar payı ile TL Kredilerdeki liderliğimizi korumaya devam ettik. Son yıllarda mevduat kompozisyonunda Türk lirası lehine önemli bir ilerleme kat edildi. Nitekim, TL vadeli mevduatlardaki yıllık artışımız %37 seviyelerinde gerçekleşti ve güçlü ilişki bankacılığımızın bir sonucu olarak TL vadeli ve TL vadesiz mevduat tabanında en büyük özel banka olmayı sürdürdük.

Dış finansman tarafında yapılan başarılı işlemlerden bahseden Akten şunları söyledi: "Haziran ayında sürdürülebilirlik temalı sendikasyonumuzu %100 oranında yeniledik. 1 Temmuz'da tamamladığımız ve sermaye üzerindeki pozitif katkısını bir sonraki çeyrekte göreceğimiz 500 milyon dolarlık sermaye benzeri tahvil ihracımıza dört kat talep gördük. Başarıyla gerçekleşen bu ihraçlar, yatırımcıların bankamıza duyduğu güvenin hem de uluslararası piyasalardaki güçlü konumumuzun bir yansıması."

Garanti BBVA'nın müşteri odaklı büyüme, dijitalleşme ve sürdürülebilirlik konularına dikkat çeken Akten; Bizim Garanti BBVA olarak olmazsa olmazımız; daima hızlı, kesintisiz ve bütünsel çözümler sunmak. Stratejimizin merkezinde, tüm süreçlerimizi müşterinin gözünden yeniden tasarladığımız Radikal Müşteri Perspektifi yaklaşımımız yer alıyor. Bu çerçeve ile, dijital bankacılığın bir sonraki evresini, hiper-kişiselleştirilmiş, gerçek zamanlı ve bağlamsal deneyimler sunmak üzerine kurguluyoruz. Bugün işlemlerimizin %99'u şube-dışı kanallarda gerçekleşiyor, ürün satışlarının %86'sı dijitalden geliyor. 17 milyonu aşkın aktif mobil müşterinin kullandığı, yenilenen Garanti BBVA Mobil uygulamamız, gerçek-zamanlı tavsiyeleriyle herkesin cebinde kişisel bir finans koçuna dönüştü. Üretken yapay zekâ tabanlı asistanımız UGİ, son bir yılda 63 milyondan fazla sohbette beş milyonu aşkın müşterimize bağlamı takip eden, kişiselleştirilmiş çözümler sundu. Bireysel bankacılığın yanı sıra, KOBİ ve ticari müşterilerimiz için de dijital çözümlerimizi yeniden tasarladık. Bu kapsamda oluşturduğumuz KOBİ Bankacım Yanımda birimimiz sayesinde sektörde ilk kez tüzel müşterilerimize uzaktan kişiye özel ilişki bankacılığı hizmeti veriyoruz. Böylece, müşterilerimiz bulundukları her yerden iş alanlarıyla ilgili danışmanlık hizmeti alırken onların finansal sağlığını temel alan çözümlerimize de kolaylıkla ulaşabiliyorlar.

Bir diğer önemli başlığımız Sürdürülebilirlik. Sürdürülebilir finansmanda 2018-2025 için koyduğumuz 400 milyar TL hedefe planlanandan önce ulaşarak, 2018-2029 dönemi için 3,5 trilyon TL'lik yeni taahhüdümüzü açıkladık. Ayrıca Sorumlu Bankacılık stratejimiz doğrultusunda Ekvator Prensipleri'ne imza atarak projelerin finansmanında çevresel-sosyal risk yönetim çerçevemizi güçlendirdik.

Akten, sözlerini şu şekilde tamamladı: "Müşterilerimizin ve paydaşlarımızın bize duyduğu güven, açıkladığımız güçlü finansal sonuçlarda ve BIST-100'de Türkiye'nin en değerli bankası olmamızda görülüyor. Önümüzdeki dönemde de TL odaklı dengeli büyümemizi sürdürerek ülkemizin ekonomik ve sosyal kalkınmasına katkı sunmaya devam edeceğiz. Bu başarıda emeği geçen çalışma arkadaşlarıma, bize güvenen ve destekleyen tüm paydaşlarımıza teşekkür ederim."

Garanti BBVA'nın BDDK konsolide finansal sonuçlarına ilişkin Türkçe sunumlarına Garanti BBVA Yatırımcı İlişkileri web sitesinden (www.garantibbvayatirimciiliskileri.com) ulaşabilirsiniz.

7.1.1 Özet Konsolide Finansal Göstergeleri

Başlıca Bilanço Kalemleri (bin TL)	Cari Dönem 30.06.2025	Önceki Dönem 31.12.2024	Değişim 
Toplam Aktifler	3,821,709,468	3,002,579,379	%27.3
Krediler*	2,253,442,573	1,776,363,816	%26.9
-Canlı Krediler	2,193,369,397	1,738,553,379	%26.2
-Takipteki Krediler	60,073,176	37,810,437	%58.9
Müşteri Mevduatları	2,655,807,537	2,096,355,514	%26.7
Özsermaye	379,129,585	331,408,618	%14.4

*Finansal Kiralama ve Faktoring alacaklarını içermemektedir.

Başlıca Gelir Kalemleri (bin TL)	Cari Dönem 30.06.2025	Önceki Dönem 30.06.2024	Değişim %
Net Faiz Geliri	82,371,983	57,729,488	%42.7
Operasyonel Giderler	76,364,963	45,191,720	%69.0
-Personel Giderleri	27,639,343	17,562,206	%57.4
-Diğer Faaliyet Giderleri	48,725,620	27,629,514	%76.4
Net Ücret ve Komisyonlar	65,469,805	41,832,932	%56.5
Net Kar	53,613,271	44,589,810	%20.2

Başlıca Finansal Rasyolar	Cari Dönem 30.06.2025	Önceki Dönem 31.12.2024	Değişim  bp
Canlı Krediler/Toplam Aktifler	%57.4	%57.9	(51)
Mevduat/Toplam Aktifler	%69.5	%69.8	(33)
Özsermaye Karlılığı	%30.7	%32.8	(207)
Aktif Karlılığı	%3.1	%3.5	(39)
Takipteki Kredi Oranı	%2.6	%2.1	50
Sermaye Yeterlilik Oranı*	%15.6	%18.2	(254)

* BDDK'nın geçici önlemleri hariç.

Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2025 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu

(Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Pazar Payları*	Cari Dönem 30.06.2025	Önceki Dönem 31.12.2024	Değişim  bp
Canlı Krediler	%11.1	%11.1	(7)
TL Canlı Krediler	%12.5	%12.5	1
YP Canlı Krediler	%8.6	%8.7	(9)
Müşteri Mevduatları	%10.5	%10.2	31
TL Müşteri Mevduatları	%11.0	%10.4	59
YP Müşteri Mevduatları	%9.7	%10.0	(27)

*Pazar Payları, karşılaştırılabilir olması için konsolide olmayan finansallar üzerinden hesaplanmıştır

Sayılarla Garanti BBVA1	Cari Dönem 30.06.2025	Önceki Dönem 31.12.2024	Değişim 
Şube Ağı	798	795	%0.4
Çalışan Sayısı	20,102	19,810	%1.5
ATM	6,026	5,820	%3.5
POS*	864,331	864,055	%0.03
Toplam Müşteri Sayısı	28,777,503	27,717,447	%3.8
Dijital Bankacılık Müşteri Sayısı **	17,273,721	16,718,413	%3.3
Kredi Kartı Müşteri Sayısı	12,516,619	11,825,995	%5.8

1 İştirakler dahil değildir *Ortak ve sanal POS adedi dahil tutarı ifade etmektedir. **Çeyrekte en az bir kez kullanan aktif müşteri sayısı

7.2 01.01.2025-30.06.2025 dönemindeki esas sözleşme değişiklikleri

İlgili dönemde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

7.3 01.01.2025-30.06.2025 Dönemindeki Önemli Gelişmelere Ait Açıklamalar

Garanti BBVA yıllık faaliyet raporu, olağan genel kurul toplantısı ile ilgili dokümanlar, yönetim kurulu ve üst yönetim hakkında bilgiler, derecelendirme notları, ilgili dönemde meydana gelen önemli gelişmelere ait açıklamalar ve diğer hususlar kamuya duyurulmuş, Kamuyu Aydınlatma Platformu'na bildirim olarak yüklenmiştir. Bu özel durum açıklamaları ve duyuruların tümü www.garantibbvayatirimciiliskileri.com adresinde paylaşılmaktadır.

7.4 Finansal bilgiler ve risk yönetimine ilişkin değerlendirmeler

Mali durum, karlılık ve borç ödeme gücüne ilişkin değerlendirme, risk yönetimi açıklamaları ve derecelendirme notları hakkında bilgiyi, 30 Haziran 2025 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu'nda bulabilir, buna ek olarak www.garantibbvayatirimciiliskileri.com adresindeki Garanti BBVA Yatırımcı İlişkileri web sitesinde yayınlanan Garanti BBVA'nın ilgili döneme ait finansal sonuçlarına ilişkin Türkçe sunumdan da detaylı bilgiye ulaşabilirsiniz.

Garanti BBVA son beş yıllık döneme ilişkin özet finansal bilgileri KAP'ta ve Banka'nın web sitesi ve Yatırımcı İlişkileri web sitesinde yayınlanan 2024 yılı Entegre Faaliyet Raporu'nda bulabilir, https://www.garantibbvainvestorrelations.com/tr/images/pdf/GarantiBBVA-2024-Entegre-Faaliyet-Raporu.pdf linkinden ulaşabilirsiniz.

7.5 Yönetime ve kurumsal yönetim uygulamalarına ilişkin bilgiler

Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Kredi Komitesi ve Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik uyarınca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yönetim kuruluna bağlı olan veya yönetim kuruluna yardımcı olmak üzere kurulmuş olan komitelerin faaliyetleri ile bu komitelerde görev alan başkan ve üyelerin ad ve soyadları ile asli görevleri hakkında bilgiler ve toplantılara katılımları hakkında bilgilere www.garantibbvayatirimciiliskileri.com adresindeki Garanti BBVA Yatırımcı İlişkileri web sitesinde yer alan Komiteler bölümünden ulaşabilirsiniz.

Garanti BBVA Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu'na www.garantibbvayatirimciiliskileri.com adresindeki Garanti BBVA Yatırımcı İlişkileri web sitesinde yer alan Kurumsal Yönetim bölümünden ulaşabilirsiniz.

7.6 Geleceğe yönelik beklentiler

Sermaye Piyasası Kurulu "Özel Durumlar Tebliği"nin (II-15.1) 10.maddesi kapsamında, T. Garanti Bankası A.Ş. 2025 yılına ait beklentilerini içeren geleceğe yönelik değerlendirmelerini açıklamıştır. KAP'ta, Banka'nın web sitesi ve www.garantibbvayatirimciiliskileri.com adresindeki Garanti BBVA Yatırımcı İlişkileri web sitesinde yayınlanan ilgili sunuma Faaliyet Planı Sunumları bölümünden ulaşabilirsiniz.