Trans Polonia S.A. — Audit Report / Information 2022

Jul 27, 2023

1. Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej naliczonych odsetek od lokat w pozycji "Środki pieniężne i ich ekwiwalenty" zamiast w pozycji "Pozostałe aktywa" za 2022 rok. Kwota korekty 350 tys. zł. W/w korekta wpłynęła na zmianę następujących danych:

a) Jednostkowe Sprawozdanie finansowe za rok 2022

• Wybrane dane finansowe – zmiana pozycji: "przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej", "przepływy pieniężne netto, razem";

• Sprawozdanie z sytuacji finansowej: zmiana pozycji: "Środki pieniężne i ich ekwiwalenty" oraz "Pozostałe aktywa"

• Sprawozdanie z przepływów pieniężnych: zmiana pozycji: "Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań" "Korekty razem" "Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej" "przepływy pieniężne netto, razem", "Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych" "Środki pieniężne na koniec okresu"

• nota 9 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - zmiana pozycji: "Lokaty bankowe" i " Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem"

• nota 10 - Pozostałe aktywa - zmiana pozycji: "międzyokresowe rozliczenie odsetek oraz krótkoterminowe", "Pozostałe aktywa razem" w tym "krótkoterminowe"

• nota 31 – Instrumenty finansowe - zmiana pozycji: Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie" "Środki pieniężne i ich ekwiwalenty" "lokaty bankowe krótkoterminowe"

• nota 32 – Ryzyko płynności - modyfikacja zdania: "Poza posiadanymi środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami, które na dzień 31.12.2022 wyniosły 28.364 tys. zł."

• nota 32 – Ryzyko stopy procentowej – zmiana pozycji: "Lokaty", "Razem wpływ na wynik roku"

• nota 32 – Zarządzanie ryzykiem kapitałowym – zmiana pozycji – "minus środki pieniężne" "Zadłużenie netto"

b) Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za rok 2022

• Wybrane dane finansowe – zmiana pozycji: "Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej", "przepływy pieniężne netto, razem"

• Sprawozdanie z sytuacji finansowej: zmiana pozycji: "Środki pieniężne i ich ekwiwalenty" oraz "Pozostałe aktywa"

• Sprawozdanie z przepływów pieniężnych: zmiana pozycji: "Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań" "Korekty razem" "przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej" "Przepływy pieniężne netto, razem", "Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych" "Środki pieniężne na koniec okresu"

• nota 4 – Pozostałe aktywa finansowe – zmiana i dodanie pozycji "jednostkom powiązanym" "jednostkom stowarzyszonym" "jednostkom pozostałym"

• nota 6 - Pozostałe aktywa - zmiana pozycji: "międzyokresowe rozliczenie odsetek oraz krótkoterminowe", "Pozostałe aktywa razem:" w tym "krótkoterminowe"

• nota 10 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - zmiana pozycji: "Lokaty bankowe" i "środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem"

• nota 34 – Instrumenty finansowe - zmiana pozycji: "Środki pieniężne i ich ekwiwalenty" "Lokaty bankowe krótkoterminowe"

• nota 35 – Ryzyko płynności – modyfikacja zdania: "Poza posiadanymi środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami, które na dzień 31.12.2022 wyniosły 52.969 tys. zł."

• nota 35 – Ryzyko kursu walutowego - pozycje: "Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w PLN", "Środki pieniężne, razem"

• nota 32 – Ryzyko stopy procentowej - pozycje: "Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych"

• nota 36 – Zarządzanie ryzykiem kapitałowym – pozycje – "minus środki pieniężne" "zadłużenie netto" "Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego"

• nota 42 - Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych tabela: "Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań" pozycje "Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej" "Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych".

c) Sprawozdanie Zarządu z działalności Trans Polonia S.A. oraz jej Grupy Kapitałowej za rok 2022

• pkt 2.4 Aktywa zmiana pozycji: "Środki pieniężne i ich ekwiwalenty" oraz "Pozostałe aktywa"

• pkt 2.6 Przepływy pieniężne zmiana pozycji: "przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej", "przepływy pieniężne netto, razem" "Środki pieniężne na koniec okresu"

• pkt 14 zdanie: "Grupa na dzień 31.12.2022 r. posiada środki pieniężne w wysokości 52.969 tys. zł."

2. Doszczegółowienie informacji o udzielonych pożyczkach z podziałem na jednostki powiązane, stowarzyszone i pozostałe

a) Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za rok 2022

• nota 4 – Pozostałe aktywa finansowe Pożyczki udzielone, w tym: " jednostkom powiązanym" "Jednostkom stowarzyszonym" "pozostałym jednostkom"

3. Aktualizacja informacji związanych z wypowiedzeniem w dniu 2 maja 2023 roku przez Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie umowy o badanie sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej za rok 2022 oraz nie przedstawieniem sprawozdania z badania sprawozdań Spółki i Grupy Kapitałowej, w następstwie czego Rada Nadzorcza Spółki w dniu 26 maja 2023 roku wybrała UHY ECA Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie do badania ustawowego skonsolidowanego i jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki za rok obrotowy kończący się 31.12.2022. Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia powyższych czynności została spółka UHY ECA Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, następca prawny

spółki UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie. W/w zmiana implikowała aktualizację następujących informacji:

a) Jednostkowe Sprawozdanie finansowe za rok 2022

• nota 38 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

b) Sprawozdanie Zarządu z działalności Trans Polonia S.A. oraz jej Grupy Kapitałowej za rok 2022

• pkt 23 Informacje o umowach z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych

4. Aktualizacja informacji o zmianach w Radzie Nadzorczej na dzień sporządzenia Raportu Okresowego

a) Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za rok 2022

• pkt 6 Informacji ogólnych "Skład organów zarządzających i nadzorczych Jednostki Dominującej w roku 2022"

5. Aktualizacja dat związanych z przesłaniem skorygowanego Raportu Okresowego

a) Jednostkowe Sprawozdanie finansowe za rok 2022

• data na stronie tytułowej

• pkt 4 Dodatkowych objaśnień i informacji "Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego"

• pkt 5 Dodatkowych objaśnień i informacji "Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji"

b) Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za rok 2022

• data na stronie tytułowej

• pkt 4 Informacji ogólnych "Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji"

c) Sprawozdanie Zarządu z działalności Trans Polonia S.A. oraz jej Grupy Kapitałowej za rok 2022

• data na stronie tytułowej