德律科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告
民國111 年度及110 年度
(股票代碼3030)
公司地址：台北市德行西路45 號7 樓
電 話：(02)2832-8918
德律科技股份有限公司及子公司
民國111 年度及110 年度合併財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 聲明書
四、 會計師查核報告
五、 合併資產負債表
六、 合併綜合損益表
七、 合併權益變動表
八、 合併現金流量表
九、 合併財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產 |
頁 次 |
|
1
2 ~ 3
4
5 ~ 10
11 ~ 12
13
14
15
16 ~ 49
16
16
16 ~ 17
17 ~ 25
25
25 ~ 40
40
41 |
~2~
項 目
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)部門資訊 |
頁 次 |
|
41
41
41
41 ~ 46
47
48 ~ 49 |
~3~
德律科技股份有限公司及子公司 關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國111 年度（自民國111 年1 月1 日至12 月31 日止）依「關係企業合併營業報告書、
關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司，與
依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併
財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企
業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：德律科技股份有限公司
==> picture [40 x 39] intentionally omitted <==
==> picture [103 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [235 x 12] intentionally omitted <==
~4~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
會計師查核報告
(112)財審報字第22003395 號
德律科技股份有限公司 公鑒：
查核意見
德律科技股份有限公司及子公司(以下簡稱「德律集團」)民國111年及110年12
月31 日之合併資產負債表，暨民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合
損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包含重大會計政策
彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告
編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、
解釋及解釋公告編製，足以允當表達德律集團民國111 年及110 年12 月31 日之合併財
務狀況，暨民國111年及110年1 月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流
量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。
本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合併財務報表之責任」段進一步說明。
本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與德律
集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核
證據，以作為表示查核意見之基礎。
~5~
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對德律集團民國111 年度合併財務報表
之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中
予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
德律集團民國111 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：
存貨評價
事項說明
有關存貨評價會計政策請詳合併財務報表附註四(十二)；存貨評價所採用之重大會
計估計及假設請詳合併財務報表附註五；存貨會計科目說明請詳合併財務報表附註六
(四)。民國111 年12 月31 日存貨及備抵存貨跌價損失餘額分別為新台幣1,618,130 仟
元及新台幣152,595 仟元。
德律集團主要是從事自動檢測設備之銷售業務，其存貨係按成本與淨變現價值孰低
者衡量，管理階層考量科技快速變遷、電子產品生命週期短特性，對於超過特定料齡期
間及個別評估有過時陳舊之存貨，另輔以存貨料齡及未來特定期間產品的需求性為跌價
損失評估基礎，該資料來源係管理階層依據存貨銷售、過時及品質狀況，判斷各項產品
的淨變現價值。由於德律集團存貨金額重大、品項眾多，且針對超過特定料齡期間及過
時陳舊存貨所採用之評價基礎涉及管理階層主觀判斷而具高度估計不確定性，因此本會
計師將存貨備抵跌價損失之評價列入本年度查核最為重要事項之一。
~6~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序彙列如下：
-
1.依據對德律集團產業及營運之瞭解，評估存貨跌價損失政策之合理性。
-
2.瞭解德律集團存貨管理流程、檢視年度盤點計畫並參與年度存貨盤點以評估管理階層 對於過時陳舊存貨判斷及控管之有效性。
-
3.取得各項產品存貨料齡表，驗證報表邏輯之適當性，確認報表資訊與所訂政策一致性， 並重新計算備抵跌價損失之正確性。
-
4.分析比較兩年度存貨跌價損失差異原因，並檢視管理階層按存貨去化狀況個別評估後 提列之跌價損失之相關佐證文件，以評估德律集團提列存貨跌價損失之適當性。
-
母公司外銷銷貨之收入截止
事項說明
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序彙列如下：
~7~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
執行測試，核對相關佐證文件(如出口提單或到貨及簽收證明)，以評估銷貨收入已記
錄於適當期間內。
其他事項-個體財務報告
德律科技股份有限公司已編製民國111 年度及110 年度個體財務報表，並經本會計
師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認
可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合
併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估德律集團繼續經營之能力、相
關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算德律集團或停止
營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
德律集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中
華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。
不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合
併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
~8~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執
行下列工作：
-
1.辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其 目的非對德律集團內部控制之有效性表示意見。
-
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使德律集 團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併 財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核 意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或 情況可能導致德律集團不再具有繼續經營之能力。
-
5.評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是 否允當表達相關交易及事件。
-
6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示 意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發
-
現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
~9~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對德律集團民國111 年度合併財務報表
查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露
特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理
預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
==> picture [286 x 141] intentionally omitted <==
前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1100348083 號
==> picture [254 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [26 x 9] intentionally omitted <==
資 產 |
德 |
律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國111 年及110 年12 月31 日
111 年 12 月 31 日
附註
金
額
%
六(一)
$
1,148,655
13
六(二)
285,090
3
六(三)
1,443,713
16
六(三)
69,748
1
六(三)
1,513,877
16
37,872
-
六(四)
1,465,535
16
33,618
-
5,998,108
65
六(五)及八
3,017,829
33
六(六)
45,485
1
23,992
-
六(十七)
74,457
1
12,675
-
3,174,438
35
$
9,172,546
100
(續 次 頁) |
單位：新台幣仟元
110 年 12 月 31 日
金
額
%
$
1,226,378
15
196,790
3
1,007,996
13
37,073
-
1,325,315
17
32,136
-
1,746,923
22
35,517
-
5,608,128
70
2,227,309
28
56,977
1
26,772
-
80,721
1
10,075
-
2,401,854
30
$
8,009,982
100 |
|
|
|
|
|
|
|
金
額
$
1,226,378
196,790
1,007,996
37,073
1,325,315
32,136
1,746,923
35,517
5,608,128
2,227,309
56,977
26,772
80,721
10,075
2,401,854
$
8,009,982 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1136
按攤銷後成本衡量之金融資產－流
動
1140
合約資產－流動
1150
應收票據淨額
1170
應收帳款淨額
1200
其他應收款
130X
存貨
1470
其他流動資產
11XX
流動資產合計
非流動資產
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1920
存出保證金
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
|
|
~11~
負債及權益 |
德 |
律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國111 年及110 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
111 年 12 月 31 日
110 年 12 月 31 日
附註
金
額
%
金
額
%
六(十二)
$
55,567
1
$
76,577
1
17,172
-
30,493
-
482,981
5
916,403
12
六(七)
669,984
8
354,683
5
345,442
4
179,870
2
18,654
-
25,040
-
9,707
-
7,948
-
1,599,507
18
1,591,014
20
15,743
-
39,920
1
六(十七)
224,302
3
194,168
2
26,537
-
31,658
-
六(八)
39,580
-
56,931
1
306,162
3
322,677
4
1,905,669
21
1,913,691
24
六(九)
2,362,160
26
2,362,160
29
六(十)
53,290
-
53,290
1
六(十一)
1,533,787
17
1,415,311
18
68,362
1
57,209
1
3,297,982
36
2,276,683
28
(
48,704) (
1) (
68,362) (
1 )
7,266,877
79
6,096,291
76
7,266,877
79
6,096,291
76
九
十一
$
9,172,546
100
$
8,009,982
100 |
|
|
|
流動負債
2130
合約負債－流動
2150
應付票據
2170
應付帳款
2200
其他應付款
2230
本期所得稅負債
2280
租賃負債－流動
2300
其他流動負債
21XX
流動負債合計
非流動負債
2550
負債準備－非流動
2570
遞延所得稅負債
2580
租賃負債－非流動
2600
其他非流動負債
25XX
非流動負債合計
2XXX
負債總計
歸屬於母公司業主之權益
股本
3110
普通股股本
資本公積
3200
資本公積
保留盈餘
3310
法定盈餘公積
3320
特別盈餘公積
3350
未分配盈餘
其他權益
3400
其他權益
31XX
歸屬於母公司業主之權益合計
3XXX
權益總計
重大或有負債及未認列之合約承諾
重大之期後事項
3X2X
負債及權益總計 |
|
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳玠源 經理人：陳玠源
==> picture [40 x 41] intentionally omitted <==
會計主管：陳冠元
==> picture [45 x 41] intentionally omitted <==
~12~
德 律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
項目 |
111 年 度
110 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(十二)
$
6,708,832
100
$
5,606,690
100
六(四)(十五)
(十六)
(
2,860,203 ) (
43) (
2,558,849) (
46 )
3,848,629
57
3,047,841
54
六(十五)(十六)
(
967,934 ) (
14) (
836,385) (
15 )
(
186,378 ) (
3) (
158,851) (
2 )
(
534,901 ) (
8) (
497,036) (
9 )
十二(二)
(
5,934 )
-
2,531
-
(
1,695,147 ) (
25) (
1,489,741) (
26 )
2,153,482
32
1,558,100
28
9,077
-
8,065
-
六(十三)
23,789
1
26,080
1
六(十四)
269,834
4 (
33,195) (
1 )
(
2,334 )
- (
1,548)
-
300,366
5 (
598)
-
2,453,848
37
1,557,502
28
六(十七)
(
532,363 ) (
8) (
372,448) (
7 )
$
1,921,485
29
$
1,185,054
21
六(八)
$
8,956
- ( $
291)
-
24,573
- (
13,941)
-
六(十七)
(
4,915 )
-
2,788
-
19,658
- (
11,153)
-
$
28,614
- ( $
11,444)
-
$
1,950,099
29
$
1,173,610
21
$
1,921,485
29
$
1,185,054
21
$
1,950,099
29
$
1,173,610
21
六(十八)
$
8.13
$
5.02
$
8.11
$
5.01 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5950 營業毛利淨額
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損(損失)利益
6000
營業費用合計
6900 營業利益
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950
所得稅費用
8200本期淨利
其他綜合損益(淨額)
不重分類至損益之項目
8311
確定福利計畫之再衡量數
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額
8399
與可能重分類之項目相關之所
得稅
8360
後續可能重分類至損益之項
目總額
8300其他綜合損益(淨額)
8500本期綜合損益總額
淨利歸屬於：
8610
母公司業主
綜合損益總額歸屬於：
8710
母公司業主
普通股每股盈餘
9750 基本每股盈餘
9850 稀釋每股盈餘 |
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳玠源 經理人：陳玠源 會計主管：陳冠元
~13~
==> picture [45 x 40] intentionally omitted <==
110 年度
110 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
109 年度盈餘指撥及分配
提列法定盈餘公積
迴轉特別盈餘公積
股東現金股利
110 年12 月31 日餘額
111 年度
111 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
110 年度盈餘指撥及分配
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
股東現金股利
111 年12 月31 日餘額 |
附
註 |
歸
屬 |
歸
屬 |
|
|
德 律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
於
母
公
司
業
主
之 |
德 律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
於
母
公
司
業
主
之 |
德 律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
於
母
公
司
業
主
之 |
德 律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
於
母
公
司
業
主
之 |
德 律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
於
母
公
司
業
主
之 |
德 律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
於
母
公
司
業
主
之 |
德 律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
於
母
公
司
業
主
之 |
單位：新台幣仟元
權
益
國外營運機構財務
報表換算之兌換
差
額權
益
總
額
($
57,209 )
$ 5,702,194
-
1,185,054
(
11,153 ) (
11,444 )
(
11,153 )
1,173,610
-
-
-
-
- (
779,513 )
($
68,362 )
$ 6,096,291
($
68,362 )
$ 6,096,291
-
1,921,485
19,658
28,614
19,658
1,950,099
-
-
-
-
- (
779,513 )
($
48,704 )
$ 7,266,877 |
|
|
|
|
|
|
|
母
公 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股股本 |
|
資 |
|
本 |
公
積 |
|
保
留
盈
餘 |
|
|
|
國外營運機構財務
報表換算之兌換
差
額 |
|
|
|
|
發
行
溢
價 |
|
|
受
贈
資
產 |
|
法定盈餘公積 |
|
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
|
|
六(十一)
六(十一) |
|
$ 2,362,160
-
-
-
-
-
-
$ 2,362,160
$ 2,362,160
-
-
-
-
-
-
$ 2,362,160 |
|
$
51,874
-
-
-
-
-
-
$
51,874
$
51,874
-
-
-
-
-
-
$
51,874 |
|
|
$
1,416
-
-
-
-
-
-
$
1,416
$
1,416
-
-
-
-
-
-
$
1,416 |
|
$ 1,306,390
-
-
-
108,921
-
-
$ 1,415,311
$ 1,415,311
-
-
-
118,476
-
-
$ 1,533,787 |
$
67,270
-
-
-
-
(
10,061)
-
$
57,209
$
57,209
-
-
-
-
11,153
-
$
68,362 |
$ 1,970,293
1,185,054
(
291 )
1,184,763
(
108,921 )
10,061
(
779,513 )
$ 2,276,683
$ 2,276,683
1,921,485
8,956
1,930,441
(
118,476 )
(
11,153 )
(
779,513 )
$ 3,297,982 |
($
57,209 )
-
(
11,153 )
(
11,153 )
-
-
-
($
68,362 )
($
68,362 )
-
19,658
19,658
-
-
-
($
48,704 ) |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳玠源
==> picture [39 x 39] intentionally omitted <==
經理人：陳玠源
==> picture [40 x 41] intentionally omitted <==
會計主管：陳冠元
==> picture [45 x 40] intentionally omitted <==
~14~
|
德 律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 |
德 律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 |
德 律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 |
德 律 科 技 股 份 有 限 公 司 及 |
子 公 司 |
子 公 司 |
|
|
|
|
|
合 併 |
現 金 流 量 表 |
|
|
|
|
|
|
|
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
111 年1 |
|
月1 日
|
110 年1 月1 日 |
|
|
|
|
附註 |
|
至1 2 |
月3 1 日 |
|
至1 2 月3 1 日 |
|
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期稅前淨利 |
|
|
|
|
$ |
2,453,848 |
|
$ |
1,557,502 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益費損項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊費用 |
|
|
六(十五) |
|
|
|
125,571 |
|
123,081 |
攤銷費用 |
|
|
六(十五) |
|
|
|
15,174 |
|
14,654 |
預期信用減損損失(利益) |
|
|
十二(二) |
|
|
|
5,934( |
|
2,531 ) |
利息收入 |
|
|
|
( |
|
|
9,077 ) ( |
|
8,065 ) |
利息費用 |
|
|
|
|
|
|
2,334 |
|
1,548 |
處分不動產、廠房及設備利益 |
|
|
六(十四) |
( |
|
|
7,700 ) ( |
|
4,239 ) |
與營業活動相關之資產/負債變動數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與營業活動相關之資產之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合約資產 |
|
|
|
( |
|
|
441,159 ) ( |
|
825,366 ) |
應收票據 |
|
|
|
( |
|
|
32,675 ) |
|
35,767 |
應收帳款 |
|
|
|
( |
|
|
189,126 ) |
|
341,095 |
其他應收款 |
|
|
|
( |
|
|
4,994 ) ( |
|
10,483 ) |
存貨 |
|
|
|
|
|
|
225,041( |
|
875,064 ) |
其他流動資產 |
|
|
|
|
|
|
1,899( |
|
7,540 ) |
與營業活動相關之負債之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合約負債 |
|
|
|
( |
|
|
21,010 ) |
|
52,275 |
應付票據 |
|
|
|
( |
|
|
13,321 ) |
|
13,711 |
應付帳款 |
|
|
|
( |
|
|
433,422 ) |
|
421,806 |
其他應付款 |
|
|
|
|
|
|
150,252 |
|
54,380 |
其他流動負債 |
|
|
|
|
|
|
1,759 |
|
89 |
負債準備 |
|
|
|
( |
|
|
24,177 ) ( |
|
1,423 ) |
其他非流動負債 |
|
|
|
( |
|
|
8,395 ) ( |
|
6,271 ) |
營運產生之現金流入 |
|
|
|
|
|
1,796,756 |
|
|
874,926 |
收取之利息 |
|
|
|
|
|
|
8,335 |
|
7,262 |
支付之利息 |
|
|
|
( |
|
|
2,334 ) ( |
|
1,548 ) |
支付所得稅 |
|
|
|
( |
|
|
335,546 ) ( |
|
289,227 ) |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
|
|
|
1,467,211 |
|
|
591,413 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(取得)處分按攤銷後成本衡量之金融資產 |
|
|
|
( |
|
|
88,300 ) |
|
34,632 |
購置不動產、廠房及設備 |
|
|
六(十九) |
( |
|
|
667,544 ) ( |
|
138,506 ) |
處分不動產、廠房及設備價款 |
|
|
|
|
|
|
16,342 |
|
11,821 |
取得無形資產 |
|
|
|
( |
|
|
12,388 ) ( |
|
16,623 ) |
存出保證金(增加)減少 |
|
|
|
( |
|
|
2,600 ) |
|
215 |
投資活動之淨現金流出 |
|
|
|
( |
|
|
754,490 ) ( |
|
108,461 ) |
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃本金償還 |
|
|
|
( |
|
|
34,383 ) ( |
|
27,141 ) |
發放現金股利 |
|
|
六(十一) |
( |
|
|
779,513 ) ( |
|
779,513 ) |
籌資活動之淨現金流出 |
|
|
|
( |
|
|
813,896 ) ( |
|
806,654 ) |
匯率變動對現金及約當現金之影響 |
|
|
|
|
|
|
23,452( |
|
10,829 ) |
本期現金及約當現金減少數 |
|
|
|
( |
|
|
77,723 ) ( |
|
334,531 ) |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
|
|
|
1,226,378 |
|
|
1,560,909 |
期末現金及約當現金餘額 |
|
|
|
|
$ |
1,148,655 |
|
$ |
1,226,378 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [39 x 39] intentionally omitted <==
==> picture [45 x 41] intentionally omitted <==
董事長：陳玠源
經理人：陳玠源 會計主管：陳冠元
~15~
德律科技股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
民國111年度及110年度
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
德律科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)原名德律科技有限公司，設立於民
國78年4月，民國86年8月變更公司組織為德律科技股份有限公司。本公司及
子公司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為自動檢測設備之設計裝配製造及買
賣與修護業務等。
本合併財務報告已於民國112年2月22日經董事會通過後發布。
下表彙列金管會認可並發布生效之民國111年適用之國際財務報導準則之新
發布、修正及修訂之準則及解釋：
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際會計準則理事會
發布之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」民國111年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備：達到預定使民國111年1月1日
用狀態前之價款」
國際會計準則第37號之修正「虧損性合約─履行合約之成本」民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善民國111年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
下表彙列金管會認可之民國112年適用之國際財務報導準則之新發布、修正
及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」民國112年1月1日
國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負民國112年1月1日
債有關之遞延所得稅」
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
~16~
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導
準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋
發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準民國112年1月1日
則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生
效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編
製。
(二)編製基礎
(三)合併基礎
~17~
投資公司
名 稱 |
子公司
名 稱 |
業務性質 |
所持股權百分比 |
所持股權百分比 |
說明 |
|
|
|
111年
12月31日 |
110年
12月31日 |
|
德律科技股份有
限公司
德律科技股份有
限公司
德律科技股份有
限公司
德律科技股份有
限公司
德律科技股份有
限公司
德律科技股份有
限公司
TRI
INVESTMENTS
LIMITED (TIL)
TRI
INVESTMENTS
LIMITED (TIL)
TRI
INVESTMENTS
LIMITED (TIL)
TEST RESEARCH
INNOVATION
MALAYSIA SDN
BHD (TRM)
TEST RESEARCH
INNOVATION
MALAYSIA SDN
BHD (TRM) |
TEST RESEARCH USA,
INC. (TRU)
TRI TEST RESEARCH
EUROPE GMBH (TRE)
TRI JAPAN CORPORATION
(TRJ)
TEST RESEARCH
INNOVATION MALAYSIA
SDN BHD (TRM)
TRI KOREA CO., Ltd.
(TRK)
TRI INVESTMENTS
LIMITED (TIL)
德律泰電子(深圳)有限
公司(德律泰(深圳))
德律泰電子(蘇州)有限
公司(德律泰(蘇州))
德律泰電子貿易(上海)
有限公司(德律泰(上
海))
TEST RESEARCH
INNOVATION VIETNAM
COMPANY LIMITED (TRV)
TEST RESEARCH
INNOVATION
THAILAND COMPANY
LIMITED (TRT) |
買賣
買賣
買賣
買賣
買賣
海外轉投資
控股公司
生產經營及
買賣精密測
試儀器
生產經營及
買賣精密測
試儀器
精密儀器進
出口技術諮
詢及售後維
修服務
買賣
買賣 |
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
- |
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
- |
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
註 |
註:TEST RESEARCH INNOVATION THAILAND COMPANY LIMITED (TRT)於民國
111年12月23日成立，惟截至民國111年12月31日尚未匯入股款。
3.未列入合併財務報告之子公司
無。
~18~
-
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式
-
5.重大限制
-
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司 無。
-
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經濟
環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性貨
幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
1.外幣交易及餘額
-
2.國外營運機構之換算
-
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體，其經營結果和財務狀況以下 列方式換算為表達貨幣：
-
(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 換算；
-
(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
-
(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
-
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
-
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
-
(2)主要為交易目的而持有者。
~19~
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金且
價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上
之短期現金承諾者，分類為約當現金。
(七)按攤銷後成本衡量之金融資產
-
1.係指同時符合下列條件者：
-
2.本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會 計。
-
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息法 按攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於除列時， 將其利益或損失認列於損益。
-
4.本集團持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重 大，係以投資金額衡量。
-
、
-
(八)應收帳款 票據及合約資產
-
1.應收帳款及票據係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換 得對價金額權利之帳款及票據。
-
2.屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原始發 票金額衡量。
-
3.合約資產係依銷售合約規定，已移轉商品或勞務予客戶所換得對價之權利， 該項對價權利尚需經客戶完成驗收後始能收取。
(九)金融資產減損
本集團於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合
理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著增
加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險
已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大
財務組成部分之應收帳款(含合約資產)，按存續期間預期信用損失金額衡量
備抵損失。
~20~
(十)金融資產之除列
當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資產。
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法
攤銷認列為當期損益。
(十二) 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 （按實際產能分攤）。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐類比較法，淨變 現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本 及相關變動銷售費用後之餘額。
、 (十三) 不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團，且 該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單 獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認 列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大，則單獨提列折舊。
-
4.本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進 行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含 之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國 際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動 規定處理。各項資產之耐用年限如下：
房屋及建築15年～55年
機器設備2年～10年
運輸設備4年～5年
辦公設備1年～10年
其他設備1年～30年
~21~
-
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率折 現後之現值認列，租賃給付包括固定給付減除可收取之任何租賃誘因， 後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再 衡量數調整使用權資產。
-
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
-
(1)租賃負債之原始衡量金額；
-
(2)於開始日或之前支付之任何租賃給付；及
-
(3)發生之任何原始直接成本；
-
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將 調整租賃負債之任何再衡量數。
(十五) 無形資產
電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限1～5年攤銷。
(十六) 非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷
後之帳面金額。
(十七) 應付帳款及票據
(十八) 金融負債之除列
本集團於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(十九) 金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖以
淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融負債
互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
~22~
(二十) 負債準備
負債準備(係保固負債)係因過去事件而負有現時法定或推定義務，很有可
能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計
時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估
計現值衡量。
(二十一) 員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時
認列為費用。
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付
之範圍內認列為資產。
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認
列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按
會計估計變動處理。
(二十二) 所得稅
1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外，所得稅係認列於損益。
~23~
-
2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法 或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關 法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得 稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際 盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司產生 之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差 異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用 在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產 實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。
(二十三) 股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認
列，分派現金股利認列為負債。
(二十四) 收入認列
1.商品銷售
-
(1)本集團設計裝配製造並銷售自動檢測設備之相關產品。銷貨收入於 產品之控制移轉予客戶時認列，且本集團並無尚未履行之履約義務 可能影響客戶接受該產品時，當產品被運送至指定地點，陳舊過時 及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接受產品，或有 客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。
-
(2)銷售收入以扣除營業稅、銷貨退回及折讓之淨額認列，收入認列金 額以未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限，並於每ㄧ資 產負債表日更新估計。銷貨交易之收款條件通常為驗收後月結90 天到期，因移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付款間之時間間 隔少有超過一年者，因此本集團並未調整交易價格以反映貨幣時間 價值。
-
(3)本集團對銷售之產品提供標準保固，對產品瑕疵負有維修之義務， 於銷貨時認列負債準備。
-
(4)應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本集團對合約價 款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
~24~
2.勞務收入
本集團提供自動檢測設備之相關技術及維修服務，勞務收入於服務提
供予客戶之財務報導期間內認列為收入。
本集團為取得客戶合約所發生之增額成本雖預期可回收，惟相關合約
期間短於ㄧ年，故將該等成本於發生時認列於費用。
(二十五) 營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之
方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經
辨識本集團之主要營運決策者為董事會。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷決定所採用之會計政策，
並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假
設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及
其他因子持續評估及調整。本集團於採用會計政策過程中，並無作出重大會計判
斷，另主要之重要會計估計及假設說明如下：
存貨之評價
本集團存貨以成本與淨變現價值孰低者計價，故本集團必須運用判斷及估計決定
資產負債表日存貨之淨變現價值。管理階層考量科技快速變遷、電子產品生命週
期短特性，對於超過特定料齡期間及個別評估有過時陳舊之存貨，另輔以存貨料
齡及未來特定期間產品的需求性為跌價損失評估基礎，該資料來源係管理階層依
據存貨銷售、過時及品質狀況，判斷各項產品的淨變現價值。由於此存貨評價涉
及管理階層主觀判斷而具高度估計不確定性，故可能產生重大變動。
民國111年12月31日，本集團存貨之帳面金額為$1,465,535。
六、 重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
庫存現金及週轉金
活期存款
定期存款
短期票券
合計 |
111年12月31日
750
$
517,214
530,710
99,981
1,148,655
$ |
110年12月31日 |
|
|
452
$
797,612
148,314
280,000 |
|
|
1,226,378
$ |
~25~
(二)按攤銷後成本衡量之金融資產
項 目111年12月31日110年12月31日
流動項目：
三個月以上到期之定期存款$ 285,090$ 196,790
1.按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
==> picture [449 x 30] intentionally omitted <==
2.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、(二)。本 集團投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生違約 之可能性甚低。
、 (三)應收票據 帳款及合約資產
|
|
111年12月31日 |
|
|
110年12月31日 |
應收票據 |
$ |
69,748
|
|
$ |
37,073
|
應收帳款 |
$ |
1,519,773
|
|
$ |
1,330,647
|
減：備抵損失 |
( |
5,896)
|
( |
|
5,332) |
|
$ |
1,513,877
|
|
$ |
1,325,315
|
合約資產 |
$ |
1,449,457
|
|
$ |
1,008,298
|
減：備抵損失 |
( |
5,744)
|
( |
|
302)
|
|
$ |
1,443,713 |
|
$ |
1,007,996
|
未逾期
已逾期
60天內
61-90天
91-180天
181-365天
365天以上 |
111年12月31日 |
111年12月31日 |
合約資產
1,449,457
$
-
-
-
-
-
1,449,457
$ |
110年12月31日 |
110年12月31日 |
110年12月31日 |
|
應收帳款
1,184,391
$
220,490
41,080
44,648
22,511
6,653
1,519,773
$ |
應收票據
69,748
$
-
-
-
-
-
69,748
$ |
|
應收帳款
1,032,865
$
186,807
29,755
46,523
32,897
1,800
1,330,647
$ |
應收票據
37,073
$
-
-
-
-
-
37,073
$ |
合約資產 |
|
|
|
|
|
|
1,008,298
$
-
-
-
-
- |
|
|
|
|
|
|
1,008,298
$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
2.民國111 年及110 年12 月31 日之應收帳款、應收票據及合約資產餘額均 為客戶合約所產生，另於民國110 年1 月1 日客戶合約之應收款(含應收票 據及合約資產)餘額為$1,919,349。
~26~
-
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收 票據於民國111 年及110 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為 $69,748 及$37,073；最能代表本集團應收帳款及合約資產於民國111 年及 110 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額合計分別為$2,957,590 及 $2,333,311。
-
4.相關應收帳款、應收票據及合約資產信用風險資訊請詳附註十二、(二)。
(四)存 貨
原料
在製品
半成品及製成品
商品存貨
合計
原料
在製品
半成品及製成品
商品存貨
合計 |
成本
備抵跌價損失
1,039,103
$
107,130)
($
90,460
25)
(
455,648
42,830)
(
32,919
2,610)
(
1,618,130
$
152,595)
($
成本
備抵跌價損失
1,168,419
$
94,524)
($
126,543
6)
(
577,487
35,803)
(
7,191
2,384)
(
1,879,640
$
132,717)
($
110年12月31日
111年12月31日 |
帳面金額
931,973
$
90,435
412,818
30,309
1,465,535
$ |
|
|
帳面金額 |
|
|
1,073,895
$
126,537
541,684
4,807 |
|
|
1,746,923
$ |
本集團當期認列為費損之存貨成本：
本集團當期認列為費損之存貨成本： |
|
|
已出售存貨成本
存貨跌價損失
存貨盤虧 |
111年度
2,829,285
$
19,977
25
2,849,287
$ |
110年度 |
|
|
2,518,298
$
22,165
58 |
|
|
2,540,521
$ |
~27~
、 (五)不動產 廠房及設備
1月1日
成本
累計折舊
1月1日
增添
存貨轉入
處分
折舊費用
淨兌換差額
12月31日
12月31日
成本
累計折舊 |
|
|
|
111年 |
|
|
|
|
土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
1,166,021
$
921,538
$
457,585
$
6,430
$
227,459
$
177,321
$
-
267,796)
(
273,525)
(
3,999)
(
155,330)
(
129,062)
(
1,166,021
$
653,742
$
184,060
$
2,431
$
72,129
$
48,259
$
1,166,021
$
653,742
$
184,060
$
2,431
$
72,129
$
48,259
$
-
-
12,826
785
4,409
7,840
-
-
29,968
-
18,873
7,506
-
-
7,894)
(
-
732)
(
16)
(
-
18,098)
(
34,389)
(
796)
(
24,134)
(
16,303)
(
-
-
3,591
74
112
165
1,166,021
$
635,644
$
188,162
$
2,494
$
70,657
$
47,451
$
1,166,021
$
921,538
$
504,350
$
7,433
$
244,964
$
190,321
$
-
285,894)
(
318,477)
(
4,939)
(
172,018)
(
142,870)
(
1,166,021
$
635,644
$
185,873
$
2,494
$
72,946
$
47,451
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
~28~
1月1日
成本
累計折舊
1月1日
增添
存貨轉入
處分
折舊費用
淨兌換差額
12月31日
12月31日
成本
累計折舊 |
|
|
|
110年 |
|
|
|
|
土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
1,166,021
$
921,538
$
414,098
$
6,752
$
222,402
$
164,463
$
-
249,696)
(
238,558)
(
3,358)
(
150,498)
(
121,244)
(
1,166,021
$
671,842
$
175,540
$
3,394
$
71,904
$
43,219
$
1,166,021
$
671,842
$
175,540
$
3,394
$
71,904
$
43,219
$
-
-
14,020
-
9,205
14,654
-
-
36,516
-
19,415
6,939
-
-
6,786)
(
1)
(
550)
(
245)
(
-
18,100)
(
33,439)
(
829)
(
27,799)
(
15,773)
(
-
-
1,791)
(
133)
(
46)
(
535)
(
1,166,021
$
653,742
$
184,060
$
2,431
$
72,129
$
48,259
$
1,166,021
$
921,538
$
457,585
$
6,430
$
227,459
$
177,321
$
-
267,796)
(
273,525)
(
3,999)
(
155,330)
(
129,062)
(
1,166,021
$
653,742
$
184,060
$
2,431
$
72,129
$
48,259
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
註:以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
~29~
－ (六)租賃交易 承租人
-
1.本集團租賃之標的資產為辦公室，租賃合約之期間通常介於1 到6 年。租 賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用 作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
-
2.本集團承租之宿舍及公務車之租賃期間不超過12 個月。
-
3.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：
房屋
房屋 |
111年12月31日
110年12月31日
帳面金額
帳面金額
45,485
$
56,977
$
111年度
110年度
折舊費用
折舊費用
31,851
$
27,141
$ |
|
|
==> picture [449 x 83] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
111年度 110年度
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用 $ 2,236 $ 1,548
屬短期租賃合約之費用 $ 8,436 $ 11,080
屬低價值資產租賃之費用 $ 309 $ 309
----- End of picture text -----
6.本集團於民國111 年及110 年度與租賃合約有關之現金流出總額分別為 $45,364 及$40,078。
(七)其他應付款
應付薪資及獎金
應付員工及董事酬勞
應付工程款
其他 |
111年12月31日
311,951
$
57,609
165,049
135,375
669,984
$ |
110年12月31日 |
|
|
219,628
$
35,900
-
99,155 |
|
|
354,683
$ |
~30~
(八)退休金
1.確定福利計畫
資產負債表認列之金額如下： |
|
|
|
|
|
|
111年12月31日 |
|
110年12月31日 |
確定福利義務現值 |
$ |
94,324
|
$ |
117,131
|
計畫資產公允價值 |
( |
54,744)
|
( |
60,200)
|
淨確定福利負債 |
|
|
|
|
(表列「其他非流動負債」) |
$ |
39,580
|
$ |
56,931
|
(3)淨確定福利負債之變動如下：
|
確定福利義務現值 |
確定福利義務現值 |
計畫資產公允價值 |
計畫資產公允價值 |
|
淨確定福利負債 |
淨確定福利負債 |
111年 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日餘額 |
$ |
117,131
|
($ |
60,200)
|
$ |
|
56,931
|
利息費用(收入) |
|
586 |
( |
301) |
|
|
285 |
|
|
117,717 |
( |
60,501) |
|
|
57,216 |
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
|
精算利益 |
|
- |
( |
4,708)
|
( |
|
4,708)
|
財務假設變動影 |
|
|
|
|
|
|
|
響數 |
( |
6,231)
|
|
- |
( |
|
6,231)
|
經驗調整 |
|
1,983 |
|
- |
|
|
1,983 |
|
( |
4,248) |
( |
4,708) |
( |
|
8,956) |
提撥退休基金 |
|
- |
( |
8,680)
|
( |
|
8,680)
|
支付退休金 |
( |
19,145) |
|
19,145 |
|
|
- |
12月31日餘額 |
$ |
94,324
|
($ |
54,744)
|
$ |
|
39,580
|
~31~
|
確定福利義務現值 |
確定福利義務現值 |
計畫資產公允價值 |
計畫資產公允價值 |
|
淨確定福利負債 |
淨確定福利負債 |
110年 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日餘額 |
$ |
122,611
|
($ |
59,700)
|
$ |
|
62,911
|
利息費用(收入) |
|
368
|
( |
179) |
|
|
189 |
|
|
122,979 |
( |
59,879) |
|
|
63,100 |
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
|
精算損失(利益) |
|
99 |
( |
886)
|
( |
|
787)
|
財務假設變動影 |
|
|
|
|
|
|
|
響數 |
( |
2,012)
|
|
-
|
( |
|
2,012)
|
經驗調整 |
|
3,090
|
|
- |
|
|
3,090 |
|
|
1,177 |
( |
886)
|
|
|
291 |
提撥退休基金 |
|
-
|
( |
6,460)
|
( |
|
6,460)
|
支付退休金 |
( |
7,025)
|
|
7,025 |
|
|
-
|
12月31日餘額 |
$ |
117,131
|
($ |
60,200)
|
$ |
|
56,931
|
折現率
未來薪資增加率 |
111年度
1.30%
3.00% |
110年度 |
|
|
0.50% |
|
|
3.00% |
民國111年及110年度對於未來死亡率之假設係按照已公布的台灣壽
險業第六回經驗生命表估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：
增加0.25%
減少0.25%
111年12月31日
對確定福利義務現值之影響
1,827)
($
1,883
$
折現率 |
增加0.25%
減少0.25%
1,623
$
1,586)
($
未來薪資增加率 |
|
|
~32~
==> picture [427 x 66] intentionally omitted <==
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之
影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資
產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。本期編製敏感度分析所使
用之方法與假設與前期相同。
==> picture [425 x 77] intentionally omitted <==
2.確定提撥計畫
-
(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
-
(2)其他海外子公司依據當地政府規定之退休辦法，依當地雇員工資提撥養 老保險金或退職金準備。該等公司除按月提撥外，無進一步義務。
-
(3)民國111 年及110 年度，本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分 別為$29,635 及$27,879。
(九)股本
本公司額定資本額為$2,500,000，截至民國111年12月31日止實收資本額
為$2,362,160。本公司已發行股份之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下(仟股)：
==> picture [452 x 28] intentionally omitted <==
~33~
(十)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本
公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例
發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，
每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資
本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
-
(十一) 保留盈餘
-
1.依本公司章程規定，本公司之股利政策將依未來之資本支出預算及資金 需求情形而定，股東紅利就累積可分配盈餘中提撥，分派數額不低於當 年度可分配盈餘之百分之六十，其中現金股利不低於當年度分派總額百 分之五十。年度總決算如有盈餘，除依法提繳稅捐外，應先彌補以往年 度虧損外，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總 額時，不在此限；另應依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，為當年 度可分配盈餘，併同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘，由董事會 擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派之。
-
2.本公司分別於民國111 年5 月25 日及110 年7 月7 日經股東會決議通過民 國110 年度及109 年度盈餘分派案如下：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利 |
金 額
每股股利(元)
金 額
每股股利(元)
118,476
$
108,921
$
11,153
$
10,061)
($
779,513
$
3.3
$
779,513
$
3.3
$
109 年 度
110 年 度 |
109 年 度 |
109 年 度 |
|
金 額
118,476
$
11,153
$
779,513
$ |
|
每股股利(元) |
|
|
|
3.3
$ |
3.本公司於民國112 年2 月22 日經董事會提議通過民國111 年度盈餘分派案 如下：
如下： |
|
|
|
|
|
|
111 年 度 |
|
|
|
|
金 額 |
每股股利(元) |
|
法定盈餘公積 |
$ |
193,044
|
|
|
特別盈餘公積 |
($ |
19,658)
|
|
|
現金股利 |
$ |
1,062,972
|
$ |
4.5
|
前述民國111年度盈餘分派案，截至本次查核報告日止尚未經股東會決
議。
4.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百 分之二十五之部分為限。
~34~
(十二) 營業收入
==> picture [450 x 31] intentionally omitted <==
1.客戶合約收入之細分
本集團之收入源於提供於某一時點移轉之商品及勞務，收入可細分為下
列主要地理區域：
列主要地理區域： |
|
|
亞洲
美洲
歐洲
其他
合計 |
111年度
5,628,381
$
790,996
240,471
48,984
6,708,832
$ |
110年度 |
|
|
5,009,618
$
384,215
164,456
48,401 |
|
|
5,606,690
$ |
本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下：
合約負債 |
111年12月31日
55,567
$ |
110年12月31日
76,577
$ |
110年1月1日 |
|
|
|
24,302
$ |
民國111年及110年1月1日合約負債餘額於民國111年及110年度認
列收入金額分別為$75,510及$24,210。
(十三) 其他收入
|
|
111年度 |
|
110年度 |
租金收入 |
$ |
310
|
$ |
4,726
|
其他收入 |
|
23,479 |
|
21,354 |
|
$ |
23,789
|
$ |
26,080
|
其他利益及損失 |
|
|
|
|
|
|
111年度 |
|
110年度 |
處分不動產、廠房及設備利益 |
$ |
7,700
|
$ |
4,240
|
外幣兌換利益(損失) |
|
264,144 |
( |
37,348)
|
其他損失 |
( |
2,010)
|
( |
87)
|
|
$ |
269,834
|
($ |
33,195)
|
(十四) 其他利益及損失
~35~
(十五) 費用性質之額外資訊
員工福利費用
員工福利費用
不動產、廠房及設備、使用權
資產折舊費用
無形資產攤銷費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用 |
111年度
1,283,178
$
125,571
15,174
1,423,923
$
111年度
1,111,560
$
95,161
29,920
46,537
1,283,178
$ |
110年度 |
|
|
1,090,390
$
123,081
14,654 |
|
|
1,228,125
$ |
|
|
110年度
935,470
$
83,812
28,068
43,040 |
|
|
1,090,390
$ |
(十六) 員工福利費用
-
1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有 餘額，應提撥員工酬勞不低於1%，董事酬勞不高於2%。
-
2.本公司民國111 年及110 年度員工酬勞估列金額分別為$38,022 及 $23,694；董事酬勞估列金額分別為$19,587 及$12,206，前述金額帳列薪 資費用科目。民國111 年及110 年度係依該年度之獲利情況，分別按章 程所定範圍內之一定比率估列員工酬勞及董事酬勞。
-
經民國112 年2 月22 日及111 年2 月23 日董事會決議之民國111 年及 110 年員工酬勞及董事酬勞金額分別為$38,022 及$23,694、$19,587 及 $12,206，與當年度財務報告所認列之金額一致。
-
本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
~36~
(十七) 所得稅
1.所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分：
(1)所得稅費用組成部分： |
|
|
|
|
|
|
111年度 |
|
110年度 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
$ |
470,098
|
$ |
293,840
|
以前年度所得稅低估數 |
|
17,001 |
|
21,358
|
未分配盈餘加徵 |
|
13,781 |
|
10,542
|
當期所得稅總額 |
|
500,880
|
|
325,740 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生 |
|
|
|
|
及迴轉 |
|
31,483 |
|
46,708
|
遞延所得稅總額 |
|
31,483 |
|
46,708 |
所得稅費用 |
$ |
532,363
|
$ |
372,448
|
(2)與其他綜合損益相關之所得稅費用(利益)： |
|
|
|
|
|
|
111年度 |
|
110年度 |
國外營運機構換算差額 |
$ |
4,915
|
($ |
2,788) |
所得稅費用與會計利潤關係: |
|
|
|
|
|
|
111年度 |
|
110年度 |
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 |
$ |
522,447
|
$ |
370,874
|
投資抵減之所得稅影響數 |
( |
20,866)
|
( |
30,326)
|
以前年度所得稅低估數 |
|
17,001 |
|
21,358 |
未分配盈餘加徵 |
|
13,781
|
|
10,542 |
所得稅費用 |
$ |
532,363
|
$ |
372,448
|
~37~
3.因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：
|
|
|
|
111年度 |
111年度 |
111年度 |
111年度 |
|
|
|
|
|
|
認列於 |
|
|
認列於其 |
|
|
|
|
1月1日 |
|
損益 |
|
他綜合損益 |
|
|
12月31日 |
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-遞延所得稅資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
保固準備 |
$ |
7,285
|
($ |
4,738)
|
$ |
|
-
|
$ |
2,547
|
未實現兌換損失 |
|
181 |
( |
181)
|
|
|
- |
|
- |
未實現銷貨毛利 |
|
20,867 |
|
2,466 |
|
|
- |
|
23,333 |
備抵呆帳 |
|
1,316 |
|
443
|
|
|
- |
|
1,759 |
備抵存貨跌價損失 |
|
26,905 |
|
4,068 |
|
|
- |
|
30,973 |
未實現借貨重工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
準備 |
|
698 |
( |
8)
|
|
|
- |
|
690
|
應計退休金負債 |
|
11,385 |
( |
3,470)
|
|
|
- |
|
7,915
|
未休假獎金 |
|
4,847 |
|
71 |
|
|
- |
|
4,918 |
國外營運機構兌 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
換差額 |
|
6,241 |
|
- |
( |
|
4,915)
|
|
1,326
|
其他 |
|
996 |
|
- |
|
|
- |
|
996
|
|
$ |
80,721
|
($ |
1,349)
|
($ |
|
4,915)
|
$ |
74,457
|
-遞延所得稅負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現兌換利益 |
$ |
-
|
($ |
5,738)
|
$ |
|
-
|
($ |
5,738)
|
採用權益法認列之 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資利益 |
( |
176,538)
|
( |
29,329)
|
|
|
- |
( |
205,867)
|
固定資產折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財稅差 |
( |
17,619)
|
|
4,939 |
|
|
- |
( |
12,680)
|
其他 |
( |
11) |
( |
6)
|
|
|
- |
( |
17)
|
|
($ |
194,168)
|
($ |
30,134)
|
$ |
|
-
|
($ |
224,302) |
~38~
|
|
|
|
110年度 |
110年度 |
110年度 |
|
|
|
|
|
|
認列於 |
|
認列於其 |
|
|
|
|
1月1日 |
|
損益 |
他綜合損益 |
|
|
12月31日 |
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
-遞延所得稅資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
保固準備 |
$ |
7,419
|
($ |
134)
|
$ |
-
|
$ |
7,285
|
未實現兌換損失 |
|
5,317 |
( |
5,136)
|
|
- |
|
181 |
未實現銷貨毛利 |
|
29,671 |
( |
8,804)
|
|
- |
|
20,867 |
備抵呆帳 |
|
2,202 |
( |
886)
|
|
- |
|
1,316
|
備抵存貨跌價損失 |
|
24,560 |
|
2,345 |
|
- |
|
26,905
|
未實現借貨重工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
準備 |
|
849 |
( |
151)
|
|
- |
|
698
|
應計退休金負債 |
|
11,893 |
( |
508)
|
|
- |
|
11,385
|
未休假獎金 |
|
4,475 |
|
372 |
|
- |
|
4,847
|
國外營運機構兌 |
|
|
|
|
|
|
|
|
換差額 |
|
3,453 |
|
- |
|
2,788 |
|
6,241
|
其他 |
|
781 |
|
215 |
|
-
|
|
996 |
|
$ |
90,620 |
($ |
12,687)
|
$ |
2,788 |
$ |
80,721
|
採用權益法認列之 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資利益 |
($ |
136,920)
|
($ |
39,618)
|
$ |
-
|
($ |
176,538)
|
固定資產折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
財稅差 |
( |
23,121)
|
|
5,502 |
|
- |
( |
17,619)
|
其他 |
( |
106) |
|
95 |
|
- |
( |
11)
|
|
($ |
160,147)
|
($ |
34,021)
|
$ |
- |
($ |
194,168)
|
本集團無重大未認列為遞延所得稅之未使用課稅損失及可減除暫時性
差異。
4.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國109年度。
(十八)每股盈餘
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利
稀釋每股盈餘
具稀釋作用之潛在普通股之
影響
員工酬勞
屬於母公司普通股股東之本
期淨利加潛在普通股之影響 |
|
111年度 |
|
|
稅後金額
1,921,485
$
-
1,921,485
$ |
加權平均流通
在外股數(仟股)
236,216
652
236,868 |
每股盈餘
(元) |
|
|
|
8.13
$ |
|
|
|
8.11
$ |
~39~
==> picture [450 x 196] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
110年度
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利 $ 1,185,054 236,216 $ 5.02
稀釋每股盈餘
具稀釋作用之潛在普通股之
影響
-
員工酬勞 459
屬於母公司普通股股東之本
期淨利加潛在普通股之影響 $ 1,185,054 236,675 $ 5.01
----- End of picture text -----
因員工酬勞可選擇採用發放股票之方式，於計算每股盈餘時，係假設員工
酬勞將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流
通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。
僅有部分現金支付之投資活動：
僅有部分現金支付之投資活動： |
|
111年度
購置不動產、廠房及設備
832,593
$
減：期末應付設備款
165,049)
(
本期支付現金
667,544
$ |
110年度 |
|
138,506
$
- |
|
138,506
$ |
七、 關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司股份均由大眾持有，並無最終母公司及最終控制者。
(二)主要管理階層薪酬資訊
薪資及其他短期員工福利
退職後福利
合計 |
111年度
72,151
$
1,382
73,533
$ |
110年度 |
|
|
51,177
$
1,335 |
|
|
52,512
$ |
~40~
八、 質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下：
|
|
帳 面 |
價 |
值 |
|
資 產 名 稱 |
111年12月31日 |
|
110年12月31日 |
|
擔保用途 |
不動產、廠房及設備 |
|
|
|
|
|
－土地 |
$ |
577,252
|
$ |
577,252
|
融資額度 |
－房屋及建築 |
|
53,446 |
|
55,283 |
" |
|
$ |
630,698
|
$ |
632,535
|
|
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司於民國110年5月5日經董事會通過擬委由麗明營造股份有限公司承攬龜
山區華亞段自有土地進行二期廠房建廠乙案，並於5月6日簽訂合約，工程總價
$1,828,800(含稅)，截至民國111年12月31日止已支付$747,065，已請款尚未
支付之款項為$165,049。
十、 重大之災害損失
無此情形。
十一、 重大之期後事項
本公司於民國112年2月22日之董事會決議如下:
1. 盈餘分派案請詳附註六(十一)3.說明。
2. 為就近開拓墨西哥市場、服務台商客戶並從事與總公司相關之業務聯絡、諮 詢及售後服務，本公司擬於墨西哥設立海外據點，相關設立事宜(包含投資 架構、據點型態)，授權董事長於美元50 萬元內依本國及當地法規辦理。
十二、 其他
(一)資本管理
本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全及良好之資本比率，以支 持企業營運及股東權益之極大化，本集團依經濟情況與負債比率以管理並 調整資本結構，可能藉由調整股利支付或發行新股以達成維持及調整資本 結構之目的。
~41~
(二)金融工具
1.金融工具之種類
金融工具之種類 |
|
|
0
金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金
按攤銷後成本衡量
之金融資產
合約資產
應收票據
應收帳款
其他應收款
存出保證金
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付票據
應付帳款
其他應付款
租賃負債(包含一年或一營
業週期內到期) |
111年12月31日
1,148,655
$
285,090
1,443,713
69,748
1,513,877
37,872
12,675
4,511,630
$
17,172
$
482,981
669,984
1,170,137
$
45,191
$ |
110年12月31日 |
|
|
1,226,378
$
196,790
1,007,996
37,073
1,325,315
32,136
10,075 |
|
|
3,835,763
$ |
|
|
30,493
$
916,403
354,683 |
|
|
1,301,579
$ |
|
|
56,698
$ |
2.風險管理政策
本集團採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本集團
所有各種風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，
使本集團之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動
性風險及現金流量風險。
匯率風險
~42~
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣
歐元：新台幣
日幣：新台幣
美金：韓元
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣
日幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣
日幣：新台幣 |
|
|
111年12月31日 |
111年12月31日 |
|
|
|
外幣(仟元)
65,584
$
30,348
3,457
$
5,208
371
236,672
1,287 |
匯率
30.71
4.41
30.71
4.41
32.72
0.23
1,249.90 |
帳面金額
(新台幣)
變動幅度
2,014,088
$
1%
133,773
1%
106,153
$
1%
22,959
1%
12,152
1%
55,003
1%
39,521
1%
110年12月31日 |
|
敏感度分析 |
|
|
|
|
|
|
影響損益
20,141
$
1,338
1,062
$
230
122
550
395 |
影響其他綜合損益 |
|
|
|
|
|
|
-
$
-
-
$
-
-
-
- |
|
外幣(仟元)
46,876
$
92,710
52,305
3,667
$
3,933
148,124 |
匯率
27.68
4.34
0.24
27.68
4.34
0.24 |
帳面金額
(新台幣)
1,297,528
$
402,732
12,579
101,503
$
17,085
35,624 |
|
敏感度分析 |
|
|
|
|
|
變動幅度
1%
1%
1%
1%
1%
1% |
影響損益
12,975
$
4,027
126
1,015
$
171
356 |
影響其他綜合損益 |
|
|
|
|
|
|
-
$
-
-
-
$
-
- |
|
|
|
|
|
|
|
~43~
C.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國111 年及110 年 度認列之全部兌換利益(損失)（含已實現及未實現）彙總金額分別 為$264,144 及($37,348)。
價格風險
-
本集團並無從事權益工具交易，經評估未有價格風險。
-
現金流量及公允價值利率風險
-
本集團並無借款，經評估未有現金流量及公允價值利率風險。
-
(2)信用風險
-
A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按 收款條件支付之應收帳款及分類為按攤銷後成本衡量之金融資產 的合約現金流量。
-
B.本集團信用風險管理政策為對於往來之銀行及金融機構，設定僅有 信用評等良好之機構，始可被接納為交易對象。依內部明定之授信 政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條 款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透 過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。 個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控 信用額度之使用。
-
C.本集團根據內部管理政策，當合約款項按約定之支付條款逾期超過 120 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
-
D.本集團根據內部管理政策，當合約款項按約定之支付條款逾期超過 365天，視為已發生違約。
-
E.本集團用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下：
-
F.本集團按貿易信用風險之特性將對客戶之應收帳款及合約資產分 組，採用簡化作法以準備矩陣、損失率法為基礎估計預期信用損失。
-
G.本集團經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予以 沖銷，惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。
-
H.本集團應收票據並無重大之備抵損失 ，本集團納入對未來前瞻性的 考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收 帳款及合約資產的備抵損失，民國111 年及110 年12 月31 日之 準備矩陣、損失率如下：
~44~
群組A及群組B超過授信額度：
未逾期
111年12月31日
預期損失率
0.03%
帳面價值總額
1,098,891
$
備抵損失
330
未逾期
110年12月31日
預期損失率
0.03%
帳面價值總額
469,058
$
備抵損失
141
群組B：
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失 |
逾期
逾期
1-60天
61-90天
1.50%
15.00%
60,158
$
15,443
$
677
1,699
逾期
逾期
1-60天
61-90天
1.50%
15.00%
3,606
$
14
$
54
2 |
逾期
逾期
91-180天
181-365天
25.00%
40.00%
14,620
$
9,087
$
1,928
1,540
逾期
逾期
91-180天
181-365天
25.00%
40.00%
248
$
12,303
$
62
4,921
111年12月31日
0.03%
1,764,562
$
5,466 |
逾期
365天以上
合計
60%-100%
6,469
$
1,204,668
$
-
6,174
逾期
365天以上
合計
60%-100%
175
$
485,404
$
175
5,355
110年12月31日
0.03%
1,853,541
$
279 |
|
|
|
|
群組A：群組B以外之客戶。
群組B：營運良好，財務透明度高，且以往交易收款情形正常，並
經本集團內部信用評等良好之國內外知名廠商。本集團納
入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊
所建立之損失率0.03%及本集團給予之授信額度，以估計
應收帳款及合約資產的備抵損失。
I.本集團採簡化作法之應收帳款及合約資產備抵損失變動表如下：
|
|
|
|
111年 |
|
|
|
|
應收帳款 |
|
合約資產 |
合 |
計 |
1月1日 |
$ |
5,332
|
$ |
302
|
$ |
5,634
|
提列減損損失 |
|
492 |
|
5,442 |
|
5,934 |
匯率影響數 |
|
72 |
|
- |
|
72 |
12月31日 |
$ |
5,896
|
$ |
5,744
|
$ |
11,640 |
|
|
|
|
110年 |
|
|
|
|
應收帳款 |
|
合約資產 |
合 |
計 |
1月1日 |
$ |
10,585
|
$ |
55
|
$ |
10,640
|
提列減損損失 |
|
- |
|
248 |
|
248 |
減損損失迴轉 |
( |
2,779)
|
|
- |
( |
2,779)
|
匯率影響數 |
( |
2,474)
|
( |
1)
|
( |
2,475)
|
12月31日 |
$ |
5,332
|
$ |
302
|
$ |
5,634
|
~45~
(3)流動性風險
111年12月31日
應付票據
應付帳款
其他應付款
租賃負債
非衍生金融負債:
110年12月31日
應付票據
應付帳款
其他應付款
租賃負債 |
1年內
1年以上
17,172
$
-
$
482,981
-
669,984
-
26,935
31,891
1年內
1年以上
30,493
$
-
$
916,403
-
354,683
-
30,496
23,489 |
|
|
(三)公允價值資訊
(四)其他事項
因新型冠狀病毒肺炎疫情流行以及政府推動多項防疫措施，本集團業已提
供在家上班申請、各區同仁盡量避免移動並做分層管制以及會議採用視訊
系統分流等各項因應措施並持續管理相關事宜，對本集團民國111年度之
營運及業務並無重大之影響。
~46~
十三、 附註揭露事項
-
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：請詳附表一。
-
2.為他人背書保證：無。
-
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)： 無。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二十以上：無。
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表二。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 請詳附表三。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
9.從事衍生性金融商品交易：本公司本期並無從事衍生性金融商品交易情 形。
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額： 請詳附表四。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附
表五。
主要股東資訊：請詳附表七。
~47~
十四、 部門資訊
(一)一 般性資訊
本集團主要業務為自動檢測設備之設計、裝配、製造及買賣與修護業務，
僅經營單一產業，且本集團董事會係以公司整體營運結果評估績效及分配
資源，經辦認本集團為單一應報導部門。
(二)部門資訊之衡量
本集團營運部門之會計政策與本公司相同。本集團營運部門損益係以營業
淨利衡量，並作為評估營運部門績效之基礎。
、 (三)部門損益 資產與負債資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門損益資訊如下，另本集團並未提供營
運決策者總資產及總負債金額進行經營決策。
外部收入
部門損益 |
111年度
6,708,832
$
2,153,482
$ |
110年度 |
|
|
5,606,690
$ |
|
|
1,558,100
$ |
(四)部門損益之調節資訊
本集團向主要營運決策者呈報之部門營業淨利，與損益表內之收入、費用
等係採用一致之衡量方式。應報導營運部門損益與繼續經營單位稅前淨利
調節如下：
應報導營運部門損益合計數
未分配金額:
非營業收支淨額
繼續營業單位稅前淨利 |
111年度
110年度
2,153,482
$
1,558,100
$
300,366
598)
(
2,453,848
$
1,557,502
$ |
|
|
(五)產品別及勞務別之資訊
外部客戶收入主要來自自動檢測設備之設計裝配製造及買賣與修護業務
等。
收入餘額明細組成如下：
收入餘額明細組成如下： |
|
|
商品銷售收入
勞務收入
合計 |
111年度
6,551,067
$
157,765
6,708,832
$ |
110年度 |
|
|
5,441,929
$
164,761 |
|
|
5,606,690
$ |
~48~
(六)地區別資訊
本集團民國111 年及110 年度地區別資訊如下：
台灣
亞洲
美洲
歐洲
其他
合計 |
收入
非流動資產
收入
非流動資產
1,424,634
$
2,864,173
$
936,197
$
2,078,395
$
4,203,747
207,617
4,073,421
223,629
790,996
8,809
384,215
889
240,471
6,707
164,456
8,145
48,984
-
48,401
-
6,708,832
$
3,087,306
$
5,606,690
$
2,311,058
$
111年度
110年度 |
收入
非流動資產
收入
非流動資產
1,424,634
$
2,864,173
$
936,197
$
2,078,395
$
4,203,747
207,617
4,073,421
223,629
790,996
8,809
384,215
889
240,471
6,707
164,456
8,145
48,984
-
48,401
-
6,708,832
$
3,087,306
$
5,606,690
$
2,311,058
$
111年度
110年度 |
|
|
2,078,395
$
223,629
889
8,145
-
|
|
|
2,311,058
$ |
(七)重要客戶資訊
本集團民國111年及110年度對單一外部客戶之銷售額均未達合併營業收
入之10%。
~49~
德律科技股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國111年1月1日至12月31日
附表一
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
有短期融通
貸出資金是否為本期實際動支利率資金貸業務資金必要之提列備抵擔保品對個別對象資金資金貸與
編號之公司貸與對象往來項目關係人最高金額期末餘額金額區間與性質往來金額原因呆帳金額名稱價值貸與限額總限額備註
1德律泰電子貿易(上德律泰電子(蘇州)其他應收款是$ 27,036$ 26,448$ 26,4484.75%短期融 $ -營運週轉 $ -無 $ - $ 726,688 $ 1,453,375註
海)有限公司有限公司通資金
之必要
註： 依本公司經董事會通過德律泰電子貿易(上海)有限公司之「資金貸與他人作業程序」規定，德律泰(上海)資金貸與總金額以不超過該公司淨值百分之五十為限，業務往來而有短期資金融通之必 要而將資金貸與他人之融資金額，以不超過該公司淨值的百分之四十為限，對個別對象資金貸與金額以不超過人民幣肆佰萬元為限；惟若受同一母公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國 外公司間，如有資金融通之必要而從事資金貸與，其總額以不超過母公司淨值百分之二十為限，個別對象限額以不超過母公司淨值百分之十為限。
附表一
德律科技股份有限公司及子公司
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國111年1月1日至12月31日
取得不動產之
公司
附表二 |
財產名稱 |
事實發生日 |
交易金額 |
價款支付情形 |
交易對象 |
關係 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
價格決定之參考
依據 |
取得目的及
其他約定
使用情形
事項
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外) |
取得目的及
其他約定
使用情形
事項
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外) |
|
|
|
|
|
|
|
所有人 |
與發行人之關係 |
移轉日期 |
金額 |
|
|
|
德律科技股份有限公司 |
德律科技林口廠 |
民國110年5月5日 |
$ 1,828,800 |
按合約進度(註) |
麗明營造股份有
限公司 |
無 |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
比價及議價 |
因應未來業務拓展
暨營運需求 |
無 |
註：截至民國111年12月31日止已支付$747,065(其中$677,570為民國111年度支付數)，已請款尚未支付之款項為$165,049。
附表二
附表三
德律科技股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國111年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
進（銷）貨之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
|
|
交易情形 |
|
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|
|
|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨
之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）票
據、帳款之比率 |
|
德律科技股份有限公司
德律泰電子(深圳)有限公
司
德律科技股份有限公司
德律泰電子(蘇州)有限公
司 |
德律泰電子(深圳)有限公
司
德律科技股份有限公司
德律泰電子(蘇州)有限公
司
德律科技股份有限公司 |
孫公司
母公司
孫公司
母公司 |
銷 貨
進 貨
銷 貨
進 貨 |
483,533
$
483,533
$
379,898
$
379,898 |
8%
100%
6%
100% |
與一般客戶相近，約
驗收後90-120天
約驗收後90-120天
與一般客戶相近，約
驗收後90-120天
約驗收後90-120天 |
依標準售價三至六折計算
售價係由母公司決定
依標準售價三至六折計算
售價係由母公司決定 |
與一般客戶相近，約
驗收後90-120天
付款期間約驗收後
90-120天
與一般客戶相近，約
驗收後90-120天
付款期間約驗收後
90-120天 |
應收帳款
$50,969
應付帳款
$50,969
應收帳款
$80,349
應付帳款
$80,349 |
2%
75%
3%
95% |
無
無
無
無 |
附表三
德律科技股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國111年1月1日至12月31日
附表四
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
|
|
|
|
|
|
|
(除特別註明者外) |
編號
(註1) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
(註2) |
|
交易往來情形 |
|
|
|
|
|
|
科目 |
金額(註4) |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產
之比率 |
0
0
0
0
0
0
0
1
2
3
1
4
5
6
7
8 |
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律泰電子貿易(上海)有限公司
德律泰電子(深圳)有限公司
德律泰電子(蘇州)有限公司
德律泰電子貿易(上海)有限公司
TEST RESEARCH USA, INC.
TRI TEST RESEARCH EUROPE GMBH
TRI JAPAN CORPORATION
TRI MALAYSIA SDN. BHD
TEST RESEARCH INNOVATION VIETNAM
COMPANY LIMITED |
德律泰電子(蘇州)有限公司
德律泰電子(深圳)有限公司
TRI JAPAN CORPORATION
TRI KOREA CO.,Ltd.
德律泰電子(蘇州)有限公司
德律泰電子(深圳)有限公司
TRI KOREA CO.,Ltd.
德律泰電子(蘇州)有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司 |
1
1
1
1
1
1
1
3
2
2
2
2
2
2
2
2 |
銷貨收入
銷貨收入
銷貨收入
銷貨收入
應收帳款
應收帳款
應收帳款
其他應收款
勞務收入
勞務收入
勞務收入
勞務收入
勞務收入
勞務收入
勞務收入
勞務收入 |
379,898
$
483,533
10,237
42,731
80,349
50,969
39,521
26,448
69,641
97,431
10,392
46,007
36,804
16,064
14,796
19,629 |
註3
註3
註3
註3
註3
註3
註3
註5
註6及7
註6及7
註6及7
註6及7
註6及7
註6及7
註6及7
註6及7 |
6
7
-
1
1
1
-
-
1
1
-
1
1
-
-
- |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
(1).母公司填0。
-
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
-
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露； 子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
-
(1).母公司對子公司。
-
(2).子公司對母公司。
-
(3).子公司對子公司。
-
註3：母公司與大陸被投資公司之銷貨，依標準售價三至六折計算，收款期間則與一般客戶相近，約驗收後90-120天。
-
註4：僅揭露金額達新台幣一仟萬元之關係人交易，另相對之關係人交易不另行揭露。
-
註5：係資金貸與。
-
註6：母公司與子公司及孫公司簽訂佣金代理合約，由子公司及孫公司代理產品之銷售。
-
註7：其中除佣金收入係按雙方簽訂之佣金代理合約約定外，餘則按議定條件辦理。
-
註8：上述母公司與子公司及各子公司間之交易，於編製合併財務報告時，業已沖銷。
附表四
附表五
德律科技股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國111年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司本期
損益 |
本期認列之投資
損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
德律科技股份有限公司
TRI MALAYSIA SDN. BHD |
TRI INVESTMENTS LIMITED
TEST RESEARCH USA, INC.
TRI TEST RESEARCH EUROPE GMBH
TRI JAPAN CORPORATION
TRI MALAYSIA SDN. BHD
TRI KOREA CO.,Ltd.
TEST RESEARCH INNOVATION
VIETNAM COMPANY LIMITED |
薩摩亞
美國
德國
日本
馬來西亞
南韓
越南 |
海外轉投資控
股公司
買賣
買賣
買賣
買賣
買賣
買賣 |
219,811
$
61,299
17,679
10,750
2,066
10,591
4,153 |
219,811
$
61,299
17,679
10,750
2,066
10,591
4,153 |
6,724,109
1,518,935
-
720
1,000,000
80,000
- |
100
100
100
100
100
100
100 |
1,102,835
$
64,518
12,800
18,092
38,042
21,568
16,024 |
115,610
$
175)
(
120)
(
5,132
18,153
7,611
10,596 |
116,043
$
175)
(
120)
(
5,132
18,153
7,611
10,596 |
無
無
註
無
無
無
無 |
註：係有限公司。
附表五
德律科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊－基本資料
民國111年1月1日至12月31日
附表六
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
本期期初自台本期匯出或收回本期期末自台本公司直接本期認列投資
投資方式灣匯出累積投投資金額灣匯出累積投被投資公司或間接投資損益(詳註期末投資帳面截至本期止已匯
大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額(註3)（註1）資金額(註3)匯出收回資金額(註3)本期損益之持股比例2(2)B.)金額(註5)回投資收益備註
德律泰電子(深圳)有限公司生產經營及買賣$ 93,6662$ 23,033$ -$ -$ 23,033$ 43,792100$ 35,764$ 736,869$ -
精密測試儀器
德律泰電子(蘇州)有限公司生產經營及買賣79,506261,420--61,42072,82910072,166284,853-
精密測試儀器
德律泰電子貿易(上海)有限精密儀器進出口119,7692119,769--119,769( 1,011)100( 988)81,113-
公司技術諮詢及售後
維修服務
本期期末累計自
台灣匯出赴大陸經濟部投審會依經濟部投審會
地區投資金額核准投資金額規定赴大陸地區
公司名稱(註3)(註3)投資限額(註4)
德律科技股份有限公司 $ 204,222 $ 273,746 $ 4,360,126
-
註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
-
(1)直接赴大陸地區從事投資
-
(2)透過第三地區公司再投資大陸(係透過TRI INVESTMENTS LIMITED轉投資)
-
(3)其他方式
-
註2：本期認列投資損益欄中：
-
(1)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明
-
(2)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明
-
A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報告
-
B.經台灣母公司簽證會計師查核之財務報告
-
C.係依據公司自結未經會計師查核簽證之財務報表認列
-
註3：原幣別為美金，係以資產負債表日之匯率(30.71)換算新台幣。
-
註4：依規定係以新台幣八仟萬元，或淨值或合併淨值之60%，其較高者。
-
註5：期末投資帳面金額係含已實現、未實現銷貨利益之淨變動。
附表六
德律科技股份有限公司及子公司 主要股東資訊
民國111年12月31日
附表七
附表七 |
|
|
主要股東名稱
股份 |
持有股數 |
持股比例 |
陳玠源 |
37,889,235 |
16.04% |
葉美杏 |
17,338,054 |
7.33% |
德信投資股份有限公司 |
13,464,174 |
5.69% |
註1：本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公
司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
註2：上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十內部人股權申報，其持股包括
本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
附表七
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
北市財證字第 1120211 號
(1) 潘慧玲 會員姓名： (2) 黃珮娟 事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所 事務所地址： 台北市信義區基隆路一段333號27樓 事務所統一編號： 03932533 事務所電話： (02)27296666 委託人統一編號： 23292535 (1) 北市會證字第 2165 號 會員書字號： (2) 北市會證字第 4347 號 印鑑證明書用途：辦理 德律科技股份有限公司 111 年 01 月 01 日 至 111 年度(自民國 111 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
==> picture [568 x 457] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
理事長： 核對人：
中 華 民 國 112 年 01 月 06 日
( (
( (
( (
( (
----- End of picture text -----